1 · Web viewPo našem mišljenju, finansijski izvještaji, istinito i objektivno prikazuju po svim materijalno značajnim aspektima, finansijske pozicije Akcionarskog društva Robna

Društvo sa ograničenom odgovornošćuza reviziju, procjenu i konsalting

"REVISIO" BIJELJINA

ROBNA KUĆA “POBJEDA” AD BIJELJINA

I Z V J E Š T A JO IZVRŠENOJ REVIZIJI

FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJAZA 2013. GODINU

Bijeljina, mart 2014. godine

S A D R Ž A J :

Str.* MIŠLJENJE OVLAŠĆENOG REVIZORA …………………… 3

* FINANSIJSKI IZVJEŠTAJI……………………………………. 5 - Bilans uspjeha.....……………………………………………… 5 - Bilans stanja...…………………………………………………. 10 - Bilans tokova gotovine………………………………………... 16 - Izvještaj o promjenama na kapitalu …………………………... 18 - Aneks - dodatni računovodstveni izvještaj……………………. 20 - Reklasifikacija finansijskih izvještaja………………………… 24

* NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE ……………… 27 - Osnovni podaci o Društvu ……………………………………. 27 - Priznavanje prihoda…………………………………………… 37 - Priznavanje rashoda …………………………………………... 42 - Priznavanje aktive ……………………………………………. 45 - Priznavanje pasive ……………………………………………. 50 - Bilans tokova gotovine ……………………………………….. 53 - Izvještaj o promjenama na kapitalu ………………………… 53 - Popis…………….…………………………………………….. 53 - Izvještaj o poslovanju ………………………………………… 54 - Kontrole eksternih organa …………………………………… 54 - Naknadni događaji ……………………………………………. 54 - Vanredni događaji ……………………………………………. 55 - Stalnost poslovanja …………………………………………… 55 - Dokumentacija revizora ……………………………………… 55 - Ostala pitanja …………………………………………………. 55

* ANALIZE ……………………………………………………… 58

* PRILOZI - Pismo o prezentaciji - Pismo o angažovanju - Izjava o nezavisnosti

M I Š LJ E NJ E R E V I Z O R A

UPRAVNOM ODBORU I AKCIONARIMAROBNE KUĆE ‘’POBJEDA’’ AD BIJELJINA

M I Š LJ E NJ E R E V I Z O R Ao reviziji finansijskih izvještaja za 2013. godinu

Izvršili smo reviziju finansijskih izvještaja Robna kuća "Pobjeda" AD Bijeljina, (u daljem tekstu Društvo) za 2013.godinu, koja je obuhvatila reviziju Bilansa stanja (izvještaj o finansijskom položaju) na dan 31.12.2013. godine, Bilans uspjeha za period od 01.01 do 31.12.2013. godine, Bilans tokova gotovine (izvještaj o tokovima gotovine) za period od 01.01. do 31.12.2013 godine, Izvještaj o promjenama u kapitalu za period koji se završava na dan 31.12.2013. godine, Aneks -dodatni računovodstveni izvještaj za period od 01.01. do 31.12.2013. godine i Izvještaj o ostalim dobicima i gubicima u periodu od 01.01. do 31.12.2013.godine, sa prilozima, a na osnovu "Zakona o računovodstvu i reviziji" ("Službeni glasnik Republike Srpske" broj 36/09), ''Zakona o izmjenama i dopunama Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske'' (''Službeni glasnik Republike Srpske br. 52/11), ''Međunarodnim standardima revizije'' i ''Pravilnika o reviziji finansijskih izvještaja u Republici Srpskoj''.

Odgovornost rukovodstva za finansijske izvještaje

Rukovodstvo Društva je odgovorno za sastavljanje i objektivnu prezentaciju finansijskih izvještaja u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srpske, kao i za one interne kontrole, koje rukovodstvo odredi kao neophodne u pripremi finansijskih izvještaja, koji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja, nastale usled kriminalne radnje ili greške.

Odgovornost revizora

Naša je odgovornost da izrazimo mišljenje o finansijskim izvještajima na osnovu obavljene revizije, koja je izvršena u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srpske, Međunarodnim standardima revizije, Pravilnikom o reviziji finansijskih izvještaja u Republici Srpskoj i zaključenim Ugovorom o angažovanju.

Međunarodni standardi revizije nalažu, da radimo u skladu sa etičkim principima i da reviziju planiramo i obavimo na način koji omogućava da se, u razumnoj mjeri, uvjerimo da finansijski izvještaji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja, te da je poslovanje usklađeno sa važećim zakonskim propisima.

Revizija uključuje provođenje postupaka u cilju pribavljanja revizorskih dokaza o iznosima i informacijama objelodanjenim u finansijskim izvještajima. Odabrani postupci su zasnovani na prosuđivanju revizora, uključujući procjenu rizika materijalno značajnih grešaka sadržanih u finansijskim izvještajima.

Prilikom procjene ovih rizika, revizor razmatra interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje i objektivnu prezentaciju finansijskih izvještaja u cilju osmišljavanja najboljih revizorskih procedura, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o efikasnosti sisitema internih kontrola Društva.

Revizija takođe uključuje ocjenu primijenjenih računovostvenih politika i vrednovanje značajnih procjena, koje je izvršilo rukovodstvo, kao i ocjenu opšte prezentacije finansijskih izvještaja.

Smatramo da su revizorski dokazi, koje smo pribavili, dovoljni i odgovarajući, te da obezbjeđuju solidnu osnovu za izražavanje našeg mišljenja.

Mišljenje

Po našem mišljenju, finansijski izvještaji, istinito i objektivno prikazuju po svim materijalno značajnim aspektima, finansijske pozicije Akcionarskog društva Robna kuća ''Pobjeda'' Bijeljina, za godinu koja se završava 31.decembra 2013. godine, te rezultate poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se završava na taj dan, i sastavljeni su u skladu sa Međunarodnim računovodstvenim standardima, tj. sa važećim propisima Republike Srpske i Bosne i Hercegovine, te izražavamo pozitivno mišljenje za finansijske izvještaje.

Ovlašćeni revizor Goran Marković, dipl.ecc.

_____________________

U Bijeljini, mart 2014. godine

F I N A N S I J S K I I Z V J E Š T A J I

Naziv privrednog društva, zadruge, drugog pravnog lica ili preduzetnika: Robna kuća" Pobjeda”A.D.

Žiro računi kod poslovnih banaka

552-037-00010961-93 Hypo bankaSjedište: Bijeljina Matični broj: 1282794

Šifra djelatnosti: 47.19 JIB: 4400360320009

B I L A N S U S P J E H A(Izvještaj o ukupnom rezultatu u periodu)

u periodu od 01.01. do 31.12.2013. godine - iznosi u konvertibilnim markama-

Grupa računaračun

POZICIJA AOPIznos Struktura 2013.

Tekuća godina

Prethodna godina

Ukupprih

Ukuprash

1 2 3 4 5 6A. POSLOVNI PRIHODI I RASHODI I. POSLOVNI PRIHODI (202+206+210+211-212+213-214+215)

201 2.056.260 1.921.791 97,96 *

60 1. Prihodi od prodaje robe (203+205) 202 427.779 413.636 20,38 *600 a) Prihodi od prod. robe povez.pravnim licima 203 * * * *601 b) Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 204 427.779 413.636 20,38 *602 v) Prihodi od prodaje robe na ino - tržištu 205 * * * *61 2. Prihodi od prodaje učinaka (207 do 209) 206 * * * *

610 a) Prihodi od prodaje učinaka povezanim pravnim licima 207 * * * *

611 b) Prihodi od prodaje učinaka na dom. tržištu 208 * * * *612 v) Prihodi od prodaje učinaka na ino tržištu 209 * * * *

62 3. Prihodi od aktiviranja ili potrošnje robe učinaka 210 * * * *

630 4. Povećanje vrijednosti zaliha učinaka 211 * * * *631 5. Smanjenje vrijednosti zaliha učinaka 212 * * * *

640 i 641

6. Povećanje vrijednosti investicionih nekretnina i bioloških sredstava koja se ne amortizuju

213 * * * *

642 i 643

7. Smanjenje vrijednosti investicionih nekretnina i bioloških sredstava koja se ne amortizuju

214 * * * *

650 do 659 8. Ostali poslovni prihodi 215 1.628.481 1.508.155 77,58 *

II POSLOVNI RASHODI (217+218+219+222+223+226+227+228) 216 1.217.181 1.227.556 * 93,37

500 do 502 1. Nabavna vrijednost prodate robe 217 349.903 337.750 * 26,84

510 do 513 2. Troškovi materijala 218 199.622 212.599 * 15,31

Grupa računa,račun

P O Z I C I J A AOP

I Z N O S Struktura 2013.

Tekuća godina Prethodna

godinaUkupprih

Ukuprash

1 2 3 4 5 6

52 3. Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih rashoda (220+221) 219 239.824 262.528 * 18,40

520 i 521 a) Troškovi bruto zarada i bruto naknada zarada 220 215.914 236.663 * 16,56

522 i 529 b) Ostali lični rashodi 221 23.910 25.865 * 1,83530 do

539 4. Troškovi proizvodnih usluga 222 77.165 78.916 * 5,92

54 5. Troškovi amortizacije i rezervisanja (224+225) 223 283.247 283.372 * 21,74

540 a) Troškovi amortizacije 224 283.247 283.372 * 21,74

541 do 549 b) Troškovi rezervisanja 225 * * * *

55 osim 555 i 556

6. Nematerijalni troškovi (bez poreza i doprinosa) 226 41.259 26.006 * 3,17

555 7. Troškovi poreza 227 25.979 26.144 * 1,99556 8. Troškovi doprinosa 228 182 241 * 0,02

B. POSLOVNI DOBITAK (201-216) 229 839.079 694.235 * *V. POSLOVNI GUBITAK (216-201) 230 * * * *

66 G. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODII. FINANSIJSKI PRIHODI (232 DO 237) 231 138 6.288 0,01 *

660 1. Finansijski prihodi od povezanih pravnih lica 232 * * * *

661 2. Prihodi od kamata 233 138 6.275 0,01 *662 3. Pozitivne kursne razlike 234 * * * *663 4. Prihodi od efekata valutne klauzule 235 * * * *

664 5. Prihodi od učešća u dobitku zajedničkih ulaganja 236 * * * *

669 6. Ostali finansijski prihodi 237 * 13 *56 II FINANSIJSKI RASHODI (239 do 243) 238 22.350 2.495 * 1,72

560 1. Finansijski rashodi po osnovu odnosa povezanih pravnih lica 239 * * * *

561 2. Rashodi kamata 240 22.350 2.495 * 1,72562 3. Negativne kursne razlike 241 * * * *563 4. Rashodi po osnovu valutne klauzule 242 * * * *564 5. Ostali finansijski rashodi 243 * * * *

D. DOBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI (229+231-238) 244 816.867 698.028 * *Đ. GUBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI (230+238-231) 245 * * * *

67 E. OSTALI PRIHODI I RASHODII OSTALI PRIHODI (247 do 256) 246 42.644 3.504 2,03 *

670 1. Dobici po osnovu prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme 247 * * * *

671 2. Dobici po osnovu prodaje investicionih nekretnina 248 * * * *


P O Z I C I J A AOP


Tekuća godina

Prethodna godina

Ukupprih

Ukuprash

1 2 3 4 5 6

672 3.Dobici po osnovu prodaje biloških sredstava 249 * * * *

673 4. Dobici po osnovu prodaje sredstava obustavljenog poslovanja 250 * * * *

674 5. Dobici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i dugoročnih HOV 251 * * * *

675 6. Dobici po osnovu prodaje materijala 252 * * * *

676 7. Viškovi, izuzimajući viškove zaliha učinaka 253 * * * *

677 8. Naplaćena otpisana potraživanja 254 * * * *

6789. Prihodi po osnovu ugovorene zaštite od rizika, koji ne ispunjavaju uslove da se iskažu u okviru revalorizacionih rezervi

255 * * * *

67910. Prihodi od smanjenja obaveza, ukidanja neiskorišćenih dugoročnih rezervisanja i ostali nepomenuti prihodi

256 42.644 3.504 2,03 *

57 II OSTALI RASHODI (258 do 267) 257 64.107 10.490 * 4,92

5701. Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme

258 * 713 * *

571 2. Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja investicionih nekretnina 259 * * * *

572 3. Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja bioloških sredstava 260 * * * *

573 4. Gubici po osnovu prodaje sredstava obustavljenog poslovanja 261 * * * *

574 5. Gubici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i dugoročnih HOV 262 * * * *

575 6. Gubici po osnovu prodatog materijala 263 * * * *

576 7. Manjkovi, izuzimajući manjkove zaliha učinaka 264 95 * * 0,01

577 8. Rashodi po osnovu zaštite od rizika 265 64.012 * * 4,91

578 9. Rashodi po osnovu ispravke vrijednosti i otpisa potraživanja 266 * * * *

579 10. Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i robe i ostali rashodi 267 * 9.656 *

Ž. DOBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA (246-257) 268 * * * *Z. GUBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA (257-246) 269 21.463 9.656 * *

68

II. PRIHODI I RASHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINEI. PRIHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE (271 DO 279)

270 * * * *


P O Z I C I J A AOP

I Z N O S Struktura 2013.Tekuća godina Prethodna

godinaUkupprih

Ukuprash

3 4 5 6

680 1. Prihodi od usklađivanja vrijednosti nematerijalnih ulaganja 271 * * * *

681 2. Prihodi od usklađivanja vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme 272 * * * *

6823. Prihodi od usklađivanja vrijednosti investicionih nekretnina za koje se obračunava amortizacija

273 * * * *

6834. Prihodi od usklađivanja vrijednosti bioloških sredstava za koje se obračunava amortizacija

274 * * * *

6845. Prihodi od usklađivanja vrijednosti dugoročnih finansijskih plasmana i fin. sredstava raspoloživih za prodaju

275 * * * *

685 6. Prihodi od usklađivanja vrijednosti zaliha materijala i robe 276 * * * *

686 7. Prihodi od usklađivanja vrijednosti kratkoročnih finansijskih plasmana 277 * * * *

687 8. Prihodi od usklađivanja vrijednosti kapitala 278 * * * *

689 9. Prihodi od usklađivanja vrijednosti ostale imovine 279 * * * *

58 II RASHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE (281 do 288) 280 * * * *

580 1. Obezvrjeđenje nematerijalnih ulaganja 281 * * * *

581 2. Obezvrjeđenje nekretnina, postrojenja i opreme 282 * * * *

582 3. Obezvrjeđenje investicionih nekretnina za koje se obračunava amortizacija 283 * * * *

583 4. Obezvrjeđenje bioloških sredstava za koja se obračunava amortizacija 284 * * * *

5845. Obezvrjeđenje dugoročnih finansijskih plasmana i finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju

285 * * * *

585 6. Obezvrjeđenje zaliha materijala i robe 286 * * * *

586 7. Obezvrjeđenje kratkoročnih finansijskih plasmana 287 * * * *

589 8. Obezvrjeđenje ostale imovine 288 * * * *J. DOBITAK PO OSNOVU USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE (270-280) 289 * * * *

K. GUBITAK PO OSNOVU USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE (280-270)

290 * * * *

690 i 691

L. PRIHODI PO OSNOVU PROMJENE RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA I ISPRAVKE GREŠAKA IZ RANIJIH GODINA

291 * 1.129 *


P O Z I C I J A AOP


Tekuća godina Prethodna

godinaUkupprih

Ukuprash

3 4 5 6

590 i 591

LJ. RASHODI PO OSNOVU PROMJENE RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA I ISPRAVKE GREŠAKA IZ RANIJIH GODINA

292 * * * *

M. DOBITAK I GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA1. Dobitak prije oporezivanja (244+268+289+291-292)

293 795.404 692.171 * *

2. Gubitak prije oporezivanja (245+269+290+292-291) 294 * * * *

721N. TEKUĆI I ODLOŽENI POREZ NA DOBIT1. Poreski rashodi perioda 295 83.274 69.217 *

dio 722 2. Odloženi poreski rashodi perioda 296 * * *dio 722 3. Odloženi poreski prihodi perioda 297 * * *

NJ. NETO DOBITAK I NETO GUBITAK PERIODA1. Neto dobitak tekuće godine (293-294-295-296+297)

298 712.130 622.954 * *

2. Neto gubitak tekuće godine (294-293+295+296-297) 299 * * * *

UKUPNI PRIHODI (201+231+246+270+291) 300 2.099.042 1.932.712 100,00 *

UKUPNI RASHODI (2161+238+257+280+292) 301 1.303.638 1.240.541 * 100,00

723O. MEĐUDIVIDENDE I DRUGI VIDOVI PASPODJELE DOBITKA U TOKU PERIODA

302 * * * *

Dio neto dobitaka/gubitaka koji pripada većinskim vlasnicima 303 712.130 622.954 * *

Dio neto dobitka /gubitka koji pripada manjinskim vlasnicima 304 * * * *

Obična zarada po akciji 305 * * * *Razrijeđena zarada po akciji 306 * * * *Prosječan broj zaposlenih po osnovu časova rada 307 14 16 * *

Prosječan broj zaposlenih po osnovu stanja na kraju mjeseca 308 14 16 * *

U Bijeljini, Lice sa licencom: M.P. Vlasnik ili Direktor: dana 31.12.2013.god. Dragica Jevtić Mira Kokanović

licenca broj SR 0096/14

Obrazac bilans uspjeha, predat je u APIF Banja Luka i ovjeren od strane APIF-a -Poslovna jedinica Bijeljina dana 27.02.2014. godine.

Naziv preduzeća, zadruge, drugog pravnog lica ili preduzetnika: Robna kuća"Pobjeda" A.D. Žiro računi kod poslovnih banaka

552-037-00010961-93 Hypo bankaSjedište: Bijeljina Matični broj: 01282794Šifra djelatnosti: 47.19 JIB: 4400360320009

B I L A N S S T A NJ A(izvještaj o finansijskom položaju)

na dan 31.12.2013. godine - iznosi u konvertibilnim markama-

Gruparačuna,račun

P O Z I C I J A AOP

Iznos tekuće godine Iznos prethodne

godine(početno stanje)

Struktura naukup.aktivu2013.

