Biznis-plan-Teretana-SR.pdf

Fitness centar SuperFit

BIZNIS PLAN

Novi Sad, maj 2015.

Ovaj primer biznis plana preuzet je sa portala MojBiznisPlan.com.

Dozvoljena je neograničena upotreba ovog plana u edukativne svrhe ili kao osnove za izradu drugih poslovnih planova. Nije dozvoljena neovlaštena reprodukcija, prodaja, objavljivanje ili bilo kakva druga

komercijalna upotreba ovog dokumenta, bez prethodne saglasnosti. Za sve dodatne informacije, kontaktirajte nas na: [email protected].

Sve informacije sadržane u ovom biznis planu su fiktivnog karaktera i ne odnose se na bilo koje konkretno

preduzeće ili pojedinca. U skladu s tim, bilo kakva sličnost sa stvarnim preduzećima, ličnostima, lokacijama ili poslovnim aktivnostima, u potpunosti je slučajna i nenamerna.

Ovaj primer biznis plana ima isključivo edukativnu namenu, tako da MojBiznisPlan ne snosi odgovornost za

bilo kakvu štetu nastalu korištenjem podataka iz ovog biznis plana ili na bilo koji drugi način.

Copyright © MojBiznisPlan.com. Sva prava zadržana.

Sadržaj

1. Sažetak .................................................................................................................................................. 1

2. Uvod ..................................................................................................................................................... 2

2.1. O preduzeću ...................................................................................................................................... 2

2.2. O projektu ......................................................................................................................................... 2

3. Tržište prodaje ...................................................................................................................................... 3

3.1. Geografska dimenzija tržišta ............................................................................................................. 3

3.2. Ciljne grupe ....................................................................................................................................... 3

3.3. Potencijal tržišta ................................................................................................................................ 3

3.4. Konkurencija ..................................................................................................................................... 4

3.5. Planirani prodajni asortiman ............................................................................................................. 5

3.6. Plan marketinga ................................................................................................................................ 5

3.7. Tržišna opravdanost projekta............................................................................................................ 6

4. Tržište nabavke ..................................................................................................................................... 7

4.1. Identifikacija potrebnih vrsta i količina robe ..................................................................................... 7

4.2. Procena nabavnih cena robe ............................................................................................................. 7

4.3. Struktura tržišta nabavke .................................................................................................................. 7

5. Tehnološki aspekti projekta .................................................................................................................. 9

5.1. Građevinski objekti ........................................................................................................................... 9

5.2. Oprema ............................................................................................................................................. 9

5.3. Potrebne količine energije i vode .................................................................................................... 11

5.4. Procena nabavnih cena energenata i vode ..................................................................................... 11

5.5. Potrebna radna snaga ..................................................................................................................... 11

5.6. Projekcija cene radne snage ............................................................................................................ 12

6. Finansijski aspekti projekta ................................................................................................................. 13

6.1. Proračun osnovnih sredstava .......................................................................................................... 13

6.2. Proračun trajnih obrtnih sredstava ................................................................................................. 13

6.3. Rekapitulacija ukupne vrednosti projekta ...................................................................................... 13

6.4. Izvori finansiranja ............................................................................................................................ 14

6.5. Obaveze prema izvorima finansiranja ............................................................................................. 14

6.6. Troškovi ........................................................................................................................................... 14

6.6.1. Materijalni troškovi ............................................................................................................. 15

6.6.2. Troškovi robe ....................................................................................................................... 15

6.6.3. Nematerijalni troškovi ......................................................................................................... 16

6.6.4. Troškovi amortizacije .......................................................................................................... 16

6.6.5. Troškovi plata ...................................................................................................................... 16

6.7. Ukupan prihod ................................................................................................................................ 17

6.8. Početni bilans stanja ....................................................................................................................... 17

6.9. Bilans uspeha .................................................................................................................................. 18

6.10. Gotovinski tok ................................................................................................................................. 19

Biznis plan za fitness centar www.MojBiznisPlan.com

1

1.

Fitnes centar „SuperFit“ (u daljem tekstu: SuperFit) registrovan je u Novom Sadu i predstavlja zajednički projekat bračnog para Davida i Nikoline Marković. Planirano je da se korisnicima na jednom mestu ponudi funkcionalna i dobro opremljena teretana, namenski prilagođen prostor za aerobik i pilates, stručna pomoć u planiranju i izvođenju treninga te saveti o pravilnoj i zdravoj ishrani. Pored toga, u sklopu fitnes centra funkcionisaće i „Protein bar“, u kojem će posetioci moći da kupe energetske napitke, vode sa i bez elektrolita, te različite proteinske suplemente.

Ciljno tržište geografski obuhvata uže gradsko područje Novog Sada. S obzirom na lokaciju fitness centra, fokus će primarno biti stavljen na naselja 7. juli, Bistrica, Detelinara, Gavrilo Princip i Telep.

Trend zdravog i aktivnog života, koji podrazumeva redovno vežbanje i pravilnu ishranu, sve je izraženiji u svetu. Ovaj trend sve je prisutniji i na našim prostorima, što će u budućnosti uticati na sve veću tražnju za uslugama fitnes centara. Već sada na domaćem tržištu se može uočiti postojanje značajne tražnje za ovim uslugama, pri čemu se posebno ističe mlađe stanovništvo. Pri tome, osrednji kvalitet postojeće ponude, kao i postojanje velikog broja manjih lokalnih konkurenata, ukazuju da na tržištu ima dovoljno prostora za novog učesnika koji bi, ponudio visok kvalitet usluge, uz prihvatljive cene.

