¥rsberetning 2011, rengskab

  • View
    218

  • Download
    1

Embed Size (px)

DESCRIPTION

aarsberetning 2011, rengskab

Text of ¥rsberetning 2011, rengskab

  • Budget 2011Budgetoverslag 2012 - 2013 - 2014

    - i overblik

    Forsiden:Maleri af Lars Kongsted Jensen

    Lysbro Uddannelsescenter 80 x 80 cm. Titel Uden titel

    Layout og tryk www.silkeborg-bogtryk.dk

    Bu

    dg

    et 2011 i overb

    lik

    rsberetning 2011

  • v2

    konomisk beretningkonomisk beretning

    Forudstninger for udarbe-jdelsen af budget 2011

    Aftalen mellem KL og Regeringen

    Den 12. juni 2010 indgik KL og Regeringen aftale om kommunernes konomi for 2011.

    Hovedpunkter:

    Udgangspunktet for aftalen var kommunernes budgetter for 2010. Af aftalen fremgr at serviceudgifterne under mtte udgre 232,8 mia. kr. under forudstning af indtgter fra den centrale refu sions ordning p 1,8 mia. kr. Hertil yderligere reguleringer i medfr af DUTprincippet.

    P overfrselsomrdet blev der aftalt et udgiftsniveau p 52,3 mia. kr., og at kommunernes ud gif ter til forsrgelse og aktivering af forsikrede ledige mv. skulle udgre 11,0 mia. kr.

    Med aftalen om kommunernes konomi for 2011 blev der skabt finansiering til et anlgsniveau p 15 mia. kr. eksklusiv ldreboliger.

    Sknnet for pris og lnudviklingen i kommunerne fra 20102011 for de samlede udgifter inkl. overfrsler blev opgjort til 1,0 pct. For serviceudgifterne (ekskl. overfrsler) blev PLsknnet opgjort til 0,8 pct., og for anlgsudgifterne til 1,8 pct. Der blev endvidere forudsat en satsreguleringsprocent for 2011 p 1,9 pct. Det realiserede PL fra 2010 til 2011 er pr. ultimo februar 2012 opgjort til 1,1 procent inkl. overfrsler og for serviceudgifterne 0,9 pct.

    Befolkningsprognose

    Samlet set blev der i Silkeborg Kommune sknnet en befolkningsvkst p 0,4 pct. fra 20102011. Den realiserede vkst blev p knap 0,5 pct

    Mlstninger

    Byrdets overordnede politiske ml gldende for budgetret 2011 var:

    Bredygtig konomi, da det er fundamentet for fremtidens Silkeborg Kommune og grundlag for kommunens fortsatte opgavelsning og udvikling.

    Tage hnd om de mest srbare, da det er en kerneopgave for kommunen at understtte dem, der ikke kan mestre eget liv.

    Attraktiv kommune, hvor bostning, erhvervsudvikling og uddannelsesmiljer skaber grundlag for vkst, dynamik og innovation for fl lesskabet.

    Bredygtig milj og klimaindsats, hvor der tages et kommunalt og lokalt ansvar i bestrbelserne p at opn fremtidssikrede lsninger.

    Fagligt bredygtige miljer, da det skaber grundlag for faglig ekspertise og hj kvalitet, bedre ressourceudnyttelse, mere innovation og strre sammenhng.

    Finansielle mlstninger

    Byrdet havde en mlstning om, at der rligt nettoafdrages 50 mio. kr. p glden, samt at kassebeholdningen p sigt konsolideres til et niveau p 250 mio. kr.

    Anvendt regnskabspraksis

    Generelt

    Silkeborg Kommunes regnskab aflgges i henhold til gldende lovgivning og efter de retningslinjer, der er fastlagt af konomi og Indenrigsministeriet i Budget og Regnskabssystem for Kommuner.

    Regnskabspraksissen for fysiske aktiver er fastsat i bilag til Silkeborg Kommunes overordnede konomi styringsprincipper.

