Upload
vuduong
View
247
Download
3
Embed Size (px)
Citation preview
Wiener osiguranje Vienna Insurance Group a.d. | Kninska 1a, 78000 Banja Luka
WO.OB.01-003-Izdanje 5
Generalna direkcija Banja Luka, Kninska 1a tel:051/931-100 fax: 051/931-101 e-mail:[email protected] | Registrovano kod Okružnog privrednog suda u Banjoj Luci, MBS: 1-17573-00 MB: 1755927 Uplaćeni kapital: 11.179.500 KM JIB: 4400590750002 ISO 9001:2008
1
NOTE
UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA PERIOD
01.01.2017 DO 30.06.2017.
Banja Luka, juli 2017. godine
Wiener osiguranje Vienna Insurance Group a.d. | Kninska 1a, 78000 Banja Luka
WO.OB.01-003-Izdanje 5
Generalna direkcija Banja Luka, Kninska 1a tel:051/931-100 fax: 051/931-101 e-mail:[email protected] | Registrovano kod Okružnog privrednog suda u Banjoj Luci, MBS: 1-17573-00 MB: 1755927 Uplaćeni kapital: 11.179.500 KM JIB: 4400590750002 ISO 9001:2008
2
INFORMACIJE O DRUŠTVU
„Wiener osiguranje“ Vienna Insurance Group ad Banja Luka MB 1755927 osnovano je 11.08.1992. godine kao
dioničko društvo u mješovitoj svojini, a od 02.09.2002. god. registrovano je kao akcionarsko društvo.
U skladu sa novim Zakonom o društvima za osiguranje, Društvo je pribavilo novu dozvolu za rad, gdje se
registrovalo i za obavljanje poslova:
- za sve vrste neživotnih osiguranja iz člana 49. stav 2. tačka a), b) i c)
Zakona o društvima za osiguranje i
- za životno osiguranje iz člana 49. stav 2. tačka d), Zakona o društvima za osiguranje.
Od 01.12.2014 godine Društvo je promjenilo naziv i sjedište. Stari naziv i sjedište „Jahorina osiguranje VIG“ ad
Pale promjenjen je u novi naziv Wiener osiguranje Vienna Insurance Group ad sa sjedištem u Banja Luci,
Kninska 1-a.
Organi Društva su: Skupština, Upravni odbor, Izvršni odbor, Generalni direktor i Interni revizor.
Upravni odbor Wiener osiguranja VIG ad: Izvršni odbor Wiener osiguranja VIG ad:
1. Gabor Lehel, predsjednik 1. Srđan Šuput, predsjednik
2. Branko Krstonošić, zamjenik predsjednika 2. Dragana Plavšić, član
3. Dr Rudolf Ertl, član 3. Goran Mandić, član
4. Srđan Šuput, član
5. Dragana Plavšić, član
6. Slavko Mitrović, član
7. Goran Mandić, član
Generalni direktor ,Srđan Šuput.
Revizorska kuća za 2017 godinu je KPMG Banja Luka.
Ovlašćeni aktuar Društva je Dr Mirela Mitrašević.
Društvo obavlja poslove osiguranja preko organizacionih jedinica – filijala i poslovnica, sa sjedištima u sljedećim
gradovima RS: Banja Luka, Bijeljina, Brčko, Doboj, Prijedor, Sokolac, Trebinje i Gradiška.
Na tržištu F BiH od juna 2009. godine, Wiener osiguranje VIG ad posluje preko Filijale Sarajevo sa podružnicama
(regionalnim centrima) u Sarajevu, Zenici, Mostaru i Širokom Brijegu, kao i poslovnicama u Tuzli i Bihaću.
U okviru filijala/podružnica i poslovnica rade prodajna mjesta i prodajne kancelarije.
Matični broj Društva je: 1755927, JIB 4400590750002, a šifre djelatnosti: 65.11 - životna osiguranja, 65.12 -
ostala osiguranja, 66.21 - procjena rizika i štete i 66.29 - ostale pomoćne djelatnosti u osiguranju i penzionim
fondovima.
Od početka 2010. godine Društvo je počelo sa obavljenjem poslova životnih osiguranja.
Na dan 30.06.2017.god. Društvo je zapošljavalo 287 radnika, što je za 58 radnika manje nego u istom periodu
prethodne godine. Prosječan broj zaposlenih na bazi časova rada iznosi 238.
Wiener osiguranje VIG ad Banja Luka je osnivač zavisnog preduzeća DOO „Jahorina auto“ sa 100% ulogom,
koje je registrovano za usluge tehničkih pregleda
Wiener osiguranje VIG ad Banja Luka ima učešće od 28% u Društvu za upravljanje investicionim fondovima
„Jahorina Konseko Progres“ ad Pale.
Wiener osiguranje VIG ad Banja Luka posjeduje certifikat kvaliteta ISO-9001 od 2002.god.
IZUZETNI DOGAĐAJI
Wiener osiguranje Vienna Insurance Group a.d. | Kninska 1a, 78000 Banja Luka
WO.OB.01-003-Izdanje 5
Generalna direkcija Banja Luka, Kninska 1a tel:051/931-100 fax: 051/931-101 e-mail:[email protected] | Registrovano kod Okružnog privrednog suda u Banjoj Luci, MBS: 1-17573-00 MB: 1755927 Uplaćeni kapital: 11.179.500 KM JIB: 4400590750002 ISO 9001:2008
3
Poslovanje „Wiener osiguranja“ VIG ad Banja Luka, u 2017. godini je obilježilo nastavak rada i djelovanja na tržištu osiguranja Republike Srpske, Brčko Distrikta BiH i F BiH.
U toku 2017. godine održane su održane su dvije sjednice Supštine akcionara, 1 redovna i 1 vanredna, na kojima
su razmatrane odluke iz nadležnosti ovog upravljačkog tijela.
Na redovnoj sjednici održanoj 28.04.2017 godine donesena su sledeće odluke: -Odluka o pokriću gubitka iz 2016 godine u iznosu KM 5.682.698,57 na teret akcijskog kapitala KM 1.851.800,00, emisione premije KM 2.933.645,00 i zakonskih rezervi 897.198,57 KM . -Odluka o smanjenju osnovnog kapitala Osnovni kapital Društva, upisan u registar Okružnog privrednog suda u Banjoj Luci, u iznosu 14.149.200,00KM, smanjuje se za iznos od 2.969.700,00 KM radi: pokrića dijela gubitka zaključno sa 31.12.2016. godine, u iznosu 1.851.800,00 KM; formiranja zakonskih rezervi u iznosu od 1.117.900,00 KM. Nakon smanjenja, osnovni kapital Društva iznosi 11.179.500,00 KM i sastoji se od 111.795 redovnih akcija, nominalne vrijednosti 100,00 KM
-Odluka o XV (petnaestoj) emisiji akcija smanjenjem kapitala bez obaveze objavlјivanja prospekta a radi
smanjenja osnovnog kapitala i zamjene postojećih redovnih akcija , pokrića dijela gubitka zaključno sa
31.12.2016. godine, u iznosu 1.851.800,00 KM; formiranja zakonskih rezervi u iznosu od 1.117.900,00 KM.
Nakon smanjenja, osnovni kapital Društva iznosi 11.179.500,00 KM i sastoji se od 111.795 redovnih akcija,
nominalne vrijednosti 100,00 KM
Osnovni kapital Društva, u iznosu 14.149.200,00 KM, smanjuje se za iznos od 2.969.700,00 KM radi:
- Odluka o rasporedu sredstava zakonskih rezervi.Sredstva zakonskih rezervi Društva u iznosu od 1.117.900,00
KM raspoređuje se za sledeće namjene :iznos od 456.498,19 KM za zakonske rezerve za životna osiguranja i
iznos od 661.401,81 KM za zakonske rezerve za neživotna osiguranja.
Održano je 5 sjednica Upravnog odbora od čega 3 redovne i 2 vanredne.“ Na sjednicama UO su razmatrani rezultate tekućeg poslovanja i ocjena očekivanih rezultata u 2017. godini, te preduzimanje mjera na ostvarenju projektovanih planiranih veličina. Takođe je razmatrana strategija povećanja obuhvata premije i ocjena i analiza isplativosti i permanentnog smanjenja troškova sprovođenja osiguranja prodajnih mjesta, te vršena stalna analiza priliva i odliva gotovine, kao i plan likvidnosti Društva. Usvojena su akta poslovne politike Društva vezana za usklađivanje sa zakonskim propisima i zahtjevima tržišta, te politike i strategije za ostvarenje plana poslovanja u 2017 godini, kao i plana investiranja (Strategija). Na dnevnom redu Upravnog odbora stalno je bilo prisutno i razmatranje poslovanja zavisnog pravnog lica „Jahorina auto“ doo Banjluka i preduzimanje mjera za uspješno poslovanje ovog društva. U proteklom periodu Izvršni odbor se bavio analizom tekućih poslovnih zadataka i preduzimanjem mjera za ostvarenje zadatih planiranih veličina, kao startnom pripremom za odluke koje donosi Upravni odbor.
1. OSNOVA PREZENTOVANJA FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA I KOMPARATIVNI PRIKAZ
Pri izradi finansijskih izvještaja poštovan je Zakon o računovodstvu i reviziji RS („Sl. glasnik RS“ br. 94/15), Zakon o privrednim društvima (Sl. glasnik RS broj: 127/08, 58/09, 100/11), Zakon o društvima za osiguranje (Sl. glasnik RS broj: 17/05, 01/06, 64/06 i 74/10), Zakon oporezu na dobit (Sl. glasnik RS broj: 94/15), Pravilnik o transfernim cijenama i metodama za njihovo usklađivanje Sl. gl. br. 47/16 i Zakon o porezu na dobit (Službene novine Federacije BiH 15/16), Zakon o porezu na dohodak (Sl. gl. RS broj: 60/15), Pravilnik o porezu na dohodak i transfernim cijenama Sl. gl. RS br. 98/15) i drugi, kao i podzakonska regulativa propisana od strane regulatora Agencije za osiguranje RS od koje izdvajamo: Pravilnik o ulaganju sredstava društava za osiguranje (Sl. glasnik RS broj 61/15), Pravilnik o načinu procjenjivanja bilansnih i vanbilansnih pozicija društava za osiguranje (Sl. glasnik RS broj: 10/09), Pravilnik o načinu utvrđivanja i praćenja likvidnosti društava za osiguranje (Sl. glasnik RS broj: 38/15), Pravilnik o tehničkim rezervama (Sl. glasnik RS broj: 116/06), Pravilnik o elementima i kontroli margine solventnosti društava za osiguranje u RS i Pravilnik o načinu obračuna kapitala i adekvatnosti kapitala
Wiener osiguranje Vienna Insurance Group a.d. | Kninska 1a, 78000 Banja Luka
WO.OB.01-003-Izdanje 5
Generalna direkcija Banja Luka, Kninska 1a tel:051/931-100 fax: 051/931-101 e-mail:[email protected] | Registrovano kod Okružnog privrednog suda u Banjoj Luci, MBS: 1-17573-00 MB: 1755927 Uplaćeni kapital: 11.179.500 KM JIB: 4400590750002 ISO 9001:2008
4
društava za osiguranje (Sl. glasnik RS broj: 103/12), Pravilnik o izmjenama i dopunama pravilnika o načinu obračuna kapitala i adekvatnosti kapitala društava za osiguranje (Sl. gl. RS broj: 61/15), Uputstvo o vođenju vanbilansne evidencije sredstava i obaveza povezanih sa datim garancijama društava za osiguranje (Sl.gl. RS br. 117/14) i dr. Pravilnik o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za društva za osiguranje (Sl. gl. RS broj: 108/15), u „Službenom glasniku RS“ broj 63/16 od 29.07.2016.g. objavljen je Pravilnik o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za društva za osiguranje. Pravilnik o sadržini i formi obrazaca izvještaja o promjenama na kapitalu, objavljen je u „Službenom glasniku RS“ broj 84/09 od 22.09.2009.godine. Zakon o porezu na nepokretnosti Sl. gl. RS br: 91/15)
Tekući i komparativni podaci su iskazani u KM. U skladu sa članom 32. Zakona o izmjenama i dopunama Zakona o Centralnoj banci BiH (Službeni glasnik BiH broj: 29/02) službeni devizni kurs za valutu Bosne i Hercegovine je jedna konvertibilna marka za 0,511292 eura, odnosno jedan euro iznosi 1,95583 konvertibilnih maraka. Broj note odgovara broju pozicije AOP-a.
Radi usklađivanja finansijskog izvještaja sa MRS-1 Prezentacija finansijskih izvještaja, Društvo je sačinilo finansijske izvještaje po bilansnim šemama i kontnom okviru za Društva za osiguranje. U toku obračuna primjenjeni su sledeći Međunarodni računovodstveni standardi: MRS-1 Prezentacija finansijskih izvještaja, MRS-8 Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške, MRS-10 Događaji nakon datuma bilansiranja, MRS-12 Porez na dobit, MRS-16 Nekretnine, postrojenja i oprema, MRS-17 Lizing, MRS-18 Prihodi, MRS-19 Rezervisanja za zaposlene, MRS-32 Finansijski instrumenti: objavljivanje i prezentacija, MRS-36 Obezvređenje sredstava, MRS-37 Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna sredstva, MRS-38 Nematerijalna sredstva, MRS-39 Finansijski instrumenti: priznavanje i vrednovanje, MRS-40 Ulaganje u nekretnine i ostali.
1) OBRAČUNSKA OSNOVA Finansijski izvještaji su sastavljeni uz poštovanje istorijskog troška, osim za slijedeće pozicije: *Finansijski instrumenti raspoloživi za prodaju koji se vrednuju po fer vrijednosti. Prilikom inicijalnog sticanja ova sredstva se procjenjuju po nabavnoj vrijednosti, a na dan bilansa se procjenjuju po tržišnoj vrijednosti. Promjene tržišne vrijednosti se iskazuju na poziciji kapitala, u korist ili na teret ne realizovanih dobitaka ili gubitaka. *Investicione nekretnine koje se do dana inicijalnog sticanja procjenjuju po nabavnoj vrijednosti, a na dan bilansa se procjenjuju po tržišnoj vrijednosti. Prilikom izrade finansijskih izvještaja menadžment Društva je koristio postojeću zakonsku i podzakonsku osnovu vezano za najbolje moguće procjene i buduće raspoložive pretpostavke na dan sastavljanja finansijskih izvještaja. Njihovi efekti su iskazani kroz pozicije sredstava i obaveza, kao i prihoda i rashoda, uz sagledavanje uticaja na buduće događaje. Efekti procjena se mogu razlikovati od pozicija navedenih u izvještajima, ali ne u značajnom iznosu, tj. procjena je da su izvještaji urađeni sa tačnošću od 97-98 %.
