โครงการเพมความเขมแขงของเศรษฐกจฐานรากตามแนวทางประชารฐ ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2559 ก

บทสรปส ำหรบผบรหำร

เนองจากในชวงหลายปทผานมาภาคการเกษตรของประเทศไทยประสบกบปญหาหลายประการ ทงปญหาภยพบตทางธรรมชาต ปญหาตนทนการผลตสง และปญหาราคาสนคาตกตา สงผลตอรายไดของเกษตรกรทเปนประชาชนสวนใหญของประเทศ เพอพฒนาสงเสรมใหคนไทยทมรายไดนอยไดมความเปนอยทดขน โดยการพฒนาระบบโครงสรางพนฐานของชมชน ใหเกดผลผลต เพมมลคาสนคา และการตลาดทยงยน เมอวนท 26 มกราคม 2559 คณะรฐมนตรจงมมตเหนชอบโครงการเพมความเขมแขงของเศรษฐกจฐานรากตามแนวทางประชารฐ ทกระทรวงการคลงเสนอ โดยรฐบาลจะสนบสนนเงนทนใหแกกองทนหมบานและชมชนเมอง จานวน 79,556 กองทน ผานสานกงานกองทนหมบานและชมชนเมองแหงชาต (สทบ.) กองทนละไมเกน 500,000.00 บาท ภายใตวงเงนรวม 3.5 หมนลานบาท กองทนหมบานและชมชนเมองในพนทจงหวดอดรธาน ไดรบอนมตโครงการและงบประมาณ จานวน 1,839 กองทน จานวน 1,979 โครงการ เปนเงน 918.36 ลานบาท

จากการตรวจสอบการดาเนนงานโครงการของกองทนหมบานและชมชนเมองในพนทจงหวดอดรธาน ประจาปงบประมาณ พ.ศ. 2559 จานวน 95 กองทน 107 โครงการ งบประมาณรวมทงสน 47.50 ลานบาท พบประเดนขอตรวจพบสาคญและขอสงเกตสรปไดดงน

ขอตรวจพบท 1 การดาเนนโครงการมความเสยงตอการบรรลถงผลสาเรจของโครงการ

ขอตรวจพบท 2 การดาเนนโครงการไมปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ ทเกยวของ และไมเปนไปตามระเบยบ คมอ แนวทางและวธการท อคป. กาหนด

ขอสงเกตท 1 การใชจายเงนไมเปนไปตามกจกรรมทกาหนดไวหรอเปนการใชจายเงนเพอประโยชนสวนบคคล

ขอสงเกตท 2 การจดซอวสดอปกรณในราคาสงกวาราคาตามทองตลาด

ขอสงเกตท 3 การดาเนนการไมเปนไปตามขอกาหนดในสญญา/ใบสบราคา เสนอราคา

รายละเอยดแตละประเดนมดงน

ขอตรวจพบท 1 : กำรด ำเนนโครงกำรมควำมเสยงตอกำรบรรลถงผลส ำเรจของโครงกำร

จากการตรวจสอบการดาเนนโครงการของกองทนหมบานและชมชนเมอง จานวน 95 กองทน พบวา การดาเนนโครงการมความเสยงตอการบรรลถงผลสาเรจของโครงการ จานวน 93 กองทน คดเปนรอยละ 97.89 ของกองทนหมบานทตรวจสอบ ดงน

บทสรปส าหรบผบรหาร

โครงการเพมความเขมแขงของเศรษฐกจฐานรากตามแนวทางประชารฐ ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2559 ข

1.1 สงกอสรำงหรอวสดอปกรณทจดซอยงไมมกำรใชประโยชน หรอใชประโยชนไมตรงตำมวตถประสงค จ ำนวน 11 กองทน ดงน

ก. ปม/ตน ำมน/ตเตมเงนหยอดเหรยญ จานวน 6 กองทน ไดแก

1) โครงการตนามนหยอดเหรยญ ของกองทนชมชนเมองสระศรพฒนา หม 5 ตาบลศรสทโธ อาเภอบานดง สถานทตงตนามนหยอดเหรยญอยทศาลาประชาคม ไมมบานเลขท เทศบาลเมองบานดง จงไมสามารถออกใบรบแจงการประกอบกจการควบคมประเภทท 2 เพอนาไปประกอบการยนขอจดทะเบยนเปนผคานามนกบสานกงานพลงงานจงหวดอดรธานได

2) โครงการรานคาชมชนหมบานประชารฐ ของกองทนหมบานโกย หม 2 ตาบลหนองนาคา อาเภอเมองอดรธาน มการจดซอตนามนหยอดเหรยญ จานวน 2 ต ยงไมไดเชอมตอระบบไฟฟาเพอจาหนายนามนเชอเพลง และเงนคงเหลอทอยในบญชประชารฐ ยงไมไดนาไปจดซอสนคาอปโภค บรโภคมาจาหนาย

3) โครงการตนามนหยอดเหรยญ ของกองทนหมบานหมมน หม 1 ตาบลหมมน อาเภอเมองอดรธาน จดซอตนามนหยอดเหรยญ จานวน 4 ต ไมไดใชประโยชน จานวน 2 ต เนองจากไมไดรบอนญาตใหจาหนายนามนชนดไวไฟมากจากสานกงานพลงงานจงหวดอดรธาน จานวน 1 ต

และหวจายนามนชารดจานวน 1 ต

4) โครงการตเตมเงนออนไลน/ปมนามนหยอดเหรยญ จานวน 3 กองทน ไดแก - กองทนหมบานหวนาคา หม 1 ระบบเตมเงนเขาโทรศพทมอถอของลกคา

แลวแตระบบยงไมไดรบเงนจากผทมาใชบรการหรอไดรบไมครบถวน - กองทนหมบานนาฮ ระบบเตมเงนไมมสญญาณทาใหลกคาไมสามารถเตมเงนได - กองทนหมบานหวยเจรญ เครองชารดรอสงอะไหลไปซอม

ข. ลำน/โรงตำกพชผลทำงกำรเกษตร/ฉำงขำวชมชน 1) โครงการกอสรางลานตากพชผลทางการเกษตร กอสรางภายในบรเวณวด และบรเวณ

ฌาปนกจสถาน ซงอยหางไกลชมชน จงมประชาชนมาใชบรการตากขาวนอยราย จานวน 2 กองทน 2) โครงการกอสรางโรงตากพชผลทางการเกษตร มประชาชนมาใชประโยชน

นอยรายในการตากพชผลทางการเกษตร จานวน 2 กองทน 3) โครงการยงฉางชมชน ของกองทนหมบานดอนยาง หม 13 ตาบลนาพ อาเภอเพญ กอสราง

แลวเสรจตงแตป 2559 ยงไมมการใชประโยชน เนองจากไมมการกาหนดแนวทางสาหรบการบรหารจดการ 1.2 ด ำเนนกำรไมตอเนอง/หยดกำรด ำเนนกำร จ ำนวน 5 กองทน ดงน

1) โครงการปมนามนชมชน ของกองทนหมบานดอนหน หม 13 ตาบลหนองนาคา อาเภอเมองอดรธาน กองทนหมบานประสบปญหาในการบรหารจดการ การขายขาดทน กองทนไมมเงนทนหมนเวยนเพยงพอ ไดเปดประมลเพอหาคนมาบรหารโครงการ โดยประธานกองทนหมบานเปนผประมลไดและดาเนนการในลกษณะสวนตว

บทสรปส าหรบผบรหาร

โครงการเพมความเขมแขงของเศรษฐกจฐานรากตามแนวทางประชารฐ ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2559 ค

2) โครงการปมนามนชมชน ของกองทนหมบานหนองไผ หม 5 ตาบลหนองนาคา อาเภอเมองอดรธาน กองทนหมบานประสบปญหาในการบรหารจดการเนองจากกาไรจากการขายนามนนอย ไมเหลอเพอใชเปนทนหมนเวยน ไมมคนทจะมาใหบรการเตมนามนเพราะรายไดนอยไมคมคากบเวลา ทาเลทตงไมเหมาะสม

3) โครงการเลยงหม ของกองทนหมบานชยคาเจรญ หม 14 ตาบลขอนยง อาเภอกดจบ กองทนหมบานไดขายหมทงหมด และหยดการบรหารโครงการตงแตเดอนเมษายน 2560 เนองจากดาเนนการขาดทนหมมราคาตกตา

4) โครงการรานคาชมชนเพอการเกษตร จานวน 2 กองทน ไดแก กองทนชมชนหนองหนสามคคธรรม หม 11 และกองทนชมชนศรบรพา 1 หม 12 ตาบลศรสทโธ อาเภอบานดง นาเงนบางสวน ไปจดซอปยเคมเพอมาจาหนายแตไดรบปยไมครบถวน และนาเงนทเหลอไปปลอยก ทาใหไมมเงนทนหมนเวยนในการบรหารโครงการ

1.3 ด ำเนนกำรโครงกำรไมแลวเสรจ ไดแก โครงการตลาดนดชมชนกองทนหมบานถอนนอย หม 8 ตาบลหนองนาคา อาเภอเมองอดรธาน กองทนหมบานนาเงนไปจดซอทดน มการปรบพนทถมดน ตดตงมเตอรไฟฟาแตยงไมไดเชอมระบบไฟฟา เนองจากยงไมไดเทพนตลาดนด และยงไมไดสรางหองนา กองทนหมบานมเงนทนคงเหลอ จานวน 43,238.00 บาท ซงไมสามารถทจะดาเนนการใหเปนไปตามแผนการใชจายเงนเพอใหโครงการบรรลวตถประสงคตามทกาหนดได

