GOSPODARSKI KRIMINALITET u Republici Hrvatskoj Ante Orlovic

GOSPODARSKI

KRIMINALITET

u Republici Hrvatskoj

Ante Orlovic

Split, 2013.

Gospodarski kriminalität u Republici Hrvatskoj

SADRZAJ

(prvi dio) l'VODSE /V/1 POM EM-.

I. UVODNO O GOSPODARSKOM KRIMINALITETU 3

1.1. Gospodarski kriminalitet - izmedu znanosti i prakse 4 1.2. Gospodarski kriminalitet - temeljne spoznaje 6 1.3. Gospodarski kriminalitet - kontekst problematike 8

1.3.1. Socioloäki kontekst 9 1.3.2. Ekonomski kontekst 13

1.4. Gospodarski kriminalitet - koncepcija izußavanja 16

(drugi dio) HRVATSKA TR.MSZIC1JA I GOSPODARSKI KRIMISAUTET

II. POSTJUGOSLAVENSKO TRANZICIJSKO DESETLJECE U RH (1990-e) 20

2.1. Drustveno-politicke okolnosti 20 2.1.1. Jugoslavensko nasljede 20

2.1.1.1. Politicka obiljezja 21 2.1.1.2. Socio-ekonomska obiljezja 22

2.1.2. Osamostaljivanje hrvatske dräave 24 2.1.2.1. Postsocijalisticka hrvatska demokracija 25 2.1.2.2. Postsocijalisticki hrvatski kapitalizam 28

2.1.2.2.1. Ekonomski aspekt 29 2.1.2.2.2. Socioloski aspekt 31 2.1.2.2.3. Kriminoloäki aspekt 34

2.1.3. Domovinski rat 36 2.1.3.1. Kronologija 37

2.1.3.1.1. Agresija i okupacija 37 2.1.3.1.2. Oslobodenje i reintegracija 40

2.1.3.2. Posljedice 41 2.1.3.2.1. Ljudske zrtve 41 2.1.3.2.2. Materijalne stete 43

2.1.4. Pretvorba i privatizacija 48 2.1.4.1. Socio-ekonomski okvir pretvorbe i privatizacije 49

2.1.4.1.1. Ekonomska efikasnost 50 2.1.4.1.2. Socijalna pravednost 51

I

Ante Orlovic

2.1.4.2. Pravni okvir pretvorbe i privatizacije 54 2.1.4.2.1. Druätveno-politicki kontekst 55 2.1.4.2.2. Zakonska regulativa 56

2.1.4.2.2.1. Postupak pretvorbe drustvcnog poduzeca 58 2.1.4.2.2.2. Uloga Agencije/Fonda za privatizaciju 60

2.1.4.3. Temeljna obiljezja pretvorbe i privatizacije 63 2.1.4.3.1. Ciljevi 63 2.1.4.3.2. Koncepcija 69 2.1.4.3.3. Tipologija 72

2.1.4.3.3.1. Unutarnja privatizacija 73 2.1.4.3.3.2. Vanjska privatizacija 73 2.1.4.3.3.3. Slobodna distribucija 74

2.1.4.3.4. Faze/modeli 76 2.1.4.3.4.1. Socijalistiöka (predratna) privatizacija 76 2.1.4.3.4.2. Autonomna privatizacija 76 2.1.4.3.4.3. Fondovska privatizacija 77 2.1.4.3.4.4. StrateSka privatizacija 77 2.1.4.3.4.5. Kuponska privatizacija 78 2.1.4.3.4.6. Drzavna (posebna ili ad-hoc) privatizacija .. 78

2.1.4.3.5. Privatizacijske tehnike 79 2.1.4.3.5.1. Tehnika EBO (employees buy-out) 79 2.1.4.3.5.2. Tehnika MBO (management buy-out) 82

2.2. Gospodarski kriminalitet — esencijalni inodaliteti 86 2.2.1. Pretvorbeno-privatizacijski kriminalitet 86

2.2.1.1. Revizija pretvorbe i privatizacije 86 2.2.1.2. Pojavni oblici pretvorbeno-privatizacijskog kriminaliteta .... 88