Wiener osiguranje Vienna Insurance Group a.d. | Kninska 1a, 78000 Banja Luka
WO.OB.01-003-Izdanje 5
Generalna direkcija Banja Luka, Kninska 1a tel:051/931-100 fax: 051/931-101 e-mail:[email protected] | Registrovano kod Okružnog privrednog suda u Banjoj Luci, MBS: 1-17573-00 MB: 1755927 Uplaćeni kapital: 11.179.500 KM JIB: 4400590750002 ISO 9001:2008
5
NOTE UZ BILANS STANJA
30.06.2017. godine
AKTIVA
AOP – 002 – Nematerijalna sredstva
Nematerijalna ulaganja na dan prelaska na finansijsko izvještavanje u skladu sa MRS, iskazana su prema
nabavnoj vrijednosti umanjenoj za amortizaciju, u skladu sa ugovorima za svako pojedinačno ulaganje, a ako
takav ugovor ne postoji, prema zatečenoj nabavnoj vrijednosti umanjenoj za amortizaciju na dan prelaska.
Vrednovanje nematerijalnih ulaganja nakon početnog priznavanja vrši se primjenom osnovnog postupka
predviđenog MRS 38-Nematerijalna sredstva, odnosno po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za ukupnu amortizaciju
i ukupne gubitke po osnovu obezvređenja.
Nematerijalna ulaganja iznose KM 143.231 i manja su za 33,37% u odnosu na prošlogodišnji nivo. Najveći dio ove pozicije se odnosi na softvere za život i neživot. Ulaganja u toku godine iznose KM 31.209 i odnose se na nabavku licenci za korišćenje zvaničnih programa i
nadogradnju postojećih programa. Godišnja stopa amortizacije iznosi 20 %.
Obračunata amortizacija za 2017 iznosi KM 79.160 (amortizacija softvera KM 79.078 i licenci i žiga KM 82).
AOP – 009 – Nekretnine, investicione nekretnine, oprema i ostala osnovna sredstva
U strukturi ukupne aktive ova pozicija učestvuje sa 15%.
Računovodstvene politike za ovu bilansnu poziciju utvrđene su u skladu sa MRS 16 i MRS-40 .
Nakon početnog priznavanja, stalna materijalna sredstva se iskazuju po poštenoj – fer vrijednosti, umanjenoj za
ukupan iznos ispravke vrijednosti po osnovu obračunate amortizacije, i ukupan iznos ispravke vrijednosti po
osnovu obezvređenja.
Investicione nekretnine se na kraju obračunskog perioda procjenjuju na osnovu tržišne fer vrijednosti od strane
ovlašćenih procjenitelja. Ovlašćeni sudski procjenitelj je izvršio procjenu vrijednosti investicionih nekretnina po
prihodovnoj metodi i troškovnoj (tehnički pregledi).
Za obračun amortizacije ostalih sredstava primjenjuje se proporcionalni metod otpisivanja.
Obračun amortizacije se vrši pojedinačno za svako sredstvo.
Životni vijek nekretnina koji se koristili u finansijskim izvještajima je:
- zgrade od betona i metala, kamena, opeke i drveta 77 godina, stopa otpisa 1,3 % godišnje,
-stambene zgrade, prizemne i spratne od betona, metala, kamena, opeke i drveta 77 godina, stopa otpisa 1,3 %
godišnje,
-Montažne zgrade i objekti od betonskih elemenata 50 godina, stopa otpisa 2 % godišnje,
-Montažne zgrade i objekti od metalnih elemenata 25 godina, stopa otpisa 4 % godišnje,
-Montažne zgrade i objekti od drvenih elemenata 10 godina, stopa otpisa 10 % godišnje,
-Ulaganja u uređenje okoline novoizgrađenog građevinskog objekta (ograde, parkirališta, staze i slično) 50
godina, stopa otpisa 2 % godišnje.
Wiener osiguranje Vienna Insurance Group a.d. | Kninska 1a, 78000 Banja Luka
WO.OB.01-003-Izdanje 5
Generalna direkcija Banja Luka, Kninska 1a tel:051/931-100 fax: 051/931-101 e-mail:[email protected] | Registrovano kod Okružnog privrednog suda u Banjoj Luci, MBS: 1-17573-00 MB: 1755927 Uplaćeni kapital: 11.179.500 KM JIB: 4400590750002 ISO 9001:2008
6
Stanje pozicije 009 u odnosu na prethodnu godinu i promjene u toku 2017. godine:
Nekretnine, investicione nekretnine, oprema i ostala osnovna sredstva pokazuju pad u odnosu na 2016. godinu
za 24,74%. Razlog pada je prodaja investicioni nekretnina u iznosu KM 2.508.000 (Upravna zgrada 2.500.000 i
zemljište Zvornik 8.000) nekretnina iz djelatnosti 42.665 KM. U toku godine je vršena prodaja opreme i redovni
obračun amortizacije što je dovelo do smanjenja ove pozicije u periodu izvještavanja.
AOP-010-Zemljišta za obavljanje djelatnosti
Vrijednost ove pozicije iznosi KM 122.480. U odnosu na prethodnu godinu nije došlo do promjene vrijednosti.
AOP-012-Građevinski objekti za obavljanje djelatnosti
Građevinski objekti bilježe promjene u odnosu na prošlogodišnji nivo.
U 2017 godini izvršena je prodaja nekretnine u Istočnom Sarajevu, klasifikovane kao nekretnine za obavljanje
djelatnosti. Kod prodaje je ostvaren kapitalni dobitak u iznosu KM 8.335.
Obračunata amortizacija na građevinske objekte iznosi KM 35.219. Stepen otpisanosti građevinskih objekata je
25%. Stanje revalorizacionih rezervi nekretnina je KM 147.855.
AOP-013-Oprema
Ova pozicija pokazuje pad u odnosu na prethodnu godinu za 3,3% Društvo nije imalo značajnijih nabavki opreme
u prvoj polovini 2017. godine.
U toku godine nabavljeno je opreme u vrijednosti KM 185.069, od čega najveće povećanje bilježi nabavka automobila KM 42.000, računarske opreme KM 112.193, te ostale opreme i inventara KM 30.876.
Izvršena je prodaja opreme dava automobila,te ostale opreme ( fiskalne kase,računari )pri čemu je ostvarena ukupna kapitalna dobit u iznosu KM. (dobitak KM 5.396) Obračunata amortizacija opreme iznosi KM 206.653. Stepen otpisanosti opreme je 67,67%. AOP-014- Investicione nekretnine
Prema članu 3.3.1.2. Računovodstvenih politika, Investicione nekretnine ili njihovi dijelovi, su nekretnine, koje se
drže kako bi generisale zakupninu ili/i povećanje vrijednosti i ne koriste se u vlastite potrebe u okviru uobičajenih
poslovnih djelatnosti [IAS 40.5].
Početno priznavanje investicionih nekretnina je po nabavnoj ili proizvodnoj vrijednosti, gdje su troškovi transakcije
(porez na promet nekretnina, provizije zastupnika itd.) obično uključeni.
Osnivanje, odnosno troškovi pokretanja ne smiju se iskazivati kao sredstva.
Zbog izmjena u IAS 16/ IAS 40 iz maja 2008, građevine, koje su u izgradnji i u fazi projektovanja, trebaju se
knjižiti u skladu sa IAS 40.
Takođe, u slučaju investicionih nekretnina (IAS 40), naknadni troškovi nabavke se knjiže kada je razumno da
Društvo može da izvuče korist iz korištenja sredstva, koja prelazi ranije nivoe ekonomske koristi. Tekući troškovi
održavanja se isključuju.
Za naknadnu procjenu IAS 40 nudi sledeće opcije:
1.procjena po amortizovanom trošku (analogno IAS 16)
2.procjena po fer vrijednosti (tržišna vrijednost).
1. U slučaju da Društvo odluči da koristi naknadne nabavne odnosno proizvodne troškove, nema razlike u
procjeni prema IAS 16. Na osnovu ekonomske korisnosti potrebno je odlučiti se za metodu amortizacije, gdje je
Wiener osiguranje Vienna Insurance Group a.d. | Kninska 1a, 78000 Banja Luka
WO.OB.01-003-Izdanje 5
Generalna direkcija Banja Luka, Kninska 1a tel:051/931-100 fax: 051/931-101 e-mail:[email protected] | Registrovano kod Okružnog privrednog suda u Banjoj Luci, MBS: 1-17573-00 MB: 1755927 Uplaćeni kapital: 11.179.500 KM JIB: 4400590750002 ISO 9001:2008
7
odluka o metodi (linearna, degresivna, progresivna) na društvu. Neplanirane amortizacije se primjenjuju kao
rezultat testa obezvrjeđivanja, koji mora da se primjeni ako postoje indikatori koji to sugerišu kod tog sredstva
(vidjeti poglavlje 3.3.5. “Smanjenje vrijednosti sredstava (Obezvrjeđivanje).
Društvo treba godišnje da obračuna fer vrijednosti nekretnina s obzirom da je to obavezan zahtjev za note. Očekivani životni vijek nekretnina mora da sa poklapa sa ekonomskom korisnosti.
Životni vijek investicionih nekretnina koji se koristili u finansijskim izvještajima Wiener osiguranja Vienna
Insurance Group je: 77 godina, a stopa otpisa 1,3% godišnje.
Za potrebe izvještavanja prema VIG-u Društvo koristi metodu linearne amortizacije.
2. Kao drugu alternativu društvu je dozvoljeno da koristi metodu fer vrijednosti. Kod primjene ove metode troškovi transakcije se moraju isključiti. Ako revalorizacija rezultuje sa povećanjem ili smanjenjem vrijednosti, razlika se priznaje u dobiti ili gubitku (= princip tržišne vrijednosti).
Za potrebe nacionalnog izvještavanja Društvo koristi metodu fer vrijednosti.
Postoji takođe opcija da se pređe sa metoda naknadnih troškova nabavke na metodu tržišne vrijednosti. Međutim,
ova opcija se može primjeniti jednom i primjenjuje se samo u ovom pravcu tj. prelazak sa revalorizacije na
naknadnu nabavnu vrijednost nije dozvoljeno.
Naknadna procjena mora biti po naknadnom nabavnom trošku. Metoda fer vrijednosti nije dozvoljena u okviru
Vienna Insurance Group. Nekretnine koje su u vlastitoj upotrebi kao i u eksternoj upotrebi se klasifikuju u skladu
sa pravilom 80:20.
Ukupna vrijednost investicionih nekretnina iznosi KM 6.237.882 i manja je za 39,88% u odnosu na prethodnu godinu. Razlog umanjenja je prodaja investicionih nekretnina u iznosu KM 2.508.000 ,Upravna zgrada 2.500.000 i
zemljište Zvornik 8.000.
Od prodaje je ostvaren kapitalni dobitak u iznosu KM 900.
AOP – 015 Ulaganje na tuđim nekretninama
Pozicija u iznosu KM 27.868 pokazuje pad u odnosu na prethodnu godinu za iznos amortizacije.
AOP-016 Ostala osnovna sredstva
Pozicija, čija je sadašnja vrijednost KM 2.625 i nema promjene u odnosu na prethodnu godinu jer se radi o
umjetničim djelima.
AOP-017 Avansi i nekretnine, postrojenja i oprema i investicione nekretnine u pripremi
Ova pozicija iznosi KM 150.023 i pokazuje smanjenje od 8% u odnosu na prethodnu godinu. Izvršeno je aktiviranje opreme u iznosu KM 33.540 i nabavke u iznosu KM 20.082
AOP - 018 Dugoročni finansijski plasmani
Pozicija dugoročnih finansijskih plasmana KM 34.466.243 je veća za 13,81% u odnosu na prošlogodišnji nivo.
Razlog ovome je ulaganje sredstava u kupovinu HOV (obveznice) u toku godine, kao i ulaganje matematičke
rezerve u ovaj oblik investicione aktive. U prvom polugodištu je vršena naplata dospjelih kupona. Vršena je
naplata dospjelih rata po stambenim kreditima.
Ova pozicija učestvuje u ukupnoj aktivi sa 49,51%, što pokazuje da se struktura aktive koja služi za pokriće
tehničkih rezervi i minimalnog garantnog fonda mijenja iz nekretnina i depozita, koji su bili preovlađujući u
sturukturi ove aktive u prethodnom periodu, u poziciju HOV raspoloživo za prodaju, koja donosi veći prihod od
Wiener osiguranje Vienna Insurance Group a.d. | Kninska 1a, 78000 Banja Luka
WO.OB.01-003-Izdanje 5
Generalna direkcija Banja Luka, Kninska 1a tel:051/931-100 fax: 051/931-101 e-mail:[email protected] | Registrovano kod Okružnog privrednog suda u Banjoj Luci, MBS: 1-17573-00 MB: 1755927 Uplaćeni kapital: 11.179.500 KM JIB: 4400590750002 ISO 9001:2008
8
investicionog ulaganja, u odnosu na ostale oblike aktive koji služe za pokriće tehničkih rezervi i minimalnog
garantnog fonda.
AOP-019 Učešće u kapitalu zavisnih pravnih lica
Ova pozicija u iznosu 414.753 KM prati stanje prethodne godine. Ulaganje se odnosi na osnivački ulog zavisnog
pravnog lica „Jahorina auto“ doo Banjaluka sa 100 % učešćem u vlasništvu.
AOP-020 Učešće u kapitalu pridruženih pravnih lica
Učešće od 28% u kapitalu pridruženog pravnog lica Društva za upravljanje investicionim fondovima „Jahorina
konseko progres“ AD Pale u iznosu KM 70.000, što prati stanje iz 2016 godine.
AOP - 023 Dugoročni finansijski plasmani u zemlji Vrijednost pozicije depozita kod poslovnih banaka iznosi KM 6.337.074.
AOP-026 Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju
Pozicija u iznosu KM 26.889.522 pokazuje rast u odnosu na prethodnu godinu za 21,56%. U toku perioda vršene
su kupovine novih HOV iz sredstava reinvestiranja i sredstava od prodaje nekretnina u neživotu i, te kupovina
HOV u životu iz tekućih priliva (ulaganje sredstava matematičke rezerve) i reinvestiranje.