BrutoIspravka vrijedno

sti

Neto(4-5)

1 2 3 4 5 6 7 8

AKTIVAA. STALNA IMOVINA (002+008+015+021+030)

001 18.113.275 3.568.965 14.544.310 14.795.614 91,55

01 I NEMATERIJALNA ULAGANJA (003 do 007) 002 392.038 * 392.038 392.038 2,47

010 1. Ulaganja u razvoj 003 * * * * *011 2. Koncesije, patenti, licence i ostala prava 004 * * * * *012 3. Goodwill 005 * * * * *014 4. Ostala nematerijalna ulaganja 006 392.038 * 392.038 392.038 2,47

015 i 016 5. Avansi i nematerijalna ulaganja u pripremi 007 * * * * *

02II NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I INVESTICIONE NEKRETNINE (009 do 014)

008 17.621.237 3.568.965 14.052.272 14.303.576 88,46

020 1. Zemljište 009 * * * * *021 2. Građevinski objekti 010 17.150.333 3.147.238 14.003.095 14.228.382 88,15022 3. Postrojenja i oprema 011 465.812 416.635 49.177 75.194 0,31023 4. Investicione nekretnine 012 5.092 5.092 * * *

027 i 028

5. Avansi i nekretnine, postrojenja, oprema i investicione nekretnine u pripremi 013 * * * * *

029 6. Ulaganja na tuđim nekretninama, postrojenjima i opremi 014 * * * * *

03 III BIOLOŠKA SREDSTVA I SREDSTVA KULTURE (016 do 020) 015 * * * * *

030 1. Šume 016 * * * * *031 2. Višegodišnji zasadi 017 * *032 3. Osnovno stado 018 * * * * *033 4. Sredstva kulture 019 * * * * *

038 i 039

5. Avansi i biološka sredstva i sredstva kulture u pripremi 020 * * * * *

04 IV DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI (022 do 029) 021 100.000 * 100.000 100.000 0,63

040, dio 049 1. Učešće u kapitalu zavisnih pravnih lica 022 * * * * *

041, dio 049 2. Učešće u kapitalu drugih pravnih lica 023 100.000 * 100.000 100.000 0,63

Gruparačuna,račun

P O Z I C I J A AOP

Iznos tekuće godine Iznosprethodne




sti

Neto(4-5)

1 2 3 4 5 6 7 8042, dio

0493. Dugoročni krediti povezanim pravnim licima 024 * * * * *

043, dio 049 4. Dugoročni krediti u zemlji 025 * * * * *

044, dio 049 5. Dugoročni krediti u inostranstvu 026 * * * * *

045, dio 049

6. Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 027 * * * * *

046, dio 049

7. Finansijska sredstva koja se drže do roka dospjeća 028 * * * * *

048, dio 049

8. Ostali dugoročni finansijski plasmani 029 * * * * *

050 V ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 030 * * * * *

B. TEKUĆA IMOVINA (032+039+060) 031 1.341.824 * 1.341.824 2.779.304 8,45

10 do 15

I ZALIHE, STALNA SREDSTVA I SREDSTVA OBUSTAVLJENOG POSLOVANJA NAMJENJENA PRODAJI (033 do 038)

032 156.166 * 156.166 214.912 0,98

100 do 109 1. Zalihe materijala 033 * * * * *

110 do 112

2. Zalihe nedovršene proizvodnje, poluproizvoda i nedovršenih usliga 034 * * * * *

120 3. Zalihe gotovih proizvoda 035 * * * * *130 do

139 4. Zalihe robe 036 156.166 * 156.166 214.912 0,98

140 do 149

5. Stalna sredstva i sredstva obustavljenog poslovanja namjenjena prodaji

037 * * * * *

150 do 159 6. Dati avansi 038 * * * * *

II KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA

039 1.185.658 * 1.185.658 2.564.392 7,46

(040+046+055+058+059)20,21,

221. Kratkoročna potraživanja (041 do 045) 040 240.033 * 240.033 1.739.854 1,51

200, dio 209 a) Kupci – povezana pravna lica 041 * * * * *

201, dio 209 b) Kupci u zemlji 042 239.237 * 239.237 237.862 1,51

202, dio 209 v) Kupci u inostranstvu 043 * * * * *

210 do 219 g) Potraživanja iz specifičnih poslova 044 * * * * *

Gruparačuna,račun

P O Z I C I J A AOP

Iznos tekuće godine Iznosprethodne




sti

Neto(4-5)

1 2 3 4 5 6 7 8220 do

229 d) Druga kratkoročna potraživanja 045 796 * 796 1.501.992 0,01

23 2. Kratkoročni finansijski plasmani (047 do 054)

046706.948 * 706.948 383.651 4,45

230, dio 239

a) Kratkoročni krediti povezanim pravnim licima

047 * * * * *

231, dio 239 b) Kratkoročni krediti u zemlji 048 27.443 * 27.443 27.417 0,17

232, dio 239 v) Kratkoročni krediti u inostranstvu 049 * * * * *

233 i 234

g) Dio dugoročnih finansijskih plasmana koji dospjevaju na naplatu u periodu do godinu dana

050 * * * * *

235, dio 239

d) Finansijska sredstva po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha namjenjena trgovanju

051 356.234 * 356.234 356.234 2,24

236, dio 239

đ) Finansijska sredstva označena po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha 052 * * * * *

237e) Otkupljene sopstvene akcije i otkupljeni sopstveni udjeli namjenjeni prodaji ili poništavanju

053 * * * * *

238, dio 239 ž) Ostali kratkoročni plasmani 054 323.271 * 323.271 * 2,04

24 3. Gotovinski ekvivalenti i gotovina (056+057) 055 236.023 * 236.023 440.723 1,49

240 a) Gotovinski ekvivalenti – hartije od vrijednosti 056 * * * * *

241 do 249 b) Gotovina 057 236.023 * 236.023 440.723 1,49

270 do 279 4. Porez na dodatu vrijednost 058 2.654 * 2.654 164 0,02

280 do 289, osim 288

5. Aktivna vremenska razgraničenja 059 * * * * *

288 III ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 060 * * * * *

29 V. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA 061 * * * * *

G. POSLOVNA AKTIVA 062 19.455.099 3.568.965 15.886.134 17.574.918 100,00

(001+031+061)880 do

888 D. VANBILANSNA AKTIVA 063 * * * * *

Đ. UKUPNA AKTIVA (062+063) 064 19.455.099 3.568.965 15.886.134 17.574.918 100,00


P O Z I C I J A AOP

Iznos na dan bilansa tekuće

godine

Iznos prethodne


Struktura naukup.aktivu 2013.

1 2 3 4 5 6PASIVAA. KAPITAL (102-109+110+111+114+115-116+117-122)

101 14.772.917 14.814.941 92,99

30 I OSNOVI KAPITAL (103 do 108) 102 10.924.945 10.924.945 68,77300 1. Akcijski kapital 103 10.924.945 10.924.945 68,77

302 2. Udjeli društva sa ograničenom odgovornošću 104 * * *

303 3. Zadružni udjeli 105 * * *304 4. Ulozi 106 * * *305 5. Državni kapital 107 * * *306 6. Ostali osnovni kapital 108 * * *31 II UPISANI NEUPLAĆENI KAPITAL 109 * * *320 III EMISIONA PREMIJA 110 * * *

dio 32 IV REZERVE (112+113) 111 2.544.035 2.512.888 16,02321 1. Zakonske rezerve 112 211.907 180.760 1,33322 2. Statutarne rezerve 113 2.332.128 2.332.128 14,68

330, 331 i 334 V REVALORIZACIONE REZERVE 114 * * *

332VI NERASPOREĐENI DOBICI PO OSNOVU FINANSIJSKIH SREDSTAVA RASPOLOŽIVIH ZA PRODAJU

115 * * *

333VII NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU FINANSIJSKIH SREDSTAVA RASPOLOŽIVIH ZA PRODAJU

116 * * *

34 VIII NERASPOREĐENI DOBITAK (118 do 121) 117 1.303.937 1.377.108 8,21

340 1. Neraspoređeni dobitak ranijih godina 118 591.807 754.154 3,73341 2. Neraspoređeni dobitak tekuće godine 119 712.130 622.954 4,48

342 3. Neraspoređeni višak prihoda nad rashodima 120 * * *

343 4. Neto prihodi od samostalne djelatnosti 121 * * *

35 IX GUBITAK DO VISINE KAPITALA (123+124) 122 * * *

350 1. Gubitak ranijih godina 123 * * *351 2. Gubitak tekuće godine 124 * * *

40 B. DUGOROČNA REZERVISANJA (126 do 131) 125 * * *

400 1. Rezervisanja za troškove u garantnom roku 126 * * *

401 2. Rezervisanja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava 127 * * *

402 3. Rezervisanja za zadržane kaucije i depozite 128 * * *

403 4. Rezervisanja za troškove restruktuiranja 129 * * *

404 5. Rezervisanja za naknade i beneficije zaposlenih 130 * * *


P O Z I C I J A AOP

Iznos na dan bilansagodine

Iznos prethodne


Struktura na ukup. aktivu 2013.

1 2 3 4 5 6405 6. Ostala dugoročna rezervisanja 131 * * *

V. OBAVEZE (133+142) 132 1.113.217 2.759.977 7,0141, osim

418I DUGOROČNE OBAVEZE (134 do 141) 133 * *

410 1. Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital 134 * * *

411 2. Obaveze prema povezanim pravnim licima 135 * * *

412 3. Obaveze po emitovanim dugoročnim hartijama od vrijednosti 136 * * *

413 i 414 4. Dugoročni krediti 137 *

415 i 416

5. Dugoročne obaveze po finansijskom lizingu 138 * * *

417 6. Dugoročne obaveze po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha 139 * * *

418 7. Odložene poreske obaveze 140 * * *419 8. Ostale dugoročne obaveze 141 * * *

42 do 48II KRATKOROČNE OBAVEZE (143+148+153+154+155+156+157+158+159+160)

142 1.113.217 2.759.977 7,01

42 1. Kratkoročne finansijske obaveze (144 do 147) 143 * * *

420 do 423

a) Kratkoročni krediti i obaveze po emitovanim kartkoročnim hartijama od vrijednosti

144 * * *

424 i 425

b) Dio kratkoročnih obaveza koji za plaćanje dospjeva u periodu do godinu dana

145 * * *

426 v) Kratkoročne obaveze po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha 146 * * *

429 g) Ostale kratkoročne finansijske obaveze 147 * * *

43 2. Obaveze iz poslovanja (149 do 152) 148 32.358 42.145 0,20430 a) Primljeni avansi, depoziti i kaucije 149 * * *431 b) Dobavljači – povezana pravna lica 150 * * *

432 i 433 v) Ostali dobavljači 151 32.358 42.145 0,20

439 g) Ostale obaveze iz poslovanja 152 * * *440 do

449 3. Obaveze iz specifičnih poslova 153 * * *

450 do 458 4. Obaveze za zarade i naknade zarada 154 * * *


P O Z I C I J A AOP

Iznos na dan bilansagodine

Iznos prethodne


Struktura na ukup. aktivu

2013.

1 2 3 4 5 6460 do

469 5. Druge obaveze 155 1.029.884 2.680.234 6,48

470 do 479 6. Porez na dodatu vrijednost 156 29.290 22.191 0,19

48 osim 481

7. Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine 157 1.860 1.191 0,01

481 8. Obaveze za porez na dobitak 158 19.825 14.216 0,1349, osim

495 9. Pasivna vremenska razgraničenja 159 * * *

495 10. Odložene poreske obaveze 160 * * *G. POSLOVNA PASIVA (101+125+132) 161 15.886.134 17.574.918 100,00

890 do 898 D. VANBILANSNA PASIVA 162 * * *

Đ. UKUPNA PASIVA (161+162) 163 15.886.134 17.574.918 100,00

U Bijeljini, Lice sa licencom: M.P. Vlasnik ili Direktor: dana 31.12.2013. god. Dragica Jevtić Mira Kokanović

licenca broj SR 0096/14/13

Obrazac bilans stanja, predat je u APIF Banja Luka i ovjeren od strane APIF-a -Poslovna jedinica Bijeljina dana 27.02.2014. godine

Matični broj: 1282794 Naziv privrednog društva: Robna kuća "Pobjeda" AD Žiro računi kod poslovnih banakaSjedište: Bijeljina

552-037-00010961-93 Hypo bankaŠifra djelatnosti: 47.19

JIB: 4400360320009

BILANS TOKOVA GOTOVINE(Izvještaj o tokovima gotovine)

za period od 01.01. do 31.12.2013. godine - u konvertibilnim markama-

P O Z I C I J A AOPI Z N O S

Tekuća godina

Prethodna godina

1 2 3 4A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTII. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (302 do 304)

301 2.279.124 2.201.649

1. Prilivi od kupaca i primljeni avansi 302 2.156.741 2.201.6492. Prilivi od premija, subvencija, dotacija i sl. 303 1.539 *3. Ostali prilivi iz poslovnih aktivnosti 304 120.844 *II Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (306 do 310) 305 1.224.271 2.335.9821. Odlivi po osnovu ispalta dobavljačima i dati avansi 306 808.522 951.1312. Odlivi po osnovu isplata zarada, naknada zarada i ostalih ličnih rashoda 307 239.824 262.528

3. Odlivi po osnovu plaćenih kamata 308 22.350 2.4954. Odlivi po osnovu poreza na dobit 309 63.405 98.8345. Ostali odlivi iz poslovnih aktivnosti 310 90.170 1.020.988III Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (301-305) 311 1.054.853 *IV Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (305-301) 312 * 134.333B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJAI Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja (314 do 319)

313 1.586.549 6.288

1. Prilivi po osnovu kratkoročnih finansijskih plasmana 314 * *2. Prilivi po osnovu prodaje akcija i udjela 315 * *3. Prilivi po odnovu prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme, investicionih nekretnina i biloških sredstava

316 * *

4. Prilivi po osnovu kamata 317 * 6.2885. Prilivi od dividendi i učešća u dobitku 318 * *6. Prilivi po osnovu ostalih dugoročnih finansijskih plasmana 319 1.586.549 *

II Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja (321 do 324) 320 441.569 *1. Odlivi po osnovu kratkoročnih finansijskih plasmana 321 409.626 *2. Odlivi po osnovu kupovine akcija i udjela 322 * *

P O Z I C I J A AOPI Z N O S u KM

Tekuća godina

Prethodna godina

1 2 3 43. Odlivi po osnovu kupovine nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme, investicionih nekretnina i bioloških srestava

323 31.943 *

4. . Odlivi po osnovu ostalih dugoročnih finansijskih plasmana 324 * *

III Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja (313-320) 325 6.288IV Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja (320-313) 326 * *V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJAI Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (328 do 331)

327 * *

1. Prilivi po osnovu povećanja osnovnog kapitala 328 * *2. Prilivi po osnovu dugoročnih kredita 329 * *3. Prilivi po osnovu kratkoročnih kredita 330 * *4. Prilivi po osnovu ostalih dugoročnih i kratkoročnih obaveza 331 * *

II Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (333 do 338) 332 2.404.533 *1. Odlivi po osnovu otkupa sopstvenih akcija i udjela 3332. Odlivi po osnovu dugoročnih kredita 334 * *3. Odlivi po osnovu kratkoročnih kredita 335 * *4. Odlivi po osnovu finansijskog lizinga 336 * *5. Odlivi po osnovu isplaćenih dividendi 337 2.404.533 *6. Odlivi po osnovu ostalih dugoroč. i kratkoroč. obaveza 338 * *III Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (327-332) 339 * *IV Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (332-327) 340 2.404.533 *G. UKUPNI PRILIVI GOTOVINE (301+313+327) 341 3.865.673 2.207.937D. UKUPNI ODLIVI GOTOVINE (305+320+332) 342 4.070.373 2.335.982Đ. NETO PRILIV GOTOVINE (341-342) 343 * *E. NETO ODLIV GOTOVINE (342-341) 344 204.700 128.045Ž. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA 345 440.723 568.768

Z. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE 346 * *

I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE 347 * *

J. GOTOVINA NA KRAJU OBRAČUNSKOG PERIODA (345+343-344+346-347) 348 236.023 440.723


licenca broj SR 0096/14Napomena:Obrazac bilans tokova gotovine, predat je u APIF Banja Luka, i ovjeren od strane APIF-a -Poslovna jedinica Bijeljina dana 27.02.2014. godine.

Naziv privrednog društvaa, zadruge,drugog pravnog lica ili preduzetnika: Robna kuća"Pobjeda" A.D.

Žiro računi kod poslovnih banaka

552-037-00010961-93 Hypo bankaSjedište: Bijeljina Matični broj: 1282794Šifra djelatnosti: 47.19 JIB: 4400360320009

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA NA KAPITALU za period koji se završava na dan 31.12.2013. godine

-u konvertibilnim markama-

R. br

VRSTA PROMJENE NA KAPITALU Aop

DIO KAPITALA KOJI PRIPADA VLASNICIMA MATIČNOG PRIVREDNOG DRUŠTVA

Man

jinsk

i int

eres

UK

UPN

I K

API

TAL

Akc

ijski

.kap

. i u

djel

. u d

ruš.

sa o

gr. o

dgov

orno

š.

Rev

alor

. rez

erve

Ner

ealiz

ovan

i dob

ici/g

ubic

i po

osn

ovu

fin. s

red

za

prod

aju O

st. r

ez. (

emis

. pre

m.,

zako

n. i

stat

. rez

erve

Aku

mul

. ner

asp.

dob

. nep

okriv

eni g

ubita

k

Uku

pno

1 2 3 4 5 6 7 8 9 101. Stanje na dan 01.01.2012.god. 901 10.924.945 * * 2.473.196 3.474.109 16.872.250 * 16.872.250

2. Efekti promjenama u računovodstvenim politikama 902 * * * * * * *

3. Efekti ispravke grešaka 903 * * * * * * * *Ponovo iskazano stanje na dan 01.01.2012. god (901+902+903)

904 10.924.945 * * 2.473.196 3.474.109 16.872.250 * 16.872.250

4.Efekti revalorizacije materijalnih i nematerijalnih sredstava

905 * * * * * * * *

5.

Nerealizovani dobici/gubici po osnovu finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju

906 * * * * * * * *

6.

Kursne razlike nastale po osnovu preračuna finansijskih izvještaja u drugu funkcionalnu valutu

907 * * * * * * * *

7. Neto dobitak/gubitak perioda iskazan u bilansu uspjeha 908 * * * * 622.954 622.954 * 622.954

8. Neto dobici/gubici perioda priznati direktno u kapitalu 909 * * * 39.692 (39.692) * * *

9.Objavljene dividende i drugi vidovi raspodjele dobitka i pokriće gubitka

910 * * * * 2.680.263 2.680.263 * 2.680.263

10.Emisija akcijskog kapitala i drugi vidovi povećanja ili smanjenje osnovnog kapitala

911 * * * * * * * *

11. Stanje na dan 31.12.2012 god. 01.01.2013(904+905+906+ 907+908+909-910+911)

912 10.924.945 * * 2.512.888 1.377.108 14.814.941 * 14.814.941

12. Efekti promjena u računovodstvenim politikama 913 * * * * * * *

13. Efekti ispravke grešaka 914 * * * * * * *14. Ponovo iskazano stanje na

dan /01.01.2013.god(912+913+914)

915 10.924.945 * * 2.512.888 1.377.108 14.814.941 * 14.814.941

15. Efekti revalor. materijalnih. i nematerijalnih. sredstava 916 * * * * * * * *

16.

Nerealizovani dobici/gubici po osnovu finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju

917 * * * * * * * *

17. Kursne razlike nastale po osnovu preračuna finansijskih

918 * * * * * * * *

izvještaja u drugu funkcionalnu valutu

18. Neto dobitak/gubitak iskazan u bilansu uspjeha 919 * * * * 712.130 712.130 * 712.130

19. Neto dobici/gubici perioda priznati direktno u kapitalu 920 * * * 31.147 (31.147) * * *

20.Objavljene dividende i drugi vidovi raspodjele dobitka i pokriće gubitka

921 * * * * 754.154 754.154 * 754.154

21.Emisija akcijskog kapitala i drugi vidovi povećanja ili smanjenje osnovnog kapitala

922 * * * * * * * *

22. Stanje na dan 31.12.2013 god. (915+916+917+918+919+ 920 - 921+922)

923 10.924.945 * * 2.544.035 1.303.937 14.772.917 * 14.772.917


licenca broj SR 0096/14

Napomena:Obrazac je predat u APIF Banja Luka, Poslovna jedinica Bijeljina dana 27.02.2014. godine.

