UVODNE NAPOMENE · Web viewSukladno navedenom, Gradskom vijeću Grada Osijeka podnosi se Prijedlog Proračun Grada Osijeka za 2018. i Projekcija za razdoblje 2019.-2020. te se Proračun

UVODNE NAPOMENE

REPUBLIKA HRVATSKA

OSJEČKO-BARANJSKA ŽUPANIJA

GRAD OSIJEK

GRADSKO VIJEĆE

Proračun Grada Osijeka za 2018. godinu i Projekcija za razdoblje 2019. - 2020.

a) Prijedlog Proračuna Grada Osijeka za 2018. godinu i Projekcija za razdoblje 2019.-2020.

b) Prijedlog Odluke o izvršavanju Proračuna Grada Osijeka za 2018. godinu

Osijek, listopad 2017.

Temeljem članka 37. stavka 4. Zakona o proračunu („Narodne novine“ br. 87/08, 136/12 i 15/15) i članka 34. stavka 1. točke 12. Statuta Grada Osijeka (Službeni glasnik Grada Osijeka br. 6/01, 3/03, 1A/05,8/05, 2/09, 9/09, 13/09, 9/13. i 11/13-pročišćeni tekst) Gradonačelnik je na ___ sjednici održanoj __________ 2017. godine, donio

Z A K L J U Č A K

o utvrđivanju:

a) Prijedloga Proračuna Grada Osijeka za 2018. godinu i Projekcije za razdoblje 2019. - 2020.

b) Prijedloga Odluke o izvršavanju Proračuna Grada Osijeka za 2018.

I.

Gradonačelnik Grada Osijeka utvrdio je Prijedlog Proračuna Grada Osijeka za 2018. godinu i Projekcije za razdoblje 2019.-2020. i Prijedlog Odluke o izvršavanju Proračuna Grada Osijeka za 2018. te ih dostavlja Gradskome vijeću na razmatranje.

II.

Potrebna obrazloženja na sjednici Gradskog vijeća dat će David Krmpotić, pročelnik Upravnog odjela za financije i nabavu.

Klasa: 400-08/17-01/7

Urbroj: 2158/01-09-01/06-17-4


Gradonačelnik

Ivan Vrkić, dipl.iur.

S A D R Ž A J

a) PRORAČUN GRADA OSIJEKA ZA 2018. GODINU I

PROJEKCIJA ZA RAZDOBLJE 2019.-2020.

( stranica 1.-346.)

1. Uvod (stranica 1.)

2. Obrazloženje Proračuna Grada Osijeka za 2018. godinu i projekcija za 2019.-2020. (prihodi/primitci, rashodi/izdatci)

(stranica 2.-32.)

3. Opći dio (stranica 33.-39.)

- Račun prihoda i rashoda

- Račun financiranja

- Raspoloživa sredstva iz prethodnih godina

4. Posebni dio (stranica 40.-121.)

· Plan rashoda i izdataka, Rekapitulacija po razdjelima

5. Plan razvojnih programa (stranica 122.-126.)

6. Obrazloženje Prijedloga financijskog plana po organizacijskoj

i programskoj klasifikaciji (stranica 127.-346.)

b) ODLUKA O IZVRŠAVANJU PRORAČUNA GRADA OSIJEKA ZA 2018. GODINU (stranica 347.-357.)

PRIVITAK

1. Financijski planovi projekata (investicije)-Obrazac FPP

REPUBLIKA HRVATSKA

OSJEČKO-BARANJSKA ŽUPANIJA

GRAD OSIJEK

GRADSKO VIJEĆE

___________________________________________________________________________________

PRIJEDLOG PRORAČUNA GRADA OSIJEKA ZA 2018. GODINU I PROJEKCIJA ZA RAZDOBLJE 2019. - 2020.

___________________________________________________________


Materijal pripremio: Upravni odjel za financije i nabavu

Nositelj izrade materijala: Odsjek za računovodstvo i proračun

Izvjestitelj na sjednici: David Krmpotić

PRIJEDLOG PRORAČUNA GRADA OSIJEKA ZA 2018. GODINU I PROJEKCIJA ZA RAZDOBLJE 2019. - 2020.

UVOD

Gradsko vijeće, temeljem članka 39. Zakona o proračunu do kraja tekuće godine donosi Proračun za narednu proračunsku godinu i projekcije za sljedeće dvije godine.