Ova sredstva služe za pokriće tehničkih rezervi životnih osiguranja i tehničkih rezervi neživotnih osiguranja, kao i
za pokriće 50% minimalnog garantnog fonda osiguranja u iznosu KM 4.000.000,00.
Upravni odbor Društva je donio Odluku da se HOV klasifikuju kao „finansijska sredstva koja su raspoloživa za
prodaju“ u skladu sa zahtjevima MRS-39.
Na dan bilansiranja ove HOV se vrednuju po berzanskoj cijeni ostvarenoj na dan koji je najbliži danu bilansa, a
efekti se iskazuju kroz nerealizovane dobitke i gubitke u bilansu stanja na poziciji kapitala. Nakon prodaje konačni
efekti se utvrđuju preko pozicija prihoda i rashoda u bilansu uspjeha, što je uslovljeno visinom prodajne cijene.
AOP – 027 Ostali dugoročni finansijski plasmani
Ova pozicija iznosi KM 754.894 i pokazuje pad u odnosu na prethodnu godinu za 2,22 %, a razlog je otplata dugoročnih stambenih kredita zaposlenih iotplata ostalih dugoročnih potraživanja.
Otplata stambenih kredita se vrši obustavama od plata zaposlenih i ona je najvećim dijelom uredna. Postoji
nekoliko ugovora po kojima se ne vrši otplata, to su slučajevi kada su radnici napustili Društvo, a nisu zaposleni ili
su penzionisani ili umrli. Takvi plasmani su na ispravci vrijednosti.
Rezervni fond Biroa Zelene karte BiH je ustanovljen na nivou BiH po osnovu reosiguranja zelene karte. Sredstva
se formiraju po osnovu utvrđenog broja samopridržaja, pomnoženim sa ugovornim samopridržajem
reosiguravajućeg pokrića. Sredstva Rezervnog fonda se tretiraju kao unaprijed plaćena sredstva po nastalim
prijavljenim, i nastalim a neprijavljenim štetama zelene karte, a sve u skladu sa međunarodnim sporazumima.
Ova sredstva se koriste za plaćanje odštetnih zahtjeva koje Birou ZK BiH dostave drugi nacionalni biroi na iznose
manje od iznosa samopridržaja reosiguravajućeg pokrića.
Takođe, ova sredstva se mogu koristiti i za plaćanje šteta po osnovu Fonda za naknadu šteta.
Na ova sredstva Društvo je evidentiralo prihode od kamata koji za Q 2 2017. godine u iznosu KM 3.567.
Fond za naknadu šteta je takođe ustanovljen na nivou Države BiH i služi za nadoknadu šteta prema oštećenicima
iz zemlje i inostranstva u slučaju da društvo iz BiH nije izvršilo isplatu štete zbog likvidacije, stečaja i slično.
Upravni odbor Biroa zelene karte BiH na sjednici održanoj 15.12.2011 godine donio je Odluku broj: 04-01-2-4174-
Wiener osiguranje Vienna Insurance Group a.d. | Kninska 1a, 78000 Banja Luka
WO.OB.01-003-Izdanje 5
Generalna direkcija Banja Luka, Kninska 1a tel:051/931-100 fax: 051/931-101 e-mail:[email protected] | Registrovano kod Okružnog privrednog suda u Banjoj Luci, MBS: 1-17573-00 MB: 1755927 Uplaćeni kapital: 11.179.500 KM JIB: 4400590750002 ISO 9001:2008
9
6/11 o donošenju „Finansijskog plana Fonda za naknadu šteta za 2011 godinu“ i načinu popunjenja Fonda za
naknadu šteta za 2012 godinu. Na osnovu ovog akta članice su bile dužne uplatiti iznos od KM 500.000.
Ovaj iznos se izmiruje kvartalno, a za 2017 godinu je uplaćeno KM 4.836.
Potraživanja po ugovoru o zajmu otkupna vrijednost polise života je novina u poslovanju. Društvo je u prethodnoj
godini usvojilo poslovna akta o odobravanju ovih zajmova. U toku perioda odobreno je ukupno 7 plasmana u
iznosu KM 10.675. Izvršen je povrat dva palsmana u iznosu KM 6.063.
AOP – 030 Tekuća imovina
Pozicija iznosi KM 24.438.148, u strukturi aktive učestvuje sa 35,10% i pokazuje rast u odnosu na prethodnu godinu za 9,48% najvećim dijelom zbog povećanja rezervi reosiguranja na poziciji AVR u iznosu KM 176.802i povećanj na unaprijed plaćanim troškovima u iznosu KM 101.505.
AOP – 032 Zalihe, stalna sredstva i sredstva obustavljenog poslovanja namjenjena prodaji
Pozicija zaliha iznosi KM 20.577 od čega zalihe obrazaca stroge evidencije KM 3.267, zalihe kancelarijskog materijala KM, 3.999 te zalihe reklamnog materijala KM 13.310.
Avansi za usluge iznose KM 159.273 i pokazuju rast u odnosu na početno stanje u iznosu KM 124.216 najvećim
dijelom zbog plaćena prema audi centru u iznosu od 75.341 KM i plaćanja promoterima za naredni period.
AOP - 036 Kratkoročna potraživanja, plasmani i gotovina
Ova pozicija iznosi KM 6.859.898 i pokazuje rast u odnosu na prethodnu godinu za 23,85%. U ukupnoj aktivi ova pozicija učestvuje sa 9,85%. Društvo je u skladu sa Pravilnikom o procjeni bilansnih i vanbilansnih pozicija društava za osiguranje izvršilo
ispravku vrijednosti po svim vrstama potraživanja.
Najveću stavku u strukturi ovih potraživanja čine potraživanja po osnovu premije neživotnih osiguranja KM
3.942.778, dok potraživanja po osnovu premije životnih osiguranja iznose KM 69.381.
Nedospjela potraživanja po osnovu premije neživotnih osiguranja iznose KM 3.694.802, a dospjela KM 1.575.732.
Dospjela potraživanja premije neživota su ispravljena u procentu od 79,93%.
To znači da su sva dospjela nenaplaćena potraživanja starosti od 16 do 90 dana otpisana u procentu od 5 %,
starosti od 91 do 180 dana otpisana u procentu 25%, starosti od 181 do 270 dana otpisana u procentu od 50 % i
starosti od 270 do 360 i preko 360 dana otpisana u procentu od 100%.
Takođe su sa 100% otpisana sva potraživanja čiji dužnici su imali neizmirena potraživanja u početnom stanju, bez
obzira koliko je staro novo potraživanje u toku 2017. godine.
Visok nivo nedospjele premije u 2017 godini čine polise osiguranja po osnovu fronting i leasing poslova i premija
čija su plaćanja ugovorena u ratama.
U skladu sa odredbama Pravilnika otpisana su i potraživanja od dužnika čija potraživanja prelaze 1% od
minimalnog garantnog fonda Društva, tj. iznosi potraživanja od jednog dužnika preko KM 50.000.
Društvo je u 06.06. 2017. godini usvojilo pravilnik o procjeni bilansnih i vanbilansnih pozicija Društva kojim je
definisalo ispravku vrijednosti potraživanja od klijenata prema kojima Društvo ima neizmirene obaveze po osnovu
štetnih događaja ili ugovora, te ostalih obaveza isključuju se prilikom procjene i formiranja ispravke vrijednosti, u
visini iznosa koji može biti predmet kompenzacije.
Wiener osiguranje Vienna Insurance Group a.d. | Kninska 1a, 78000 Banja Luka
WO.OB.01-003-Izdanje 5
Generalna direkcija Banja Luka, Kninska 1a tel:051/931-100 fax: 051/931-101 e-mail:[email protected] | Registrovano kod Okružnog privrednog suda u Banjoj Luci, MBS: 1-17573-00 MB: 1755927 Uplaćeni kapital: 11.179.500 KM JIB: 4400590750002 ISO 9001:2008
10
Društvo je u toku godine vršilo usaglašavanje stanja potraživanja sa dužnicima. Izvršeno je slanje IOS-a svim
dužnicima sa iznosom potraživanja preko KM 100,00. Postupak usaglašavanja traje i u 2017 godini.
Potraživanja i obaveze iz osnova reosiguranja su u potpunosti usaglašena sa reosiguravačima.
1. Struktura potraživanja premije po starosti
#REF! Redni
broj Potraživanja za premiju neživotnih osiguranja 30.6.2016 30.6.2017 Razlike
1 manje od 90 dana 141.658,00 132.542,47 -9.116
2 od 90 do 180 dana 186.617,00 113.247,56 -73.369
3 od 180 do 270 dana 130.247,00 83.245,68 -47.001
4 preko 1 god. 1.232.290,00 1.246.696,13 14.406
5 Ukupno (1 do 4) 1.690.812,00 1.575.731,84 -115.080
6 % udio bruto potraživanja za premiju u BFP 12% 11%
7 Otpis 5% 7.083,00 6.627,12
8 Otpis 25% 46.654,00 28.311,89
9 Otpis 50% 65.124,00 41.664,54
10 Otpis 100% 1.232.290,00 1.246.696,13
11 Ukupno Otpis ( 7 do 10) 1.351.151,00 1.323.299,68
12 Udio neto potraživanja za premiju u bruto fakturisanoj premiji
339.661,00 252.432,16
13 % učešće neto potraživanja za premiju u BFP 2,40% 1,72% -0,69%
Bruto fakturisana premija 14.136.510 14.714.735 578.225
Zbog izrazito teške ekonomske situacije u zemlji postoji povećan rizik nenaplativosti potraživanja.
Društvo čini izuzetne napore na naplati potraživanja po svim osnovama za šta je formirano Odjeljenje za naplatu
koje permanentno radi na naplati potraživanja (premija, stambeni krediti i zakupi), što daje vidljive rezultate u
naplati potraživanja, posebno u dijelu potraživanja iz osnova premije osiguranja.
Wiener osiguranje Vienna Insurance Group a.d. | Kninska 1a, 78000 Banja Luka
WO.OB.01-003-Izdanje 5
Generalna direkcija Banja Luka, Kninska 1a tel:051/931-100 fax: 051/931-101 e-mail:[email protected] | Registrovano kod Okružnog privrednog suda u Banjoj Luci, MBS: 1-17573-00 MB: 1755927 Uplaćeni kapital: 11.179.500 KM JIB: 4400590750002 ISO 9001:2008
11
Naredni pregled prikazuje strukturu dospjelih potraživanja po osnovu premije koji je tretiran od strane Odjeljenja
naplate:
2. Struktura potraživanja
R.br Opis Iznos
2 Potraživanja preko 90 dana 1.443.189,37 576.020 640.677 132.838,90
2.1 Osiguranje nezgode 118.364,55 87.555 39.333 60.881
2.2 Osiguranje kaska 275.979,23 175.062 105.434 3.702
2.3 Osiguranje imovine 779.993,80 312.470 488.910 65.140
2.5 Osiguranje AO,GO 148.419,71 7.000 255
2.6 Sumnjiva i sporna 95.476,60
2.7 Pzo 24.955,48 933,07 2.861
1 Potraživanja do 90 dana 132.542
2 Potraživanja preko 90 dana 1.443.189
2.1U nadležnosti odjeljenja za naplatu potraživanja
576.020
2.2 Utuženo i stečaj 640.677
2.3 Potraživanja AO, Granično 141.420
2.4 Ostalo 60.117
1+2 Ukupno 1.575.731,84
U nadležnosti f ilijala, angažovanje agencije za podršku u naplati
potraživanja-call centar
Planirane aktivnosti za naplatu
Pokrenute aktivnosti sa pravnom službom i službom za naplatu
potraživanja uz angažovanje advokata i eksterne agencije za naplatu
Nadležnost f ilijala (Arenta uključena u potraživanje jer još nije utužena)
Neusaglašena stanja i ostali ( premija preko 60 dana koja je u
nadležnosi f ilijala, a ne tretira je Odj.za naplatu jer su od
značaja,kompenzacije,fronting, CP,itd)
R.br Opis Iznos Status
Od toga u
Odjeljenju za naplatu
Utuženo i
stečaj
Budžetska potraživanja
AOP – 058 Gotovina
Stanje gotovine na dan 30.06.2017. god. iznosi KM 1.728.138 (život KM 671.021, neživot KM 1.057.117) i veće je u odnosu na 2016. godinu za 68,97%. Povećano stanje gotovine je zbog dospjelih kupona i kamata na HOV koji su naplaćeni u junu( 684.584)
Sredstva su raspoređena u više poslovnih banaka u oba entiteta.
AOP – 062 Aktivna vremenska razgraničenja
Ova pozicija iznosi KM 17.387.536 i pokazuje rast u odnosu na prethodnu godinu, a struktura je sledeća:
NAZIV Iznos Q-2 2017 Iznos Q-4
2016 Promjena 2017-
2016 Index
2017/2016 struktura Q2 2017
Unaprijed plaćeni troškovi 272.726 130.282 142.444 209,34% 1,57%
Razgraničeni troškovi pribave 3.299.090 2.941.783 357.307 100,00% 18,97%
Prenosna premija osiguranja na teret reosiguravača
4.978.067 5.097.161 -119.094 97,66% 28,63%
Rezervisane štete na teret reosiguravača 8.826.124 8.530.227 295.897 103,47% 50,76%
Unaprijed obrač. i ugovor. kamate i najamnine 6.689 625 6.064 1070,24% 0,04%
Ostala AVR 4.840 12.572 -7.732 38,50% 0,03%
UKUPNO 17.387.536 16.719.339 668.197 104,00% 100,00%
Wiener osiguranje Vienna Insurance Group a.d. | Kninska 1a, 78000 Banja Luka
WO.OB.01-003-Izdanje 5
Generalna direkcija Banja Luka, Kninska 1a tel:051/931-100 fax: 051/931-101 e-mail:[email protected] | Registrovano kod Okružnog privrednog suda u Banjoj Luci, MBS: 1-17573-00 MB: 1755927 Uplaćeni kapital: 11.179.500 KM JIB: 4400590750002 ISO 9001:2008
12
Najveću stavku u strukturi ove pozicije čine rezervisane štete na teret reosiguravača VIG HOLDING Beč (Q S
ugovor MTPL i PA) i WIENER RE Beograd (kvotni ugovor, treaty,Fakultativni, NatKat) koje u strukturi AVR
učestvuju sa 51,79 % i pokazaju rast od 3,47 %.