2.2.1.2.1. Imovinski kriminalitet 88 2.2.1.2.1.1. Prodaja neprocijenjene imovine 89 2.2.1.2.1.2. Prisvajanje neprocijenjenog zemljiäta 90

2.2.1.2.2. Kreditni kriminalitet (Menadzerski krediti) 92 2.2.1.2.2.1. Kredit - jamstvo poduzeda 95 2.2.1.2.2.2. Kredit - povrat sredstvima poduzeca 98 2.2.1.2.2.3. Kredit - polica zivotnog osiguranja 99 2.2.1.2.2.4. Kredit - stara devizna stednja 100

2.2.1.2.3. Kapitaini kriminalitet 103 2.2.1.2.3.1. Manipulacije procjenama kapitala 104 2.2.1.2.3.2. Manipulacije vrijednoäcu kapitala 106 2.2.1.2.3.3. Malverzacije u intemoj dokapitalizaciji 107

II


2.2.1.2.3.4. Malverzacije u fondovskoj dokapitalizaciji... 109 2.2.1.2.3.5. Dokapitalizacija fiktivnim potrazivanjima .... 111

2.2.1.2.4. Dionicki kriminalitet 112 2.2.1.2.4.1. Manipulacije dionicama radnika-malih dionicara 113 2.2.1.2.4.2. Gotovinska kupnja dionica (torbarenje) 115 2.2.1.2.4.3. Protuzakonit promet dionicama 116

2.2.1.2.5. Stecajni kriminalitet 119 2.2.1.2.5.1. Stecaj poduzeca nakon preuzimanja 120 2.2.1.2.5.2. Preuzimanje poduzeca nakon stecaja 121

2.2.1.3. Kazneno procesuiranje pocinitelja privatizacijskog kriminaliteta 122 2.2.2. Ratno profiterstvo 124

2.2.2.1. Pojmovno odredenje 125 2.2.2.2. Pojavni oblici 127

2.2.3. Nezastarijevanje kaznenih djela (opisanih u tockama 2.2.1. i 2.2.2.) 128 2.2.3.1. Ustav RH (promjene) 130 2.2.3.2. Zakon (lex specialis) 131

III. EUROINTEGRACIJSKO TRANZ1C1JSKO DESETLJECE U RH (2000-te)

3.1. Drustveno-politicke reforme 133 3.1.1. Modernizacija 133 3.1.2. Globalizacija 134 3.1.3. Integracija 137

3.1.3.1. Republika Hrvatska i Europska unija 140 3.1.3.1.1. Sporazum o stabilizaciji i pridruzivanju RH-EU (2001.) 141 3.1.3.1.2. Rezolucije i deklaracije Hrvatskog sabora o clanstvu RH u EU 142 3.1.3.1.3. Pregovori o pristupanju RH u EU - Pregovaraöka poglavlja .. 145 3.1.3.1.4. Nacionalni program RH za pristupanje EU (2003.-2011.) 147 3.1.3.1.5. Ugovor o pristupanju RH u EU (2011.) 148

3.1.3.2. Republika Hrvatska i Sjevernoatlanski savez (NATO) 149 3.1.3.2.1. Partnerstvo zamir (2000.) 150 3.1.3.2.2. Akcijski plan zaölanstvo (2002.) 151 3.1.3.2.3. Sjevernoatlanski ugovor (2009.) 152

3.2. Gospodarski kriminalitet - esencijalni modalitet 153 3.2.1. Korupcija - karakteristike 154

3.2.1.1. Geneza korupcije 154 3.2.1.2. Pojmovno odredenje korupcije 157 3.2.1.3. Vrste korupcije 159

III

Ante Orlovic

3.2.1.3.1. Korupcija- s obzirom na razinu ovlasti 160 3.2.1.3.2. Korupcija- s obzirom na koncentraciju koristi 161 3.2.1.3.3. Korupcija - s obzirom na pribavljanje resursa 161 3.2.1.3.4. Korupcija - s obzirom na rasprostranjenost i ucestalost 162 3.2.1.3.5. Korupcija- s obzirom na prisutnost u sektorima 163 3.2.1.3.6. Korupcija- s obzirom na dragovoljnost sudionika 164 3.2.1.3.7. Korupcija- s obzirom nabenevolentnost drzave 165