Matični broj: 1282794Šifra djelatnosti: 47.19Naziv privrednog društva, zadrugeili drugog pravnog lica: Robna kuća ”Pobjeda” ADSjedište: BijeljinaJIB: 4400360320009

Žiro računi kod poslovnih banaka: 552-037-00010961-93 Hypo banka

A N E K S (Dodatni računovodstveni izvještaj)

za period od 01.01. do 31.12.2013. godine

-iznosi u konvertibilnim markama-O P I S Oznaka Iznos

Grupa računa /račun za AOP Tekuća

godinaPrethodna

godina1 2 3 4 561 PRIHODI OD PRODAJE UČINAKA (602+605) 601 * *

dio 61 a) Prihodi od prodaje proizvoda 602 * *

dio 612 Od toga: Prihodi od prodaje proizvoda na inostranom tržištu 603 * *

dio 611 Prihodi od prodaje proizvoda u drugom entitetu ili Brčko Distriktu BiH 604 * *

dio 611 b) Prihodi od prodaje usluga 605 * *

dio 612 Od toga: Prihodi od prodaje (pružanja) usluga na ino tržištu 606 * *

dio 611 Prihodi od prodaje (pružanja) usluga u drugom entitetu ili Brčko Distriktu BiH 607 * *

65 OSTALI POSLOVNI PRIHODI (609+612+613+614+615+616+617 608 1.628.481 1.486.729

650 a) Prihodi od premija. subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija i povraćaja poreskih dažbina 609 8.739 *

dio 650Od toga: Prihodi po osnovu subvencija na proizvode(subvencije koje se mogu prikazati po jedinici proizvoda, npr.vozna karta, brašno, hljeb i dr)

610 * *

dio 650 Prihodi na osnovu subvencija na proizvodnju (na zapošljavanje, platu, kamatnu stopu i dr.) 611 * *

651 b) Prihod od zakupnina 612 1.612.923 1.486.729652 v) Prihod od donacija 613 * *653 g) Priod od članarina 614 * *654 d) Prihod od tantijema i licencnih prava 615 * *

655 đ)Prihod iz namjenskih izvora finansiranja(iz budžeta, fondova i drugo) 616 6.819 *

659 e)Ostali poslovni prihodi po drugim osnovama 617 * *66+67 FINANSIJSKI I OSTALI PRIHODI 618 * *dio 660 Od toga: Prihodi od uučešća u dobiti (dividenda) 619 * *

dio 670

Dobici po osnovu prodaje nekretnina postr. i opreme 620 * *

678 Prihodi na osnovu ugovorene zaštite od rizika 621 * *51 TROŠKOVI MATERIJALA 622 199.622 212.599513 Od toga: troškovi goriva i energije 623 193.256 198.17752 TROŠKOVI ZARADA,NAKNADA ZARADA I OSTALIH

LIČNIH RASHODA 624 239.824 *

522 Od toga: Troškovi bruto naknada čl. upravnog nadzornog odbora 625 7.960 *

dio 529 Troškovi dnevnica na službenom putu 626 * *dio 529 Troškovi smještaja, ishrane i prevoza na služb. putu 627 * *

53 TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGA(629+630+631+632+633+634+635+636) 628 77.165 78.916

530 a) Troškovi usluga na izradi učinaka 629 * *531 b) Troškovi transportnih usluga 630 2.874 *

dio 532 v) Troškovi za usluge tekućeg održavanja osn.sredstava 631 * 20.751dio 532 g) Troškovi za usluge investicionog održav.osn.sredst. 632 * *

533 d) Troškovi zakupa 633 * *534+535 đ) Troškovi sajmova, reklame i propagande 634 2.426 2.260536+537 e) Troškovi istraž.i trošk.razvoja koji se ne kapitaliz. 635 * *

539 ž) Troškovi ostalih usluga 636 53.977 50.746dio 539 Od toga: Proizvodne usluge po ugovoru o privremenim 637 * 5.159

i povremenim poslovimadio 539 Naknada za autorska djela koja čine proizvodne usluge 638 * *

55 NEMATERIJALNI TROŠKOVI(640+642+643+644+645+646+647+648) 639 67.238 51.612

550 Troškovi neproizvodnih usluga 640 22.241 675

dio 550 Od toga: Troškovi stručnog obrazov. i usavršavanja zaposlenih 641 307 158

551 Troškovi reprezentacije 642 3.246 3.353552 Troškovi premija osiguranja 643 3.272 3.046553 Troškovi platnog prometa 644 598 555554 Troškovi članarina 645 * *

dio 555 Troškovi poreza na proizvode, carine, boravišne takse,porez na igre na sreću i sl. 646 23.522 *

dio 555Troškovi poreza na proizvodnju, na imovinu, na zemljište, za korišćenje voda i šuma, za protivpožarnu zaštitu i sl.

647 2.457 *

559 Ostali nematrijalni troškovi 648 11.595 *OBAVEZE I POTRAŽIVANJA *

47, osim 479

Obračunati (fakturisani) prez na dodatu vrijednost (kumuativan promet konta) 649 347.530 323.253

27, osim 279 Ulazni porez na dodatu vrijedn. (kumul.promet konta) 650 113.296 140.758

479 Obaveze za PDV na osnovu razlike između obračunatog i akontacionog PDV-a (salda konta) 651 29.169 22.069

279 Potraživanja po osnovu razlike između akontacionog i obračunatog PDV-a (saldo konta) 652 * *

271 Porez na dodatu vrijednost plaćen pri uvozu (kumulativan promet konta) 653 * *

484 Obaveze za PDV plaćen pri uvozu(kumulativan promet konta) 654 * *

480 Obaveze za akcize (kumulativan promet konta) 655 * *010 Ulaganja u istraživanja i razvoj (kumulativan promet konta) 656 * *

dio 433 Ostvareni uvoz dobara iz inostranstva 657 * *dio 433 Ostvareni uvoz usluga iz inostranstva 658 * *

dio 431 i 432 Nabavka dobara iz Federacije BiH ili Brčko Distrikta BiH 659 * *

dio 431 i 432 Nabava usluga iz Federcija BiH ili Brčko Distrikta BiH 660 * *

Prihodi ostvareni na bazi podugovaranja 661 * *Plaćanje podugovaračima za rad, isporučene proizvode i usluge 662 * *Ukupan broj odrađenih časova rada (efektivni časovi rada bez bolovanja, godišnjih odmora, državnih praznika i sl.) 663 * *


licenca broj CR 0096/14

Napomena:

Obrazac je predat u APIF Banja Luka, Poslovna jedinica Bijeljina dana 27.02.2014. godine.

Matični broj: 1282794Šifra djelatnosti: 47.19Naziv privrednog društva, zadrugeili drugog pravnog lica: Robna kuća ”Pobjeda” ADSjedište: BijeljinaJIB: 4400360320009

Žiro računi kod poslovnih banaka: 552-037-00010961-93 Hypo banka

IZVJEŠTAJo ostalim dobicima i gubicima u periodu

od 01.01. do 31.12.2013. godine -iznosi u konvertibilnim markama-

Oznaka

pozicije.

P O Z I C I J AOznaka

za AOP

IznosTekuća godina

Prethodna godina

1 2 3 4 5A NETO DOBITAK ILI NETO GUBITAK PERIODA (298 ili 299) 400 712.130 622.954I DOBICI UTVRĐENI DIREKTNO U KAPITALU (402 DO 407) 401 * *

1. Dobici po osnovu smanjenja pevalorizacionih rezervi na stalnim sredstvima, osim HOV raspoloživih za prodaju 402 * *

2. Dobici po osn.promj. fer vrijednosti HOV raspolož.za prodaju 403 * *

3. Dobici po osnovu prevođenja finansijskih izvještaja inostranog poslovanja 404 * *

4. Aktuarski dobici od planova definisanih primanja 405 * *5. Efektivni dio dobit. po osnovu zaštite od rizika gotov. tokova 406 * *6. Ostali dobici utvrđeni direktno u kapitalu 407 * *II GUBICI UTVRĐENI DIREKTNO U KAPITALU (409 DO 413) 408 * *

1. Gubici po osnovu promj. fer vrijed. HOV raspoloživih za prodaju 409 * *

2. Gubici po osnovu prevođenja finansijskih izvještaja inostranog poslovanja 410 * *

3. Aktuarski gubici od planova definisanih primanja 411 * *4. Efektivni dio gubitaka po osnovu zašt.od rizika gotov. tokova 412 * *5. Ostali gubici utvrđeni direktno u kapitalu 413 * *B OSTALI DOBICI ILI GUBICI U PERIODU (401-408) ili (408-401) 414 * *V POREZ NA DOBITAK KOJI SE ODNOSI NA OSTALE DOBITKE

ILI GUBITKE 415 * *

G NETO REZULTAT PO OSNOVU OSTALIH DOBITAKA I GUBITAKA U PERIODU (414+ - 415) 416 * *

DI

UKUPAN NETO REZULTAT U OBRAČUNSKOM PERIODUUKUPAN NETO DOBITAK U OBRAČ. PERIODU (400+-416) 417 712.130 622.954*

II UKUPAN NETO GUBITAK U OBRAČ. PERIODU (400+-416) 418 * *


licenca broj CR 0096/14

Napomena:Obrazac je predat u APIF Banja Luka, Poslovna jedinica Bijeljina dana 27.02.2014. godine.

REKLASIFIKACIJA FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA

BILANS USPJEHA

01.01.2013. do 31.12.2013. godine

AOP PozicijaI Z N O S u KM

Tekuća godina Prethodna godina

1 2 3 4201 Poslovni prihodi 2.056.260 1.921.791216 Poslovni rashodi 1.217.181 1.227.556229 POSLOVNI DOBITAK 839.079 694.235230 POSLOVNI GUBITAK * *231 Finansijski prihodi 138 6.288238 Finansijski rashodi 22.350 2.495244 DOBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI 816.867 698.028245 GUBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI * *246 Ostali prihodi 42.644 3.504257 Ostali rashodi 64.107 10.490

268 DOBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA * *

269 GUBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA 21.463 9.656

270 PRIHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE * *

280 RASHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI E IMOVINE * *

289 Dobitak od usklađivanja * *290 Gubitak od usklađivanja * *291 PRIHODI PO OSNOVU PROMJENE RAČUN.POLIT. I

ISPRAVKE GREŠKE IZ RANIJIH GODINA * 1.129293 Dobitak prije oporezivanja 795.404 692.171294 Gubitak prije oporezivanja * *295 TEKUĆI I ODLOŽENI POREZ NA DOBIT 83.274 69.217298 Neto dobitak tekuće godine 712.130 622.954299 Neto gubitak tekuće godine * *300 UKUPNI PRIHODI 2.099.042 1.932.712301 UKUPNI RASHODI 1.303.638 1.240.541

BILANS STANJA

31. decembar 2013. godine

AOP P O Z I C I J A

Iznos - netoU KM

Tekuća godina

Prethodna godina

1 2 3 4

001 A K T I V A:Stalna imovina (002+008+015+021+030) 14.544.310 14.795.614

002 Nematerijalna ulaganja 392.038 392.038003 Ulaganja u razvoj * *008 NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I

INVESTICIONE NEKRETNINE 14.052.272 14.303.576015 BIOLOŠKA SREDSTVA I SREDSTVA KULTURE * *021 DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI 100.000 100.000030 ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA * *031 TEKUĆA IMOVINA (035+042+055) 1.341.824 2.779.304

032ZALIHE, STALNA SREDSTVA I SREDSTVA OBUSTAVLJENOG POSLOVANJA NAMIJENJENA PRODAJI

156.166 214.912

039 KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA 1.185.658 2.564.392

060 ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA * *061 GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA * *062 POSLOVNA AKTIVA 15.886.134 17.574.918063 VANBILANSNA AKTIVA * *064 UKUPNA AKTIVA 15.886.134 17.574.918

101 P A S I V A:KAPITAL 14.772.917 14.814.941

102 Osnovni kapital 10.924.945 10.924.945109 UPISANI NEUPLAĆENI KAPITAL * *110 EMISIONA PREMIJA * *

111 REZERVE 2.544.035 2.512.888114 Revalorizacione rezerve * *115 NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU FINANSIJSKIH

SREDSTAVA RASPOLOŽIVIH ZA PRODAJU * *

116 NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU FINANSIJSKIH SREDSTAVA RASPOLOŽIVIH ZA PRODAJU * *

117 NERASPOREĐENI DOBITAK 1.303.937 1.377.108122 GUBITAK DO VISINE KAPITALA * *125 DUGOROČNA REZERVISANJA * *132 OBAVEZE 1.113.217 2.759.977133 DUGOROČNE OBAVEZE * *142 KRATKOROČNE OBAVEZE 1.113.217 2.759.977161 POSLOVNA PASIVA 15.886.134 17.574.918162 VANBILANSNA PASIVA * *163 UKUPNA PASIVA 15.886.134 17.574.918

BILANS TOKOVA GOTOVINE

01.01.2013. do 31.12.2013. godine

AOP P O Z I C I J AI Z N O S u KM


1 2 3 4

301 TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTIPrilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 2.279.124 2.201.649

305 Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 1.224.271 2.335.982311 Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 1.054.853 *312 Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti * 134.333

313 TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVENSTIRANJAPrilivi gotovine iz aktivnosti investiranja 1.586.549 6.288

320 Odlivi gotovine iz aktivnoisti investiranja 441.569 *325 Neto prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja * 6.288326 Neto odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja * *

327TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJAPriliv gotovine iz aktivnosti finansiranja

* *

332 Odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja 2.404.533 *339 Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja * *340 Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja 2.404.533 *341 UKUPNI PRILIVI GOTOVINE (301+313+327) 3.865.673 2.207.937342 UKUPNI ODLIVI GOTOVINE (305+320+332) 4.070.373 2.335.982343 NETO PRILIV GOTOVINE (341-342) * *344 NETO ODLIV GOTOVINE (342-341) 204.700 128.045

345 GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA 440.723 568.768

346 POZITIVNE KURSNE RAZLIKE POOSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE * *

347 NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE POOSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE * *

348 GOTOVINA NA KRAJU OBRAČUNSKOG PERIODA (345+343-344+346-347) 236.023 440.723

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJ

1. OSNOVNI PODACI O DRUŠTVU

* Osnivanje i registracija

Kao osnivači Društva, na osnovu Obavještenja o izvršenoj privatizaciji broj 493/99 od 15.06.2001. godine upisani su sledeći osnivači:

O P I S %UČEŠĆA U UKUPONOM KAPITALU

VRIJEDNOST KAPITALA NA DAN 30.06.1998.

BROJ AKCIJA

Interni dioničari 0,229942% 25.121 25.142Vaučer ponuda 54,873530% 5.994.903 5.994.848Penzioni fond 9,977011% 1.089.983 1.089.983Fond za restituciju 4,988501% 544.991 544.991Državni kapital 29,931016% 3.269.947 3.269.981UKUPNO: 100% 10.924.945 10.924.945

Vrijednost kapitala utvrđena na dan 30.06.1998. godine, prilikom izrade Početnog

bilansa stanja iznosila je 10.924,945,00 KM, i ista je upisana kod Registarskog suda u Bijeljini. Rješenjem Osnovnog suda u Bijeljini od 10.09.2001. godine, broj rješenja Fi-

652/2001, a broj registarskog uloška registarskog suda je 1-3 Bijeljina, upisana je promjena svojine dijela državnog kapitala Osnovnog državnog preduzeća Robna kuća ”POBJEDA” sa p.o. Bijeljina, shodno odredbama čl. 122. Zakona o državnim preduzećima (“Sl. gl. RS”, br. 3/95), gdje su upisani osnivači na osnovu Obavještenja o izvršenoj privatizaciji u smislu odredaba Zakona o privatizaciji državnog kapitala u preduzećima (“Sl. gl. RS”, br. 24/98), stim što iznos od 30,00% kapitala ostaje državni kapital, te se upisuje promjena oblika preduzeća u akcionarsko društvo, pa će ubuduće preduzeće poslovati pod nazivom:

Robna kuća “Pobjeda” a.d. Bijeljina, sa sjedištem u Bijeljini, Trg Kralja Petra I br.1. Skraćeni naziv: RK “Pobjeda” a.d. Bijeljina sa p.o.

Preduzeće u pravnom prometu ima sva ovlaštenja u okviru upisane djelatnosti (bez ograničenja), za svoje obaveze odgovara svim svojim sredstvima (potpuna odgovornost), a osnivači do visine osnivačkog uloga.

Rješenjem Osnovnog suda u Bijeljini, broj FI-662/2002 od 10.09.2002. godine, upisuje se prodaja preostalog dijela državnog kapitala (30,00%) Robne kuće “Pobjeda” AD Bijeljina.

Dana 27.06.2005. godine izvršeno je usklađivanje djelatnosti Društva sa Zakonom o klasifikaciji djelatnosti i registru jedinica razvrstavanja (“Sl. gl. RS” br. 113/04).

Na osnovu Obavještenja Republičkog zavoda za statistiku broj 11349 od 01.02.2012.godine, a u smislu člana 13. i člana Zakona o klasifikaciji djelatnosti i registru poslovnih subjekata po djelatnostima u Republici Srpskoj ("Službeni glasnik Republike Srpske" 74/10, Društvo je razvrstano po principu pretežne djelatnosti u podgrupu:

Ostala trgovina na malo u nespecijalizovanim prodavnicama -šifra 47.19

Na osnovu istog Obavještenja o razvrstavanju poslovnog subjekta po djelatnosti, Društvo je razvrstano:

Matični broj: 1282794Vrsta oblika organizovanja: Akcionarsko društvo -05Oblik svojine: Privatna -4Mjesto (sjedište): 76300 Bijeljina, Ul. Trg Kralja Petra I br. 1

Kod Poreske uprave, Ministarstva finansija, Republike Srpske, Društvo je dobilo

identifikacioni broj: 4400360320009 Robna kuća “Pobjeda” AD Bijeljina.Kod Uprave za indirektno oporezivanje Banja Luka, Društvo je registrovano kao

PDV obveznik i dobilo identifikacioni broj: 400360320009.Dana 04.04.2002. godine, Društvo je upisano na osnovu Rješenja Komisije za hartije

od vrijednosti Republike Srpske, pod brojem 01-03-RE-493/02 u Registar emitenata, a oznaka i registarski broj emitenta je 04-256-280.

Dana 23.05.2002. godine, zaključen je Ugovor o registraciji hartija od vrijednosti i vođenju računa emitenta broj 04-152/02, između Centralnog registra hartija od vrijednosti Republike Srpske i Robne kuće “Pobjeda” AD Bijeljina, o registraciji i vođenju računa, čuvanju nematerijalizovanih hartija od vrijednosti, koje Centralni registar vrši za emitenta, sa stanjem prava i obaveza na hartijama od vrijednosti, vlasnicima ovih prava i obaveza i prava trećih lica na hartijama od vrijednosti.

Kod Osnovnog suda u Bijeljini na osnovu Rješenja o registraciji broj: 080-0-REG-09-000 048 od 18.02.2009. godine, upisana je promjena lica ovlašćenog za zastupanje Robne kuće “Pobjeda” AD Bijeljina, upisana je gđ-a Mira Kokanović iz Bijeljine.