Pozicija prenosnih premija iz reosiguranja u stukturi AVR učestvuje sa 29,21 %. Razgraničeni troškovi pribave
čine 17,26 % u strukturi AVR, i na prošlogodišnjiem su nivo rezervisanja.
AOP – 063 Odložena poreska sredstva
Društvo je izvršilo obračun odloženih poreskih sredstava na obveznice raspoložive za prodaju.
Obračunati iznos odloženih poreskih sredstava iznosi KM 10.865 i bilježi rast zbog pada cijena HOV na tržištu. Na pojedinim HOV su knjiženi nerealizovani gubici na poziciji revalorizacionih rezervi u kapitalu.
AOP – 065 Poslovna aktiva
Pozicija aktive je veća za 5,22% u odnosu na stanje iskazano na kraju prethodne godine, a iznosi KM 69.615.795 . Razlog ovome je ulaganje sredstava od prodaje investicione nekretnine u kupovinu HOV i depozite za pokriće tehničkih rezervi i minimalnog garantnog fonda i i reinvestiranje dospjelih kupona, u skladu sa postojećom zakonskom regulativom.
AOP – 066 Vanbilansna aktiva
Pozicija vanbilansne aktive iznosi KM 2.195.994 U toku godine promjena je na datim garancijama Zaštitnom fondu RS u iznosu od 16.463 Vanbilansnu aktivu čine sledeće pozicije:
OPIS POČETNO STANJE
POVEĆANJA SMANJENJA STANJE
Tuđa osnovna sredstva 766.097
766.097
Hipoteke na nepokretnoj imovini 1.265.044 1.265.044
Mjenična i druga jemstva data za obezbj. obaveza trećih lica
131.389 16.463
147.852
Založni depoziti 17.000
17.000
TOTAL 2.2179.530 16.463
2.195.994
Društvo je primjenilo Uputstvo o vođenju vođenju vanbilansne evidencije sredstava i obaveza povezanih sa datim
garancijama društava za osiguranje (Sl.gl. RS br. 117/14).
Hiopteke na nekretninama predstavljaju garanciju za povrat kredita pribavljenog od TBIH Financial Amsterdam
(VIG grupacija). Kredit je pribavljen u 2014 godini, ali u istoj godini ove nekretnine nisu knjižene u vanbilansnu
evidenciju jer nije bio završen upis u sudovima.
Mjenična jemstva KM 147.852 se odnose na obezbjeđenje plaćanja po ugovoru sa Nestro petrol KM 12.832,
garancija pribavljena od UCB za tendere KM 20.000, mjenično obezbjeđenje za naknadu prema Zaštitnom fondu
RS za 2016 godinu KM 115.020.
AOP – 067 Ukupna aktiva
Ukupna aktiva iznosi KM 71.811.729 i pokazuje rast za 5,35% u odnosu na 2016 godinu.
Wiener osiguranje Vienna Insurance Group a.d. | Kninska 1a, 78000 Banja Luka
WO.OB.01-003-Izdanje 5
Generalna direkcija Banja Luka, Kninska 1a tel:051/931-100 fax: 051/931-101 e-mail:[email protected] | Registrovano kod Okružnog privrednog suda u Banjoj Luci, MBS: 1-17573-00 MB: 1755927 Uplaćeni kapital: 11.179.500 KM JIB: 4400590750002 ISO 9001:2008
13
PASIVA
AOP – 101 Kapital
Pozicija kapitala iznosi KM 12.665.885 i bilježi pad u odnosu na prethodnu godinu za 2.62%.
Strukturu kapitala pokazuje sledeća tabela:
NAZIV Iznos Q-2 2017 Iznos Q-4 2016 Index
2017/2016 Struktura Q-2 2017
Osnovni kapital 14.149.200 14.149.200 100,00% 108,85%
Emisiona premija 2.933.700 2.933.700 100,00% 22,57%
Zakonske rezerve 897.270 897.270 100,00% 6,90%
Revalorizacione rezerve
133.070 133.070 100,00% 1,02%
Nerealizovani dobici po osnovu finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju
1.164.928 646.951 180,06% 8,96%
Nerealizovani gubici po osnovu finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju
-97.781 -79.196 123,47% -0,75%
Gubitak tekuće godine
-831.803 -5.682.699 14,64% -6,40%
UKUPNO 12.998.296 12.998.296 98,92% 100,00%
AOP – 103 – Akcijski kapital
Akcijski kapital čine:
Naziv Život Neživot Ukupno Struktura život %
Struktura neživot %
Struktura ukupno %
Redovni akcijski kapital 3.000.000 11.149.200 14.149.200 21,20% 78,80% 100,00%
Prema knjizi akcionara na dan 30.06.2017. godine struktura akcijskog kapitala je sledeća:
Oznaka HOV / akcija Broj
akcionara Broj akcija
Broj akcija sa pravom glasa
Vrijednost emisije
SODJ-R-A 1 141.492 141.492 14.149.200
Struktura vlasništva nad akcijama sa pravom glasa na dan 31.12.2016. god. je sledeća:
1.VIENNA INSURANCE GROUP AG Wien 100,00 %
Nominalna vrijednost jedne akcije iznosi KM 100.
Wiener osiguranje Vienna Insurance Group a.d. | Kninska 1a, 78000 Banja Luka
WO.OB.01-003-Izdanje 5
Generalna direkcija Banja Luka, Kninska 1a tel:051/931-100 fax: 051/931-101 e-mail:[email protected] | Registrovano kod Okružnog privrednog suda u Banjoj Luci, MBS: 1-17573-00 MB: 1755927 Uplaćeni kapital: 11.179.500 KM JIB: 4400590750002 ISO 9001:2008
14
AOP – 110 – Emisiona premija
Emisiona premija formirana iz dokapitalizacije u 2016 godini iznosi KM 2.933.700.
AOP – 112 – Zakonske rezerve
Zakonske rezerve iznose 897.270 KM i formirane su iz osnovnog kapitala u neživotu i raspodjele dobiti iz ranijih
godina u životnim osiguranjima. (neživot 461.799 KM, život 435.470 KM)
Prema Zakonu o privrednim društvima, akcionarsko društvo je obavezno da u zakonske rezerve unosi 5% dobiti
na kraju tekuće godine umanjene za gubitak iz prethodne godine, sve dok te rezerve zajedno sa rezervama
kapitala ne dostignu visinu od najmanje 10% osnovnog kapitala ili osnivačkim aktom, odnosno statutom određeni
veći dio osnovnog kapitala.
AOP – 118 – Revalorizacione rezerve
Revalorizacione rezerve iznose KM 133.070. Ove rezerve potiču od procjene vrijednosti nekretnina za obavljanje
djelatnosti iz ranijih godina u iznosu KM. 147.855. Na ovu poziciju obračunate su odložene poreske obaveze u
iznosu KM 14.785.
Na ovoj poziciji u toku 2017. godine nije bilo promjene u odnosu na prethodnu godinu.
AOP – 119 – Nerealizovani dobici po osnovu finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju
Ova pozicija je rezultat primjene MRS-39 Finansijski instrumenti: priznavanje i vrednovanje.
U toku godine Društvo je kupovalo i prodavalo hartije od vrijednosti-obveznice za pokriće tehničkih rezervi
neživotnih i životnih osiguranja, čija je vrijednost na dan bilansiranja usklađena sa tržišnim.
Hartije od vrijednosti su nakon početnog priznavanja klasifikovane kao „finansijska sredstva koja su raspoloživa
za prodaju“.
Na dan bilansiranja ove HOV se vrednuju po berzanskoj cijeni ostvarenoj na dan koji je najbliži danu bilansa u
skladu sa MRS-39, a efekti se iskazuju kroz nerealizovane dobitke i gubitke finansijskih sredstava raspoloživih za
prodaju u bilansu stanja na poziciji kapitala.
Nakon prodaje konačni efekti se utvrđuju preko pozicija prihoda i rashoda u bilansu uspjeha, što je uslovljeno
visinom prodajne cijene.
Stanje nerealizovanih dobitaka finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju na dan 30.06.2017 iznosi KM 1.164.928, što je 80% više u odnosu na početno stanje. Rast nerealizovanih dobitaka je posljedica pada cijene obveznica na tržištu HOV.
AOP – 120 – Nerealizovani gubici po osnovu finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju
Stanje nerealizovanih gubitaka finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju na dan 30.06.2017 godine iznosi KM 97.781 i pokazuje rast, što je kao i kod nerealizovanih dobitaka po osnovu finansijskih sredstva raspoloživih za prodaju posljedica pada cijene obveznica na tržištu HOV.
AOP – 124 – Gubitak do visine kapitala Gubitak tekuće godine iznosi KM 831.803, a ostvaren je u oba segmenta (neživot KM 806.896, život KM 24.907). Gubitak u neživotu je ostvaren zbog manje zaključene premije u NL u odnosu na prethodnu godinu, kao i visokih troškova sprovođenja osiguranja, kao i storna zaključenih ugovora o osiguranju zbog nenaplativosti („ pro rata“ povrati) i drugo. Drugi poslovni prihodi (Prihodi provizija iz ugov.o reosig.i retrocesiji, zakupnine , regresi,ostali
poslovni prihodi) koji su manji u odnosu na prethodnu godinu u iznosu KM 363.581 takođe imaju uticaj na gubitak tekuće godine.
Wiener osiguranje Vienna Insurance Group a.d. | Kninska 1a, 78000 Banja Luka
WO.OB.01-003-Izdanje 5
Generalna direkcija Banja Luka, Kninska 1a tel:051/931-100 fax: 051/931-101 e-mail:[email protected] | Registrovano kod Okružnog privrednog suda u Banjoj Luci, MBS: 1-17573-00 MB: 1755927 Uplaćeni kapital: 11.179.500 KM JIB: 4400590750002 ISO 9001:2008
15
Značajniji iznosi koji su uticali na negativan rezultat su storno polisa zbog neplaćanja ili korekcija KM 259.070, troškovi zakupa Direkcije 204.001, troškovi zakupa Direkcije Filijale Sarajevo KM 80.309, bonus provizije sa brokerskim kućama (banko osiguranje) 48.175 KM, otpremnine za zaposlene KM 34.529. U životu gubitak je ostvaren najvećim dijelom zbog povećanja matematičke rezerve, kao i troškova sprovođenja
osiguranja, posebno materijani troškova.
Broj zaposlenih na poslovima životnih osiguranja je smanjen za 9 zaposlenih.
AOP – 127 - Dugoročna rezervisanja
Dugoročna rezervisanja iznose KM 9.604.121 i veća su u odnosu na početno stanje za 30,68%, a čine ih:
NAZIV Iznos Q-2
2017 Iznos Q-4 2016
Promjena 2017-2016
Index 2017/2016
Struktura Q-2 2017
Matematička rezerva-život
8.718.296 6.184.378 2.533.918 140,97% 90,78%
Rezervisanja za učešća u dobitku
35.970 35.970 0 88,25% 0,37%
Rezervisanja za bonuse i popuste
1.662 17.958 -16.296 1271,81% 0,02%
Rezervisanja za naknade i beneficije zaposlenih
166.239 166.239 0 86,63% 1,73%
Ostala dugoročna rezervisanja (sudski sporovi)
681.954 944.780 -262.826 94,66% 7,10%
UKUPNO 9.604.121 7.349.325 2.254.796 156,75% 100,00%
Matematička rezerva životnih osiguranja je aktuarski obračun rezervi životnih osiguranja. Urađena je
prospektivnom metodom u skladu sa Pravilnikom o tehničkim rezervama (Sl.gl. RS broj:116/06) i Aktom Društva -
Pravilnikom o formiranju i načinu obračunavanja matematičke rezerve, usvojenim na sjednici UO od 13.06.2013
Broj: 130/13. Izvršena je cilmerizacija matematičke rezerve.
Kamatna stopa i tablice smrtnosti koje se primjenjuju u obračunu matematičke rezerve jednake su kamatnoj stopi
i tablicama smrtnosti iz tarifnog sistema na osnovu koga je zaključen ugovor o osiguranju.
U obračun matematičke rezerve uključena je i prenosna premija životnih osiguranja. Ovaj obračun se zasniva na
tehničkoj premiji i dozvoljenom godišnjem iznosu cilmerizacije iz ugovora o osiguranju, uzimajući u obzir način
plaćanja premije.
Rezervisanja za zarade zaposlenih u skladu sa MRS-19 u iznosu KM 166.239 su nepromjenjene u odnosu na
prošlogodišnji nivo. Standard se primjenjuje od 2009. godine i rezervisnja se rade na kraju poslovne godine.
Rezervisanja za sudske sporove iznose KM 681954,44. U toku perioda izvršena su dodatna rezervisanja u iznosu od 13.000, za spor Nevzet Tutić a izvršeno je ukidanje rezervisanja u iznosu KM 275.825, Vidović Servis završen spor. , AOP – 137 – Obaveze
Obaveze iznose KM 47.345.789 i pokazuju ras u odnosu na prethodnu godinu za 3,75 %.
Razlog za ovakvo kretanje je, najvećim dijelom rast prenosne premije u neživotnim osiguranjima.
AOP – 138 - Dugoročne obaveze
Dugoročne obaveze koje je društvo imalo u prethodnoj godini u iznosu KM 391.166, a vezane su za primljeni ino
kredit od TBIH Financial Services Group N.V. Amsterdam, Holandija (200.000 EUR) su cjelosti izmirene u prvoj
polovini 2017. godine
Wiener osiguranje Vienna Insurance Group a.d. | Kninska 1a, 78000 Banja Luka
WO.OB.01-003-Izdanje 5
Generalna direkcija Banja Luka, Kninska 1a tel:051/931-100 fax: 051/931-101 e-mail:[email protected] | Registrovano kod Okružnog privrednog suda u Banjoj Luci, MBS: 1-17573-00 MB: 1755927 Uplaćeni kapital: 11.179.500 KM JIB: 4400590750002 ISO 9001:2008
16
AOP-147 – Kratkoročne obaveze
Kratkoročne obaveze iznose KM 45.632.702 i pokazuju trend pada u odnosu na prethodnu godinu za 2,38 %.
