Upload
others
View
7
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
GRUPA VJESNIK Godišnji konsolidirani financijski izvještaji i
Izvješće neovisnog revizora za 2010. godinu
SADRŽAJ
GRUPA VJESNIK
Stranica
Odgovornost za konsolidirane financijske izvještaje 1
Izvješće neovisnog revizora 2
Konsolidirani račun dobiti i gubitka / Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti 3
Konsolidirana bilanca / Konsolidirani izvještaj o financijskom položaju 4 - 5
Konsolidirani izvještaj o promjenama kapitala 6
Konsolidirani Izvještaj o novčanom tijeku 7
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje 8 - 29
ODGOVORNOST ZA KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJESTAJE
Uprava Drustva je duzna osigurati da godisnji konsolidirani financijski izvjestaji za 2010. godinu budu
sastavljeni u skladu sa Zakonom 0 racunovodstvu (NN 109/07) i Medunarodnim standardima financijskog
izvjestavanja (NN 136/09, 8/10, 18/10, 27/10, 65/10) koje je objavio Odbor za standarde financijskog
izvjestavanja, tako da pruzaju istinit i objektivan prikaz financijskog stanja, rezultata poslovanja, promjena
kapitala i novcanih tijekova Grupe za to razdoblje.
Na temelju provedenih istrazivanja, Uprava opravdano ocekuje da Grupa ima odgovarajuca sredstva za
nastavak poslovanja u doglednoj buducnosti. Sukladno tomu, Uprava je izradila konsolidirane financijske
izvjestaje pod pretpostavkom neogranicenosti vremena poslovanja Grupe.
Pri izradi konsolidiranih financijskih izvjestaja Uprava je odgovorna:
• za odabir i potom dosljednu primjenu odgovarajucih racunovodstvenih politika;
• za davanje razumnih i razboritih prosudbi i procjena;
• za primjenu vazecih standarda financijskog izvjestavanja i za objavu i objasnjenje u konsolidiranim
financijskim izvjestajima svakog odstupanja koje je od materijalnog znacaja; te
• izradu konsolidiranih financijskih izvjestaja uz pretpostavku 0 neogranicenosti vremena poslovanja, osim
ako je pretpostavka neprimjerena.
Uprava je odgovorna za vodenje ispravnih racunovodstvenih evidencija, koje ce u bilo koje doba s
prihvatljivom tocnoscu odrazavati financijski polozaj i rezultate poslovanja Grupe, kao i njihovu uskladenost
sa Zakonom 0 racunovodstvu (NN 109/07) i Medunarodnim standardima financijskog izvjestavanja (NN
136/09,8/10, 18/10,27/10,65/10) koje je objavio Odbor za standarde financijskog izvjestavanja. Uprava je
takoder odgovorna za cuvanje imovine Grupe, pa stoga i za poduzimanje opravdanih mjera da bi se
sprijecile i otkrile prijevare i ostale neza~ko~n,;it~o;;;s~ti.====:==~
IONltKO DRUATVO
Potpisano u ime Uprave: VJESNIK [!] ZAGREB SLAVONSKAAVENIJA4 ~
~, ' ~. sc. Franj/Maletic, predsjednik Uprave Drustva
Vjesnik d.d., Zagreb Siavonska avenija 4 10 000 Zagreb
29. travnja 2011. godine
MOORE STEPHENS AUDIT AUDIT ZAGREB REVIWSKE USlUGE. ZAGREB
AUDIT d.o.o. za revizijske usluge B~tijanova 52 A
10000 Zagreb HRVATSKA
Tel: + 385 (0) I 3667994 + 385 (0) I 3667995 + 385 (0) I 3667996IZVJESCE NEOVISNOG REVIZORA Fax: + 385 (0) I 3667997
E-mail: [email protected] drustva VJESNIK d.d., Zagreb ("Drustvo")
1. Obavili smo reviziju prilozenih godisnjih konsolidiranih financijskih izvjestaja drustva VJESNIK d.d., Siavonska avenija 4, Zagreb, ("Grupa") za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2010., koji se sastoje od konsolidirane Bilance/konsolidiranog Izvjestaja 0 financijskom polozaju na 31. prosinca 2010., konsolidiranog Racuna dobiti i gubitka/konsolidiranog Izvjestaja 0 sveobuhvatnoj dobiti, konsolidiranog Izvjestaja 0 promjenama kapitala i konsolidiranog Izvjestaja 0 novcanom tijeku za tada zavrsenu godinu, kao i pripadajucih Biljeski uz konsolidirane financijske izvjestaje u kojima je iznijet sazetak znacajnih racunovodstvenih politika i ostalih objasnjenja.
Odgovornost Uprave Drustva
2. Uprava Drustva je odgovorna za sastavljanje i fer prezentaciju prilozenih konsolidiranih financijskih izvjestaja u skladu s Medunarodnim standardima financijskog izvjestavanja koji su na snazi u Republici Hrvatskoj i za one interne kontrole za koje Uprava Drustva odredi da su potrebne za omogucavanje sastavljanja konsolidiranih financijskih izvjestaja koji su bez znacajnog pogresnog prikazivanja uslijed prijevare iii pogreske.
Odgovornost revizora
3. Nasa odgovornost je izraziti misljenje 0 prilozenim konsolidiranim financijskim izvjestajima na osnovi obavljene revizije. Reviziju smo obavili u skladu s Medunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju da postupamo u skladu sa zahtjevima etike i reviziju planiramo i obavimo kako bismo stekli razumno uvjerenje 0 tome jesu Ii konsolidirani financijski izvjestaji bez znacajnih pogresnih prikazivanja.
Revizija ukljucuje obavljanje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza 0 iznosima i objavama u konsolidiranim financijskim izvjestajima. Izbor odabranih postupaka ovisi 0 revizorovoj prosudbi, ukljucujuci procjenu rizika znacajnih pogresnih iskaza u konsolidiranim financijskim izvjestajima uslijed prijevara iii pogresaka. Pri tom procjenjivanju rizika, revizor razmatra interne kontrole, koje su vazne Drustvu za sastavljanje i fer prezentiranje konsolidiranih financijskih izvjestaja, kako bi obavio revizijske postupke prikladne u postojecim okolnostima, ali ne i u svrhu izrazavanja misljenja 0 uspjesnosti internih kontrola. Revizija takoder obuhvaca procjenu prikladnosti primijenjenih racunovodstvenih politika i razboritost racunovodstvenih procjena Uprave Drustva, kao i ocjenu cjelokupnog prikaza konsolidiranih financijskih izvjestaja.
Vjerujemo da revizijski dokazi koje smo prikupili jesu dostatni i prikladni kao osnova za izrazavanje naseg misljenja.
Misljenje
4. Prema nasem misljenju, prilozeni konsolidirani financijski izvjestaji, u svim materijalno znacajnim aspektima, istinito i fer prikazuju financijski polozaj Grupe na 31. prosinca 2010., te rezultate poslovanja i novcane tijekove Grupe za 2010. godinu sukladno Zakonu 0 racunovodstvu i Medunarodnim standardima financijskog izvjestavanja koji su na snazi u Republici Hrvatskoj.
