IZVEŠTAJ O REVIZIJI FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA · 2019. 6. 13. · Pozitivno mišljenje Po našem mišljenju, finansijski izveštaji prikazuju istinito i objektivno, po svim materijalno

IZVEŠTAJ O REVIZIJI FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA

IM "TOPOLA" d.o.o. Bačka Topola

za period 01.01. - 31.12.2018. godine

Beograd, 11.06.2019. godine

IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA

Odboru direktora IM "TOPOLA" d.o.o. Bačka Topola

Izveštaj o finansijskim izveštajima

Obavili smo reviziju priloženih finansijskih izveštaja Društva IM "TOPOLA" d.o.o. Bačka

Topola (u daljem tekstu “Društvo”) koji obuhvataju bilans stanja na dan 31. decembra 2018.

godine i odgovarajući bilans uspeha, izveštaj o ostalom rezultatu, izveštaj o promenama na

kapitalu i izveštaj o tokovima gotovine za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled

značajnih računovodstvenih politika i napomene uz finansijske izveštaje.

Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje

Rukovodstvo Društva je odgovorno za sastavljanje i istinito prikazivanje ovih finansijskih

izveštaja u skladu sa računovodstvenim propisima važećim u Republici Srbiji, zasnovanim na

Zakonu o računovodstvu (“Službeni glasnik Republike Srbije”, br. 62/2013), kao i za one

interne kontrole koje rukovodstvo odredi kao neophodne u pripremi finansijskih izveštaja koji

ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze, nastale usled kriminalne radnje ili greške.

Odgovornost revizora

Naša je odgovornost da izrazimo mišljenje o ovim finansijskim izveštajima na osnovu izvršene

revizije. Reviziju smo izvršili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije važećim u

Republici Srbiji. Ovi standardi nalažu da se pridržavamo etičkih zahteva i da reviziju planiramo

i izvršimo na način koji omogućava da se, u razumnoj meri, uverimo da finansijski izveštaji ne

sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze.

Revizija uključuje sprovođenje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i

obelodanjivanjima u finansijskim izveštajima. Odabrani postupci su zasnovani na revizorskom

prosuđivanju, uključujući procenu rizika postojanja materijalno značajnih pogrešnih iskaza u

finansijskim izveštajima, nastalih usled kriminalne radnje ili greške. Prilikom procene rizika,

revizor sagledava interne kontrole relevantne za sastavljanje i istinito prikazivanje finansijskih

izveštaja radi osmišljavanja revizijskih postupaka koji su odgovarajući u datim okolnostima, ali

ne u cilju izražavanja mišljenja o delotvornosti internih kontrola pravnog lica. Revizija takođe

uključuje ocenu adekvatnosti primenjenih računovodstvenih politika i opravdanost

računovodstvenih procena izvršenih od strane rukovodstva, kao i ocenu opšte prezentacije

finansijskih izveštaja.

Smatramo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dovoljni i odgovarajući, i da obezbeđuju

osnovu za izražavanje našeg mišljenja.

Pozitivno mišljenje

Po našem mišljenju, finansijski izveštaji prikazuju istinito i objektivno, po svim materijalno

značajnim pitanjima, finansijski položaj na dan 31. decembra 2018. godine, kao i rezultate

njegovog poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se završava na taj dan, u skladu sa

računovodstvenim propisima važećim u Republici Srbiji, zasnovanim na Zakonu o

računovodstvu i računovodstvenim politikama obelodanjenim u Napomenama uz finansijske

izveštaje.

Beograd, 11.06.2019. godine

Licencirani ovlašćeni revizor,

dr Đoko Malešević

P R I L O Z I

1. Finansijski izveštaji Društva za 2018. godinu

2. Napomene uz finansijske izveštaje društva za 2018. godinu

Попуњава правно лице - предузетникМатични број 08056781 Шифра делатности 1011 ПИБ 101444971

Назив INDUSTRIJA MESA TOPOLA DRUŠTVO SA OGRANIČENOM ODGOVORNOŠĆU BAČKA TOPOLA

Седиште Бачка Топола , Маршала Тита 3

БИЛАНС СТАЊАна дан 31.12.2018. године

- у хиљадама динара -

Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број

Износ

Текућа година

Претходна година

Крајње стање _____20__.

Почетно стање01.01.20__.

1 2 3 4 5 6 7

АКТИВА

00 А. УПИСАНИ А НЕУПЛАЋЕНИКАПИТАЛ 0001

Б. СТАЛНА ИМОВИНА (0003 + 0010 +0019 + 0024 + 0034) 0002 648988 569391 571310

01 I. НЕМАТЕРИЈАЛНА ИМОВИНА (0004 +0005 + 0006 + 0007 + 0008 + 0009) 0003 8 1910 2409 2086

010 и део 019 1. Улагања у развој 0004

011, 012 и део 019 2. Концесије, патенти, лиценце, робне иуслужне марке, софтвер и остала права 0005 1910 2409 2086

013 и део 019 3. Гудвил 0006

014 и део 019 4. Остала нематеријална имовина 0007

015 и део 019 5. Нематеријална имовина у припреми 0008

016 и део 019 6. Аванси за нематеријалну имовину 0009

02II. НЕКРЕТНИНЕ, ПОСТРОЈЕЊА ИОПРЕМА (0011 + 0012 + 0013 + 0014 +0015 + 0016 + 0017 + 0018)

0010 9 392411 310539 309601

020, 021 и део 029 1. Земљиште 0011 3037 3037 3037

022 и део 029 2. Грађевински објекти 0012 126253 130279 134459

023 и део 029 3. Постројења и опрема 0013 92946 97622 95174

024 и део 029 4. Инвестиционе некретнине 0014 66028 76918 76918

025 и део 029 5. Остале некретнине, постројења иопрема 0015 13 13 13

026 и део 029 6. Некретнине, постројења и опрема уприпреми 0016 104134

027 и део 029 7. Улагања на туђим некретнинама,постројењима и опреми 0017

028 и део 029 8. Аванси за некретнине, постројења иопрему 0018 2670

03 III. БИОЛОШКА СРЕДСТВА (0020 + 0021+ 0022 + 0023) 0019 0 0 0

030, 031 и део 039 1. Шуме и вишегодишњи засади 0020

032 и део 039 2. Основно стадо 0021

http://aplikacije3.apr.gov.rs/fiexternal/FiForma/IndexDetaljnije?idFiZahtev=dda3c022-1a8d-4d59-91ac-9bcb344468a8&hash=447F9B9C55112116597C65F2728588723F7C1D09

39613

35927

35927

1439694

1540691

1741887

6868

614

3436

5185

11806

7483

27710

27617

29049

30300

24169

25657

27730

271725

267595

297269

186495

293344

346565

482389

586596

701864

16516

33517

64108

131138

133588

149290

130042

104000

65458

261180

237588

214748

799848

897738

1020688

20280

12235

6779

262711

244420

281644

282991

256655

288423

0

0

0

282991

256655

288423

0

0

0

13973

33680

49980

160204

154177

187857

174177

187857

237837

3360

3127

2354

20000

40000

40000

14921

16083

18132

10242

10242

10242

18682

15374

13148

152035

152035

152035

180959

177651

175425

356855

386298

432776

39613

35927

35927

1439694

1540691

1741887

3747

3968

3654

566

1822

4121

6681

7285

213

200

200

2086

2409

1910

2086

2409

1910

571310

569391

648988

http://aplikacije3.apr.gov.rs/fiexternal/FiForma/Detaljnije?idFiZahtev=dda3c022-1a8d-4d59-91ac-9bcb344468a8&Naziv=Bilans%20stanja&hash=447F9B9C55112116597C65F2728588723F7C1D09#

http://aplikacije3.apr.gov.rs/fiexternal/


Износ





1 2 3 4 5 6 7

037 и део 039 3. Биолошка средства у припреми 0022

038 и део 039 4. Аванси за биолошка средства 0023

04. осим 047IV. ДУГОРОЧНИ ФИНАНСИЈСКИПЛАСМАНИ (0025 + 0026 + 0027 + 0028+ 0029 + 0030 + 0031 + 0032 + 0033)

0024 10 245125 245720 247818

040 и део 049 1. Учешћа у капиталу зависних правнихлица 0025 241539 241539 241539

041 и део 049 2. Учешћа у капиталу придруженихправних лица и заједничким подухватима 0026 39 39 39

042 и део 0493. Учешћа у капиталу осталих правнихлица и друге хартије од вредностирасположиве за продају

0027 2616 2242 2009

део 043, део 044 и део049

4. Дугорочни пласмани матичним изависним правним лицима 0028

део 043, део 044 и део049

5. Дугорочни пласмани осталимповезаним правним лицима 0029

део 045 и део 049 6. Дугорочни пласмани у земљи 0030

део 045 и део 049 7. Дугорочни пласмани у иностранству 0031

046 и део 049 8. Хартије од вредности које се држе додоспећа 0032

048 и део 049 9. Остали дугорочни финансијскипласмани 0033 931 1900 4231

05V. ДУГОРОЧНА ПОТРАЖИВАЊА (0035 +0036 + 0037 + 0038 + 0039 + 0040 +0041)

0034 9542 10723 11805

050 и део 059 1. Потраживања од матичног и зависнихправних лица 0035

051 и део 059 2. Потраживања од осталих повезанихлица 0036

052 и део 059 3. Потраживања по основу продаје наробни кредит 0037

053 и део 059 4. Потраживање за продају по уговоримао финансијском лизингу 0038

054 и део 059 5. Потраживања по основу јемства 0039

055 и део 059 6. Спорна и сумњива потраживања 0040

056 и део 059 7. Остала дугорочна потраживања 0041 9542 10723 11805

288 В. ОДЛОЖЕНА ПОРЕСКА СРЕДСТВА 0042 11 5062 5204 7259

Г. ОБРТНА ИМОВИНА (0044 + 0051 +0059 + 0060 + 0061 + 0062 + 0068 +0069 + 0070)

0043 1087837 966096 861125

Класа 1 I. ЗАЛИХЕ (0045 + 0046 + 0047 + 0048 +0049 + 0050) 0044 12 791523 643459 530469

10 1. Материјал, резервни делови, алат иситан инвентар 0045 79409 67986 63015

11 2. Недовршена производња и недовршенеуслуге 0046 242623 204189 198240

12 3. Готови производи 0047 460142 364102 262655

2670

104134

13

13

13

76918

76918

66028

95174

97622

92946

134459

130279

126253

3037

3037

3037

309601

310539

392411


Износ





1 2 3 4 5 6 7

13 4. Роба 0048 3960 4211 4413

14 5. Стална средства намењена продаји 0049

15 6. Плаћени аванси за залихе и услуге 0050 5389 2971 2146

20II. ПОТРАЖИВАЊА ПО ОСНОВУ ПРОДАЈЕ(0052 + 0053 + 0054 + 0055 + 0056 +0057 + 0058)

0051 13 276409 301508 312630

200 и део 209 1. Купци у земљи - матична и зависнаправна лица 0052 3743 2938 2240

201 и део 209 2. Купци у иностранству - матична изависна правна лица 0053

202 и део 209 3. Купци у земљи - остала повезанаправна лица 0054

203 и део 209 4. Купци у иностранству - осталаповезана правна лица 0055

204 и део 209 5. Купци у земљи 0056 263221 285633 277520

205 и део

2096. Купци у иностранству 0057 9445 12937 32870

206 и део 209 7. Остала потраживања по основупродаје 0058

21 III. ПОТРАЖИВАЊА ИЗ СПЕЦИФИЧНИХПОСЛОВА 0059

22 IV. ДРУГА ПОТРАЖИВАЊА 0060 14 8766 8458 9379

236V. ФИНАНСИЈСКА СРЕДСТВА КОЈА СЕВРЕДНУЈУ ПО ФЕР ВРЕДНОСТИ КРОЗБИЛАНС УСПЕХА

0061

23 осим 236 и 237VI. КРАТКОРОЧНИ ФИНАНСИЈСКИПЛАСМАНИ (0063 + 0064 + 0065 + 0066+ 0067)

0062 15 200 200 213

230 и део 239 1. Краткорочни кредити и пласмани -матична и зависна правна лица 0063

231 и део 239 2. Краткорочни кредити и пласмани -остала повезана правна лица 0064

232 и део 239 3. Краткорочни кредити и зајмови уземљи 0065

233 и део 239 4. Краткорочни кредити и зајмови уиностранству 0066

234, 235, 238 и део239

5. Остали краткорочни финансијскипласмани 0067 200 200 213

24 VII. ГОТОВИНСКИ ЕКВИВАЛЕНТИ ИГОТОВИНА 0068 16 7285 6681 4121

27 VIII. ПОРЕЗ НА ДОДАТУ ВРЕДНОСТ 0069 1822 566

28 осим 288 IX. АКТИВНА ВРЕМЕНСКА РАЗГРАНИЧЕЊА 0070 17 3654 3968 3747

Д. УКУПНА АКТИВА = ПОСЛОВНАИМОВИНА (0001 + 0002 + 0042 +0043)

0071 1741887 1540691 1439694

88 Ђ. ВАНБИЛАНСНА АКТИВА 0072 24 35927 35927 39613

2009

2242

2616

39

39

39

241539

241539

241539

247818

245720

245125

0

0

0


Износ

Текућа годинаПретходна година

Крајње стање _____ 20__. Почетно стање 01.01.20__.

1 2 3 4 5 6 7

ПАСИВА

А. КАПИТАЛ (0402 + 0411 - 0412 +0413 + 0414 + 0415 - 0416 + 0417 +0420 - 0421) ≥ 0 = (0071 - 0424 -0441 - 0442)

0401 432776 386298 356855

30I. ОСНОВНИ КАПИТАЛ (0403 + 0404 +0405 + 0406 + 0407 + 0408 + 0409 +0410)

0402 18 175425 177651 180959

300 1. Акцијски капитал 0403

301 2. Удели друштава с ограниченомодговорношћу 0404 152035 152035 152035

302 3. Улози 0405

303 4. Државни капитал 0406

304 5. Друштвени капитал 0407

305 6. Задружни удели 0408

306 7. Емисиона премија 0409 13148 15374 18682

309 8. Остали основни капитал 0410 10242 10242 10242

31 II. УПИСАНИ А НЕУПЛАЋЕНИ КАПИТАЛ 0411

047 и 237 III. ОТКУПЉЕНЕ СОПСТВЕНЕ АКЦИЈЕ 0412 18132 16083 14921

32 IV. РЕЗЕРВЕ 0413 40000 40000 20000

330

V. РЕВАЛОРИЗАЦИОНЕ РЕЗЕРВЕ ПООСНОВУ РЕВАЛОРИЗАЦИЈЕНЕМАТЕРИЈАЛНЕ ИМОВИНЕ,НЕКРЕТНИНА, ПОСТРОЈЕЊА И ОПРЕМЕ

0414

33 осим 330

VI. НЕРЕАЛИЗОВАНИ ДОБИЦИ ПООСНОВУ ХАРТИЈА ОД ВРЕДНОСТИ ИДРУГИХ КОМПОНЕНТИ ОСТАЛОГСВЕОБУХВАТНОГ РЕЗУЛТАТА (потражнасалда рачуна групе 33 осим 330)

0415

33 осим 330

VII. НЕРЕАЛИЗОВАНИ ГУБИЦИ ПООСНОВУ ХАРТИЈА ОД ВРЕДНОСТИ ИДРУГИХ КОМПОНЕНТИ ОСТАЛОГСВЕОБУХВАТНОГ РЕЗУЛТАТА (дуговнасалда рачуна групе 33 осим 330)

0416 2354 3127 3360

34 VIII. НЕРАСПОРЕЂЕНИ ДОБИТАК (0418 +0419) 0417 237837 187857 174177

340 1. Нераспоређени добитак ранијих година 0418 187857 154177 160204

341 2. Нераспоређени добитак текуће године 0419 49980 33680 13973

IX. УЧЕШЋЕ БЕЗ ПРАВА КОНТРОЛЕ 0420

35 X. ГУБИТАК (0422 + 0423) 0421 0 0 0

350 1. Губитак ранијих година 0422

351 2. Губитак текуће године 0423

Б. ДУГОРОЧНА РЕЗЕРВИСАЊА ИОБАВЕЗЕ (0425 + 0432) 0424 288423 256655 282991

11805

10723

9542

4231

1900

931


Износ



1 2 3 4 5 6 7

40 I. ДУГОРОЧНА РЕЗЕРВИСАЊА (0426 +0427 + 0428 + 0429 + 0430 + 0431) 0425 0 0 0

400 1. Резервисања за трошкове у гарантномроку 0426

401 2. Резервисања за трошкове обнављањаприродних богатстава 0427

403 3. Резервисања за трошковереструктурирања 0428

404 4. Резервисања за накнаде и другебенефиције запослених 0429

405 5. Резервисања за трошкове судскихспорова 0430

402 и 409 6. Остала дугорочна резервисања 0431

41II. ДУГОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ (0433 + 0434 +0435 + 0436 + 0437 + 0438 + 0439 +0440)