Vrste i strukuturu obaveza ilustruje naredni pregled:
NAZIV Iznos Q-2
2017 Iznos Q-4 2016
Index 2017/2016
Struktura Q-2 2017
Dio dugoročnih finansijskih obaveza koji dospijeva u periodu do godinu dana
391.166 0 0,00%
Obaveze po osnovu šteta i ugovorenih iznosa
112.157 130.655 85,84% 0,24%
Obaveze za premiju i specifične obaveze 2.144.578
1.292.312 165,95% 4,53%
Obaveze po osnovu zarada i naknada zarada
471.516 469.977 100,33% 1,00%
Druge obaveze iz poslovanja 6.068.372
6.055.707 100,21% 12,82%
Obaveze za poreze, doprinose i druge katkoročne obaveze 464.919
448.580 103,64% 0,98%
Odložene poreske obaveze 144.222
86.669 166,41% 0,30%
Pasivna vremenska razgraničenja 37.940.024
36.757.636 103,22% 80,13%
UKUPNO 47.345.789 46.743.339 101,29% 100,00%
AOP – 148 - Kratkoročne finansijske obaveze
Na ovu poziciju je donesen kredit TBIH KM 391.166 koji dospjevao za otplatu 05.06.2017 godine. Kredit je
pribavljen 2014 godine sa grejs periodom od 3 godine a otplaćen je u cijelosi 15.03.2017. godine.
Kredit je bio obezbjeđen zalogom na nekretnine iz djelatnosti osiguranja.
Radi se o sledećim nekretninama:
• Poslovni prostor u Gacku površine 45 m2, upisan u Izvod knjige uloženih ugovora List broj 50, K.O.
Gacko izgrađen na k.č. br.1/19
• Poslovni prostor u Sokocu površine 271 m2, upisan u Izvod knjige uloženih ugovora List broj 134, K.O.
Košutica izgrađen na k.č. br. 991/10
• Poslovni prostor u Istočnom Sarajevu površine 30 m2, upisan u Izvod knjige uloženih ugovora List broj
983, K.O. Lukavica izgrađen na k.č. br.2716/24
• Poslovni prostor u Novom Gradu površine 50 m2, upisan u Izvod knjige uloženih ugovora List broj 229,
K.O. Novi Grad izgrađen na k.č. br.16
• Poslovni prostor u Foči površine 103 m2, upisan u Izvod knjige uloženih ugovora List broj 359, K.O.
Foča izgrađen na k.č. br.1534/3
Wiener osiguranje Vienna Insurance Group a.d. | Kninska 1a, 78000 Banja Luka
WO.OB.01-003-Izdanje 5
Generalna direkcija Banja Luka, Kninska 1a tel:051/931-100 fax: 051/931-101 e-mail:[email protected] | Registrovano kod Okružnog privrednog suda u Banjoj Luci, MBS: 1-17573-00 MB: 1755927 Uplaćeni kapital: 11.179.500 KM JIB: 4400590750002 ISO 9001:2008
17
Za sve navedene nekretnine koje su bile založene poslata je brisovna dozvola Katastru.
AOP-156 – Obaveze po osnovu šteta i ugovorenih iznosa
Pozicija obaveza za isplatu šteta bilježi pad u odnosu na prošlogodišnji nivo za 14,16% i iznosi KM 112.157, s tim da se cjelokupan iznos odnosi na neživot.
U toku godine isplaćeno je šteta po obavezama u neživotu KM 3.920.086. Društvo je ažurno u obradi i isplati
šteta, Isplaćene štete u životnom osiguranju iznose KM 232.255 .
AOP-160 – Obaveze za premiju i specifične obaveze
Pozicija u iznosu KM 1.292.312 i bilježi rast u odnosu na 2015. godinu za 34,93% što je posljedica novih ugovora
sa reosiguravačima neživot (VIG Re Prague –tarifa 03 i 13 i Genre - tarifa 01-banko osiguranje).
NAZIV Iznos Q-2 2017 Iznos Q-4 2016 Index
2017/2016
Obaveze za premiju reosiguranja u zemlji 19.896 23.180 85,83%
Obaveze za premiju reosiguranja u inostranstvu 2.006.938 830.912 241,53%
Obaveze za premiju saosiguranja 36.130 18.907 191,09%
Obaveze za provizije iz poslova osiguranja i reosiguranja
57.279 195.685 29,27%
Ostale obaveze za premiju i ostale specifične obaveze 24.336 223.628 10,88%
UKUPNO 2.144.578 1.292.312 165,95%
Na ovoj poziciji su iskazane obaveze prema saosiguravačima i reosiguravačima u zemlji i u inostranstvu:
Naziv reosiguravača-saosiguravača Iznos
SAOSIGURAVAČI U ZEMLJI 36.130
BIRO ZELENE KARTE U BiH 19.896
GEN RE 99.278
VIG HOLDING VIENNA BEČ - VIG HOLDING VIENNA BEČ 39.567
WIENER RE AD BEOGRAD - WIENER RE AD BEOGRAD-premija 1.794.951
WIENER RE AD BEOGRAD - WIENER RE AD BEOGRAD-provizija 57.279
DONAU VERSICHERUNG AG VIG 1.076 1.076
WIENER STADTISCHE VERSICHERUNG 48.933 48.933
Ostale obaveze za premiju - povrat "pro rata" 7476
Obaveze za povrate premije MTPL-prodata i havarisana vozila 10.260
Obaveze za preventivu i ostalo 6.600
Ukupno NEŽIVOT 2.121.444
VIG RE Prague ŽIVOT 23.134
Ukupno ŽIVOT 23.134
SVEGA 2.144.578
Wiener osiguranje Vienna Insurance Group a.d. | Kninska 1a, 78000 Banja Luka
WO.OB.01-003-Izdanje 5
Generalna direkcija Banja Luka, Kninska 1a tel:051/931-100 fax: 051/931-101 e-mail:[email protected] | Registrovano kod Okružnog privrednog suda u Banjoj Luci, MBS: 1-17573-00 MB: 1755927 Uplaćeni kapital: 11.179.500 KM JIB: 4400590750002 ISO 9001:2008
18
Ove obaveze dospjevaju za plaćanje do kraja septembra mjeseca 2017 godine.
AOP-161 – Obaveze po osnovu zarada i naknada zarada
Obaveze po osnovu zarada iznose KM 471.516 i pokazuju pad od 0,33% u odnosu na prethodnu godinu.
NAZIV Iznos Q-2 2017 Iznos Q-4 2016 Index
2017/2016
Obaveze za neto zarade 243.786 252.662 96,49%
Obaveze za porez na zarade 30.221 29.383 102,85%
Obaveze za doprinose na zarade 197.509 187.933 105,10%
UKUPNO 471.516 469.977 100,33%
Obaveze iz životnog osiguranja iznose KM 78.509, a iz neživotnog KM 393.007.
U 2017 godini, kao i u prethodnom periodu, Društvo je uspijelo da na vrijeme izmiri obaveze prema zaposlenim i
budžetima.
Stanje obaveza odnosi se na obračunatu platu iz juna 2017 godine koja je isplaćena u julu 2017 godine.
AOP-164 – Druge obaveze iz poslovanja
Druge obaveze iznose KM 6.068.3726 i bilježe rast u odnosu na 31.12.2016. godine za 0,21%.
Obaveze po osnovu depozita po Q S ugovoru vezano za PA i MTPL sa VIG Holding Wien (neživot) i VIG re
Prague (život) za rezervisane štete i prenosne premije pokazuju rast za 3,28% u odnosu na prethodnu godinu.
Ovo je obračunska kategorija koja nije plativa.
Obaveze prema dobavljačima, imaju tendenciju pada u odnosu na prethodnu godinu.
Struktura drugih obaveza iz poslovanja je sledeća:
NAZIV Iznos Q-2
2017 Iznos Q-4
2016 Index
2017/2016 Struktura Q-2 2017
Primljeni avansi 567.224 441.132 128,58% 9,35%
Depoziti rezervi za štete i prenosnu premiju Q S VIG HOLDING-neživot i VIG re-život
4.989.093 4.830.491 103,28% 82,21%
Obaveze po ugovorima fizička lica 58.779 74.346 79,06% 0,97%
Obaveze po Mastercard karticama 498 433 115,01% 0,01%
Obaveze prema dobavljačima 352.146 609.803 57,75% 10,07%
Obaveze po osnovu kamata 8.888 3.388 262,32% 0,15%
Ostale obaveze iz poslovanja 91.745 96.114 95,45% 1,51%
UKUPNO 6.068.372 6.055.707 100,21% 100,00%
AOP-165 – Obaveze za poreze, doprinose i druge kratkoročne obaveze
Ove obaveze iznose KM 464.919 i pokazuju blagi blagi rast u odnosu na prošlogodišnji nivo.
Wiener osiguranje Vienna Insurance Group a.d. | Kninska 1a, 78000 Banja Luka
WO.OB.01-003-Izdanje 5
Generalna direkcija Banja Luka, Kninska 1a tel:051/931-100 fax: 051/931-101 e-mail:[email protected] | Registrovano kod Okružnog privrednog suda u Banjoj Luci, MBS: 1-17573-00 MB: 1755927 Uplaćeni kapital: 11.179.500 KM JIB: 4400590750002 ISO 9001:2008
19
AOP-167 – Odložene poreske obaveze
Odložene poreske obaveze su obračunate na revalorizacione rezerve nekretnina za obavljanje djelatnosti u iznosu KM 14.786, kao i po osnovu revalorizacionih rezervi na obveznice raspoložive za prodaju, u skladu sa MRS-12, i iznose KM 129.436 , što ukupno iznosi KM 144.222. Iznos odloženih poreskih obaveza je povećan na poziciji odloženih poreskih obaveza poreza na dobit na fer vrijednost HOV, zbog povećanja nerealizovanih dobitaka kao posljedice pada cijena obveznica na tržištu HOV.
AOP-168 – Pasivna vremenska razgraničenja
Pozicija PVR u iznosu KM 37.904.024 pokazuje rast za 3,22% u odnosu na prethodni period, zbog povećanja
rezervisanja na prenosnoj premiji, kao i zbog povećanja rezervisanja za štete životnih osiguranja i obračunatih
prihoda budućeg period. Smanjena na PVR su kod prenosne premije životnih osiguranja,rezervisanih šteta
neživotnih osiguranja, doprinosa za preventivu i ostalih PVR.
NAZIV Iznos Q-2 2017 Iznos Q-4 2016Promjena 2017-
2016
Index
2017/2016
Struktura Q-
2 2017
Prenosna premija životnih osiguranja 34.137 40.419 -6.282 84,46% 0,09%
Prenosna premija neživotnih osiguranja 18.922.697 17.203.049 1.719.648 110,00% 49,88%
Rezervisane štete životnih osiguranja 84.036 77.522 6.514 108,40% 0,22%
Rezervisane štete neživotnih osiguranja 18.032.445 18.428.273 -395.828 97,85% 47,53%
Doprinos za preventivu 18.171 120.070 -101.899 15,13% 0,05%
Obračunati prihodi budućeg perioda 70.011 56.013 13.998 124,99% 0,18%
Ostala PVR 778.526 832.290 -53.764 93,54% 2,05%
UKUPNO 37.940.024 36.757.636 1.182.388 103,22% 100,00%
AOP – 176 - Poslovna pasiva Pozicija pasive iznosi KM 69.615.795 i pokazuje tendenciju rasta za 5,50%. AOP – 177 - Vanbilansna pasiva Pozicija vanbilansne pasive iznosi KM 2.195.934 . Bliži opis ove pozicije iskazan na AOP-066 aktive.
Potencijalne obaveze: Društvo je garant za kredite koje je pribavilo povezano lice „Jahorina auto“ doo Brčko od VIENNA INSURANCE GROUP AG Wiener Versicherung Gruppe, u iznosu EUR 680.000,00 po ugovoru o kreditu zaključenom 21.02.2013 godine, uz kamatnu stopu 6% i rokom otplate do 05.03.2018 godine. Iznos kredita odgovara protuvrijednosti KM 1.329.964,40. Kao povezano lice Wiener osiguranje (Jahorina osiguranje) VIG ad je garantovalo otplatu kredita upisom hipoteke na sledeće nekretnine u vlasništvu društva: Nekretnina upisana u Izvod iz knjige uloženih ugovora o prodaji poslovnih rada, poslovnih prostorija i garaža List broj 1423, na k.č. br 5684/14, Posjedovni list broj 5201, što u naravi predstavlja poslovni prostor u ulici Svetog Save u Doboju, sprat III, površine 249,87 m2 sa upisanim pravom vlasništva u korist Jahorina osiguranje ad Pale sa dijelom 1/1; Nekretnina upisana u Izvod iz knjige uloženih ugovora o prodaji poslovnihzgrada, poslovnih prostorija i garaža List broj 1837/4, na k.č. br 3698/4, Posjedovni list broj 3759, što u naravi predstavlja poslovni prostor u ulici Jevrejska bb u Banja Luci, sprat 2-13, površine 99 m2 sa upisanim pravom vlasništva u korist Jahorina osiguranje ad Pale sa dijelom 1/1; Nekretnina upisana u Izvod iz knjige uloženih ugovora o prodaji poslovnih zgrada, poslovnih prostorija i garaža List broj 1809/2, na k.č. br 3698/4, Posjedovni list broj 3759, što u naravi predstavlja poslovni prostor u ulici Jevrejska bb u
Wiener osiguranje Vienna Insurance Group a.d. | Kninska 1a, 78000 Banja Luka
WO.OB.01-003-Izdanje 5
Generalna direkcija Banja Luka, Kninska 1a tel:051/931-100 fax: 051/931-101 e-mail:[email protected] | Registrovano kod Okružnog privrednog suda u Banjoj Luci, MBS: 1-17573-00 MB: 1755927 Uplaćeni kapital: 11.179.500 KM JIB: 4400590750002 ISO 9001:2008
20
Banja Luci, sprat 2-16, stan broj 16, površine 25 m2 sa upisanim pravom vlasništva u korist Jahorina osiguranje ad Pale sa dijelom 1/1. Jahorina auto doo uredno otplaćuje ovaj kredit. Stanje preostalih obaveza na dan 31.12.2016 iznosi KM 347.631. U vezi ovog kredita nije bilo promjena. Prema ugovoru o zajmu od 28.05.2014 godine između TBIH Financial services Group N.V. Holandija i Wiener osiguranje ad. Wiener osiguranje je dana 15.03.2017. prijevremeno otplatio ovaj zajam. Obezbjeđenje za ovaj kredit su upisane hipoteke na sledeće nekretnine iz djelatnosti osiguranja Wiener osiguranja (Jahorina osiguranja) VIG, te u nastavku dostavljamo trenutno stanje ovih nekretnina: • Poslovni prostor u Gacku površine 45 m2, upisan u Izvod knjige uloženih ugovora List broj 139, K.O. Gacko izgrađen na k.č. br.1/19 – poslata brisovana dozvola Katastru • Poslovni prostor u Sokocu površine 96 m2, 119m2 i 56 m2, upisan u Izvode knjige uloženih ugovora List broj 185, 186 i 187 K.O. Košutica izgrađen na k.č. br. 991/10 - poslata brisovana dozvola Katastru • Poslovni prostor u Istočnom Sarajevu površine 30 m2, upisan u Izvod knjige uloženih ugovora List broj 1628 K.O. Lukavica izgrađen na k.č. br.2716/24 – hipoteka je obrisana, a nekretnina je prodata. • Poslovni prostor u Novom Gradu površine 50 m2, upisan u Izvod knjige uloženih ugovora List broj 323, K.O. Novi Grad izgrađen na k.č. br.16 - poslata brisovana dozvola Katastru • Poslovni prostor u Foči površine 103 m2, upisan u Izvod knjige uloženih ugovora List broj 453, K.O. Foča izgrađen na k.č. br.1534/3 - poslata brisovana dozvola Katastru
Prema ugovoru o zajmu od 28.05.2014 godine između TBIH Financial services Group N.V. Holandija i Jahorina auta doo Brčko u iznosu EUR 300.000, kao obezbjeđenje kredita upisane su različite nekretnine Jahorina auta u korist povjerioca TBIH. Aneksom ugovora od 07.05.2017. godine izmijenjeno je dospijeće kredita za otplatu na 05.12.2019.