Ostali zakonski iii regulatorni zahtjevi
5. Uprava Drustva odgovorna je za sastavljanje godisnjih konsolidiranih financijskih izvjestaja Drustva za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2010. u propisanom obliku temeljem Pravilnika 0 strukturi i sadr1aju godisnjih financijskih izvjestaja (NN 38/08, 12/09, 130/10) ("Standardni godisnji financijski izvjestaji"). Financijske informacije iznijete u standardnim godisnjim konsolidiranim financijskim izvjestajima Drustva istovjetne su informacijama iznijetim u godisnjim konsolidiranim financijskim izvjestajima Drustva prikazanih na stranicama 3 do 29 na koje smo iskazali misljenje kao sto je iznijeto u odjeljku Misljenje gore.
Audit d.o.o., Zagreb
2
!l(}/L u~Q Zdenko Balen, ovlasteni revizor, clan Uprav
Zagreb. 29. travnja 2011. godine
A i1Idr:pr.:/u/m{ 1Ilt'lIIbt::rJim! uf Moure Su'plit'1IS IlIlenw/iullal
Limifed - 1III.'IIIIJers ill
prillt"ipa{ ("ilws fhmllgho/ll /hr: ..... ,orfd
KONSOLIDIRANI RAČUN DOBITI I GUBITKA/KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI za godinu koja je završila 31. prosinca 2010.
KONČAR – ___________________________ D.D., ZAGREB
GRUPA VJESNIK
3
2010. godina 2009. godina Bilješka u kn u kn Prihodi od prodaje 3 133.611.934 170.468.757 Ostali poslovni prihodi 4 7.855.094 11.067.561 Poslovni prihodi 141.467.028 181.536.318 Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda 5 286.608 (159.849)
Troškovi sirovina i materijala 6 (67.412.567) (82.772.170) Ostali vanjski troškovi 7 (18.115.147) (22.704.042) Materijalni troškovi (85.527.714) (105.476.212)
Neto plaće i nadnice (28.681.425) (31.663.325) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća (12.696.514) (14.480.258) Doprinosi na plaće (7.182.981) (7.947.512) Troškovi osoblja 8 (48.560.920) (54.091.095) Amortizacija 9 (16.794.486) (17.797.438) Ostali troškovi 10 (12.675.653) (13.784.715)
Vrijednosno usklađenje dugotrajne imovine - (219.754) Vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine (2.738.487) (2.721.219) Vrijednosno usklađenje 11 (2.738.487) (2.940.973) Rezerviranja 12 (2.426.723) (1.858.270) Ostali poslovni rashodi 13 (1.953.591) (5.233.469) Poslovni rashodi (170.390.966) (201.342.021)
Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama
295.139 2.370.193
Financijski prihodi 14 295.139 2.370.193
Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama
(7.154.327) (5.114.597)
Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine (903) (2.877) Financijski rashodi 15 (7.155.230) (5.117.474) UKUPNI PRIHODI 141.762.167 183.906.511
UKUPNI RASHODI (177.546.196) (206.459.495)
GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (35.784.029) (22.552.984)
Porez na dobit 16 - - GUBITAK RAZDOBLJA (35.784.029) (22.552.984) Gubitak pripisan imateljima kapitala matice (35.784.029) (22.552.984)
NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT - - SVEOBUHVATNI GUBITAK RAZDOBLJA (35.784.029) (22.552.984) Sveobuhvatni gubitak pripisan imateljima kapitala matice (35.784.029) (22.552.984)
Popratne bilješke pod brojem 1 do 44 u nastavku čine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja.
KONSOLIDIRANA BILANCA / KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU na 31. prosinca 2010.
GRUPA VJESNIK
4
31. prosinca
2010. 31. prosinca
2009. Bilješka u kn u kn AKTIVA
Zemljište 603.831 603.831 Građevinski objekti 58.117.943 60.058.468 Postrojenja i oprema 45.096.680 17.876.646 Alati, pogonski inventar i transportna imovina 1.343.780 1.885.558 Predujmovi za materijalnu imovinu - 18.300.000 Materijalna imovina u pripremi - 39.728.458 Ostala materijalna imovina 1.100.385 1.100.385
Materijalna imovina 18 106.262.619 139.553.346
Sudjelujući interesi (udjeli) 37.744 38.647 Ulaganja u vrijednosne papire 1.594 1.594 Dani zajmovi, depoziti i sl. 542.630 1.886.833
Financijska imovina 19 581.968 1.927.074
Potraživanje po osnovi prodaje na kredit 22.057 23.473
Potraživanja 22.057 23.473
DUGOTRAJNA IMOVINA 106.866.644 141.503.893
Sirovine i materijal 4.850.219 7.720.160 Proizvodnja u tijeku 385.378 98.770 Predujmovi za zalihe 258.527 -
Zalihe 20 5.494.124 7.818.930
Potraživanja od kupaca 21 39.024.887 52.632.124 Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 22 711 1.629 Potraživanja od države i drugih institucija 23 482.552 446.234 Ostala potraživanja - 56.091
Potraživanja 39.508.150 53.136.078
Novac u banci i blagajni 24 637.455 3.530.902 KRATKOTRAJNA IMOVINA 45.639.729 64.485.910
UKUPNO AKTIVA 152.506.373 205.989.803
KONSOLIDIRANA BILANCA / KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU na 31. prosinca 2010. - nastavak
GRUPA VJESNIK
5
31. prosinca
2010. 31. prosinca
2009.
Bilješka u kn u kn PASIVA Temeljni (upisani) kapital 25 106.168.300 106.168.300
Zakonske rezerve 26 - 585.645
Rezerve za vlastite dionice 27 1.337.847 1.337.847
Vlastite dionice i udjeli (1.337.847) (1.337.847)
Ostale rezerve 28 - 10.626.227
Rezerve iz dobiti - 11.211.872
Preneseni gubitak 29 (27.682.041) (16.340.929)
Gubitak poslovne godine 30 (35.784.029) (22.552.984)
KAPITAL I REZERVE 42.702.230 78.486.259
Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 754.204 1.711.022
Druga rezerviranja 2.277.041 889.000
Rezerviranja 31 3.031.245 2.600.022
Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 7.716.849 31.560.086
Ostale dugoročne obveze 14.909 15.786
Dugoročne obveze 32 7.731.758 31.575.872
Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 33 45.021.300 11.016.702
Obveze za predujmove 34 87.741 35.392.016
Obveze prema dobavljačima 35 41.042.043 39.197.527
Obveze prema zaposlenicima 36 2.625.149 2.677.080
Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 37 9.936.510 4.789.508
Ostale kratkoročne obveze 38 327.871 254.292
Kratkoročne obveze 99.040.614 93.327.125
Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja 526 525
UKUPNO PASIVA 152.506.373 205.989.803
KAPITAL I REZERVE
Pripisano imateljima kapitala matice 42.702.230 78.486.259
Popratne bilješke pod brojem 1 do 44 u nastavku čine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja.
KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA za godinu koja je završila 31. prosinca 2010.
GRUPA VJESNIK
6
Bilješka
31. prosinca 2009.
Prijenos sa / na
Gubitak
tekuće godine 31. prosinca
2010.
u kn u kn u kn u kn
Temeljni (upisani) kapital 25 106.168.300 - - 106.168.300 Zakonske rezerve 26 585.645 (585.645) - - Rezerve za vlastite dionice 27 1.337.847 - - 1.337.847 Vlastite dionice i udjeli (1.337.847) - - (1.337.847) Ostale rezerve 28 10.626.227 (10.626.227) - - Preneseni gubitak 29 (16.340.929) (11.341.112) - (27.682.041) Gubitak poslovne godine 30 (22.552.984) 22.552.984 (35.784.029) (35.784.029)
Ukupno 78.486.259 - (35.784.029) 42.702.230
Popratne bilješke pod brojem 1 do 44 u nastavku čine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja.
KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU za godinu koja je završila 31. prosinca 2010.
GRUPA VJESNIK
7
2010. godina 2009. godina Bilješka u kn u kn I NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI Novčani primici od kupaca 137.968.187 196.962.308 Novčani primici od osiguranja za naknadu šteta - 299.475 Ostali novčani primici 2.084.566 1.859.308 Ukupno novčani primici od poslovnih aktivnosti 140.052.753 199.121.091 Novčani izdaci dobavljačima (60.415.292) (90.997.814) Novčani izdaci za zaposlene (39.811.260) (48.523.642) Novčani izdaci za osiguranje za naknade šteta - (1.225.176) Novčani izdaci za kamate (4.717.976) (3.380.497) Novčani izdaci za poreze (6.127.761) (11.474.891) Ostali novčani izdaci (20.559.700) (38.314.440) Ukupno novčani izdaci od poslovnih aktivnosti (131.631.989) (193.916.460) NETO NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 8.420.764 5.204.631 II NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
Novčani izdaci za kupnju dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine (10.073.486) (9.218.358)
Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (10.073.486) (9.218.358)
NETO NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (10.073.486) (9.218.358)
III NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi 2.040.000 9.989.600
Ostali primici od financijskih aktivnosti 43.784 702.087 Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti 2.083.784 10.691.687 Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica (3.134.509) (6.934.688) Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica - (1.066.157) Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti (190.000) - Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (3.324.509) (8.000.845) NETO NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (1.240.725) 2.690.842 UKUPAN NETO NOVČANI TIJEK (2.893.447) (1.322.885)
NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA 24 3.530.902 4.853.787
NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA 24 637.455 3.530.902
SMANJENJE NOVCA I NOVČANIH EKVIVALENATA (2.893.447) (1.322.885)
Popratne bilješke pod brojem 1 do 44 u nastavku čine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja.
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2010.
GRUPA VJESNIK
8
1. OPĆI PODACI
1.1. Djelatnost
Glavne aktivnosti GRUPE VJESNIK, Zagreb (''Grupa'') odnose se na tiskarsko-izdavačke poslove, te novinsko-nakladničke poslove.
U Grupi djeluje:
- VJESNIK dioničko društvo tiskarsko-izdavačke djelatnosti, Zagreb, Slavonska avenija 4 (''Društvo'') kao
matica;
- VJESNIK-NAKLADA društvo s ograničenom odgovornošću izdavačke djelatnosti, Zagreb, Slavonska
avenija 4 kao ovisno društvo u 100%-tnom vlasništvu Društva.
Grupi je pridruženo društvo: VJESNIK-USLUGE d.o.o., Zagreb, Slavonska avenija 4.
1.2. Zaposleni
Broj zaposlenih u Društvu na 31. prosinca 2010. godine iznosi 399 djelatnika (31. prosinca 2009. godine
iznosio je 432 djelatnika).
Struktura zaposlenih je, kako slijedi:
31. prosinca 2010.
31. prosinca 2009.
DR 2 2 MR 4 1 VSS 39 44 VŠS 23 27 VKV 2 2 SSS 218 231 KV 54 59 PKV 2 2 NSS 26 32 NKV 29 32 Ukupno 399 432
1.3. Nadzorni odbor i Uprava Društva
Članovi Nadzornog odbora Društva su: od – do
Francika Palatinuš, predsjednik 31. siječnja 2011. – 30. siječnja 2015. Marko Zdravko Žubrinić, zamjenik 31. siječnja 2011. – 30. siječnja 2015. Petar Škorić, član 31. siječnja 2011. – 30. siječnja 2015. Zdravka Bošković, član 31. siječnja 2011. – 30. siječnja 2015. Aleksandar Žaja, član 7. srpnja 2008. – do opoziva
Član Uprave Društva je:
od – do dr. sc. Franjo Maletić, predsjednik Uprave 11. svibnja 2008. – 10. svibnja 2012.
Iznos naknade članovima Uprave i Nadzornog odbora Društva je prikazan u Bilješkama 8. i 10. uz konsolidirane financijske izvještaje.
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2010. – nastavak
GRUPA VJESNIK
9
2. SAŽETAK NAJVAŽNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
Sažetak najvažnijih računovodstvenih politika izložen je u nastavku.
2.1. Osnova prikaza
Konsolidirani financijski izvještaji Društva za 2010. godinu sastavljeni su u skladu sa Zakonom o računovodstvu (NN 109/07) i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (''MSFI'') (NN 136/09, 8/10, 18/10, 27/10, 65/10) koje je objavio Odbor za standarde financijskog izvještavanja, te u skladu sa Pravilnikom o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja (NN 38/08, 12/09, 130/10).
Konsolidirani financijski izvještaji sastavljeni su uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke nastanka poslovnog događaja po kojem se učinci transakcija priznaju kada su nastali i iskazuju u financijskim izvještajima za razdoblje na koje se odnose, te uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke vremenske neograničenosti poslovanja.
2.2. Osnova konsolidacije
Konsolidirani financijski izvještaji sastoje se od financijskih izvještaja Društva i financijskih izvještaja
trgovačkih društava koje Društvo kontrolira (ovisna društva). Društvo ima kontrolu u onim društvima u
kojima ima moć upravljanja financijskim i poslovnim politikama društva u koje je izvršeno ulaganje kako bi
ostvarilo koristi iz poslovanja toga društva.
Sve značajne transakcije i stanja između društava unutar grupe eliminirani su prilikom konsolidacije.
2.3. Ulaganja u pridružena društva
Pridružena društva su društva u kojima Društvo posjeduje između 20% i 50% glasačkih prava i u kojima
Društvo ima značajan utjecaj, ali ne i kontrolu, sudjelovanjem u donošenju odluka o financijskim i poslovnim
politikama pridruženog društva. U konsolidiranim financijskim izvještajima rezultati, imovina i obveze
pridruženih društava iskazani su primjenom metode udjela što znači da se ulaganja u pridružena društva
iskazuju u bilanci po trošku ulaganja usklađenom za sve promjene u udjelu Grupe u neto imovini
pridruženog društva nakon stjecanja, kao i za sva eventualna umanjenja vrijednosti pojedinačnih ulaganja.