0432 20 288423 256655 282991

410 1. Обавезе које се могу конвертовати укапитал 0433

411 2. Обавезе према матичним и зависнимправним лицима 0434

412 3. Обавезе према осталим повезанимправним лицима 0435

4134. Обавезе по емитованим хартијама одвредности у периоду дужем од годинудана

0436

414 5. Дугорочни кредити и зајмови у земљи 0437 281644 244420 262711

415 6. Дугорочни кредити и зајмови уиностранству 0438

416 7. Обавезе по основу финансијскоглизинга 0439 6779 12235 20280

419 8. Остале дугорочне обавезе 0440

498 В. ОДЛОЖЕНЕ ПОРЕСКЕ ОБАВЕЗЕ 0441

42 до 49 (осим 498)Г. КРАТКОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ (0443 +0450 + 0451 + 0459 + 0460 + 0461 +0462)

0442 1020688 897738 799848

42I. КРАТКОРОЧНЕ ФИНАНСИЈСКЕ ОБАВЕЗЕ(0444 + 0445 + 0446 + 0447 + 0448 +0449)

0443 21 214748 237588 261180

420 1. Краткорочни кредити од матичних изависних правних лица 0444

421 2. Краткорочни кредити од осталихповезаних правних лица 0445

422 3. Краткорочни кредити и зајмови уземљи 0446 65458 104000 130042

423 4. Краткорочни кредити и зајмови уиностранству 0447

2240

2938

3743

312630

301508

276409

2146

2971

5389

4413

4211

3960

262655

364102

460142

198240

204189

242623

63015

67986

79409

530469

643459

791523

861125

966096

1087837

7259

5204

5062

11805

10723

9542


Износ



1 2 3 4 5 6 7

4275. Обавезе по основу сталних средстава исредстава обустављеног пословањанамењених продаји

0448

424, 425, 426 и 429 6. Остале краткорочне финансијскеобавезе 0449 149290 133588 131138

430 II. ПРИМЉЕНИ АВАНСИ, ДЕПОЗИТИ ИКАУЦИЈЕ 0450 64108 33517 16516

43 осим 430III. ОБАВЕЗЕ ИЗ ПОСЛОВАЊА (0452 +0453 + 0454 + 0455 + 0456 + 0457 +0458)

0451 701864 586596 482389

431 1. Добављачи - матична и зависна правналица у земљи 0452 346565 293344 186495

432 2. Добављачи - матична и зависна правналица у иностранству 0453

433 3. Добављачи - остала повезана правналица у земљи 0454

434 4. Добављачи - остала повезана правналица у иностранству 0455

435 5. Добављачи у земљи 0456 297269 267595 271725

436 6. Добављачи у иностранству 0457 27730 25657 24169

439 7. Остале обавезе из пословања 0458 30300

44, 45 и 46 IV. ОСТАЛЕ КРАТКОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ 0459 22 29049 27617 27710

47 V. ОБАВЕЗЕ ПО ОСНОВУ ПОРЕЗА НАДОДАТУ ВРЕДНОСТ 0460 7483 11806 5185

48 VI. ОБАВЕЗЕ ЗА ОСТАЛЕ ПОРЕЗЕ,ДОПРИНОСЕ И ДРУГЕ ДАЖБИНЕ 0461 23 3436 614 6868

49 осим 498 VII. ПАСИВНА ВРЕМЕНСКАРАЗГРАНИЧЕЊА 0462

Д. ГУБИТАК ИЗНАД ВИСИНЕКАПИТАЛА (0412 + 0416 + 0421 -0420 - 0417 - 0415 - 0414 - 0413 -0411 - 0402) ≥ 0 = (0441 + 0424 +0442 - 0071) ≥ 0

0463

Ђ. УКУПНА ПАСИВА (0424 + 0442 +0441 + 0401 - 0463) ≥ 0 0464 1741887 1540691 1439694

89 Е. ВАНБИЛАНСНА ПАСИВА 0465 24 35927 35927 39613

У ____________________________ Законски заступник

дана ______________20_______године М.П. ___________________

Образац прописан Правилником о садржини и форми образаца финансијских извештаја за привредна друштва, задруге и предузетнике ("Службени гласник РС", бр. 95/2014 и 144/2014)

Vukoje Muhadinović 100080369-2004976820080

Digitally signed by Vukoje Muhadinović 100080369-2004976820080 DN: dc=rs, dc=posta, dc=ca, ou=Pravno lice (PL), ou=IM TOPOLA DOO BAČKA TOPOLA 08056781, cn=Vukoje Muhadinović 100080369-2004976820080 Date: 2019.06.11 08:11:46 +02'00'

213

200

200

9379

8458

8766

32870

12937

9445

277520

285633

263221




БИЛАНС УСПЕХАза период од 01.01.2018. до 31.12.2018. године


Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена бројИ з н о с

Текућа година Претходна година

1 2 3 4 5 6

ПРИХОДИ ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА

60 до 65, осим 62 и 63А. ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ

(1002 + 1009 + 1016 + 1017)1001 1963984 2266445

60I. ПРИХОДИ ОД ПРОДАЈЕ РОБЕ

(1003 + 1004 + 1005 + 1006 + 1007+ 1008)1002 182175 78306

600 1. Приходи од продаје робе матичним и зависнимправним лицима на домаћем тржишту 1003

601 2. Приходи од продаје робе матичним и зависнимправним лицима на иностраном тржишту 1004

602 3. Приходи од продаје робе осталим повезанимправним лицима на домаћем тржишту 1005

603 4. Приходи од продаје робе осталим повезанимправним лицима на иностраном тржишту 1006

604 5. Приходи од продаје робе на домаћем тржишту 1007 182175 78306

605 6. Приходи од продаје робе на иностраномтржишту 1008

61 II. ПРИХОДИ ОД ПРОДАЈЕ ПРОИЗВОДА И УСЛУГА(1010 + 1011 + 1012 + 1013 + 1014 + 1015) 1009 1781777 2182797

6101. Приходи од продаје производа и услугаматичним и зависним правним лицима на домаћемтржишту

1010 36298 36371

6112. Приходи од продаје производа и услугаматичним и зависним правним лицима наиностраном тржишту

1011

612 3. Приходи од продаје производа и услуга осталимповезаним правним лицима на домаћем тржишту 1012

6134. Приходи од продаје производа и услуга осталимповезаним правним лицима на иностраномтржишту

1013

614 5. Приходи од продаје производа и услуга надомаћем тржишту 1014 1500820 1686731

615 6. Приходи од продаје готових производа и услугана иностраном тржишту 1015 244659 459695

64 III. ПРИХОДИ ОД ПРЕМИЈА, СУБВЕНЦИЈА,ДОТАЦИЈА, ДОНАЦИЈА И СЛ. 1016 5300

65 IV. ДРУГИ ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ 1017 25 32 42


33680

49980

2055

142

6115

8447

41850

58569

11

41861

58569

5134

11161

21163

15042

1764

506

671

105

16521

28793

3458

1495

23717

23559

8582

7025

8582

7025

35757

32079

18026

2169

38

1210

1079

1210

1079

19236

3286

43446

83882

49180

43614

78306

182175

2266445

1963984

http://aplikacije3.apr.gov.rs/fiexternal/FiForma/Detaljnije?idFiZahtev=dda3c022-1a8d-4d59-91ac-9bcb344468a8&Naziv=Bilans%20uspeha&hash=447F9B9C55112116597C65F2728588723F7C1D09#




1 2 3 4 5 6

РАСХОДИ ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА

50 до 55, 62 и 63

Б. ПОСЛОВНИ РАСХОДИ

(1019 - 1020 - 1021 + 1022 + 1023 + 1024 +1025 + 1026 + 1027 + 1028 + 1029) ≥ 0

10181880102 2222999

50 I. НАБАВНА ВРЕДНОСТ ПРОДАТЕ РОБЕ 1019 178187 74912

62 II. ПРИХОДИ ОД АКТИВИРАЊА УЧИНАКА И РОБЕ 1020 1918 1979

630III. ПОВЕЋАЊЕ ВРЕДНОСТИ ЗАЛИХАНЕДОВРШЕНИХ И ГОТОВИХ ПРОИЗВОДА ИНЕДОВРШЕНИХ УСЛУГА

1021 134706 107514

631IV. СМАЊЕЊЕ ВРЕДНОСТИ ЗАЛИХАНЕДОВРШЕНИХ И ГОТОВИХ ПРОИЗВОДА ИНЕДОВРШЕНИХ УСЛУГА

1022 232 119

51 осим 513 V. ТРОШКОВИ МАТЕРИЈАЛА 1023 26 1196988 1638215

513 VI. ТРОШКОВИ ГОРИВА И ЕНЕРГИЈЕ 1024 115391 111654

52 VII. ТРОШКОВИ ЗАРАДА, НАКНАДА ЗАРАДА ИОСТАЛИ ЛИЧНИ РАСХОДИ 1025 27 295370 293951

53 VIII. ТРОШКОВИ ПРОИЗВОДНИХ УСЛУГА 1026 28 164849 142473

540 IX. ТРОШКОВИ АМОРТИЗАЦИЈЕ 1027 22095 21988

541 до 549 X. ТРОШКОВИ ДУГОРОЧНИХ РЕЗЕРВИСАЊА 1028

55 XI. НЕМАТЕРИЈАЛНИ ТРОШКОВИ 1029 29 43614 49180

В. ПОСЛОВНИ ДОБИТАК (1001 - 1018) ≥ 0 1030 83882 43446

Г. ПОСЛОВНИ ГУБИТАК (1018 - 1001) ≥ 0 1031

66 Д. ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ (1033 + 1038 +1039) 1032 3286 19236

66, осим 662, 663 и 664I. ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ ОД ПОВЕЗАНИХ ЛИЦАИ ОСТАЛИ ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ (1034 + 1035+ 1036 + 1037)

1033 1079 1210

660 1. Финансијски приходи од матичних и зависнихправних лица 1034 1079 1210

661 2. Финансијски приходи од осталих повезанихправних лица 1035

665 3. Приходи од учешћа у добитку придруженихправних лица и заједничких подухвата 1036

669 4. Остали финансијски приходи 1037

662 II. ПРИХОДИ ОД КАМАТА (ОД ТРЕЋИХ ЛИЦА) 1038 38

663 и 664III. ПОЗИТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ И ПОЗИТИВНИЕФЕКТИ ВАЛУТНЕ КЛАУЗУЛЕ (ПРЕМА ТРЕЋИМЛИЦИМА)

1039 2169 18026

56 Ђ. ФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ (1041 + 1046 +1047) 1040 32079 35757

56, осим 562, 563 и 564

I. ФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ ИЗ ОДНОСА САПОВЕЗАНИМ ПРАВНИМ ЛИЦИМА И ОСТАЛИФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ (1042 + 1043 + 1044 +1045)

1041 7025 8582

560 1. Финансијски расходи из односа са матичним изависним правним лицима 1042

36371

36298

2182797

1781777

78306

182175



1 2 3 4 5 6

561 2. Финансијски расходи из односа са осталимповезаним правним лицима 1043

565 3. Расходи од учешћа у губитку придруженихправних лица и заједничких подухвата 1044

566 и 569 4. Остали финансијски расходи 1045 7025 8582

562 II. РАСХОДИ КАМАТА (ПРЕМА ТРЕЋИМ ЛИЦИМА) 1046 23559 23717

563 и 564III. НЕГАТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ И НЕГАТИВНИЕФЕКТИ ВАЛУТНЕ КЛАУЗУЛЕ (ПРЕМА ТРЕЋИМЛИЦИМА)

1047 1495 3458

Е. ДОБИТАК ИЗ ФИНАНСИРАЊА (1032 -1040) 1048

Ж. ГУБИТАК ИЗ ФИНАНСИРАЊА (1040 -1032) 1049 28793 16521

683 и 685З. ПРИХОДИ ОД УСКЛАЂИВАЊА ВРЕДНОСТИОСТАЛЕ ИМОВИНЕ КОЈА СЕ ИСКАЗУЈЕ ПОФЕР ВРЕДНОСТИ КРОЗ БИЛАНС УСПЕХА

1050 30 105 671

583 и 585И. РАСХОДИ ОД УСКЛАЂИВАЊА ВРЕДНОСТИОСТАЛЕ ИМОВИНЕ КОЈА СЕ ИСКАЗУЈЕ ПОФЕР ВРЕДНОСТИ КРОЗ БИЛАНС УСПЕХА

1051 31 506 1764

67 и 68, осим 683 и 685 Ј. ОСТАЛИ ПРИХОДИ 1052 32 15042 21163

57 и 58, осим 583 и 585 К. ОСТАЛИ РАСХОДИ 1053 33 11161 5134

Л. ДОБИТАК ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА ПРЕОПОРЕЗИВАЊА (1030 - 1031 + 1048 - 1049 +1050 - 1051 + 1052 - 1053)

1054 58569 41861

Љ. ГУБИТАК ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА ПРЕОПОРЕЗИВАЊА (1031 - 1030 + 1049 - 1048 +1051 - 1050 + 1053 - 1052)

1055

69-59

М. НЕТО ДОБИТАК ПОСЛОВАЊА КОЈЕ СЕОБУСТАВЉА, ЕФЕКТИ ПРОМЕНЕРАЧУНОВОДСТВЕНЕ ПОЛИТИКЕ И ИСПРАВКАГРЕШАКА ИЗ РАНИЈИХ ПЕРИОДА

1056

59-69

Н. НЕТО ГУБИТАК ПОСЛОВАЊА КОЈЕ СЕОБУСТАВЉА, РАСХОДИ ПРОМЕНЕРАЧУНОВОДСТВЕНЕ ПОЛИТИКЕ И ИСПРАВКАГРЕШАКА ИЗ РАНИЈИХ ПЕРИОДА

1057 11

Њ. ДОБИТАК ПРЕ ОПОРЕЗИВАЊА (1054 -1055 + 1056 - 1057) 1058 58569 41850

О. ГУБИТАК ПРЕ ОПОРЕЗИВАЊА (1055 - 1054+ 1057 - 1056) 1059

П. ПОРЕЗ НА ДОБИТАК

721 I. ПОРЕСКИ РАСХОД ПЕРИОДА 1060 8447 6115

део 722 II. ОДЛОЖЕНИ ПОРЕСКИ РАСХОДИ ПЕРИОДА 1061 142 2055

део 722 III. ОДЛОЖЕНИ ПОРЕСКИ ПРИХОДИ ПЕРИОДА 1062

723 Р. ИСПЛАЋЕНА ЛИЧНА ПРИМАЊАПОСЛОДАВЦА 1063

107514

134706

1979

1918

74912

178187

2222999

1880102

42

32

5300

459695

244659

1686731

1500820



1 2 3 4 5 6

С. НЕТО ДОБИТАК

(1058 - 1059 - 1060 - 1061 + 1062 - 1063)1064 35 49980 33680

Т. НЕТО ГУБИТАК

(1059 - 1058 + 1060 + 1061 – 1062 + 1063)1065

I. НЕТО ДОБИТАК КОЈИ ПРИПАДА МАЊИНСКИМУЛАГАЧИМА 1066

II. НЕТО ДОБИТАК КОЈИ ПРИПАДА ВЕЋИНСКОМВЛАСНИКУ 1067

III. НЕТО ГУБИТАК КОЈИ ПРИПАДА МАЊИНСКИМУЛАГАЧИМА 1068

IV. НЕТО ГУБИТАК КОЈИ ПРИПАДА ВЕЋИНСКОМВЛАСНИКУ 1069

V. ЗАРАДА ПО АКЦИЈИ

1. Основна зарада по акцији 1070

2. Умањена (разводњена) зарада по акцији 1071


дана ______________20_______године М.П. ___________________




21988

22095

142473

164849

293951

295370

111654

115391

1638215

1196988

119

232




ИЗВЕШТАЈ О ОСТАЛОМ РЕЗУЛТАТУза период од 01.01.2018. до 31.12.2018. године


Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена brojИзнос


1 2 3 4 5 6

А. НЕТО РЕЗУЛТАТ ИЗ ПОСЛОВАЊА

I. НЕТО ДОБИТАК (АОП 1064) 2001 49980 33680

II. НЕТО ГУБИТАК (АОП 1065) 2002

Б. ОСТАЛИ СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАК ИЛИГУБИТАК

а) Ставке које неће бити рекласификоване уБилансу успеха у будућим периодима

330

1. Промене ревалоризације нематеријалнеимовине, некретнина, постројења и опреме

а) повећање ревалоризационих резерви 2003

б) смањење ревалоризационих резерви 2004

331

2. Актуарски добици или губици по основу плановадефинисаних примања

а) добици 2005

б) губици 2006

332

3. Добици или губици по основу улагања увласничке инструменте капитала



333

4. Добици или губици по основу удела у осталомсвеобухватном добитку или губитку придруженихдруштава