    Fra 2010 er kommunens regnskabsaflggelse korri geret i henhold til konomi og Indenrigs ministeriet ndrede krav til regnskabsaflggelsen. 2011regnskabet indeholder sledes ikke en omkostningsbaseret resultatopgrelse, omregningstabel eller pengestrmsopgrelse. ndringen har ingen indvirkning p kommunens udgiftsbaserede regnskabsresultat.

    Anvendt regnskabspraksis i forhold til foregende r

    Der er ikke ndret p den anvendte regnskabspraksis i 2011 i forhold til det foregende r. Det indebrer bl.a. , at beslutningen fra 2010 om ikke at udarbejde et omkostningsbaseret driftsregnskab, resultatopgrelse, omregningstabel og pengestrmsopgrelse er viderefrt i regnskab 2011.

  • v3

    konomisk beretningkonomisk beretning

    Indregning af indtgter, udgifter og omkostninger

    Indtgter indregnes s vidt muligt i det regnskabs r, de vedrrer, jf. transaktionsprincippet.

    Driftsudgifter i regnskabsopgrelsen indregnes i det regnskabsr, de vedrrer, jf. transaktionsprincippet, forudsat at de er kendte for kommunen inden udlbet af supplementsperioden.

    Anlgsudgifter indregnes i regnskabsopgrelsen i de regnskabsr, hvori anlgsudgiften afholdes.

    Moms

    Som hovedregel indregnes indtgter og udgifter/omkostninger eksklusiv moms.

    Der sondres mellem to former for moms:

    Registreret moms, dvs. moms, der afregnes med SKAT i forbindelse med momsregistreret virksomhed.

    Kbsmoms, dvs. kommunens vrige momsudgifter, som refunderes via momsrefusionsordningen.

    Materielle og immaterielle anlgsaktiver

    I balancen er generelt indregnet alle materielle og immaterielle anlgsaktiver, hvor kostprisen svarer til eller overstiger 100.000 kr. og levetiden er over 1 r. Ikke operative og infrastrukturelle aktiver er ikke indregnet.

    Leasing af materielle anlgsaktiver, hvor Silke borg Kommune har alle vsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), er optaget i balancen indregnet til kostpris.

    Finansielle anlgsaktiver/ gldsforpligtelser

    Langfristede tilgodehavender er optaget i balancen til nominel vrdi under de respektive regnskabsposter hertil. Ud fra et vsentlighedsprincip er tilgodehavenderne nedskrevet til imdegelse af forventet tab.

    Langfristet gld til realkreditinstitutioner m.v. er optaget med restglden pr. 31. december i regnskabsret. Gld i udenlandsk valuta er reguleret til kursen ultimo regnskabsret.

    Finansielt leasede anlgsaktiver er indregnet under langfristet gld med den kapitaliserede vrdi af de fremtidige ydelser.

    Andre gldsforpligtelser er opgjort til nominel vrdi.

    Omstningsaktiver

    Grunde og bygninger til videresalg er optaget til kostprisen. Varebeholdninger er indregnet, sfremt vrdien overstiger 1 mio.kr., eller der er vsentlige forskydninger p beholdningerne mellem rene.

    Likvide beholdninger indregnes til nominel vrdi og vrdipapirer indregnes til kursvrdien pr. 31. december i regnskabsret. For ikkenoterede vrdipapirer er indregningen foretaget efter den indre vrdis metode.

    Andre kortfristede tilgodehavender er opgjort til nominel vrdi.

    Afskrivninger - afskrivningsperioder

    Aktiver, som forventes anvendt i mere end t r, og hvor kostprisen er lig med eller strre end 100.000 kr., indregnes generelt i balancen og afskrives linert over aktivets levetid.

    Afskrivningerne er baseret p flgende autoriserede levetidsintervaller

    Bygninger .............................................. 1550 r.

    Tekniske anlg og driftsmateriel ........... 830 r.

    Inventar, ITudstyr m.v. ............................ 310 r.

    Immaterielle anlgsaktiver ..............max. 10 r.