3.2.1.4. Rizici korupcije 166 3.2.1.4.1. Rizici nastajanja korupcije 166 3.2.1.4.2. Rizicna podrucja korupcije 168 3.2.1.4.3. Upravljanje korupcijskim rizikom 169

3.2.1.5. Prisutnost (mjerenje) korupcije 170 3.2.1.5.1. Indeks percepcije korupcije (IPK) 171 3.2.1.5.2. Globalni korupcijski barometar (GKB) 172 3.2.1.5.3. Indeks kontrole korupcije (IKK) 173

3.2.1.6. Posljedice korupcije 174 3.2.2. Korupcija - suprotstavljanje 176

3.2.2.1. Pravni okvir suprotstavljanja korupciji 177 3.2.2.1.1. Nacionalni pravni akti (zakonodavstvo) 177

3.2.2.1.1.1. Antikorupcijska dimenzija pravnog akta 177 3.2.2.1.1.2. Hijerarhijskapozicioniranost pravnog akta 179

3.2.2.1.2. Medunarodni pravni akti (konvencije i protokoli) 180 3.2.2.1.2.1. Antikorupcijski dokumenti Ujedinjenih naroda 181 3.2.2.1.2.2. Antikorupcijski dokumenti Vijeca Europe 182

3.2.2.2. Institucionalni okvir suprotstavljanja korupciji 183 3.2.2.2.1. PNUSKOK 185 3.2.2.2.2. USKOK 187 3.2.2.2.3. Sudovi - posebni odjeli za KD-a iz nadleznosti USKOK-a .. 188

3.2.2.3. Drustveni okvir suprotstavljanja korupciji 189 3.2.2.3.1. Javni sektor 189

3.2.2.3.1.1. Drzavna uprava 191 3.2.2.3.1.2. Lokalna samouprava 192 3.2.2.3.1.3. Javne sluzbe 194 3.2.2.3.1.4. Javna poduzeca 196

3.2.2.3.2. Privatni sektor 198 3.2.2.3.2.1. Privatna sigurnost 199 3.2.2.3.2.2. Korporativna sigurnost 201

3.2.2.3.3. Mediji 202

IV

Gospodarski kriminalitet u Republici Hrvatskoj

3.2.2.3.4. Politiöke stranke 205 3.2.2.3.5. Civilno drustvo 206 3.2.2.3.6. Gradani 208

3.2.2.3.6.1. Zvizdaci 209 3.2.2.3.6.2. Informator! 211 3.2.2.3.6.3. Pouzdanici 213 3.2.2.3.6.4. Svjedoci 214

(treci dio) OKl'IRI I DETERMIN. 1STE (iOSPODARSKOCi KRIMIS,\U77:TA

IV. GOSPODARSKI KRIMINALITET - DEFINICIJA 220

4.1. Geneza gospodarskog kriminaliteta 221 4.2. Pojmovno odredenje gospodarskog kriminaliteta 225

4.2.1. Kaznenopravni aspekt 225 4.2.2. Kriminal isticki aspekt 226 4.2.3. Kriminoloski aspekt 227 4.2.4. Ekonomski aspekt 227

4.3. Karakteristike gospodarskog kriminaliteta 228 4.3.1. Sadrzaj 229 4.3.2. Forma 230 4.3.3. Izvrsenje 231 4.3.4. Stetnost 235 4.3.5. Suzbijanje 236