б) Ставке које накнадно могу битирекласификоване у Билансу успеха убудућим периодима

334

1. Добици или губици по основу прерачунафинансијских извештаја иностраног пословања




0

0

33913

50752

233

772

233

772

233

772

33680

49980

http://aplikacije3.apr.gov.rs/fiexternal/FiForma/Detaljnije?idFiZahtev=dda3c022-1a8d-4d59-91ac-9bcb344468a8&Naziv=Izve%C5%A1taj%20o%20ostalom%20rezultatu&hash=447F9B9C55112116597C65F2728588723F7C1D09#


Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена brojИзнос


1 2 3 4 5 6

335

2. Добици или губици од инструмената заштитенето улагања у инострано пословање



336

3. Добици или губици по основу инструменатазаштите ризика (хеџинга) новчаног тока



337

4. Добици или губици по основу хартија одвредности расположивих за продају

а) добици 2017 772 233


I. ОСТАЛИ БРУТО СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАК (2003+ 2005 + 2007 + 2009 + 2011 + 2013 + 2015 +2017) - (2004 + 2006 + 2008 + 2010 + 2012 +2014 + 2016 + 2018) ≥ 0

2019 772 233

II. ОСТАЛИ БРУТО СВЕОБУХВАТНИ ГУБИТАК (2004+ 2006 + 2008 + 2010 + 2012 + 2014 + 2016 +2018) - (2003 + 2005 + 2007 + 2009 + 2011 +2013 + 2015 + 2017) ≥ 0

2020

III. ПОРЕЗ НА ОСТАЛИ СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАКИЛИ ГУБИТАК ПЕРИОДА 2021

IV. НЕТО ОСТАЛИ СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАК (2019- 2020 - 2021) ≥ 0 2022 772 233

V. НЕТО ОСТАЛИ СВЕОБУХВАТНИ ГУБИТАК (2020 -2019 + 2021) ≥ 0 2023

В. УКУПАН НЕТО СВЕОБУХВАТНИ РЕЗУЛТАТПЕРИОДА

I. УКУПАН НЕТО СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАК (2001 -2002 + 2022 - 2023) ≥ 0 2024 50752 33913

II. УКУПАН НЕТО СВЕОБУХВАТНИ ГУБИТАК (2002 -2001 + 2023 - 2022) ≥ 0 2025

Г. УКУПАН НЕТО СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАКИЛИ ГУБИТАК (2027 + 2028) = АОП 2024 ≥ 0или АОП 2025 > 0

2026 0 0

1. Приписан већинским власницима капитала 2027

2. Приписан власницима који немају контролу 2028


дана ______________20_______године М.П. ___________________







ИЗВЕШТАЈ О ПРОМЕНАМА НА КАПИТАЛУза период од 01.01.2018. до 31.12.2018. године


Редни

бројОПИС

Компоненте капитала

АОП30

АОП31

АОП32

Основни капитал Уписани а неуплаћени капитал Резерве

1 2 3 4 5

1

Почетно стање претходне године на дан01.01.____

а) дуговни салдо рачуна 4001 4019 4037

б) потражни салдо рачуна 4002 180959 4020 4038 20000

2

Исправка материјално значајних грешака ипромена рачуноводствених политика

а) исправке на дуговној страни рачуна 4003 4021 4039

б) Исправке на потражној страни рачуна 4004 4022 4040

3

Кориговано почетно стање претходне годинена дан 01.01. ____

а) кориговани дуговни салдо рачуна (1а + 2а - 2б)≥ 0 4005 4023 4041

б) кориговани потражни салдо рачуна (1б - 2а +2б) ≥ 0 4006 180959 4024 4042 20000

4

Промене у претходној _____ години

а) промет на дуговној страни рачуна 4007 5460 4025 4043

б) промет на потражној страни рачуна 4008 2152 4026 4044 20000

5

Стање на крају претходне године 31.12.____

а) дуговни салдо рачуна (3а + 4а - 4б) ≥ 0 4009 4027 4045

б) потражни салдо рачуна (3б - 4а + 4б) ≥ 0 4010 177651 4028 4046 40000

6



б) исправке на потражној страни рачуна 4012 4030 4048

7

Кориговано почетно стање текуће година надан 01.01. _____

а) кориговани дуговни салдо рачуна (5а + 6а - 6б)≥ 0 4013 4031 4049

б) кориговани потражни салдо рачуна (5б - 6а +6б) ≥ 0 4014 177651 4032 4050 40000


432776

2354

773

46478

386298

3127

386298

3127

233

29443

356855

3360

356855

3360

20000

180959

http://aplikacije3.apr.gov.rs/fiexternal/FiForma/Detaljnije?idFiZahtev=dda3c022-1a8d-4d59-91ac-9bcb344468a8&Naziv=Izve%C5%A1taj%20o%20promenama%20na%20kapitalu&hash=447F9B9C55112116597C65F2728588723F7C1D09#


Редни

бројОПИС


АОП30

АОП31

АОП32

Основни капитал Уписани а неуплаћени капитал Резерве

1 2 3 4 5

8

Промене у текућој _____ години


б) промет на потражној страни рачуна 4016 1449 4034 4052

9

Стање на крају текуће године 31.12. _____


б) потражни салдо рачуна (7б - 8а + 8б) ≥ 0 4018 175425 4036 4054 40000

20000

180959

Редни

БројОПИС


АОП35

АОП047 и 237

АОП34

Губитак Откупљене сопствене акције Нераспоређени добитак

1 2 6 7 8

1


а) дуговни салдо рачуна 4055 4073 14921 4091

б) потражни салдо рачуна 4056 4074 4092 174177

2




3

Кориговано почетно стање претходне годинена дан 01.01. ____

а) кориговани дуговни салдо рачуна (1а + 2а - 2б)≥ 0 4059 4077 14921 4095

б) кориговани потражни салдо рачуна (1б - 2а + 2б)≥ 0 4060 4078 4096 174177

4


а) промет на дуговној страни рачуна 4061 4079 1162 4097 20000


5

Стање на крају претходне године 31.12.____

а) дуговни салдо рачуна (3а + 4а - 4б) ≥ 0 4063 4081 16083 4099

б) потражни салдо рачуна (3б - 4а + 4б) ≥ 0 4064 4082 4100 187857

6




7

Кориговано почетно стање текуће године надан 01.01. _____

а) кориговани дуговни салдо рачуна (5а + 6а - 6б)≥ 0 4067 4085 16083 4103

б) кориговани потражни салдо рачуна (5б - 6а + 6б)≥ 0 4068 4086 4104 187857

40000

177651

20000

2152

5460

Редни

БројОПИС


АОП35

АОП047 и 237

АОП34

Губитак Откупљене сопствене акције Нераспоређени добитак

1 2 6 7 8

8




9


а) дуговни салдо рачуна (7а + 8а - 8б) ≥ 0 4071 4089 18132 4107

б) потражни салдо рачуна (7б - 8а + 8б) ≥ 0 4072 4090 4108 237837

40000

177651

Редни

бројОПИС

Компоненте осталог резултата

АОП

330

АОП

331

АОП

332

Ревалоризационе резерве Актуарски добици илигубици

Добици или губици по основу улагања увласничке инструменте капитала

1 2 9 10 11

1



б) потражни салдо рачуна 4110 4128 4146

2

Исправка материјално значајнихгрешака и промена рачуноводственихполитика



3

Кориговано почетно стање претходнегодине на дан 01.01. ____

а) кориговани дуговни салдо рачуна (1а + 2а -2б) ≥ 0 4113 4131 4149

б) кориговани потражни салдо рачуна (1б - 2а+ 2б) ≥ 0 4114 4132 4150

4


а) промет на дуговној страни рачуна 4115 4133 4151

б) промет на потражној страни рачуна 4116 4134 4152

5

Стање на крају претходне године31.12.____


б) потражни салдо рачуна (3б - 4а + 4б) ≥ 0 4118 4136 4154

6

Исправка материјално значајнихгрешака и промена рачуноводственихполитика



7

Кориговано почетно стање текућегодине на дан 01.01. _____

а) кориговани дуговни салдо рачуна (5а + 6а -6б) ≥ 0 4121 4139 4157

б) кориговани потражни салдо рачуна (5б - 6а+ 6б) ≥ 0 4122 4140 4158

14921

40000

175425

1449

3675

Редни

бројОПИС


АОП

330

АОП

331

АОП

332

Ревалоризационе резерве Актуарски добици илигубици

Добици или губици по основу улагања увласничке инструменте капитала

1 2 9 10 11

8




9




174177

Редни

бројОПИС


АОП

333

АОП

334 и 335

АОП

336

Добици или губици по основуудела у осталом добитку или

губитку придружених друштава

Добици или губици по основуиностраног пословања ипрерачуна финансијских

извештаја

Добици или губици по основухеџинга новчаног тока

1 2 12 13 14

1

Почетно стање претходне годинена дан 01.01.____


б) потражни салдо рачуна 4164 4182 4200

2

Исправка материјално значајнихгрешака и променарачуноводствених политика


б) исправке на потражној странирачуна 4166 4184 4202

3

Кориговано почетно стањепретходне године на дан 01.01.____

а) кориговани дуговни салдо рачуна(1а + 2а - 2б) ≥ 0 4167 4185 4203

б) кориговани потражни салдо рачуна(1б - 2а + 2б) ≥ 0 4168 4186 4204

4

Промене у претходној _____години



5




6



б) исправке на потражној странирачуна 4174 4192 4210

7


а) кориговани дуговни салдо рачуна(5а + 6а - 6б) ≥ 0 4175 4193 4211

б) кориговани потражни салдо рачуна(5б - 6а + 6б) ≥ 0 4176 4194 4212

187857

16083

33680

20000

1162

174177

14921

Редни

бројОПИС


АОП

333

АОП

334 и 335

АОП

336

Добици или губици по основуудела у осталом добитку или

губитку придружених друштава

Добици или губици по основуиностраног пословања ипрерачуна финансијских

извештаја

Добици или губици по основухеџинга новчаног тока

1 2 12 13 14

8




9




Редни

бројОПИС


АОПУкупан капитал [∑(ред 1б кол 3

до кол 15) - ∑(ред 1а кол 3 до кол15)] ≥ 0

АОПГубитак изнад капитала [∑(ред1а кол 3 до кол 15) - ∑(ред 1б

кол 3 до кол 15)] ≥ 0АОП

337

Добици или губици по основу ХОВрасположивих за продају

1 2 15 16 17

1

Почетно стање претходне годинена дан 01.01.____

а) дуговни салдо рачуна 4217 33604235 356855 4244

б) потражни салдо рачуна 4218

2


а) исправке на дуговној страни рачуна 4219

4236 4245б) исправке на потражној странирачуна 4220

3

Кориговано почетно стањепретходне године на дан 01.01.____

а) кориговани дуговни салдо рачуна(1а + 2а - 2б) ≥ 0 4221 3360

4237 356855 4246б) кориговани потражни салдо рачуна(1б - 2а + 2б) ≥ 0 4222

4

Промене у претходној _____години

а) промет на дуговној страни рачуна 4223 4238

29443 4247б) промет на потражној страни рачуна 4224 233

5


а) дуговни салдо рачуна (3а + 4а - 4б) ≥ 0 4225 3127

4239 386298 4248б) потражни салдо рачуна (3б - 4а + 4б) ≥ 0 4226

6


а) исправке на дуговној страни рачуна 4227

4240 4249б) исправке на потражној странирачуна 4228

7


а) кориговани дуговни салдо рачуна(5а + 6а - 6б) ≥ 0 4229 3127

4241 386298 4250б) кориговани потражни салдо рачуна(5б - 6а + 6б) ≥ 0 4230

237837

18132

49980

2049

187857

16083

Редни

бројОПИС


АОПУкупан капитал [∑(ред 1б кол 3

до кол 15) - ∑(ред 1а кол 3 до кол15)] ≥ 0

АОПГубитак изнад капитала [∑(ред1а кол 3 до кол 15) - ∑(ред 1б

кол 3 до кол 15)] ≥ 0АОП

337

Добици или губици по основу ХОВрасположивих за продају

1 2 15 16 17

8



б) промет на потражној страни рачуна 4232 773

9


а) дуговни салдо рачуна (7а + 8а - 8б) ≥ 0 4233 2354

4243 432776 4252б) потражни салдо рачуна (7б - 8а + 8б) ≥ 0 4234


дана ______________20_______године М.П. ___________________







ИЗВЕШТАЈ O ТОКОВИМА ГОТОВИНЕза период од 01.01.2018. до 31.12.2018. године


Позиција АОПИзнос


1 2 3 4

А. ТОКОВИ ГОТОВИНЕ ИЗ ПОСЛОВНИХ АКТИВНОСТИ3001 2240702 2586871

I. Приливи готовине из пословних активности (1 до 3)

1. Продаја и примљени аванси 3002 2240664 2586871

2. Примљене камате из пословних активности 3003 38

3. Остали приливи из редовног пословања 3004

II. Одливи готовине из пословних активности (1 до 5) 3005 2264745 2517865

1. Исплате добављачима и дати аванси 3006 1867817 2124803

2. Зараде, накнаде зарада и остали лични расходи 3007 293939 293974

3. Плаћене камате 3008 23559 23782

4. Порез на добитак 3009 5626 8703

5. Одливи по основу осталих јавних прихода 3010 73804 66603

III. Нето прилив готовине из пословних активности (I-II) 3011 69006

IV. Нето одлив готовине из пословних активности (II-I) 3012 24043

Б. ТОКОВИ ГОТОВИНЕ ИЗ АКТИВНОСТИ ИНВЕСТИРАЊА3013 7809 1210

I. Приливи готовине из активности инвестирања (1 до 5)

1. Продаја акција и удела (нето приливи) 3014 196

2. Продаја нематеријалне имовине, некретнина, постројења, опреме ибиолошких средстава 3015 6534

3. Остали финансијски пласмани (нето приливи) 3016

4. Примљене камате из активности инвестирања 3017

5. Примљене дивиденде 3018 1079 1210

II. Одливи готовине из активности инвестирања (1 до 3) 3019 21017 31127

1. Куповина акција и удела (нето одливи) 3020

2. Куповина нематеријалне имовине, некретнина, постројења, опреме ибиолошких средстава 3021 21017 31127

3. Остали финансијски пласмани (нето одливи) 3022

III. Нето прилив готовине из активности инвестирања (I-II) 3023

IV. Нето одлив готовине из активности инвестирањa (II-I) 3024 13208 29917


6681

7285

3458

1494

18026

2169

4121

6681

12008

71

2606089

2310106

2594081

2310035

51097

37180

7

8045

5456

29592

16839

18290

1163

2049

57097

24344

6000

24300

37224

6000

61524

29917

13208

8703

5626

23782

23559

293974

293939

2124803

1867817

2517865

2264745

38

2586871

2240664

2586871

2240702

http://aplikacije3.apr.gov.rs/fiexternal/FiForma/Detaljnije?idFiZahtev=dda3c022-1a8d-4d59-91ac-9bcb344468a8&Naziv=Izve%C5%A1taj%20o%20tokovima%20gotovine&hash=447F9B9C55112116597C65F2728588723F7C1D09#


Позиција АОПИзнос


1 2 3 4

В. ТОКОВИ ГОТОВИНЕ ИЗ АКТИВНОСТИ ФИНАНСИРАЊА3025 61524 6000

I. Приливи готовине из активности финансирања (1 до 5)

1. Увећање основног капитала 3026

2. Дугорочни кредити (нето приливи) 3027 37224

3. Краткорочни кредити (нето приливи) 3028

4. Остале дугорочне обавезе 3029

5. Остале краткорочне обавезе 3030 24300 6000

II. Одливи готовине из активности финансирања (1 до 6) 3031 24344 57097

1. Откуп сопствених акција и удела 3032 2049 1163

2. Дугорочни кредити (одливи) 3033 18290

3. Краткорочни кредити (одливи) 3034 16839 29592

4. Остале обавезе (одливи) 3035

5. Финансијски лизинг 3036 5456 8045

6. Исплаћене дивиденде 3037 7

III. Нето прилив готовине из активности финансирања (I-II) 3038 37180

IV. Нето одлив готовине из активности финансирања (II-I) 3039 51097

Г. СВЕГА ПРИЛИВ ГОТОВИНЕ (3001 + 3013 + 3025) 3040 2310035 2594081

Д. СВЕГА ОДЛИВ ГОТОВИНЕ (3005 + 3019 + 3031) 3041 2310106 2606089

Ђ. НЕТО ПРИЛИВ ГОТОВИНЕ (3040 - 3041) 3042

Е. НЕТО ОДЛИВ ГОТОВИНЕ (3041 - 3040) 3043 71 12008

Ж. ГОТОВИНА НА ПОЧЕТКУ ОБРАЧУНСКОГ ПЕРИОДА 3044 6681 4121

З. ПОЗИТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ ПО ОСНОВУ ПРЕРАЧУНАГОТОВИНЕ 3045 2169 18026

И. НЕГАТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ ПО ОСНОВУ ПРЕРАЧУНАГОТОВИНЕ 3046 1494 3458

Ј. ГОТОВИНА НА КРАЈУ ОБРАЧУНСКОГ ПЕРИОДА

(3042 - 3043 + 3044 + 3045 - 3046)3047 7285 6681


дана ______________20_______године М.П. ___________________




31127

21017

31127

21017

1210

1079

6534

196

1210

7809

24043

69006

66603

73804

NAPOMENEUZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE

ZA 2018. GODINU

Mart, 2019. godine

IM TOPOLA DOO, Bačka TopolaMaršala Tita 3Matični broj: 08056781PIB: 101444971Šifra delatnosti: 1011Račun kod: »AIK banka« a.d. Niš: 105-2425-29

Napomene uz finansijske izveštaje IM TOPOLA DOO

1. OSNOVNI PODACI O DRUŠTVU

Preduzeće IM TOPOLA DOO iz Bačke Topole osnovano je 1972. godine kao društvenopreduzeće. Nakon privatizacije koja je izvršena 1999. godine, Preduzeće je registrovano kaoakcionarsko društvo čiji su većinski vlasnici sadašnji i bivši radnici Preduzeća. Tokom 2013.godine izvršena je promena pravne forme preduzeća. Preduze je registrovano kao društvo saograničenom odgovornošću, što je registrovano rešenjem APR broj BD 78845/2013. Preduzećeima 3 zavisna preduzeća koja posluju kao akcionarsko društvo sa kapitalom koji je više od 70%matičnog preduzeća. Društvo kao matično pravno lice sastavlja konsolidovane finansijskeizveštaje i shodno članu 20. Zakona o računovodstvu primenjuje pune Međunarodne standardefinansijskog izveštavanja.