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2010. – nastavak
GRUPA VJESNIK
10
2.4. Izvještajna valuta
Financijski izvještaji Grupe sastavljeni su u hrvatskim kunama kao mjernoj, odnosno izvještajnoj valuti Grupe.
2.5. Priznavanje prihoda
Prihodi od prodaje robe i usluga priznaju se u trenutku isporuke robe i usluga i prijenosa vlasništva. Prihodi od kamata obračunavaju se na temelju nepodmirenog potraživanja i po primjenjivim kamatnim stopama. Prihodi od dividendi, odnosno udjela u dobiti priznaju se u trenutku kad su utvrđena prava na primitak dividende odnosno udjela u dobiti.
2.6. Troškovi posudbe
Troškovi posudbe terete račun dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su nastali.
2.7. Transakcije u stranim valutama
Transakcije u stranim valutama početno se preračunavaju u hrvatske kune primjenom tečajeva na datum transakcije. Novčana sredstva, potraživanja i obveze iskazani u stranim valutama naknadno se preračunavaju po tečajevima na datum bilance. Dobici i gubici nastali preračunavanjem uključuju se u račun dobiti i gubitka za tekuću godinu. Na 31. prosinca 2010. godine službeni tečaj hrvatske kune bio je 7,39 kn za 1 euro (31. prosinca 2009. godine 7,31 kn) i 5,57 kn za 1 usd (31. prosinca 2009. godine 5,09 kn).
2.8. Porez na dobit
Obveza poreza na dobit za tekuću godinu utvrđuje se na temelju rezultata ostvarenog u toj godini, usklađenog za iznose koji ne ulaze u poreznu osnovicu ili porezno nepriznate troškove (70% troškova reprezentacije, 30% troškova korištenja osobnih vozila i dr.). Porez na dobit obračunava se primjenom poreznih stopa koje su bile na snazi na datum bilance.
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2010. – nastavak
GRUPA VJESNIK
11
2.9. Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina
Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina početno je iskazana po trošku nabave koji uključuje kupovnu cijenu, uključujući uvozne pristojbe i nepovratne poreze nakon odbitka trgovačkih popusta i rabata, kao i sve troškove koji se izravno mogu pripisati dovođenju imovine na mjesto i u radno stanje za namjeravanu upotrebu.
Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina priznaje se ako je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi koje se mogu pripisati imovini pritjecati u Grupu, ako se trošak nabave imovine može pouzdano utvrditi, te ako je pojedinačna nabavna vrijednost imovine veća od 3.500 kn.
Nakon početnog priznavanja, imovina se iskazuje po njezinu trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti.
Troškovi tekućeg održavanja i popravaka, zamjene, te investicijskog održavanja manjeg obima priznaju se kao rashod razdoblja u kojem su nastali. U situacijama gdje je jasno da su troškovi rezultirali povećanjem budućih očekivanih ekonomskih koristi koje se trebaju ostvariti uporabom imovine iznad njenih izvorno procijenjenih mogućnosti, oni se kapitaliziraju, odnosno uključuju u knjigovodstvenu vrijednost tog sredstva. Dobici i gubici temeljem rashodovanja ili prodaje imovine iskazuju se u računu dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su nastali.
Ulaganje u nekretnine (zemljište, zgrade) koje su u vlasništvu Grupe ili u financijskom najmu drže se kako bi Grupa ostvarila prihode od najma ili/i radi porasta tržišne vrijednosti imovine.
Amortizacija imovine započinje kad je imovina spremna za upotrebu, tj. kad se nalazi na lokaciji i u uvjetima potrebnim za korištenje. Amortizacija imovine prestaje kad je imovina razvrstana kao imovina koja se drži za prodaju. Amortizacija se obračunava tako da se trošak nabave svakog pojedinačnog sredstva, izuzev zemljišta i dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine u pripremi, otpisuje tijekom procijenjenog vijeka uporabe sredstva primjenom pravocrtne metode, kako slijedi: Stopa amortizacije
(od – do %) Nematerijalna imovina 20 Građevinski objekti 2,5 Postrojenja i oprema 12,5 – 20 Alati, pogonski inventar i transportna sredstva 6,67 – 25 Ostala materijalna imovina -
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2010. – nastavak
GRUPA VJESNIK
12
2.10. Financijska imovina
Financijska imovina predstavlja novac i ulaganje novca, stvari i ustup prava s ciljem stjecanja prihoda, te se, na datum bilance, klasificira, kako slijedi:
- financijska imovina namijenjena trgovanju čija se promjena fer vrijednosti priznaje u računu dobiti i gubitka;
- ulaganja koja se drže do dospijeća; - zajmovi i potraživanja; - financijska imovina raspoloživa za prodaju čija se promjena fer vrijednosti priznaje u glavnici kao
revalorizacijska rezerva. 2.11. Zalihe
Zalihe se iskazuju po trošku ili neto utrživoj vrijednosti, ovisno o tome koja je niža. U trošak zaliha potrebno je uključiti sve troškove nabave, troškove konverzije i druge troškove nastale dovođenjem zaliha na sadašnju lokaciju i sadašnje stanje.
Neto utrživa prodajna vrijednost je procijenjena prodajna cijena u toku redovnog poslovanja umanjena za procijenjene troškove dovršenja i procijenjene troškove koji su nužni za obavljanje prodaje.
U slučajevima kada je potrebno svesti vrijednost zaliha na neto utrživu prodajnu vrijednost obavlja se ispravak vrijednosti zaliha na teret računa dobiti i gubitka za tekuću godinu.
Sitan inventar, ambalaža i auto-gume se otpisuju 100% kada se daju u uporabu.
2.12. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji
Imovinu namijenjenu prodaji čini dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina za koju se očekuje da će se, zbog prestanka uporabe ili prekida poslovanja, prodati unutar godine dana od datuma klasifikacije.
Imovina namijenjena prodaji iskazuje se po knjigovodstvenoj vrijednosti ili fer vrijednosti umanjenoj za troškove prodaje, ovisno o tome koja je niža.
2.13. Potraživanja
Potraživanja se početno mjere po fer vrijednosti. Na svaki datum bilance, potraživanja, čija se naplata očekuje u razdoblju dužem od godinu dana, se iskazuju po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope umanjeno za gubitak od umanjenja vrijednosti. Kratkotrajna potraživanja iskazuje se po početno priznatom nominalnom iznosu umanjenom za odgovarajući iznos ispravka vrijednosti za procjenjene nenaplative iznose i umanjenja vrijednosti.