Fitnes centar biće smešten u zakupljenom prostoru ukupne površine 320 m2, namenski prilagođenom za ovu vrstu delatnosti. S obzirom na dugogodišnje bavljenje fitnesom i aerobikom, vlasnici već poseduju jedan manji dio potrebne opreme, tako da bi investiciono ulaganje podrazumevalo nabavku dodatne opreme, kao i obezbeđenje potrebnih obrtnih sredstava.

Ukupna vrednost projekta iznosi 4,9 miliona din., od čega se oko 4,78 miliona din. odnosi na osnovna sredstva, a 120.000 din. na obrtna sredstva.

Posmatrano po strukturi finansiranja, vlastito učešće iznosi 1,9 miliona din. (dio opreme u vrednosti od 380.000 din., kao i novčana sredstva u vrednosti od 1,55 miliona din.), dok bi 3 miliona din. potrebnih za nabavku preostale opreme bilo obezbeđeno iz kredita.

Kroz ovaj projekat planirano je zapošljavanje 6 radnika, odgovarajuće stručne spreme. Na taj način, projekat će doprineti smanjenju nezaposlenosti.

Projekcije su rađene za period od pet godina. Projektovani godišnji prihod u prvoj godini iznosi 9,8 miliona din., dok u petoj godini dostiže nivo od 12,2 miliona din.

Kada se posmatra rentabilnost, projekat je održiv tokom celog posmatranog perioda eksploatacije, pri čemu se u prvoj godini ostvaruje neto dobit od 520.000 din., koja uz konstantan rast, u petoj godini dostiže iznos od 2,1 milion din.

Projektovani gotovinski tok je pozitivan u svim godinama, što ukazuje na izraženu stabilnost i likvidnost projekta.

Sve navedeno ukazuje da ovaj projekat ima svoju tržišnu, ali i investicionu opravdanost.


2

2.

2.1. O preduzeću

Naziv preduzeća: Fitness centar SUPER FIT d.o.o.

Adresa: Futoški put bb, Novi Sad

Vlasnička struktura:

Vlasnik % vlasništva

David Marković 50%

Nikolina Marković 50%

Osnovna delatnost (šifra) 93.13. Fitnes centri

2.2. O projektu

Fitnes centar „SuperFit“ (u daljem tekstu: SuperFit) registrovan je u Novom Sadu i predstavlja zajednički projekat bračnog para Davida i Nikoline Marković. U želji da svoje znanje stečeno na Fakultetu sporta i fizičkog vaspitanja, kao i dugogodišnje iskustvo u bavljenju bodybuilding-om i aerobikom pretoče u održiv porodični biznis, odlučili su da otvore sopstveni fitnes centar, koji bi sportistima i rekreativcima pružao kompletnu uslugu na jednom mjestu.

SuperFit će biti u potpunosti prilagođen savremenom konceptu zdravog načina života. U vremenu brzog življenja, centar će nuditi mogućnost rekreacije i relaksacije, pružati savete za zdravu ishranu te biti mesto na kome će se istinski negovati maksima “u zdravom telu, zdrav duh”. Planirano je da se korisnicima na jednom mestu ponudi funkcionalna i dobro opremljena teretana, namenski prilagođen prostor za aerobik, kao i stručna pomoć u planiranju i izvođenju treninga te saveti o pravilnoj i zdravoj ishrani. Pored toga, u sklopu fitnes centra funkcionisaće i „Protein bar“, u kojem će posetioci moći da kupe energetske napitke, vode sa i bez elektrolita, te različite proteinske suplemente.

Vlasnici već poseduju jedan manji dio opreme, a pored toga planiraju da ulože i sopstvena novčana sredstva u ovaj projekat. Preostali dio investicije planiran je da se pokrije sredstvima bankarskog kredita.


3

3.

3.1. Geografska dimenzija tržišta

Najšire posmatrano, tržištem se može smatrati uže gradsko područje Novog Sada na kojem, prema statističkim podacima, živi oko 270 hiljada stanovnika.1

S obzirom na lokaciju fitness centra, fokus će primarno biti stavljen na naselja 7. juli, Bistrica, Detelinara, Gavrilo Princip i Telep.

U kasnijim fazama, ukoliko bude postojala ekononomska opravdanost, razmotriće se i mogućnost za otvaranje dodatnih teretana, kako bi se pokrila i ostala gradska naselja, odnosno kako bi se prepoznatljiva usluga SuperFit-a učinila što dostupnijom građanima.

3.2. Ciljne grupe

Ciljnim grupama korisnika smatraju se osobe oba pola, starosti od 16 do 65 godina i to:

srednjoškolci,

studenti,

rekreativci,

sportisti.

Pored pojedinaca, korisnici usluga fitness centra mogu biti i organizacije, kao što su:

sportski klubovi (priprema ekipa),

preduzeća (rekreacija zaposlenih).

3.3. Potencijal tržišta

Kao što je već pomenuto, na užem području grada živi oko 270.000 stanovnika, dok populacija u izabranim naseljima (7. juli, Bistrica, Detelinara, Gavrilo Princip i Telep) broji oko 85.000 stanovnika.