1.4 ควำมเสยงในกำรด ำเนนโครงกำรทจะไมตอเนองและยงยน 1) ดานสถานทในการดาเนนโครงการ กองทนหมบานทดาเนนโครงการในพนทสวนบคคล

ไมมหนงสอยนยอมใหใชสถานท ไมมการจดทาสญญาเชาเปนลายลกษณอกษร หรอมสญญาเชาแตมรายละเอยดไมครอบคลมไมครบถวน

2) การวเคราะหตนทน จากการตรวจสอบพบวา กองทนหมบานคดตนทนสนคาเฉพาะคาใชจายจากการซอสนคาเทานนแลวบวกกาไรเพมเพอกาหนดเปนราคาขาย แตกองทนหมบานไมไดนาคาใชจายตาง ๆ ทเกดขน เชน คาจาง คาเชาท คานา คาไฟฟา หรอคาความระเหยของนามน เปนตน มารวมเพอเปนตนทนของสนคา

3) ดานการควบคม จากการตรวจสอบ พบวา กองทนหมบานไมไดจดทาทะเบยน คมทรพยสน หรอมการจดทาแตรายละเอยดยงไมครบถวน เพยงพอ การบนทกบญชไมครบถวน ไมเปนปจจบน การลงรายรบ รายจายไมมเอกสารหลกฐานอางองหรอมแตไมครบถวน กรณขายสนคาเปนเงนเชอไมมการจดทาสญญาซอขายไวเปนลายลกษณอกษร หรอมการทาสญญาไวเปนหลกฐานแตรายละเอยด ในสญญายงไมครอบคลม ทกสนเดอนไมมการตรวจนบสนคาคงเหลอ ไมไดกาหนดหลกเกณฑ แนวทาง ในการบรหารงานใหชดเจนเปนลายลกษณอกษร และการจดเกบเอกสารหลกฐานไมเปนระบบ ระเบยบ ไมเปนหมวดหม

บทสรปส าหรบผบรหาร

โครงการเพมความเขมแขงของเศรษฐกจฐานรากตามแนวทางประชารฐ ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2559 ง

4) ดานบคลากร จากการตรวจสอบพบวา การบรหารโครงการขาดแคลนแรงงานทจะมาชวยในการดาเนนการ การบรหารโครงการจงมแตคณะกรรมการเพยงบางคนเทานน อกท งคณะกรรมการหรอผรบผดชอบโครงการไมมประสบการณ ไมมความร ไมไดรบการพฒนาฝมอหรอทกษะ ทเพยงพอทจะผลตสนคาใหไดมาตรฐานเทยบเทากบของเอกชน

5) การตลาดหรอผใชบรการ จากการตรวจสอบพบวา ผทมาใชบรการมเฉพาะคน ในชมชน ไมมตลาดรองรบการกระจายสนคาหรอเพมกลมเปาหมายในการใชบรการใหมากขน

6) ดานการดแลบารงรกษา จากการตรวจสอบพบวา กองทนหมบานไมมคมอสาหรบ ใชเปนแนวทางในการดแลบารงรกษา เพราะอปกรณแตละอยางมอายการใชงาน มหลกเกณฑวธการบารงรกษาตามรอบระยะเวลา

7) การมสวนรวมของประชาชน จากการตรวจสอบพบวา กองทนหมบานเสนอโครงการโดยผานการประชมประชาคมตามความตองการของชมชน แตเมอไดรบจดสรรงบประมาณกลบดาเนนโครงการใหมโดยไมผานการประชมประชาคม เพอแจงใหสมาชกกองทนหมบานทราบหรอแสดงความคดเหนวาเหนดวยกบโครงการทจะดาเนนการใหมหรอไม และในระหวางดาเนนการ คณะผรบผดชอบการจดซอจดจางไมไดตดประกาศเพอชแจงหลกเกณฑในการจดซอจดจาง ความตองการวสด ครภณฑ ปรมาณ คณภาพ ใหทกคนในหมบาน/ชมชนไดรบทราบ อกทงโดยสวนใหญยงไมมการรบสมครสมาชกเพอใหมการระดมทน

8) การดาเนนการจดซอจดจางของกองทนหมบาน จากการตรวจสอบพบวา กองทนหมบานบางแหงดาเนนโครงการโดยไมมสญญาซอขาย/จางทาของ/ จางกอสราง จงมความเสยงหาก ผรบจางสงของ หรอกอสรางไมเปนตามทตกลง กองทนหมบานจะไดรบความเสยหายและไมอาจฟองรองคาเสยหายจากผรบจางได นอกจากนนยงพบวา กองทนหมบานมการจดซอปยเคมทไมมคณภาพ ทาให ไมสามารถขายสนคาได หรอขายสนคาในราคาตากวาตนทน และมสนคาคงเหลอเปนจานวนมาก

จากการตรวจสอบกองทนหมบานทจาหนายปยในพนทอาเภอกมภวาป พบวา กองทนหมบานบางแหงมปยคงเหลอจานวนมาก คณะกรรมการทเกยวของในการดาเนนโครงการชแจงวา ปยทกองทนหมบานซอมาจาหนายเปนปยตรา “ทงเงน” ผลตโดย หำงหนสวนจ ำกด อดรเจรญทรพยโภคภณฑ ไมสามารถจาหนายได ปยทซอไมมคณภาพ ไมละลายนา ไมสามารถทาใหพชทปลกเจรญงอกงามได สานกงานการตรวจเงนแผนดน จงไดขอความอนเคราะหสานกวจยและพฒนาการเกษตรเขตท 3 จงหวดขอนแกน ใหพนกงานเจาหนาทสารวตรเกษตรของศนยวจยและพฒนาการเกษตรอดรธาน ดาเนนการเกบตวอยางปยทกองทนหมบานจดซอมาจาหนาย เพอนาไปวเคราะหคณภาพมาตรฐาน จานวน 3 กองทน ไดแก

- กองทนหมบานทองอนทร หม 5 ตาบลเสอเพลอ อาเภอกมภวาป เกบตวอยางปยเคมจานวน 3 สตร ไดแก สตร 20-8-20 สตร 15-7-35 และสตร 15-15-15

บทสรปส าหรบผบรหาร

โครงการเพมความเขมแขงของเศรษฐกจฐานรากตามแนวทางประชารฐ ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2559 จ

- กองทนหมบานสวนมอน หม 5 ตาบลเวยงคา อาเภอกมภวาป เกบตวอยางปยเคมจานวน 2 สตร ไดแก สตร 20-8-20 และสตร 15-7-35

- กองทนหมบานทามวงนอย หม 12 ตาบลเวยงคา อาเภอกมภวาป เกบตวอยางปยเคมจานวน 2 สตร ไดแก สตร 15-15-15 และสตร 15-7-35

ผลการตรวจสอบปยเคมทสงตรวจวเคราะหคณภาพมาตรฐาน พบวา ปยเคมทกสตรเปนปยเคม “ปลอม” เนองจากปยเคมดงกลาวเปนปยเคมเชงผสม มปรมาณธาตอาหารไนโตรเจน ฟอสเฟต โพแทช เมอรวมกบคาความคลาดเคลอนแลวยงตากวารอยละสบตามทขนทะเบยนไวหรอทระบไวในฉลาก ถอวาเปนปยเคมปลอม

จากการตรวจสอบกองทนหมบานทจดซอปยมาจาหนาย จานวน 34 กองทน พบวา มกองทนหมบานในอาเภอกมภวาป อาเภอศรธาต และอาเภอบานดง จดซอปยตรา “ทงเงน” มาจาหนาย จานวน 17 กองทน ไมสามารถจาหนายปยไดหรอจาหนายไดนอย จานวน 14 กองทน จงนาเชอวาเปนปย“ปลอม” เชนเดยวกน

1.5 โครงกำรทบรหำรจดกำรไมโปรงใส หรอไมสำมำรถตรวจสอบได จากการตรวจสอบ พบวา มกองทนหมบานจานวน 3 กองทน ทบรหารจดการ

ไมโปรงใส หรอไมสามารถตรวจสอบได 1) กองทนหมบานปาเลา หม 2 ตาบลศรธาต อาเภอศรธาต ไมมเอกสารหลกฐาน

ในการบรหารโครงการใหตรวจสอบ และนาววของผอนมาสวมสทธแอบอางเปนววของโครงการ 2) กองทนหมบานศรชมชน หม 11 ตาบลนคมสงเคราะห อาเภอเมองอดรธาน เอกสาร

หลกฐานไมตรงตามขอเทจจรงไมสามารถตรวจสอบไดวามการจดซอววทงหมดจานวนเทาใด 3) กองทนชมชนศรผดง หม 7 ตาบลศรสทโธ อาเภอบานดง ประธานกองทนฯ นาปยเคม