- Šifra delatnosti preduzeća 1011 - Prerada i konzervisanje mesa

- Matični broj 08056781

- PIB 101444971

- Prosečan broj radnika u 2018. 304

Osnovna delatnost IM TOPOLA DOO je otkup, klanje i prerada krupne i sitne stoke, prodajamesa i mesnih prerađevina i uz to još i organizovanje tova stoke.

Proizvodni program obuhvata proizvodnju suve robe, polutrajne kobasice, trajne kobasice,polutrajne i trajne konzerve, jestive masti i svežeg mesa, kao i hranu za kucne ljubimce, uodvojenom pogonu.

Većinu svoje proizvodnje plasira na tržištu Srbije, mada ima izvoza u bivše republikeJugoslavije. GOST sertifikat omogućava izvoz proizvoda na rusko tržište, standard ISO 22000garantuje proizvodnju zdravstveno bezbednog proizvoda u svim proizvodnim pogonimapreduzeća, a na tome se temelji i dozvola za izvoz dobijena od Evropske Unije. Prvi kontakti nanovim tržištima su ostvareni, a nadamo se i daljoj saradnji.

Na osnovu podataka iz finansijskih izveštaja za 2018. godinu Društvo je razvrstano u u srednjepravno lice. Društvo kao matično pravno lice sastavlja konsolidovane finansijske izveštaje ishodno članu 20. Zakona o računovodstvu primenjuje pune Međunarodne standardefinansijskog izveštavanja.

2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA

Finansijski izveštaji Društva su sastavljeni u skladu sa Zakonom o računovodstvu (Službeniglasnik RS, br. 62/2013) i drugim računovodstvenim propisima koji se primenjuju u RepubliciSrbiji.

Na osnovu Zakona o računovodstvu, pravna lica i preduzetnici u Republici Srbiji su u obavezi davođenje poslovnih knjiga, priznavanje i procenjivanje imovine i obaveza, prihoda i rashoda,sastavljanje, prikazivanje, dostavljanje i obelodanjivanje finansijskih izveštaja vrše u skladu sazakonskom i profesionalnom regulativom, koja podrazumeva Okvir za pripremanje i prikazivanjefinansijskih izveštaja („Okvir“), Međunarodne računovodstvene standarde („MRS“), odnosnoMeđunarodne standarde finansijskog izveštavanja („MSFI“), kao i tumačenja koja su sastavnideo standarda.

Strana 2/38


Prevod Okvira, MRS, MSFI i tumačenja, izdatih od strane Odbora za međunarodneračunovodstvene standarde i Komiteta za tumačenja međunarodnih standarda finansijskogizveštavanja, utvrđuje se rešenjem Ministra finansija i objavljuje u Službenom glasniku RS. Dodatuma sastavljanja finansijskih izveštaja za 2014. godinu prevedeni su i objavljeni standardi itumačenja standarda (»Sl. Glasnik RS« br. 35/2014).

Shodno tome, prilikom sastavljanja finansijskih izveštaja Društvo primenjuje MRS, MSFI itumačenja koja su na snazi za godinu koja se završava 31. decembra 2018. godine.

Prezentacija finansijskih izveštaja

Finansijski izveštaji su prikazani u formatu propisanom Pravilnikom o sadržini i formi obrazacafinansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike (Službeniglasnik RS br. 95/2014).

Finansijski izveštaji su iskazani u hiljadama dinara (RSD), osim ukoliko nije drugačije navedeno.Dinar predstavlja zvaničnu izveštajnu valutu u Republici Srbiji.

Uporedni podaci prikazani su u hiljadama dinara (RSD), važećim na dan 31. decembraprethodne godine.

Računovodstveni metod

Finansijski izveštaji su sastavljeni po metodu prvobitne nabavne vrednosti (istorijskog troška),osim ukoliko MSFI ne zahtevaju drugačiji osnov vrednovanja na način opisan uračunovodstvenim politikama.

3. RAČUNOVODSTVENE POLITIKE

3.1. Pravila procenjivanja – osnovne pretpostavke

Finansijski izveštaji su sastavljeni na načelu nastanka poslovnog događaja (načelo uzročnosti) inačelu stalnosti poslovanja.

Prema načelu nastanka poslovnog događaja učinci poslovnih promena i drugih događaja sepriznaju u momentu nastanka (a ne kada se gotovina ili njen ekvivalent primi ili isplati).Finansijski izveštaji sastavljeni na načelu nastanka poslovnog događaja (osim Izveštaja otokovima gotovine) pružaju informacije ne samo o poslovnim promenama iz prethodnog perioda,koje uključuju isplatu i prijem gotovine, već takođe i o obavezama za isplatu gotovine ubudućem periodu i o resursima koji predstavljaju gotovinu koja će biti primljena u budućemperiodu.

Finansijski izveštaji su sastavljeni pod pretpostavkom da će Društvo da posluje uneograničenom vremenskom periodu i da će da nastavi sa poslovanjem i u doglednojbudućnosti.

3.2. Priznavanje elemenata finansijskih izveštaja

Sredstvo se priznaje u bilansu stanja kada je verovatno da će buduće ekonomske koristi priticatiu Društvo i kada sredstvo ima nabavnu vrednost ili cenu koštanja ili vrednost koja može da sepouzdano izmeri.

Obaveza se priznaje u bilansu stanja kada je verovatno da će odliv resursa koji sadržiekonomske koristi proisteći iz podmirenja sadašnjih obaveza i kada se iznos obaveze koja će sepodmiriti može pouzdano da izmeri.

Strana 3/38


Prihod se priznaje u bilansu uspeha kada je povećanje ekonomskih koristi povezano sapovećanjem sredstva ili smanjenjem obaveza koje mogu pouzdano da se izmere, odnosno dapriznavanje prihoda nastaje istovremeno sa priznavanjem povećanja sredstava ili smanjenjaobaveza.

Rashodi se priznaju u bilansu uspeha kada smanjenje ekonomskih koristi koje je povezano sasmanjenjem sredstava ili povećanjem obaveza može pouzdano da se izmeri, odnosno dapriznavanje rashoda nastaje istovremeno sa priznavanjem porasta obaveza i smanjenjemsredstava.

Kapital se iskazuje u skladu sa finansijskim konceptom kapitala kao uloženi novac ili uloženakupovna moć i predstavlja neto imovinu Društva. Iz finansijskog koncepta kapitala proističekoncept očuvanja kapitala. Očuvanje kapitala meri se nominalnim monetarnim jedinicama –RSD. Po ovom konceptu dobitak je zarađen samo ako finansijski (ili novčani) iznos neto imovinena kraju perioda premašuje finansijski (ili novčani) iznos neto imovine na početku perioda,nakon uključivanja bilo kakvih raspodela vlasnicima ili doprinosa vlasnika u toku godine.

3.3. Preračunavanje stranih sredstava plaćanja i računovodstveni tretman kursnih razlika

Poslovne promene nastale u stranoj valuti su preračunate u dinare po srednjem kursuutvrđenom na međubankarskom tržištu deviza u Srbiji, koji je važio na dan poslovne promene.

Sredstva i obaveze iskazane u stranoj valuti na dan bilansa stanja, preračunati su u dinare posrednjem kursu utvrđenom na međubankarskom tržištu deviza za taj dan.

Neto pozitivne ili negativne kursne razlike, nastale prilikom poslovnih transakcija u stranoj valuti iprilikom preračuna pozicija bilansa stanja iskazanih u stranoj valuti, evidentirane su u korist ili nateret bilansa uspeha.

Nemonetarne stavke koje se vrednuju po principu istorijskog troška izraženog u stranoj valutipreračunate su po istorijskom kursu važećem na dan inicijalne transakcije.

Srednji kursevi za devize, utvrđeni na međubankarskom tržištu deviza, primenjeni za preračundeviznih pozicija bilansa stanja u dinare, za pojedine glavne valute su bili sledeći:

31.12.2018. 31.12.2017.

1 EUR 118.1946 118.4727

1 USD 103.3893 99.1155

1 CHF 104.9779 101.2847

3.4. Koeficijenti rasta cena na malo u Republici Srbiji (godišnja inflacija):

Mesec 2017. 2017.

Januar 0,019 0,024Februar 0,015 0,032Mart 0,014 0,036April 0,011 0,040Maj 0,021 0,035Jun 0,023 0,036Jul 0,024 0,032Avgust 0,026 0,025Septembar 0,021 0,032Oktobar 0,022 0,028Novembar 0,019 0,028Decembar 0,020 0,030

Strana 4/38


4. PROCENJIVANJE IMOVINE

4.1. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL procenjuje se u visini ugovorenog nenaplaćenog iznosa.Ako je upisani kapital u stranoj valuti na dan bilansa vrednuje se po srednjem kursu.

4.2. NEMATERIJALNA ULAGANJA se priznaju samo kada je verovatno da će od tog ulaganjapriticati ekonomske koristi i kada je nabavna vrednost ulaganja pouzdano merljiva, a obuhvatajuse: ulaganja u razvoj, koncesije, patenti, licence, nematerijalni troškovi istraživanja iprocenjivanja prirodnih resursa (MSFI 6 - Istraživanje i procenjivanje prirodnih resursa), ulaganjau ostalu nematerijalnu imovinu (u okviru kojih su troškovi zakupa, pravo korišćenja državnogzemljišta), kao i kupovinom stečeni goodwill.Početno priznavanje nematerijalna ulaganja vrši se po nabavnoj vrednosti. Naknadnopriznavanje vrši se revalorizacijom. Pozitivni efekti revalorizacije nematerijalnih ulaganjaevidentiraju se u korist revalorizacione rezerve a negativni efekti evidentiraju se na teret ranijeostvarene revalorizacione rezerve, a ako revalorizacione rezerve nema negativni efektievidentiraju se na teret rashoda obezvređenja.Nematerijalna ulaganja izuzimajući goodwill se amortizuju u toku korisnog veka pri čemu seprimenjuje proporcionalni metod amortizacije po stopi od 20% godišnje, izuzev za nematerijalnaulaganja za koja je poznat vek trajanja, gde se nematerijalno ulaganje u potpunosti amortizuje utoku korisnog veka trajanja. Goodwill se obezvređuje, a obezvređenje se utvrđuje dinamičkomprinosnom metodom. U bilansu se nematerijalna ulaganja iskazuju po sadašnjoj vrednosti.

4.3. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOŠKA SREDSTVA Ova imovina obuhvata zemljište, građevinske objekte, postrojenja i opremu, ostala sredstva(knjige u biblioteci, dela likovnih umetnika, spomenike kulturne i istorijske) i nekretnine,postrojenja i oprema u pripremi kao i avanse date za njihovu nabavku i ulaganje na tuđimnekretninama i postrojenjima. Početno priznavanje vrši se po nabavnoj vrednosti.

Nakon početnog priznavanja po nabavnoj vrednosti građevinski objekti, postrojenja, oprema ibiološka sredstva, izuzimajući šume, vrednuju se po sadašnjoj vrednosti (nabavna vrednostumanjena za iznos obračunate amortizacije i gubitka po osnovu obezvređenja).

U bilansu se nekretnine, postrojenja i oprema iskazuju po sadašnjoj vrednosti.

4.4. INVESTICIONE NEKRETNINEOva imovina obuhvata zemljište i građevinske objekte. Početno priznavanje se vrši po nabavnojceni. Investicione nekretnine nakon početnog priznavanja, u toku svog korisnog veka,amortizuju se pa se vrednuju po sadašnjoj vrednosti.

Sadašnja vrednost građevinskih objekata, postrojenja, opreme i investicione imovine uvećavase za naknadne troškove po osnovu troškova adaptacije, zamene delova i troškova generalnihpopravki pod uslovom da se ovi troškovi mogu izmeriti i da oni produžuju korisni vek ilipovećavaju učinak sredstva.

Nakon početnog vrednovanja kada knjigovodstvena vrednost nekretnina, postrojenja i opremeodstupa od vladajućih tržišnih cena na dan bilansa, vrši se procena nekretnina, postrojenja iopreme ili putem ponovne nabavne cene ili putem revalorizacije. Pozitivni efekti procene suprihod od usklađivanja vrednosti a negativni efekti procene su rashod po osnovu obezvređenjatekućeg perioda.

Investicione nekretnine u bilansu se iskazuje po sadašnjoj vrednosti.

Strana 5/38


4.5. AMORTIZACIJA Osnovica za obračun amortizacije nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme,izuzimajući zemljište i šume je nabavna vrednost. Metod obračuna amortizacije jeproporcionalni (paragraf 62 MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema).

Društvo primenjuje sledeće stope amortizacije:

Zgrade 1.3% do 1.5%

Objekti za vršenje delatnosti 2% do 3.5%.

Objekti od drveta i ostalog materijala 4% do 5%.

Oprema za primarnu obradu stoke za klanje 10% do 11%.

Kancelarijski nameštaj i ostala oprema 12% do 13%.

Transportna sredstva 15% do 15.5%

Oprema za servisiranje, laboratorijska oprema 14% do 15%

Oprema za hlađenje i ventilaciju 16.5% do 18%.

Računari i prateća oprema 20%

Za potrebe poreskog bilansa, amortizacija se vrši u skladu sa poreskim propisima.

4.6. FINANSIJSKI PLASMANI I POTRAŽIVANJA

4.6.1. Učešće u kapitalu obuhvata: Učešće u kapitalu zavisnih pravnih lica, učešće u kapitaluostalih pravnih lica i dugoročne hartije od vrednosti namenjene prodaji.

Ako je učešće u kapitalu u dinarima vrednuje se po knjigovodstvenoj vrednosti a ako su ustranoj valuti (učešće u kapitalu pravnih lica u inostranstvu) vrednuje se po srednjem kursu nadan bilansa. Učešće u kapitalu se indirektno otpisuje na teret rashoda obezvređenja kada jepravno lice kod koga je kapital uložen u stečaju. Pozitivni efekti promene vrednosti evidentirajuse u korist nerealizovanih dobitaka HOV, a negativni na teret nerealizovanih gubitaka HOV.

4.6.2. Dugoročne hartije od vrednosti namenjene prodaji u dinarima procenjuju se ponominalnoj vrednosti a u stranoj valuti po srednjem kursu strane valute na dan bilansa. Ako sedugoročne hartije od vrednosti prodaju na berzi efekata, procenjivanje se vrši po berzanskojceni na dan bilansa. Pozitivni efekti promene vrednosti evidentiraju se u korist nerealizovanihdobitaka HOV, a negativni na teret nerealizovanih gubitaka HOV.

4.6.3. Ostali dugoročni finansijski plasmani obuhvataju dugoročne kredite zavisnih i ostalihpovezanih pravnih lica, dugoročne kredite u zemlji, dugoročne kredite u inostranstvu, hartije odvrednosti koje se drže do dospeća i ostale dugoročne finansijske plasmane. Ostali dugoročniplasmani u dinarima vrednuju se po nominalnoj vrednosti a u stranoj valuti vrednuju se posrednjem kursu strane valute na dan bilansa. Ukoliko su ostali dugoročni plasmani nenaplativi ilipostoji ozbiljan rizik naplate vrši se ispravka njihove vrednosti na teret rashoda po osnovuobezvređenja.

