Upravljanje projektnim ciklusomV. Proračun projekta i

Studija izvodljivosti i analiza troškova i učinakaRanko Milić, M.Sc.E.E., Cluster CEDRA Split & Eupolis grupa d.o.o.

Hvar, 23. lipnja 2014.

Ciljevi modula• Povezati dosada naučeno s aktivnostima izrade proračuna i principima

ugovaranja i su-financiranja projekata• Zaokružiti sliku o tome što je sve potrebno da bi se pripremio uspješan

projekt sukladno metodologiji upravljanja projektnim ciklusom• Razmotriti korake za dalje u smislu razrade projektnih ideja i podrške

njihovoj pripremi, prijavi i provedbi, uspostave i održanja tematskih radnih skupina i LAG-a općenito

Teme modula

• Osnovna pravila planiranja i izrade proračuna• Vježba izrade nacrta proračuna• Proces ugovaranja i čišćenje proračuna• Studija izvodljivosti i analize troškova i učinaka

Proces izrade projekta LFM1. Analiza problema

Koji su problemi ciljanih skupina

2. Analiza Ciljeva

Koje opcije postoje za rješenje tih problema?

3. Analiza stategija

Koje opcije će naš projekt odabrati za rješenje problema?

4. Logička matrica

Kako će se postići ciljevi projekta?

5. Vremenski raspored aktivnosti

Što treba napraviti? Kada? Tko je odgovoran?

6. Određenje resursa

Koji resursi su potrebni? Koliko? Kada?

High infantmortality rate

High rates ofinfection amongbabies & infants

High % ofinfectionsuntreated

High rate of re-infection in

hospital

Low calorificintake of babies

& infants

Mobile clinicsheld irregularly& infrequently

Motherssuspicious of

modern medicine

Shortage ofdrugs

Low standardsof patient care

by staff

Reduced rate ofinfection amongbabies & infants

Infant mortalityrate reduced

Increased % ofinfections treated

Reduced rate ofre-infection in

hospital

Calorific intake ofbabies & infants

increased

Mobile clinicsheld regularly

Mothers willing toattend mobile

clinics

Sufficient drugsavailable

Standards ofpatient careimproved

Intervention Logic Objectively VerifiableIndicators

Sources ofVerification

Assumptions

OverallObjective

Infant mortality rate reduced Mortality rates for under-1s &under-5s reduced from X to Yby 19xx

Dept of Health statistics,analysed ex-ante, mid-term & ex-post

ProjectPurpose

Health status of infants andbabies improved

Rate of re-infection in hospitalreduced from X to Y by 19xx

Rates of successful treatmentof infectious diseases (polio,measles, tetanus) amongunder-5s increased from X toY by 19xx

Rates of successful treatmentof birth complicationsincreased from X to Y by 19xx

Hospital & clinicrecords, analysed ex-ante, mid-term & ex-post

UNICEF communityhealthcare programmesucceeds in reducingrate of infectionamong babies &infants.

Results 1. Quality of secondaryhealthcare servicesimproved.

Number of patients treatedincreased from X to Y by 19xx

Rate of re-infection duringhospitalisation reduced from Xto Y by 19xx

Increased patient satisfactionwith standards of care

Hospital records,analysed quarterly

Client satisfactionsurvey, conductedannually

2. Access to basic PHCservices ensured forinfants & babies.

Number of villages providedwith mobile clinic servicesincreased from X to Y by 19xx

Proportion of under-5svaccinated against polio,measles & tetanus increasedfrom X to Y by 19xx

Increased patient satisfactionwith quality of servicesprovided

Clinic attendancerecords, analysedquarterlyClinic vaccinationrecords, analysedquarterly

Client satisfactionsurvey, conductedannually

UNICEF communityhealthcare programmeimproves awarenessof good householdnutrition & hygienepractices succeeds inimproving nutritionalstatus of babies &infants.

Activities 1.1 Design & implement stafftraining programme forpatient care

1.2 Improve procedures fordrug procurement, storage& control

1.3 Train staff in datacollection & analysis

2.1 Replace vehicles &equipment.

2.2 Conduct awarenessraising campaign

2.3 Hold monthly rural clinics.

Technical AssistanceEquipmentMedical supplies

(See activity schedule)

FeesExpenses

(See budget)

Suitably qualified staffwilling to work in ruralareas.

Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4

Result 1: Quality of secondary healthcare services improved 1.1 Design & implement staff training 1 2 3

programme for patient care 1.1.1 Conduct staff training needs assessment 1.1.2 Design training modules 1.1.3 Conduct training

1.2 Improve procedures for drug procurement, 4 5

storage & control 1.2.1 Conduct management audit of current procedures 1.2.2 Design & test new procedures 1.2.3 Implement new procedures 1.2.4 Conduct periodic review

1.3 Train staff in data collection & analysis 6 7 8

1.3.1 Design training modules 1.3.2 Conduct training 1.3.3 Conduct client satisfaction surveys

Result 2: Access to basic PHC services ensured for infants & babies 2.1 Design & implement new schedule for 9 10

mobile rural clinics

2.2 Conduct awareness-raising campaign 11

2.3 Replace mobile clinic vehicles & equipment 12

2.4 Hold monthly rural clinics.

1 TNA completed by end 1st qtr 7 Administrative staff training in data collection by end 2nd qtr, yr2 Lead responsibility 2 Patient care training modules completed by end 2nd qtr 8 1st client satisfaction survey report completed by end 3rd qtr, yr2 Support role 3 All clinical staff trained in improved patient care by end 3rd qtr 9 New mobile clinic schedule prepared by end 1st qtr 4 Audit report completed by end 2nd qtr 10 5 New procedures tested & modifed by end 4th qtr 11 Awareness campaign conducted in all districts by end 2nd qtr 6 Data collection training modules completed by end 1st qtr, yr2 12 New vehicles & equipment delivered & operational by end 1st qtr

Year 1 Year 2 Year 3 Year 4 TrainingAdviser

Reg. HealthOfficer

PlanningAdviser

ACTIVITIES

Reduced rate ofinfection amongbabies & infants

Infant mortalityrate reduced

Increased % ofinfections treated

Calorific intake ofbabies & infants

increased

Mothers willing toattend mobile

clinics

Clinics heldregularly

Reduced rate ofre-infection in

hospital

Sufficient drugsavailable

Standards ofpatient careimproved

OverallObjective

ProjectPurpose

Results

Activities Upgrade staffskills

Institute new drugstorage & control

procedures

IN OUT

Raise women’sawareness of

services available

Replace mobileclinic vehicles &

equipment

Ref ACTIVITIES/INPUTS Unit Cost/ Funding

Q1 Q2 Q3 Q4 unit source Donor Govt Q1 Q2 Q3 Q4

1.1 Design & implement staff trainingprogramme for patient care

EQUIPMENTComputers no. 2 2 1,000 EU 3.4 A/1.3 2,000 2,000 - - 4,000 Fax modem no. 1 500 EU 3.4 A/1.3 500 - - - 500 Office furniture lump 1 3,000 EU 3.4 A/1.3 3,000 - - - 3,000

SALARIES & ALLOWANCES (LOCAL)Counterparts mm 4 4 4 4 200 Govt 5.2 B/2.1 800 800 800 800 3,200 3,200 Office staff mm 2 3 3 3 100 Govt 5.2 B/2.1 200 300 300 300 1,100 1,100

ETC.