Dana 05.12.2011. godine kod Okružnog privrednog suda u Bijeljini, na osnovu Rješenja o registraciji broj 059-0-Reg-11-000 648 izvršen je upis usklađivanja i organizovanja opštih akata Robne kuće “Pobjeda” AD Bijeljina, shodno odredbama Zakona o privrednim društvima (“Sl. gl. RS” br. 127/08), kao i odredbama Zakona o klasifikaciji djelatnosti i registru poslovnih subjekata po djelatnostima u Republici Srpskoj (“Sl. gl. RS” br. 74/10) i Uredbe o klasifikaciji djelatnosti Republike srpske (“Sl. gl. RS” br. 119/10).

Svoje finansijsko poslovanje Društvo obavlja preko sledećih žiro računa:552-037-00010961-93 Hypo banka Filijala Bijeljina555-001-00003866-11 Nova banka AD Banja Luka

* Proces privatizacije

Društvo je u cjelini privatizovano. Na dan revizije finansijskih izvještaja za poslovnu 2013. godinu, Društvo je imalo konstituisane sve organe upravljanja na osnovu izvršene privatizacije, kao i usklađena normativna akta, koja prezentuju faktičko stanje.

* Organizaciona struktura preduzeća

Organizacioni dijelovi Društva su: službe i odjeljenja.Administrativni dio Društva je organizvan po službama, i to: Služba računovodstva Pravna službaSlužba računovodstva je organizovana na: saldo konti (kupci i dobavljači) robno knjigovodstvo

knjigovodstvo osnovnih sredstava

Kontiranje pojedinih poslovnih događaja, vrše pojedinačno svi izvršioci za svoje referate.

Dokumenta se odlažu na odgovarajuća mjesta predviđena Pravilnikom.

* Povezane strane

Prema standardima revizije Republike Srpske, povezanim subjektima se smatraju lice (ili lica – pravna ili fizička), ako imaju mogućnost da vrše kontrolu nad drugim subjektom, ili da vrše značajan uticaj na donošenje finansijskih i poslovnih odluka drugog subjekta.

Rukovodstvo pravnog lica je odgovorno za identifikovanje i objelodanjivanje povezanih subjekata i poslovnih događaja s tim subjektima. Ta odgovornost odnosi se na obavezu rukovodstva da primjenjuje odgovarajući računovodstveni sistem i sistem interne kontrole radi obezbjeđenja odgovarajućeg identifikovanja poslovnih događaja s povezanim subjektima i računovodstvenim evidencijama i njihovog objelodanjivanja u finansijskim izvještajima.

Na osnovu navedenih procedura, moglo se steći uvjerenje o postojanju povezanih subjekata (firmi).

- Povezano pravno lice ‘’Sloboprom S’’ DD Brčko

Uvidom u analitičku evidenciju na dan bilansiranja utvrdili smo sljedeće poslovne odnose:

Konto Duguje Potražuje Saldo4320 - obaveza prema dobavljačima .......... 342.701,61 347.251,11 (4.549,50)

- Povezano pravno lice ‘‘Sloboprom’’ DOO Lončari

Uvidom u analitičku evidenciju na dan bilansiranja utvrdili smo sljedeće poslovne odnose:

Konto Duguje Potražuje Saldo4320 - obaveza prema dobavljačima .......... 392,00 392,00 00

* Značajni ugovori

U okviru poslovnih aktivnosti po osnovu kupoprodajnih odnosa sa dobavljačima i kupcima, Društvo je stupalo u redovne ugovorne odnose.

Obzirom na djelatnost kojom se Društvo bavi (izdavanje poslovnih prostora -lokala), Društvo je sklopilo ugovore sa svim zakupcima poslovnih prostora –lokala između ostalih i sa:

* ‘’Fama’’ DOO Široki Brijeg, mjesečna zakupnina 3.600,00 KM, * ‘’Azuro’’Ugostiteljska restoran Bijeljina, mjesečna zakupnina 5.000,00 KM, * ‘’Yi Tiao Long’’ DOO, mjesečna zakupnina 9.360,00 KM,* “Planet obuća”Bijeljina, mjesečna zakupnina 5.265,00 KM KM,* “ZU Zdravlje-Pharm” DOO, mjesečna zakupnina 4.980,00 KM* ‘’Sport Vision’’ DOO Bijeljina, mjesečna zakupnina 3.200,00 KM,* JP RTV Republike Srpske Banja Luka, mjesečna zakupnina 6.000,00 KM* CEDB Trgovačko preduzeće, mjesečna zakupnina 29.913,98 KM * Hypo Alpe Adria Banka, mjesečna zakupnina 11.849,00 KM Gore navedeni ugovori uzeti su metodom uzorka.

* Ocjena rizika revizije

- Ocjena inherentnog rizika

Inherentni rizik revizije povezuje se sa stanjima na pojedinim računima ili sa vrstom poslovnih događaja koji usljed pogrešnog iskazivanja, uzeti pojedinačno ili kumulativno, mogu biti materijalno značajni.

Ocjena inherentnog rizika izvršena je na nivou finansijskih izvještaja, nivou salda računa, te nivou značajnosti pojedinih ključnih poslovnih transakcija preduzeća.

Početna salda na računima kapitala i nematerijalnih sredstava detaljno su provjerena analizom svih evidentiranih promjena u toku godine.

Ocjena inherentnog rizika na nivou salda računa ukazala je na postojanje malog stepena tog rizika.

-Ocjena kontrolnog rizika

Kontrolni rizik, je rizik, da može doći do pogrešnih iskaza stanja na računu ili vrste poslovnih događaja koji, uzeti pojedinačno ili kumulativno sa pogrešnim iskazima na drugim računima ili vrstama poslovnih događaja, mogu biti materijalno značajni, a koje računovodstveni sistem i sistem interne kontrole neće blagovremeno spriječiti, otkriti ili ispraviti.

Ocjena kontrolnog rizika podrazumjeva ocjenu kontrolnog okruženja, ocjenu pouzdanosti računovodstvenog sistema i ocjenu kontrolnih postupaka koje provodi rukovodstvo Društva.

Uticaj karakteristika, kontrolnog okruženja, na nivo kontrolnog rizika u preduzeću ‘’Pobjeda’’ AD Bijeljina, ocijenjen je malim.

-Ocjena detekcionog rizika

Mali nivo inherentnog i mali nivo kontrolnog rizika, ne dovode do proširivanja obima revizorskih procedura s ciljem dobijanja što većeg broja revizorskih dokaza. To uglavnom upućuje na detaljan pregled pojedinih dijelova relevantne dokumentacije klijenata, da bi se rizik neotkrivanja materijalno značajnih pogrešnih iskaza u finansijskim izvještajima (detekcioni rizik) sveo na prihvatljivu mjeru.

Na osnovu rezultata preliminarno provedenih revizorskih procedura steklo se uvjerenje da su primjenjene računovodstvene politike i procjene u posmatranom periodu u potpunosti usaglašene sa Računovodstvenim standardima Republike Srpske.

- Ocjena ukupnog revizorskog rizika

Na osnovu iznesenih navoda, može se doći do uvjerenja da je ukupan revizorski rizik prihvatljiv. Provedenim revizorskim procedurama, po mišljenju revizora, rizik neotkrivanja materijalno značajnih pogrešnih iskaza sveden je na razumnu, i za reviziju prihvatljivu mjeru.

* Određivanje značajnosti (materijalnosti)

Prihvatanjem standardnih metoda utvrđivanja materijalnosti tj. granice do koje se iskazana greška ne smatra značajnom sa stanovišta ukupne ocjene objektivnosti i istinitosti finansijskih izvještaja, a imajući u vidu vrijednost stalne imovine od 14.544.310,00 KM i da

ukupni prihodi u godini za koju se vrši revizija iznose 2.099.042,00 KM, revizor je odlučio da iznos preliminarne dopustive materijalne greške utvrdi na sledeći način:

Procjena materijalnosti za 2013. godinuPodaci

za 12 mjeseci 2013. 2012. Raspon Prosjek korišten u ovoj reviziji

Primjena stope(2x5)

Prag značajnosti za 2013.

(zbir 6/6).1 2 3 4 5 6 7

Stalna sredstva 14.544.310 14.795.614 0.5-2% 1% 145.443,10Tekuća sredstva 1.341.824 2.779.304 5-10% 8% 107.345,92Kapital 14.772.917 14.814.941 1-5% 3% 443.187,51Obaveze 1.113.217 2.759.977 5-10% 7% 77.925,19Ukupan prihod 2.099.042 1.932.712 1-5% 3% 62.971,26Neto dobitak 712.130 622.954 5-10% 7% 49.849,10Zbir: 886.722,08 147.787,01

Prag značajnosti (materijalnosti) za 2013. godinu utvrđen je u iznosu od 147.787,01 KM.

* Opšti plan revizije

Svrha revizije finansijskih izvještaja ovog Društva za 2013. godinu je, da se provjeri ispravnost, tačnost i pouzdanost podataka sadržanih u Bilansu stanja, Bilansu uspjeha, Bilansu novčanih tokova i ostalih relevantnih računovodstvenih (finansijskih) informacija za potrebe korisnika finansijskih izvještaja.

Na osnovu upoznavanja sa osnovnim karakteristikama poslovanja Društva u 2013. godini, nameće se potreba da se pažnja naročito usmjeri na pitanje da li je finansijski rezultat iskazan u realnom iznosu.

Revizijom će biti obuhvaćeni svi finansijski izvještaji, primjenjujući koncept načela značajnosti, metod slučajnog uzorka, a prema potrebi i metod stratifikovanog uzorka.

* Djelatnost Društva

10.39 Ostala prerada i konzerviranje voća i povrća11.01 Destilovanje, prečišćavanje i miješanje alkoholnih pića11.02 Proizvodnja vina od grožđa13.30 Dovršavanje tekstila45.11 Trgovina automibilima i motornim vozilima lake kategorije45.19 Trgovina ostalim motornim vozilima45.20 Održavanje i popravka motornih vozila45.31 Trgovina na veliko dijelovim i priborom za motorna vozila45.40 Trgovina, održavanje i popravka motocikla, dijelova i pribora za motocikle

46.21 Trgovina na veliko žitaricama, sirovim duvanom, sjemenjem i hranom za životinje46.23 Trgovina na veliko živim životinjama46.24 Trgovina na veliko sirovom, i nedovršenom kožom46.31 Trgovina na veliko voćem i povrćem46.32 Trgovina na veliko mesom i proizvodima od mesa46.33 Trgovina na veliko mlijekom, mliječnim proizvodima, jajima, jestivim uljima i mastima46.34 Trgovina na veliko pićima46.35 Trgovina na veliko duvanskim priozvodima46.36 Tgovina na veliko šećerom, čokoladom i proizvodima od šećera46.37 Trgovina na veliko kafom, čajevima, kakaom i začinima

46.38 Trgovina na veliko ostalom hranom, uključujući ribu, ljuskare i mekušce46.39 Nespecijalizovana trgovina na veliko, hranom, pićima i duvanom46.41 Trgovina na veliko tekstilom46.42 Trgovina na veliko odjećom i obućom46.43 Trgovina na veliko električnim aparatima za domaćinstvo46.44 Trgovina na veliko porculanom, staklarijom i sredstvima za čišćenje46.45 Trgovina na veliko parfimerijskim i kozmetičkim proizvodima46.47 Trgovina na veliko namještajem, tepisima i opremom za rasvijetu46.48 Trgovina na veliko satovima i nakitom46.49 Trgovina na veliko ostalom robom za domaćinstvo46.52 Trgovina na veliko elektronskim i telekomunikacionim dijelovima i opremom46.61 Trgovina na veliko poljoprivrednim mašinama, opremom i priborom46.65 Trgovina na veliko namještajem za kancelarije46.66 Trgovina na veliko ostalim kancelarijskim mašinama i opremom46.69 Trgovina na veliko ostalim mašinama i opremom46.71 Trgovina na veliko čvrstim, tečnim i gasovitim gorivima i sličnim proizvodima46.73 Trgovina na veliko građevinskim materijalom i sanitarnom opremom,46.74 Trgovina na veliko robom od metala, instalacionim materijalom, uređajima i opremom za vodovod i grijanje46.75 Trgovina na veliko hemijskim proizvodima46.76 Trgovina na veliko ostalim poluproizvodima46.77 Trgovina na veliko otpadom i ostacima46.90 Nespecijalizovana trgovina na veliko47.11 Trgovina na veliko u nespecijalizovanim prodavnicama pretežno prehrambenim proizvodima, pićima i duvanskim proizvodima47.19 Ostala trgovina na malo u nespecijalizovanim prodavnicama47.21 Trgovina na malo voćem i povrćem u specijalizovanim prodavnicama47.22 Trgovina na malo mesom i proizvodima od mesa u specijalizovanim prodavnicama47.23 Trgovina na malo ribom, ljuskarima i mekušcima u specijalizovanim prodavnicama47.24 Trgovina na malo hljebom, kolačima, proizvodima od brašna, i proizvodima od šećera u specijalizovanim prodavnicama47.25 Trgovina na malo pićima u specijalizovanim prodavnicama47.26 Trgovina na malo proizvodima od duvana u specijalizovanim prodavnicama47.29 Ostala trgovina na malo prehrambenim proizvodima u specijalizovanim prodavnicama47.30 Trgovina na malo motornim gorivima u specijalizovanim prodavnicama47.43 Trgovina na malo audio i video opremom u specijalizovanim prodavnicama47.51 Trgovina na malo tekstilom u specijalizovanim prodavnicama47.52 Trgovina na malo robom od metala, bojama i staklom u specijalizovanim prodavnicama

47.53 Trgovina na malo tepisima i prostiračima za pod, zidnim i podnim oblogama u specijalizovanim prodavnicama47.54 Trgovina na malo električnim aparatima za domaćinstvo u specijalizovanim prodavnicama47.59 Trgovina na malo namještajem, opremom za rasvijetu i ostalim proizvodima za domaćinstvo u specijalizovanim prodavnicama47.61 Trgovina na malo knjigama u specijalizovanim prodavnicama47.62 Trgovina na malo novinama, papirom i pisaćim priborom u specijalizovanim prodavnicama47.63 Trgovina na malo muzičkim i video zapisima u specijalizovanim prodavnicama47.71 Trgovina na malo odjećom u specijalizovanim prodavnicama47.72 Trgovina na malo obućom i robom od kože u specijalizovanim prodavnicama47.75 Trgovina na malo kozmetičkim i toaletnim preparatima u specijalizovanim prodavnicama47.76 Trgovina na malo cvijećem, sadnicama, sjemenjem, đubrivom, kućnim ljubimcima i hranom za kućne ljubimce u specijalizovanim prodavnicama

47.78 Ostala trgovina na malo novom robom u specijalizovanim prodavnicama47.79 Trgovina na malo polovnom robom u specijalizovanim prodavnicama49.41 Drumski prevoz robe49.42 Usluge preseljenja52.21 Uslužne djelatnosti u kopnenom saobraćaju52.29 Ostale pomoćne djelatnosti u prevozu56.10 Djelatnosti restorana i usluge dostave hrane56.29 Ostale djelatnosti pripreme i posluživanja (dostave)68.20 Iznajmljivanje i poslovanje sopstvenim nekretninama ili nekretninama uzetim u zakup (lizing)74.90 Ostale stručne, naučne i tehničke djelatnosti, d.n.85.51 Obrazovanje u oblasti sporta i rekreacije95.12 Popravka komunikacione opreme95.21 Popravka elektronskih uređaja za široku potrošnju95.22 Popravka aparata za domaćinstvo i opreme za kuću95.23 Popravka obuće i proizvoda od kože95.29 Popravka ostalih predmeta za ličnu upotrebu i domaćinstvo96.02 Frizerski i drugi tretmani za uljepšavanje96.09 Ostale lične uslužne djelatnosti, d.n.

Društvo u spoljnotrgovinskom prometu obavlja sve djelatnosti registrovane za unutrašnji promet.

* Normativna akta

Osnovna normativna akta Robna kuća ”Pobjeda” AD Bijeljina su:1. Odluka o promjeni oblika organizovanja preduzeća2. Statut Društva 3. Poslovnik o radu Skupštine4. Poslovnik o radu Upravnog odbora5. Pravilnik o radu6. Pravilnik o organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta u Društvu.

Statutom Društva definisana su osnovna pitanja kao što su:- poslovno ime i sjedište Društva,- organizacioni dijelovi Društva,- djelatnost Društva,- osnovni kapital i akcije Društva,- rezerve Društva,- Skupština akcionara Društva,- Upravni odbor Društva,- Izvršni odbor Društva,- Generalni direktor Društva,- nezavisna revizija,- raspodjela dobiti i pokriće gubitaka Društva,- zastupanje i predstavljanje Društva,- sticanje i raspolaganje imovinom velike vrijednosti,

* Organi Društva su:

- Skupština akcionara,- Upravni odbor,- Generalni direktor

- Izvršni odbor.

Upravni odbor Društva čine:1. Igor Stanojlović - predsjednik2. Jelena Ćurčić - član3. Slobodan Ćurčić- član

* Sistem internih kontrola

Funkcionisanje sistema internih kontrola (kao skupa pravila i postupaka) koje Uprava koristi da bi zaštitila imovinu i osigurala tačnost i pouzdanost računovodstvenih evidencija, kao i kontrolu efikasnosti poslovanja, doslednost u provođenju, uspostavljanje poslovne politike, u Društvu se posmatra na osnovu utvrđenih računovodstvenih politika, kao i primjenom Pravilnika o računovodstvu.

* Osnovne računovodstvene politike

Obzirom da je Društvo donijelo Pravilnik o računovodstvu, računovodstveno prikazivanje poslovnih događaja zasniva se na primjeni računovodstvenih načela, principa, kodeksa i okvira sadržanih u Pravilniku, kao i direktnom primjenom Računovodstvenih standarda.

Osnovne računovodstvene politike koje su primjenjene prilikom sastavljanja godišnjeg obračuna za 2013. godinu su sledeće:

- Prihodi redovne djelatnosti

U skladu sa propisima, realizacija i ostali odgovarajući prihodi iskazani su po fakturnoj vrijednosti, odnosno, naplaćenim iznosima u maloprodaji umanjenim za date popuste, i pripadajuće poreze. Svi iznosi realizacije odnose se na eksterno fakturisane, odnosno, na nenaplaćene iznose.

- Rashodi redovne djelatnosti

Rashodi redovne djelatnosti, predstavljaju troškove nastale u odnosu na fakturisanu odnosno naplaćenu realizaciju, a obuhvataju troškove materijala, energije i goriva, nabavnu vrijednost prodate robe, troškove zarada, naknada zarada i ostale lične rashode, usluge i amortizaciju.

U Završnom računu za 2013. godinu, ukupni rashodi iskazani su u iznosu koji su manji od ukupnih prihoda, pa je iskazan dobitak poslije oporezivanja u iznosu od 712.130,00 KM.

- Osnovna sredstva

a) Osnovna sredstva se iskazuju po nabavnoj, odnosno, revalorizovanoj (procijenjenoj) vrijednosti na dan bilansiranja.

b) Nabavke osnovnih sredstava u toku godine evidentiraju se po nabavnoj vrijednosti. Nabavnu vrijednost čini vrijednost po fakturi dobavljača, uvećana za sve troškove nastale do stavljanja osnovnog sredstva u upotrebu. Amortizacija se u toku godine obračunava počevši od narednog mjeseca od datuma nabavke, na nabavnu vrijednost osnovnog sredstva, linearnom metodom.

c) Alat i inventar se raspoređuju u osnovna sredstva ako im je rok korištenja duži od jedne godine i ako je nabavna vrijednost alata i inventara veća od 1.000,00 KM.