ไปใชสวนตวโดยไมไดท ำเอกสำรหลกฐำนกำรซอขำยหรอเอกสำรสญญำกยมปย แตไดน ำชอของสมาชกกองทนหมบาน (เงนทนหมนเวยน) ทไมไดซอปยมาทาสญญากยมปยแทนตนเองโดยทสมาชกทถกนาชอมาทาสญญาไมไดรบทราบ

ขอตรวจพบท 2 : กำรด ำเนนโครงกำรไมปฏบตตำมกฎหมำย ระเบยบ ทเกยวของ และไมเปนไปตำมระเบยบ คมอ แนวทำงและวธกำรท อคป. ก ำหนด

2.1 กำรด ำเนนโครงกำรไมปฏบตตำมกฎหมำย ระเบยบ ทเกยวของ ก. ภำษหก ณ ทจำย

จากการตรวจสอบกองทนหมบานและชมชนเมอง จานวน 95 กองทน พบวา กองทนหมบานมการนาสงเงนภาษในอตรารอยละ 1 จานวน 83 กองทน คดเปนรอยละ 87.37 ของกองทนหมบานทตรวจสอบ แตการนาสงเงนดงกลาวกองทนหมบานจะนาเงนทผรบจางหรอผขายคนใหกบกองทนหมบานมาชาระภาษ จานวน 43 กองทน และไมหกภาษ ณ ทจาย จากผขายหรอผรบจาง

บทสรปส าหรบผบรหาร

โครงการเพมความเขมแขงของเศรษฐกจฐานรากตามแนวทางประชารฐ ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2559 ฉ

เมอสานกงานสรรพากรพนทสาขาตดตามและแจงใหไปชาระภาษ กองทนหมบานจงนาเงนงบประมาณของโครงการ หรอเงนรายไดจากการจาหนายสนคา หรอเงนสวนตวของคณะกรรมการไปชาระภาษ จานวน 40 กองทน กองทนหมบานทหกภาษ ณ ทจาย แตยงไมไดนาสงสานกงานสรรพากรพนทสาขา จานวน 1 กองทน ไมไดหกภาษ ณ ทจาย และไมไดนาสงสานกงานสรรพากรพนทสาขา จานวน 11 กองทน ซงกองทนหมบานทง 95 กองทน ไมไดออกหนงสอรบรองการหกภาษ ณ ทจาย

ข. กำรขออนญำตประกอบกจกำรและกำรเสยภำษของตน ำมนหยอดเหรยญ หรอปมน ำมนชมชน จากการตรวจสอบกองทนหมบานทดาเนนโครงการปมนามนชมชน ทเปนสถานบรการนามนเชอเพลง จานวน 23 กองทน พบวา ไมไดแจงประกอบกจการควบคมประเภทท 2 จานวน 6 กองทน ไมไดจดทะเบยนเปนผคานามนตามมาตรา 11 จานวน 8 กองทน ไมไดขออนญาตประกอบกจการ ทเปนอนตรายตอสขภาพ จานวน 20 กองทน และไมไดชาระภาษโรงเรอนและทดน จานวน 20 กองทน

ค. กำรขออนญำตประกอบกจกำรและกำรเสยภำษของรำนจ ำหนำยปยเคม วตถเคม หรอเคมภณฑอน ๆ จากการตรวจสอบกองทนหมบานทประกอบกจการรานคาชมชนทมการจาหนายปย จานวน 34 กองทน พบวา มกองทนหมบานทจาหนายปยโดยไมไดขออนญาต จานวน 32 กองทน ไมไดขออนญาตประกอบกจการทเปนอนตรายตอสขภาพ จานวน 34 กองทน และไมไดชาระภาษโรงเรอนและทดน จานวน 12 กองทน

ง. กำรขออนญำตประกอบกจกำรและกำรเสยภำษของโรงน ำดมชมชน ประปำน ำดมในชมชน น ำดมหยอดเหรยญ โรงน ำแขง จากการตรวจสอบกองทนหมบานทใชนาบาดาลหรอนาประปาในการผลตนาดมชมชน นาดมหยอดเหรยญ โรงนาแขง จานวน 17 กองทน พบวา ไมไดตรวจสอบคณภาพนา จานวน 17 กองทน ไมไดขออนญาตใชนาบาดาล จานวน 17 กองทน ไมไดขอเลขสารบบอาหาร จานวน 12 กองทน ไมไดขอฉลาก จานวน 4 กองทน ไมไดขออนญาตประกอบกจการทเปนอนตรายตอสขภาพ จานวน 16 กองทน และไมไดชาระภาษโรงเรอนและทดน จานวน 16 กองทน

จ. กำรจดทะเบยนของรถขนสงพชผลทำงกำรเกษตร รถแทรกเตอร รถอแตน จากการตรวจสอบกองทนหมบานทจดซอรถเพอการเกษตร จานวน 6 กองทน พบวา มกองทนหมบานทไมไดขอจดทะเบยนและออกใบคมอจดทะเบยนรถ จานวน 5 กองทน จดทะเบยนและออกใบคมอในนามกองทนหมบาน จานวน 1 กองทน สาหรบกองทนหมบานคาบง หม 10 ตาบลคาบง อาเภอบานผอ ไดจดซอรถบรรทกหกลอทผานการใชงานมาแลว 23 ป โดยโอนกรรมสทธเปนชอของประธานกองทนหมบาน

บทสรปส าหรบผบรหาร

โครงการเพมความเขมแขงของเศรษฐกจฐานรากตามแนวทางประชารฐ ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2559 ช

ฉ. กำรขออนญำตประกอบกจกำรและกำรเสยภำษของโรงสขำวชมชน จากการตรวจสอบกองทนหมบานทดาเนนโครงการโรงสขาวชมชน จานวน 3 กองทน พบวา กองทนหมบานไมไดขออนญาตประกอบกจการทเปนอนตรายตอสขภาพ และไมไดยนชาระภาษโรงเรอนและทดน จานวน 3 กองทน

ช. กำรซอขำยและกำรจดทะเบยนตวรปพรรณของสตวพำหนะ จากการตรวจสอบกองทนหมบานทดาเนนโครงการฟารมเลยงววชมชน และโครงการเลยงโคขน จานวน 2 กองทน พบวา ไมไดจดทาตวรปพรรณ ไมไดโอนกรรมสทธ และไมไดทาเปนหนงสอและจดทะเบยนตอพนกงานเจาหนาท

2.2 กำรด ำเนนงำนโครงกำรไมเปนไปตำมระเบยบ คมอ แนวทำงและวธกำรท อคป. ก ำหนด

1. กองทนหมบำนไมไดด ำเนนโครงกำรหรอกจกรรมตำมทไดรบอนมต จานวน 26 กองทน คดเปนรอยละ 27.37 ของกองทนหมบานทตรวจสอบ ดงน 1.1 มการเปลยนแปลงโครงการซงกองทนหมบานทไมไดดาเนนโครงการตามทไดรบอนมต จานวน 20 กองทน 1.2 มการเปลยนแปลงกจกรรมซงกองทนหมบานไมไดดาเนนกจกรรมตามแผนการใชจายเงนตามทไดเสนอขอรบการสนบสนนงบประมาณ จานวน 7 กองทน การทกองทนหมบานและชมชนเมองมการเปลยนแปลงโครงการหรอกจกรรมโดยไมปฏบตใหเปนไปตามระเบยบฯ คมอ แนวทาง วธการดาเนนงานโครงการทสานกงานกาหนด เปนกำรด ำเนนกำรทไมชอบดวยกฎหมำย สงผลตอกำรใชจำยเงนงบประมำณแผนดน จ ำนวน 11,636,500.00 บำท 2. น ำเงนรำยไดของโครงกำรไปใหสมำชกกยม จากการตรวจสอบ พบวา กองทนหมบานฯ จานวน 8 กองทน ไมไดนาเงนรายไดของกองทนมาเปนเงนทนหมนเวยนเพอการซอสนคามาจาหนายใหกบประชาชน และไมไดนาเงนฝากเขาบญชประชารฐ แตนาเงนดงกลาวไปใหคณะกรรมการฯ สมาชก ประชาชน หรอญาตของตนเองกยมเพอนาไปใชประโยชนสวนบคคล และบคคลท ไดรบประโยชนจากการกยมเงนสวนใหญ เปนคณะกรรมการผรบผดชอบดาเนนโครงการ ซงเปนบคคลเพยงบางกลม 3. คณะกรรมกำรด ำเนนโครงกำรไมน ำเงนรำยไดฝำกเขำบญชประชำรฐ จากการตรวจสอบพบวา มกองทนหมบานทไมไดนาเงนรายไดของโครงการฝากธนาคารบญชประชารฐทงหมด จานวน 46 กองทน คดเปนรอยละ 48.42 ของจานวนกองทนหมบานทตรวจสอบ โดยเกบรกษาเปนเงนสด จานวน 15 กองทน นาฝากธนาคารบญชสวนตว จานวน 1 กองทน เกบรกษาเปนเงนสดบางสวนและนาฝากบญชประชารฐบางสวน จานวน 25 กองทน เกบรกษาเปนเงนสดบางสวนและนาฝากบญชอนบางสวน จานวน 3 กองทน และนาฝากเขาบญชประชารฐบางสวนและนาฝากเขาบญชอนบางสวน จานวน 2 กองทน

บทสรปส าหรบผบรหาร

โครงการเพมความเขมแขงของเศรษฐกจฐานรากตามแนวทางประชารฐ ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2559 ซ