Quantity per planning period Costs per planning period Project

Total

Annual Recurrent

Costs

Cost Codes

Planiranje aktivnosti i resursa

550017504250 750 40011003100

Budget

550017504250 750 40011003100

Budget

SalariesAllowancesVehicle Op.Office Tel/FaxSeedsFertiliser

5000 55001250 17503750 4250

750 750400 400850 1100

2300 3100

Budget

WorkplanWorkplan

Workplan

• Logička matrica

• Proračun• Plan aktivnosti

Planiranje resursaPlan aktivnosti:• Odražava fokus na ostvarenju ciljeva iz logičke matrice• Omogućava detaljno planiranje proračunskih sredstava potrebnih za

ostvarenje rezultata i troškovnu efikasnost projekta• Dobra osnova za plansko mobiliziranje unutrašnjih i vanjskih potrebnih

resursa• Identificira potrebe za:

sufinanciranjem iz različitih izvora (partneri, donatori, suradnici…) financijskom održivosti nakon provedbe

550017504250 750 40011003100

Budget

550017504250 750 40011003100

Budget

SalariesAllowancesVehicle Op.Office Tel/FaxSeedsFertiliser

5000 55001250 17503750 4250

750 750400 400850 1100

2300 3100

Budget

Faze planiranja proračuna

Utvrditi troškove svake aktivnosti po kategorijama Utvrditi potencijalne izvore prihoda Prilagoditi troškove iznosima raspoloživog financiranja (smanjiti obujam

planiranih aktivnosti, smanjiti troškove, identificirati dodatne izvore financiranja)

Provjera planiranog proračuna Izraditi plan financiranja (potrebni iznosi prema planiranim rokovima) Proračun projekta je uz plan aktivnosti i logičku matricu najvažniji

implementacijski alat

Vidovi proračuna

• Planirani vs. konačni iznos granta

• Ukupni prihvatljivi troškovi

• Planiranje i prezentacija proračuna projekta (Budget of the Action)

Planirani i prihvatljivi troškovi

Prikazuje PROJEKCIJU troškova koji su predviđeni i dozvoljeni za projekt => procijenjeni ukupno prihvatljivi troškovi projekta (Total Eligible Cost of the Action)

Često puta proračun projekta je podložan korekcijama u fazi ugovaranja (čišćenje proračuna), kako bi se uklonile greške iz projektnog prijedloga

Konačna PRIHVATLJIVOST troškova (ELIGIBILITY) potvrđuje se tek prilikom odobrenja financijskog izvještaja nakon provedbe projekta => ostvareni ukupno prihvatljivi troškovi projekta

Planirana darovnica

Vaš prijedlog : UPT su xy euro EU doprinos : 50-80% od UPT

75.000 – 250.000

Koliki su maksimalni i minimalni iznosi UPT?

80% => UPT moraju biti od 93.750 do 312.500 eura

50%=> UPT moraju biti od 150.000 do 360.000 eura

Dakle, minimalni UPT su 93.750, a maksimalni 360.000 eura

Konačni iznos darovnice Primjer izračuna1) UPT su procijenjeni na 200.000 eura2) Zatraženi EU doprinos je maksimalan, odnosno 160.000 eura,

ekvivalentno 80% od UPT

Na kraju provedbe, ako stvarni UPT iznose: 250.000 eura => EU daje 160.000 (64%) 150.000 eura => EU daje 120.000 (80%)

EU doprinos ne može preći najviši dopušteni apsolutni iznos darovnice, niti postotak koji je predložen u prijavi (u ovom slučaju maksimalni dopušteni u ovom natječaju)

Stoga u našem je interesu predložiti realan i ekonomičan proračun!

Ukupni prihvatljivi troškovi

Direktni troškovi + Indirektni troškovi

DIREKTNI/IZRAVNI TROŠKOVI – definicija:

Nužni za provođenje aktivnosti projekta Predviđeni proračunom Stvarno realizirani Zabilježeni u financijskim dokumentima Potkrijepljeni originalnim pratećim dokumentima

Direktni troškovi

Troškovi osoblja osoblja (bruto, ali ne više od uobičajenog) Troškovi putovanja i dnevnice (ali dnevnice ne više od EU

standarda – aneksa per diem) Troškovi nabave opreme i / ili usluga ( tržišne cijene ) Troškovi potrošnog materijala i robe Troškovi pod – ugovaranja Troškovi izazvani ugovorom ( financijske garancije, revizija,

prijevodi, printanje …)

Indirektni troškovi

Paušal od maks. 7% od direktnih prihvatljivih troškova Služe za pokrivanje dodatnih administrativnih izdataka Ne smiju uključivati troškove već uključene u drugim stavkama

proračuna

Neprihvatljivi troškovi

Dugovi, potraživanja i gubici Dugovanja, kamate Stavke već uključene u drugi financijski okvir Kupovina zemljišta ili zgrada (osim gdje je to neophodno za

direktnu provedbu) Tečajne razlike Porezi uključujući PDV

Pravila vezana uz planiranje troškova

Prebacivanje između stavki (realokacija) preko 15% -=> potrebna je dozvola ugovornog tijela, za ostale realokacije potrebno je samo informirati ugovorno tijelo

Po stavkama se vrši vanjska i unutrašnja revizija – svaki trošak mora imati pisani dokaz

Unutrašnja revizija – vaš knjigovođaRedovito nadgledavanje i izvještavanje po proračunskim stavkama

Vanjska revizija – EU institucije Tijekom i nakon provedbe ( do 7 godina )

Završno revizorsko izvješće – nezavisna kuća koja je član međunarodnog priznatog supervizorskog tijela za statutarnu reviziju Uz zahtjev za isplatom balansa

Financijske revizije u projektu

Nema unificirane metode

Izračunajte potrebna sredstva i troškove za vaš projekt

Prezentirajte proračun prema linijama određenim u obrascu

Poštujte 3 osnovna načela izrade proračuna…

Planiranje i prezentacija proračuna(Budget of the Action)

Transparentnost troškova

Prikladnost troškova

Točnost izračuna troškova

3 osnovna načela izrade proračuna

1.Transparentnost troškova

Primjer Netransparentnog troška

Expense/Trošak

Unit/Jedinica

No. of units/Broj jedinica

Unit rate/Iznos po jedinici

Costs in euro/Cijena u eurima

Publication/Publikacija

Item/ Komad 1 2.000 2.000

Iz ovog primjera nije jasno koji su troškovi publikacije, umjesto stvarnih troškova (stručnjaka, tiskanja, uveza, distribucije), naveden je naziv proizvoda.