- Amortizacija osnovnih sredstava

Obračun amortizacije osnovnih sredstava vrši se linearnom metodom.

Alat i inventar, ako je raspoređen u osnovna sredstva, otpisuje se najmanje u visini 20% godišnje, a vijek upotrebe alata je 5 godina.

Amortizacija se obračunava na osnovicu koju čine nabavna, odnosno, revalorizovana ili procijenjena vrijednost na početku godine, kao i na osnovna sredstva koja su stavljena u upotrebu u toku godine. Obračun i knjiženje amortizacije vrši se polugodišnje i godišnje prilikom izrade polugodišnjih i godišnjih finansijskih izvještaja.

- Zalihe

Zalihe robe vode se po prodajnim cijenama, zaduženim na osnovu kalkulacija.

- Potraživanja po osnovu prodaje

Potraživanja po osnovu prodaje, obuhvataju sva potraživanja za izvršene usluge (zakupa), na osnovu kojih su ispostavljene fakture, a koja nisu naplaćena.

Dospjela potraživanja, osim potraživanja po osnovu finansijskih plasmana, koja nisu naplaćena procjenjuju se po nominalnoj vrijednosti umanjenoj indirektno za iznos vjerovatne nenaplativosti potraživanja, a direktno ako je nemogućnost naplate izvjesna i dokumentovana.

- Porezi i doprinosi

Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata, a koji se odnose na domaća pravna lica, predstavljaju plaćanja prema važećim propisima radi finansiranja određenih komunalnih i republičkih potreba.

- Preračunavanje stranih sredstava plaćanja i računov. tretman kursnih razlika

Sva potraživanja i obaveze u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju se u njihovu protiv vrijednost (KM) po srednjem kursu, važećim na dan bilansiranja.

* Zaposlenost

Na dan bilansiranja Društvo je zapošljavalo 14 radnika, na bazi stanja krajem mjeseca.

* Osnova za sastavljanje finansijskih izvještaja

Finansijske poslove u Društvu obavlja certifikovani računovođa Jevtić Dragica, sa licencom broj SR -0096/14.

Finansijski izvještaji, na dan 31.12.2013. godine sastavljeni su na osnovama propisa Republike Srpske, Bosne i Hercegovine, a posebno u skladu sa:

- Zakon o računovodstvu i reviziji, - Zakon o porezu na dobit preduzeća, - Zakon o akcizama i porezu na promet, - Zakon o šumama,- Zakon o Privrednoj komori, - Zakon o doprinosima, - Zakon o vodama,- Zakon o privrednim društvima, - Zakon o deviznom poslovanju, - Zakon o porezu na dohodak građana,- Odluka o visini vodoprivrednih naknada, - Naredba o primjeni kontnog okvira za preduzeća i zadruge, - Pravilnik o obrazcima i sadržini pozicija u bilansu stanja i uspjeha za preduz. i zadruge,

- Pravilnik o dodatnom računovodstvenom izvještaju -Aneksu za preduzeća i zadruge, Pravilnik o obrascu i sadržini pozicija u obrascu Bilans tokova gotovine za preduzeća,

- Pravilnik o obrascu i sadržini pozicija u obrascu Izvještaj o promjenama u kapitalu,- Pravilnik o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa

stvarnim stanjem, - Pravilnik o načinima i rokovima procjene i knjiženja efekata procjene vrijednosti

pojedinih pozicija Bilansa stanja pravnih lica, - Pravilnik o primjeni Zakona o akcizama i porezu na promet, - Pravilnik o obrascima i sadržini pozicija u skraćenim obrascima Bilans stanja i uspjeha, - Upustvo o načinu, i rokovima obrač. i plaćanja opštih i posebnih vodopr. naknada, - Pravilnik o primjeni Zakona o porezu na dohodak građana, - Pravilnik o primjeni Zakona o porezu na dobit i - Pravilnik o poslovnim knjigama, knjigovodstvenim ispravama i knjigovodstvenim

evidencijama i o razvrstavanju preduzeća .

Društvo je finansijske izvještaje za 2013. godinu, sastavilo na osnovu aktiviranih računovodstvenih standarda.

Na osnovu gore navedenog definisane su sledeće poslovne knjige: dnevnik, glavna knjiga, i pomoćne knjige. 2. BILANS USPJEHA - PRIHODI

Naziv u KM2013. god.

u KM2012. god.

Index13/12

Napomenabroj

Poslovni prihodi 2.056.260 1.921.791 1,07 1 prihodi od prodaje robe 427.779 413.636 1,04 otali poslovni prihodi 1.628.481 1.508.155 1,08Finansijski prihodi 138 6.288 0,02 2 prihodi od kamata 138 6.275 0,02 prihodi od učešća u dobitku zajedničkih

ulaganja * * *

ostali finansijski prihodi * 13 *Ostali prihodi 42.644 3.504 12,17 3 prihodi od smanjenja obaveza, ukidanja

neiskorišćenih dugoročnih rezervisanja i ostali nepomenuti prihodi

42.644 3.504 12,17

Prihodi po osnovu promjene rač.politikei spravke grešaka iz ranijih godina * 1.129 * 4

Ukupno prihodi: 2.099.042 1.932.712 1,09

PRIZNAVANJE PRIHODA

Napomena br. 1

2.1. POSLOVNI PRIHODI

* Prihodi od prodaje robe

U okviru grupe računa 60, na dan bilansiranja, evidentirani su prihodi od prodaje robe u iznosu od 427.695,89 KM, i u cjelosti se odose na realizaciju u odjeljenju ‘’Bata-Tom Tailor’’.

U narednoj tabeli dajemo pregled realizacija po mjesecima: u KM

Mjesec Iznos bez PDV-a Iznos PDV-a Ukupan iznosJanuar 48.034,87 8.165,93 56.200,80

Februar 23.407,86 3.979,34 27.387,20Mart 33.147,39 5.639,66 38.787,05April 29.827,05 5.126,95 34.954,00Maj 42.037,66 7.447,48 49.485,14Jun 22.636,21 3.868,95 26.505,16Jul 31.837,82 5.412,43 37.250,25Avgust 28.829,62 4.901,03 33.730,65Septembar 39.030,08 6.635,12 45.665,20Oktobar 49.463,36 8.486,53 57.949,89Novembar 38.923,12 6.616,93 45.540,05Decembar 40.520,85 6.888,55 47.409,40Ukupno: 427.695,89 73.168,90 500.864,79

Uvidom u analitičku evidenciju može se konstatovati da su gore navedeni prihodi ispravno evidentirani.

* Ostali poslovni prihodi

Na dan bilansiranja, u okviru grupe računa 65, evidentirani su ostali poslovni prihodi u iznosu od 1.628.480,56 KM, a odnose se na: u KM

- prihod od zakupa objekata ............................................. 1.612.922,46- prihod od povrać.poreskih i drugih dažbina(pov.akc.)... 7.200,00- prihodi od premija .......................................................... 1.539,40- prihod iz fondova - refundacije ...................................... 6.818,70- Ukupno........................................................................... 1.628.480,56

- Prihodi od zakupa poslovnih prostora

Društvo je uredno zaključilo Ugovore sa svim zakupcima. U cijenu zakupa su obuhvaćeni svi tekući troškovi (grijanje, voda, smeće i dr.), osim kod "C.D.E.B." Sarajevo, kome se ovi troškovi prefakturišu.

Zakup poslovnih prostora po mjesecima:

Mjesec Vrijednost Porez UkupnoJanuar 128.754,99 21.888,36 150.643,35Februar 125.123,22 21.270,97 146.394,19Mart 128.972,79 21.925,37 150.898,16April 129.051,26 21.938,74 150.990,00Maj 128.290,05 21.809,29 150.099,34Jun 131.252,18 22.312,90 153.565,08Jul 140.522,11 23.888,75 164.410,86Avgust 140.667,32 23.913,46 164.580,78Septembar 140.865,04 23.947,05 164.812,09Oktobar 139.943,20 23.790,36 163.733,56Novembar 140.060,60 23.810,30 163.870,90Decembar 140.319,70 23.854,37 164.174,07Ukupno: 1.613.822,46 274.349,92 1.888.172,38

Na osnovu uvida u analitičku evidenciju, metodom uzorka kontrolisali smo sledeće zakupce:

- Januar “C.D.E.B. Sarajevo 37.918,41 KM (sa PDV-om) “Hypo Alpe Adria bank” 11.849,00 KM (sa PDV-om)

‘’Yi Tiao Long’’ DOO 9.360,00 KM (sa PDV-om) “Planet obuća” 5.265,00 KM (sa PDV-om) “JP Srpska radio i TV” 6.000,01 KM (sa PDV-om)

“Azuro” restoran 5.000,00 KM (sa PDV-om) “Peko” DOO 3.685,50 KM (sa PDV-om) “ZU Zdravlje-Pharm” DOO 4.980,00 KM (sa PDV-om) “Leka” DOO 5.200,00 KM (sa PDV-om) “Fama” DOO 3.600,00 KM (sa PDV-om)- Februar “C.D.E.B.” Sarajevo 37.918,41 KM (sa PDV-om)

“Hypo Alpe Adria bank” 11.849,00 KM (sa PDV-om)‘’Yi Tiao Long’’ DOO 9.360,00 KM (sa PDV-om)“Planet obuća” 5.265,00 KM (sa PDV-om)

“Azuro” Restoran 5.000,00 KM (sa PDV-om)“Leka” DOO 5.200,00 KM (sa PDV-om)“ZU Zdravlje-Pharm” DOO 4.980,00 KM (sa PDV-om)“Fama” DOO 3.600,00 KM (sa PDV-om)“JP Srpska radio i TV” 6.000,01 KM (sa PDV-om)“Sport Vision” PJ Siti 3.200,00 KM (sa PDV-om)

- Mart “C.D.E.B.” Sarajevo 37.918,41 KM (sa PDV-om)“Hypo Alpe Adria bank” 11.849,00 KM (sa PDV-om)‘’Yi Tiao Long’’ DOO 9.360,00 KM (sa PDV-om)

‘’Azuro” Ugostiteljska r. 5.000,00 KM (sa PDV-om)“Leka” DOO 5.200,00 KM (sa PDV-om)

“ZU Zdravlje-Pharm” DOO 4.980,00 KM (sa PDV-om)“Fama” DOO 3.600,00 KM (sa PDV-om)

- April “C.D.E.B.” Sarajevo 37.918,41 KM (sa PDV-om)“Hypo Alpe Adria bank” 11.849,00 KM (sa PDV-om)‘’Yi Tiao Long’’ DOO 9.360,00 KM (sa PDV-om)“ZU Zdravlje-Pharm” DOO 4.980,00 KM (sa PDV-om)

“Azuro” Ugostiteljska r. 5.000,00 KM (sa PDV-om)“Leka” DOO 5.200,00 KM (sa PDV-om)“JP Srpska radio i TV” 6.000,01 KM (sa PDV-om)

- Maj “C.D.E.B. Sarajevo 29.913,98 KM (sa PDV-om)“Hypo Alpe Adria bank” 11.849,00 KM (sa PDV-om)‘’Yi Tiao Long’’ DOO 9.360,00 KM (sa PDV-om)“Azuro” Ugostiteljska r. 5.000,00 KM (sa PDV-om)“Planet obuća” DOO 5.265,00 KM (sa PDV-om)

‘’Leka” DOO 5.200,00 KM (sa PDV-om) “ZU Zdravlje-Pharm” DOO 4.980,00 KM (sa PDV-om)

“Fama” DOO 3.600,00 KM (sa PDV-om)

- Jun “Planet obuća” DOO 5.265,00 KM (sa PDV-om)“Azuro” Ugostiteljska r. 5.000,00 KM (sa PDV-om)“JP Srpska radio i TV” 5.999,99 KM (sa PDV-om)“Leka” DOO 5.200,00 KM (sa PDV-om)


- Jul ‘’Yi Tiao Long’’ DOO 9.360,00 KM (sa PDV-om)

“Planet obuća” DOO 5.265,00 KM (sa PDV-om)“Hypo Alpe Adria bank” 11.849,00 KM (sa PDV-om)

“Azuro” Ugostiteljska r. 5.000,00 KM (sa PDV-om)“Leka” DOO 5.200,00 KM (sa PDV-om)

“ZU Zdravlje-Pharm” DOO 4.980,00 KM (sa PDV-om)

- Avgust ‘’Yi Tiao Long’’ DOO 9.360,00 KM (sa PDV-om)“C.D.E.B. Sarajevo 9.075,74 KM (sa PDV-om)“C.D.E.B. Sarajevo 29.913,98 KM (sa PDV-om)“Hypo Alpe Adria bank” 11.849,00 KM (sa PDV-om)“Azuro” Ugostiteljska r. 5.000,00 KM (sa PDV-om)“Planet obuća” DOO 5.265,00 KM (sa PDV-om)


- Septembar “C.D.E.B. Sarajevo 29.913,98 KM (sa PDV-om) “C.D.E.B. Sarajevo 8.890,98 KM (sa PDV-om)“Hypo Alpe Adria bank” 12.880,00 KM (sa PDV-om)‘’Yi Tiao Long’’ DOO 9.360,00 KM (sa PDV-om)“Azuro” Ugostiteljska r. 5.000,00 KM (sa PDV-om)

“ZU Zdravlje-Pharm” DOO 4.980,00 KM (sa PDV-om) “Peko”DOO 3.685,50 KM (sa PDV-om)

“Fama” DOO 3.600,00 KM (sa PDV-om)“Fratellis” DOO 2.620,00 KM (sa PDV-om)

- Oktobar “Peko”DOO 3.685,50 KM (sa PDV-om)“C.D.E.B. Sarajevo 29.913,98 KM (sa PDV-om)“C.D.E.B. Sarajevo 8.890,98 KM (sa PDV-om)“Hypo Alpe Adria bank” 11.849,00 KM (sa PDV-om)‘’Yi Tiao Long’’ DOO 9.360,00 KM (sa PDV-om)“Azuro” Ugostiteljska r. 5.000,00 KM (sa PDV-om)

“ZU Zdravlje-Pharm” DOO 4.980,00 KM (sa PDV-om)“Fama” DOO 3.600,00 KM (sa PDV-om)“Sport Vision” PJ Siti 3.200,00 KM (sa PDV-om)

- Novembar “Peko”DOO 3.685,50 KM (sa PDV-om)“C.D.E.B. Sarajevo 29.913,98 KM (sa PDV-om)“C.D.E.B. Sarajevo 8.890,98 KM (sa PDV-om)“Hypo Alpe Adria bank” 11.849,00 KM (sa PDV-om)‘’Yi Tiao Long’’ DOO 9.360,00 KM (sa PDV-om)“Azuro” Ugostiteljska r. 5.000,00 KM (sa PDV-om)

“ZU Zdravlje-Pharm” DOO 4.980,00 KM (sa PDV-om)“Sport Vision” PJ Siti 3.200,00 KM (sa PDV-om)“DiZ” DOO za trg. i usl. 2.152,00 KM (sa PDV-om)

- Decembar “Peko”DOO 3.685,50 KM (sa PDV-om)“C.D.E.B. Sarajevo 29.913,98 KM (sa PDV-om)“C.D.E.B. Sarajevo 8.890,98 KM (sa PDV-om)“Hypo Alpe Adria bank” 11.849,00 KM (sa PDV-om)‘’Yi Tiao Long’’ DOO 9.360,00 KM (sa PDV-om)“Azuro” Ugostiteljska r. 5.000,00 KM (sa PDV-om)

“ZU Zdravlje-Pharm” DOO 4.980,00 KM (sa PDV-om) “DiZ” DOO za trg. i usl. 2.152,00 KM (sa PDV-om)“Fama” DOO 3.600,00 KM (sa PDV-om)

Na dan bilansiranja u okviru grupe računa 65, evidentirani su prihodi od povraćaja poreskih i drugih dažbina u iznosu od 7.200,00 KM, zatim prihodi iz fondova - refundacije u iznosu od 6.818,70 KM i prihodi od premija u iznosu od 1.539,40 KM

Napomena br. 2

2.2. FINANSIJSKI PRIHODI

Finansijski prihodi evidentirani su u iznosu od 138,00 KM, na grupi računa 66 i odnose se na prihode od kamata.

Napomena broj 3

2.3. OSTALI PRIHODI

U okviru grupe računa 679, evidentirani su ostali prihodi u iznosu od 42.644,00 KM, a odnose se na prihode po naplaćenim potraživanjima u dobijenim sporovima.

Svi gore navedeni prihodi po vrstama, mogu se priznati u Bilansu uspjeha.

3. BILANS USPJEHA - RASHODI


u KM2012 god.

Index13/12

Napomenabroj

Poslovni rashodi 1.217.181 1.227.556 0,99 5 nabavna vrijednost prodate robe 349.903 337.750 1,04 troškovi materijala 199.622 212.599 0,94 troškovi zarada, naknada zarada i

ostalih ličnih rashoda 239.824 262.528 0,91

troškovi proizvodnih usluga 77.165 78.916 0,98 troškovi amortizacije i rezervisanja 283.247 283.372 1,00 nematerijalni troškovi (bez poreza i

doprinosa) 41.259 26.006 1,59

troškovi poreza 25.979 26.144 0,99 troškovi doprinosa 182 241 0,76

Finansijski rashodi 22.350 2.495 8,96 6 rashodi kamata 22.350 2.495 8,96

Ostali rashodi 64.107 10.490 6,11 7 gubici po osnovu prodaje i rashodov. nekretnina postrojenja i opreme * 713 *

manjkovi, izuzimajući manjkove zaliha i učinaka 95 * *

rashodi po osnovu zaštite od rizika 64.012 * rashodi po osnovu ispravke

vrijednosti i otpisa potraživanja * 9.656 *

Ukupno rashodi: 1.303.638 1.240.541 1,05

PRIZNAVANJE RASHODA

Napomena br. 5

3.1. POSLOVNI RASHODI

* Nabavna vrijednost prodate robe

Ukupna nabavna vrijednost prodate robe ("Bata - Tom Tailor") u toku 2013. godine iznosi 349.903,00 KM.

* Troškovi materijala

U okviru grupe računa 51, na dan bilansiranja evidentirani su troškovi materijala u iznosu od 199.621,75 KM, a čine ih: u KM

- utrošeni režijski materijal................................................ 5.266,61- utroš.materijal i dijelovi za tekuće održavanje................ 1.099,61- troškovi električne energije ............................................ 157.027,52- utrošena ostala goriva i voda .......................................... 2.708,65- utrošeno dizel gorivo ...................................................... 3.067,62- utrošeno lož ulje ............................................................. 30.451,74 Ukupno:........................................................................... 199.621,75

* Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih rashoda

U okviru grupe računa 52, na dan bilansiranja evidentirani su troškovi u iznosu od 239.823,76 KM odnose se na:

u KM-troškovi zarada i naknada zarada (bruto)......................... 215.914,12-naknada Upravnom odboru............................................. 7.960,32-naknada za topli obrok..................................................... 9.765,00-ostala lična primanja........................................................ 6.184,32 Ukupno .......................................................................... 239.823,76

Zarade po mjesecima:

Mjesec Netou KM

Porez i doprinosiu KM

Brutou KM

Januar 12.437,52 8.022,67 20.460,19Februar 11.695,53 7.521,73 19.217,26Mart 11.700,53 7.525,03 19.225,56April 10.364,96 6.720,34 17.085,30Maj 10.375,59 6.714,88 17.090,47Juni 10.392,11 6.725,77 17.117,88Juli 10.500,78 6.797,30 17.298,08Avgust 10.506,21 6.800,88 17.307,09Septembar 11.034,96 7.149,01 18.183,97Oktobar 11.312,04 7.331,29 18.643,33Novembar 10.407,05 6.735,45 17.142,50Decembar 10.407,04 6.735,45 17.142,49Ukupno: 131.134,32 84.779,80 215.914,12

Društvo je u toku 2013. godine, uredno obračunalo i isplatilo, sve zarade zaposlenim radnicima sa pripadajućim obavezama.