4.7. ZALIHE

Zalihe materijala, rezervnih delova, inventara sa jednokratnim otpisom i robe procenjuju se ponabavnoj vrednosti, koja obuhvata fakturnu vrednost dobavljača i zavisne troškove nabavke.

Obračun izlaza zaliha materijala i rezervnih delova, sitnog inventara i robe vrši se po prosečnojnabavnoj ceni.

Strana 6/38


Zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda procenjuje se po ceni koštanja ili netoprodajnoj ceni ako je ona niža. Cena koštanja obuhvata troškove proizvodnje i srazmerni deoopštih troškova proizvodnje, pri čemu se iz ovih troškova isključiju troškovi po osnovuneekonomičnog trošenja, troškovi neiskorištenja kapaciteta i troškovi uprave i prodaje.

Neto prodajna cena je prodajna cena na dan procene umanjena za dažbine, troškove prodaje,kao i za troškove dovršavanja proizvoda u slučaju nedovršene proizvodnje. Neto prodajna cenautvrđuje se ovako: vladajuća prodajna cena na dan bilansa x (1-(troškovi perioda/prihod odprodaje)). Za procenjivanje zaliha nedovršene proizvodnje neto prodajna cena proizvodaumanjuje se za iznos troškova neophodnih za završetak proizvodnje proizvoda.

U slučaju smanjenja upotrebne vrednoste zaliha za iznos stvarno nastalog i dokumentovanogsmanjenja vrednosti vrši se otpis zaliha na teret rashoda.

4.8. STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJI I SREDSTVA POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA Stalna sredstva namenjena prodaji su nabavljene nekretnine, postrojenja i oprema radi prodaje,a vrednuju se po nabavnoj vrednosti.

Sredstva poslovanja koje se obustavlja su nematerijalna sredstva, nekretnine, postrojenja ioprema dela društva čije se poslovanje obustavlja. Ova sredstva se vrednuju po sadašnjoj(neotpisanoj) vrednosti.

Ako početna vrednost ovih sredstava ne odgovara tržišnoj ceni umanjenoj za troškove prodajevrši se procenjivanje po poštenoj vrednosti. Pozitivni efekti su prihodi od usklađivanja vrednostia negativni efekti procene su rashodi po osnovu obezvređenja. (paragraf 18,19 i 23 MSFI 5 -Stalna sredstva namenjena prodaji i poslovanja koja prestaju).

4.9. POTRAŽIVANJA - obuhvataju potraživanja od prodaje (kupci matična i zavisna pravna lica,kupci ostala povezana pravna lica, kupci u zemlji i kupci u inostranstvu), potraživanja izspecifičnih poslova i druga potraživanja (potraživanja za kamatu i dividendu, potraživanja odzaposlenih, potraživanja od državnih organa i organizacija, potraživanja po osnovu preplaćenihporeza i doprinosa izuzimajući porez na dobitak).

Potraživanja u stranoj valuti vrednuju se po srednjem kursu na dan bilansa. Pozitivne kursnerazlike evidentiraju se u korist finansijskih prihoda, a negativne na teret finansijskih rashoda.Definitivno nenaplativa potraživanja direktno se otpisuju na teret ostalih rashoda. Potraživanjaod dužnika u stečaju i potraživanja koja nisu naplaćena na dan bilansiranja, indirektno seotpisuju na teret ostalih rashoda na osnovu procene rukovodstva o njihovoj naplativosti.

4.10. POTRAŽIVANJA ZA VIŠE PLAĆEN POREZ NA DOBITAK obuhvataju preplaćeni porezna dobitak.

4.11. KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI obuhvataju kratkoročne kredite (kratkoročnikrediti matičnim i povezanim pravnim licima, kratkoročne kredite ostalim povezanim pravnimlicima, kratkoročne kredite u zemlji, kratkoročne kredite u inostranstvu i deo dugoročnih kreditakoji dospeva za naplatu naredne godine), hartije od vrednosti koje dospevaju za naplatu dogodinu dana, hartije od vrednosti kojima se trguje i ostale kratkoročne finansijske plasmane.Kratkoročni krediti i hartije od vrednosti u stranoj valuti vrednuju se po srednjem kursu na danbilansa. Hartije od vrednosti uključene na listu kotacije berze efekata vrednuju se po berzanskojceni.

Kratkoročni finansijski plasmani od dužnika u stečaju kao i plasmani koji nisu naplaćeni u rokupropisanom pravilnikom o računovodstvu i računovodstvenim politikama indirektno se otpisujuna teret ostalih rashoda prema proceni rukovodstva o njihovoj naplativosti.

Strana 7/38


4.12. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA obuhvata neposredno unovčive hartije odvrednosti (ove hartije od vrednosti zamenjuju gotovinu u platnom prometu, čekovi, na primer),gotovinu na poslovnom računu u domaćoj valuti, gotovinu na poslovnom računu u stranoj valuti,izdvojene depozite u domaćoj ili stranoj valuti i gotovinu u blagajni u domaćoj ili stranoj valuti.

Ekvivalenti i gotovina u stranoj valuti vrednuje se po srednjem kursu na dan bilansa. Pozitivnekursne razlike evidentiraju se u korist finansijskih prihoda a negativne na teret finansijskihrashoda.

4.13. POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJAobuhvata plaćeni porez na dodatnu vrednost koji nije konpenziran sa naplaćenim porezom nadodatnu vrednost, potraživanja za više plaćeni porez na dodatu vrednost, unapred obračunatetroškove (troškovi koji se odnose na budući obračunski period), potraživanja za nefakturisaniprihod, razgraničene troškove po osnovu obaveza (unapred obračunate kamate, na primer) iostala aktivna vremenska razgraničenja.

4.14. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA obuhvataju privremeno smanjenje fiskalnih rashodapo osnovu poreza na dobitak obračunate u skladu sa MRS 12 - Porez na dobitak.

4.15. GUBITAK IZNAD VREDNOSTI KAPITALA je razlika između ukupnog gubitka i kapitala.

5. PROCENJIVANJE PASIVE

5.1. KAPITAL OBUHVATA: osnovni kapital, emisionu premiju, rezervni kapital (zakonske istatutarne rezerve), revalorizacione rezerve, nerealizovane dobitke po osnovu hartija odvrednosti, neraspoređeni neto dobitak ranijih ili tekuće godine i upisani neuplaćeni kapital.

Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti i gubitak iz ranijih godina i tekuće godine dovisine kapitala su ispravka vrednosti kapitala.

Gubitak iz ranijih godina i tekuće godine do visine kapitala je ispravka vrednosti kapitala.

Otkupljene sopstvene akcije i udeli su takođe ispravka vrednosti kapitala.

Kapital i gubitak unose se u bilans u visini nominalne knjigovodstvene vrednosti, a otkupljenesopstvene akcije po otkupljenoj ceni.

Revalorizaciona rezerva datog sredstva prenosi se na neraspoređeni dobitak kada se tosredstvo potpuno amortizuje ili prodato ili rashodovano.

U momentu prodaje hartija od vrednosti, nerealizovani dobici se prenose u prihode odusklađivanja vrednosti, a nerealizovani gubici u rashode po sonovu obezvređivanja.

5.2. DUGOROČNA REZERVISANJA predstavljaju obaveze za pokriće troškova i rizikaproisteklih iz prethodnog poslovanja koji će se pojaviti u narednim godinama a odnose se narezervisanja za zadržane kaucije i depozite.

Ova rezervisanja Društvo procenjuje na bazi stvarno očekivanih troškova, a ukida ih u momentunastanka troškova koji tereti rezervisanje. Neiskorištena dugoročna rezervisanja za pokrićetroškova ukidaju se u korist ostalih prihoda.

5.3. DUGOROČNE OBAVEZE obuhvataju obaveze po dugoročnim kreditima i dugoročneobaveze po finansijskom lizingu. Dinarske dugoročne obaveze iskazuju se u nominalnojneisplaćenoj vrednosti a u stranoj valuti, ili sa valutnom klauzulom, iskazuju se po srednjem

Strana 8/38


kursu strane valute na dan bilansa ili po kursu ugovorenom sa kreditorom. Deo dugoročnihobaveza koji dospeva u narednoj godini prenosi se na kratkoročne finansijske obaveze.

5.4. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE obuhvataju kratkoročne obaveze sa rokomdospeća do godinu dana i deo dugoročnih obaveza koji dospeva za plaćanje u narednoj godini.Dinarske kratkoročne obaveze iskazuju se u nominalno vrednosti a obaveze u stranoj valutiiskazuju se po srednjem kursu strane valute na dan bilansa ili po ugovorenom kursu sakreditorom.

5.5. OBAVEZE PO OSNOVU STALNIH SREDSTAVA NAMENJENIH PRODAJI ISREDSTAVA POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA obuhvataju se obaveze u skladu saMSFI 5 - Stalna sredstva namenjena prodaji i poslovanja koje prestaje.

5.6. OBAVEZE IZ POSLOVANJA obuhvataju primljene avanse, depozite i kaucije, dobavljače iobaveze iz specifičnih poslova. Dinarske obaveze iz poslovanja iskazuju se u neplaćenomiznosu a u stranoj valuti iskazuju se po srednjem kursu na dan bilansa.

5.7. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE obuhvataju obaveze po osnovu zarada i naknadazarada u bruto iznosu, obaveze po osnovu kamata i troškova finansiranja, obaveze zadividendu, obaveze za naknade prema zaposlenima, obaveze prema članovima upravnog inadzornog odbora, obaveze prema fizičkim licima po ugovoru o delu, obaveze za obustavljeneneto zarade i ostale obaveze.

5.8. OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JAVNIHPRIHODA I PVR obuhvataju obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost, obaveze zaakcizu, obaveze za poreze, carine i druge dažbine, obaveze za doprinose na teret troškova iostale obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine. Pasivna vremenska razgraničenjaobuhvataju unapred obračunate troškove, obračunate prihode budućeg perioda, obračunatezavisne troškove nabavke, odložene prihode i primljene donacije.

5.9. OBAVEZE ZA POREZ NA DOBITAK obuhvataju neplaćeni porez na dobitak.

5.10 ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE je privremena razlika u porezu na dobitak ukalkulisanana teret fiskalnih rashoda u skladu sa MRS 12 - Porez na dobitak.

6. PRIHODI I RASHODI

6.1. POSLOVNI PRIHODI I RASHODI

6.1.1. Poslovne prihode čine:

- prihodi od prodaje robe i učinaka umanjene za poreske dažbine i date popuste nezavisno odmomenta naplate,

- prihodi od aktiviranja i potrošnje učinaka priznaju se po ceni koštanja,

- prihodi od aktiviranja i potrošnje robe priznaju se po nabavnoj ceni, a prihodi od prirastaosnovnog stada priznaju se po tržišnoj ceni,

Strana 9/38


- prihodi od dotacija, regresa, kompenzacija, povraćaja dažbina po osnovu prodate robe iučinaka,

- prihodi od donacija, zakupa, članarina i tantijema.

Poslovni prihodi koriguju se na više za povećanje vrednosti zaliha učinaka i na niže zasmanjenje vrednosti zaliha učinaka.

6.1.2. Poslovne rashode čine: nabavna vrednost prodate robe, troškovi materijala za izradu,troškovi ostalog materijala, troškovi goriva i energije, troškovi bruto zarada i naknada zarada,troškovi proizvodnih usluga, troškovi amortizacije i rezervisanja i nematerijalne troškove (porezi idoprinosi nezavisni od rezultata). Svi rashodi se priznaju nezavisno od plaćanja.

6.2. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI

6.2.1. Finansijske prihode čine finansijski prihodi od matičnih i zavisnih pravnih lica, prihodi odkamata, od učešća u dobitku povezanih pravnih lica, od pozitivnih kursnih razlika, od pozitivnihefekata valutne klauzule i ostali finansijskih prihodi.

6.2.2. Finansijske rashode čine finansijski rashodi iz odnosa matičnih i zavisnih pravnih lica,rashodi po osnovu kamata, negativnih kursnih razlika, rashodi po osnovu efekata valutneklauzule i ostali finansijski rashodi.

6.3. OSTALI PRIHODI I RASHODI

6.3.1. Ostale prihode čine dobici od prodaje nekretnina, postrojenja, opreme, biološkihsredstava, učešća u kapitalu, dugoročnih hartija od vrednosti i materijala, viškovi osim viškovazaliha učinaka, naplaćena otpisana potraživanja, prihodi po osnovu ugovorene zaštite od rizika,prihodi od smanjenja obaveza i prihodi od ukidanja dugoročnih rezervisanja. Ostali prihodiobuhvataju i prihode od usklađivanja vrednosti imovine koje čine: prihodi od usklađivanjavrednosti bioloških sredstava, nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme,dugoročnih finansijskih plasmana, hartija od vrednosti, zaliha, osim zaliha učinaka, kratkoročnihpotraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana i prihodi od usklađivanja vrednosti ostaleimovine.

6.3.2. Ostale rashode čine gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja,nekretnina, postrojenja, opreme, bioloških sredstava, gubici po osnovu prodaje učešća ukapitalu, hartija od vrednosti i materijala, manjkovi osim manjkova zaliha učinaka, rashodi poosnovu efekata ugovorene zaštite od rizika, rashodi po osnovu otpisa potraživanja. Ostalirashodi obuhvataju i rashode po osnovu obezvređenja imovine (obezvređenje biološkihsredstava, obezvređenje nematerijalnih ulaganja, obezvređenje nekretnina, postrojenja, opreme,obezvređenje dugoročnih plasmana i hartija od vrednosti, obezvređenje zaliha materijala i robe,obezvređenje potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana).

6.4. DOBICI I GUBICI POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA

6.4.1. Neto dobitak poslovanja koje se obustavlja je pozitivna razlika između prodajnevrednosti sredstava obustavljenog poslovanja i njihove knjigovodstvene vrednosti

Strana 10/38


6.4.2. Neto gubitak poslovanja koje se obustavlja je negativna razlika između prodajnevrednosti sredstava obustavljenog poslovanja i njihove knjigovodstvene vrednosti.

6.5. POREZ NA DOBITAK

6.5.1. Tekući porez

Porez na dobitak predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa propisima ooporezivanju Republike Srbije. Konačni iznos obaveze poreza na dobitak utvrđuje se primenomporeske stope od 15% na poresku osnovicu utvrđenu u poreskom bilansu Društva. Poreskaosnovica prikazana u poreskom bilansu uključuje dobitak prikazan u zvaničnom bilansu uspehakoji se koriguje za stalne razlike koje su definisane propisima o oporezivanju Republike Srbije.

Republički propisi ne predviđaju da se poreski gubici iz tekućeg perioda mogu koristiti kaoosnova za povraćaj poreza plaćenog u prethodnim periodima. Međutim, gubici iz tekućegperioda mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice budućih obračunskih perioda, ali neduže od 5 godina.

6.5.2. Odloženi porez

Odloženi porez na dobitak se obračunava korišćenjem metode utvrđivanja obaveza premabilansu stanja, za privremene razlike proizašle između knjigovodstvene vrednosti sredstva iobaveza u finansijskim izveštajima i njihove odgovarajuće poreske osnovice korišćene uizračunavanju oporezivog dobitka. Odložene poreske obaveze se priznaju za sve oporeziveprivremene razlike, dok se odložena poreska sredstva priznaju u meri u kojoj je verovatno da ćeoporezivi dobici biti raspoloživi za korišćenje odbitnih privremenih razlika.

Odloženi porez se obračunava po poreskim stopama za koje se očekuje da će se primenjivati uperiodu kada se sredstvo realizuje ili obaveza izmiruje. Odloženi porez se evidentira na teret ili ukorist bilansa uspeha, osim kada se odnosi na pozicije koje se knjiže direktno u korist ili na teretkapitala, i u tom slučaju se odloženi porez takođe raspoređuje u okviru kapitala.

6.6. PRIMANJA ZAPOSLENIH

6.6.1. Porezi i doprinosi na zarade i naknade zarada

U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji, Društvo je u obavezi da plaćadoprinose državnim fondovima kojima se obezbeđuje socijalna sigurnost zaposlenih. Oveobaveze uključuju doprinose za zaposlene na teret poslodavca u iznosima obračunatim postopama propisanim relevantnim zakonskim propisima. Društvo je, takođe, obavezno da odbruto plata zaposlenih obustavi doprinose i da ih, u ime zaposlenih, uplati tim fondovima.Doprinosi na teret poslodavca i doprinosi na teret zaposlenog se knjiže na teret rashoda periodana koji se odnose.