2. Prikladnost troškova

• Primjer Neprikladnosti troškova

Expense Unit No. of units Unit rate Costs in Euro

Project manager month 36 500 18.000

U ovom primjeru broj mjeseci (unit) ne poklapa se sa brojem mjeseci trajanja projekta (trajanje projekta je 24 mjeseca ).

3. Točnost izračuna

Ne mijenjati formule u MS Excel tablici!

Potrebno je provjeriti da su sve stavke uključene u formule

Kod izračunavanja postotaka, posebno provjeriti (kalkulatorom) preciznost izračuna – MS Excel zaokružuje brojeve zbog čega je izračun ponekad netočan

Planiranje proračuna

1. Procjenite troškove za svaku aktivnost posebno na osnovu primjera (specifične)

2. Procijenite troškove upravljanja (opće)

3. Procjenite operativne troškove (opće)

4. Izračunajte ukupne troškove

Aktivnost   Sredstva   Troškovi   Proračunske stavke

Obuka turističkih djelatnika o

mogućnostima razvoja turizma u X gradu (3 dana,

10 osoba)

 

Predavači (1 strani stručnjak , 1 lokalni stručnjak, koordinator projekta, materijali , osvježenje – piće i hrana u pauzama)

 

Honorari za vanjske stručnjake (za dane

predavanja i za pripremu) (za članove

tima zaposlene u institiuciji koja provodi

ovo je uračunato u plaće) , trošak seta materijala , torškovi

hrane x broj x broj dana

 

1. Ljudski resursi

5. Usluge konferencije i seminara

1.Troškovi aktivnosti Odredite inpute (resurse) za svaku aktivnost (uključivo

stručnjake angažirane za pojedine aktivnosti ) Specificirajte jedinice Specificirajte količinu po periodu Odredite cijenu jedinice Izračunajte ukupni trošak (stupac 3 x stupac 4)

Aktivnost 1.        

Input Jedinica Količina Cijena jedinice Ukupni trošak

         

2. Troškovi upravljanja

Navedite sve pojedince koji će raditi na projektu (ne vanjske stručnjake na aktivnostima, već članove internog tima)

Procijenite % vremena na projektu Izračunajte ukupan broj mjeseci Procijenite ukupne troškove za svakog pojedinca U provedbi, voditi evidenciju utroška sati radi dokaza troškovnika

3. Operativni (administrativni) troškovi

1. Izračunajte sve operativne troškove za vrijeme trajanja projekta 2. Rasporedite UKUPNE operativne troškove na projekt na razuman

i operativan način (% od ukupnog proračuna)

Trošak upravljanja projektom: trošak upravljanja općenitoili

Vrijeme upravljanja projektom: vrijeme upravljanja općenito Voditi evidenciju utroška sati radi dokaza troškova !!!

4. Ukupni troškovi

Prikažite sve troškove

1. Specifične (troškovne aktivnosti)

2. Troškove upravljanja

3. Operativne troškove raspoređene na projektu (% od ukupnih!)

Obrazac proračuna(Budget of the Action Form)

Tablica u Excelu s tri “Worksheet-a”• 1 Proračun• 2 Opravdanje proračuna• 3 Izvori financiranja

Iznimno važan dio projektnog prijedloga i osnova za potpisivanje ugovora o financiranju

Troškovi moraju biti jasni, opravdani, dovoljni za provođenje aktivnosti, razlomljeni po stavkama !

Obrazac za izradu proračuna

Pročitajte obrazac pažljivo, uključujući fusnote! Proračunske linije se ne smiju mijenjati, ali se trebaju

dodavati potkategorije• Npr. 2.1. International travel2.1.1. Split-Paris-Split2.1.2. Split–Berlin–Split Provjerite da li ste unijeli sve troškove i sve aktivnosti Provjerite sve zbrojeve i formule u tablici!

Proračunska tablica - radni list 1

Troškovi Jedinica Br. jedinica Cijena jedinice Trošak

1. Ljudski resursi        

2. Putni troškovi        

3. Oprema i materijali        

4. Troškovi lokalnog ureda/projekta        

5. Ostali troškovi i usluge        

6. Ostalo        

7. Ukupni direktni torškovi projekta        

8. Rezerva (do 5 %)        

9. Ukupni iznos troškova        

10. Administrativni troškovi (7-9%)        

11. Ukupno        

Stupci:

Sve godine

Troškovi (opis) Jedinica Broj Jedinica Jedinična cijena Ukupni trošak

         

         

Godina 1

Troškovi (opis) Jedinica Broj jedinica Jedinična cijena Ukupni trošak

         

         

a) Proračunska linija Ljudski resursi

1.1. Bruto plaće, lokalno osoblje1.1.1. Tehničko osoblje1.1.2. Administrativno osoblje1.2. Bruto plaće, strano osoblje1.3. Dnevnice1.3.1 Strano osoblje1.3.2. lokalno osoblje 1.3.3. Sudionici seminara / konferencija

Izdvojiti svako radno mjesto

Uz opis radnog mjesta navesti postotak vremena na projektu

Navesti zemlju na koju se odnose dnevnice

Dnevnice ne više od odobrenog

Dnevnice uključuju smještaj i lokalni transport

b) Proračunska linija Putnih troškova

2.1. Internacionalna putovanja (jedinica:let)2.2. Lokalna putovanja (jedinica : mjesečno)

Izdvoji svaku destinaciju ( od-do) Lokalna putovanja – mjesečni prosjek (cijena karata

javnog prijevoza ili 0.25 euro po km)

c) Proračunska linija Oprema i materijali

3.1. Vozila (jedinica po vozilu)3.2. Namještaj, kompjuterska oprema (kom)3.3. Rezervni dijelovi (kom)3.4. Ostalo

Tržišne cijene kupovine ili najma bez PDV-a Izdvojiti svaki komad namještaja/kompjuterske opreme!

Software odvojeno Oprezno sa opremom!

d) Proračunska linija Troškovi lokalnog ureda/projekta

4.1. Trošak vozila (jedinica: mjesečno)4.2. Najam ureda (mjesečno)4.3. Uredski materijal (mjesečno)4.4. Ostale usluge (mjesečno) Najam ureda samo ako je ured isključivo za projekt! Specificirati usluge (grijanje, telefon, čišćenje….)

postotak od mjesečnih troškova Voditi evidenciju pređenih km u službenom vozilu!

e) Proračunska linija Ostali troškovi

• 5.1. Publikacije (po komadu)• 5.2. Studije, istraživanja (po komadu)• 5.3. Troškovi revizije (usluga)• 5.4. Troškovi evaluacije (usluga)• 5.5. Prijevod (dan, usluga, po kom)• 5.6. Financijske usluge (mjesečno)• 5.7. Seminari, konferencije (kom)• 5.8. Promotivne usluge (usluga …)

Razraditi svaku stavku: npr. Publikacije-priprema,dizajn,prijevod , tisak.