AOP-178 - Ukupna pasiva Ukupna pasiva iznosi KM 68.159.854 i veća je u odnosu na početno stanje za 0,63%.
Wiener osiguranje Vienna Insurance Group a.d. | Kninska 1a, 78000 Banja Luka
WO.OB.01-003-Izdanje 5
Generalna direkcija Banja Luka, Kninska 1a tel:051/931-100 fax: 051/931-101 e-mail:[email protected] | Registrovano kod Okružnog privrednog suda u Banjoj Luci, MBS: 1-17573-00 MB: 1755927 Uplaćeni kapital: 11.179.500 KM JIB: 4400590750002 ISO 9001:2008
21
NOTE UZ BILANS USPJEHA
na dan 30.06.2017. godine
OPIS Iznos život Q-2 2017
Iznos neživot Q-2 2017
Ukupno Q-2 2017
Iznos Q-2 2016
Index 2017/2016
I - POSLOVNI PRIHODI 3.213.794 17.693.945 20.907.740 22.256.532 -6,06%
II - POSLOVNI RASHODI 3.574.623 18.551.456 22.126.079 23.196.071 -4,61%
III - POSLOVNI DOBITAK / GUBITAK -360.829 -857.510 -1.218.339 -939.539 29,67%
IV - FINANSIJSKI PRIHODI 325.672 471.145 796.817 656.229 21,42%
V - FINANSIJSKI RASHODI 56.451 56.451 88.936 -36,53%
VI - DOBITAK / GUBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI
-35.157 -442.817 -477.973 -372.246 28,40%
VII - OSTALI PRIHODI 29.424 327.399 356.823 744.718 -52,09%
VIII - OSTALI RASHODI 19.175 681.228 700.403 854.022 -17,99%
IX - DOBITAK/GUBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA
10.249 -353.829 -343.579 -109.304 214,33%
X - RASHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE
0 -10.250 -10.250 0
XI - GUBITAK PO OSNOVU USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE
0 -10.250 10.250 0
1. Dobitak prije oporezivanja
2.Gubitak prije oporezivanja 24.907 806.895 -811.303 -481.550 68,48%
1. Poreski rashodi perioda 0 0 0 0
X- Neto dobitak/gubitak tekuće godine -24.907 -806.895 -831.803 -481.550 72,73%
XI - DOBICI UTVRĐENI DIREKTNO U KAPITALU
720.999 363.818 1.084.817 -556.887
XII - GUBICI UTVRĐENI DIREKTNO U KAPITALU
-23.411 -95.180 -118.591 -76.213
XIII OSTALI DOBICI ILI GUBICI U PERIODU
697.588 268.638 966.226 -633.099 -252,62%
XIV POREZ NA DOBITAK KOJI SE ODNOSI NA OSTALE DOBITKE I GUBITKE
69.759 26.864 96.623 -63.310 -252,62%
XV NETO REZULTAT PO OSNOVU OSTALIH DOBITAKA I GUBITAKA U PERIODU
627.829 241.774 869.604 -569.789 -252,62%
XVI UKUPAN NETO DOBITAK /GUBITAK U OBRAČUNSKOM PERIODU
602.922 -565.121 37.801 -1.051.339 -103,60%
XVII UKUPNI PRIHODI 3.568.891 18.492.489 22.061.380 23.657.480 -6,75%
XVIII UKUPNI RASHODI 3.593.798 19.299.385 22.872.683 24.139.030 -5,25%
-24.907 -806.895 -811.303 -481.550 68,48%
Wiener osiguranje Vienna Insurance Group a.d. | Kninska 1a, 78000 Banja Luka
WO.OB.01-003-Izdanje 5
Generalna direkcija Banja Luka, Kninska 1a tel:051/931-100 fax: 051/931-101 e-mail:[email protected] | Registrovano kod Okružnog privrednog suda u Banjoj Luci, MBS: 1-17573-00 MB: 1755927 Uplaćeni kapital: 11.179.500 KM JIB: 4400590750002 ISO 9001:2008
22
AOP -201 Poslovni prihodi
Poslovni prihodi iznose KM 20.907.740 (život KM 3.213.794+ neživot KM 17.693.945) i manji su u odnosu na
prethodnu godinu za 6%. Učešće ove pozicije u ukupnim prihodima iznosi 94%.
AOP -202 Prihodi od premije osiguranja životnih osiguranja
Prihodi od premije životnih osiguranja KM 3.207.280 i pokazuju rast u odnosu na prethodnu godinu za 102%, sa
učešćem u ukupnim prihodima života od 90%, a u ukupnim prihodima Društva 15%.
Planiranu i ostvarenu premiju naredni pregled:
Vrsta osiguranja
Ostvarenje I-VI
2016
Plan I-VI
2017
Ostvarenje I-VI
2017
Promjena 2017/2016
Promjena 2017/Plan
Život 1.586.718 1.722.857 3.207.280 202% 186%
AOP -208 Prihodi od premije osiguranja, saosiguranja i reosiguranja neživotnih osiguranja
Prihodi od premije osiguranja iznose KM 15.183.421 i pokazuju rast za 7,41% u odnosu na prethodnu godinu.
Ovi prihodi čine 69% ukupnih prihoda Društva.
OPIS Q-2 2017 Q-2 2016 Index 2017/2016
Fakturisana premija osiguranja i
saosiguranja 15.183.421 14.136.511 7,41%
Prenosna premija osiguranja i
saosiguranja-1.719.648 134.804 -1375,66%
Ukupno prihodi od premije 13.463.772 14.271.315 -5,66%
Planiranu i ostvarenu ukupnu premiju prezentuje naredni pregled:
Vrsta osiguranja
Ostvarenje I-VI
2016
Plan I-VI
2017
Ostvarenje I-VI
2017
Promjena 2017/2016
Promjena 2017/Plan
Neživot 14.136.511 14.516.745 15.183.421 7% 5%
Život 1.586.718 1.722.857 3.207.280 102% 86%
UKUPNO 15.723.229 16.239.602 18.390.701
17% 13%
Wiener osiguranje Vienna Insurance Group a.d. | Kninska 1a, 78000 Banja Luka
WO.OB.01-003-Izdanje 5
Generalna direkcija Banja Luka, Kninska 1a tel:051/931-100 fax: 051/931-101 e-mail:[email protected] | Registrovano kod Okružnog privrednog suda u Banjoj Luci, MBS: 1-17573-00 MB: 1755927 Uplaćeni kapital: 11.179.500 KM JIB: 4400590750002 ISO 9001:2008
23
Ostvarenje fakturisane premije po vrstama ilustruje naredni pregled:
Iz pregleda je vidljiv ukupni pad premije autoodgovornosti u odnosu na prethodnu godinu za 2%, ali rast u odnosu
na plan za 10%. Vrsta auto kasko raste za 6%, vrsta nezgoda bilježi rast za 25%, a imovina biljež pad.
AOP-209 Prihodi po osnovu učešća reosiguranja u naknadi šteta neživotnih osiguranja Prihodi po osnovu učešća reosiguravača u naknadi šteta iznose KM 1.392.535 i pokazuju pad za 58% . Ovi prihodi u ukupnim prihodima učestvuju sa 6%.
PRIHODI SAOSIGURANJA U ZEMLJI Iznos
SAOSIGURANJE U ZEMLJI 41.967
Ukupno 41.967
PRIHODI REOSIGURANJA IZ INOSTRANSTVA
GEN RE 78.290
VIG HOLDING VIENNA BEČ - VIG HOLDING VIENNA BEČ 990.506
WIENER RE AD BEOGRAD - WIENER RE AD BEOGRAD 281.772
Ukupno 1.350.568
SVEGA 1.392.535
Wiener osiguranje Vienna Insurance Group a.d. | Kninska 1a, 78000 Banja Luka
WO.OB.01-003-Izdanje 5
Generalna direkcija Banja Luka, Kninska 1a tel:051/931-100 fax: 051/931-101 e-mail:[email protected] | Registrovano kod Okružnog privrednog suda u Banjoj Luci, MBS: 1-17573-00 MB: 1755927 Uplaćeni kapital: 11.179.500 KM JIB: 4400590750002 ISO 9001:2008
24
AOP-210 Prihodi od ukidanja i smanjenja rezervisanja neživotnih osiguranja
Prihodi od smanjenja rezervi za štete iznose KM 700.466 veći su za 26% u odnosu na isti period prethodne godine.
AOP- 212 Drugi poslovni prihodi Pozicija od KM 2.137.192 pokazuje pad u odnosu na isti period prethodne godine za 15%. U strukturi ukupnih prihoda ostali poslovni prihodi učestvuju sa 10%. Strukturu ovih prihoda ilustruje naredni pregled:
OPISIznos
Q-2 2017
Iznos
Q-2 2016
Index
2017/2016
Struktura Q-
2 2017
Prihodi od provizija po osnovu ugovora o
reosiguranju 1.728.952 2.067.074 -16,36% 80,90%
Prihodi od regresa 173.414 155.719 11,36% 8,11%
Prihodi od zakupa 111.072 161.108 -31,06% 5,20%
Prihodi od zelene karte 46.512 46.708 -0,42% 2,18%
Prihodi od usluga procjene i isplate steta 47.140 34.904 35,06% 2,21%
Ostali poslovni prihodi 30.102 35.260 -14,63% 1,41%
Ukupno 2.137.192 2.500.773 -14,54% 100,00%
Najveće učešće u strukturi ovih prihoda imaju prihodi od provizija iz reosiguranja sa 81% učešća. Ovi prihodi pokazuju blagu tendenciju pada zbog pada provizija po Q S ugovoru sa VIG Holding Wien.
Prihodi od regresa pokazuju tendenciju rasta, u odnosu na isti period prethodne godine, dok prihodi od zakupa pokzaju tendenciju pada. U proteklom periodu došlo je do raskida određenog broja ugovora o zakupu. Na tržištu nekretnina postoji konkurencija oko cijena izdavanja poslovnih prostora. Društvo intenzivno radi na uređenju statusa nekretnina u nastojanju da se što više nekretnina izdaju pod zakup. Prihodi od zelene karte su manji u odnosu na isti period prethodne godine.
AOP- 213 Poslovni rashodi
Pozicija poslovnih rashoda iznosi KM 22.126.079 i u strukturi ukupnih rashoda učestvuju sa 97%, a pokazuju pad za 5% Strukturu ovih rashoda pokazuje naredni pregled:
OPIS Iznos Q-2 2017 Iznos Q-2 2016Index
2017/2016
Struktura Q-
2 2017
Funkcionalni rashodi 14.804.194 16.062.080 -7,83% 66,91%
Troškovi sprovođenja osiguranja 7.321.884 7.133.992 2,63% 33,09%
UKUPNO 22.126.079 23.196.071 -4,61% 100,00%
AOP- 214 Funkcionalni rashodi
Funkcionalni rashodi imaju pad u odnosu na prethodnu godinu za 8%, a struktura je sledeća:
Wiener osiguranje Vienna Insurance Group a.d. | Kninska 1a, 78000 Banja Luka
WO.OB.01-003-Izdanje 5
Generalna direkcija Banja Luka, Kninska 1a tel:051/931-100 fax: 051/931-101 e-mail:[email protected] | Registrovano kod Okružnog privrednog suda u Banjoj Luci, MBS: 1-17573-00 MB: 1755927 Uplaćeni kapital: 11.179.500 KM JIB: 4400590750002 ISO 9001:2008
25
OPIS Q-2 2017 Q-2 2016Index 2017/
2016Struktura %
Rashodi za dugoročna rezervisanja 2.735.643 1.275.972 114,40% 18,48%
Naknade šteta, ugovorenih iznosa i
premija saosiguranja i reosiguranja 238.770 238.367 0,17% 1,61%
Naknade šteta i ostale naknade
neživotnih osiguranja11.829.781 14.547.741 -18,68% 79,91%
UKUPNO 14.804.194 16.062.080 -7,83% 100,00% AOP- 215 Rashodi za dugoročna rezervisanja i funkcionalne doprinose Strukturu ovih rashoda pokazuje naredni pregled:
OPIS Q-2 2017 Q-2 2016Index
2017/2016Struktura %
Matematička rezerva životnih osiguranja 2.533.918 991.002 155,69% 92,63%
Doprinos za preventivu 59.153 58.960 0,33% 2,16%
Vatrogasni doprinos 11.452 36.753 -68,84% 0,42%
Doprinos zaštitnom fondu 85.248 97.654 -12,70% 3,12%
Ostali rashodi za dugoročna rezervisanja
i funkcionalne dop. 45.87291.603 -49,92% 1,68%
UKUPNO 2.735.643 1.275.972 114,40% 100,00%
Najveći iznos u strukturi ovih rashoda se odnosi na promjenu matematičke rezerve KM 2.533.918 ili 93%, ostala
rezervisanja KM 45.872 ili 2%, doprinos Zaštitnom fondu KM 85.248 ili 3%,
AOP- 226 Naknade šteta ugovorenih iznosa i premija saosiguranja i reosiguranja životnih osiguranja
U toku prve poloine 2017. godine ovu poziciju čine likvidirane štete životnih osiguranja u iznosu od KM 238.770 i
bilježe rast u odnosu na prethodnu godinu za 0,17%. U toku ove godine na ovoj poziciji je prikazana i promjena
rezervi za šete životnih osiguranja. Zbog pada rezervi u toku prethodne godine, pozitivna promjena je prikazana u
okviru prihoda.