4.4. Sastavnice gospodarskog kriminaliteta (kaznjive radnje) 239 4.4.1. Gospodarska kaznena djela 241

4.4.1.1. Element! 241 4.4.1.2. Oblici 243 4.4.1.3. Obuhvat 245 4.4.1.4. Prisutnost gospodarskih KD-a u Kaznenom zakonu 246

4.4.1.4.1. Gospodarska kaznena djela u razdoblju 1977.-2012 246 4.4.1.4.2. Gospodarska kaznena djela u razdoblju 2013.-(Novi KZ) 255

4.4.2. Gospodarski prekrsaji 257 4.4.3. Privredni prijestupi 261 4.4.4. Disciplinska djela 262

4.5. Volumen gospodarskog kriminaliteta (statistika) 264 4.5.1. Statisticki pokazatelji (evidentirani kriminalitet) 265

4.5.1.1. Pokazatelji gospodarskih kaznenih djela 265

V

Ante Orlovic

4.5.1.2. Pokazatelji gospodarskih prekrsaja 273 4.5.2. Tamna brojka (neotkriveni kriminalität) 280

V. GOSPODARSKIKRIMINALITET - FENOMENOLOGIJA 282

5.1. Pojavni oblici GK - u gospodarskim sektorima u Kaznenom zakonu 284 5.1.1. Primami sektor 287

5.1.1.1. Pol) oprivreda 287 5.1.1.2. Ribarstvo 288 5.1.1.3. Lovstvo 289 5.1.1.4. Sumarstvo 290 5.1.1.5. Rudarstvo 290

5.1.2. Sekundami sektor 291 5.1.2.1. Proizvodnja 292 5.1.2.2. Industrija 293 5.1.2.3. Gradevinarstvo 294

5.1.3. Tercijarni sektor 294 5.1.3.1. Trgovina 295 5.1.3.2. Osiguranje 296 5.1.3.3. Financijske usluge 297

5.1.4. Kvartarni sektor 298 5.1.4.1. Zdravstvo 299 5.1.4.2. Socijalna skrb 300 5.1.4.3. Kultura 301

5.1.5. Kvintarni sektor 302 5.1.5.1. Drzavna uprava 303 5.1.5.2. Narodna obrana 304

5.2. Pojavni oblici GK - prema atributivnim obiljezjima 305 5.2.1. Pranje novca 305

5.2.1.1. Pojam 305 5.2.1.2. Pravni okvir 306

5.2.1.2.1. Nacionalni pravni okvir 308 5.2.1.2.2. Medunarodni pravni okvir 309

5.2.1.3. Metodologija 310 5.2.1.4. Tipologija 311

5.2.2. Siva ekonomija 312 5.2.2.1. Pojam 313 5.2.2.2. Pojavni oblici 315

VI


5.2.2.3. Uzroci 316 5.2.2.4. Posljedice 316 5.2.2.5. Suzbijanje 317

5.2.3. Fiskalne prijevare 318 5.2.4. Racunalni (kompjuterski) kriminalitet 321 5.2.5. Insolvencijska kaznena djela 323 5.2.6. Poslovna (industrijska) spijunaza 325 5.2.7. Lihvarski ugovori 327