    Hensatte forpligtelser

    I balancen er indregnet hensttelse til forpligtelser, hvor:

    Det er sandsynliggjort, at afviklingen heraf vil medfre et trk p kommunens konomiske ressourcer.

    Der kan foretages en plidelig belbsmssig mling af forpligtelsen.

    Den enkelte forpligtelse overstiger 100.000 kr.

  • 4Oversigter

    Hoved- og ngletal

    Oversigt over vsentlige konomiske ngletal i mio. kr.

    Regnskab2008

    Regnskab2009

    Regnskab2010

    Regnskab2011

    Regnskabsopgrelsen (udgiftsbaseret)

    Resultat af ordinr driftsvirksomhed 172 9 244 323

    Resultat af det skattefinansierede omrde 85 238 5 149

    Balance, aktiver

    Anlgsaktiver i alt 1) 3.023 3.201 3.348 7.260

    Omstningsaktiver i alt 2) 3.841 3.920 3.883 193

    Likvide beholdninger 32 228 30 93,9

    Balance, passiver

    Egenkapital 4.751 4.704 4.789 4.771

    Hensatte forpligtelser 3) 962 943 946 1.295

    Langfristede gldsforpligtelser 596 652 797 796

    Kortfristet gld 4) 523 594 666 580

    Kortfristet formue/gld 5) 265 478 424 237

    Gennemsnitlig likviditet (kassekreditreglen) 352 35 146 226

    Gennemsnitlig likviditet pr. indbygger (1.000 kr.) 4,0 0,4 1,6 2,5

    Langfristet gld pr. indbygger (1.000 kr.) 6,8 7,4 9,0 8,9

    Udskrivningsprocent 25,5 25,5 25,5 25,5

    Grundskyldspromille 25,56 25,56 25,56 28,26

    Indbyggertal (ultimo) 88.016 88.481 88.913 89.328

    1. Aktier og andelsbeviser m.v. er definitorisk flyttet fra omstningsaktiver til finansielle anlgsaktiver (langfristede tilgodehavender), jf. Budget og regnskabssystem for kommuner.

    2. Omfatter primrt forpligtelser omkring tjenestemandspensioner og arbejdsskader, hvor fornyede aktuarberegninger ultimo 2011 har medfrt gede hensttelser.

    3. Fra 2010 er det gjort frivilligt at medtage feriepengeforpligtelserne. Silkeborg Kommune har valgt at fortstte med at opgre og registrere feriepengeforpligtelserne.

    4. Tallene er eksklusive feriepengeforpligtelser. Den store stigning i 2009 skyldes primrt et underskud p det skattefinansierede omrde p 238 mio. kr. og deraf et kasseforbrug p 196 mio. kr. mens faldet i nettoglden i 2011 primrt skyldes et overskud p det skattefinansierede omrde p 149 mio. kr. og deraf en styrkelse af kassen med 124 mio. kr.

  • Oversigter

    RegnskabsopgrelseRegnskabsopgrelsen viser kommunens udgifter og indtgter opgjort efter udgiftsbaserede prin cip per. Formlet med opgrelsen er at give en overordnet prsentation af det faktiske regn skabsrs resultat sammenholdt med det budgetterede og forrige rs resultat.

    Note Regnskab2010

    mio. kr.

    Budget2011

    mio. kr.

    Regnskab2011

    mio.kr.

    Det skattefinansierede omrde

    Indtgter

    1 Skatter 3.527,9 3.497,5 3.506,0

    2 Tilskud og udligning 993,7 1.076,8 1.139,3

    Indtgter i alt 4.521,6 4.574,3 4.645,3

    3 Driftsudgifter

    konomiudvalget 350,5 439,9 358,7

    Vej og Trafikudvalget 124,5 107,1 103,1

    Kultur og Fritidsudvalget 151,3 144,3 142,9

    Brne og Ungeudvalget 1.527,1 1.480,6 1.426,7

    Socialudvalget 994,9 995,