* Troškovi proizvodnih usluga

U okviru grupe računa 53, na dan bilansiranja evidentirani su troškovi proizvodnih usluga u iznosu od 77.164,84 KM, i to:

u KM- troškovi za usluge zaštite na radu …………………….. 46.287,68- troškovi za usluge na tekućem održavanju osnov.sred... 17.887,54

- troškovi komunalnih usluga ………………………….. 7.290,00- troškovi PTT usluga ………………………………….. 2.873,54- troškovi za prospekte, reklamu i sl. …………………... 186,33- naknada za korištenje kablovske mreže ……………… 399,75- troškovi oglasa u novinama ………………………....... 1.640,00- troškovi oglasa na radiju i TV ………………………... 600,00- Ukupno:………………………………………………. 77.164,84

* Troškovi amortizacije i rezervisanja

U toku 2013 godine troškovi amortizacije iznose 283.247,03 KM.Amortizacija je obračunata linearnom metodom, a na osnovu amortizacionih stopa

koje proizilaze iz procjenjenog vijeka korištenja (nematerijalnih i materijalnih ulaganja) koje ne mogu biti niže od stopa utvrđenim Zakonom.

Obračun amortizacije se vrši po skupinama i dijelovima skupina utvrđenih nomenklaturom sredstava za amortizaciju. Obračun amortizacije je podržan softverski.

Društvo u toku 2013. godine nije vršilo rezervisanja, koja se evidentiraju u okviru grupe računa 54.

*Nematerijalni troškovi (bez poreza i doprinosa)

Na dan bilansiranja, u okviru grupe računa 55, evidentirani su nematerijalni troškovi u iznosu od 41.258,64 KM, koji se odnose na:

u KM- troškovi revizije finansijskih izvještaja ………………. 2.000,00- troškovi advokatskih usluga ………………………….. 2.500,00- troškovi stručnog usavršavanja (seminari) …………… 418,00- usluge za izmjene na računarima ……………………... 1.205,00- usluge čišćenja prostorija............................................... 16.117,20- troškovi ugostiteljskih usluga ………………………… 307,50- premije osiguranja nekretnina, opreme ………………. 2.534,69- premije osiguranja sredstava u transportu…………….. 551,75- premije za obavezno osiguranje lica ………………….. 160,00- troškovi platnog prometa ……………………………... 1.890,94- troškovi provizije bank.kartica ……………………….. 1.380,76- troškovi članarine privrednim komorama…………….. 597,81- troškovi za takse (sudske, administrativne, republ.)…... 4.127,20- troškovi pretplate za časopise ………………………… 688,90- ostali nematerijalni troškovi ………………………….. 6.778,89- Ukupno: 41.258,64

* Troškovi poreza

U okviru grupe računa 55, na dan bilansiranja evidentirani su troškovi poreza u iznosu od 25.978,92 KM a odnose se na:

u KM- porez na nepokretnost .................................................... 20.512,09- naknada za vode ............................................................ 165,00- naknada za šume ............................................................ 1.469,33- naknada za PPZ ............................................................. 822,50- komunalna i republička taksa na firmu ......................... 3.010,00 Ukupno 25.978,92

* Troškovi doprinosa

U okviru grupe računa 556, na dan bilansiranja evidentirani su troškovi doprinosa u iznosu od 181,74 KM, a odnose se na doprinos za zapošljavanje i profesionalnu rehabilitaciju invalida.

Napomena br. 6

3.2. FINANSIJSKI RASHODI

Finansijski rashodi u iznosu od 22.349,96 KM, evidentirani u okviru grupe računa 56, odnose se na kamata za neblagovremeno plaćene obaveze, utvrđene po Rješenju Poreske Uprave Republike Srpske broj 06/01.05/0702/1-490-673/12 od 05.03.2013.godine.

Napomena br. 7

3.3. OSTALI RASHODI

Na dan bilansiranja, u okviru grupe računa 57, evidentirani su rashodi u iznosu od 64.107,00 KM odnose se na:

u KM- rashodi po osnovu manje plaćenih obaveza (Poreska uprava)....... 48.898,67- rashodi po osnovu direktnog otpisa potraživanja........................... 13.975,01- otpis zaliha ……………………………………………................. 913,04- manjkovi robe ................................................................................ 95,40- nepomenuti ostali troškovi ……………………………................ 194,13- rashodi po osnovu ispravke greške iz ranijih godina…................. 30,30- Ukupno: ………………………………………………................ 64.106,55

Najznačajnije učešće u ostalim rashodima imaju rashodi po osnovu manje plaćenih obaveza utvrđenih Rješenjem Poreske Uprave Republike Srpske broj 06/01.05/0702/1-490-673/12 od 05.03.2013.godine, u iznosu od 48.898,67 KM.

Svi gore navedeni rashodi po vrstama, mogu se priznati u Bilansu uspjeha.

4. BILANS STANJA –AKTIVA


u KM2012. god.

Index13/12

Napomenabroj

Stalna imovina 14.544.310 14.795.614 0,98 8 nematerijalna ulaganja 392.038 392.038 1,00 nekretnine, postrojenja, oprema i

investicione nekretnine 14.052.272 14.303.576 0,98

dugoročni finansijski plasmani 100.000 100.000 1,00Tekuća imovina 1.341.824 2.779.304 0,48 9

zalihe, stal. sredstva i sredstva obustavljenog poslovanja namijenjena prodaji

156.166 214.912 0,73

kratkoročna potraživanja, plasmani i gotovina 1.185.658 2.564.392 0,46

Ukupno aktiva: 15.886.134 17.574.918 0,90

PRIZNAVANJE AKTIVE

Napomena br. 8

4.1. STALNA IMOVINA

Stalnu imovinu u iznosu od 14.544.310,00 KM, čine:

* nematerijalna ulaganja ................................................................. 392.038,00 KM* nekretnine,postrojenja, oprema i investicione nekretnine ............ 14.052.272,00 KM* dugoročni finansijski plasmani ..................................................... 100.000,00 KM

* Nematerijalna ulaganja

Na dan bilansiranja u okviru grupe računa 019 - ostala nematerijalna ulaganja, evidentirana je vrijednost zemljišta u iznosu od 392.038,00 KM, koju treba preknjižiti na grupu računa 020.

* Nekretnine, postrojenja, oprema i investicione nekretnine

U okviru grupe računa 02, u iznosu od 14.052.272,00 KM, evidentirani su:

* građevinski objekti .......................... 14.003.095,00 KM* postrojenja i oprema......................... 49.177,00 KM

-Građevinski objekti

Vrijednost (sadašnja) građevinskih objekata na dan bilansiranja, a nakon obračunate amortizacije, utvrđena je na sledeći način:

Nabavna vrijednost .................................... 17.150.333,00 KMIspravka vrijednosti .................................... 3.147.238,00 KMSadašnja vrijednost .................................... 14.003.095,00 KM

- Oprema

Vrijednost (sadašnja) opreme, a nakon obračunate amortizacije, utvrđena je u sledećem iznosu:

Nabavna vrijednost ……………………... 465.812,00 KMIspravka vrijednosti ……………………… 416.635,00 KM Sadašnja vrijednost……………………… 49.177,00 KM

* Dugoročni finansijski plasmani

Dugoročni finansijski plasmani iznose 100.000,00 KM, a odnose se na akcije “Nova Real Estate” A.D. Banja Luka.

Napomena br. 9

4.2. TEKUĆA IMOVINA

Tekuća imovina, evidentirana na dan bilansiranja u iznosu od 1.341.824,00 KM, odnosi se na:

* zalihe .................................................................. 156.166,00 KM* kratkoročna potraživanja, plasmani i gotovina… 1.185.658,00 KM

Ukupno: ............................................................ 1.341.824,00 KM

* Zalihe

Vrijednost zaliha iskazana na dan 31.12.2013. godine iznosi 214.912,00 KM u cijelosti se odnose na robu.

Zalihe robe se vode po prodajnim cijenama.Društvo ima uređenu računovodstvenu politiku za vođenje zaliha, koja se nije

mijenjala u toku godine.Iskazana vrijednost zaliha, usaglašena je po popisu i sravnjena u knjigovodstvu.

* Kratkoročna potraživanja, plasmani i gotovina

Na dan bilansiranja, evidentirana su kratkoročna potraživanja, plasmani i gotovina u iznosu od 1.185.658,44 KM, a čine ih:

u KM- kupci u zemlji.................................................. 239.236,98 - druga kratkoročna potraživanja........................ 796,38 - kratkoročni kredit............................................ 27.443,22- akcije namijenjene prodaji............................... 356.234,13- drugi kratkoročni plasmani u zemlji ............... 323.270,73 - gotovinski ekvivalenti i gotovina.................... 236.023,00 - porez na dodatu vrijednost .............................. 2.654,00Ukupno: ........................................................... 1.185.658,44

- Kupci u zemlji

U okviru grupe računa 20, na dan bilansiranja, evidentirana su potraživanja od kupaca u iznosu od 239.236,98 KM, a čine ih:

- potraživanja od kupaca u zemlji ................... 185.598,32 KM- sporna potraživanja od kupaca u zemlji........ 53.638,66 KM Ukupno: ..................................................... 239.236,98 KM

Uvidom u analitiku kupaca utvrdili smo da je najveći promet ostvaren sa sledećim kupcima: u KM- CEDB Trgovačko društvo .................................... 460.091,87- Hipo Alpe Adria banka AD .................................. 142.188,00- ‘’DM’’ drogerie market DOO............................... 103.833,07- ‘’Yi Tiao Long’’ doo............................................. 105.300,00- ‘’Planet obuća’’ DOO ........................................... 63.180,00- ‘’Zdravlje Pharm’’ DOO Apoteka ........................ 59.760,00- ‘’Leka’’ DOO ....................................................... 67.599,76- ‘’Azuro’’ Ugostiteljska radnja Bijeljina ............... 60.000,00- ‘’Fama’’ DOO ....................................................... 43.200,00- ‘’Sport Vision’’ DOO Bijeljina ............................ 38.400,00-‘’DIZ’’ DOO za trgovinu i usluge.......................... 27.731,60- ‘’Fratelis’’ DOO ................................................... 31.440,00- JP Srpska radio televizija ...................................... 143.999,99- ‘’Stefan R’’ STR ................................................... 22.464,00-‘’Texas’’ Rad. Br. 2 STR ....................................... 20.400,00- ‘’Dartex Jeans’’ STR ............................................ 19.200,00- ‘’Lisca moda’’ DOO ............................................. 15.600,00

Na dan bilansiranja, najznačajnija (na osnovu salda) su potraživanja od sledećih kupaca:

u KM- JP Srpska radio televizija ...................................... 77.999,88- ‘’DIZ’’ DOO za trgovinu i usluge ........................ 4.343,00- YI Tiao Long’’DOO ............................................. 14.040,00- ‘’Marica’’ STR Janjić Sanja ................................. 7.202,00- ‘’DM-Kati’’ DOO ................................................. 7.075,30- Balkan Press’’ NIO Krsmanović Mladen ............. 6.400,00- ‘’Knjegina’’ STR Todorović Tijana ..................... 4.000,00- ‘’Azuro’’ Ugostiteljska radnja Bijeljina ............... 10.000,00- ‘’Dinamik Turs’’DOO Brčko PJ Bijeljina............. 8.190,00- ‘’Leka’’ DOO ....................................................... 15.599,76- Le Scampe’’ STR Perić Danijel ............................ 4.276,00- ‘’Beba Kids’’ STR Manojlović Milena................. 3.360,00- i dr.

Društvo uredno vodi analitičku evidenciju kupaca.Društvo usaglašava stanje kupaca svaki mjesec, prilikom ispostavljanja faktura, tako

da se usaglašavanje kupaca putem IOS-a vrši samo po potrebi. Ovdje treba imati u vidu prirodu posla kojim se Društvo bavi (zakup poslovnog

prostora), tako da se svakodnevno vrše usaglašavanja zakupaca.

Metodom uzorka, utvrdili smo sledeća usaglašavanja:- JP Srpska RTV Banja Luka, usaglašeno stanje na iznos od ........... 83.999,89 KM- ‘’Yi Tiao Long’’ DOO Bijeljina, usaglašeno stanje na iznos od.... 14.040,00 KM-‘’Planet obuća’’DOO Sarajevo, usaglašeno stanje na iznos od....... 0,00 KM-Hipo Alpe Adria Bank AD, usaglašeno stanje na iznos od............. 0,00 KM-CEDB TrgovačkoDOO Sarajevo,usaglašeno stanje na iznos od....... 0,02 KM- Volks banka AD, Filijala Bijeljina, usglašeno stanje na iznos od... 234,00 KM- ‘’Peko’’ DOO Sarajevo, usaglašeno stanje na iznos od.................. 0,00 KM- Nova banka Fil Bijeljina, usaglašeno stanje na iznos od ............... 0,00 KM- ZU ‘’Zdravlje-pharm’’, usaglašeno stanje na iznos od .................. 0,00 KM- ‘’Karat’’ TR Bijeljina, usaglašeno stanje na iznos od .................... 0,00 KM- ‘’Leka’’ DOO Bijeljina, usaglšeno stanje na iznos od ................... 15.599,77 KM- ‘’Hit Haus’’ DOO Bijeljina, usaglašeno stanje na iznos od ........... 1.349,00 KM- ‘’Dinamik tours’’ Brčko, usaglašeno stanje na iznos od ................ 7.280,00 KM- ‘’Kiosci Aleksa’’ DOO, usaglašeno stanje na iznos od .................. 756,00 KM- ‘’Azuro’’ Restoran Bijeljina, usaglašeno stanje na iznos od .......... 5.000,00 KM- ‘’Lisca’’ DOO Sarajevo, usaglašeno stanje na iznos od ................ 1.300,00 KM

Sporna potraživanja od kupaca iznose 53.638,66 KM.

- Druga kratkoročna potraživanja

U okviru grupe računa 22, na dan bilansiranja evidentirana su druga kartkoročna potraživanja u iznosu od 796,38 KM, a odnose se potraživanja po viza kartici u iznosu od 496,38 KM i na depozit kod odjeljenja robne kuće u iznosu od 300,00 KM.

- Kratkoročni finansijski plasmani

Na dan bilansiranja, u okviru grupe računa 23, evidentirana su kratkoročni finanasijski plasmani u iznosu od 706.947,86 KM, koji se odnose na:

u KM- kratkoročni krediti u zemlji ................................... 27.443,00- akcije namijenjene prodaji (NOVB-R-E).............. 356.234,13

- drugi kratkoročni plasmani u zemlji ..................... 323.270,73 Ukupno.................................................................. 706.947,86

- Kratkoročni krediti u zemlji

Na dan bilansiranja evidentirani su kratkoročni krediti u iznosu od 27.443,22 KM, a odnose se na robne kredite do 6 mjeseci, od kojih su najznačajniji (na osnovu salda):

u KM- Krbanjević Anica .................................................. 1.387,00- Subotić- Božić Jelena ............................................ 1.019,50- Kovačević Saša ..................................................... 875,30- Perić Natalija ........................................................ 688,00- Perić Rada ............................................................. 657,98- Đurić Duško .......................................................... 625,00- Rakonjac Sanja ..................................................... 725,00 - Jevtić Dragica ....................................................... 520,00- Bešlić Lidija .......................................................... 468,15- Marković Jelena .................................................... 460,00- Nikolić MIlenko .................................................... 384,91- Stjepanović Milena ............................................... 371,20- Đuka Ognjen ......................................................... 399,99- Rodić Lela ............................................................. 360,00- Pašalić Dijana ....................................................... 231,84- Simić Savka .......................................................... 224,00- Kačarević Natalija ................................................. 249,00- i dr

Na dan bilansiranja, na grupi računa 23, evidentiran je iznos od 356.234,13 KM, koji se odnosi na finansijska sredstva - akcije namijenjene prodaji (NOVB-R-E).

Na istoj grupi računa, na dan bilansiranja evidentirani su dugoročni finansijski plasmani u zemlji u iznosu od 323.270,73 KM, a odnose se na pozajmicu.

- Gotovina

U okviru grupe računa 24, na dan bilansiranja evidentirana je gotovina u iznosu od 236.023,51 KM.

Komisija za popis blagajne i žiro računa, izvršila je popis i usaglasila stanje popisanih sredstava sa stanjem u knjigovodstvu i to:

u KM

-Porez na dodatu vrijednost

Na dan bilansiranja, u okviru grupe računa 27, evidentiran je iznos od 2.654,00 KM, a odnosi se na potraživanje od Uprave za indirektno oporezivanje na ime povrata PDV-a.

- žiro račun Hipo Alpe Adria bank ad...................... 213.686,79- žiro račun Nova banka .......................................... 18.833,84- devizni račun 540100 ............................................ 392,87- blagajna ................................................................. 3.110,01- Ukupno:................................................................ 236.023,51

Sve bilansne pozicije evidentirane na dan bilansiranja, mogu se priznati u aktivi Bilansa stanja.

5. BILANS STANJA –PASIVA


u KM2012 god.

Index13/12

Napomenabroj

Kapital 14.772.917 14.814.941 0,99 10 osnovni kapital 10.924.945 10.924.945 1,00 rezerve 2.544.035 2.512.888 1,01 neraspoređeni dobitak 1.303.937 1.377.108 0,95

Obaveze 1.113.217 2.759.977 0,40 11 dugoročne obaveze * * * kratkoročne obaveze 1.113.217 2.759.977 0,40

Ukupno pasiva: 15.886.134 17.574.918 0,90

PRIZNAVANJE PASIVE

Napomena br. 10

5.1. KAPITAL

Vrijednost kapitala na dan 31.12.2013. godine je 14.772.917,00 KМ, od čega je:

u KM

* Osnovni kapital

Osnovni kapital iznosi 10.924.945,00 KM koji je raspoređen na 10.924.945 komada običnih akcija pojedinačne vrijednosti 1,00 KM. Navedena vrijednost osnovnog kapitala (akcijskog) upisana je kod Registarskog suda u Bijeljini i identična je sa osnovnim (akcijskim) kapitalom u knjigovodstvu.

Na dan 31.12.2013.godine, akcionari su:

Ime i prezime / naziv Broj HOV/akcija Procentualnoučešće %

1. ‘’Sloboprom’’ DOO Lončari 4.697.490 42,9982. Ćurčić Miloš 3.096.967 28,3483. Ćurčić Slobodan 2.563.544 23,4654. Ćurčić Jelena 566.944 5,189 Ukupno: 10.924.945 100,00

* osnovni kapital ..................................................... 10.924.945,00* rezerve .................................................................. 2.544.035,00* neraspoređena dobit... .......................................... 1.303.937,00* Ukupno: ............................................................... 14.772.917,00

* Rezerve

Na dan bilansiranja, u okviru grupe računa 32, evidentirane su rezerve u iznosu od 2.544.035,00 KM, a odnose se na zakonske rezerve u iznosu od 211.907,00 KM i statutarne rezerve u iznosu od 2.332.128,00 KM.