นอกจากนนยงพบวา กองทนหมบานไมไดน าเงนรายไดฝากธนาคารบญชประชารฐ ไมมเงนสดใหตรวจนบ หรอน าฝากบญชสวนตวของประธานกองทนหมบาน และมการน าไปใชสวนตว จานวน 4 กองทน 4. กำรจดท ำระเบยบขอบงคบ ตำมระเบยบคณะกรรมกำรกองทนหมบำนและชมชนเมองแหงชำตฯ จากการตรวจสอบพบวา มกองทนหมบานฯทจดทาระเบยบคณะกรรมการกองทนหมบานฯ สาหรบใชในการบรหารโครงการ จานวน 44 กองทน คดเปนรอยละ 46.31 ของกองทนหมบานทตรวจสอบ และไมไดจดทาระเบยบคณะกรรมการกองทนหมบานฯ จานวน 51 กองทน คดเปนรอยละ 53.69 ของกองทนหมบานทตรวจสอบ 5. กำรจดท ำเอกสำรกำรเบกจำย กำรถอนเงน และกำรใชจำยเงน การจดทาเอกสารการเบกจายเงนและการถอนเงนของกองทนหมบานไมถกตองหรอไมสอดคลองกบขอเทจจรง จากการตรวจสอบพบวา 1. มการกาหนดหลกเกณฑหรอหลกฐานประกอบการเบกจายเพมเตมเกนกวาทคมอกาหนด 2. ในการจดซอจดจางกองทนหมบานไมไดเรยกใบเสรจรบเงนจากผขายหรอผรบเงน หรอมการเรยกใบเสรจแตไมครบถวน แตจะทาหลกฐานใบสาคญรบเงนใหผขายหรอผรบเงนลงลายมอชอยนยนตามทคมอกาหนดไว 3. จดทาหลกฐานการใชจายเงนไมถกตอง โดยจดทาแผนการใชจายเงน ใบสาคญรบเงนซงระบรายการจายเงนไมตรงกบทจายจรง 4. กองทนหมบานบางแหงนาเงนทนหมนเวยนสาหรบการซอนามน และภาษ หก ณ ทจาย ไปรวมไวในใบสบราคา เสนอราคา (อคป.15) ของผขายหรอผรบจาง เมอผขายหรอผรบจาง ไดรบเงนแลวมการคนเงนใหกบกองทนหมบานเพอนาไปชาระภาษ หรอใชในการบรหารโครงการ ทาใหกองทนหมบานเสยหาย และเปนการกระทาทผดกฎหมาย เขาขายรวมกนกบผขายหรอผรบจางหลกเลยงภาษ อกทงในการคนเงนไมมเอกสารหลกฐานเปนลายลกษณอกษร 6. กำรปฏบตหนำทของคณะกรรมกำรผรบผดชอบโครงกำร จากการตรวจสอบพบวา คณะกรรมการผรบผดชอบโครงการไมไดปฏบตหนาทหรอปฏบตหนาทแตไมถกตอง และพบวา มกองทนหมบานไมไดรายงานผล จานวน 42 กองทน คดเปนรอยละ 44.21 ของกองทนหมบานทตรวจสอบ และมกองทนหมบานทรายงานผล จานวน 53 กองทน คดเปนรอยละ 55.79 ของกองทนหมบานทตรวจสอบ

บทสรปส าหรบผบรหาร

โครงการเพมความเขมแขงของเศรษฐกจฐานรากตามแนวทางประชารฐ ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2559 ฌ

ผลกระทบ โครงการทดาเนนการแลวไมไดใชประโยชน ใชประโยชนไมตรงตามวตถประสงค

หรอดาเนนโครงการ/กจกรรมทไมกอใหเกดเงนทนหมนเวยน ทาใหการดาเนนโครงการเพมความเขมแขงของเศรษฐกจฐานรากตามแนวทางประชารฐในภาพรวมไมบรรลวตถประสงคของโครงการตามเจตนารมณ และเปนการใชจายเงนงบประมาณไมเกดประสทธภาพ ไมเกดประสทธผล ไมคมคา ไมเกดความยงยน ประชาชนสญเสยโอกาสในการไดรบการสงเสรมศกยภาพในการประกอบอาชพ ไมไดสรางงาน สรางรายได ใหกบคนในชมชน การบรหารโครงการทขาดระบบการควบคมภายในทดเกดความเส ยง ในการบรหารโครงการ และเปดโอกาสหรอชองทางในการทจรต

สำเหต กองทนหมบานและชมชนเมองขาดระบบการจดการ ขาดการวางแผน ขาดการไดรบ

ความรอยางถกตอง คมอการดาเนนโครงการไมชดเจน และในขนตอนของการจดทาโครงการประชาชนไมมสวนรวมอยางแทจรง ดงน

1. คณะกรรมการผรบผดชอบโครงการ ซงเปนกลไกสาคญในการขบเคลอนโครงการทตองบรหารจดการดวยตนเองทกขนตอนมจดออน คอ 1.1 ในขนตอนของการจดทาโครงการ ประชาชนไมไดเขามามสวนรวมอยางชดเจน ไมเกดกระบวนการคดวเคราะห และกลนกรองรวมกนเพอให ไดโครงการทสามารถแกไขปญหาของชมชนและตรงกบความตองการของประชาชนอยางแทจรง 1.2 ขาดระบบการจดการ ขาดการวางแผนในการบรหารจดการ ดานบคลากร ดานการมสวนรวมของสมาชกหรอชมชน ดานสถานทดาเนนโครงการ และดานงบประมาณ กองทนหมบานและชมชนเมองดาเนนโครงการโดยมงเนนการใชจายเงนทไดรบจดสรรใหแลวเสรจคอการบรรลผลสาเรจ โดยไมมตวชวดผลสาเรจของโครงการทเปนรปธรรม 1.3 ขาดความร ความเขาใจ และขาดทกษะประสบการณในการดาเนนกจกรรม/โครงการทขอรบการสนบสนนงบประมาณอยางแทจรง 1.4 ไมเขาใจบทบาทหนาททไดรบแตงตง ถงแมจะมคมอการดาเนนงานใหเปนแนวทางในการปฏบตงานแตคณะกรรมการฯ ไมมประสบการณในการบรหารโครงการในลกษณะเชนนมากอน จงไมสามารถทจะปฏบตตามคมอโดยการศกษาดวยตนเองเพอใหเกดความรความเขาใจไดอยางถกตอง ครอบคลม และครบถวนได 1.5 ไมใหความสาคญของการจดทาเอกสารหลกฐานการใชจายเงนตรงตามขอเทจจรง แตเนนเพยงการจดทาเอกสารใหครบถวน ทาใหหนวยงานทเกยวของไมสามารถตรวจสอบการใชจายเงนทสะทอนถงการบรหารโครงการทโปรงใสไดอยางแทจรง ซงเปนจดออนทมนยสาคญเปนอยางยงอนจะสงผลไปสความเขมแขงและยงยนของโครงการในอนาคต

บทสรปส าหรบผบรหาร

โครงการเพมความเขมแขงของเศรษฐกจฐานรากตามแนวทางประชารฐ ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2559 ญ

2. สานกงานกองทนหมบานและชมชนเมองแหงชาต สาขา 6 2.1 การใหความร หรอการทาความเขาใจ หรอซกซอมแนวทางปฏบตตามกฎหมาย

ระเบยบทเกยวของไมครอบคลม ไมทวถง 2.2 ยงไมไดนาคมอแสดงการบนทกบญชโครงการประชารฐตามประเภทธรกจ สาหรบกองทนหมบานและชมชนเมอง ทกรมบญขกลางไดจดทาขนมาใหกองทนหมบานและชมชนเมองใชเปนแนวทางในการปฏบตงาน 2.3 ขาดการตดตามประเมนผล ไมไดตดตามใหกองทนหมบานและชมชนเมองรายงานผลความกาวหนาการดาเนนงานประจาเดอน รายงานความกาวหนาของโครงการทก 6 เดอน และ 1 ป ทาใหไมสามารถทจะยบยงการดาเนนการเพอไมใหเกดความเสยหายตอประโยชนสวนรวมและทรพยสนของกองทนหมบานได ประกอบกบคณะกรรมการผรบผดชอบโครงการขาดความเขาใจทาใหการรายงานไมสะทอนผลการดาเนนงาน และปญหาทแทจรงได

3. ระเบยบฯ และคมอการดาเนนโครงการเพมความเขมแขงของเศรษฐกจฐานรากตามแนวทางประชารฐ 3.1 ตามระเบยบฯ ขอ 29 ผอานวยการมอานาจเรยกเงนงบประมาณคนทงหมดหรอบางสวน รวมทงดอกผล แลวแตกรณ ทงนผอานวยการสามารถมอบอ านาจใหบคคลใดบคคลหนงได เพอดาเนนการใหความคมครอง เรยกคาเสยหายฟองรองดาเนนคดทงในทางแพงและอาญา แตสานกงานกองทนหมบานและชมชนเมองแหงชาตไมไดออกคาสงมอบอานาจใหสานกงานกองทนหมบานและชมชนเมองแหงชาต สาขา ใชในการปฏบตงาน 3.2 คมอกาหนดไมชดเจน ทาใหผปฏบตเกดความสบสนและไมเขาใจวาตนมหนาทอยางไร ทาใหผรบผดชอบไมไดปฏบตหนาทหรอปฏบตหนาทไมถกตอง 3.3 คมอไมไดกาหนดแนวปฏบตในการประกอบกจการประเภทตาง ๆ รวมทงกฏหมายทเกยวของเพอใหกองทนหมบานฯ ใชเปนแนวทางในการดาเนนโครงการและปฏบตตามกฎหมายไดอยางถกตอง เชน ไมใหนาภาษหก ณ ทจายรอยละ 1 ไปรวมไวในใบสบราคา หรอใบเสนอราคา เปนตน