OPIS Q-2 2017 Q-2 2016Index
2017/2016Struktura %
Naknade šteta, ugov. iznosa,prem.
saos.i reosig.238.770 238.367 0,17% 97,34%
Rezervisanja za štete životnih osigur. 6.514 0 #DIV/0! 2,66%
UKUPNO (AOP 223) 245.284 238.367 2,90% 100,00%
AOP- 231 Naknade šteta i ostale naknade neživotnih osiguranja
Naknade šteta i ostale naknade neživotnih osiguranja KM 4.001.587 u strukturi ukupnih rashoda učestvuju sa 18%, dok u strukturi naknada šteta i ostalih naknada njihovo učešće iznosi 34%, i manje su za 38% u odnosu na prethodnu godinu. Promjena rezervi za štete u 2017. godini je iznosila 395.827,87 i prikazana na poziciji prihoda.
Wiener osiguranje Vienna Insurance Group a.d. | Kninska 1a, 78000 Banja Luka
WO.OB.01-003-Izdanje 5
Generalna direkcija Banja Luka, Kninska 1a tel:051/931-100 fax: 051/931-101 e-mail:[email protected] | Registrovano kod Okružnog privrednog suda u Banjoj Luci, MBS: 1-17573-00 MB: 1755927 Uplaćeni kapital: 11.179.500 KM JIB: 4400590750002 ISO 9001:2008
26
Takođe, Društvo je ubrzalo rješavanje šteta radi bolje pozicije na tržištu osiguranja i ugleda kod osiguranika i ostalih klijenata. Ovu poziciju ilustruje naredni pregled:
OPIS Q-2 2017 Q-2 2016Index
2017/2016Struktura %
Naknade šteta, osiguranih suma,
drugih ugovorenih iznosa i udjeli u
štetama neživotnih osiguranja
4.001.587 6.485.580 -38,30% 33,83%
Rashodi po osnovu premija i provizija
saosiguranja, reosiguranja i
retrocesija neživotnih osiguranja
7.828.194 8.062.160 -2,90% 66,17%
UKUPNO 11.829.781 14.547.741 -18,68% 100,00%
Rashodi po osnovu premija i provizija reosiguranja iznose KM 7.828.194 i pokazuju pad za 3% u odnosu na isti
period prethodne godine sa učešćem od 66% u strukturi troškova naknade šteta.
AOP - 232 Naknade šteta, osiguranih suma, drugih ugovorenih iznosa i udjeli u štetama neživotnih osiguranja
Naknade šteta neživotnih osiguranja KM 4.133.059 pokazuju pad od 35% u odnosu na isti period prethodne
godine.
Broj riješenih šteta u 2016. godini iznosi 2.142 što je za 3% više u odnosu na prošlu godinu.
Društvo uredno izmiruje nastale obaveze po osnovu šteta.
Riješene štete po entitetima pokazuje naredni pregled:
OPIS 2017 2016 Indeks 2017/2016
Broj šteta Vrijednost Broj šteta Vrijednost Broj šteta Vrijednost
Republika Srpska 1.458 2.638.298 1.415 2.669.831 3,04% -1,18%
Federacija BiH 684 1.494.761 659 3.690.537 3,79% -59,50%
UKUPNO 2.142 4.133.059 2.074 6.360.367 3,28% -35,02%
Na ovoj poziciji iskazani su i direktni troškovi procjene i rješavanja šteta u iznosu KM 100.784. Indirektni troškovi
obrade šteta iznose KM 340.703. Ukupni troškovi obrade, procjene i isplate šteta iznose KM 441.487.
AOP- 233 Rashodi po osnovu premija i provizija saosiguranja, reosiguranja i retrocesija neživotnih osiguranja
Pozicija iznosi KM 7.828.194 i pokazuje pad u odnosu na prethodnu godinu za 3%, a čine je mjerodavna premija
reosiguranja i troškovi provizija reosiguranja.
OPIS Q-2 2017 Q-2 2016Index 2017/
2016Struktura %
Rashodi premije reosiguranja 7.806.148 8.051.309 -3,04% 99,72%
Troškovi provizija rreosiguranja 22.046 10.851 103,16% 0,28%
UKUPNO 7.828.194 8.062.160 -2,90% 100,00%
Wiener osiguranje Vienna Insurance Group a.d. | Kninska 1a, 78000 Banja Luka
WO.OB.01-003-Izdanje 5
Generalna direkcija Banja Luka, Kninska 1a tel:051/931-100 fax: 051/931-101 e-mail:[email protected] | Registrovano kod Okružnog privrednog suda u Banjoj Luci, MBS: 1-17573-00 MB: 1755927 Uplaćeni kapital: 11.179.500 KM JIB: 4400590750002 ISO 9001:2008
27
Struktura pozicije po reosiguravačima na dan 30.06.2017 godine je sledeća:
Naziv reosiguravačaBruto premija
reosiguranja
Prenosna
premija
reosiguranja-
saosiguranja
Mjerodavna premija
reosiguranja-
saosiguranja
Biro zelene karte BiH 76.607 0 76.607
Saosiguravači u zemlji 94.666 -25.448 69.218
Global Benefits Group 3.181 3.181
VIG HOLDING Wien 2.533.807 -34.349 2.499.458
Wiener Re Beograd 2.828.828 1.131.415 3.960.243
VIG Re 82.739 -40.660 42.079
DONAU VERSICHERUNG AG VIG 9.331 -4.717 4.614
GEN RE 260.833 260.833
WIENER STADTISCHE VERSICHERUNG 67.826 -34.601 33.225
Vienna Insurance Group 1.732.416 -875.727 856.689
Ukupno 7.687.053 119.094 7.806.148
AOP-236 Troškovi sprovođenja osiguranja Ukupni troškovi sprovođenja osiguranja iznose KM 7.311.979 od čega život KM 801.935 i neživot KM 6.510.045. U ovaj iznos je uključena promjena rezervi DAC-a u iznosu KM 357.306. Bez DAC-a troškovi sprovođenja osiguranja iznose KM 7.669.286. U narednom pregledu su predstavljeni troškovi nakon razgraničenja TSO:
OPIS Q-2 2017 Q-2 2016 Index 2017/ 2016 Struktura %
1.Život 801.935 755.462 6,15% 10,97%
2.Neživot 6.510.045 6.378.530 2,06% 89,03%
UKUPNO 7.311.979 6.411.734 14,04% 100,00%
Ostvareni i planirani troškovi bez efekta razgraničenja 30.06.2017. godine:
VRSTA TROŠKOVA
A 30.06.2016
P 30.06.2017
A 30.6.2017
Plan Actual
NL+L NL+L NL+L 2017/2017 2017/2016
I PERSONALNI TROŠKOVI 3.016.181 2.787.492 2.888.473 3,62% -4,23%
Plate i naknade 3.016.181 2.787.492 2.888.473 3,62% -4,23%
II MATERIJALNI TROŠKOVI 2.957.149 2.552.588 3.297.256 29,17% 11,50%
IT-troškovi 85.504 102.888 99.523 -3,27% 16,40%
Troškovi marketinga i prodaje 232.928 113.591 812.813 615,56% 248,96%
Troškovi automobila 164.479 112.870 188.537 67,04% 14,63%
Wiener osiguranje Vienna Insurance Group a.d. | Kninska 1a, 78000 Banja Luka
WO.OB.01-003-Izdanje 5
Generalna direkcija Banja Luka, Kninska 1a tel:051/931-100 fax: 051/931-101 e-mail:[email protected] | Registrovano kod Okružnog privrednog suda u Banjoj Luci, MBS: 1-17573-00 MB: 1755927 Uplaćeni kapital: 11.179.500 KM JIB: 4400590750002 ISO 9001:2008
28
Troškovi poslovnih putovanja 162.574 67.654 69.116 2,16% -57,49%
Troškovi kancelarijskog poslovanja 1.674.586 1.493.214 1.457.574 -2,39% -12,96%
Kancelarijski materijal 52.204 42.677 45.728 7,15% -12,41%
Zakupnine i troškovi poslovanja 733.987 365.418 566.897 55,14% -22,76%
Telekomunikacije 91.977 82.079 81.353 -0,88% -11,55%
Ostali troškovi kanc.poslovanja 613.796 959.071 678.767 -29,23% 10,59%
Kontinuirano savjetovanje 182.622 43.970 84.831 92,93% -53,55%
Amortizacije 266.071 282.802 285.813 1,06% 7,42%
Porezi i naknade 36.107 31.869 34.790 9,16% -3,65%
Ostali troškovi 334.899 347.700 349.090 0,40% 4,24%
Program ljudskih resursa 59.785 10.967 23.764 116,68% -60,25%
Posebno savjetovanje 0 108.000 39.205
Troškovi revizije 19.565 20.454 22.266 8,86% 13,80%
Bankarske i depozitne naknade 30.068 29.150 27.560 -5,45% -8,34%
Razni troškovi 225.480 179.128 236.296 31,91% 4,80%
III PROVIZIJE 1.168.933 1.638.931 1.469.493 -10,34% 25,71%
Provizije život 221.603 305.833 223.755 -26,84% 0,97%
Provizije imovina i nezgoda 947.329 1.333.098 1.245.738 -6,55% 31,50%
UKUPNO 7.142.262 6.979.011 7.655.222 9,69% 7,18%
Struktura troškova na personalne i materijalne predstavljena je u narednom pregledu:
VRSTA TROŠKOVA
Ukupno
PERSONALNI TROŠKOVI 2.888.473
MATERIJALNI TROŠKOVI 3.297.256
PROVIZIJE 1.469.493
Varijabilna plata prodajnog osoblja 151.897
Provizije zastupnika 1.317.596
UKUPNO 7.655.222
Pregled ukupnih troškova po mjestu nastanka predstavljen je u narednom pregledu:
Q2 2017
Mjesto troška Personalni Materijalni Provizije Ukupno
Uprava 1.019.203 1.212.265 2.231.468
Pribava 1.516.645 1.998.720 1.469.493 4.984.857
Štete 269.156 78.532 347.688
Investiranje 83.470 7.739,28 91.209
Ukupno 2.888.474 3.297.255 1.469.493 7.655.222
AOP-251 Finansijski prihodi
Wiener osiguranje Vienna Insurance Group a.d. | Kninska 1a, 78000 Banja Luka
WO.OB.01-003-Izdanje 5
Generalna direkcija Banja Luka, Kninska 1a tel:051/931-100 fax: 051/931-101 e-mail:[email protected] | Registrovano kod Okružnog privrednog suda u Banjoj Luci, MBS: 1-17573-00 MB: 1755927 Uplaćeni kapital: 11.179.500 KM JIB: 4400590750002 ISO 9001:2008
29
Strukturu finansijskih prihoda u neživotu pokazuje naredni pregled:
FINANSIJSKI PRIHODI Q-2 2017 Q-2 2016 2017/2016
Prihodi od kamata 468.841 430.350 8,94%
Pozitivne kursne razlike 2.304 1.398 64,82%
Ukupno 471.145 431.748 9,13%
Prihodi od kamata pokazuju rast u odnosu na prethodnu godinu. Strukturu finansijskih prihoda u životu prikazuje naredni pregled:
FINANSIJSKI PRIHODI Q-2 2017 Q-2 2016 2017/2016
Prihodi od kamata 325.672 224.481 45,08%
Ukupno 325.672 224.481 45,08%
U životu je zabilježen rast prihoda od kamata što je posljedica povećanog ulaganja sredstava tehničkih rezervi u HOV.
AOP-256 Finansijski rashodi Finansijski rashodi iznose KM 56.451 i manji su u odnosu na prethodnu godinu za 37%.
FINANSIJSKI RASHODI Q-2 2017 Q-2 2016 2017/2016
Fin.rash.iz odnosa sa povezanim pravnim licima 44.339 60.035 -26,15%
Rashodi kamata 5.475 12.208 -55,15%
Negativne kursne razlike 6.637 16.693 -60,24%
Ukupno 56.451 88.936 -36,53%
AOP-263 Ostali prihodi Ostali prihodi iznose KM 356.823 i manji su za 52% u odnosu na prethodnu godinu, a čine ih:
OSTALI PRIHODI Q-2 2017 Q-2 2016 2017/2016 Struktura
%
Dobici od prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i investicionih nekretnina
14.632 41.026 -64,33% 4,10%
Dobici od prodaje dugorocnih HOV 181.275 -100,00% 0,00%
Ostali prihodi 342.191 522.418 -34,50% 95,90%
OSTALI PRIHODI 356.823 744.718 -52,09% 100,00%
Poziciju ostalih prihoda čine:
Wiener osiguranje Vienna Insurance Group a.d. | Kninska 1a, 78000 Banja Luka
WO.OB.01-003-Izdanje 5
Generalna direkcija Banja Luka, Kninska 1a tel:051/931-100 fax: 051/931-101 e-mail:[email protected] | Registrovano kod Okružnog privrednog suda u Banjoj Luci, MBS: 1-17573-00 MB: 1755927 Uplaćeni kapital: 11.179.500 KM JIB: 4400590750002 ISO 9001:2008
30
OPIS Q-2 2017 Q-2 2016 2017/2016 Struktura
%
Naplaćena ranije otpisana potraživanja 326.162 409.567 -20,36% 62,29%
Ostali prihodi 16.029 112.851 -85,80% 3,06%
UKUPNO 342.191 522.418 -34,50% 65,35%
AOP-268 Ostali rashodi Ostali rashodi iznose KM 710.653, i manji su u odnosu na prethodnu godinu za 17%, a čine ih:
OPIS Q-2 2017 Q-2 2016 2017/2016
Gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i investicionih nekretnina
1.172 -100,00%
Gubici po osnovu prodaje HOV 842
Ostali rashodi 710.653 852.009 -16,59%
UKUPNO 710.653 854.022 -16,79%
Struktura ostalih rashoda:
OPIS Q-2 2017 Q-2 2016 2017/2016 Struktura
%
Rashodi otpisa potraživanja- premija 289.140 423.660 -31,75% 40,69%
Rashodi otpisa potraživanja- ostalo 21.493 21.304 0,89% 3,02%
Kazne 245 5.271 -95,35% 0,03%
Takse 36.780 26.615 38,19% 5,18%
Rashodi iz ranijih godina 86.994 153.788 -43,43% 12,24%
Povrati korekcije premije 259.070 181.600 42,66% 36,46%
Humanitara davanja i pomoci 7.809 10.546 -25,95% 1,10%
Ostali nepomenuti rashodi 1.854 404 358,51% 0,26%
Povrati premije 7.268 28.820 -74,78% 1,02%
UKUPNO 710.653 852.009 -16,59% 100,00%
Rashodi otpisa potraživanja po osnovu premije u strukturi ove pozicije imaju učešće od 41%, dok otpisi
potraživanja po drugim osnovama učestvuju sa 3%.
