Makalah Kasus Bank ADFOR

7/25/2019 Makalah Kasus Bank ADFOR

1/9

KASUS FRAUD PERBANKAN

Pemalsuan Kredit Fiktif Bank Syariah Mandiri

Nama Dosen

Si!it "andoyo# SE$# M$ Bus

Mata Kuliah

Audit Forensik

Disusun %leh

&$ Ade Festiananta &'(&')*+

*$ Rani D,i An!!raini &'(&')(-

($ .idyani /ndah De,anti &'(&')'&

'$ .inda 0essiana &'(&')'*

PR%1RAM PEND/D/KAN PR%FES/ AKUN2ANS/

FAKU32AS EK%N%M/

UN/4ERS/2AS /S3AM /ND%NES/A

5%15AKAR2A

*)&6


2/9

Pemalsuan Kredit Fiktif Bank Syariah Mandiri

Kepala Divisi Humas Mabes Polri Irjen Pol Ronny F Sompie mengatakan pihaknya tengah

mengkaji pidana pemalsuan dalam kasus penggelapan dana bermodus kredit fiktif di ank

Syariah Mandiri !SM"# ogor# $a%a arat&

'Pasal pemalsuan K(HP juga berlaku seperti halnya (( Perbankan selain (( Pen)egahan

dan Pemberantasan *indak Pidana Pen)u)ian (ang# tapi pasal pemalsuan masih dikaji#' kata

Ronny di $akarta# Kamis !+,-./"&

Pasal pemalsuan dokumen ren)ananya akan diikutsertakan dalam pidana yang menjerat

keempat tersangka penggelapan dana bermodus kredit fiktif senilai Rp./+ miliar&

Hal itu karena sindikat yang terdiri dari tiga orang pimpinan kantor )abang ank Syariah

Mandiri di ogor# $a%a arat# itu diduga memalsukan identitas para nasabah yang

mengajukan permintaan kredit pembiayaan&

'Hasil sementara penyidikan# identitas .01 nasabah itu dipalsukan berikut kartu tanda

penduduk !K*P" serta data persyaratan pengajuan kredit ke bank tersebut dipalsukan#'

ujarnya&

Kendati demikian# Ronny mengatakan pihaknya tidak bisa serta merta menjatuhkan jerat

pidana tanpa terlebih dahulu memberi bukti&

Menurutnya# perihal dokumen pengajuan kredit nasabah itu aspal !asli tapi palsu" atau benar2

benar palsu akan dibuktikan dengan pemeriksaan dari ahli terkait& '3kan butuh keterangan

ahli dan konprehensif penyidikannya# jadi biar nanti didalami penyidik#' katanya&

Sebelumnya# Dittipideksus areskrim Polri berhasil mengungkap kasus penggelapan dana

senilai Rp./+ miliar di Kantor 4abang Pembantu ank Syariah Mandiri ogor# $a%a arat&

3da empat tersangka yang kini ditahan di rumah tahanan areskrim Polri# yakni Kepala

4abang (tama SM ogor M& 3gustinus Masrie !M3"# Kepala 4abang Pembantu SM

ogor 4haerulli Herma%an !4H"# 3))ounting 5ffi)er SM ogor $ohn 6opulisa !$6" serta

Iyan Permana !IP" sebagai debitur&

Penangkapan keempatnya dilakukan Rabu !+7-./" atas laporan yang disampaikan pada.+

September +/.7 dari ank Syariah Mandiri Pusat& Sementara itu# barang bukti berupa


3/9

sembilan unit mobil me%ah dan satu unit motor gede telah disita kepolisian sejak Rabu

!+7-./" siang&

Kesepuluh kendaraan yang disita terdiri atas Honda Freed %arna putih bernomor polisi F 87/

49# *oyota Fortuner %arna putih F ./7/ D5# Honda 4R: %arna hitam F .+00 6# Honda

$a;; putih F 70 3# Mer)edes en; putih 1,. / R6# Hummer hitam 1,. FKD dan *oyota 3ltis F .8,0 DK#

serta satu unit motor gede Honda =old%ings F8 hitam tanpa plat nomor&

Direktorat ?konomi Khusus areskrim Polri menahan dua tersangka lagi dalam kasus

pembobolan dana ank Syariah Mandiri !SM" ogor# $a%a arat& *otal tersangka dalam

kasus itu# kini sudah menjadi enam orang&

'Mereka adalah Hen Hen =una%an dan Dokter Ri;ky 3rdiansyah MPH& Keduanya ditangkap

Minggu !7-.." di dua tempat yang berbeda& =una%an di Hasyim 3syari >0 4iledug#

*anggerang dan Ri;ky di Perumahan ukit Indra Prasta blok d2+ no @ Kemang# Parung#' kata