ขอเสนอแนะ เพอใหการดาเนนโครงการของกองทนหมบานและชมชนเมองมความโปรงใส ตรวจสอบได

เกดประสทธภาพ ประสทธผล และบรรลวตถประสงค ผวาการตรวจเงนแผนดน มขอเสนอแนะให ผอานวยการสานกงานกองทนหมบานและชมชนเมองแหงชาต หวหนาสานกงานกองทนหมบานและชมชนเมองแหงชาต สาขา 6 พจารณาดาเนนการ ดงน

บทสรปส าหรบผบรหาร

โครงการเพมความเขมแขงของเศรษฐกจฐานรากตามแนวทางประชารฐ ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2559 ฎ

ผอ ำนวยกำรส ำนกงำนกองทนหมบำนและชมชนเมองแหงชำต 1. เพอเปนการกระจายอานาจในการบรหารงาน สามารถปฏบตงานดวยความ

รวดเรว ทนการณ ใหออกคาสงมอบอานาจใหสานกงานกองทนหมบานและชมชนเมองแหงชาต สาขา สามารถดาเนนการฟองรองหรอเรยกรองความเสยหายทเกดขนกบกองทนหมบานและชมชนเมองได

2. แกไข ทบทวน ปรบปรงคมอการดาเนนงานใหมความชดเจน ครอบคลม พรอมทงกาหนดแนวทางปฏบตเกยวกบการดาเนนกจกรรมของแตละประเภทธรกจ และการปฏบตตามกฏหมายทเกยวของ เพอเปนแนวทางในการดาเนนการของกองทนหมบานและชมชนเมอง

3. ในโอกาสตอไปหากมการสนบสนนงบประมาณการพฒนาศกยภาพกองทนหมบานและชมชนเมองโดยการตอยอดโครงการเดมหรอสนบสนนสงเสรมพฒนาหมบานและชมชนตามแนวทางประชารฐ ใหกาหนดหลกเกณฑ แนวทาง หรอหนงสอสงการใหชดเจนโดยใหคณะอนกรรมการฯ ระดบอาเภอ/ระดบจงหวดเขามามสวนรวมในกระบวนการกลนกรอง พจารณาเหนชอบโครงการ เพอใหเกดประสทธภาพและรวดเรว

4. สานกงานกองทนหมบานและชมชนเมองแหงชาตในฐานะผเสยหายกรณทกองทนหมบานซอปยเคมตราทงเงนซงเปนปยเคมปลอม ใหพจารณาดาเนนการตามกฎหมายทเกยวของ และกาหนดมาตรการในการปองกนเพอไมใหเกดกรณเชนนอกพรอมทงแจงเวยนใหกองทนหมบานและชมชนเมองทกแหงถอปฏบตอยางเครงครด สวนกรณทซอปยเคมจากผผลตท ใบอนญาตหมดอายใหประสานหนวยงานทเกยวของเพอดาเนนการตามกฎหมายกบผผลตตอไป

5. กาชบใหกองทนหมบานและชมชนเมองศกษาขอมลการขนทะเบยนปยเคมโดยไมซอหรอตรวจรบปยเคมจากผผลตทใบอนญาตหมดอาย และใหซอปยเคมจากรานคาทมการจาหน ายโดยทวไปในทองตลาด ทเปนแหลงเชอถอได

6. ใหตรวจสอบขอเทจจรงกรณดงตอไปน หากพบวา การบรหารโครงการไมเปนไปตามหลกประชารฐ หรอไมเปนไปตามคมอ แนวทาง วธการดาเนนงานโครงการทสานกงานกาหนด หรอโดยไมชอบดวยกฎหมาย หรอการกระทาอนใดทกอใหเกดความเสยหายตอทรพยสนและประโยชนสวนรวม ใหพจารณาดาเนนการหาผรบผดทางละเมด และดาเนนการตามระเบยบ กฎหมาย ทเกยวของตอไป

6.1 กรณทกองทนหมบานหยดดาเนนการ แตไมแจงใหสานกงาน หรอสานกงาน สาขาทราบ จนเกดความเสยหายตอทรยพยสน ตอกองทนหมบานและสวนรวม

6.2 กองทนหมบาน จานวน 3 กองทน ทมการบรหารจดการไมโปรงใส ไมสามารถตรวจสอบได

บทสรปส าหรบผบรหาร

โครงการเพมความเขมแขงของเศรษฐกจฐานรากตามแนวทางประชารฐ ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2559 ฏ

6.3 กรณกองทนหมบาน จานวน 20 กองทน ไมไดดาเนนโครงการตามทไดรบอนมตจากคณะอนกรรมการดาเนนงานโครงการเพมความเขมแขงของเศรษฐกจฐานรากตามแนวทางประชารฐ (อคป.)

6.4 กรณกองทนหมบาน จานวน 7 กองทน ใชจายเงนไมเปนไปตามกจกรรม ทกาหนดไวในแผนการใชจายเงนของโครงการ

6.5 กรณกองทนหมบานนาเงนของโครงการไปใหกยม หรอนาไปใชสวนตว 7. กองทนหมบานทดาเนนโครงการตนามนหยอดเหรยญท ไมสามารถปฏบตตาม

พระราชบญญตควบคมนามนเชอเพลง พ.ศ. 2542 และพระราชบญญตการคานามนเชอเพลง พ.ศ. 2543 อาจไดรบโทษตามกฎหมาย จนถงการเลกประกอบกจการซงจะทาใหโครงการเพมความเขมแขงของเศรษฐกจฐานรากตามแนวทางประชารฐไมบรรลวตถประสงค จงใหสานกงานกองทนหมบานและชมชนเมองแหงชาต หาแนวทางแกไขเพอใหกองทนหมบานและชมชนเมอง ปฏบตใหถกตอง ตามกฎหมาย และกาชบใหดาเนนการตามขนตอนของระเบยบ กฎหมายทเกยวของโดยเครงครด

8. กาชบใหเจาหนาทของสานกงานกองทนหมบานและชมชนเมองแตละสาขา ออกไปใหคาแนะนาและตดตามผลการดาเนนการของกองทนหมบานและชมชนเมอง (นอกเหนอจากการผานเครอขายซงบางครงเครอขายอาจใหคาแนะนาท ไมถกตองครบถวน) พรอมปญหาอปสรรคในการดาเนนการ เพอหาแนวทางแกไขตอไป

หวหนำส ำนกงำนกองทนหมบำนและชมชนเมองแหงชำต สำขำ 6 1. จดอบรมเชงปฏบตการแบบกลมยอยใหกบคณะกรรมการผรบผดชอบโครงการ

เพอใหความรเกยวกบบทบาทหนาททรบผดชอบ ความรเกยวกบการวางแผนการบรหารโครงการ ในดานตางๆ ทสอดคลองกบแตละกจกรรม/โครงการ โดยมงเนนใหกองทนฯ สามารถนาไปเปนเครองมอในการบรหารโครงการได

2. ในการสนบสนนงบประมาณเพอใหกองทนหมบานและชมชนเมองนาไปดาเนนการตอยอดโครงการเดม หรอสนบสนนสงเสรมพฒนาหมบานและชมชนตามแนวทางประชารฐควรพจารณากองทนหมบานและชมชนเมองทมผลการดาเนนโครงการประสบผลสาเรจ มเงนทนหมนเวยน มการเพมมลคาในทรพยสน เกดการสรางรายไดใหกบชมชน และประชาชนเขามามสวนรวมในการบรหารโครงการ หากกองทนหมบานทดาเนนโครงการโดยมความเสยงสงทจะไมประสบผลสาเรจ ไมควรสนบสนนงบประมาณเพอดาเนนการตอซงจะทาใหเกดความสญเสยงบประมาณทเพมมากขน

3. เพอใหมระบบการควบคมภายในทด ปองกนและแกไขปญหาความเสยง ใหพจารณาดาเนนการ ดงน

3.1 แจงใหกองทนหมบานทดาเนนโครงการในพนทสวนบคคลใหจดทาหนงสอยนยอมการใชทดนและจดทาสญญาใหถกตอง ครอบคลม สาหรบกองทนหมบานทไดมการจดทา

บทสรปส าหรบผบรหาร

โครงการเพมความเขมแขงของเศรษฐกจฐานรากตามแนวทางประชารฐ ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2559 ฐ

สญญาแลวใหนาสญญามาพจารณาทบทวนวาสญญาถกตอง ครอบคลม หรอไม เพอใหมผลบงคบทางกฎหมายหากเกดกรณพพาท และอตราคาเชาใหคานงถงความเหมาะสมกบรายรบหรอกาไรของกองทนหมบานเปนสาคญ