Evaluacija: dan evaluacije x honorar Konferencija: sala plus catering po osobi … Ne zaboravite razraditi proračun za prvu godinu ! Indirektni troškovi/administrativni troškovi (stavka br.10)

maksimalno 7% od zbroja direktnih troškova (max od stavke br 9)!

Ne zaboravite drugu stranicu (sheet) proračuna – sources of Funding!

Proračunska tablica – radni list 1- sažetak –

Sve proračunske stavke moraju biti numerirane Potrebno je napraviti pod – redove za svaku

proračunsku stavku gdje ima više različitih troškova npr:

3. Oprema 3.1. Kupovina ili najam vozila3.2. Namještaj, kompjuterska oprema3.2.1. Laptop3.2.2. Printer

Proračunska tablica – radni list 1- sažetak-

Koristite odgovarajuće jedinice Neki prijedlozi:Za opremu – po komaduZa prijevod – po stranici ili karticiZa simultani prijevod – po satuZa printanje publikacija – po komaduZa reviziju, studije, dizajn i slične outpute koji imaju

opipljive rezultate – ugovor Kad niste sigurni što koristiti kao jedinicu pokušajte predvidjeti kako će pravna ili

privatna osoba od koje uzimate uslugu , robu, ili radove vršiti naplatu, na osnovu koje jedinice.

Tehnički detalji za pravilo popunjavanja

Sve proračunske stavke moraju biti numerirane Lijeva strana tablice – kolone A) troškovi, B)jedinice,

C)broj jedinica, D)cijena jedinica, E)trošak(C x D) Desna strana tablice – kolone za godinu 1-projekti

kraći od 12 mjeseci trebaju obrisati ove kolone Kolone D(cijena jedinica) i E(trošak) trebaju biti

formirane kao broj ( sa 2 decimale i razdjelnikom ) Kolona E(trošak) treba sadržavati formule

(horizontalno množenje i vertikalno zbrajanje)

Proračunska tablica – radni list 2 Obrazloženje proračunskih stavki

Svaka proračunska stavka mora imati odgovarajuće obrazloženje

Stupac A mora biti istovjetan stupcu 1. dijela proračuna

Stupac B mora sadržavati kratke opise posla/aktivnosti/potrebe za određenim troškom, dakle pojašnjenje vrste troška i opravdanosti u odnosu na projekt

Stupac C mora sadržavati reference na cijene i pojasniti izračun

Budite precizni, navodi kao što su :srednja cijena /istraživanje tržišta nisu dovoljni

Navedite imena tvrtki od kojih ste dobili cijenu ili ponudu, osobito ukoliko se radi o radovima ili većim uslugama imajte na umu da ćete ponudu možda morati priložiti faxom ili e-mailom.

Proračunska tablica – radni list 2 Obrazloženje proračunskih

stavki Worksheet 2 Budget Justification –

obrazloženje proračunskih stavki Lijeva kolona tablice mora biti identična onoj u

worksheet 1 !! Srednja kolona tablice je opis troška – uvijek se

referirati na aktivnost iz aplikacije , konkretno Desna kolona tablice je opis cijene koštanja-

uvijek se referirati na konkretnu ponudu

Proračunska tablica – radni list 3 Izvori financiranja

Iznos sufinanciranja predlagatelja i partnera potrebno je navesti pod :Applicant`s contributionsUkoliko postoji nekoliko partnera navedite ih zasebno i izrazite

iznose sufinanciranja kao i postotak svakog

Pod „Contribution from other organizations”navesti financiranje iz nekih drugih izvora/donatora, ako ih ima

U koloni „Percentage of total” koristite znak za % te maksimalno 2 decimalna mjesta. Postotak treba naknadno provjeriti – zaokruživanje decimala u excell – u nije prihvatljivo.

Grant nije donacija nego pokriće troškova koji su:

Nužni – budite realni, samo troškovi koje aktivnosti zahtijevaju

Predviđeni proračunom – ako nisu predviđeni, ne može se tražiti isplata

Stvarno realizirani – ako se ne realiziraju (npr.otkazana aktivnost), ne može se tražiti isplata

Zabilježeni i potkrijepljeni – ako nisu evidentirani, ne može se tražiti isplata!!

Koristite realne cijene, nemojte nagađati, istražite tržište – ne riskirajte odbijanje

I najmanja stavka se razmatra

Trošak mora biti vezan na aktivnost

Pregovaranje ugovora može znatno promijeniti proračun, pa čak i uzrokovati odbijanje!

Proračun – preporuke Potrebno je opravdati traženu opremu (mora biti

nužna za ostvarenje projekta) U proračunu treba uključiti troškove revizije i

financijske garancije za predujam, s obzirom na uvjete ugovora

Proučiti pravila PRAG-a o sekundarnoj nabavi (npr. oprema mora imati potvrdu o zemlji porijekla)

Što preciznije je proračun pripremljen, tim efikasnije se odvija provedba ugovora .

Pravila za ugovaranje i provedbu ugovora

Primjenjuju se pravila EU za strukturne fondove te PRAG (za vanjske akcije, IPA)

Practical Guide to contracting procedures for EC external actions – “PRAG”

Priprema ugovora

Individualna obavijest o odabiru Prije potpisivanja ugovora najčešće je potrebna

dorada proračuna projekta (tzv. pregovori)- budget clearing

Svrha pregovora :Što točniji proračunŠto bolja iskoristivost sredstava programa

Oblik ugovora

Special conditions Annex I - description of the Action Annex II – General Conditions applicable to European Community –

financed grant Annex III – Budget for the Action Annex IV – Contract – award procedures Annex V – Standard reguest for payment and financial identification

form Annex VI – Model narrative and financial report Annex VII – Model report of factual finding and terms of reference

for an expenditure verification of an BC financed grant contract for external actions

Annex VIII – Model financial guarantee

Ugovaranje - koraci

Čišćenje proračuna – individualno sa projektnim timovima

Ugovarateljno tijelo priprema i potpisuje ugovor te šalje sva 3 primjerka korisniku (prethodno traži FIF i LRF i ime revizorske tvrtke za grantove veće od 100.000 eura)

Korisnik potpisuje sva 3 primjerka, te 2 originala vraća ugovarateljnom tijelu, zajdeno sa zahtjevom za plaćanje prve rate avansa