S obzirom da ne postoje zvanični statistički podaci niti dostupna istraživanja vezana za tržište fitnes usluga u Srbiji, teško je pouzdano proceniti potencijal izabranog ciljnog tržišta. Međutim, polazeći od nekih evropskih i regionalnih proseka, moguće je dati barem orijentacionu procenu.

Prema podacima EHFA (European Health & Fitness Association) oko 11% stanovništva EU bavi se fitnesom, pri čemu je 9% učlanjeno u neki fitnes klub. S obzirom da Srbija spada među najnerazvijenije zemlje Evrope, realno je pretpostaviti da je na domaćem tržištu ovaj procenat daleko manji. Stoga, polazeći od pesimističke pretpostavke da članovi fitnes

1 Izvor: Republički zavod za statistiku Republike Srbije


4

klubova čine svega 5% stanovništva, dolazimo do brojke od oko 13.000 potencijalnih članova na području Novog Sada, odnosno oko 4.000 potencijalnih članova na području izabranih naselja.

Uz pretpostavku ostvarivanja tržišnog učešća od 8% na području izabranih naselja, ukupno bi se moglo računati na oko 300 članova, odnosno oko 3.600 naplaćenih mesečnih članarina u toku godine.

3.4. Konkurencija

Konkurentima se uopšteno mogu smatrati svi postojeći fitnes i aerobik centri u Novom Sadu, kao i sve firme koje se bave prodajom proteina i suplemenata. U narednom prikazu izdvojeni su najznačajniji konkurenti.

Fitnes i aerobik: Prodaja suplemenata:

Fitness Šipka X sport

Mean machine Sportive Novi Sad

Magic Line teretana Fitness shop

Lady's Gym CF Sport

Ister Sport/Wellness centar Flex-teretana EXYU fitness shop

Fitmac

Energym

Fitness Gymnas

Hattrick

Katona Gym

SPENS

World class Fitness centar

Sanus wellness centar

Blue loft

Liman

Cool Gym

GS Caffe&Gym

Fitness club X-Gym

Osim nekoliko većih, savremeno opremljenih fitnes centara (500 m2 prostora i više), najveći dio konkurencije raspolaže manjim prostorijama površine 100-200 m2, uz osrednji kvalitet sprava za vežbanje. Pri tome, samo mali broj njih raspolaže kvalifikovanim stručnim kadrovima, sa potrebnim diplomama i licencama.

Najveći broj konkurenata oglašava se u elektronskim medijima (u prvom redu lokalne radio stanice), uz povremenu podelu promotivnih letaka. U poslednje vreme sve češće je prisutno i korištenje društvenih mreža, kao kanala za promociju i komunikaciju sa ciljnim grupama.


5

3.5. Planirani prodajni asortiman

Imajući u vidu situaciju na ciljnom tržištu, SuperFit planira da na tržištu ponudi sledeći asortiman, podeljen u srodne prihodovne grupe:

1) Mesečna članarina za teretanu

2) Mesečna članarina za fitnes

3) Jednodnevne karte (teretana + fitnes)

4) Napici i suplementi (prodaja u sklopu Protein bara)

Mesečne članarine predstavljaju osnovni vid prihoda, dok dnevne karte te prodaja napitaka i suplemenata predstavlja dodatni izvor prihoda SuperFit-a. Pored navedenog, stručno osoblje pružaće besplatne savete članovima, vezane za definisanje odgovarajućih režima vežbanja i zdrave ishrane.

Pregled kompletne ponude, kao i maksimalni godišnji kapaciteti, predstavljeni su sledećoj tabeli:

R.b. Prihodovna stavka Jedinica

mere

Prosečna mesečna količina

Maksimalan godišnji

kapacitet

I ČLANARINE I KARTE

1 Članarina za teretanu kom. 200 2.400

2 Članarina za fitnes kom. 70 840

3 Dnevne karte kom. 150 1.800

II PROTEIN BAR

4 Energetski napici kom. 300 3.600

5 Voda negazirana kom. 450 5.400

6 Voda sa elektrolitima kom. 300 3.600

7 L-carnitine drink kom. 450 5.400

8 Proteinski šejk kom. 600 7.200

9 Proteinski gel kom. 150 1.800

10 Proteinska čokolada kom. 180 2.160

3.6. Plan marketinga

Imajući u vidu karakteristike tržišta, kao i snagu i aktivnosti konkurencije, tržišna pozicija nastojaće se izgraditi prvenstveno kroz stručnost fitnes instruktora i trenera, dobru opremljenost spravama i ostalom opremom za vežbanje, visok kvalitet uslova za vežbanje (prostrane, prozračne, čiste i uredne prostorije) te prihvatljive cene.

S obzirom da se radi o novom fitnes centru, u početku će se koristiti nešto agresivnija promocija, kako bi se tržište upoznalo sa ponudom, odnosno kako bi se privukli kupci. U


6

kasnijem periodu, nastojaće se graditi personalan i blizak odnos sa kupcima, sa ciljem njihovog zadržavanja, odnosno stvaranja lojalnosti.

Od instrumenata promocije koristiće se lična prodaja, oglašavanje i unapređenje prodaje, što podrazumeva: štampanje i distribuciju promotivnih letaka, emitovanje promotivnih poruka na lokalnim radio stanicama, organizovanje periodičnih prodajnih akcija sa cenovnim i količinskim popustima i sl. Pored toga, koristiće se i oglašavanje putem interneta i društvenih mreža, kako bi se privukli mlađi segmenti kupaca (učenici i studenti).