5.2.7.1. Pqjam 327 5.2.7.2. Suzbijanje 328

5.2.7.2.1. Zakonodavni aspekt 328 5.2.7.2.2. Kaznenopravni aspekt 329 5.2.7.2.3. Kriminalisticki aspekt 329

5.2.8. Ekoloski delikti 330 5.2.9. Financiranje terorizma 332 5.2.10. Organizirani ekonomski kriminalitet 333

5.3. Pojavni oblici GK - u specificnim gospodarskim podrucjima 334 5.3.1. Javne nabave 334

5.3.1.1. Pravni okvir 335 5.3.1.2. Institucionalno-strategijski okvir 336 5.3.1.3. Kriminalitet - pojavni oblici 336

5.3.2. Intelektualno vlasnistvo 339 5.3.2.1. Pojam 339 5.3.2.2. Pravno-institucionalni okvir 340

5.3.2.2.1. Nacionalni okvir 340 5.3.2.2.2. Medunarodni okvir 340

5.3.2.3. Pojavni oblici 341 5.3.2.3.1. Industrijsko vlasnistvo 342 5.3.2.3.2. Autorsko pravo i srodna prava 342

5.3.3. Trziste kapitala 345 5.3.4. Vanjska trgovina 347 5.3.5. Trzisno natjecanje 349

5.3.5.1. Slobodno trzisno natjecanje 350 5.3.5.2. Posteno trzisno natjecanje 351

5.3.6. Zastita potrosaca 352 5.4. Pojavni oblici GK -prema objektu zastite u Kaznenom zakonu 354

5.4.1. Platni promet 354 5.4.2. Poslovanje 356

VII

Ante Orlovic

5.4.3. Imovina 356 5.4.4. Sluzbena duznost 358 5.4.5. Isprave 360 5.4.6. Financijski interes Europske unije 361

5.4.6.1. Kaznenopravni okvir 361 5.4.6.2. Institucionalni okvir — AFCOS 363

5.4.7. Ostali objekti zastite 364 5.5. Pojavni oblici GK -prema modusu operandi u Kaznenom zakonu 364

5.5.1. Zlouporabe 364 5.5.2. Prijevare 365 5.5.3. Krivotvorenja 366 5.5.4. Podmicivanja 367 5.5.5. Povrede prava ili obveza 369 5.5.6. Nedozvoljene radnje 369 5.5.7. Nesavjesna postupanja 370 5.5.8. Ostali modusi operandi 370

5.6. Pojavni oblici GK - u sporednom kaznenom zakonodavstvu 371 5.6.1. Trgovacka drustva 371 5.6.2. Racunovodstvo 372 5.6.3. Devizno poslovanje 372 5.6.4. Strateske robne zalihe 373 5.6.5. Trziste vrijednosnih papira 374 5.6.6. Autorsko pravo i srodna prava 375 5.6.7. Elektroprivreda i energija 375 5.6.8. Carina 376 5.6.9. Porez na promet proizvoda i usluga 376 5.6.10. Medunarodna gospodarska ogranieenja 376

VI. GOSPODARSKI KRIMINALITET - ETIOLOGIJA 378

6.1. Egzogena etiologija 379 6.1.1. Globalni (makro) kriminogen! faktori 380 6.1.2. Nacionalni (mezzo) kriminogen! faktori 382

6.1.2.1. Politieki faktori 383 6.1.2.2. Socijalni faktori 386 6.1.2.3. Ekonomski faktori 387

6.1.3. Lokalni (mikro) kriminogen! faktori 388 6.2. Endogena etiologija 390

VIII


6.2.1. Univerzalni kriminogeni faktori (ljudsko bice) 390 6.2.2. Specificni kriminogeni faktori (licnost) 392

6.3. Kriminogeneza - zakljucne teze 394 6.3.1. Posebne teze o kriminogenezi kaznjivih ponasanja (grupe faktora) 394 6.3.2. Opce teze o kriminogenezi kaznjivih ponasanja (svi faktori) 395

VII. GOSPODARSKI KRIMINALITET - KONZEKVENCIJE 397

7.1. Direktne konzekvencije (individualni ostecenici) 398 7.1.1. Drzava - ostecenik gospodarskih KD 398 7.1.2. Pravna osoba - ostecenik gospodarskih KD 399 7.1.3. Fizicka osoba - ostecenik gospodarskih KD 401

7.2. Indirektne konzekvencije (drustvene posljedice) 403 7.2.1. Ekonomske posljedice GK 404

7.2.1.1. Drzava - dirketni ostecenik gospodraskih KD 405 7.2.1.2. Pravna osoba - direktni ostecenik gospodarskih KD 406 7.2.1.3. Fizicka osoba - direktni ostecenik gospodarskih KD 407