Vrijednost potraživanja se umanjuje i gubici od umanjenja vrijednosti nastaju samo i isključivo ako postoji objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti proizašao iz jednog ili više događaja nastalih nakon početnog priznavanja imovine kada taj događaj utječe na procijenjene buduće novčane tokove od potraživanja koji mogu biti pouzdano utvrđeni. Na svaki datum bilance procjenjuje se postoji li objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti pojedinog potraživanja. Ako postoji objektivni dokaz o umanjenju vrijednosti potraživanja, iznos gubitka mjeri se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti i procijenjenih budućih novčanih tokova. Knjigovodstvena vrijednost potraživanja će se umanjiti direktno ili upotrebom odvojenog konta ispravka vrijednosti. Iznos gubitka se priznaje na teret računa dobiti i gubitka za tekuću godinu.
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2010. – nastavak
GRUPA VJESNIK
13
2.14. Novac u banci i blagajni
Novac obuhvaća depozite po viđenju u bankama, novac u blagajni, te depozite i vrijednosne papire unovčive po pozivu ili najkasnije u roku od tri mjeseca.
2.15. Umanjenja
Na svaki datum bilance, Grupa provjerava knjigovodstvene iznose svoje imovine kako bi se utvrdilo postoje li naznake da je došlo do gubitaka uslijed umanjenja vrijednosti imovine. Ako postoje takve naznake, procjenjuje se nadoknadivi iznos sredstva da bi se mogao utvrditi eventualni gubitak nastao umanjenjem. Ako je nadoknadivi iznos nekog sredstva procijenjen na iznos niži od knjigovodstvenog, knjigovodstveni iznos toga sredstva umanjuje se do nadoknadivog iznosa.
2.16. Financijski instrumenti
Financijski instrumenti razvrstavaju se kao imovina i obveze ili glavnica u skladu sa suštinom ugovornog aranžmana. Kamate, dividende, dobici i gubici koji se odnose na financijski instrument razvrstan kao imovina ili obveza iskazuje se kao prihod ili rashod kada su nastali.
Financijska imovina i financijske obveze priznaju se u bilanci Grupe kad je Društvo ili ovisno društvo postalo stranom ugovora o financijskom instrumentu.
Potraživanja se iskazuju u nominalnom iznosu umanjenom za ispravak vrijednosti za procijenjene nenadoknadive iznose.
Obveze se iskazuju u nominalnom iznosu.
Ulaganja se priznaju na datum trgovanja i početno se mjere po trošku koji uključuje trošak transakcije. Ulaganja su svrstana u ulaganja namijenjena trgovanju čija se promjena fer vrijednosti priznaje u računu dobiti i gubitka ili ulaganja raspoloživa za prodaju čija se promjena fer vrijednosti priznaje u glavnici kao revalorizacijska rezerva.
Bankarski krediti na koje se obračunavaju kamate, kao i prekoračenja, iskazuju se u iznosima primljenih sredstava, odnosno odobrenih prekoračenja.
Uprava Društva je uvjerena da se fer vrijednost imovine i obveza iskazanih u konsolidiranoj bilanci ne razlikuje značajno od njihovih knjigovodstvenih iznosa.
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2010. – nastavak
GRUPA VJESNIK
14
2.17. Rezerviranja
Rezerviranje se priznaje onda i samo onda ako Grupa ima sadašnju obvezu kao rezultat prošlog događaja i ako je vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev resursa s ekonomskim koristima i ako se pouzdanom procjenom može utvrditi iznos obveze. Rezerviranja se preispituju na svaki datum bilance i usklađuju prema najnovijim najboljim procjenama.
Rezerviranja su utvrđena za troškove sudskih sporova, troškove nagrada zaposlenicima za dugogodišnje zaposlenje i umirovljenje (redovite jubilarne nagrade i otpremnine) i troškove poslovno uvjetovanih otkaza.
Rezerviranje troškova nagrada zaposlenicima za dugogodišnje zaposlenje i umirovljenje (redovite jubilarne nagrade i otpremnine) utvrđeno je kao sadašnja vrijednost budućih odljeva novca koristeći diskontnu stopu koja odgovara kamatnoj stopi na državne obveznice.
2.18. Potencijalne obveze i imovina
Potencijalne obveze se ne priznaju u konsolidiranim financijskim izvještajima, nego se samo objavljuju u bilješkama uz konsolidirane financijske izvještaje.
Potencijalna imovina se ne priznaje u konsolidiranim financijskim izvještajima, već se priznaje u trenutku kada postane vjerojatan priljev gospodarskih koristi.
2.19. Događaji nakon datuma bilance
Događaji nakon datuma bilance koji pružaju dodatne informacije o položaju Grupe na datum bilance (događaji koji imaju za učinak usklađenja) priznaju se u konsolidiranim financijskim izvještajima. Oni događaji koji nemaju za posljedicu usklađenja objavljeni su u bilješkama uz konsolidirane financijske izvještaje ako su od materijalnog značaja.
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2010. – nastavak
GRUPA VJESNIK
15
3. PRIHODI OD PRODAJE 2010. 2009. u kn u kn
Prihod od prodaje u zemlji 130.320.440 166.630.766 Prihod od prodaje u inozemstvu 3.291.494 3.837.991
Ukupno 133.611.934 170.468.757 4. OSTALI POSLOVNI PRIHODI
2010. 2009. u kn u kn
Prihod od prodaje dugotrajne imovine 293.442 - Prihod od ukidanja rezerviranja 374.532 4.500.388 Prihod od otpisa obveza 1.671.467 - Prihodi iz proteklih godina 133.490 181.051 Prihodi od najma 1.863.961 929.062 Prihod od naknade upravitelja za održavanje objekta 2.617.872 2.617.872 Prihod od naplate otpisanih potraživanja 13.093 - Prihod od naknade šteta 234.714 226.853 Nakladnička prava 188.063 1.968.996 Ostali prihodi 464.460 643.339
Ukupno 7.855.094 11.067.561 5. PROMJENE VRIJEDNOSTI ZALIHA PROIZVODNJE U TIJEKU I GOTOVIH PROIZVODA
Povećanje vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda u odnosu na prethodno razdoblje izvještavanja u iznosu od 286.608 kn (2009. godine smanjenje u iznosu od 159.849 kn) sadržano/isključeno je u/iz vrijednosti zaliha.
6. TROŠKOVI SIROVINA I MATERIJALA 2010. 2009. u kn u kn
Trošak sirovina i materijala 53.936.596 67.587.971 Trošak rezervnih dijelova 1.371.789 3.161.115 Trošak sitnog inventara 25.302 34.352 Trošak energije 11.237.567 11.183.738 Trošak prodanih zaliha 841.313 804.994
Ukupno 67.412.567 82.772.170
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2010. – nastavak
GRUPA VJESNIK
16
7. OSTALI VANJSKI TROŠKOVI
2010. 2009. u kn u kn
Usluge telefona, pošte i prijevoza 1.949.807 2.924.336 Agencijske usluge 100 168.145 Grafičke usluge 1.332.276 1.611.923 Vanjske usluge pri izradi i prodaji dobara i usluga 448.278 - Usluge održavanja (servisne usluge) 4.042.595 6.940.044 Usluge najma i zakupnina 1.696.528 1.854.342 Usluge promidžbe i troškovi sajmova 100.550 148.928 Troškovi vanjskih suradnika 3.811.929 4.284.013 Intelektualne i osobne usluge 650.292 813.068 Komunalne usluge 1.693.381 1.718.747 Usluge reprezentacije 229.108 256.231 Usluge zaštite okoliša 667.153 758.021 Ostali vanjski troškovi 1.493.150 1.226.244
Ukupno 18.115.147 22.704.042 8. TROŠKOVI OSOBLJA
Neto plaće u iznosu od 28.681.425 kn (2009. godine u iznosu od 31.663.325 kn) sadrže i primanja Uprave Društva u iznosu od 361.533 kn (2009. godine u iznosu od 261.354 kn).