3.7. Tržišna opravdanost projekta

Na globalnom nivou uočava se sve veća popularnost zdravog i aktivnog načina života, koji podrazumeva redovno vežbanje i pravilnu ishranu. Ovaj trend sve je prisutniji i na našim prostorima, što će uticati na sve veću tražnju za uslugama fitnes centara u budućnosti.

U prilog ovoj tvrdnji idu i aktivnosti i napori relevantnih institucija u zemljama Evrope, koje ulažu značajna sredstva kako bi promenili životne navike stanovništva po pitanju fizičke aktivnosti i načina ishrane, sa ciljem smanjenja gojaznosti stanovništva, prevencije kardiovaskularnih i drugih bolesti, što ima direktne efekte i na visinu budžetskih izdvajanja za troškove zdravstvenog sektora. Ilustracije radi, prema studiji objavljenoj u jednom medicinskom žurnalu, neaktivan način života i manjak fizičke aktivnosti odgovorni su za 5,3 miliona smrtnih slučajeva u svetu godišnje, čime je to postao četvrti najveći uzrok smrtnosti u svetu, gotovo jednak pušenju. Dugoročnim planom predviđeno je da se u Evropi do 2025. godine broj korisnika fitnes centara, sa postojećih 42 miliona, poveća na 80 miliona.

Neminovno, ovakvi trendovi neće zaobići ni naše prostore, iako se verovatno ne mogu očekivati stope rasta kao u zemljama EU. Već sada na domaćem tržištu se može uočiti postojanje značajne tražnje za ovim uslugama, pri čemu se posebno ističe mlađe stanovništvo. Pri tome, ne preterano visok kvalitet postojeće ponude, kao i postojanje velikog broja lokalnih konkurenata male pojedinačne snage, ukazuju da na tržištu ima dovoljno prostora za novog učesnika koji bi, ponudio visok kvalitet usluge, uz prihvatljive cene.

Zbog svega navedenog može se reći da ovaj projekat ima svoje tržišno opravdanje.


7

4.

4.1. Identifikacija potrebnih vrsta i količina robe

Za potrebe prodaje u sklopu Protein bara, potrebno je obezbediti sledeće vrste i količine robe:

R.b. Vrsta robe Jedinica mere Godišnja količina

1 Energetski napici kom 3.600

2 Voda negazirana kom 5.400

3 Voda sa elektrolitima kom 3.600

4 L-carnitine drink kom 5.400

5 Proteinski šejk kom 7.200

6 Proteinski gel kom 1.800

7 Proteinska čokolada kom 2.160

4.2. Procena nabavnih cena robe

Nabavne cene robe projektovane su na nešto višem nivou od trenutnih tržišnih cena i prikazane su u sledećoj tabeli:

R.b. Vrsta robe Jedinica mere Nabavna cena (din.)

1 Energetski napici kom 130,10

2 Voda negazirana kom 32,53

3 Voda sa elektrolitima kom 65,05

4 L-carnitine drink kom 141,93

5 Proteinski šejk kom 65,05

6 Proteinski gel kom 118,27

7 Proteinska čokolada kom 147,84

4.3. Struktura tržišta nabavke

Nabavka potrebne robe vršiće se u početku od specijalizovanih domaćih dobavljača a u razvijenoj fazi posla ići će se ka uvozu. Sa dobavljačima će se nastojati razvijati dugoročna


8

saradnja, kako bi se obezbedile niže cene i stabilnost i kontinuitet snabdevanja. Pri tome, vodiće se računa o potrebama kupaca, cenama i komercijalnim uslovima nabavke.

Generalno, može se reći da nema većih smetnji na tržištu nabavke, jer će se zbog specifičnosti potrebnih vrsta robe ista obezbeđivati od dobavljača iz veleprodaje ili direktno od proizvođača.


9

5.

5.1. Građevinski objekti

SuperFit će biti smešten u zakupljenom prostoru ukupne površine 320 m2, namenski prilagođenom ovoj vrsti delatnosti. Obzirom da je standard opremanja i pripreme prostorija za fitnes takav da na jednog potencijalnog člana dolazi 1 m2 prostora, projektovani kapaciteti podrazumevaju da je neophodno obezbediti jednu prostoriju od 200 m2 za teretanu (za 200 članova) te prostoriju od 80 m2 za fitnes i aerobik treninge (80 članova). Pored toga, potrebno je obezbediti dve svlačionice (žensku i mušku) sa po dva tuša, ukupne površine 20 m2. Ostatak prostora od 20 m2 odnosi se na ulaz, pult za prodaju (proteinski bar) te prijavnicu.

Infrastruktura (opremljenost prostora vodovodnim, kanalizacionim i strujnim instalacijama, te klimatizacija), pristup objektu i parking prostor su neophodni minimumi koje objekat mora da sadrži kako bi bio adekvatan za funkcionisanje fitnes centra.

Mesečni troškovi zakupa iznose 118.000 din.

5.2. Oprema

Za odvijanje procesa proizvodnje neophodno je obezbediti sledeću opremu:

R.b. Vrsta opreme Jedinica

mere Količina

Nabavna cena (din.)

Vrednost (din.)