* Neraspoređeni dobitak

Neraspoređeni dobitak na dan bilansiranja iznosi 1.303.937,00 KM i odnosi se na neraspoređeni dobitak iz ranijih godina u iznosu od 591.807,00 KM i dobitak tekuće godine 712.130,00 KM.

Dana 28.05.2013.godine, Skupština akcionara je donijela Odluku broj 389/2013, o isplati dividende, ostvarene u 2011.godini, u iznosu od 754.153,70 KM. Po navedenoj Odluci dividenda će se isplatiti svim akcionarima Robna kuća ‘’Pobjeda’’ AD Bijeljina, koji su na dan presjeka, 22.06.2013.godine upisani kao vlasnici akcija u Knjizi akcionara kod Centralnog registra hartija od vrijednosti a.d. Banja Luka.

Napomena br. 11

5.2. OBAVEZE

Na dan bilansiranja, 31.12.2013.godine, evidentirane su obaveze u iznosu od 1.113.217,00 KM, i u cjelosti se odnose na kratkoročne obaveze.

* Kratkoročne obaveze

Kratkoročne obaveze evidentirane na dan bilansiranja u iznosu od 1.113.217,00 KM, se odnose na:

u KM

- Dobavljači

Obaveze prema dobavljačima, na dan bilansiranja su evidentirane u iznosu od 32.358,29 KM, a među najznačajnijim (po osnovu salda) su: u KM

- Elektrodistribucija .................................................................... 14.830,39- ‘’Sloboprom S’’ DD ................................................................. 4.549,50- Sector security .......................................................................... 4.352,40- IS Blic................................ ....................................................... 2.095,24- ‘’Brčko Gas’’ ....................... .................................................... 1.687,86- Centralni registar HOV ............................................................. 875,20- Transjug L.................................................................................. 641,56- i dr. ............................................................................................ 3.326,14- Ukupno..................................................................................... 32.358,29

Metodom uzorka utvrdili smo da su usaglašeni sledeći dobavljači: u KM

* dobavljači ............................................................. 32.358,29* druge obaveze ....................................................... 1.029.883,92* porez na dodatu vrijednost.................................... 29.290,65* obaveze za ostale poreze i druge dažbine............. 1.860,00* obaveze za porez na dobitak................................. 19.825,20* Ukupno ................................................................ 1.113.218,06

-‘’Sloboprom S’’ DD Brčko.... usaglašeno stanje na iznos od 4.549,50-’Elektrodistribucija’’ Bijeljina usaglašeno stanje na iznos od 14.814,16- AD’’Komunalac’’Bijeljina.... usaglašeno stanje na iznos od 0,00- Brčko Gas Brčko.................... usaglašeno stanje na iznos od 1.687,86- Institut zaštite i ekologije BL. usaglašeno stanje na iznos od 0,00- Vodovod i kanalizacija BN.... usaglašeno stanje na iznos od 0,00- RITE Ugljevik, Ugljevik....... usaglašeno stanje na iznos od 590,38- Mtel Bijeljina......................... usaglašeno stanje na iznos od 0,50- Transjug L doo, ..................... usaglašeno stanje na iznos od 220,01- ‘’Brčko gas osiguranje,Brčko usaglašeno stanje na iznos od 0,00- ‘’Infosistem’’doo, Bijeljina... usaglašeno stanje na iznos od 0,00- ‘’Šumaplast’’ DOO................ usaglašeno stanje na iznos od 0,00

- Druge obaveze

Na dan bilansiranja, u okviru grupe računa 46, eivdentirane su obaveze u iznosu od 1.029.883,92KM, a odnose se na:

u KM

Obaveze za neisplaćene dividende su evidentirane na osnovu Odluke Skupštine akcionara, broj 770/2012, od 20.09.2012.godine i Odluke broj 389/2013 od 28.05.2013.godine.

- Porez na dodatu vrijednost

U okviru grupe računa 47, na dan bilansiranja su evidentirane obaveze u iznosu od 29.290,65 KM, a odnose se na obaveze za PDV u iznosu od 29.169,51 KM, i PDV obračunat na teret manjkova u iznosu od 121,14 KM.

- Obaveze za ostale poreze i druge dažbine

Obaveze, evidentirane na dan bilansiranja na grupi računa 48, u iznosu od 1.860,00 KM, odnose se na:

u KM

- Porez na dobitak

Na dan bilansiranja, u okviru grupe 48, evidentirane su obaveze poreza na dobitak u iznosu od 19.825,20 KM (razlika od akontativnih uplata).

Sve bilansne pozicije evidentirane na dan bilansiranja, mogu se priznati u pasivi Bilansa stanja.

6. BILANS TOKOVA GOTOVINE

Pravilnikom o obrascu i sadržini pozicija u obrascu Bilans tokova gotovine za preduzeća i zadruge propisana je šema obrasca Bilansa tokova gotovine, te je Društvo uredno

- obaveze za porez na dividendu ............................. 42.988,40- obaveze za dividend( fizička lica) ..................... 986.895,52- Ukupno.................................................................. 1.029.883,92

- naknada za korišćenje voda................................... 78,00- naknada za korišćenje šuma .................................. 764,41- naknada za PPZ ..................................................... 419,69- obaveze za doprinose privrednim komorama........ 597,81 Ukupno.................................................................. 1.859,91

sačinilo Bilans tokova gotovine za 2013. godinu u kojem su korektno prikazani svi prilivi i odlivi sredstava u okviru pojedinih podbilansnih pozicija.

Prikazano stanje neto gotovine u ovom obrascu na početku, odnosno, na kraju obračunskog perioda u cijelosti odgovara stanju AOP-a -055 u Bilansu stanja: na početku obračunskog perioda 440.723,00 KM i na kraju obračunskog perioda 236.023,00 KM.

7. IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA U KAPITALU

Pravilnikom o obrascu i sadržini pozicija u obrascu izvještaja o promjenama u kapitalu ustanovljena je šema obrasca, koja čini njegov sastavni dio.

Prema odredbama člana 3. stav 1. Pravilnika obveznici izrade izvještaja o promjenama u kapitalu su sva pravna lica sa sjedištem u Republici Srpskoj, registrovani kao društva kapitala, saglasno odredbama računovodstvenog standarda Republike Srpske 1 –Predstavljanje–prezentacija finansijskih izvještaja.

Društvo je uredno sačinilo Izvještaj o promjenama u kapitalu za 2013. godinu, u kojem je prikazano stanje i kretanje istog.

Prikazano stanje ukupnog kapitala u Izvještaju odgovara stanju po knjigama Društva i ono na dan bilansiranja iznosi:

- 31.12.2013. godine 14.772.917,00 KM- 31.12.2012. godine 14.814.941,00 KM

8. POPIS

Popis sredstava i obaveza vrši se na osnovu "Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem" ("Službeni glasnik Republike Srpske" broj 71/2010) i člana 109. Statuta “Pobjeda” AD Bijeljina.

U cilju utvrđivanja stvarnog stanja imovine i obaveza, te usklađivanja knjigovodstvenog sa stvarnim stanjem, a na osnovu Odluke v.d. direktora broj 839/13 od 10.12.2013. godine, imenovane su popisne komisije:

1. Centralna popisna komisija2. Komisija za popis osnovnih sredstava i inventara 3. Komisija za popis zaliha robe u maloprodaji na odjeljenju “Bata-Tom Taylor’’4. Komisija za popis novčanih sredstava, obaveza i potraživanja

Izvještaj o izvršenom popisu na dan 31.12.2013. godine, Komisije su dostavile Centralnoj popisnoj komisiji , koja je sačinila Izvještaj o popisu, koji je razmatran na sjednici Upravnog odbora.

Evidentirani viškovi i manjkovi, prilikom sravnjenja proknjiženi su u knjigovodstvu.

9. IZVJEŠTAJ O POSLOVANJU

Rukovodstvo Društva je sastavilo Izvještaj o poslovanju na dan bilansiranja 31.12.2013. godine, sa uporednim pokazateljima u odnosu na prethodni izvještajni period u kome je dat globalan prikaz ostvarenih rezultata.

10. KONTROLE EKSTERNIH ORGANA

Društvo je dana 25.01.2013.godine imalo kontrolu Republičke uprave za inspekcijske poslove, Sektor inspekcije rada - Odjeljenje Bijeljina, Inspekcija rada. Predmet kontrole bila je inspekcijska provjera zaključivanja i primjene ugovora o radu.

Po okončanoj kontroli sačinjen je Zapisnik broj 24.100/173-182-6-1/13, kojim je utvrđeno da nije bilo nepravilnosti pri zaključivanju i primjeni ugovora o radu.

Poreska Uprava Republike Srpske, Područni centar Bijeljina, je izvršila kontrolu kod AD Robna kuća ‘’Pobjeda’’ Bijeljina, po kojoj je sastavljen Zapisnik o izvršenoj terenskoj kontroli broj 06/1.05/0702/1-490-673/12, od 28.02.2013.godine.

Kontrolom je obuhvaćen period od 01.01.2007. do 31.12.2012.godine, a predmet kontrole je:

- kontrola ispravnosti poreskog bilansa od prethodne kontrole, i kontrola ispravnosti poreskih prijava za plaćanje akontacije poreza na dobit preduzeća sa danom dospjelosti,

- ispitivanje ispravnosti poreske prijave za porez na imovinu,- ispitivanje ispravnosti mjesečne obavještajne prijav poreza po odbitku,- ispitivanje ispravnosti godišnje poreske prijave za posebnu republičku taksu,- kontrola prijavljivanja i plaćanja ostalih poreza, shodno članu 2. Zakona o

poreskom postupku Republike Srpske (naknada za unapređivanje opštekorisnih funkcija šuma, protipožarna naknada, koncesiona naknada, poreza na prihod od kapitala, komunalnih taksa, posebnog doprinosa za Fond za profesionalnu rehabilitaciju i zapošljavanje invalida).

- ispitivanje ispravnosti vođenja poslovnih knjiga i evidencija,- kontrola registrovanja prometa preko fiskalne kase, a u skladu sa Zakonom o

fiskalnim kasama.Na osnovu naprijed izvršene kontrole, utvrđene su obaveze javnih prihoda po osnovu

glavnog duga iznos od 48.898,67 KM i kamata u iznosu od 21.775,27 KM, što iznosi ukupno 70.673,94KM.

Obaveze po naprijed navedenom Zapisniku su u cjelosti izmirene u toku 2013.godine.

Tržišna inspekcija, Administrativne službe opštine Bijeljina, Odjeljenje za inspekcijske poslove, je dana 15.05.2013. godine, izvršila inspekcijski pregled - kontrolu. Po završenoj kontroli sastavljen je Zapisnik broj 02/6-3245 od 15.05.2013.godine, kojim je utvrđeno da nije bilo nepravilnosti, odnosno da su ispoštovane odredbe Zakona o trgovini.

11. NAKNADNI DOGAĐAJI

Polazeći od odgovornosti da se izrazi mišljenje po bitnim pitanjima vezanim za naknadne događaje, mogli smo se uvjeriti da nije bilo naknadnih događaja koji bi mogli uticati na revizorsko mišljenje o objelodanjenim finansijskim izvještajima.

12. VANREDNI DOGAĐAJI

Kako je prezentovano revizoru od strane Uprave Društva, a u šta smo se mogli uvjeriti uvidom u dokumentaciju i evidenciju koje su poslužile kao osnova za vršenje revizije, revizor nije naišao na poslovne događaje, koji bi se mogli okvalifikovati kao vanredni.

13. STALNOST POSLOVANJA

Na osnovu poslovanja u 2013. godini, kao i uvidom u ranije godine poslovanja, može se utvrditi da kontinuitet poslovanja u narednom periodu nije ugrožen.

14. DOKUMENTACIJA REVIZORA

Dokumentacija revizora sadrži:

Rješenja nadležnog registarskog suda o upisu preduzeća u sudski registar o izvršenim statusnim promjenama do dana zaključivanja revizijskog angažmana,

ZK uloške i posjedovne listove, Statut preduzeća, Pravilnik o radu, Pravilnik o sistematizaciji, Pravilnik o zaštiti na radu, Pravilnik o računovodstvu i računovodstvenim politikama, Pravilnik o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa

stvarnim stanjem, Pravilnik o disciplinskoj odgovornosti, Izvještaj o poslovanju za 2013. godinu, Note uz finansijske izvještaje za 2013. godinu, Bruto bilans (zaključni list) 31.12.2013. godine, Poreski bilans za 2013. godinu, Finansijske kartice za 2013. godinu, Odluke organa upravljanja koje su revizoru bile dostupne za značajne su za poslovanje i

trenutni status preduzeća, Dokumentaciju koja potkrepljuje revizorovo uvjerenje u vezi sa procesom privatizacije

državnog kapitala, Kopije zvaničnih bilansa stanja i bilansa uspjeha preduzeća koji se odnose na period

revizije, Značajne ugovore koji se odnose na uspostavljene poslovne odnose, Radne papire (radne dokumente) kojima se dokazuju iznosi i navodi za izražavanje

konačnog revizorskog mišljenja, Ostalu dokumentaciju za koju je revizor smatrao da je od značaja za sticanje razumnog

uvjerenja o iskazivanju revizorskog mišljenja,

15. OSTALA PITANJA

Uvidom u analitičku evidenciju Društva, može se konstatovati, da je u toku 2013. godine bio kontinuiran rad organa Uprave i da su svi zaključci i odluke koje su donijete, provedene u neophodnim procedurama.

* Rad Upravnog odbora

U toku 2013.godine Upravni odbor Robna kuća ‘’Pobjeda’’ AD Bijeljina je održao više sjednica i donosio odluke, i to:

* 30.01.2013.godine,- Odluka o isplati dividende (dividenda ostvarena do 31.12.2010.g.);- Odluka o kompenzaciji dobiti sa pozajmicom DOO ‘’Sloboprom’’ Lončari;- Odluka o isplati naknade domaru za neiskorišteni godišnji odmor;- Informacija o izvršenoj kontroli Inspekcije za rad;- Usvajanje zahtjeva DOO ‘’DIZ’’ za smanjenje zakupnine zbog preseljenja;

* 28.02.2013.godine:- Odluka o usvajanju finansijskih izvještaja za 2012.godinu;- Odluka o razvrstavanju pravnog lica u srednja preduzeća;- Odluka za zaključenje ugovora o obaveznom osiguranju radnika;

*15.03.2013.godine:- Odluka o izjmjenama i dopunama Pravilnika o sistematizaciji radnih mjesta- Odluka o proglašenju pomoćnih radnika ekonomskim viškom i prenos

Ugovora o radu na novog poslodavca ‘’IS Blic’’ Banja Luka;* 23.04.2013.godine:

- Odluka o sazivanju VII godišnje Skupštine acionara, za dan 28.05.2013. godine, i prijedlozi odluka;

* 27.05.2013.godine:- Prijedlog odluke Skupštini akcionara za uknjižbu hipoteke radi obezbjeđenja dugoročnog kredita, od Hypo Alpe Adria banka ad Banja Luka, koji će koristiti DOO ‘’Sloboprom’’ Lončari;- Prijedlog odluke Skupštini akcionara za uknjižbu hipoteke radi obezbjeđenja dugoročnog kredita, od Hypo Alpe Adria banka ad Banja Luka, koji će koristiti DOO ‘’Sloboprom’’ Lončari;

* 27.06.2013.godine:-Odluka o isplati drugog dijela dividende(ostvarena do 31.12.2010.g.);- Odluka o isplati diobi-dividende ostvarene u 2011.godini;- Odluka o kompenzaciji dobiti DOO ‘’Sloboprom’’ sa pozajmicom RK ‘’Pobjeda’’ ad Bijeljina;- Odluka o isplati dividend akcionarima-fizičkim licima;

* 29.07.2013.godine:- Odluka o usvajanju polugodišnjeg obračuna RK ‘’Pobjeda’’ ad Bijeljin;- Odluka o razvrstavanju pravnog lica u srednja preduzeća;- Odluka da se imovina Društva osigura kod ‘’Brčko-Gas’’ osiguranje

za period juli 2013. – juli 2014.godine;- Odluka o prihvatanju ponude tužene Perković Ljiljane za zaključenje sporazuma o isplati duga po tužbi RK ‘’Pobjeda’’ ad Bijeljina;

* 19.09.2013.godine:- Odluka o solidarnom jemstvu (sudužništvu) RK ‘’Pobjeda’’ AD Bijeljina, radi obezbjeđenja povrata kredita od Sparkasse Bank dd Sarajevo, koji će koristiti ‘’Sloboprom’’ DOO;- Odluka o izboru Disciplinske komisije RK ‘’Pobjeda’’ ad Bijeljina;

*05.12.2013.godine:- Odluka o III djelimičnoj isplati dividend iz 2010.godine Ćurčić Slobodanu;

* 18.12.2013.godine:- Odluka o davanju novčane pozajmice DOO ‘’Sloboprom’’ Lončari.

* Skupština akcionara RK ‘’Pobjeda’’ ad Bijeljina

Dana 28.05.2013.godine održana je XII redovna Skupština akcionara, na kojoj su usvojene (donesene) sledeće odluke, i to:

* Odluka o izboru radnih tijela za XII Skupštinu akcionara,* Odluka o usvajanju Zapisnika sa XI Skupštine akcionara,* Odluka o usvajanju Izvještaja nezavisnog revizora o reviziji finansijskih izvještaja

za 2012.godinu,* Odluka o usvajanju Finansijskih izvještaja za 2012.godinu,* Odluka o usvajanju Izvještaja o poslovanju za 2012.godinu,* Odluka o raspodjeli dobiti za 2012.godinu,* Odluka o isplati dividende iz 2011. i 2012.godine,* Odluka o usvajanju Izvještaja o radu Upravnog odbora za 2012.godinu,* Odluka o izboru nezavisnog revizora finansijskih izvještaja za 2013.godinu,* Odluke o dozvoli uknjižbe hipoteka na nekretninama Robna kuća ‘’Pobjeda’’, u korist Hypo Alpe Adria banka a.d. Banja Luka, radi obezbjeđenja dugoročnih kredita koje ‘’Sloboprom’’ Lončari uzima od Hypo Alpe Adria banka a.d. Banja Luka,

Donesene odluke Skupštine akcionara su objavljene na web stranici Banjalučke berze, na obrascu I-ZDR kao značajni događaji i radnje.

A N A L I Z E

ANALIZA BILANSA USPJEHA

Poslovni prihodi i poslovni rashodiRed. br. OPIS POZICIJE


Index3/5Iznos %

1 2 3 4 5 6A. POSLOVNI PRIHODI 2.056.260 100,00 1.921.791 1,071 Prihodi od prodaje robe 427.779 20,80 413.636 1,048 Ostali poslovni prihodi 1.628.481 79,20 1.508.155 1,08B. POSLOVNI RASHODI 1.217.181 100,00 1.227.556 0,991 Nabavna vrijednost prodate robe 349.903 28,75 337.750 1,04

2 Troškovi materijala 199.622 16,40 212.599 0,94

3 Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih rashoda 239.824 19,70 262.528 0,91

4 Troškovi proizvodnih usluga 77.165 6,34 78.916 0,985 Troškovi amortizacije i rezervisanja 283.247 23,27 283.372 1,00

6 Nematerijalni troškovi (osim poreza i doprinosa) 41.259 3,39 26.006 1,59

7 Troškovi poreza 25.979 2,14 26.144 0,998 Troškovi doprinosa 182 0,02 241 0,76

FINANS. REZULTAT (A-B) 839.079 694.235

Finansijski rezultat po ovoj vrsti prihoda i rashoda, u tekućoj godini je pozitivan, kao i u prethodnoj.