9. AMORTIZACIJA 2010. 2009. u kn u kn
Amortizacija materijalne imovine 16.794.486 17.797.438
Ukupno 16.794.486 17.797.438
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2010. – nastavak
GRUPA VJESNIK
17
10. OSTALI TROŠKOVI 2010. 2009. u kn u kn
Dnevnice za službena putovanja i putni troškovi 85.850 209.500 Nadoknade troškova zaposlenima, darovi i potpore 2.413.951 3.113.129 Nadoknade članovima Nadzornog odbora (bruto) 204.593 469.757 Premije osiguranja 857.175 1.252.562 Bankovne usluge i troškovi platnog prometa 368.420 617.181 Doprinosi, članarine i slična davanja 1.047.934 629.520 Porezi koji ne ovise o dohotku i takse 96.496 85.859 Pričuve 4.747.112 4.747.112 Otpremnine 603.287 - Ostali troškovi 2.250.835 2.660.095
Ukupno 12.675.653 13.784.715
11. VRIJEDNOSNO USKLAĐENJE
2010. 2009. u kn u kn
Vrijednosno usklađenje dugotrajne financijske imovine - 219.754 Vrijednosno usklađenje kratkotrajnih potraživanja 2.738.487 2.721.219
Ukupno 2.738.487 2.940.973 12. REZERVIRANJA
2010. 2009. u kn u kn
Troškovi rezerviranja za rizike po sudskim sporovima 2.252.041 889.000 Troškovi rezerviranja za poslovno uvjetovane otkaze - 900.000 Troškovi rezerviranja za redovite otpremnine i jubilarne nagrade 174.682 69.270
Ukupno 2.426.723 1.858.270
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2010. – nastavak
GRUPA VJESNIK
18
13. OSTALI POSLOVNI RASHODI
2010. 2009. u kn u kn
Rashod od prodaje dugotrajne imovine 70.835 3.405.496 Otpis zaliha - 6.502 Rabati, popusti, reklamacije i sl. 1.052.604 830.489 Naknadno utvrđeni troškovi 785.751 938.654 Ostali rashodi 44.401 52.328
Ukupno 1.953.591 5.233.469 14. FINANCIJSKI PRIHODI
2010. 2009. u kn u kn
Iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima
Prihod od kamata 103.855 1.879.679 Prihod od tečajnih razlika 191.284 490.514
Ukupno 295.139 2.370.193
15. FINANCIJSKI RASHODI
2010. 2009. u kn u kn
Iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima
Rashod od kamata 6.202.124 4.599.742 Rashod od tečajnih razlika 952.203 514.855
7.154.327 5.114.597
Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine 903 2.877
Ukupno 7.155.230 5.117.474
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2010. – nastavak
GRUPA VJESNIK
19
16. POREZ NA DOBIT
2010. godina u kn
Gubitak prije oporezivanja (35.784.029) Porezno nepriznati rashodi 2.336.454 Porezne olakšice (23.155)
Porezni gubitak (33.470.730)
Važeća stopa poreza na dobit za 2010. i 2009 . godinu bila je 20%.
16.1. Grupa je u mogućnosti prenijeti porezne gubitke u buduća razdoblja u svrhu umanjenja oporezive dobiti u razdoblju od narednih pet (5) godina. Na 31. prosinca 2010. godine ukupni neto preneseni gubici utvrđeni su u iznosu od 76.674.277 kn.
Neto iznos poreznih gubitaka raspoloživih za prijenos mogu se iskoristiti kako slijedi do:
31. prosinca 2011. godine 13.405.050 31. prosinca 2012. godine 8.453.376 31. prosinca 2014. godine 21.345.121 31. prosinca 2015. godine 33.470.730
Odgođena porezna imovina na temelju prenesenih poreznih gubitaka nije priznata u konsolidiranim financijskim izvještajima zbog neizvjesnosti ostvarivanja uvjeta za njihovo korištenje u budućnosti.
17. GUBITAK PO DIONICI
2010. godina 2009. godina u kn u kn
Gubitak (35.784.029) (22.552.984) Ponderirani prosječni broj dionica 1.061.683 1.061.683
Gubitak po dionici (33,71) (21,24)
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2010. – nastavak
GRUPA VJESNIK
20
18. DUGOTRAJNA MATERIJALNA IMOVINA
u kn Zemljište Građevinski
objekti Postrojenja i oprema
Alati, pogonski inventar i
transportna imovina
Ostala materijalna
imovina
Imovina u pripremi
Predujmovi za
materijalnu imovinu
Ukupno
Nabavna vrijednost 31. prosinca 2009. godine 603.831 172.072.124 272.896.804 6.460.829 1.100.385 39.728.458 18.300.000 511.162.431 Povećanja - - - - - 1.874.593 - 1.874.593 Prijenos - 5.089.116 36.487.421 26.514 - (41.603.051) - - Prodaja ili rashodovanje - - (4.394.564) (403.269) - - (18.300.000) (23.097.833)
31. prosinca 2010. godine 603.831 177.161.240 304.989.661 6.084.074 1.100.385 - - 489.939.191 Ispravak vrijednosti 31. prosinca 2009. godine - 112.013.656 255.020.158 4.575.271 - - - 371.609.085 Amortizacija za 2010. godinu - 7.029.641 9.209.126 555.719 - - - 16.794.486 Prodaja ili rashodovanje - - (4.336.303) (390.696) - - - (4.726.999)
31. prosinca 2010. godine - 119.043.297 259.892.981 4.740.294 - - - 383.676.572 Neto knjigovodstvena vrijednost 31. prosinca 2010. godine 603.831 58.117.943 45.096.680 1.343.780 1.100.385 - - 106.262.619
31. prosinca 2009. godine 603.831 60.058.468 17.876.646 1.885.558 1.100.385 39.728.458 18.300.000 139.553.346
Dugotrajna materijalna imovina neto knjigovodstvene vrijednosti u iznosu od 125.298 kn opterećena je založnim pravom u korist Zagrebačke banke d.d., Zagreb.
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2010. – nastavak
GRUPA VJESNIK
21
19. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA
31. prosinca 2010.