I INVENTAR

1 Frižider kom 1 23.655 23.655

2 Pult - protein bar kom 1 32.526 32.526

3 Drveni ormarić za svlačionicu kom 40 2.957 118.275

4 Ogledalo m2 15 2.365 35.482

5 Zvučnici kom 8 2.957 23.655

6 Pojačalo kom 1 11.827 11.827

7 Računar kom 1 17.741 17.741

8 DVD plejer kom 1 2.365 2.365

9 Tuš kabina kom 4 14.784 59.137

II OPREMA ZA FITNES SALU

10 Lopta za pilates kom 20 1.005 20.107

11 Strunjača kom 20 1.478 29.569

12 Step klupica kom 20 2.661 53.224


10

13 Plastična bučica 1 kg kom 40 177 7.096

14 Plastična bučica 2 kg kom 40 355 14.193

15 Vijača (konopac) kom 20 355 7.096

III SPRAVE ZA TERETANU

16 Lat sprava kom 1 153.757 153.757

17 Sprava za veslanje kom 1 153.757 153.757

18 Press sprava za grudi kom 1 153.757 153.757

19 Press sprava za ramena kom 1 153.757 153.757

20 Fly-rear delt. kom 1 153.757 153.757

21 Sprava za trbušnjake kom 1 153.757 153.757

22 Press sprava za noge (leg press) kom 1 201.067 201.067

23 Leg ekstenzija kom 1 153.757 153.757

24 Nožna fleksija kom 1 153.757 153.757

25 Aduktor kom 1 153.757 153.757

26 Abduktor kom 1 153.757 153.757

27 Gluteus kom 1 153.757 153.757

28 List sprava kom 1 153.757 153.757

29 Cross cable kom 1 201.067 201.067

30 Smith sprava kom 1 153.757 153.757

IV KARDIO MAŠINE

31 Kardio traka kom 3 236.550 709.649

32 Cross trener kom 2 147.844 295.687

33 Steper kom 1 88.706 88.706

34 Bicikl sedeći kom 1 88.706 88.706

35 Bicikl ležeći kom 1 88.706 88.706

V KLUPE

36 Ravni benč kom 1 59.137 59.137

37 Kosi benč kom 1 59.137 59.137

38 Univerzalna klupa kom 2 59.137 118.275

39 Biceps klupa kom 1 59.137 59.137

40 Klupa za trbušnjake kom 1 59.137 59.137

41 Klupa za hiperekstenziju kom 1 59.137 59.137

42 Vratilo - razboj kom 1 59.137 59.137

VI TEGOVI I ŠIPKE

43 Olimpijski teg gumirani 20 kg kom 6 1.183 7.096


11

44 Olimpijski teg gumirani 15 kg kom 10 887 8.871



47 Olimpijski teg gumirani 2,5 kg kom 16 148 2.365

48 Olimpijska šipka 220 cm 20 kg kom 1 8.871 8.871

49 Olimpijska EZ šipka kom 1 4.140 4.140

50 Ravna šipka 160 cm kom 1 4.140 4.140

51 Stalak za bučice kom 1 35.482 35.482

52 Set bučica 2x8 kom 180 kg kom 1 53.224 53.224

53 Stalak za tegove kom 1 34.595 34.595

UKUPNO 4.771.501

5.3. Potrebne količine energije i vode

Ukupno potrebne količine energenata i vode na godišnjem nivou predstavljene su u sledećoj tabeli:

R.b. Stavka Jedinica mere Godišnja količina

1 Električna energija kWh 60.000

2 Voda m3 1.200

5.4. Procena nabavnih cena energenata i vode

U narednoj tabeli prikazane su nabavne cene potrebnih energenata i vode:

R.b. Stavka Jedinica mere Jedinična cena

(din.)

1 Električna energija kWh 6,00

2 Voda m3 70,00

5.5. Potrebna radna snaga

Na osnovu tehničkih i organizacionih zahteva, procenjene su potrebe za radnom snagom. Predviđena su sledeća radna mesta:


12

R.b. Radno mesto Stručna sprema Broj potrebnih izvršilaca

1 Fitnes instruktor aerobika VSS 2

2 Fitnes trener u teretani VSS 2

3 Recepcioner SSS 2

UKUPNO 6

5.6. Projekcija cene radne snage

Troškovi radne snage po svakom radnom mestu, prikazani su u sledećoj tabeli:

R.b. Radno mesto Isplaćena plata

(din.) Porezi i doprinosi

(din.) Trošak plate

(din.)

1 Fitnes instruktor aerobika 35.482 22.709 58.191

2 Fitnes trener u teretani 35.482 22.709 58.191

3 Recepcioner 29.569 18.924 48.493


13

6.

6.1. Proračun osnovnih sredstava

R.b. Vrste sredstava Postojeća

sredstva (din.) Nova sredstva

(din.) UKUPNO

(din.)

1 Zemljište, infrastruktura, građevinski objekti 0 0 0

2 Oprema 380.549 4.390.952 4.771.501

UKUPNO 380.549 4.390.952 4.771.501

6.2. Proračun trajnih obrtnih sredstava

Trajna obrtna sredstva predstavljaju iznos kapitala koji je potreban tokom cele poslovne godine kako bi se poslovanje nesmetano odvijalo. Dva najbitnija parametra za proračun trajnih obrtnih sredstava su iznos i period vezivanja obrtnog kapitala. Dani vezivanja za sve stavke utvrđeni su na osnovu prosečnog trajanja pojedinih faza:

R.b. Stavka Godišnji iznos

(din.) Dani

vezivanja Koeficijent

obrta Potrebna obrtna

sredstva (din.)