Direktur ?ksus rigjen 3rief Sulistyanto di Mabes Polri Senin !,-.."&

=una%an diduga ikut mengajukan pembiayaan fiktif ke SM dengan modal K*P milik +8

karya%annya tanpa sepengetahuan si pemilik identitas& Sehingga total ada Rp .+#, miliar

yang dia kantongi& Demikian pula Ri;ky yang meminjam K*P milik tetangganya untuk ikut2

ikutan membobol bank& Ri;ky mampu mengantongi Rp .+#+ miliar&

'Kedua tersangka baru ini tidak saling mengenal tapi mereka ini diorder a))ounting 5ffi)er

SM ogor# $ohn 6opulisa untuk men)ari K*P untuk membobol banknya sendiri#'

imbuhnya&

3tas aksinya itu $hon# yang juga telah ditahan dalam kasus ini# ke)ipratan sekitar Rp , miliar

dalam bentuk uang dan barang& 6alu Kepala 4abang (tama SM ogor M& 3gustinus

Masrie ke)ipratan Rp .#1 miliar# dan Kepala 4abang Pembantu SM ogor 4haerulli

Herma%an dapat Rp 7 miliar&

Penyidik Direktorat *indak Pidana ?konomi Khusus areskrim Polri# Rabu !8-.."#

menangkap notaris yang bertindak sebagai pembuat akta dalam kasus pengajuan kredit fiktif

di Kantor 4abang ank Syariah Mandiri ogor# $a%a arat&

'Ia ditangkap Rabu !8-.." dan Kamis !1-.." resmi ditahan& Sebelumnya# polisi sudah

melakukan pemanggilan# tapi dalam panggilan pertama ia tidak datang dengan alasan sakit#'

kata Direktur *indak Pidana ?konomi Khusus rigjen Pol 3rief Sulistyanto di $akarta#

Kamis&


4/9

."# asal ogor# merupakan orang yang ditunjuk langsung oleh

pihak bank untuk membuat akta pengikat perjanjian pembiayaan dengan akad murabahah&

Dijelaskan 3rief# SD dinyatakan ikut bersalah karena merupakan notaris yang mengikat

proses pengajuan kredit fiktif itu&

*ersangka SD juga diketahui membuat akta pembiayaan hanya dihadiri oleh tersangka Iyan

Permana !IP" tanpa debitur lainnya&

Selain itu# SD menggunakan sertifikat tanah salinan !foto)opy" sebagai agunan&

'Ia juga menerima dana hasil kredit fiktif melalui transfer rekening sejumlah Rp+#8 miliar#

ada juga tunai tapi jumlahnya mereka !tersangka IP dan SD" lupa& Ia juga menerima

pemberian satu unit sedan Mer)edes en; 4+//#' katanya&

Sindikat kejshatan perbankan ini disebutkan hampir sempurna& Selain melibatkan orang

dalam# juga melibatkan pihak eksternal sehingga bisa se)ara mudah kredit bisa di)airkan&

Dari sisi debitur ada tiga tersangka# Iyan Permana# Hen Hen =una%an# dan Ri;ky 3rdiansyah

masing2masing mengajukan .>/ nasabah# +. nasabah# dan +8 nasabah# sehingga total kredit

yang diajukan ada .01 nasabah& Dari .01 nasabah yang diajukan kredit# ..7 kredit fiktif

diajukan Iyan Permana# kemudian Henhen mengajukan +/ kredit fiktif# dan Ri;ky

mengajukan +/ kredit fiktif& Sehingga total kredit fiktif sebanyak .>7 nasabah& Setelah para

debitur melengkapi persyaratannya# kemudian masuklah ke tangan 3))ounting 5ffi)er ank

Syariah Mandiri ogor $ohn 6opulisa& Pengajuan .01 kredit tersebut dimaksudkan supaya

kredit bisa disetujui hanya setingkat Kepala 4abang saja& $ohn sebagai 3))ount 5ffi)er yang

memang sudah mengetahui data2data fiktif tersebut tidak melakukan penge)ekan lapangan

sehingga kredit yang diajukan bisa dengan mudah di kabulkan Kepala 4abang Pembantu

SM ogor 4haerulli Herma%an# begitu pula dengan persetujuan dari Kepala 4abang (tama

SM ogor 3gustinus Masrie yang memang sudah bersekongkol& Kemudian .01 kredit

tersebut diba%a kepadaSri De%i selaku notaris yang membuat akta akad kredit& *anpa

dihadiri pihak debitur dan sertifikat tanah hanya berupa foto)opy dengan mudah perikatan

kredit antara debitur dan pihak bank dibuat&


5/9

Ketiga tersangka dipersangkakan Pasal 87 (( (( /2an miliar# masih dalam proses penyelesaian& Kita berharap dengan kasus ini

bisa tertutupi makanya dilaporkan ke pihak yang ber%ajib#B kata Sulistio&
http://www.hukumonline.com/pusatdata/detail/28067/nprt/1011/uu-no-21-tahun-2008-perbankan-syariahhttp://www.hukumonline.com/pusatdata/detail/28067/nprt/1011/uu-no-21-tahun-2008-perbankan-syariahhttp://www.hukumonline.com/pusatdata/detail/lt4ce0f32e34bd9/nprt/38/uu-no-8-tahun-2010-pencegahan-dan-pemberantasan-tindak-pidana-pencucian-uanghttp://www.hukumonline.com/pusatdata/detail/28067/nprt/1011/uu-no-21-tahun-2008-perbankan-syariahhttp://www.hukumonline.com/pusatdata/detail/lt4ce0f32e34bd9/nprt/38/uu-no-8-tahun-2010-pencegahan-dan-pemberantasan-tindak-pidana-pencucian-uang