7.2.2. Socijalne posljedice GK 408 7.2.2.1. Negativno raslojavanje drustva 409 7.2.2.2. Gubitak socijalnog povjerenja 409 7.2.2.3. Nejednakost u dostupnosti prilika 409 7.2.2.4. Apatija i socijalna pasivnost gradana 411 7.2.2.5. Rast socijalne nepravde i frustracija 412

7.2.3. Politicke posljedice GK 413 7.2.3.1. Posljedice u odnosu na Subjekte politike 414 7.2.3.2. Posljedice u odnosu na politicku situaciju 414

(cetvrti dio) AKTIVSOSTI DRZA \ Ii PROTIl COSPODARSKOd KRIMISAUTETA

VIII. GOSPODARSKI KRIMINALITET - PREVENCIJA 420

8.1. Pravna prevencija GK (redukcija pravnogprostora) 420 8.2. Institucionalna prevencija GK (povecanje izvjesnosti otkrivanja) 423 8.3. Ekonomska prevencija GK (redukcija financijskih motiva) 426 8.4. Socijalna prevencija GK (redukcija socijalnih ipsiholoskih poticaja)... 430 8.5. Politicka prevencija GK (povecanje drustvene svijesti) 431

IX

Ante Orlovic

IX. GOSPODARSKIKRIM1NALITET - REPRESIJA (KAZNENOPRAVNA) 435

9.1. Detektiranje gospodarskog kriminaliteta 435 9.1.1. Vanjski izvori informacija 436 9.1.2. Unutarnji izvori informacija 439

9.2. Istrazivanje gospodarskog kriminaliteta 442 9.2.1. Kriminalisticko istrazivanje 443

9.2.1.1. Izvidi kaznenih djela 445 9.2.1.1.1. Otvoreni (neprikriveni) izvidi 445 9.2.1.1.2. Prikriveni izvidi 446

9.2.1.2. Dokazne radnje 447 9.2.1.2.1. Redovite (standardne) dokazne radnje 447 9.2.1.2.2. Posebne dokazne radnje 449

9.2.2. Financijske istrage 451 9.2.2.1. Nacionalni pravni okvir 451

9.2.2.1.1. Materijalnopravnaosnovafinancijskih istraga 451 9.2.2.1.2. Procesnopravna osnova financijskih istraga 453

9.2.2.2. Medunarodni pravni okvir 455 9.2.3. Forenzicno istrazivanje 456

9.2.3.1. Vjestacenje poslovnih knjiga 458 9.2.3.2. Dokaz ispravom 459

9.3. Procesuiranje pocinitelja kaznenih djela (kazneni postupak) 460 9.3.1. Prethodni postupak 460

9.3.1.1. Kazneni progon 461 9.3.1.2. Istraga 463 9.3.1.3. Optuzivanje 464

9.3.2. Rasprava 466 9.3.3. Presuda 468 9.3.4. Pravni lijekovi 469 9.3.5. Nacelo "ne bis in idem" 470

9.4. Sankcioniranje pocinitelja kaznenih djela 475 9.4.1. Sankcioniranje fizickih osoba - pocinitelja kaznenih djela 476 9.4.2. Sankcioniranje pravnih osoba - odgovomih za kaznena djela 477

X. GOSPODARSKI KRIMINALITET - SANACIJA 480

10.1. Personalni aspekt sanacije 480 10.1.1. Zrtve i ostecenici - satisfakcija 480 10.1.2. Pocinitelji (osudenici) - rehabilitacija 481

X


10.2. Materijalni (imovinski) aspekt sanacije 484 10.2.1. Oduzimanje imovinske koristi ostvarene kaznenim djelom 484

10.2.1.1. Meterijalnopravna osnova oduzimanja imovine 484 10.2.1.2. Upravljanje i raspolaganje oduzetom imovinom 488

10.2.2. Naknada stete prouzrocene kaznenim djelom 490 10.2.2.1. Imovinskopravni zahtjev u kaznenom postupku 490 10.2.2.2. Naknada troskova kaznenog postupka 491