Budgetary clearing ili čišćenje/pregovaranje proračuna

Proračun + plan aktivnosti + logička matrica = najvažniji implementacijski alati

Budgetary clearing – revizija u smislu FORME I SADRŽAJA

Proračun proizlazi iz plana aktivnosti – u nekim slučajevima možda nužna revizija / ažuriranje plana aktivnosti (npr. Skraćenje projekta, nove okolnosti) ali veća odstupanja nisu dozvoljena

Svrha procesa čišćenja proračuna prije ugovaranja

• Revidiranje predloženog proračuna kako bi postigli:• 1. transparentnost troškova Što se tim iznosom plaća Broj jedinica Jasno izražena jedinična cijena i ukupna cijena• 2. adekvatnost troškova Adekvatnost cijene na prosječnu tržišnu cijenu Povezanost troškova sa konkretnom aktivnošću Adekvatnost količine predviđene u proračunu s obzirom na

aktivnost i očekivane rezultate

3. Točnost izračuna

Troškovi moraju bitio Prihvatljivi (prema uputama za prijavitelje / program)o Nužni / potrebni za provedbu projekta i vezani na

aktivnostio Izraženi u traženoj valuti (euro, HRK)o Visina troška treba se temeljiti na realnim cijenama o “lump-sums” i „flat rate” ili paušalni iznosi su

prihvatljivi u određenim situacijama (vidjeti upute za prijavitelje)

o Iznosi su bez PDV-ao Eventualni doprinosi u naravi mogu se upisati

proračun ali ne ulaze u kalkulaciju

Neprihvatljivi troškovi

Obično:•porezi i davanja koja odlaze u državni proračun (PDV, carine i sl.);•globe, kazne, parnice;•operativni troškovi (koji se u praksi najčešće podmiruju iz stavke 'Administrativni troškovi' i to u onom udjelu u kojem projekt čini dio sveukupnih aktivnosti organizacije);•rabljena oprema:•bankovni troškovi ;•tečajne razlike;•kamate;•doprinosi u naravi/naturi•plaće javnih službenika (ako nije drugačije navedeno)Neprihvatljiv trošak znači da se on ne može uključiti u proračun projekta.

List (sheet) 1

o 6 glavnih kategorija (budget headings, I razina) i podkategorije (II razina)

o Glavne kategorije i podkategorije se ne smiju mijenjati / dodavati nove

o Sve proračunske stavke moraju biti numeriraneo Potrebno je napraviti pod-redove za svaku proračunsku stavku gdje

ima više različitih nabava, npr: • 3. Oprema

• 3.1. Kupovina ili najam vozila• 3.2 Namještaj, kompjutorska oprema

– 3.2.1 Laptop– 3.2.2 Printer– 3.2.3 Destkop kompjutor

Kategorije troškova

o Ljudski resursio Putni troškovio Opremao Lokalni uredo Vanjski troškovi / uslugeo Ostali vanjski troškovi (kao građevinski radovi)o Rezerva (contingency) može biti maksimalno 5% ukupnih

prihvatljivih troškova (ako postoje građevinski radovi i slične visokorizične aktivnosti)

o Administrativni troškovi - ne mogu iznositi više od 7% ukupnih prihvatljivih troškova, to su indirektni troškovi koji nisu pokriveni ni jednom drugom proračunskom stavkom (troškovi hladnog pogona, uredskog materijala itd.)

Opcije pojednostavljenih troškova

• Mogu se koristiti u bilo kojoj proračunskoj glavi• Maksimalni iznos ovih troškova u ukupnom projektnom

proračunu 60.000 EUR• Izbjegavamo prikazivanje predetaljnog budžeta (ne mora

se „razbiti” svaka stavka)• U kasnijoj fazi natječaja ti se troškovi moraju opravdati

Opcije pojednostavljenih troškova

• Vrste troškova:– Unit cost – obično za plaće za nove osobe i

primjenjujemo prosjek ili temeljem internih pravila– Lump Sum (paušalni iznos) – npr. za organizaciju

nekog događanja, izradu video materijala– Flat-rate – unaprijed definirate postotak u odnosu na

ukupni budžet – npr. Za ured i uredske troškove

Ispunjavanje lista 1• Prvi stupac objašnjava proračunske stavke potrebne u projektu – mogu

se dodavati redovi• Prvi dio tablice za sve godine, drugi dio za 1. godinu (u slučaju projekata

dužih od godine dana)• Svaka nova stavka ima novi broj (npr. 1.1.1 Technical, 1.1.1.1 Project

Manager, 1.1.1.2 Project Assistant itd.)

Ispunjavanje lista 1 Ljudski potencijali: – djelatnike koji nisu na puno radno vrijeme označiti postocima i navesti iz

koje organizacije dolaze (predlagatelj ili partner)• Npr.: 1.1.1.2. Project Assistant, 50%, TZGK; 1.1.1.3. Placement Expert, 30%,

VUKA

– Broj mjeseci mora biti ukupan broj mjeseci tijekom kojih je djelatnik angažiran i izražena puna mjesečna plaća

• 1.1.1.2. Project Assistant, 50%, TZGK, 6 months, 1.300,00 €, cost: 7.800,00 €; • 1.1.1.3. Placement Expert, 30%, VUKA, 3,6 months, 1.500,00 €, cost: 5.400,00 €

Ispunjavanje lista 1

Ljudski potencijali:

– Plaće djelatnika trebaju biti u skladu sa stvarnim plaćama

– Plaće javnih službenika mogu se prikazati kao trošak, ali se ne mogu platiti iz proračuna nego su sufinanciranje – na temelju stvarnog iznosa (isplatna lista)

– Računa se bruto 2 plaća (isplaćeni neto + doprinosi iz plaće + doprinosi na plaću)

– Realno procijenite potrebe za ljudskim resursima (nemojte podcijeniti potrebu ljudskog rada) – koristite informacije iz tablice detaljnog opisa aktivnosti

Ispunjavanje lista 1

Ljudski potencijali – per diem:

– Per diem uključuje noćenje, hranu i lokalni prijevoz

– Može se isplatiti djelatnicima predlagatelja, partnera, suradnika i ostalim sudionicima npr. konferencije, seminara i sl.