Ovi rashodi pokazuju tendenciju pada u odnosu na prethodnu godinu.
Povrati premije osiguranicima po osnovu premije autoodgovornosti pokazuju tendenciju pada za 75% u odnosu
na isti period prethodne godine.
Ukupno ova grupa rashoda pokazuje tendenciju pada za 17% u odnosu na prethodnu godinu.
AOP- 290 Gubitak prije oporezivanja
Wiener osiguranje Vienna Insurance Group a.d. | Kninska 1a, 78000 Banja Luka
WO.OB.01-003-Izdanje 5
Generalna direkcija Banja Luka, Kninska 1a tel:051/931-100 fax: 051/931-101 e-mail:[email protected] | Registrovano kod Okružnog privrednog suda u Banjoj Luci, MBS: 1-17573-00 MB: 1755927 Uplaćeni kapital: 11.179.500 KM JIB: 4400590750002 ISO 9001:2008
31
Gubitak prije oporezivanja iznosi KM 831.803. Rezultat u životu je negativan KM 24.907, dok je u neživotu
ostvaren gubitak u iznosu KM 806.895. Ostvareni bruto racio šteta iznosi 21%, dok neto racio šteta iznosi 52%.
Ostvareni bruto racio troška iznosi 44%, a neto racio troška iznosi 67%. Bruto kombinovani racio iznosi 65%, a
neto kombinovani racio iznosi 119%.
Ukupni prihodi i rashodi po poslovima životnih i neživotnih osiguranja sa poređenjem u istom periodu prethodne
godine, predstavljeni su u narednom pregledu:
ŽIVOT NEŽIVOT UKUPNO ŽIVOT NEŽIVOT UKUPNO ŽIVOT NEŽIVOT UKUPNO
UKUPNI PRIHODI 3.568.891 18.492.489 22.061.380 1.870.061 21.787.419 23.657.480 91% -15% -7%
UKUPNI RASHODI 3.593.798 19.299.385 22.893.183 2.036.297 22.102.733 24.139.030 76% -13% -5%
BRUTO dobitak/gubitak -24.907 -806.895 -831.803 -166.236 -315.314 -481.550 -85% 156% 73%
OPISQ2 2017 Q2 2016 Index 2017/ 2016
AOP-296 Dobici utvrđeni direktno u kapitalu
Vezano za usklađivanje izvještavanja sa MRS –1 Prezentacija finansijskih izvještaja sa ciljem prelaska
prikazivanja sa koncepta istorijskog troška na koncept fer vrijednosti, dobici i gubici koji tangiraju kapital, iskazani
su u izvještaju o ukupnom rezultatu i ostalim dobicima i gubicima u periodu u obrascu Bilans uspjeha. Ova
pozicija je iskazana u Bilansu stanja na poziciji kapitala-nerealizovani dobici po osnovu finansijskih sredstava
raspoloživih za prodaju.
Portfelj HOV čine HOV klasifikovane kao „raspoložive za prodaju“. Društvo je vršilo kupovinu ovih HOV u toku
prvog polugodišta ove godine.
U slučaju prodaje efekti nerealizovanih dobitaka i gubitaka su uključeni u prihode i rashode u bilansu uspjeha.
AOP-303 Gubici utvrđeni direktno u kapitalu
Gubici utvrđeni direktno u kapitalu su iskazani na poziciji gubitaka po osnovu promjene fer vrijednosti HOV
raspoloživih za prodaju i iznose 97.781
AOP-309 Ostali dobici ili gubici u periodu
Ova pozicija iznosi ukupno KM 1.067.147, a rezultat je utvrđenih dobitaka i gubitaka direktno u kapitalu.
AOP-310 Porez na dobitak koji se odnosi na ostale dobitke i gubitke
Iznos obračunatog poreza iznosi KM 106.715. Ovaj porez predstavlja odložene poreske obaveze, a stopa za
obračun je 10%.
AOP-311 Neto rezultat po osnovu ostalih dobitaka i gubitaka
Neto rezultat iznosi KM -960.439.
AOP-313 Ukupan neto dobitak u obračunskom periodu
Ukupan neto gubitak u obračunskom periodu iznosi KM 128.628.
AOP-318 Prosječan broj zaposlenih po osnovu časova rada
Wiener osiguranje Vienna Insurance Group a.d. | Kninska 1a, 78000 Banja Luka
WO.OB.01-003-Izdanje 5
Generalna direkcija Banja Luka, Kninska 1a tel:051/931-100 fax: 051/931-101 e-mail:[email protected] | Registrovano kod Okružnog privrednog suda u Banjoj Luci, MBS: 1-17573-00 MB: 1755927 Uplaćeni kapital: 11.179.500 KM JIB: 4400590750002 ISO 9001:2008
32
ŽIVOT Q 2 2017
NEŽIVOT Q 2 2017
UKUPNO Q 2 2017
Q 2 2016 Index
2017/2016
59 159 238 296 -19,59%
AOP-319 Prosječan broj zaposlenih po osnovu stanja na kraju mjeseca
ŽIVOT Q 2 2017
NEŽIVOT Q 2 2017
UKUPNO Q 2 2017
Q 2 2016 Index
2017/2016
57 161 287 345 -16,81%
Note uz Bilans tokova gotovine U Sl. Glasniku RS broj 38/15 objavljen je novi Pravilnik o načinu utvrđivanja i praćenja likvidnosti društava za osiguranje i reosiguranje od strane Agencije za osiguranje Republike Srpske, koji je stupio na snagu 26.05.2015 godine. Novi akt je znatno pooštrio obračun koeficijenata likvidnosti, posebno u dijelu priznavanja sredstava za pokriće tehničkih rezervi (depozita i HOV) za potrebe tekuće likvidnosti.
Pozicija Oznaka AOP-a
Iznos
Razlika Napomena Tekuća godina
Prethodna godina
1 2 3 4 5 6
A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI
I - Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (502 do 505)
501 17.487.805 17.956.527 -468.722
1. Prilivi od premije osiguranja, saosiguranja i primljeni avansi
502 16.890.833 15.010.504 1.880.329 Povećana ugovorena premija u odnosu na isti period 2016 godine
2. Prilivi od premije reosiguranja i retrocesija
503 0
3. Prilivi od učešća u naknadi štete
504 287.542 2.509.412 -2.221.870 Isplate štete iz reosiguranja manje u 2017
4. Ostali prilivi iz poslovnih aktivnosti
505 309.429 436.611 -127.182
II - Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (507 do 514)
506 15.991.650 18.791.125 -2.799.475
1. Odlivi po osnovu naknade šteta iz osiguranja i udjela u štetama iz saosiguranja i dati avansi
507 4.150.651 6.561.847 -2.411.196 Efekat isplate šteta manji u 2017 godini manji u odnosu na 2016 godine
2. Odlivi po osnovu naknade šteta i udjela iz reosiguranja i retrocesija
508 0
3. Odlivi po osnovu premija saosiguranja, reosiguranja i retrocesija
509 3.534.818 3.930.503 -395.685 U 2017 godini manji odlivi po fronting i reosiguranja
4. Odlivi po osnovu isplata zarada, naknada zarada i ostalih ličnih rashoda
510 3.553.738 4.880.821 -1.327.083 Isplata po ugovoru KM 1.068.240 u 2016 godini
Wiener osiguranje Vienna Insurance Group a.d. | Kninska 1a, 78000 Banja Luka
WO.OB.01-003-Izdanje 5
Generalna direkcija Banja Luka, Kninska 1a tel:051/931-100 fax: 051/931-101 e-mail:[email protected] | Registrovano kod Okružnog privrednog suda u Banjoj Luci, MBS: 1-17573-00 MB: 1755927 Uplaćeni kapital: 11.179.500 KM JIB: 4400590750002 ISO 9001:2008
33
5. Odlivi po osnovu troškova sprovođenja osiguranja
511 4.371.794 3.169.902 1.201.892 Povećani odlivi zbog povećanih troškova
6. Odlivi po osnovu plaćenih kamata
512 4.599 13.263 -8.664
7. Odlivi po osnovu poreza na dobit
513 0
8. Ostali odlivi iz poslovnih aktivnosti
514 376.050 234.789 141.261
Povećanje odliva u 2017.godini po osnovu plaćanja po presudi za Servis Vidović 270.825,40 KM
III - Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (501-506)
515 1496156 1.496.156
IV - Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (506-501)
516 834.598 -834.598
B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA
0
I - Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja (518 do 523)
517 6.257.958 3.356.591 2.901.367
1. Prilivi po osnovu kratkoročnih finansijskih plasmana
518 0
2. Prilivi po osnovu prodaje akcija i udjela
519 0
3. Prilivi po osnovu prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme, investicionih nekretnina
520 2.507.100 616.346 1.890.754 Prodaja nekretnine na Palama u 2017
4. Prilivi po osnovu kamata 521 300.105 333.117 -33.012 Smanjene kamatne stope na reoročene depozite
5. Prilivi od dividendi i učešća u dobitku
522 0 0
6. Prilivi po osnovu ostalih dugoročnih finansijskih plasmana
523 3.450.752 2.407.128 1.043.624
Priliv po osnovu dospjeća depozita i naplata kupona po HOV u 2017 + naplata po stambenim i drugim kreditima
II - Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja (525 do 528)
524 6.651.721 1.883.720 4.768.001
1. Odlivi po osnovu kratkoročnih finansijskih plasmana
525 0
2. Odlivi po osnovu kupovine akcija i udjela u kapitalu
526 0
3. Odlivi po osnovu kupovine nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme, investicionih nekretnina
527 188.475 409.887 -221.412
Manja ulaganja u softver, nabavku opreme: računarska oprema, automobili i namještaj u 2017 u odnosu na 2016
4. Odlivi po osnovu ostalih dugoročnih finansijskih plasmana
528 6.463.246 1.473.833 4.989.413
Ulaganje sredstava od dospjelih depozita i naplata kupona po HOV i sredstava od prodaje nekretnina i tekuće premije života
III - Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja (517-524)
529 0 1472871 -1.472.871
IV - Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja (524-517)
530 393.763 393.763
V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA
0
I - Priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (532 do 535)
531 0 0 0
Wiener osiguranje Vienna Insurance Group a.d. | Kninska 1a, 78000 Banja Luka
WO.OB.01-003-Izdanje 5
Generalna direkcija Banja Luka, Kninska 1a tel:051/931-100 fax: 051/931-101 e-mail:[email protected] | Registrovano kod Okružnog privrednog suda u Banjoj Luci, MBS: 1-17573-00 MB: 1755927 Uplaćeni kapital: 11.179.500 KM JIB: 4400590750002 ISO 9001:2008
34
1. Prilivi po osnovu povećanja osnovnog kapitala
532 0
2. Prilivi po osnovu dugoročnih kredita
533 0
3. Prilivi po osnovu kratkoročnih kredita
534 0
4. Prilivi po osnovu ostalih dugoročnih i kratkoročnih obaveza
535 0
II - Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (537 do 542)
536 396.983 16.681 380.302
1. Odlivi po osnovu otkupa sopstvenih akcija i udjela
537 0
2. Odlivi po osnovu dugoročnih kredita
538 391166 391.166 Odliv po osnovu otplate kredita TBIH
3. Odlivi po osnovu kratkoročnih kredita
539 0
4. Odlivi po osnovu finansijskog lizinga
540 0
5. Odlivi po osnovu isplaćenih dividendi
541 0
6. Odlivi po osnovu ostalih dugoročnih i kratkoročnih obaveza
542 5.817 16.681 -10.864 Kursne razlike iz obaveza reosiguranja u USD.
III - Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (531-536)
543 -396.983 -396.983
IV - Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (536-531)
544 0 16.681 -16.681
G. UKUPNI PRILIVI GOTOVINE (501+517+531)
545 23.745.763 21.313.118 2.432.645
D. UKUPNI ODLIVI GOTOVINE (506+524+536)
546 23.040.354 20.691.526 2.348.828
Đ. NETO PRILIV GOTOVINE (545-546)
547 705.409 621592 83.817
E. NETO ODLIV GOTOVINE (546-545)
548 0 0
Ž. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA
549 1.022.729 489.705 533.024
Z. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE
550 0
I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE
551 0
J. GOTOVINA NA KRAJU OBRAČUNSKOG PERIODA (549+547-548+550-551)
552 1.728.138 1.111.297 616.841
Povećano stanje gotovine je zbog dospjelih kupona i kamata na HOV koji su naplaćeni u junu( 684.584)
Društvo je u 2017 godini imalo zadovoljavajuće koeficijente likvidnosti iznad 1.
Wiener osiguranje Vienna Insurance Group a.d. | Kninska 1a, 78000 Banja Luka
WO.OB.01-003-Izdanje 5
Generalna direkcija Banja Luka, Kninska 1a tel:051/931-100 fax: 051/931-101 e-mail:[email protected] | Registrovano kod Okružnog privrednog suda u Banjoj Luci, MBS: 1-17573-00 MB: 1755927 Uplaćeni kapital: 11.179.500 KM JIB: 4400590750002 ISO 9001:2008
35
Banja Luka, 27.7.2017
Lice sa licencom: Direktor: ___________________ _________________ Ljubica Rauš Srđan Šuput licenca broj: SRT-01125/17