(peti dio) EMPIRIJSKOISTRAZ1 VAN JE O GOSPODARSKOM KR1MINALJTETV

XI. GOSPODARSKI KRIMINALITET - PRIMARNO ISTRAZIVANJE 494

11.1. Predmet i cilj istrazivanja 494 11.2. Hipoteze (H1-H6) 494 11.3. Metode, tehnike i Instrument: 498 11.4. Uzorak 499

11.4.1. Stratum! 499 11.4.1.1. Gospodarski subj ekti (GS) 499 11.4.1.2. Drzavne institucije (DI) 500 11.4.1.3. Osudenici-zatvorenici (OZ) 501 11.4.1.4. Studenti oec-iur-crim (ST) 501

11.4.2. Demografska struktura ispitanika 502 11.5. Rezultati istrazivanja 504

11.5.1. Povezanost GK s tranzicijskim okolnostima 504 11.5.2. Povezanost GK s drustveno-institucionalnim razvojem 520 11.5.3. Ovisnost istrazivanja GK o shvacanju njegova sadrzaja 530 11.5.4. Ovisnost istrazivanja GK o obiljezjima nadleznih institucija 546 11.5.5. Povezanost GK sa znanstvenim pristupom njegovu istrazivanja 591 11.5.6. Ovisnost razvoja GK o pristupu njegovu suzbijanju 607

(sesti dio) ZAKLJliCSA RAZMA TR AS JA

XII. ZAKLJUCAK 624

* * *

XI

Ante Orlovic

»ODA I AK A Institiicijc suzbijunja gospodarskog kriminaliteta u Republici Hrvatskoj

A I. Institucije represije (kaznenopravne) 645 Policija (MUP RH) 645 Drzavno odvjetniätvo / USKOK 645 Sudovi 646

A.2. Institucije "prevencije" (inspekcijsko-nadzorna tijela) 646 A.2.1. Upravne organizacije (sluzbe) Ministarstva financija 646

Porezna uprava 646 Carinska uprava 646 Financijski inspektorat 647 Ured za sprjeöavanje pranja novca 647 Financijska policija 648 Sektor za proraöunski nadzor 648

A.2.2. Drzavna tijela i institucije 649 Drzavni ured za reviziju 649 Hrvatska narodna banka 649 Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga 650 Uprava za sustav javne nabave 650 Drzavni ured za srediänju javnu nabavu 651 Drzavna komisija za kontrolu postupaka javne nabave 651 Drzavni inspektorat 651 Agencija za zaätitu trziänog natjecanja 652 Drzavni zavod za intelektualno vlasniätvo 652

A.2.2. Inspekcijske sluzbe u ministarstvima 653 A 3. Institucije s posebnim nadleznostima i ovlastima 656

A.3.1. Sigurnosno-obavjestajne institucije ("tajne sluzbe") 656 Sigurnosno-obavjeätajna agencija (SOA) 656 Vojna sigurnosno-obavjeStajna sluzba (VSOA) 657

A.3.2. Vojna policija 657

»ODA I AJK - B Sirategijski dokumcnti o suzbijanju segmenata gospodarskog kriminaliteta u RH

B.l. Korupcija 659 B.2. Siva ekonomija 661 B.2. Intelektualno vlasnistvo 662

XII


B.4. Javne financije (PIFC - Public Internal Financial Control) 662 B.5. Pranje novca i financiranje terorizma 663 B.6. Javne nabave 664 B.7. Financijski interes EU 665 B.8. Zastita potrosaca 665 B.9. Organizirani kriminalitet 666 B.10. Opca i nacionalna sigurnost 667

LITERATURA 669

Knjige i clanci 669 Pravni akti 676 Ostali izvori 690

Ilustracije 692

Popis tablica 692 Popis grafikona 703 Popis slika 703

Prilozi 703

Upitnik 1 G/S 704 Upitnik 2 D/I 711 Upitnik 2 O/Z 718 Upitnik 4 S/T 725

Biljeska o autoru 733

XIII

Documents

GOSPODARSKI KRIMINALITET u Republici Hrvatskoj Ante Orlovic