3.2 ประสานสวนราชการหรอหนวยงานทเกยวของกบธรกจประเภทตาง ๆ ของโครงการเพอบรณาการรวมกนโดยการจดทาคมอและจดอบรมเพอใหความรในเรองของการวเคราะหตนทน การจดทาบญชและหลกฐานทางการเงนใหถกตอง ครบถวน การเกบและการรวบรวมเอกสารหลกฐานตาง ๆ ทเกยวของใหเปนระบบ หมวดหม การพฒนาฝมอแรงงานใหมฝมอหรอทกษะการผลต การสงเสรมทางดานการตลาดหรอการพฒนาเพอใหเกดการตอยอดของโครงการ และจดทาคมอ ในการดแลบารงรกษาของแตละประเภทธรกจสาหรบใหกองทนหมบานใชเปนแนวทาง

3.3 ใหกองทนหมบานและชมชนเมองใชเปนแนวทางปฏบตในการจดซอวสด อปกรณ หรอการจางกอสราง โดยใหระบคณลกษณะ ขนาด หรอแบบรปรายการวาตองการใชวสดอปกรณประเภทใด ขนาดเทาใด จานวนเทาใด เพอคานวณหาราคาทเหมาะสม และใชเปนขอมลรายละเอยดในการตรวจรบงาน และการซอขายทรพยสนตงแต 20,000 บาท ขนไปใหทาสญญาเพอใหสามารถฟองรองความเสยหายทางกฎหมายได

3.4 กรณกองทนหมบานและชมชนเมองขายสนคาใหกบสมาชกหรอประชาชนในชมชนเปนเงนเชอ ใหทาสญญาซอขายไวเปนหลกฐาน โดยมรายละเอยดของสญญาทครอบคลมครบถวนทงระยะเวลาการชาระเงนคน เบยปรบ และกาหนดใหมผคาประกนสญญาเพอปองกนการเกดหนสญกรณไมสามารถเรยกเกบเงนจากลกหนได โดยใหทาสญญาเปน 2 ฉบบ เกบไวทกองทน 1 ฉบบ และลกหนเกบไว 1 ฉบบ สวนกองทนหมบานใดทมการทาสญญาไวแลวแตยงไมครอบคลมใหดาเนนการแกไขสญญาใหครอบคลม ครบถวนตอไป

3.5 ใหกองทนหมบานและชมชนเมองจดทาทะเบยนคมทรพยสนของโครงการ ใหถกตอง ครบถวน และหากมการนาทรพยสนไปใหประชาชนในชมชนใช/ยมใหจดทาทะเบยนคม การยมพรอมทงรายละเอยดใหครบถวน เพยงพอ ทจะใหทราบวาทรพยสนอยกบผใด จานวนเทาใด และกาหนดมาตรการความรบผดชอบกรณทกอใหเกดความเสยหายตอทรพยสนของโครงการ

4. แจงใหกองทนหมบานและชมชนเมองดาเนนการขออนญาตตามกฎหมาย ทเกยวของวาดวยการดาเนนกจกรรมหรอโครงการใหครบถวน และถอปฏบตอยางเคร งครด สวนกองทนหมบานคาบง หม 10 ตาบลคาบง อาเภอบานผอ ทมชอประธานกองทนหมบานเปนผครอบครองกรรมสทธในทรพยสนของโครงการใหดาเนนการโอนกรรมสทธกลบคนเปนของกองทนฯ

5. แจงใหกองทนหมบานและชมชนเมอง นาเงนรายไดของโครงการฝากธนาคารบญชประชารฐทงหมด หากตองการเกบรกษาเงนสดไวสาหรบเงนทนหมนเวยนใหเกบรกษาไวเทากบจานวนเงนทกาหนดไวในขอบงคบ

บทสรปส าหรบผบรหาร

โครงการเพมความเขมแขงของเศรษฐกจฐานรากตามแนวทางประชารฐ ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2559 ฑ

6. แจงใหกองทนหมบานและชมชนเมองจดทาขอบงคบใหเหมาะสมกบสภาพขอเทจจรงของแตละกองทน โดยใหประชาชนในชมชนเขามามสวนรวมในการแสดงความคดเหนและผานความเหนชอบรวมกน และใหนาขอบงคบมาใชเปนแนวทางในการบรหารโครงการตอไป

ขอสงเกตท 1 : กำรใชจำยเงนไมเปนไปตำมกจกรรมทก ำหนดไวหรอเปนกำรใชจำยเงน เพอประโยชนสวนบคคล

จากการตรวจสอบพบวา มกองทนหมบานฯ ไมไดนาเงนงบประมาณทไดรบจดสรรไปดาเนนกจกรรมตามแผนการใชจายเงนทไดเสนอโครงการขอรบการสนบสนนงบประมาณ และตามท อคป. อนมต โดยนาเงนงบประมาณทไดรบไปดาเนนโครงการทไมกอใหเกดรายไดโดยนาไปจดซอทดนและปรบปรงพนทเพอกอสรางททาการกองทนหมบาน หรอมการนาเงนบางสวนไปปรบปรงพนท ตอเตมบานพกซงเปนพนทสวนบคคลเพอใหกองทนหมบานฯ เชาเปนสถานทดาเนนโครงการ และมการนาเงนเหลอจายไปใชสวนบคคล จานวน 7 กองทน

1) กองทนหมบานดอนยาง หม 13 ตาบลนาพ อาเภอเพญ ไดนาเงนไปจดซอทดนเพอกอสรางททาการกองทนหมบาน 230,000.00 บาท และปรบปรงพนทโดยการถมดน 50,000.00 บาท จากการสงเกตการณ พบวา พนทสวนใหญไดน ามากอสรางลานตากพชผลการเกษตรคอนกรตเสรมเหลก ตามโครงการยกระดบศกยภาพหมบานเพอขบเคลอนเศรษฐกจฐานรากตามแนวทางประชารฐ

2) กองทนชมชนศรบรพา 3 ตาบลศรสทโธ อาเภอบานดง นาเงนไปจดซอทดน 130,000.00 บาท และกอสรางสานกงานกองทนชมชนศรบรพา 3 จานวน 70,000.00 บาท มวตถประสงคเพอใชเปนททาการกองทนหมบาน และเปนอาคารอเนกประสงคสาหรบจดทากจกรรมตาง ๆ ของหมบาน ดงนนจงเหนวากองทนหมบานนาเงนมาใชผดวตถประสงคของโครงการ

3) กองทนหมบานโพนทน หม 19 ตาบลเชยงหวาง อาเภอเพญ นาเงนงบประมาณ ไปปรบปรงพนทซงเปนทดนของประธานกองทนหมบาน จานวน 15,800.00 บาท โดยทกองทนหมบานตองจายคาเชาปละ 9,600.00 บาท

4) กองทนหมบานเชยง หม 1 ตาบลบานเชยง อาเภอบานเชยง นาเงนงบประมาณไปจดซอวสดอปกรณ และจายคาแรงงานในการตอเตมบานของรองประธานกองทนหมบาน เปนเงนจานวน 69,612.00 บาท โดยทกองทนหมบานตองจายคาเชาสถานทปละ 12,000.00 บาท

5) กองทนหมบานดงอดม หม 5 ตาบลหนองบว อาเภอเมองอดรธาน นาเงนงบประมาณ ไปปรบปรงรานคา และกอสรางศาลา จานวน 1 หลง ซงเปนการดาเนนการในพนทหรอตอเตมในทรพยสนของญาตประธานกองทนหมบาน รวมเปนเงนทงสนจานวน 107,000.00 บาท โดยทกองทนหมบาน ตองจายคาเชาปแรกปละ 12,000.00 บาท และปตอไปตองจายคาเชาปละ 24,000.00 บาท

6) กองทนหมบานสรางลานพฒนา หม 18 ตาบลเชยงหวาง อาเภอเพญ ผขายไดมอบเงนใหกบประธานกองทนหมบาน จานวน 150,000.00 บาท เพอดาเนนการกอสรางโรงเรอน ประธานฯ

บทสรปส าหรบผบรหาร

โครงการเพมความเขมแขงของเศรษฐกจฐานรากตามแนวทางประชารฐ ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2559 ฒ

ไดดาเนนการจดซอวสด อปกรณ และจายคาจางแรงงานสาหรบกอสรางโรงเรอนเปนเงนจานวน 99,933.00 บาท คงเหลอเงนจานวน 50 ,067.00 บาท ประธานฯ ไมไดนาฝากเขาบญชประชารฐ แตนาเงนมาแบงใหกบคณะกรรมการทงหมดจานวน 9 ราย จงเปนการนาเงนงบประมาณไปใชเพอประโยชนสวนตว