1 Zalihe sirovina i ambalaže 0 - - 0

2 Zalihe robe 2.645.216 60 6 440.869

3 Proizvodnja u toku 0 - - 0

4 Zalihe gotovih proizvoda 0 - - 0

5 Potraživanja 12.188.218 5 72 169.281

6 Sredstva na žiro računu 12.188.218 3 120 101.568

UKUPNE POTREBE 27.021.652 - - 711.719

7 Dobavljači 2.645.216 30 12 220.435

8 Amortizacija 477.150 30 12 39.763

9 Plate 3.957.002 30 12 329.750

UKUPNO IZ TEKUĆEG POSLOVANJA 7.079.368 - - 589.947

UKUPNO TRAJNA OBRTNA SREDSTVA 19.942.284 - - 121.771

6.3. Rekapitulacija ukupne vrednosti projekta

R.b. Vrsta sredstava Iznos (din.) %

1 Osnovna sredstva 4.771.501 97,5%

2 Trajna obrtna sredstva 121.771 2,5%

UKUPNO 4.893.272 100,0%


14

6.4. Izvori finansiranja

Projekat će biti finansiran kombinacijom sopstvenih sredstava i kreditnog zaduženja.

S obzirom na dugogodišnje bavljenje fitnesom i aerobikom, vlasnici već poseduju jedan dio potrebne opreme, procenjene vrednosti od 380.549 din. Pored toga, vlasnici će uložiti i sopstvena novčana sredstva (ušteđevina) u iznosu od 1.555.853 din., koja će se iskoristiti za nabavku opreme i finansiranje trajnih obrtnih sredstava. Najveći dio opreme, u vrednosti od 2.956.870 din., nabaviće se iz sredstava bankarskog kredita.

R.b. Izvor Iznos (din.) %

1 Sopstvena sredstva 1.936.402 39,6%

2 Kredit 2.956.870 60,4%

UKUPNO 4.893.272 100,0%

6.5. Obaveze prema izvorima finansiranja

Kredit za nabavku opreme, u iznosu od 2.956.870 din., uzima se na period od 4 godine, uz godišnju kamatnu stopu od 6% i grejs period od 6 meseci.

Prema otplatnom planu banke, u periodu trajanja grejs perioda (prvih šest meseci otplate kredita) plaćaće se samo iznos dospele kamate, dok će se u ostatku prve godine, pored kamate, otplaćivati i pripadajući dio glavnice. Iz tog razloga, ukupni troškovi anuiteta u prvoj godini biće manji nego u ostalim godinama i iznosiće 516.498 din.

U preostalim godinama korištenja kredita, tokom svih meseci plaćaće se puni iznosi anuiteta, tako da će godišnji troškovi po tom osnovu iznositi 938.908 din.

6.6. Troškovi Sumarni pregled svih vrsta troškova, u godini punog korištenja kapaciteta, prikazan je u sledećoj tabeli:

R.b. Troškovi Godišnji iznos (din.)

I Materijalni troškovi 869.789

II Troškovi robe 2.645.216

III Nematerijalni troškovi 1.723.514

IV Amortizacija 477.150

V Plate 3.957.002

UKUPNO 9.672.671


15

6.6.1. Materijalni troškovi

S obzirom da se radi o uslužnoj delatnosti, materijalni troškovi obuhvataju trošak energenata i vode, troškove materijala za investiciono održavanje i ostale sitne materijalne troškove (kancelarijski materijal, mazivo itd.). Potrebni energenti i voda

R.b. Energent Jedinica mere Godišnja količina

Cena po jed. mere

Iznos u prvoj godini (din.)

1 Električna energija kWh 60.000 6,00 360.000

2 Voda m3 1.200 70,00 84.000

UKUPNO - - - 444.000

Zbirni pregled materijalnih troškova

R.b. Stavka Godišnji iznos (din.)

1 Sirovine 0

2 Ambalaža 0

3 Energenti i voda 444.000

4 Materijal za investiciono održavanje 354.824

5 Ostali materijalni troškovi 70.965

UKUPNO 869.789

6.6.2. Troškovi robe

Na bazi procene vrsta, količina i nabavnih cena potrebne robe, u narednoj tabeli prikazani su projektovani troškovi robe u godini punog korištenja kapaciteta.

R.b. Energent Jedinica mere Godišnja količina

Cena po jed. mere

Godišnji iznos (din.)

1 Energetski napici kom 3.600 130,10 468.368

2 Voda negazirana kom 5.400 32,53 175.638

3 Voda sa elektrolitima kom 3.600 65,05 234.184

4 L-carnitine drink kom 5.400 141,93 766.421

5 Proteinski šejk kom 7.200 65,05 468.368

6 Proteinski gel kom 1.800 118,27 212.895

7 Proteinska čokolada kom 2.160 147,84 319.342

UKUPNO - - - 2.645.216


16

6.6.3. Nematerijalni troškovi

Nematerijalni troškovi nastaju izvan procesa proizvodnje ali su nužni za odvijanje svih poslovnih aktivnosti u preduzeću. U pregledu koji sledi date su vrednosti koje su njavećim delom planskog karaktera (njihova vrednost procenjena je na bazi iskustvenih informacija).

R.b. Troškovi Godišnji iznos (din.)