– Maksimum propisan EU pravilima – gleda se zemlja u koju se ide: http://ec.europa.eu/europeaid/work/procedures/implementation/per_diems/index_en.htm

– Pazite na hrvatsku neoporezivu dnevnicu (170,00 kn)! – ili priložiti račune za ostale troškove pa na taj način opravdati cijeli iznos dnevnice ili za ostatak platiti doprinose ili napraviti ugovor o djelu i slično

– Put do mjesta održavanja – iz travel-a

Ispunjavanje lista 1 Putni troškovi:

Javni prijevoz (autobus, avion, vlak) - u stvarnim iznosima

Korištenje privatnog automobila – 0,25 €/km (uključuje gorivo, cestarinu/ mostarinu/ trajekt, amortizaciju)

Navesti procijenjen broj kilometara i dobro ih opravdati (5 x u Zagreb i nazad; 3 x Slunj i nazad – pojedinačne stavke ili jako dobro objašnjenje u justification-u)

Korištenje službenog automobila: /per trip/ priznaju se realni troškovi (gorivo, cestarina), moguća kombinacija s lump sum

Navesti procijenjenju potrošnju na zadanoj relaciji (prema prosječnoj potrošnji automobila i izose cestarina)

Ispunjavanje lista 1 Oprema i roba:

Nabava vozila, opreme, namještaja – novog Specificirati svaku vrstu opreme (ne namještaj za ured, nego

stol, stolica, ormar, polica + broj komada) U skladu sa stvarnim tržišnim cijenama – čuvajte kopije

ponuda/ web stranica s kojih su cijene uzete za budget clearing

=> 10.000 € (20.000 prema PRAG 2013)- tri ponude, komisija – nema umjetnog razdvajanja nabave (ista vrsta robe – jedan natječaj)

Dobro opravdanje zašto nam treba

Ispunjavanje lista 1 Lokalni ured:

Samo ako se zakupljuje/ otvara ured za potrebe projekta ili prikazati samo realne troškove koji nastaju provedbom projekta za postojeći ured

Pravdaju se računima

PDV

Consumables – office supplies – za poseban ured u lokalni ured; inače administrative costs (per month)

Ispunjavanje lista 1 Ostali troškovi/ usluge:

Stručnjaci (UOD, autorski ugovor), publikacije, troškovi konferencija, revizija, knjigovodstvo, vidljivost, evaluacija i sl.

=> 10.000/20.000* € - 3 ponude, komisija – ista vrsta nabave (usluga)

Revizija – 1-3% vrijednosti ugovora (obvezna za darovnice veće od 100.000 €; inače dobro obrazložiti – npr. vezano za ugovorno partnerstvo)

Ispunjavanje lista 1 Contingency i administrativni troškovi:

Contingency Za nepredvidive troškove 5% od stavke 7 (izravni prihvatljivi troškovi) Može se koristiti samo uz prethodno odobrenje ugovaratelja Rijetko se koristi, osim kod radova

Administrativni troškovi 7% stavke 9 (ukupnih izravnih troškova) Lump sum – ne opravdava se u financijskom izvješću, ali morate znati koje ste

troškove pokrili s tim (% režija, % uredskog materijala i sl.) Samo nositelj projekta Za stavke koje nisu navedene u gornjem dijelu proračuna

Budget for the Action All Years

Costs

Unit # of units Unit rate (in EUR)

Costs(in EUR)

1. Human Resources        

1.1Salaries (gross salaries including social security charges and other related costs, local staff)4        

1.1.1 Technical per month 12 4.000 48.000

1.1.2 Administrative/ support staff UNIT COST per month 12 3.500 42.0001.3 Per diems for missions/travel5        

1.3.1 Abroad (staff assigned to the Action) per diem 60 100 6.000

1.3.2 Local (staff assigned to the Action) UNIT COST per diem 200 20 4.000Subtotal Human Resources       100.0002. Travel6        2.1 International travel Per flight 5 1.000 5.0002.2 Local transportation UNIT COST Per month 12 200 2.400Subtotal Travel       7.4004. Local office FLAT RATE   3% 2.7004.1 Vehicle costs Per month      4.2 Office rent Per month      4.3 Consumables - office supplies Per month      

4.4 Other services (tel/fax, electricity/heating, maintenance) Per month      

Subtotal Local office       2.7005. Other costs, services8        5.1 Publications9        5.2 Studies, research9 LUMPSUM      8.000Subtotal Other costs, services       8.000

Primjer korištenja lump sump i flat rate

List (sheet) 2 – justification

o Treba jasno objasniti svaki trošak o Lijeva kolona tablice (Expenses)- mora biti identična onoj u Sheet 1o Srednja kolona tablice (Clarification of a budget line) je opis troška i uvijek se potrebno referirati na naziv aktivnosti iz aplikacijeo Desna kolona tablice (Justification of expenses, estimation) je opis cijene i uvijek se treba pozvati na konkretne iznose / ponudu (u slučaju većih usluga/radova/opreme sugerira se potražiti ponudu)

List (sheet) 3o Tablica u kojoj se navode izvori financiranja projektao Applicant’s financial contribution - iznos sufinanciranja aplikanta i partnera ako ih imao Svakoga treba navesti zasebno s iznosom i postotkom sufinanciranjao Navodi se traženi iznos granta (Commission/EDF contribution sought in this application) o Percentage of total – formatirati kolonu u postotke i 2 decimalna mjestao Upisuje se redom: ukupni trošak projekta, pa postoci sufinanciranja, i onda formule izračunaju iznoseo Zaokruživanje decimala u Excel-u nije prihvatljivoo Ove iznose prepisati u prvi dio aplikacije (ne smije biti odudaranja)

Sufinanciranje

• Minimalni (obično 50% - glavni donator) i maksimalni iznos sufinanciranja

• nije dozvoljeno sufinanciranje u naturi (in kind) → dodjeljivanje financijske vrijednosti opremi, uredu ili volonterima koje ćete koristiti u projektu bez naknade

•Doprinos u naravi se ponekad upisuje u proračun, ali ne ulazi u kalkulaciju (iznos prihvatljivih troškova i ne utjeće na postotke financiranja)

Sufinanciranje

•sufinanciranje u troškovima osoblja

–samo onih koji su izričito uključeni u provedbu projekta (odnosi se i na državne službenike iz organizacija djelomično financiranim iz državnog, područnog ili općinskog proračuna) – njihov angažman (opis posla), trajanje i iznos plaćanja iz projekta moraju biti vidljivi iz UOR (pazite na dvostruko financiranje!)

–u iznosu proporcionalnom njihovom angažmanu (broj sati/ dana/mjeseci x bruto cijena sata stvarno isplaćena)

• sufinanciranje u ostalim troškovima

•uvijek u postotcima, a ne u apsolutnoj vrijednosti!