Društvo nije uključeno u druge oblike penzijskih planova i nema nikakvih obaveza po ovimosnovama.

6.6.2. Otpremnine

U skladu sa Zakonom o radu i Kolektivnim ugovorom, Društvo ima obavezu da zaposlenomisplati otpremninu prilikom odlaska u penziju u iznosu dve prosečne zarade ostvarene uRepublici Srbiji prema poslednjem objavljenom podatku Republikčkog organa za poslovestatistike. Društvo nije formiralo odgovarajuće rezervisanje po tom osnovu.

Strana 11/38


6.6.3. Jubilarne nagrade

Pored toga, Društvo je u obavezi da isplati i jubilarne nagrade za 15, 20, 25, 30, 35 i 40 godinaneprekidnog rada u Društvu. Jubilarna nagrada se utvrđuje na osnovu iznosa prosečnemesečne zarade u Društvu, ostvarene u mesecu koji prethodi mesecu isplate, shodnoKolektivnom ugovoru.

6.6. LIZING

Lizing se klasifikuje kao finansijski lizing u svim slučajevima kada se ugovorom o lizingu naDruštvo prenose svi rizici i koristi koje proizilaze iz vlasništva nad sredstvima. Svaki drugi lizingse klasifikuje kao operativni lizing.

Sredstva koja se drže po ugovorima o finansijskom lizingu se priznaju u bilansu stanja Društva uvisini sadašnjih minimalnih rata lizinga utvrđenih na početku perioda lizinga. Odgovarajućaobaveza prema davaocu lizinga se uključuje u bilans stanja kao obaveza po finansijskomlizingu. Sredstva koja se drže na bazi finansijskog lizinga amortizuju se tokom perioda korisnogveka trajanja, u zavisnosti od toga koji je od ova dva perioda kraći.

Zakupi kod kojih zakupodavac zadržava značajniji deo rizika i koristi od vlasništva klasifikuju sekao operativni lizing. Plaćanja po osnovu ugovora o operativnom lizingu priznaju se u bilansuuspeha ravnomerno kao trošak tokom perioda trajanja lizinga.

7. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE PROCENE (paragraf 125 MRS 1 – Prezentacijafinansijskih izveštaja)

Sastavljanje finansijskih izveštaja zahteva od rukovodstva Društva da vrši procene i utvrđujepretpostavke koje mogu da imaju efekta na prezentovane vrednosti sredstava i obaveza iobelodanjivanje potencijalnih potraživanja i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izveštaja,kao i prihoda i rashoda u toku izveštajnog perioda. Ove procene i pretpostavke su zasnovane naprethodnom iskustvu, tekućim i očekivanim uslovima poslovanja i ostalim raspoloživiminformacijama na dan sastavljanja finansijskih izveštaja. Stvarni rezultati mogu da se razlikujuod procenjenih iznosa.

Najznačajnija područja koja od rukovodstva zahtevaju vršenje procene i donošenje pretpostavkipredstavljena su u daljem tekstu:

7.1. Korisni vek nekretnina, postrojenja i opreme

Društvo procenjuje preostali korisni vek nekretnina, postrojenja i opreme na kraju svakeposlovne godine. Procena korisnog veka nekretnina, postrojenja i opreme je zasnovana naistorijskom iskustvu sa sličnim sredstvima, kao i predviđenim tehnološkim napretkom ipromenama ekonomskih i industrijskih faktora.

Ukoliko se sadašnja procena razlikuje od prethodnih procena, promene u poslovnim knjigamaDruštva se evidentiraju u skladu sa MRS 8 „Računovodstvene politike, promeneračunovodstvenih procena i greške“. Ove procene mogu da imaju značajne efekte naknjigovodstvenu vrednost nekretnina, postrojenja i opreme kao i na iznos amortizacije tekućegobračunskog perioda.

Strana 12/38


7.2 . Umanjenje vrednosti imovine

Na dan bilansa stanja, Društvo vrši pregled knjigovodstvene vrednosti materijalne inematerijalne imovine i procenjuje da li postoje indikacije za umanjenje vrednosti nekogsredstva. Prilikom procenjivanja umanjenja vrednosti, sredstva koja gotovinske tokove negenerišu nezavisno dodeljuju se odgovarajućoj jedinici koja generiše novac. Naknadne promeneu dodeljivanju jedinici koja generiše novac ili u vremenu novčanih tokova mogu da utiču naknjigovodstvenu vrednost odnosne imovine.

7.3 Ispravka vrednosti potraživanja

Ispravka vrednosti sumnjivih i spornih potraživanja je izvršena na osnovu procenjenih gubitakausled nemogućnosti kupaca da ispune svoje obaveze u roku koji prelazi rok tolerancijenaplativosti potraživanja. Procena rukovodstva je zasnovana na starosnoj analizi potraživanjaod kupaca, istorijskim otpisima, kreditnoj sposobnosti kupaca i promenama u postojećimuslovima prodaje. Ovo uključuje i pretpostavke o budućem ponašanju kupaca i očekivanojbudućoj naplati. Promene u uslovima poslovanja, delatnosti ili okolnostima vezanim zaodređene kupce mogu da imaju za posledicu korekciju ispravke vrednosti sumnjivih i spornihpotraživanja obelodanjene u priloženim finansijskim izveštajima.

7.4 Ispravka vrednosti zastarelih zaliha i zaliha sa usporenim obrtom

Društvo vrši ispravku vrednosti zastarelih zaliha kao i zaliha sa usporenim obrtom. Pored toga,određene zalihe Društva vrednovane su po njihovoj neto prodajnoj vrednosti. Procena netoprodajne vrednosti zaliha izvršena je na osnovu najpouzdanijih raspoloživih dokaza u vremevršenja procene. Ova procena uzima u obzir očekivano kretanje cena i troškova u periodunakon datuma bilansa stanja i njena realnost zavisi od budućih događaja koji treba da potvrdeuslove koji su postojali na dan bilansa stanja.

7.5 Sudski sporovi

Prilikom odmeravanja i priznavanja rezervisanja i utvrđivanja nivoa izloženosti potencijalnimobavezama koje se odnose na postojeće sudske sporove rukovodstvo Društva donosi određeneprocene. Ove procene su neophodne radi utvrđivanja verovatnoće nastanka negativnog ishoda iodređivanja iznosa neophodnog za konačno sudsko poravnanje. Usled inherentne neizvesnostiu postupku procenjivanja, stvarni gubici mogu da se razlikuju od gubitaka inicijalno utvrđenihprocenom. Zbog toga se procene koriguju kada Društvo dođe do novih informacija, uglavnom uzpodršku internih stručnih službi ili spoljnih savetnika. Izmene procena mogu da u značajnoj meriutiču na buduće poslovne rezultate.

Strana 13/38


7. NEMATERIJALNA ULAGANJA

u hil-jadamadinara

Ulaganjau razvoj

Koncesi-je, paten-ti, licence

i sličnaprava

Goodwill

Ostalanemateri-jalna ula-

ganja

Nematerijal-na ulaganjau pripremi

Datiavansi

Ukupno

Nabavna bruto vrednost na početku godine

0 4,239 0 1,910 0 0 6,149

Povećanje: 0 450 0 0 0 0 450Nabavke u toku go-dine

0 450 0 0 0 0 450

Revalorizacija u tokugodine

0 0 0 0 0 0 0

Smanjenje: 0 136 0 0 0 0 136

Prodato 0 0 0 0 0 0 0

Rashodovano 0 136 0 0 0 0 136Nabavna bruto vrednost na kraju godine

0 4,553 0 1,910 0 0 6,463

Kumulirana ispravka na početku godine

0 1,830 0 1,910 0 0 3,740

Povećanje: 0 949 0 0 0 0 949Amortizacija u toku godine

0 949 0 0 0 0 949

Obezvređenje u tokugodine

0 0 0 0 0 0 0

Smanjenje: 0 136 0 0 0 0 136Kumulirana ispravka u prodaji

0 0 0 0 0 0 0

Kumulirana ispravka u rashodovanju

0 136 0 0 0 0 136

Stanje ispravke na kraju godine

0 2,643 0 1,910 0 0 4,553

Neto sadašnja vrednost:

31.12.2018. godine 0 1,910 0 0 0 0 1,910


31.12.2017. godine 0 2,409 0 0 0 0 2,409

Nematerijalna ulaganja se odnose na licence za sistemski i aplikativni softver, kao i za sertifikate GOST(za distribuciju proizvoda na rusko tržište) i ISO 22000 (za sistem upravljanja bezbednošću hrane).Društvo je izvršilo obračun amortizacije nematerijalnih ulaganja primenom proporcionalne metode,srazmerno veku trajanja nematerijalnih ulaganja.

Strana 14/38


8. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA

021 022 023 025 026 028 u 000 din

ZemljišteGrađevinski

objektiPostrojenja

i opremaInvesticionenekretnine

Ulaganjena tuđimosnovnim

sredstvima

Ostalenekret.

postrojenjai oprema

Nekr,postr. ioprema

upripremi

Datiavansi

Ukupno

Nabavna vrednost na početku godine

3,037 1,013,589 630,647 76,918 0 13 0 2,670 1,726,874

Povećanje: 0 0 12,454 0 0 0 104,134 2,846 119,434

Nabavka, aktiviranje i prenos 0 0 12,454 0 0 0 104,134 2,846 119,434Revalorizacija odnosno procena u toku godine

0 0 0 0 0 0 0 0 0

Viškovi utvrđeni popisom 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Smanjenje: 0 4,581 3,910 10,890 0 0 0 5,516 24,897

Prodaja u toku godine 0 4,581 0 10,890 0 0 0 0 15,471

Rashod u toku godine 0 0 3,910 0 0 0 0 0 3,910

Ostalo 0 0 0 0 0 0 0 5,516 5,516

Manjkovi utvrđeni popisom 0 0 0 0 0 0 0 0 0Nabavna vrednost na kraju godine

3,037 1,009,008 639,191 66,028 0 13 104,134 0 1,821,411

Kumulirana ispravka na početku godine

0 883,310 533,025 0 0 0 0 0 1,416,335

Povećanje: 0 4,026 17,120 0 0 0 0 0 21,146

Amortizacija 0 4,026 17,120 0 0 0 0 0 21,146

Ostalo 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Smanjenje: 0 4,581 3,900 0 0 0 0 0 8,481

Prodaja u toku godine 0 4,581 0 0 0 0 0 0 4,581

Rashod u toku godine 0 0 3,900 0 0 0 0 0 3,900

Strana 15/38


Prenos na sredstva namenjena prodaji

0 0 0 0 0 0 0 0 0

Manjkovi utvrđeni popisom 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Stanje na kraju godine 0 882,755 546,245 0 0 0 0 0 1,429,000


31.12.2018. godine 3,037 126,253 92,946 66,028 0 13 104,134 0 392,411


31.12.2017. godine 3,037 130,279 97,622 76,918 0 13 0 2,670 310,539

Nabavke iz sopstvenih sredstava u 2018. godini su se uglavnom odnosile ne nabavku mašina, opreme i računara i transportnih sredstava. Tokom 2018.godine je na osnovu sredstava dobijenih iz kredita naručena nova linija klanja, uvozom od MAREL RED MEAT Slaughtering BV iy HOLANDIJE. Svaosnovna sredstva što smo u toku godine nabavljali iz sopstvenih sredstava, aktivirana su. Oprema za novu liniju klanja počela je da stiže u decembru,kada je i počelo njeno montiranje, koje tokom godine nije završeno, a vrednost opreme je iskazana na računu 026 – Nekretnine i oprema u pripremi.

Rashodovana sredstva su mahom bila amortizovana. U toku 2018. godine prodat je poslovni proator u Novom Sadu u ulici Bulevar Kralja Petra I broj 30koji je bio u celosti amortizovan, kao i zemljiste na parceli 4001 u ulici Đorđa Zličića, koje je bilo evidentirano na investicionim nekretninama.Amortizacija osnovnih sredstava obračunata je po proporcionalnoj metodi. Kao sredstvo obezbeđenja za vraćanje dugoročnih kredita Društvo je upisalohipoteku na više nekretnina i na opremi.

Strana 16/38


9. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI

Učešće u kapitaluu hiljadama di-nara

Ime pravnog lica u čijem kapitalu je učešćeVlasničkiudeo (%)

Valuta Bruto iznosIspravkavrednosti

Neto iznos

PTK Panonija a.d. 74.5126 RSD 167,513 0 167,513PP Pobeda a.d. 74.2776 RSD 74,026 0 74,026a) Učešće u kapitalu zavisnih pravnih lica 241,539 0 241,539Veterinarska služba IMT 40 RSD 16 0 16FK Panonija - IM Topola 50 RSD 23 0 23b) Učešće u kapitalu pridruženih pravnih lica i zajedničkih poduhvata 39 0 39Novosadski sajam 0.6388 RSD 2,616 0 2,616OTP banka AD - prinudna prodaja 0.0025 RSD 0 0 0c) Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hartije od vrednosti raspoložive za prodaju 2,616 2,616d) Dugoročni plasmani matičnim i zavisnim pravnim licima 0 0 0e) Dugoročni plasmani ostalim povezanim licima 0 0 0f) Dugoročni plasmani u zemlji 0 0 0g) Dugoročni plasmani u inostranstvu 0 0 0h) Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća 0 0 0Krediti za prodate stanove 924 0 924Krediti za stambenu izgradnju SZP 7 0 7Dati depozit - Porsche Mobility - isplacen 0 0 0i) Ostali dugoročni finansijski plasmani 931 0 931Ukupno dugoročni finansijski plasmani (a do i) 245,125 0 245,125

Društvo je tokom 2018. godine imalo prinudnu prodaju akcija OTP BANKE i izvršilo je usklađivanje vrednosti učešća NOVOSADSKOG SAJMA. Negativni efekti knjiženi su kao povećanje nerealizovanih gubitaka, a pozitivni efekti, kao njihovo smanjenje. Ostali dugoročni finansijski plasmani odnose se na kredite za prodate stanove i kredite za stambenu izgradnju date zaposlenima. Krediti se revalorizuju koeficijentom na bazi podataka o rastu potrošačkih cena i i kretanju neto zarada u privredi republike. Povećanje vrednosti ostalih dugoročnih plasmana je nastala po osnovu usklađivanja vrednosti, a smanjenja po osnovu naplate. Društvo ima vlasnički udeo u akcijama čiji su emitenti povezana pravna lica PTK PANONIJA AD (403,785 komada akcija) i PP PPOBEDA AD(156,396 akcija), kao i udele u kapitalu zavisnih pravnih lica VETEINARSKA SLUŽBA IMT i FK PANONIJA – IM TOPOLA.

Strana 17/38


10. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA u hiljadama

dinara

31. decembra2018.

31. decembra2017.

Odložene poreska sredstva po osnovu (a do c) 5,062 5,204a) gubitka ranijih godina u poreskom bilansu 0 0b) neiskorišćenih poreskih kredita 0 0c) razlike između knjigovodstvene vrednosti imovine i njene poreske osnovice

5,062 5,204

11. ZALIHE

u hiljadama dinara

31. decembra 2018.

1. Materijal i sitan inventar i alat na zalihi 79,409

2. Nedovršena proizvodnja (neto) 0

3. Poluproizvodi 242,623

4. Gotovi proizvodi (neto) 460,142

5. Roba (neto) 3,960

Zalihe na dan 31.12.2018. (1 do 5) 786,134

Društvo na dan bilansa nema zalihe bez izlaza u poslednjih 365 dana. Nabavka se odvija kontinuirano i u skladu sa planiranim obimom proizvodnje.

Starosna struktura plaćenih avansa za zalihe i usluge

u hiljadamadinara

Starost plaćenih avansa za zalihe i us-luge u danima Do 365 dana

Preko god-inu dana Ukupno

Plaćeni avansi, bruto 6,258 0 6,258

Ispravka vrednosti 0 869 869

Plaćeni avansi, neto 6,258 (869) 5,389

Dati avansi odnose se na unapred plaćena obrtna sredstva i usluge. Dati avansi su usaglašeni dužnicima u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji.