Proračun Grada Osijeka za 2018. i Projekcija za razdoblje 2019. - 2020. izrađeni su sukladno Zakonu o proračunu („Narodne novine“ br. 87/08., 136/12. i 15/15.) kao i pratećim podzakonskim aktima i to: Pravilniku o proračunskom računovodstvu i računskom planu („Narodne novine“ br. 27/05., 127/07., 114/10., 31/11. i 124/14.), Pravilniku o proračunskim klasifikacijama („Narodne novine“ broj 94/07., 26/10. i 120/13.), Pravilniku o utvrđivanju proračunskih i izvanproračunskih korisnika državnog proračuna i proračunskih i izvanproračunskih korisnika proračuna jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave te o načinu vođenja Registra proračunskih i izvanproračunskih korisnika („Narodne novine“ broj 128/09. i 142/14.), Registru proračunskih i izvanproračunskih korisnika („Narodne novine“ broj 68/15.), Pravilniku o postupku zaduživanja, te davanja jamstava i suglasnosti jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave („Narodne novine“ br. 55/09. i 139/10.) i drugim posebnim Zakonima.

Sukladno navedenom, Gradskom vijeću Grada Osijeka podnosi se Prijedlog Proračun Grada Osijeka za 2018. i Projekcija za razdoblje 2019.-2020. te se Proračun Grada Osijeka za 2018. utvrđuje u iznosu od 591.800.000,00 kuna.

OBRAZLOŽENJE PRORAČUNA GRADA OSIJEKA ZA 2018.

I PROJEKCIJE ZA RAZDOBLJE 2019. - 2020.

1. OSNOVNI CILJEVI GOSPODARSKE I PRORAČUNSKE POLITIKE GRADA OSIJEKA ZA RAZDOBLJE 2018. – 2020. GODINE

Osnovni ciljevi gospodarske i proračunske politike Grada Osijeka za razdoblje 2018.-2020. definirani su Strategijom razvoja grada Osijeka od industrijskog do inteligentnog grada 2014.-2020. (Službeni glasnik 2/2015.)

Ciljevi utvrđeni strategijom su sljedeći:

Učiti zajedno

· Grad znanja

· Virtualni grad

Cilj 2. odnosi se na gospodarski razvoj kroz pojednostavljenje i pojeftinjenje administrativnih procedura u nadležnosti Grada, investiranje u stratešku infrastrukturu (zračna luka, riječni promet, željeznički promet, cestovni promet i telekomunikacijska mreža), sređivanje zemljišnih evidencija, investiranje u energetske kapacitete, u korištenje obnovljivih izvora energije u toplinarstvu i opskrbi električnom energijom, investiranje u gospodarenje otpadom te investiranje u transfer znanja iz istraživačkih institucija u poslovni sektor

Raditi zajedno

· Poduzetnički grad

· Inteligentni grad

Cilj 4. U strukturi prerađivačke industrije povećati udio proizvoda visoke tehnološke intenzivnosti kroz suradnju poslovnog sektora i istraživačkih institucija u razvoju novih proizvoda

Cilj 5. Povećati broj poduzetničkih pothvata kroz angažiranje potpornih institucija (Centar za poduzetništvo, BIOS, Tehnološko – razvojni centar, RRA) i stvarati pretpostavke za izgradnju malih obrtnih centara na kvartovskim načelima, ali u cilju oživljavanja središta grada i Tvrđe

Cilj 6. Povećati broj rastućih poduzeća

Živjeti zajedno

· Atraktivan grad za življenje

· Grad mladih

Cilj 8. Osnažiti atraktivnost Osijeka za stanovnike i posjetitelje, posebno za mlade, eksperte u IT, zdravstvu, obrazovanju i kreativnim industrijama

Proračunom Grada Osijeka za 2018. i Projekcijom za 2019.-2020. godinu planirani su razvojni projekti utemeljeni na ovom strateškom dokumentu. Ovdje je posebno važno istaknuti projekt Integrirana teritorijalna ulaganja-ITU vrijedan više od 120 milijuna kn u sklopu kojega će se unaprijediti infrastruktura Tvrđe, Centar za posjetitelje Tvrđa, IT Poslovni centar, Kreativni inkubator polivalentni prostori za organizaciju sajamskih priredbi, biciklističke staze i dr. Ovdje je planirano i ulaganje Grada u nabavu zemljišta za izgradnju IT zone.

U tijeku je i nastavak projekta Informativni i turistički centar mladih Stara pekara s Trgom Vatroslava Lisinskog u Tvrđi.

U narednom trogodišnjem razdoblju planirana je izgradnja školskih prostora (dogradnja škola i izgradnja školskih dvorana) u Tenji i Briješću vrijedna 35 milijuna kn. Planirana je izgradnja Dječjeg vrtića u Višnjevcu vrijedna 6 milijuna kn.

Intenzivirana je i prijava na sredstva EU fondova za energetsku obnovu škola i dječjih vrtića.U planu je obnova škola Antuna Mihanovića, Grigora Viteza i Franje Krežme te dječjih vrtića Radost i Potočnica u Osijeku vrijedna 31,5 milijuna kn.