Vježba 3 – izrada proračuna

o Izvadite sve troškove projektnih aktivnosti iz detaljne razrade

o Dodatno ih razradite (koliko ljudi, kilometara, točni iznosi…)

o Složite ih u detaljni proračun (list/sheet 1)

o Posebnu pozornost pridodajte razradi potrebnog vremena rada projektnog tima (osim konkretnih projektnih aktivnosti dodajte horizontalne zadatke tima)

VJEŽBA IZRADA PRORAČUNA

Prilika za ulaganja• OP Strukturnih fondova u programskom periodu 2014-2020

omogućavaju velik broj poticaja za razne vrste ulaganja• Moguća su i veća infrastrukturna ulaganja u projekt/e centara,

pogone, nabavu opreme, edukacija i sl.• Preduvjeti

Riješeni imovinsko-pravni odnosi Tehnička dokumentacija Studije opravdanosti i CBA Studije utjecaja na okoliš Pravodobno pripremljen project fiche (Sažetak projekta) Pravodobno zagovaranje na svim razinama (ovisno o vrsti projekta)

STUDIJA IZVEDIVOSTII

ANALIZA TROŠKOVA I KORISTI

“FEASIBILITY STUDY (FS) & COST BENEFIT ANALYSIS (CBA)”

Teme

• Dobiti opće informacije o tome što su FS (studija izvedivosti) & CBA (analiza troškova i koristi)

• Zašto nam je potrebna FS/CBA

• Kako izraditi CBA

• Kako čitati pokazatelje

FEASIBILITY STUDIJA (FS)

• studija izvedivosti, ostvarivosti, provedivosti• procjena projektne ideje koja onima koji odobravaju

projekt prikazuje da je prijedlog dovoljno „privlačan” za detaljniju pripremu

• Pred-investicijsko istraživanje• Sveobuhvatna informacijsko-dokumentacijska,

plansko-elaboracijska podloga za donošenje investicijska odluke

• Treba uzeti u obzir sve okolnosti vezane za investicijski projekt i dati procjenu vjerojatnosti uspješnosti projekta

• Pomaže osigurati izvore financiranja projekta

Razine procjene izvedivosti

• Feasibility studija uključuje procjene izvedivosti na tri razine:

• OPERATIVNA IZVEDIVOST

• Hoće li nešto funkcionirati?

• TEHNIČKA IZVEDIVOST

• Može li se nešto napraviti, izgraditi?

• EKONOMSKA I FINANCIJSKA IZVEDIVOST

• Ukoliko se da izgraditi i staviti u funkciju pod određenim uvjetima, koja je isplativost i ekonomska korist od toga?

CBA

Što je “cost benefit analiza”?

• “Cost benefit analiza” je skup različitih analiza (alata) koje nam u konačnici daju odgovor na pitanje:

Da je li projekt od “opće društvenog značaja” prihvatljiv za financiranje ili ne?

Sadržaj izvještaja CBA

1. Uvod2. Nositelj projekta, krajnji korisnici i lokacija3. Opis projekta4. Analiza utjecaja na okoliš5. Financijska analiza6. Ekonomska analiza7. Analiza osjetljivosti8. Zaključak

Zašto CBA?

• Sustavno i strateško promišljanje:• Usporedba troškova/koristi; sadašnje i buduće

situacije• Temeljni alat za donošenje odluka

– Najbolje iskorištenje javnih fondova/ • odgovara na potrebe, • u skladu sa strateškim programima i politikama, • u potrebi financiranja

– Najbolja varijanta između ostalih provedivih projekata– Financijska izvedivost– Ekonomska prihvatljivost

Metodologija EU za izradu FS & CBA

Vodič za izradu studije izvedivosti (FS) te analize troškova i koristi (CBA)

“Guide to cost benefit analysis of investment projects”

• http://ec.europa.eu/regional_policy/sources/docgener/guides/cost/guide02_en.pdf

Proces izrade FS+CBA

• Vrijeme potrebno za izradu?Ovisno o veličini i vrsti projektaOd nekoliko tjedana do nekoliko godina

• Čije usluge se koriste prilikom izrade?InženjeraFinancijskih stručnjaka

• Troškovi?- za najjednostavnije studije od 10.000 Kn naviše- do kompleksnih u vrijednosti 2% investicije

Osnovni principi

• Mjerenje i usporedba– Sadašnjih i prošlih vrijednosti– Financijskih i ekonomskih varijabli– Situacije „sa” i „bez” projekta

Ključni koraci u izradi CBA

1. Identifikacija projekta i definiranje ciljeva

2. Izvedivost i analiza opcija

3. Financijska analiza

4. Ekonomska analiza

5. Ostali kriteriji vrednovanja

6. Analiza osjetljivosti i rizika

1. IDENTIFIKACIJA PROJEKTA

• Analiza socio-ekonomskog okruženja(društvena, ekonomska i institucionalna dimenzija)

• Definicija ciljeva jest ishodište CBA – prepoznavanje i analiza svih koristi od projekta ovisi o adekvatnosti odabranih ciljeva

– Koje su socio-ekonomske koristi koje se mogu dobiti realizacijom ovog projekta?

Elementi jasno identificiranog projekta su:

– Jasno definiran obuhvat i cjelina projekta – Odgovarajuće prepoznavanje indirektnih i

mrežnih učinaka (higijena, zdravlje, razvoj poslovanja, smanjenje iseljavanja…)

– Jasno definirani interesi i koristi svih interesnih skupina (stanovništvo, poduzetnici u raznim sektorima)

– U skladu s EU smjernicama vezanim uz dodjelu sredstava

2. Izvedivost i analiza opcija (FS)

• Identifikacija opcija – Postojeće stanje „business as usual” je polazna točka

razmatranja

a) Izgradnja nove ceste postojećom rutom

b) Izgradnja nove ceste alternativnim pravcem

c) Renoviranje postojeće prometnice

• Analiza izvedivosti– Pruža li ponuđeno rješenje jasnu sliku o održivosti

projekta ( održivost nakon završetka investicije)

• Izbor opcije

Analiza izvedivosti

• Analiza potražnje ( sadašnje i procjena buduće/ analiza trendova)

• Dostupna tehnološka rješenja• Plan proizvodnje• Potreba za kadrovima• Opseg, lokacija, materijalni inputi, rokovi,

implementacija, ekspanzija, financijsko planiranje projekta

• Aspekt utjecaja na okoliš

Financijska analiza

• Financijska analiza sastoji se od niza ulaznih varijabli koje definiraju financijski tijek investicije– Ukupnu investiciju– Operativne troškove i prihode– Izvore financiranja

Usporedba prihoda i troškova uz uvažavanje financijske diskontne stope – Neto sadašnja vrijednost

(Prijedlog EK je referentna dugoročna kamatna stpa od 5%)

Životni vijek projekta

• Koliki je životni vijek projekta (Time horizon)?-eksploatacijsko razdoblje/kraj funkcionalnog vijeka korištenja opreme,

objekata

Vrste projekta EU prosjek Preporuka

Energetika 24,7 25

Vodovod 29,1 30

Prijevoz (ceste) 26,6 25

Industrija 8,8 10

Usluge 14,2 15

Prosjek 20,1

Financijska analiza

• FA rezultira trima tabličnim prikazima koji prikazuju tijek novca

1. Analiza novčanog tijeka za financijsku održivost

2. Povrat investicije ( kapacitet operativnih prihoda u pokrivanju troškova investicije bez obzira na način financiranja)

3. Analiza koja prikazuje obračun povrata na investicijski kapital

Koliki su ukupni troškovi projekta?