7) กองทนหมบานโคกศรสาราญ หม 8 ตาบลเสอเพลอ อาเภอกมภวาป ไดนาเงนงบประมาณไปดาเนนการถมดนในพนทสาธารณประโยชนเพอเตรยมพนทสาหรบกอสรางรานคาชมชน จานวน 20,000.00 บาท แตยงไมมการกอสรางรานคาแตอยางใด เปนการดาเนนการทไมไดอยในแผนการ ใชจายเงนและไมมการขอเปลยนแปลง แกไข หรอเพมเตมโครงการ และพนททจะดาเนนการกอสรางรานคาชมชนเปนพนทเดยวกนกบทมการกอสรางลานตากขาว ตามโครงการยกระดบศกยภาพหมบานเพอขบเคลอนเศรษฐกจฐานรากตามแนวทางประชารฐ ซงการจายเงนคาถมดนเพอกอสรางรานคาเปนกรณการใชจายเงนงบประมาณทไมสามารถตรวจสอบได สานกงานกองทนหมบานและชมชนเมองแหงชาต สาขา 6 อดรธาน ไดรายงานผลใหสานกงานกองทนหมบานและชมชนเมองแหงชาตพจารณาดาเนนการตามระเบยบคณะกรรมการกองทนหมบานและชมชนเมองแหงชาต วาดวยการบรหารโครงการเพมศกยภาพหมบานและชมชนเพอความเขมแขงของเศรษฐกจฐานรากตามแนวทางประชารฐ พ.ศ. 2560

การทผใหเชาน าพนทหรออาคารรานคาซงเปนทรพยสนสวนบคคลมาใหกองทนหมบานเชาเพอใชประโยชนในการด าเนนโครงการ ผใหเชาเปนผทไดรบประโยชนจากคาเชาเปนรายเดอนหรอรายปจงมหนาทตองปรบปรงอาคาร สถานท ใหมความพรอมซงตามประมวลกฎหมายแพงและพาณชยมาตรา 546 ไดก าหนดใหผ ใหเชาจ าตองสงมอบทรพยสนซงใหเชานนในสภาพอนซอมแซมดแลว ไมควรน าเงนงบประมาณของโครงการไปด าเนนการ เพราะเมอสนสดระยะเวลาการเชา หรอมการเปลยนแปลงคณะกรรมการด าเนนโครงการ หรอเมอสนสดโครงการแลว ทรพยสนทไดลงทนไปจะตกเปนกรรมสทธของผใหเชา

การด าเนนการดงกลาวขางตนท าใหเกดความเสยหายแกเงนงบประมาณของรฐเปนเงนจ านวน 722,479.00 บาท

ขอเสนอแนะ เพอไมใหเกดความเสยหายตองบประมาณแผนดน ผวาการตรวจเงนแผนดน มขอเสนอแนะให

ผอานวยการสานกงานกองทนหมบานและชมชนเมองแหงชาต พจารณาดาเนนการ ดงน 1. กาหนดไวในระเบยบใหชดเจน ไมใหนาเงนงบประมาณไปดาเนนการปลกสงกอสราง

ในพนทสวนบคคล หรอตอเตม ปรบปรง ในทรพยสนสวนบคคล เพอไมใหเกดความเสยหายตองบประมาณแผนดน หรอเปนการเออประโยชนใหกบบคคลใดบคคลหนง และแจงใหกองทนหมบานและชมชนเมองทกแหงถอปฏบตเปนแนวทางเดยวกน

บทสรปส าหรบผบรหาร

โครงการเพมความเขมแขงของเศรษฐกจฐานรากตามแนวทางประชารฐ ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2559 ณ

2. ใหตรวจสอบขอเทจจรงของกองทนหมบานจานวน 7 แหง หากพบวาดาเนนการกอใหเกดความเสยหายตอเงนงบประมาณแผนดน เปนเงนจานวน 722,479.00 บาท ใหดาเนนการ หาผรบผดทางละเมด และดาเนนการตามกฎหมายทเกยวของตอไป

ขอสงเกตท 2 : กำรจดซอวสดอปกรณในรำคำสงกวำรำคำตำมทองตลำด ตามทสานกงานกองทนหมบานและชมชนเมองแหงชาต ไดจดทาคมอการดาเนนงาน

โครงการเพมความเขมแขงของเศรษฐกจฐานรากตามแนวทางประชารฐ เพอใหกองทนหมบานและชมชนเมอง และภาคเครอขายสามารถดาเนนโครงการไดอยางมประสทธภาพและประสทธผล จงไดกาหนดแนวทางการจดซอจดจางใหกบคณะผรบผดชอบการจดซอจดจาง ทาหนาทจดซอจดจาง ไมตององระเบยบของทางราชการ โดยวสดอปกรณ ตองมคณภาพด ราคาเหมาะสม

จากการตรวจสอบกองทนหมบานและชมชนเมองทดาเนนโครงการตนามนหยอดเหรยญและโครงการนาประปาพลงงานแสงอาทตย พบวา มกองทนหมบานและชมชนเมอง จดซอวสด อปกรณ ในราคาสงกวาราคาทองตลาด ดงน

1. ตนามนหยอดเหรยญ จากการสบราคาตนามนหยอดเหรยญจากเวบไซตตาง ๆ ซงมคณลกษณะไมแตกตางกน จะไดราคาตนามนหยอดเหรยญประมาณตละ 59,000.00 บาท และจากการสอบถามผผลตและจาหนายตนามนหยอดเหรยญหรอตวแทนจาหนายโดยตรง จะไดราคาเฉลยตนามนหยอดเหรยญตอการจาหนาย จานวน 1 ต ราคาเฉลยประมาณตละ 59,800.00 บาท จานวน 2 ต ราคาเฉลยประมาณตละ 59,300.00 บาท และจานวน 3 ต ราคาเฉลยประมาณตละ 58,200.00 บาท เพอใหเกดความเปนธรรมจงใชราคาเฉลยทเปนราคาสงสดในการเปรยบเทยบกบราคาทกองทนหมบานและชมชนเมองจดซอ จากการตรวจสอบพบวา กองทนหมบานและชมชนเมอง จานวน 21 กองทน จดซอ ตนามนหยอดเหรยญในราคาสงกวาราคาทองตลาด รวมเปนเงนจ ำนวน 3,012,400.00 บำท

2. ถงดบเพลง จากการสบราคาถงดบเพลงชนดผงเคมแหง ขนาด 15 ปอนด ทมคณลกษณะเชนเดยวกบทกองทนหมบานจดซอ ราคาเฉลยถงละ 1,200.00 บาท จากการตรวจสอบ พบวา มกองทนหมบานและชมชนเมอง จานวน 4 กองทน จดซอถงดบเพลงชนดผงเคมแหงในราคาสงกวาราคาทองตลาด มลคาความเสยหายทงจานวน รวมเปนเงนจ ำนวน 18,400 บำท

3. ลกบอลดบเพลง จากการสบราคาลกบอลดบเพลงจากเวปไซตตาง ๆ พบวา ลกบอลดบเพลงซงมคณลกษณะเชนเดยวกบทกองทนหมบานฯ ราคาเฉลยลกละ 1,800.00 บาท จากการตรวจสอบพบวา มกองทนหมบานฯ จานวน 2 กองทน จดซอลกบอลดบเพลงสงกวาราคาทองตลาด รวมเปนเงนจ ำนวน 12,800.00 บำท

4. ตเตมเงนออนไลน จากการสบราคาตเตมเงนออนไลน ซงมคณลกษณะเชนเดยวกบทกองทนหมบานฯ จดซอ มราคาเฉลยตละ 26,800.00 บาท จากการตรวจสอบ พบวา มกองทนหมบานฯ จานวน 5 กองทน จดซอในราคาสงกวาราคาทองตลาด รวมเปนเงนจ ำนวน 116,200 บำท

บทสรปส าหรบผบรหาร

โครงการเพมความเขมแขงของเศรษฐกจฐานรากตามแนวทางประชารฐ ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2559 ด

5. แผงโซลาเซลล จากการสบราคาทางเวปไซต พบวา แผงโซลาเซลล ขนาด 310 วตต เฉลยราคาแผงละ 6,600.00 บาท จากการตรวจสอบกองทนหมบานดงไพรวลย หม 8 ตาบลบานชย อาเภอบานดง จดซอแผงโซลาเซลล ขนาด 400 วตต จานวน 8 แผน ราคาแผนละ 16,375.00 บาท แตผรบจางไดสงมอบ แผงโซล าเซลล แบบโพลครสตลไลน (Poly Crystaline) รน PPV-D310-3BB กาล งไฟสงสด 310 วตต (Maximum Power (Pmax)) จงเปนการสงมอบวสดอปกรณไมตรงกบใบสบราคา เสนอราคา/ใบสงมอบงาน/ใบเสรจรบเงน และเปนการจดซอแผงโซลาเซลล ในราคาสงกวาราคาทองตลาดแผงละ 9,775.00 บาท รวมเปนเงน 78,200.00 บำท (9,775.00 x 8)

ผลกระทบ จากการสบราคาจากเวบไซตและการสอบถามผผลต ผแทนจาหนาย และผประกอบการ

ในพนท จงมความเหนวากองทนหมบานและชมชนเมองจดซอวสดอปกรณในราคาสงกวาราคาตามทองตลาด ทาใหการใชจายเงนงบประมาณไมประหยด ทาใหเกดความเสยหายตอเงนงบประมาณแผนดน เปนเงนจ ำนวน 3,237,800.00 บำท