6/9

Meskipun terjadi kasus kredit fiktif# lanjut Sulistio# angka


7/9

3nalisis

fraud triangle

a& tekanan 6ingkungan dan gaya hidup

b& kesempatan lemahnya penga%asan dari SM sehingga memudahkan pelaku untuk

melakukan fraud&

c. Pembenaran Para tersangka merasa dirinya mempunyai jabatan# %e%enang# dan

mempunyai andil yang besar dalam memajukan perusahaan sehingga mereka berpikir

bah%a tindakan yang dilakukan adalah benar&

Pelaku

Kepala 4abang (tama SM ogor M& 3gustinus Masrie#

Kepala 4abang Pembantu SM ogor 4haerulli Herma%an#

3))ounting 5ffi)er SM ogor $ohn 6opulisa#

Debitur Iyan Permana# Hen Hen =una%an# dan Ri;ky 3diansyah# serta


8/9

3danya motivasi untuk melakukan fraud# seperti adanya tekanan# peluang dan sikap

yang membenarkan tindakan fraud&

Kelemahan sistem pengendalian internal perusahaan

Dampak

Rusaknya reputasi bank yang berakibat menurunnya tingkat keper)ayaan

stakeholder antara lain regulator# nasabah# masyarakat# manajemen bank dan

pega%ai terhadap bank# akibat persepsi negatif yang dapat mempengaruhi

keberlangsungan usaha bank&

Solusi

ank syariah harus mengetatkan penga%asan& 3palagi SM adalah bank berbasis

syariah# internal audit harus benar2benar dipastikan berjalan& ank juga harus

melakukan perbaikan terus menerus&

Pihak SM seharusnya menindak lanjuti permasalahan didalam perusahaannya agar

tidak ada lagi yang merasa dirugikan apalagi jumlah kerugian yg masih ada& Dan

masalah seharusnya jangan ditutupi# masalah tersebut harus segera diselesaikan&

Kesimpulannya

Menurut kami kasus kredit fiktif pada bank syariah mandiri )abang bogor ini

terdapat pelanggaran kode etik profesi& Seperti prinsip tanggung ja%ab# kepentingan

publik# integritas# dan obyektifitas& Di karenakan adanya pelanggaran internal perusahaan

yang terjadi# adanya kerjasama antara pihak bank dengan pihak eksternal untuk

melakukan ke)urangan dengan modus pengajuan kredit oleh .01 nasabah yang di ajukan

oleh iyan permana selaku debitur# yang ternyata dari ..7 nasabah tersebut menggunakan

data2data palsu untuk memperoleh keuntungan pribadi& Cang mana pada a%alnya

dilakukan pengajuan kredit untuk pengerjaan proyek pembangunan perumahan

sebagaimana yang diajukan oleh debitur namun pada kenyataannya tidak demikian&

Dalam kasus ini tersangka dapat menampung uang hasil kejahatannya senilai Rp&./+

miliar&

Dari kasus yang terjadi merupakan bukti bah%a fungsi penga%asan internal bank

dan regulator masih lemah karena masih bisa dibobol& aik itu karena standard operating


9/9

pro)edure !S5P" tidak benar2benar berjalan# atau karena ada bagian2bagian tertentu yang

tidak dijalani& isa juga karena tidak adanya evaluasi dan monitoring yang rutin dan kuat

dari pihak SM pusat ketika S5P berjalan& *etapi apabila melihat modus pembobolan

yang terjadi di K4P SM ogor# seharusnya tidak perlu terjadi abila manajemen peka

dan mulai bisa mendeteksi sedini mungkin# sehingga kerugian tidak membesar&

Dampak yang terjadi dari kasus ini selain menyebabkan kerugian dan rusaknya

reputasi bank syariah mandiri# berakibat pula pada hilangnya keper)ayaan masyarakat

kepada bank yang berbasis syariah tersebut&

(paya2upaya yang dapat dilakukan untuk men)egah kasus diatas

2 Dapat dilakukan dengan melaksanakan sistem tata kerja dan penempatan profesi

se)ara professional dan integritas moral yang tinggi#

2 Menerapkan sanksi pidana yang maksimal dan se)ara tegas agar para tersangka

merasa takut akan hukuman yang akan didapat jika melakukan kolusi#

2 Perlunya penga%asan yang rutin dan kuat dari pihak bsm pusat& 3gar para profesi

akuntan dan petinggi bsm tersebut tidak memiliki kesempatan untuk melakukan

ke)urangan#

2 Perlu diberlakukan penerapan etika dalam profesi akuntan&

Documents

Makalah Kasus Bank ADFOR