Finansijski prihodi i rashodi Red. br. OPIS POZICIJE


Index3/5Iznos %

1 2 3 4 5 6A PRIHODI 138 100,00 6.288 0,021 Prihodi od kamata 138 100,00 6.275 0,02

2 Prihodi od učešća u dobitku zajedničkih ulaganja * * * *

3 Ostali finansijski prihodi * * 13 *B RASHODI: 22.350 100,00 2.495 8,961 Rashodi kamata 22.350 100,00 2.495 8,96

FINAN. REZULTAT(A-B) (22.212) 3.793

Finansijski rezultat na osnovu finansijskih prihoda i rashoda u tekućoj godini je negativan, dok je u prethodnoj godini bio pozitivan.

Ostali prihodi i rashodi Red. br. OPIS POZICIJE


Index3/5Iznos %

1 2 3 4 5 6

A. PRIHODI: 42.644 100,00 3.504 12,17

1

Prihodi od smanjenja obaveza, ukidanja neiskorišćenih dugoročnih rezervisanja i ostali nepomenuti prihodi 42.644 100,00 3.504 12,17

B. RASHODI: 64.107 100,00 10.490 6,11

1

Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme * * 713 *

2 Gubici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i dugoročnih HOV * * * *

3 Gubici po osnovu prodatog materijala * * * *

4 Manjkovi, izuzimajući manjkove zaliha učinaka 95 0,15 * *

5 Rashodi po osnovu zaštite od rizika 64.012 99,85 *

5 Rashodi po osnovu ispravke vrijednosti i otpisa potraživanja * * 9.656 *

6Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i robe i ostali rashodi * * * *FINAN. REZULTAT (A-B) (21.463) (6.986)

Finansijski rezultat po osnovu ostalih prihoda i rashoda u tekućoj godini je negativan kao i u prethodnoj.

Rekapitulacija (tekući pokazatelji)

Red. br. Vrsta prihoda i rashoda Iznos prihoda Iznos rashoda Finans.

rezultat1. Poslovni 2.056.260 1.217.181 839.0792. Finansijski 138 22.350 (22.212)3. Ostali 42.644 64.107 (21.463)4. Poreski rashodi perioda 00 83.274 (83.274)

Ukupan finansijski rezultat: 712.130

Ukupan finansijski rezultat na kraju 2013. godine je pozitivan i nakon oporezivanja iskazan je dobitak u iznosu od 712.130,00 KM

Grafički prikaz strukture prihoda tekućeg perioda

Grafički prikaz strukture rashoda tekućeg perioda

Uporedni pokazatelji (tekuće i prethodne godine)

Redni br. Vrsta prihoda odnosno rashoda Tekući period Prethodni period Index2/3

1 2 2 3 4A) PRIHODI: (1 do 4) 2.099.042 1.932.712 1,091 Poslovni prihodi 2.056.260 1.921.791 1,072 Finansijski 138 6.288 0,023 Ostali prihodi 42.644 3.504 12,17

4 Prihodi po osn.isprav.grešaka iz ranijih godina * 1.129 *

B) RASHODI: (1 do 4) 1.386.912 1.309.758 1,061 Poslovni rashodi 1.217.181 1.227.556 0,992 Finansijski 22.350 2.495 8,963 Ostali 64.107 10.490 6,114 Poreski rashodi perioda 83.274 69.217 1,20

FINANSIJSKI REZULTAT 712.130 622.954

Finansijski rezultat u tekućoj godini je pozitivan, kao i u prethodnoj.

Grafički prikaz strukture rashoda i prihoda sa 31.12.2013. godine

ANALIZA BILANSA STANJA

Stalna imovina

Red. br. OPIS POZICIJETekuća godina Prethodna

godina Index3/5Iznos %

1 2 3 4 5 6AKTIVA * * * *

I Nematerijalna ulaganja 392.038 2,70 392.038 1,00

II Nekretnine, postrojenja, oprema i investicione nekretnine 14.052.272 96,62 14.303.576 0,98

1 Građevinski objekti 14.003.095 96,28 14.228.382 0,962 Postrojenja i oprema 49.177 0,34 75.194 0,65

IV Dugoročni finansijski plasmani 100.000 0,69 100.000 1,001 Učešća u kapitalu drugih pravnih lica 100.000 0,69 100.000 1,00

UKUPNO: 14.544.310 100,00 14.795.614 0,98

Stalna imovina na kraju 2013. godine je manja za 2 % u odnosu na prethodnu godinu.

Tekuća imovina – zalihe


godina Index3/5Iznos %

1 2 3 4 5 61 Zalihe robe 156.166 100,00 214.912 0,73

UKUPNO: 156.166 100,00 214.912 0,73

Tekuća imovina -zalihe, na kraju 2013. godine, manje su za 27 % u odnosu na prethodnu godinu.

Tekuća imovina – kratkoročna potraživanja, plasmani i gotovinaOPIS POZICIJE Tekuća godina Index

Red. br.

Prethodna godina 3/5Iznos %

1 2 3 4 5 6A. Kratkoročna potraživanja(1 do 2) 240.033 20,25 1.739.854 0,141 Kupci u zemlji 239.237 20,18 237.862 1,012 Druga kratkoročna potraživanja 796 0,07 1.501.992 0,001B. Kratkoročni finans. plasmani (1 do 3) 706.948 59,63 383.651 1,841 Kratkoročni krediti u zemlji 27.443 2,32 27.417 1,00

2 Finansijska sredstva po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha namijenjena trgovanju 356.234 30,05 356.234 1,00

3 Ostali kratkoroč. plasmani 323.271 27,27 * *C) Gotovinski ekvivalenti 236.023 19,91 440.723 0,541. Gotovina 236.023 19,91 440.723 0,54D Porez na dodatu vrijednost 2.654 0,22 164 16,18

UKUPNO (A+B+C+D) 1.185.658 100,00 2.564.392 0,46

Tekuća imovina -kratkoročna potraživanja, plasmani i gotovina u tekućoj godini manji su za 54 % u odnosu na prethodnu godinu.

Kapital


godinaIznos

Index3/5Iznos %

I Osnovni kapital: 10.924.945 73,95 10.924.945 1,001 Akcijski kapital 10.924.945 73,95 10.924.945 1,00

IV REZERVE 2.544.035 17,22 2.512.888 1,017 Zakonske rezerve 211.907 1,44 180.760 1,178 Statutarne rezerve 2.332.128 15,79 2.332.128 1,00

VIII NERASPOREĐENI DOBITAK 1.303.937 8,83 1.377.108 0,959 Ranijih godina 591.807 4,01 754.154 0,7910 Tekuće godine 712.130 4,82 622.954 1,14

UKUPNO: 14.772.917 100,00 14.814.941 0,99

Ukupan kapital na kraju 2013. godine iznosi 14.772.917,00 KM i manji je za 1 % u odnosu na prethodnu godinu.

Obaveze


godinaIndex

3/5Iznos %1 2 3 4 5 61 Obaveze iz poslovanja 32.358 2,91 42.145 0,772 Druge obaveze 1.029.884 92,52 2.680.234 0,393 Porez na dodatu vrijednost 29.290 2,63 22.191 1,32

4 Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine 1.860 0,17 1.191 1,56

5 Obaveze za porez na dobitak 19.825 1,78 14.216 1,40UKUPNO (A+B) 1.113.217 100,00 2.759.977 0,40

Obaveze u tekućoj godini su manje za 60 % u odnosu na prethodnu godinu.

ZAKLJUČAK

Informacije koje su prezentovane uz Izvještaj o reviziji finansijskih izvještaja, date su u svrhu dodatnih analiza i one nisu sastavni dio finansijskih izvještaja Društva.

Date informacije bile su predmet pažnje u postupku revizije finansijskih izvještaja i primjenjenih revizorskih procedura, i po našem mišljenju, date analize objektivno prezentuju, u materijalno značajnim aspektima vezu sa finansijskim izvještajima posmatrano u cjelini.

Direktor

______________________Bijeljina, mart 2014. god.

P I S M O O P R E Z E N T A C I J I

PREDMET: PISMO O PREZENTACIJIGODIŠNJEG OBRAČUNAZA 2013. GODINU

1. Ovim, potvrđujemo da prema našem najboljem znanju i uvjerenju, a uz savjetovanje i konsultacije sa saradnicima na pojedinim poslovima, prezentiramo godišnji obračun za 2013. godinu za potrebe revizije finansijskih izvještaja.

Kao radnici sa posebnim ovlaštenjima svjesni smo potrebe i svoje odgovornosti da obezbjedimo:

a) Pouzdanost računovodstvenih evidencija i ispravnost godišnjeg obračuna sastavljenog na osnovu tih evidencija,

b) Da godišnji obračun prikazuje realno, objektivno i zakonito stanje poslovanja Robna kuća "Pobjeda" AD Bijeljina (u daljem tekstu: Društvo), finansijski rezultat i promjene u toku 2013. godine.

Robna kuća "POBJEDA" AD B I J E LJ I N A Trg. Kralja Petra I br. 1 Februar, 2014.god.

"REVISIO" DOOUl. Račanska 33

76300 BIJELJINA

2. Status Društva

Rješenjem Osnovnog suda u Bijeljini od 10.09.2001. godine, broj rješenja Fi-652/2001, a broj registarskog uloška registarskog suda je 1-3 Bijeljina, upisana je promjena svojine dijela državnog kapitala Osnovnog državnog preduzeća Robna kuća ”POBJEDA” sa p.o. Bijeljina, shodno odredbama čl. 122. Zakona o državnim preduzećima (“Sl. gl. RS”, br. 3/95), gdje su upisani osnivači na osnovu Obavještenja o izvršenoj privatizaciji u smislu odredaba Zakona o privatizaciji državnog kapitala u preduzećima (“Sl. gl. RS”, br. 24/98), s tim, što iznos od 30,00% kapitala ostaje državni kapital, te se upisuje promjena oblika preduzeća u akcionarsko društvo.

Rješenjem Osnovnog suda u Bijeljini, broj FI-662/2002 od 10.09.2002.g., upisuje se prodaja preostalog dijela državnog kapitala (30,00%) Robne kuće “Pobjeda” AD Bijeljina.

Dana 05.12.2011. godine kod Okružnog suda u Bijeljini, na osnovu Rješenja o registraciji broj 059-0-Reg-11-000 648 izvršen je upis usklađivanja i organizovanja opštih akata Robne kuće “Pobjeda” AD Bijeljina, shodno odredbama Zakona o privrednim društvima (“Sl. gl. RS” br. 127/08), kao i odredbama Zakona o klasifikaciji djelatnosti i registru poslovnih subjekata po djelatnostima u Republici Srpskoj (“Sl. gl. RS” br. 74/10) i Uredbe o klasifikaciji djelatnosti Republike srpske (“Sl. gl. RS” br. 119/10).

Društvo je donijelo sva neophodna normantivna akta, i izvršilo izbor organa upravljanja, koji su neophodni za normalno funkcionisanje.

Društvo je takođe izvršilo upis (registraciju) kod Ministarstva finansija Republike Srpske, Uprave za indirektno oporezivanje, Komisije za hartije od vrijednosti Republike Srpske, zaključilo Ugovor sa Centralnim registrom hartija od vrijednosti Republike Srpske, i preduzelo sve neophodne radnje koje su potrebne za normalan rad Akcionarskog društva.

3. Računovodstvene evidencije i politike

Za potrebe revizije finansijskih izvještaja godišnjeg obračuna za 2013. godinu, stavljamo Vam na raspolaganje sve računovodstvene evidencije uz napomenu, da su ove evidencije pravilan odraz poslovnih događaja koji su se ostvarili u toku poslovne 2013.god.

Sve obaveze i potraživanja iskazane su realno i objektivno, svi rashodi i prihodi su usaglašeni i utvrđeni sa Računovodstvenim propisima i Opštim aktima Društva.

Sve ostale evidencije i odgovarajuće informacije koje mogu doprinijeti utvrđivanju realnosti i objektivnosti, kao i neophodna objašnjenja i obrazloženja stavljaju Vam se na raspolaganje i nema takvih informacija koje ne bi mogle biti dostupne.

4. Aktiva

Vrijednost poslovne aktive Društva, iskazane u Bilansu stanja na dan 31.12.2013. godine iznosi: 19.455.099,00 KM bruto, 3.568.965,00 KM ispravka i 15.886.134,00 KM neto, od čega je:

- stalna imovina................................. 14.544.310,00 KM- tekuća imovina............................... 1.341.824,00 KM

5. Pasiva

Pasiva iskazana u Bilansu stanja na dan 31.12.2013. godine, iznosi 15.886.134,00 KM, sa sledećom strukturom:

- Kapital ........................................................................... 14.772.917,00 KM, od čega: osnovni kapital ......................... 10.924.945,00 KM rezerve....................................... 2.544.035,00 KM

neraspoređeni dobitak............... 1.303.937,00 KM

- Obaveze ......................................................................... 1.113.217,00 KM, od čega: kratkoročne obaveze................. 1.113.217,00 KM

6. Prihodi

U periodu od 01.01.2013. do 31.12.2013.godine ostvareni su ukupni prihodi u iznosu od: 2.099.042,00 KM, od čega su:

- poslovni prihodi......................... 2.056.260,00 KM- finansijski prihodi...................... 138,00 KM- ostali ......................................... 42.644,00 KM

7. Rashodi

U posmatranom obračunskom periodu iskazani su ukupni rashodi u iznosu od 1.303.638,00 KM, od čega su:

- poslovni rashodi ............................. 1.217.181,00 KM- finansijski rashodi .......................... 22.350,00 KM- ostali rashodi .................................. 64.107,00 KM

8. Finansijski rezultat

Društvo je u poslovnoj 2013. godini, ostvarilo pozitivan finansijski rezultat, (neto dobitak) u iznosu od 712.130,00 KM, čija je struktura:

dobitak redovne aktivnosti..................... 816.867,00 KM gubitak po osnovu ostalih prih. i rash. .. (21.463,00 KM) dobitak prije oporezivanja..................... 795.404,00 KM p oreski rashodi perioda ........................ (83.274,00 KM) neto dobitak: ........................................ 712.130,00 KM

9. Ostala pitanja

Nemamo saznanja da je u toku 2013. godine bilo kakvih kršenja zakonskih propisa, uputstava i opštih akata Društva u postupku pripreme i izrade godišnjeg obračuna, niti su protiv Društva u toku postupci koji bi mogli rezultirati gubitkom pravnog statusa.

Od datuma bilansiranja do datuma pripreme pisma o prezentaciji sa njegovim sadržajem, nisu se promjenile okolnosti, niti su nastali događaji, koji bi zahtjevali ispravke u godišnjem obračunu ili obrazloženje godišnjeg obračuna namjenjenog organima upravljanja ili drugim korisnicima.

Bijeljina, februar 2014. godine. V.D. Direktor: Mira Kokanović

PREDMET: Pismo o preuzimanju finansijskih izvještaja za 2013.god.

za potrebe revizije

Poštovani,

Ovim pismom potvrđujemo razumijevanje dogovora o našoj reviziji finansijskih izvještaja RK ’’Pobjeda’’ AD Bijeljina, Trg Kralja Petra 1 Karađorđevića br. l, za godinu koja završava 31. decembra 2013. godine.

Obavit ćemo reviziju finansijskih izvještaja Društva sastavljenih na dan 31. decembra 2013. godine kako bismo izrazili mišljenje o njima.

Odgovornost za finansijske izvještaje snosi uprava Društva. Naša odgovornost svodi se na izražavanje mišljenja o tim finansijskim izvještajima a na osnovu provedene revizije.

Reviziju ćemo obaviti u skladu s opšteprihvaćenim revizijskim standardima, koji zahtjevaju planiranje i obavljanje revizije, tako da ona pruži razumno uvjeravanje o tome ima li u finansijskim izvještajima značajnih pogrešaka. Revizija će uključiti ispitivanje, testiranje i prikupljanje dokaza koji potkrepljuju iznose u finansijskim izvještajima. Revizija će, takođe, obuhvatiti ocjenu primijenjenih računovodstvenih načela te značajnih procjena uprave, kao i vrednovanje sveukupne prezentacije finansijskih izvještaja. Vjerujemo da će provedene procedure prilikom revizije finansijskih izvještaja, pružiti pouzdan osnov za izražavanje našeg mišljenja.

Naši će postupci sadržavati testove dokumentovanih dokaza, koji potvrđuju poslovne događaje evidentirane na računima, testove fizičkog postojanja i, po potrebi, neposrednu konfirmaciju potraživanja i obaveza putem uspostavljene veze s izabranim kupcima, povjeriocima, pravnim zastupnicima i bankama. Po završetku revizije, zadržaćemo određene opise u vezi s finansijskim izvještajima i stvarima vezanim uz njih.

"REVISIO" DOO Ul. Račanska 33 76300 BIJELJINA Februar, 2014.god.

Robna kuća"POBJEDA" ADB I J E LJ I N A

Trg. Kralja Petra I br. 1

Naša revizija je podložna, inherentnom riziku, da značajne greške i nepravilnosti, neće biti otkrivene. U slučaju otkrivanja materijalne značajne greške obavijestićemo Vas.

Nadalje, za vrijeme provođenja revizije bićemo Vam na raspolaganju za pružanje savjeta.

Naša naknada za ove usluge biće po odredbama Ugovora o reviziji.

S poštovanjem,

RK „POBJEDA“AD ''REVISIO'' DOO Bijeljina B i j e lj i n a

v.d. Direktor Direktor Mira Kokanović Goran Marković

_______________ _________________

"REVISIO" DOO Ul. Račanska 33 76300 BIJELJINA Mart, 2014.god.

PREDMET: Izjava o nezavisnosti i kvalifikaciji

U vezi naše revizije finansijskih izvještaja za 2013. godinu Robna kuća ‘’Pobjeda’’ AD Bijeljina, Trg Kralja Petra 1 Karađorđevića broj 1, na dan 10.03.2013. godine, potvrđujemo sledeće:

1. Lica angažovana na reviziji finansijskih izvještaja za RK ‘’Pobjeda’’ AD Bijeljina, poštuju pravila nezavisnosti i kvalifikacija definisanih u Kodeksu etike računovodstvenih eksperata, Računovodstvenih standarda i Standarda revizije.

2. Angažovana lica su nezavisna od akcionara, vlasnika i kompanija vezanih za RK ‘’Pobjeda’’ AD Bijeljina.

3. Lica koja su uključena u reviziju:

Ime i prezime, kvalifikacija Reviziju izvršili Revizijski direktor

Goran Marković,dipl.ecc.ovlašćeni revizor



Nada Simić, dipl.ecc.analitičar

Nada Simić, dipl.ecc.analitičar

''REVISIO'' DOO Bijeljina

Direktor Goran Marković

____________

Robna kuća"POBJEDA" ADB I J E LJ I N A

Trg. Kralja Petra I br. 1

Documents

1 · Web viewPo našem mišljenju, finansijski izvještaji, istinito i objektivno prikazuju po svim materijalno značajnim aspektima, finansijske pozicije Akcionarskog društva Robna