1 Troškovi zakupa 1.416.000

2 Troškovi usluga održavanja 70.965

3 Troškovi marketinga 70.965

4 Troškovi ostalih usluga 70.965

5 Troškovi platnog prometa 35.482

6 Troškovi poreza i naknada 29.569

7 Ostali nematerijalni troškovi 29.569

UKUPNO 1.723.514

6.6.4. Troškovi amortizacije

Pri proračunu amortizacije korištena je godišnja stopa amortizacije opreme od 10%. Polazeći od definisane vrednosti opreme, godišnji iznos amortizacije iznosi 477.150 din.

6.6.5. Troškovi plata

Na osnovu tehnoloških i organizacionih zahteva biće zaposleno ukupno 6 radnika odgovarajućih kvalifikacija. Troškovi plata iskazani su u godišnjem bruto iznosu.

R.b. Radno mesto Broj

izvršilaca Vrednost isplaćenih

plata (din.) Porezi i

doprinosi (din.) Troškovi plata

(din.)

1 Fitnes instruktor aerobika 2 851.579 545.010 1.396.589

2 Fitnes trener u teretani 2 851.579 545.010 1.396.589

3 Recepcioner 2 709.649 454.175 1.163.824

UKUPNO 6 2.412.806 1.544.196 3.957.002


17

6.7. Ukupan prihod

Projekcija ukupnog prihoda u godini punog korištenja kapaciteta data je na osnovu podataka o planiranim količinama usluga i robe koje se nameravaju prodati, te planiranih prodajnih cena.

R.b. Prihod Jedinica

mere Godišnja količina

Jedinična cena (din.)

Godišnji prihodi (din.)

I PRIHOD OD PRODAJE USLUGA 8.196.444

1 Članarina za teretanu kom 2.400 2.365 5.677.190

2 Članarina za fitnes kom 840 2.365 1.987.017

3 Dnevne karte kom 1.800 296 532.237

II PRIHOD OD PRODAJE ROBE 3.991.774

4 Energetski napici kom 3.600 177 638.684

5 Voda negazirana kom 5.400 59 319.342

6 Voda sa elektrolitima kom 3.600 101 361.921

7 L-carnitine drink kom 5.400 177 958.026

8 Proteinski šejk kom 7.200 148 1.064.473

9 Proteinski gel kom 1.800 148 266.118

10 Proteinska čokolada kom 2.160 177 383.210

UKUPNO (I+II) 12.188.218

6.8. Početni bilans stanja

Na osnovu relevantnih ekonomskih parametara (iznosi stalnih i obrtnih sredstava, te kapitala i obaveza), iskazane su vrednosti aktive i pasive u početnom bilansu stanja.

AKTIVA PASIVA

Stavka Iznos (din.) Stavka Iznos (din.)

Stalna sredstva 4.771.501 Sopstveni kapital 1.936.402

Obrtna sredstva 121.771 Obaveze 2.956.870

UKUPNO AKTIVA 4.893.272 UKUPNO PASIVA 4.893.272


18

6.9. Bilans uspeha

U bilansu uspeha iskazani su po stavkama prihodi, rashodi i dobit. Projekcijama je obuhvaćen period od 5 godina.

S obzirom da se radi o start-up projektu, potrebno je određeno vreme dok se ne ostvari željena pozicija na tržištu, odnosno postigne puna efikasnost poslovanja. Iz tog razloga, pretpostavljeno je da se u prvoj godini radi sa 80%, a u drugoj sa 90% uposlenosti kapaciteta, pa su i odgovarajuće vrednosti prihoda i rashoda korigovane naniže. U trećoj godini postiže se maksimalna efikasnost, pa su i sve vrednosti iskazane u punom iznosu.

Imajući u vidu da otplata kredita traje četiri godine, vidljivo je da se u petoj godini pokazuje puni potencijal projekta.

R.b. Stavka Period eksploatacije projekta

1. godina 2. godina 3. godina 4. godina 5. godina

I UKUPAN PRIHOD 9.750.575 10.969.396 12.188.218 12.188.218 12.188.218

1 Prihod od prodaje 9.750.575 10.969.396 12.188.218 12.188.218 12.188.218

II UKUPNI RASHODI 9.141.465 10.087.727 10.611.579 10.611.579 9.672.671

2 Materijalni troškovi 695.831 782.810 869.789 869.789 869.789

3 Troškovi robe 2.116.173 2.380.694 2.645.216 2.645.216 2.645.216

4 Nematerijalni troškovi 1.378.811 1.551.163 1.723.514 1.723.514 1.723.514

5 Amortizacija 477.150 477.150 477.150 477.150 477.150

6 Plate 3.957.002 3.957.002 3.957.002 3.957.002 3.957.002

7 Anuiteti 516.498 938.908 938.908 938.908 0

III DOBIT (I-II) 609.109 881.669 1.576.639 1.576.639 2.515.547

8 Porez na dobit 91.366 132.250 236.496 236.496 377.332

IV NETO DOBIT 517.743 749.419 1.340.143 1.340.143 2.138.215

Kao što se vidi, projekat je održiv i profitabilan tokom celog perioda eksploatacije.