- Zemljište, Građevina, Oprema-Dozvole, Projektna dokumentacija, obuke, Istraživanje i razvoj-Troškovi obrtnog kapitala

Ukupna ulaganja

• Kod projekcije ulaganja u osnovna sredstva – voditi računa o nabavnim cijenama i troškovima pripreme odnosno priređivanja osnovnih sredstava za uporabu (ugradnja, montaža i sl.)

• Trajna obrtna sredstva – uzimaju se u obzir potrebna za prvi ciklus proizvodnje ili usluge, a nakon toga se financiraju iz tekućeg prihoda

• Zbrajanjem ulaganja u stalna i trajna obrtna sredstva i troškove plaća, promidžbe, najma, reprezentacije .. Dobije se iznos ukupno potrebnih ulaganja za realizaciju projekta

Operativni troškovi i prihodi

Koliki su troškovi koji će se pojavljivati nakon realizacije projekta?– održavanje, rad, struja, voda i sl.

Financijska održivost

Da li su osigurana sredstva na način da je novčani tijek projekta cijelo vrijeme pozitivan?

Pokazatelji

• Financijska Neto sadašnja vrijednost (Net present value) FNPV– Razlika između sadašnje vrijednosti predviđenih

prihoda i sadašnje vrijednosti svih troškova (diskontira sadašnju vrijednost neto novčanog tijeka)

• Financijska Interna stopa povrata (FRR) – svodi FNPV na nulu

• Projekt može očekivati EU potpore kad bilježi FNPV negativan ili FRR ispod predviđene diskontne stope

Očekivana interna stopa rentabilnosti kod EU projekata:

Vrste projekta EU prosjekEnergetika 7,0%

Vodovod -0,1%

Prijevoz (ceste) 6,5%

Industrija 19,0%

Usluge 4,2%

Ukupno (149 projekata) 11,5%

IZVORI FINANCIRANJA

FINANCIAL INTERNAL RATE OF RETURN OF INVESTMENT (FRR/C)

Financijska interna stopa povrata na investicijski kapital (FRR/K)

Nužni zahtjevi

• Potvrđena financijska održivost

• FRR/C je niska, čak i negativna

• FRR/K je veća od FRR/C ali ne pretjerano

Ekonomska analiza

• „Ekonomska analiza vrednuje doprinos projekta ekonomskom blagostanju regije ili države. Za razliku od financijske analize koja razmatra sa stajališta vlasnika infrastrukture, ekonomska analiza vrednuje učinke za cijelu zemlju ili regiju (korisnike)”

Glavne faze ekonomske analize

Fiskalne korekture

Vanjske korekcije

Uključivanje dodatnih indirektnih učinaka

Diskontiranje predviđenih troškova i koristi

Računanje ekonomske interne stope povrata

Fiskalne i vanjske korekcije• Fiskalne korekcije

– (tržišne cijene - obračunske cijene)

• Vanjski utjecaji– (Monetarizacija ne-tržišnih učinaka)

Utjecaj poreza i carinaNesavršenosti tržišta radaNesavršenost ulaznih i izlaznih cijenaUtjecaj na zaposlenostPovećanje broja posjetitelja i gostijuUštede na troškovima liječenja Vanjski učinci - utjecaj na okoliš

Koraci

ANALIZA OSJETLJIVOSTI I RIZIKA

• Koja je uloga analize osjetljivost?– simulacija pokazatelja izmjenama značajnih

elemenata projekta

• Koji parametri utječu na rezultate analize?– Odabir parametara kojih varijacija od 1%

utječe na najmanje 1% varijacije NPV• Dinamika promjene cijena• Pad potražnje• Investicijski troškovi, kašnjenja• Promjene cijena

Primjer analize osjetljivosti

• Scenario analiza: promatranje kombiniranih učinaka kritičnih varijabli i razvoj pesimističnih i optimističnih scenarija

• Što se događa u slučaju:-20% od očekivane uštede vremena+20% investicijskih troškova+20% operativnih troškovaAnaliza osjetljivosti ne uzima u obzir vjerojatnost nastupanja nekog događaja

Analiza rizika

• Procjena prihvatljive razine rizika uspostavlja se na razini očekivane vrijednosti indikatora IRR, NPV

• Potrebno je u razmatranju uzeti u obzir zaštitu od rizika u svim fazama projekta

Rezime koraka1. Definiranje projektnog područja/teme kojim se želimo baviti2. Definiranje internog tima za pripremu (poželjno se stručno ekipirati tako da se

mogu pokriti sve bitne zadaće pripreme, a moguće i provedbe)3. Traženje mogućih izvora financiranja (EU fondovi, nacionalna sredstva, drugi

izvori)4. Analiza stanja (potrebe, snage, slabosti, prilike, prijetnje, dionici, problemi,

ciljevi, strategija, uključivanje dionika)5. Izrada logičke matrice, odnosno logike projekta6. Razrada projekta (aktivnosti, proračun, obrazloženja metoda koje će se koristiti u

provedbi, relevantnosti, održivosti, opisa naših kapaciteta i kapaciteta partnera)7. Priprema prateće dokumentacije (tehničke, FS/CBA, administrativne

dokumentacije)8. Slanje prijave9. Čišćenje proračuna=>Ugovaranje=>Provedba=>Revizija/evaluacija

115

Koraci za dalje• Uspostava akcijskog plana s bazom projektnih inicijativa članica LAG-a koje će

dobivati stručnu podršku osiguranu kroz ovaj ugovor • Moguće su dodatne projektne klinike (grupno okupljanje, individualni rad) na

Hvaru ili Visu (po dogovoru) – potrebno je osigurati prostor• Moguće je definiranje novih radnih grupa sukladno potrebi i interesu • Poželjno je nastaviti rad i okupljanje nakon edukacije=> opcija je da se

uspostavi ritam mjesečnog okupljanja, razmjene informacija i kontinuirane edukacije i podrške => prijedlog je da se u okviru tih okupljanja nastave razrađivati projekti i to za konkretne natječaje u okviru uspostavljenih tematskih radnih grupa LAG-a (mogući budući tematski klasteri)

• Poželjno je nastaviti se educirati, različiti predavači različite perspektive, metode, iskustva

• Nastavite se umrežavati, uključivati druge u LAG, suradnja*3

116

Hvala na pažnji!

• Pitanja, primjedbe, prijedlozi, ideje za dalje…

• Evaluacija (iskreno iznesite sve što je bilo loše i sve što je bilo dobro, to su nam vrijedne informacije za dalje!)

• Kontakt: ranko.milic@cedra.hr, 098 1701 533

117