สำเหต การทกองทนหมบานและชมชนเมองจดซอวสดอปกรณในราคาสงกวาราคาทองตลาด

เนองจาก 1. คมอ แนวทางและวธการดาเนนโครงการเพมความเขมแขงของเศรษฐกจฐานรากตาม

แนวทางประชารฐ (สาหรบกองทนหมบานและชมชนเมอง) กาหนดไมครอบคลมหรอไมชดเจน ซงตามคมอฯ ไมไดกาหนดวาในการสบราคาคณะผรบผดชอบการจดซอจดจางตองดาเนนการเมอไหร และมวธการ สบราคาอยางไร สบราคาจากแหลงขอมลใดบาง แตจะกาหนดใหผรบผดชอบจดทาแผนการใชจายเงน พรอมแนบเอกสารหลกฐานการประมาณการใชจายเงน เชน ใบเสนอราคา ใบสบราคา เพอประกอบการเบกจายเงนเทานน

2. คณะผรบผดชอบโครงการทไดรบการแตงตง ไมมความรและประสบการณในการดาเนนโครงการลกษณะเชนนมากอน ทาใหไมไดทาการสบราคาวาวสดอปกรณทจะจดซอราคาตลาดทซอขายโดยทวไปมราคาเทาใด หรอสอบถามราคาวสดอปกรณทตองการจดซอจากผขายหรอผผลตหลายรายเพอนาขอมลมาเปรยบเทยบราคา เพอใหไดวสดอปกรณทมคณภาพด ราคาเหมาะสม แตนารายการและราคาทผขายทกองทนหมบานฯ ตกลงจะซอ/จาง มาคดลอกขอมลจดทาเปนใบสบราคา เสนอราคา หรอผขายจะเปนผจดทาเอกสารใหทงหมดคณะกรรมการเพยงแตลงลายมอชอในสวนทเกยวของเทานน

บทสรปส าหรบผบรหาร

โครงการเพมความเขมแขงของเศรษฐกจฐานรากตามแนวทางประชารฐ ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2559 ต

ขอเสนอแนะ เพอใหการดาเนนโครงการของกองทนหมบานและชมชนเมองเกดความคมคาและประหยด

ผวาการตรวจเงนแผนดน มขอเสนอแนะให ผอานวยการสานกงานกองทนหมบานและชมชนเมองแหงชาต หวหนาสานกงานกองทนหมบานและชมชนเมองแหงชาต สาขา 6 พจารณาดาเนนการ ดงน

ผอ ำนวยกำรส ำนกงำนกองทนหมบำนและชมชนเมองแหงชำต 1. พจารณาทบทวนปรบปรง แกไขคมอฯ ใหมความชดเจน ครอบคลมถงวธการ ขนตอน

ในการสบราคา และจดทามาตรฐานราคากลางวสด อปกรณตามประเภทธรกจ หรอรวบรวมแหลงขอมลเพอใหกองทนหมบานและชมชนเมองใชในการสบราคา และสงการใหคณะผรบผดชอบการจดซอจดจางนาไปใชเปนแนวทางในการปฏบตงานอยางเครงครด

2. ใหตรวจสอบขอเทจจรงกรณจดซอวสดอปกรณในราคาทสงกวาราคาตามทองตลาด จานวน 22 แหง รวมเปนเงน 3,237,800 บาท หากพบวาเปนการกระทาทกอใหเกดความเสยหายตอเงนงบประมาณแผนดนใหดาเนนการหาผรบผดทางละเมด และหากพบวามการดาเนนการไมสจรต ใหดาเนนการตามกฎหมายทเกยวของตอไป

หวหนำส ำนกงำนกองทนหมบำนและชมชนเมองแหงชำต สำขำ 6 1. จดอบรมใหความรกบคณะผรบผดชอบดาเนนโครงการใหเขาใจถงขนตอน วธการในการ

จดซอจดจาง และใหความสาคญในการตรวจสอบเอกสารทผเสนอราคาแนบมากบใบเสนอราคา เชน แคตตาลอก แบบแปลนการกอสราง เปนตน วาครภณฑทจดซอ หรอสงกอสราง ตรงตามความตองการ มปรมาณ คณภาพ ราคาเหมาะสม หรอไม เพอปองกนความเสยหายทอาจเกดขนจากการสงมอบวสด ครภณฑ หรอสงกอสราง ไมตรงตามความตองการหรอมราคาแพงกวาทควรจะเปน และใหความรเกยวกบกฏหมายพรอมทงบทลงโทษของกฎหมายทเกยวของ หากกองทนหมบานและชมชนเมองไมปฏบตตาม

2. กาชบใหกองทนหมบานและชมชนเมองศกษากฎหมาย ระเบยบ คมอฯ ทเกยวของและใหปฏบตตามกฎหมายโดยเครงครด

ขอสงเกตท 3 : กำรด ำเนนกำรไมเปนไปตำมขอก ำหนดในสญญำ/ใบสบรำคำ เสนอรำคำ

โครงกำรตน ำมนหยอดเหรยญ/ปมน ำมนชมชน จากการตรวจสอบกองทนหมบานทดาเนนโครงการตนามนหยอดเหรยญหรอปมนามนชมชน

จานวน 3 กองทน ไดแก กองทนหมบานหนองไผ หม 5 กองทนหมบานดอนหน หม 13 ตาบลหนองนาคา อาเภอเมองอดรธาน และกองทนหมบานโนนสะอาดใต หม 9 ตาบลบานชย อาเภอบานดง พบวา ผรบจางไมไดดาเนนการหรอสงมอบนามนไมครบถวนตามใบเสนอราคา หรอตามรายการในใบสาคญรบเงน คดเปนเงน 230,313.00 บำท

บทสรปส าหรบผบรหาร

โครงการเพมความเขมแขงของเศรษฐกจฐานรากตามแนวทางประชารฐ ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2559 ถ

กำรจดซอปยเคม จากการตรวจสอบกองทนหมบานในอาเภอบานดงทดาเนนโครงการรานคาชมชน

เพอการเกษตรโดยการจดซอปยเคม จานวน 3 กองทน ไดแก กองทนชมชนหนองหนสามคคธรรม หม 11 ตาบลศรสทโธ กองทนชมชนศรบรพา 1 และกองทนชมชนศรบรพา 3 หม 12 ตาบลศรสทโธ อาเภอบานดง พบวาผขายสงมอบปยเคมไมครบถวน ทาใหกองทนหมบานไดรบความเสยหายจากการรบมอบของไมครบถวน คดเปนเงน 550,000.00 บำท

ลำนตำกอเนกประสงค จากการตรวจสอบพบวา กองทนหมบานโพนทน หม 6 ตาบลเชยงหวาง อาเภอเพญ

ไดวาจางกอสรางลานตากขาว ตากมน (ลานอเนกประสงค) พนท 784 ตารางเมตร ๆ ละ 550.00 บาท เปนเงน 431,200.00 บาท จากการตรวจสอบและสงเกตการณงานกอสราง พบวา ลานอเนกประสงคมปรมาณพนท ไมเปนไปตามใบเสนอราคา โดยวดพนทดาเนนการจรงได 439.68 ตารางเมตร นอยกวาทกาหนดในใบเสนอราคา จานวน 344.32 ตารางเมตร (784-439.68) ราคาตารางเมตรละ 550.00 บาท ทาใหเกดความเสยหายแกเงนงบประมาณของรฐ เปนเงน 189,376.00 บาท

การทผรบจางด าเนนการหรอสงมอบของไมเปนไปตามขอก าหนดในสญญา/ใบเสนอราคา จ านวน 7 กองทน ท าใหเกดความเสยหายแกเงนงบประมาณของรฐ รวมเปนเงน 969,689.00 บาท และจากการตรวจสอบเอกสารการตรวจรบการจดซอจดจาง พบวา คณะกรรมการไดลงลายมอชอตรวจรบถกตอง ครบถวน กรณดงกลาวขางตนจะไดรวบรวมเอกสาร หลกฐาน สงใหกลมตรวจสอบเฉพาะเรองตอไป

สาเหตเนองจากคณะกรรมการผรบผดชอบไมทราบวาในการตรวจรบการจ ดซอจดจางจะตองดาเนนการอยางไร ไมทราบรายละเอยดของใบเสนอราคาวามรายการใดบางทผรบจางตองดาเนนการหรอสงมอบ แตจะลงลายมอชอตามทประธานหรอบคคลทนาเอกสารมาใหแจงใหลงลายมอชอโดยไมไดตรวจสอบ

ขอเสนอแนะ เพอใหการใชจายเงนงบประมาณเกดความคมคา โปรงใส ตรวจสอบได ผวาการตรวจเงนแผนดน

มขอเสนอแนะให ผอานวยการสานกงานกองทนหมบานและชมชนเมองแหงชาต พจารณาดาเนนการดงน 1. พจารณาทบทวนปรบปรง แกไขคมอฯ การดาเนนงานใหมความชดเจน ครอบคลมถงวธการ

และขนตอนของการตรวจรบการจดซอจดจาง 2. ใหตรวจสอบขอเทจจรงหาผรบผดทางละเมด กรณผรบจางดาเนนการหรอสงมอบของ

ไมเปนไปตามขอกาหนดในสญญา/ใบเสนอราคา จานวนเงน 969,689.00 บาท 3. เพอปองกนไมใหเกดความเสยหายตอเงนงบประมาณแผนดน ใหกาหนดมาตรการหรอ

แนวทางปองกนแกไขไมใหเกดกรณเชนนอก และแจงเวยนใหกองทนหมบานและชมชนเมองทกแหง ปฏบตโดยเครงครด