19

6.10. Gotovinski tok

Rb Stavka Period eksploatacije projekta

0. godina 1. godina 2. godina 3. godina 4. godina 5. godina

I POČETNO STANJE GOTOVINE 0 121.771 1.116.664 2.343.234 4.160.527 5.977.820

II GOTOVINSKI ULAZI 4.893.272 9.750.575 10.969.396 12.188.218 12.188.218 12.188.218

1 Prihod od prodaje 0 9.750.575 10.969.396 12.188.218 12.188.218 12.188.218

2 Sopstvena sredstva 1.936.402 0 0 0 0 0

3 Kredit 2.956.870 0 0 0 0 0

III GOTOVINSKI IZLAZI 4.771.501 8.755.681 9.742.827 10.370.925 10.370.925 9.572.853

4 Osnovna sredstva 4.771.501 0 0 0 0 0

5 Materijalni troškovi 0 695.831 782.810 869.789 869.789 869.789

6 Troškovi robe 0 2.116.173 2.380.694 2.645.216 2.645.216 2.645.216

7 Nematerijalni troškovi 0 1.378.811 1.551.163 1.723.514 1.723.514 1.723.514

8 Plate 0 3.957.002 3.957.002 3.957.002 3.957.002 3.957.002

9 Anuiteti 0 516.498 938.908 938.908 938.908 0

10 Porez na dobit 0 91.366 132.250 236.496 236.496 377.332

IV GOTOVINSKI SUFICIT (II-III) 121.771 994.893 1.226.569 1.817.293 1.817.293 2.615.365

Tokom celog perioda eksploatacije projekat je likvidan, odnosno konstantno ostvaruje suficit novčanog toka.


Dozvoljena je neograničena upotreba ovog plana u edukativne svrhe ili kao osnove za izradu drugih poslovnih planova. Nije dozvoljena neovlaštena reprodukcija, prodaja, objavljivanje ili bilo kakva druga komercijalna upotreba ovog dokumenta, bez prethodne saglasnosti. Za sve dodatne informacije, kontaktirajte nas na:

[email protected].

Sve informacije sadržane u ovom biznis planu su fiktivnog karaktera i ne odnose se na bilo koje konkretno preduzeće ili pojedinca. U skladu s tim, bilo kakva sličnost sa stvarnim preduzećima, ličnostima, lokacijama ili

poslovnim aktivnostima, u potpunosti je slučajna i nenamerna.

Ovaj primer biznis plana ima isključivo edukativnu namjenu, tako da MojBiznisPlan ne snosi odgovornost za bilo kakvu štetu nastalu korištenjem podataka iz ovog biznis plana ili na bilo koji drugi način.


Sve što treba da znate o pisanju biznis plana - na jednom mestu!

MojBiznisPlan je specijalizovani portal namenjen svima onima kojima je potreban poslovni plan. Posetite nas i saznajte:

Šta je biznis plan?

Ukoliko vam nije baš najjasnije šta je to poslovni plan i čemu služi, možete pročitati različite definicije, upoznati se sa vrstama biznis planova, kao i saznati koji su njihovi osnovni elementi. Obavezno štivo za one koji se prvi put susreću sa pojmom „poslovni plan“!

Kako se pravi biznis plan?

Ovaj praktični vodič će vas kroz nekoliko koraka provesti kroz proces izrade biznis plana – brzo i jednostavno! Ako nakon korištenja ovog vodiča ne budete u stanju da napišete biznis plan, vraćamo vam novac! Samo se šalimo, sve je potpuno besplatno!

Primeri biznis plana

Pregledajte našu arhivu i preuzmite urađene primere poslovnih planova, prilagođene upravo onoj delatnost ili nameni koja vas zanima. Idealno za početnike koji prvi put prave poslovni plan, kao i za studente kojima je biznis plan seminarski ili diplomski rad!

... i još mnogo toga! Posetite nas na www.mojbiznisplan.com

http://mojbiznisplan.com/

Stručna pomoć za izradu biznis plana

Ukoliko vam je potrebna pomoć prilikom izrade ili jednostavno želite da čujete objektivno mišljenje o vašem poslovnom planu, stojimo vam na raspolaganju.

Za vas smo pripremili nekoliko paketa stručnih usluga:

50 € 150 € od 250 €

Kontaktirajte nas za više informacija: [email protected]

Savjeti i preporuke za poboljšanje biznis plana

Najpopularnija usluga

Dorada biznis plana (izmjene i dopune)

Finansijski proračuni

Pisanje biznis plana

BASIC STANDARD PREMIUM

Prelom i priprema za štampanje

mailto:[email protected]


Dozvoljena je neograničena upotreba ovog plana u edukativne svrhe ili kao osnove za izradu drugih poslovnih planova. Nije dozvoljena neovlaštena reprodukcija, prodaja, objavljivanje ili bilo kakva druga komercijalna upotreba ovog dokumenta, bez prethodne saglasnosti. Za sve dodatne informacije, kontaktirajte nas na:

[email protected].

Sve informacije sadržane u ovom biznis planu su fiktivnog karaktera i ne odnose se na bilo koje konkretno preduzeće ili pojedinca. U skladu s tim, bilo kakva sličnost sa stvarnim preduzećima, ličnostima, lokacijama ili

poslovnim aktivnostima, u potpunosti je slučajna i nenamerna.

Ovaj primer biznis plana ima isključivo edukativnu namjenu, tako da MojBiznisPlan ne snosi odgovornost za bilo kakvu štetu nastalu korištenjem podataka iz ovog biznis plana ili na bilo koji drugi način.


Documents

Biznis-plan-Teretana-SR.pdf