Strana 18/38


13. POTRAŽIVANJA PO OSNOVU PRODAJE

200 201 202 203204 i deo

209205 i deo

209u hiljadama

dinara

Opis

Kupci uzemlji -

matična izavisna

pravna lica

Kupci uinostranstvu- matična i

zavisnapravna lica

Kupci uzemlji -ostala

povezanapravna lica

Kupci uinostranstvu

- ostalapovezanapravna lica

Kupci uzemlji

Kupci u in-os-

tran-stvu

Ostalapotraživanjapo osnovu

prodaje

Ukupno

1 2 3 4 5 6 7 8 9Bruto potraživanje na početku godine 2,938 0 0 0 298,651 24,620 0 326,209

Bruto potraživanje na kraju godine 3,743 0 0 0 276,066 21,119 0 300,928

Ispravka vrednosti na početku godine 0 0 0 0 13,018 11,683 0 24,701Smanjenje ispravke vrednosti u tokugodine po osnovu direktnog otpisa 0 0 0 0 236 0 0 236Smanjenje ispravke vrednosti u tokugodine po osnovu naplate 0 0 0 0 52 10 0 62Smanjenje ispravke vrednosti u tokugodine po osnovu kursnih razlika 0 0 0 0 0 27 0 27Povećanje ispravke vrednosti u tokugodine 0 0 0 0 115 28 0 143Ispravka vrednosti na kraju godine 0 0 0 0 12,845 11,674 0 24,519

NETO STANJE

31.12.2018. godine 3,743 0 0 0 263,221 9,445 0 276,40931.12.2017. godine 2,938 0 0 0 285,633 12,937 0 301,508

Društvo je izvršilo usaglašavanje sa dužnicima u skladu sa Zakonom o računovodstvu na dan 31.10.2018. Pri usaglašavanju nisu utvrđenjematerijalno značajne razlike. Društvo je izvršilo otpis potraživanja na osnovu analize rukovodstva o naplativosti potraživanja. U toku 2018. godinenaplaćen je deo utuženog potraživanja. Na dospela nenaplaćena potraživanja Društvo ne vrši obračun zatezne kamate.

Strana 19/38


14. DRUGA POTRAŽIVANJA

u hiljadamadinara

31. decembra2018.

31. decembra2017.

220 Potraživanja za kamatu i dividendu 6,919 6,919

221 Potraživanja od zaposlenih 2,371 2,693

222 Potraživanja od državnih organa i organizacija 69 69

223 Potraživanja za više plaćeni porez na dobitak 0 1,427

224 Potraživanja po osnovu preplaćenih ostalih poreza i doprinosa 0 0 225 Potraživanja za naknade zarada koje se refundiraju 7,255 5,273

226 Potraživanja po osnovu naknada šteta 655 655

228 Ostala kratkoročna potraživanja 609 534

229 Ispravka vrednosti drugih potraživanja 9,112 9,112 22 DRUGA POTRAŽIVANJA: 8,766 8,458

Na osnovu analize rukovodstva o naplativosti potraživanja, izvršen je otpis dosad neotpisanih potraživanja starijih od godinu dana.

Strana 20/38


15. KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI

230 231 232 233234,235,238 i

deo 239 u 000 din.

OpisKratkoročni krediti iplasmani matična izavisna pravna lica

Kratkoročnikrediti i

plasmaniostala

povezanapravna lica


zajmovi uzemlji


zajmovi uinostranstvu

Ostali kratko-ročni plasmani

Ukupno

1 2 3 4 5 6 7Bruto stanje na početku godine 0 0 0 0 2,387 2,387 Bruto stanje na kraju godine 0 0 0 0 2,387 2,387

Ispravka vrednosti na početku godine 0 0 0 0 2,187 2,187 Ispravka vrednosti na kraju godine 0 0 0 0 2,187 2,187

NETO STANJE31.12.2018. godine 0 0 0 0 200 200 31.12.2017. godine 0 0 0 0 200 200

Ostali kratkoročni plasmani odnose se na namenske kratkoročne depozite date radi izdavanja garancije od strane banke.

Strana 21/38


16. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINAu 000 din.

31. decembra2018.

31. decembra2017.

240 1. Gotovinski ekvivalenti u dinarima 2,165 1,615

240 2. Gotovinski ekvivalenti u stranoj valuti 0 0

241 3. Dinarski poslovni račun 3,971 4,802

244 4. Devizni poslovni račun 943 135

243 5. Dinarska blagajna 71 89

246 6. Devizna blagajna 95 0

242 7. Izdvojena novčana sredstva u dinarima 0 0

242 8. Izdvojena novčana sredstva u devizama 0 0

242 9. Dinarski akreditivi 0 0

242 10. Devizni akreditivi 0 0

248 11. Ostala novčana sredstva 40 40

UKUPNO (1 do 11) 7,285 6,681

17. AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA31. decembra

2018.31. decembra

2017.

280 1. Unapred plaćeni troškovi 0 0

281 2. Potraživanja za nefakturisani prihod 0 0

282 3. Razgraničeni troškovi po osnovu obaveza 57 360

289 4. Ostala aktivna vremenska razgraničenja 3,597 3,608

UKUPNO (1 do 4) 3,654 3,968

Na razgraničenim troškovima po osnovu obaveza vodi se akontirani PDV za promet sa AP Kosovom, za isporučenu, a neplaćenu robu. Ostala AVR najvećim delom odnose se na vremenskarazgraničenja za osiguranje.

Strana 22/38


18. STRUKTURA KAPITALA

a) Osnovni kapital

Akcijskikapital

Udeli DOOUlozi odortačkihdruštva

Društvenikapital

Državnikapital

Zadružniudeli

Emisionapremija

Ostaliosnovnikapital

Svegaosnovnikapital

Stanje na početku godine 0 152,035 0 0 0 0 15,374 10,242 177,651

Povećanje u toku godine 0 0 0 0 0 0 0 0 0

a) raspodelom neraspoređenog dobitka 0 0 0 0 0 0 0 0 0

b) dokapitalizacija 0 0 0 0 0 0 0 0 0 c) naplata upisanog neuplaćenog kapitala

0 0 0 0 0 0 0 0 0

d) prenos društvenog i državnog kapitala po osnovu privatizacije

0 0 0 0 0 0 0 0 0

Smanjenje u toku godine 0 0 0 0 0 0 2,226 0 2,226

a) poništenje otkupljenih akcija i udela 0 0 0 0 0 0 0 0 0

b) prenos društvenog i državnog kapitala na druge oblike kapitala

0 0 0 0 0 0 0 0 0

c) po osnovu razdvajanja članova društva 0 0 0 0 0 0 0 0 0

d) po osnovu pokrića gubitka 0 0 0 0 0 0 0 0 0

e) po drugim osnovama 0 0 0 0 0 0 2,226 0 2,226

Stanje 31.12. tekuće godine 0 152,035 0 0 0 0 13,148 10,242 175,425

Osnovni kapital Društva iskazan na dan 31. decembra 2018. godine u iznosu od 175,425 hiljada RSD (2017. godine – 177,651 hiljada RSD) čine udeli članova društva sa ograničenom odgovornošću, što je u skladu sa podacima Agencije za privredne registre. Osnovni kapital, izmedju ostalog, čine i emisiona premija i ostali osnovni kapital.

Strana 23/38


20. DUGOROČNE OBAVEZE

u hiljadama dinara

Kreditor Rok otplatePočetak ot-

plateObezbeđenje

Kamatnastopa

Valuta ukojoj je

kredit uzet

Iznos ustranoj va-

lutiIznos hiljada dinara

1 2 3 4 5 6 7 81) Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital 0 2) Obaveze prema matičnom i zavisnim pravnim licima 0 3) Obaveze prema ostalim povezanim pravnim licima 0 4) Obaveze po emitovanim hartijama od vrednosti u periodu dužem od godinu dana 0

AIK banka - 105312045509240174 28.06.2018. 31.05.2021. hipotekaref.kam.st.

3.5%godisnje

DIN 50,000 25,000

Komercijalna banka 5743.1 16.07.2020. 17.02.2016.menica, zaloga

na opremi,hipoteka

4,15%g +6mesečniEURIBOR

EUR 3,591,300 55,024

Fond za razvoj 30.09.2027. 31.12.2018 hipoteka3%

godisnjeDIN saval.kl.

84,416 10,085

Ekspobanka - 000330 18.12.2020. revolv. hipoteka, zaloga3.25%g +3mesčni

BELIBORDIN 91,000 90,000

Expobank - 7532 07.05.2018. 07.05.2025.menica, zaloga

na opremi,hipoteka

4%+3mesečni

EURIBOR EUR 930,000 101,535

5) Dugoročni krediti i zajmovi u zemlji 281,644 6) Dugoročni krediti i zajmovi u inostranstvu 0 Lizing - Iveco Daily S-le TOC15SA S-Leasing

01.02.2021 05.02.2016 menice 3.99% EUR 31,907 1,727

Lizing - Iveco Daily 35S13V 01.03.2021 14.03.2016 menice 3.99% EUR 23,871 1,340 Lizing - Iveco EuroCargo ML180E25 03.05.2021 04.05.2016 menice 3,99% EUR 54,120 3,251

Kamata na lizing . 461

7) Obaveze po osnovu finansijskog lizinga 6,779 8) Ostale dugoročne obaveze 0 UKUPNO DUGOROČNE OBAVEZE (1 DO 8) 288,423

Strana 24/38


Krediti sa valutnom klauzulom kursirani su po srednjem kursu NBS na dan 31.12.2018. godine. Deo dugoročnog kredita koji dospeva do godinu dana, prenešen je na kratkoročne kredite. Stanja po kreditima su usaglašena sa kreditorima, u skladu sa Zakonom o računovodstvu. Obaveze društva po osnovudugoročnih kredita odnose se na nabavku trajnih obrtnih sredstava, kao i osnovnih sredstava (linija klanja). Fiksna kamatna stope su u rasponu od 3 do 10% godišnje (2017, god. – fiksna kamtana stopa u rasponu 3-10% godišnje).

21. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE

u hiljadama di-

nara


plateObezbeđenje

Kamatnastopa

Valuta u kojojje kredit uzet

Iznos u stranojvaluti

Iznos hiljada dinara

1 2 3 4 5 6 7 8

1) Kratkoročni krediti od matičnih i zavisnih pravnih lica 0

2) Kratkoročni krediti od ostalih povezanih pravnih lica 0

Kratk.kredit SOCIETE GENERALE 40518

30.11.2019. revolving menice3% god +3mesečniEURIBOR

EUR 300,000 35,458

Kratk.kredit INTESA 2975 29.03.2019. revolving menice 5.5% god DIN 30,000

3) Kratkoročni krediti i zajmovi u zemlji 65,458

4) Kratkoročni krediti i zajmovi u inostranstvu 0

5) Obaveze po osnovu stalnih sredstava i sredstava obustavljenog poslovanja namenjenih prodaji 0

Strana 25/38



plateObezbeđenje

Kamatnastopa

Valuta u kojojje kredit uzet

Iznos u stranojvaluti

Iznos hiljada dinara

1 2 3 4 5 6 7 8

Deo dugor.kredita KOMERCIJALNA BANKA 5743.1

16.07.2020. 17.02.2016.menica, zaloga

na opremi,hipoteka

4,15%g +6mesečniEURIBOR

EUR 94,327

Deo dugor.kredita AIK Banka 105312045509240174

28.06.2018. 31.05.2021. hipotekaref.kam.st.

3.5%godisnje

DIN 16,667

Deo dugor.kredita EXPOBANK7532

07.05.2018. 07.05.2025.menica, zaloga

na opremi,hipoteka

4%+3mesečniEURIBOR

EUR 930,000 8,386

Deo dugor.kredita EXPOBANK07028

06.10.2019. 17.05.2018. hipoteka zaloga3.25%g +3mesečniBELIBOR

EUR 29,910

6) Deo dugoročnih kredita koji dospevaju do jedne godine 149,290 7) Ostale kratkoročne finansijske obaveze 0 UKUPNO KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE (1 DO 6) 214,748

Deo dugoročnih kredita koji treba da se otplati tokom 2018. godine prebačen je sa obaveza po dugoročnim kreditima na obaveze po delu dugoročnih kredita koji dospeva do jedne godine.

Strana 26/38


22. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE

u hiljadamadinara

31. decembra2018.

31. decembra2017.

44 I OBAVEZE IZ SPECIFIČNIH POSLOVA 0 0

4501. Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada

16,498 16,047

4512. Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog

1,590 1,606

452 i453

3. Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade zarada na teret poslodavca

9,175 8,178

454, 455i 456

4. Obaveze za bruto naknade zarada koje se refundiraju

0 0

4605. Obaveze po osnovu kamata i troškova finansiranja

0 0

461 i462

6. Obaveze za dividendu i učešće u dobitku 1,782 1,782

4637. Obaveze prema zaposlenom po osnovu službenog putovanja, smeštaja, otpremnine i dru-go

0 0

464 8. Obaveze prema organimaa upravljanja 0 0

4659. Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovorima

0 0

467 10. Obaveze za kratkoročna rezervisanja 0 0

469 11. Ostale obaveze 4 4

II OBAVEZE PO OSNOVU ZARADA I NAKNADAZARADA I DRUGE OBAVEZE (1 DO 11)

29,049 27,617

OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE (I+II) 29,049 27,617

Strana 27/38


23. OBAVEZE ZA OSTALE POREZE, DOPRINOSE I DRUGE DADŽBINE

u hiljadama dinara

31. decembra 2018. 31. decembra 2017.

480 1. Obaveze za akcize 0 0

481 2. Obaveze za porez iz rezultata 2,822 0

4823. Obaveze za poreze, carine i druge dažbineiz nabavke ili na teret troškova

0 0

483 4. Obaveze za doprinose koji terete troškove 0 0

4895. Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine

614 614

OBAVEZE za ostale poreze, dorpinose i druge dažbine (1 do 5)

3,436 614

Društvo je po obračunu za 2018. godinu iskazalo dug po osnovu poreza na dobitak, koja je iskazana na računu 481.

u hiljadama dinaraUsaglašavanje dobitka pre oporezivanja i poreske osnovice 2018. 2017.

Dobitak/(gubitak) pre oporezivanja Kapitalni dobici 58,569 41,850Kapitalni gubici (6,614) 0Korekcije za stalne razlike 203 334 - reprezentacija 1,204 1,230 - ispravke vrednosti pojedinačnih potraživanja kojima se istovremenoi duguje 0 0 - transferne cene 0 0 - kamate zbog neblagovremeno plaćenih javnih prihoda 0 0 - ostale razlike 0 1 - direktan otpis 3,791 837Korekcija za privremene razlike: 1,806 1,100 - računovodstvena i poreska amortizacija 674 0 - obaveze po osnovu javnih prihoda (2,237) (3,377)Uskladjivanje prihoda 0 0- prihodi od dividende Poreski gubitak (1,079) (1,210)Poreska osnovica 0 0Obračunati porez (po stopi od 15%) 56,317 40,765Umanjenja po osnovu poreskih kredita 8,448 6,115Tekući porez na dobitak 0 0

Pregled neiskorišćenih poreskih kredita i rokovi do kada mogu da budu iskorišćeni prikazani su kaošto sledi: 2018. 2017.

od jedne do pet godina - iz 2017. do 2022. 1,245 1,245od pet do deset godina - iz 2009. do 2019. 892 7,458

2,137 8,703

Društvo je po obračunu za 2018. godinu iskoristilo 6,566 hilj.din za pokrice kapitalnog dobitka.

Strana 28/38


24. VANBILANSNA AKTIVA I PASIVA

hiljada dinara88 Vanbilansna aktiva obuhvata sledeća sredstva: Vrednost

Direkcija za robne rezerve 35,918Panonija 9Ukupno: 35,927 hiljada dinara

89 Vanbilansna pasiva obuhvata sledeća sredstava: VrednostDirekcija za robne rezerve 35,918Panonija 9Ukupno: 35,927

Vanbilansna aktiva i pasiva obuhvata robu na uslužnom lageru u našim magacinskim prostorima.

25. DRUGI POSLOVNI PRIHODIu hiljadama

dinara01.01-31.12.

2018.01.01-31.12.

2017.

650 1. Prihodi od zakupnine 32 42

651 2. Prihodi od članarina 0 0

652 3. Prihodi od tantijema ili licitiranih naknada 0 0

659 4. Ostali poslovni prihodi 0 0

DRUGI POSLOVNI PRIHODI (1 do 4) 32 42

26. TROŠKOVI MATERIJALAu hiljadama

dinara01.01-31.12.

2018.01.01-31.12.

2017.

511 1. Troškovi materijala za izradu 1,151,949 1,590,595

512 2. Troškovi ostalog (režijskog) materijala 33,007 33,997

514 3. Troškovi rezervnih delova 7,559 10,754

515 4. Troškovi jednokratnog otpisa alata i inventara 4,473 2,869

TROŠKOVI MATERIJALA (1 do 4) 1,196,988 1,638,215

Strana 29/38


27. TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODIu hiljadama

dinara01.01-31.12.

2018.01.01-31.12.

2017.

520 1. Troškovi zarada i naknada (bruto) 225,213 226,541

5212. Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade na teret poslodavca

40,365 41,585

522 3. Troškovi naknada po ugovoru o delu 0 0

523 4. Troškovi naknada po autorskim ugovorima 0 0

5245. Troškovi naknada po ugovoru o privremenim i povremenim poslovima

0 0

5256. Troškovi naknada fizičkim licima po osnovu ostalihugovora

487 601

5267. Troškovi naknada direktoru odnosno članovima organima upravljanja i nadzora

0 0

529 8. Ostali lični rashodi i naknade 29,305 25,224

TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODI (1 do 8)

295,370 293,951

28. TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGAu hiljadama

dinara01.01-31.12.