31. prosinca 2009.
u kn u kn Sudjelujući interesi (udjeli) Dionice Maistra d.d., Rovinj 12.744 13.647 Osnivački ulog – Zaklada ''Ana Rukavina'' 25.000 25.000
37.744 38.647
Ulaganja u vrijednosne papire Obveznice RH 1.594 1.594
Dani zajmovi, depoziti i sl. Dani zajmovi djelatnicima 2.070.771 2.111.300 Jamčevina za najam opreme - 1.303.674 Minus: Ispravak vrijednosti (1.528.141) (1.528.141)
542.630 1.886.833
Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela Vjesnik-usluge d.o.o., Zagreb 637.028 637.028 Minus: Ispravak vrijednosti (637.028) (637.028)
- -
Ukupno 581.968 1.927.074
20. ZALIHE
31. prosinca 2010.
31. prosinca 2009.
u kn u kn Zalihe Sirovine i materijal 4.990.724 7.573.199 Sitan inventar i ambalaža 307.389 457.942 Proizvodnja u tijeku 385.378 98.770 Minus: Ispravak vrijednosti (447.894) (310.981)
5.235.597 7.818.930
Dani predujmovi u zemlji 258.527 -
Ukupno 5.494.124 7.818.930
21. KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA OD KUPACA
31. prosinca 2010.
31. prosinca 2009.
u kn u kn
Kupci u zemlji 64.121.484 74.952.782 Kupci u inozemstvu 2.209.673 2.586.084 Minus: Ispravak vrijednosti (27.306.270) (24.906.742)
Ukupno 39.024.887 52.632.124
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2010. – nastavak
GRUPA VJESNIK
22
22. KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA OD ZAPOSLENIKA I ČLANOVA PODUZETNIKA
31. prosinca
2010. 31. prosinca
2009. u kn u kn
Dani krediti djelatnicima 711 1.629
Ukupno 711 1.629
23. KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA OD DRŽAVE I DRUGIH INSTITUCIJA
31. prosinca 2010.
31. prosinca 2009.
u kn u kn
Potraživanja za porez na dodanu vrijednost 299.811 280.337 Potraživanja od HZZO-a 182.741 165.897
Ukupno 482.552 446.234
24. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI
31. prosinca 2010.
31. prosinca 2009.
u kn u kn
Stanje na žiro računima 581.366 2.600.867 Stanje na deviznim računima 55.434 930.035 Novac u blagajni – kune 655 -
Ukupno 637.455 3.530.902
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2010. – nastavak
GRUPA VJESNIK
23
25. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL
Upisani kapital Društva utvrđen je u nominalnoj vrijednosti u iznosu od 106.168.300 kn (31. prosinca 2009.
godine u istom iznosu) i sastoji se od 1.061.683 dionica nominalne vrijednosti od 100 kn.
Vlasnička struktura Društva je, kako slijedi:
31. prosinca 2010. 31. prosinca 2009. Dioničar Broj
dionica Udio u
vlasništvu % Broj
dionica Udio u
vlasništvu %
Republika Hrvatska 233.410 21,98 493.416 46,47 Fond hrvatskih branitelja 260.006 24,49 - - Hrvatski zavod za mirovinsko osiguranje 425.955 40,12 425.955 40,12 Hrvatski fond za privatizaciju 28.117 2,65 58.417 5,50 Matkon d.o.o., Zagreb 13.897 1,31 13.897 1,31 Auctor d.o.o., Zagreb 8.624 0,81 - - Mali dioničari 73.972 6,97 67.752 6,38 Vlastite dionice 17.702 1,67 2.246 0,22
Ukupno 1.061.683 100,00 1.061.683 100,00
26. ZAKONSKE REZERVE
u kn
31. prosinca 2009. godine 585.645 Pokriće dijela gubitka 2009. godine (vidi Bilješku 30) (585.645)
31. prosinca 2010. godine -
27. REZERVE ZA VLASTITE DIONICE
Rezerve za vlastite dionice u iznosu od 1.337.847 kn (2009. godine u istom iznosu) utvrđene su u ranijim
godinama.
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2010. – nastavak
GRUPA VJESNIK
24
28. OSTALE REZERVE
u kn
31. prosinca 2009. godine 10.626.227 Pokriće dijela gubitka 2009. godine (vidi Bilješku 30) (10.626.227)
31. prosinca 2010. godine -
29. PRENESENI GUBITAK
u kn
31. prosinca 2009. godine (16.340.929) Dio gubitka 2009. godine (vidi Bilješku 30) (11.341.112)
31. prosinca 2010. godine (27.682.041)
30. GUBITAK POSLOVNE GODINE
Poslovanje Grupe tijekom 2010. godine rezultiralo je ostvarenim gubitkom u iznosu od 35.784.029 kn (2009. godine u iznosu od 22.552.984 kn).
Gubitak ostvaren poslovanje Grupe tijekom 2009. godine u iznosu od 22.552.984 kn pokriven je kako
slijedi:
u kn
Zakonske rezerve (vidi Bilješku 26) 585.645 Ostale rezerve (vidi Bilješku 28) 10.626.227 Preneseni gubitak (vidi Bilješku 29) 11.341.112
22.552.984
31. REZERVIRANJA
Troškovi po
sudskim sporovima
Troškovi poslovno
uvjetovanih otkaza
Troškovi jubilarnih nagrada i
otpremnina
Ukupno
u kn u kn u kn u kn
31. prosinca 2009. godine 889.000 900.000 811.022 2.600.022 Dodatna rezerviranja 2.252.041 - 174.682 2.426.723
Ukinuće rezerviranja (49.000) (325.532) - (374.532)
Korištenje rezerviranja (815.000) (574.468) (231.500) (1.620.968)
31. prosinca 2010. godine 2.277.041 - 754.204 3.031.245
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2010. – nastavak
GRUPA VJESNIK
25
32. DUGOROČNE OBVEZE 31. prosinca
2010. 31. prosinca
2009. u kn u kn Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama Zagrebačka banka d.d., Zagreb 31.466.499 31.130.009 Hrvatska poštanska banka d.d., Zagreb 9.955.451 - Daimler Chrysler Leasing Hrvatska d.o.o., Zagreb 80.554 192.176 Porche leasing d.o.o., Zagreb 145.880 190.356 Unicredit Leasing Croatia d.o.o., Zagreb - 47.545 Erste & Steiermärkische S Leasing d.d., Zagreb 10.242.224 -
51.890.608 31.560.086
Minus: Tekuće dospijeće (vidi Bilješku 33) (44.173.759) -
7.716.849 31.560.086
Ostale dugoročne obveze 14.909 15.786
Ukupno 7.731.758 31.575.872
32.1. Promjene u obvezama prema bankama i drugim financijskim institucijama tijekom godine su, kako slijedi: u kn
31. prosinca 2009. godine 31.560.086 Novi krediti 13.226.263 Otplate kredita (3.295.717) Prijenos iz kratkoročnih kredita 9.902.460 Tečajne razlike 497.516
51.890.608
Minus: Tekuće dospijeće (44.173.759)
31. prosinca 2010. godine 7.716.849
32.2. Dugoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama dospijevaju na plaćanje, kako slijedi: u kn
Dospijeće od dvije godine 6.878.421 Dospijeće od dvije do tri godine 838.428
Ukupno 7.716.849
32.3. Dugoročne obveze prema Zagrebačkoj banci d.d., Zagreb osigurane su garancijom Ministarstva financija za uredno vraćanje kredita. Cjelokupni kredit dospijeva do 31. prosinca 2011. godine. U tijeku su pregovori sa Ministarstvom financija i Zagrebačkom bankom d.d., Zagreb o produljenju garancije za uredno vraćanje kredita do 31. prosinca 2012. godine.