2018.01.01-31.12.

2017.

530 1. Troškovi usluga na izradi učinaka 0 0

531 2. Troškovi transportnih usluga 6,810 6,392

532 3. Troškovi usluga na održavanju 11,579 16,114

533 4. Troškovi zakupnina 1,008 1,034

534 5. Troškovi sajmova 65 0

535 6. Troškovi reklame i propagande 122,136 102,518

536 7. Troškovi istraživanja 0 0

537 8. Troškovi razvoja koji se nekapitalizuju 0 0

539 9. Troškovi ostalih usluga 23,251 16,415

TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGA (1 do 9) 164,849 142,473

Strana 30/38


29. NEMATERIJALNI TROŠKOVIu hiljadama di-

nara01.01-31.12.

2018.01.01-31.12.

2017.

550 1. Troškovi neproizvodnih usluga 20,895 27,000

551 2. Troškovi reprezentacije 3,216 3,328

552 3. Troškovi premije osiguranja 5,266 5,422

553 4. Troškovi platnog prometa 4,475 3,528

554 5. Troškovi članarina 119 39

555 6. Troškovi poreza 3,946 3,882

556 7. Troškovi doprinosa 0 0

559 8. Ostali nematerijalni troškovi 5,697 5,981

NEMATERIJALNI TROŠKOVI (1 do 8) 43,614 49,180

30. PRIHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI OSTALE IMOVINEu hiljadama di-

nara01.01-31.12.

2018.01.01-31.12.

2017.

680 1. Prihodi od usklađivanja vred. bioloških sredstava 0 0

6812. Prihodi od usklađivanja vred. nematerijalne imovine

0 0

6823. Prihodi od usklađivanja vred. nekretnina, postrojenja i opreme

0 0

6834. Prihodi od usklađivanja vrednosti dugoročnih fi-nansijskih plasmana i hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju

0 0

684 5. Prihodi od usklađivanja vrednosti zaliha 0 0

6856. Prihodi od usklađivanja vrednosti potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana

105 671

689 7. Prihodi od usklađivanja vrednosti ostale imovine 0 0

PRIHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI OS-TALE IMOVINE (1 do 7)

105 671

Strana 31/38


31. RASHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI OSTALE IMOVINEu hiljadama di-

nara

01.01-31.12.2018.

01.01-31.12.2017.

580 1. Obezvređenje bioloških sredstava 0 0

581 2. Obezvređenje nematerijalne imovine 0 0

582 3. Obezvređenje nekretnina, postrojenja i opreme 0 0

5834. Obezvređenje dugoročnih finansijskih plasmana i drugih hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju

0 0

5855. Obezvređenje potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana

506 1,764

589 6. Obezvređenje ostale imovine 0 0

RASHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI OSTALE IMOVINE (1 do 6)

506 1,764

32. OSTALI PRIHODIu hiljadama di-

nara01.01-31.12.

2018.01.01-31.12.

2017.

6701. Dobici od prodaje nematerijalne imovine, nekretnina, postrojenja i opreme

6,614 0

671 2. Dobici od prodaje bioloških sredstava 0 0

672 3. Dobici od prodaje učešća i hartija od vrednosti 0 0

673 4. Dobici od prodaje materijala 913 1,260

674 5. Viškovi 3,435 3,505

675 6. Naplaćena otpisana potraživanja 0 0

676 7. Prihodi od efekata ugovorene zaštite od rizika 99 173

677 8. Prihodi od smanjenja obaveza 1,457 42

678 9. Prihodi od uskladivanja vrednosti ostale imovine 0 0

679 10. Ostali nepomenuti prihodi 2,524 16,183

OSTALI PRIHODI (1 do 10) 15,042 21,163

Strana 32/38


33. OSTALI RASHODIu hiljadama

dinara01.01-31.12.

2018.01.01-31.12.

2017.

5701. Gubici po osnovu rashodavanja i prodaje nemater. imovine, nekretnina, postrojenja i opreme

81 0

5712. Gubici po osnovu rashodavanja i prodaje bioloških sredstava

0 0

5723. Gubici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i hartija od vrednosti

203 334

573 4. Gubici od prodaje materijala 0 0

574 5. Manjkovi 2,667 1,530

5756. Rashodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika koji neispunjavaju uslove da se iskažu u okviru ostalog sveobuhvatnog rezultata

0 0

576 7. Rashodi po osnovu direktnih otpisa potraživanja 0 0

5778. Rashodi po osnovu obezvredjenja potrazivanja I kratkorocnih finansijskih plasmana

0 0

579 9. Ostali nepomenuti rashodi 8,210 3,111

584 10. Prihodi od usklađivanja vrednosti zaliha 0 159

OSTALI RASHODI (1 do 10) 11,161 5,134

34. PRIRODA TRANSAKCIJA SA POVEZANIM STRANAMA

U 000 dinara 2018. 2017.

PRIHODI OD PRODAJE - matično društvo 0 0 - zavisna pravna lica 36,298 36,371 - ostala povezana pravna lica 0 0 36,298 36,371

NABAVKE - matično društvo 0 0 - zavisna pravna lica 713,369 893,839 - ostala povezana pravna lica 0 0 713,369 893,839

Strana 33/38


POTRAŽIVANJA I PLASMANI

Potraživanja od kupaca: - matično društvo 0 0 - zavisna pravna lica 3,743 2,938 - ostala povezana pravna lica 0 0 3,743 2,938 UKUPNO POTRAŽIVANJA I PLASMANI 3,743 2,938

OBAVEZE Obaveze prema dobavljačima: - matično društvo 0 0 - zavisna pravna lica 346,565 293,344 - ostala povezana pravna lica 0 0 346,565 293,344 UKUPNO OBAVEZE 346,565 293,344

35. DOBITAK I GUBITAK

U 000 dinara01.01-31.12.

2018.01.01-31.12.

2017.

1. Dobitak pre oporezivanja 58,569 41,8502. Gubitak pre oporezivanja 0 03. Poreski rashodi perioda 8,447 6,1154. Odloženi poreski rashodi perioda 142 2,0555. Odloženi poreski prihodi perioda 0 06. Isplaćena lična primanja (6.1 do 6.4) 0 06.1. Isplaćena međudividenda 0 06.2. Naknade članovima organa upravljanja 0 06.3. Isplata bonusa 0 06.4. Isplaćena lična primanja preduzetniku 0 0Neto dobitak (1-2-3-4+5-6) 49,980 33,680

Neto gubitak (2-1+3+4-5+6) 0 0

Strana 34/38


Ciljevi upravljanja rizicima finansijskih instrumenata

Poslovanje Društva je izloženo različitim finansijskim rizicima: tržišnom riziku, finansijskom riziku(deviznom i kamatnom), kreditnom riziku i riziku likvidnosti. Finansijski rizici se sagledavaju navremenskoj osnovi i prevashodno se izbegavaju umanjenjem izloženosti Društva ovim rizicima.

Društvo ne koristi nikakve finansijske instrumente zaštite od efekata finansijskih rizika naposlovanje iz razloga što takvi instrumenti nisu u širokoj upotrebi, niti postoji organizovano tržištetakvih instrumenata u Republici Srbiji.

Tržišni rizikDruštvo je osetljivo na prisustvo sistemskih rizika koji podrazumevaju rizike ekonomskogokruženja u okviru države, privredne grane i sl. na koje Društvo ne može da utiče: inflacija,promena poreskih propisa, carinskih propisa, limitiranje kamatnih stopa, privrednog okruženja,konkurencije, sirovinske baze i sl.

Ukoliko postoje nesistemski rizici, oni se identifikuju kroz uspešnost poslovanja uprave Društva.

Finansijski rizikU svom poslovanju Društvo je izloženo finansijskim rizicima koji se javlja kao devizni rizik i rizikod promene kamatnih stopa. Zadatak upravljanja tržišnim rizicima jeste da se upravlja i kontrolišeizloženost tržišnim rizicima u okviru prihvatljivih pokazatelja, uz optimizaciju prinosa Društva.

Devizni rizikIzloženost Društva deviznom riziku se odnosi na ostale dugoročne finansijske plasmane,kratkoročne finansijske plasmane, potraživanja, gotovinu i gotovinske ekvivalente, dugoročnekredite, ostale dugoročne obaveze, kratkoročne finansijske obaveze i obaveze iz poslovanjanominirane u stranoj valuti.

Knjigovodstvena vrednost monetarnih sredstava i obaveza Društva u stranim valutama na danizveštavanja je sledeća:

Strana 35/38

36. POTENCIJALNA SREDSTVA I OBAVEZE

SUDSKI SPOROVIDruštvo sa stanjem na dan 31. decembra 2018. od sudskih sporova u kojima se javlja kao tuženiima samo spor sa TU-TOPEK Bačka Topola po osnovu pobijanja pravnih radnji, čija je vrednost4,824 hiljade RSD i sa Krčmar Milenom po osnovu naknade štete, u vrednosti od 1,980 hiljadeRSD.

DATA JEMSTVA I GARANCIJE

Potencijalne obaveze Društva na dan 31. decembra 2018. godine po osnovu datih jemstava igarancija datih povezanim pravnim licima iznose 687,302 hiljada RSD (2017. godine 684,534hiljada RSD).

37. UPRAVLJANJE FINANSIJSKIM RIZICIMA


u hiljadama dinaraDEVIZNI RIZIK

Imovina Obaveze2018 2017 2018 2017

IZNOS 22,157 24,755 368,772 347,671

22,157 24,755 368,772 347,671

Na osnovu obelodanjene strukture imovine i obaveza u stranim valutama evidentno je da jeDruštvo osetljivo na promene deviznog kursa evra.

Osetljivost Društva na apresijaciju i depresijaciju RSD za 10% u odnosu na pomenutu stranuvalutu, predstavlja procenu rukovodstva Društva u pogledu mogućih promena kursa RSD uodnosu na EUR.

u hiljadama dinara2018 2017

10% -10% 10% -10%

IZNOS (34,662) 34,662 (32,292) 32,292

(34,662) 34,662 (32,292) 32,292

Kamatni rizikDruštvo je izloženo riziku promene kamatnih stopa na plasmanima i obavezama kod kojih sukamatne stope varijabilne. Ovaj rizik zavisi od finansijskog tržišta i Društvo nema na raspolaganjuinstrumente kojima bi ublažilo njegov uticaj.

Struktura plasmana i obaveza na dan 31. decembra 2018. i 2017. godine sa stanovištaizloženosti kamatnom riziku data je u sledećem pregledu:

u hiljadama dinaraKAMATNI RIZIKFinansijska sredstva

Nekamatonosna 547,327

573,290

Kamatonosna (fiksna kamatna stopa) - - Kamatonosna (varijabilna kamatna stopa) - -

547,327 573,290

Finansijske obaveze

Nekamatonosne 730,913

620,213

Kamatonosne (fiksna kamatna stopa) 88,501 74,718

Kamatonosne (varijabilna kamatna stopa) 414,670

413,525

1,234,084 1,108,456

Strana 36/38


Naredna tabela prikazuje analizu osetljivosti neto dobitka za tekuću poslovnu 2018. godinu narealno moguće promene u kamatnim stopama za 1% (2017. godine - 1%), počev od 1. januara.Povećanje odnosno smanjenje od 1% predstavlja realno moguću promenu kamatnih stopa,imajući u vidu postojeće tržišne uslove. Ova analiza primenjena je na finansijske instrumenteDruštva koji su postojali na dan bilansa stanja i pretpostavlja da su sve ostale varijablenepromenjene.

u hiljadama dinara2018 2017

1% -1% 1% -1%

Finansijska sredstva - - - -

Finansijske obaveze (5,032) 5,032 (4,882) 4,882

(5,032) 5,032 (4,882) 4,882

Kreditni rizikDruštvo je izloženo kreditnom riziku koji predstavlja rizik da dužnici neće biti u mogućnosti dadugovanja prema Društvu izmire u potpunosti i na vreme, što bi imalo za rezultat finansijskigubitak Društva. Kreditni rizik obuhvata dugoročne i kratkoročne finansijske plasmane,potraživanja i date garancije i jemstva trećim licima.

U Republici Srbiji ne postoje specijalizovane rejting agencije koje vrše nezavisnu klasifikaciju irangiranje privrednih društava. Usled toga, Društvo je prinuđeno da koristi ostale javno dostupnefinansijske informacije (npr. podatke o bonitetu koje pruža Agencija za privredne registre) iinterne istorijske podatke o saradnji sa određenim poslovnim partnerom u cilju određivanjanjegovog boniteta. Na osnovu boniteta kupca, utvrđuje se iznos njegove maksimalne kreditneizloženosti, u skladu sa poslovnom politikom usvojenom od strane rukovodstva Društva. Iznosmaksimalne kreditne izloženosti revidira se najmanje jednom godišnje.

U slučaju povećanja iznosa dospelih potraživanja i shodno tome povećane izloženosti kreditnomriziku, Društvo primenjuje mehanizme predviđene poslovnom politikom.

Izloženost Društva kreditnom riziku ograničena je uglavnom na potraživanja od kupaca na danbilansa.

Rizik likvidnostiRukovodstvo Društva upravlja rizikom likvidnosti na način koji mu obezbeđuje da Društvo usvakom trenutku mora da ispunjava sve svoje dospele obaveze. Društvo upravlja rizikomlikvidnosti održavajući odgovarajuće novčane rezerve, praćenjem planiranih i stvarnih novčanihtokova i održavanjem adekvatnog odnosa priliva finansijskih sredstava i dospeća obaveza.

INDIKATORI OPŠTE LIKVIDNOSTI2018. go-

dina2017. go-

dina

1 OBRTNA IMOVINA / KRATKOROČNE OBAVEZE 1.07 1.08

INDIKATORI UBRZANE LIKVIDNOSTI

2 OBRTNA IMOVINA BEZ ZALIHA / KRATKOROČNE OBAVEZE 0.29 0.36

INDIKATORI TRENUTNE LIKVIDNOSTI

3 GOTOVINA I GOT. EKVIVALENTI / KRATKOROČNE OBAVEZE 0.01 0.01

Strana 37/38


UPRAVLJANJE RIZIKOM KAPITALA

U postupku upravljanja kapitalnim rizikom, rukovodstvo Društva ima za cilj očuvanje mogućnostida posluje po principu stalnosti poslovanja, istovremeno maksimizirajući prinose vlasnicima idrugim interesnim stranama putem optimizacije odnosa duga i kapitala. Rukovodstvo Društvapregleda strukturu odnosa dugova i kapitala na godišnjoj osnovi.

Društvo analizira kapital kroz pokazatelj zaduženosti. Ovaj pokazatelj izračunava se kao odnosneto obaveza (zaduženosti) i ukupnog kapitala. Neto zaduženost se obračunava tako što seukupne finansijske obaveze (kratkoročne i dugoročne) umanje za gotovinu i gotovinskeekvivalente. Ukupan kapital predstavlja zbir svih kategorija kapitala prikazanih u bilansu stanja ineto zaduženosti.

Pokazatelji zaduženosti na dan 31. decembra 2018. i 2017. godine su bili sledeći:

u hiljadama dinaraRIZIK KAPITALA 2018. godina 2017. godina

1. Obaveze (dugoročne i kratkoročne) 1,309,111 1,154,393

2. Kapital 432,776 386,298

Pokazatelj zaduženosti (1/2) 302.5% 298.8%

Finansijski izveštaji su sastavljeni na načelu nastanka poslovnog događaja (načelo uzročnosti) inačelu stalnosti poslovanja.

Prema načelu nastanka poslovnog događaja učinci poslovnih promena i drugih događaja sepriznaju u momentu nastanka (a ne kada se gotovina ili njen ekvivalent primi ili isplati).Finansijski izveštaji sastavljeni na načelu nastanka poslovnog događaja (osim Izveštaja otokovima gotovine) pružaju informacije ne samo o poslovnim promenama iz prethodnog perioda,koje uključuju isplatu i prijem gotovine, već takođe i o obavezama za isplatu gotovine u budućemperiodu i o resursima koji predstavljaju gotovinu koja će biti primljena u budućem periodu.

Finansijski izveštaji su sastavljeni pod pretpostavkom da će Društvo da posluje u neograničenomvremenskom periodu i da će da nastavi sa poslovanjem i u doglednoj budućnosti.

39 . ZAKLJUČAK

Poslovnu 2018. godinu društvo je završilo u skladu sa iskazanim bilansima.

U Bačkoj Topoli, Zakonski zastupnik28.02.2019.

_____________________

Strana 38/38

38. NAČELO STALOSTI POSLOVANJA



Documents

IZVEŠTAJ O REVIZIJI FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA · 2019. 6. 13. · Pozitivno mišljenje Po našem mišljenju, finansijski izveštaji prikazuju istinito i objektivno, po svim materijalno