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2010. – nastavak
GRUPA VJESNIK
26
33. KRATKOROČNE OBVEZE PREMA BANKAMA I DRUGIM FINANCIJSKIM INSTITUCIJAMA
31. prosinca
2010. 31. prosinca
2009. u kn u kn
Hrvatska poštanska banka d.d., Zagreb - 9.902.460 Kamate po kreditima 847.541 1.114.242
847.541 11.016.702
Plus: Tekuće dospijeće (vidi Bilješku 32) 44.173.759 -
Ukupno 45.021.300 11.016.702
33.1. Promjene u obvezama prema bankama i drugim financijskim institucijama tijekom godine su, kako slijedi: u kn
31. prosinca 2010. godine 11.016.702 Novi krediti i kamate 3.426.199 Otplate (3.693.234) Prijenos na dugoročne kredite (9.902.460) Tečajne razlike 334
847.541
Plus: Tekuće dospijeće 44.173.759
31. prosinca 2010. godine 45.021.300
34. KRATKOROČNE OBVEZE ZA PREDUJMOVE
31. prosinca 2010.
31. prosinca 2009.
u kn u kn
Od kupaca u zemlji 87.741 35.392.016
Ukupno 87.741 35.392.016
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2010. – nastavak
GRUPA VJESNIK
27
35. KRATKOROČNE OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA
31. prosinca 2010.
31. prosinca 2009.
u kn u kn
Dobavljači u zemlji 31.440.657 22.901.206
Dobavljači u inozemstvu 9.601.386 16.296.321
Ukupno 41.042.043 39.197.527
36. KRATKOROČNE OBVEZE PREMA ZAPOSLENICIMA
31. prosinca 2010.
31. prosinca 2009.
u kn u kn
Obveze za neto plaće 2.403.332 2.444.117 Obveze za naknade 83.131 82.827 Ostalo 138.686 150.136
Ukupno 2.625.149 2.677.080
37. KRATKOROČNE OBVEZE ZA POREZE, DOPRINOSE I SLIČNA DAVANJA
31. prosinca 2010.
31. prosinca 2009.
u kn u kn
Obveze za doprinose 4.656.314 1.567.239 Obveze za poreze i prirez 1.279.081 623.684 Obveze za PDV 4.001.115 2.598.585
Ukupno 9.936.510 4.789.508
38. KRATKOROČNE OSTALE OBVEZE
31. prosinca 2010.
31. prosinca 2009.
u kn u kn
Obveze za naknade bankama 24.232 33.164 Sudski troškovi i takse 170.962 170.962 Ostalo 132.677 50.166
Ukupno 327.871 254.292
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2010. – nastavak
GRUPA VJESNIK
28
39. IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU
Izvještaj o novčanom tijeku za 2010. godinu izrađen je temeljem tzv. direktne metode.
40. UPRAVLJANJE RIZICIMA
a) Tržišni rizik
Grupa posluje na hrvatskom i međunarodnim tržištima. Uprava utvrđuje cijene svojih proizvoda zasebno za domaće i strana tržišta, a na temelju tržišnih cijena.
b) Kamatni rizik
Kamatni rizik je rizik od promjene vrijednosti financijskog instrumenta uslijed promjena tržišnih stopa u odnosu na kamatne stope koje se primjenjuju na financijski instrument. Rizik novčanog toka je rizik od moguće promjene kamatnog troška određenog instrumenta tijekom vremena.
c) Kreditni rizik
Financijska imovina koja potencijalno može izložiti Grupu kreditnom riziku sastoji se uglavnom od gotovine i potraživanja od kupaca. Potraživanja od kupaca usklađena su za iznos rezerviranja za sumnjiva i sporna potraživanja. Grupa svoju gotovinu drži u Zagrebačkoj banci d.d., Zagreb, Privrednoj banci Zagreb d.d., Zagreb i Štedbanci d.d., Zagreb. Grupa nema značajnijih koncentracija kreditnog rizika.
d) Valutni rizik
Službena valuta Grupe je hrvatska kuna. Međutim, određene transakcije u stranim valutama preračunavaju se u hrvatske kune primjenom valutnih tečajeva koji su važeći na datum bilance. Nastale tečajne razlike knjiže se u korist ili na teret računa dobiti i gubitka, ali ne utječu na tijek novca.
41. POTENCIJALNE OBVEZE I SUDSKI SPOROVI
/i/ U tijeku su sudski sporovi pokrenuti protiv Grupe, te je, slijedom toga, Grupa izložena potencijalnim obvezama po glavnicama sudskih sporova u iznosu od 6.356.696 kn.
Na 31. prosinca 2010. godine Grupa je za potencijalne obveze po tim sudskim sporovima utvrdila rezerviranje troškova u iznosu od 2.277.041 kn (vidi Bilješku 31).
/ii/ Drugostupanjskim Rješenjem Ministarstva financija naloženo je društvu Vjesnik – Naklada d.o.o.,
Zagreb plaćanje obveze poreza na dodanu vrijednost za 2008. godinu u iznosu od 357.188 kn i kamata u iznosu od 89.130 kn koje su obračunate do 14. svibnja 2010. godine. U tijeku je Upravni postupak. Vjesnik – Naklada d.o.o., Zagreb očekuje pozitivan ishod spora.
BILJESKE UZ KONSOLlDlRANE FINANCIJSKE IZVJESTAJE za godinu koja je zavrSiia 31. prosinca 2010. - nastavak
42. DOGADAJI POSLIJE DATUMA BILANCE
Nakon datuma Bilance nije bilo dogadaja koji bi znacajno utjecali na godisnje konsolidirane financijske
izvjestaje Drustva za 2010. godinu, koji bi, slijedom toga, trebali biti objavljeni.
43. SASTAVLJANJE I ODOBRAVANJE KONSOLlDIRANIH FINANCIJSKIH IZVJESTAJA
Konsolidirane financijske izvjestaje iznijete na prethodnim stranicama sastavila je i odobrila njihovo
izdavanje Uprava Drustva dana 29. travnja 2011. godine.
44. REVIZIJA KONSOLIDIRANIH FINANCIJSKIH IZVJESTAJA
Reviziju financijskih izvjestaja Drustva, te konsolidiranih financijskih izvjestaja Drustva za 2010. godinu
obavila je revizorska tvrtka AUDIT d.o.o., Zagreb, Bastijanova 52A za ugovorenu naknadu u iznosu od
180.000 kn uvecano za porez na dodanu vrijednost.
Za VJESNIK d.d., Zagreb:
~. dr. sc. Franjo Maletic, predsjednik Uprave
GRUPA VJESNIK