U sklopu razvojnih programa Grada Osijeka planirano je dovršenje uređenja Poslovno-kulturnog centra Eurodom i njegovo stavljanje u punu funkciju, izgradnja cesta, biciklističkih staza, uređenje Sakuntala parka te gradnja Centra za obnovljive izvore energije-CEKOM vrijedna 56 milijuna kn.

Proračunom Grada Osijeka za 2018. i Projekcijom za 2019.-2020. započinje niz značajnih projekata s ciljem razvoja Grada Osijeka.

2. METODOLOGIJA IZRADE PRORAČUNA GRADA OSIJEKA ZA 2018. I PROJEKCIJA ZA RAZDOBLJE 2019.-2020. I ZNAČAJNIJE PROMJENE U ODNOSU NA 2017.

Metodologija za izradu prijedloga financijskog plana odnosno proračuna jedinice lokalne i područne (regionalne) samouprave propisana je Zakonom o proračunu („Narodne novine“ br. 87/08., 136/12. i 15/15.) i podzakonskim aktima kojima se regulira provedba Zakona i to:

Pravilnikom o proračunskom računovodstvu i računskom planu („Narodne novine“ br. 27/05., 127/07., 114/10., 31/11. i 124/14.), Pravilnikom o proračunskim klasifikacijama („Narodne novine“ broj 94/07., 26/10. i 120/13.), Pravilnikom o utvrđivanju proračunskih i izvanproračunskih korisnika državnog proračuna i proračunskih i izvanproračunskih korisnika proračuna jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave te o načinu vođenja Registra proračunskih i izvanproračunskih korisnika („Narodne novine“ broj 128/09. i 142/14.), Registrom proračunskih i izvanproračunskih korisnika („Narodne novine“ broj 68/15.), Pravilnikom o postupku zaduživanja, te davanja jamstava i suglasnosti jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave („Narodne novine“ br. 55/09. i 139/10.) i drugim posebnim Zakonima.

2.1. Proračun JLP(R)S i financijski planovi proračunskih korisnika

Proračun jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave je akt kojim se procjenjuju prihodi i primici te utvrđuju rashodi i izdaci JLP(R)S za trogodišnje razdoblje, u skladu sa zakonom i odlukom donesenom na temelju zakona, a donosi ga njezino predstavničko tijelo.

Proračun Grada Osijeka za 2018. i Projekcija za 2019.-2020. sastoji se od Općeg i Posebnog dijela, Plana razvojnih programa i obrazloženja po ekonomskoj, organizacijskoj i programskoj klasifikaciji.

Opći dio Proračuna sastoji se od Računa prihoda i rashoda i Računa financiranja.

Posebni dio Proračuna sastoji se od plana rashoda i izdataka proračunskih korisnika raspoređenih u tekuće i razvojne programe i klasificiranih po organizacijskoj, programskoj, ekonomskoj i funkcijskoj klasifikaciji te izvorima financiranja.

Treći dio Proračuna je Plan razvojnih programa sastavljen za trogodišnje razdoblje, te sadrži ciljeve i prioritete razvoja povezane s programskom i organizacijskom klasifikacijom.

Četvrti dio Proračuna je Obrazloženje prijedloga financijskog plana koje sadrži: sažetak djelokruga rada, obrazložene programe, zakonske i druge podloge na kojima se zasnivaju programi, usklađene ciljeve, strategiju i programe s dokumentima dugoročnog razvoja, ishodište i pokazatelje na kojima se zasnivaju izračuni i ocjene potrebnih sredstava za provođenje programa, ostala obrazloženja i dokumentaciju.

Upute za izradu Proračuna Grada Osijeka za razdoblje 2018.-2020. izrađene su sukladno Uputama za izradu proračuna jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave za razdoblje 2018.-2020. Ministarstva financija, kao i vlastitim ekonomskim pokazateljima i procjenama koje ovise o gospodarskim i fiskalnim pokazateljima.

Ovim uputama definirane su smjernice kretanja prihoda i primitaka i rashoda i izdataka za razdoblje 2018.-2020., propisani dvojni limiti u planiranju rashoda proračuna financirani iz općih prihoda i način i forma dostave prijedloga financijskih planova.

Prvim limitom utvrđuju se sredstva potrebna za provedbu postojećih programa, odnosno aktivnosti dok se drugim limitom utvrđuju dostupna sredstva za provedbu novih ili promjenu postojećih programa, odnosno aktivnosti.

Cilj je odgovorno i transparentno planiranje i upravljanje raspoloživim sredstvima i jačanje sustava odgovornosti Upravnih odjela Grada i proračunskih korisnika iz njihove nadležnosti za provedbu planiranih programa, aktivnosti i projekata.

Proračunskim korisnicima Grada Osijeka propisana je dostava financijskih planova koji sadrže sljedeće:

-procjene prihoda i primitaka iskazane po vrstama za razdoblje 2018. - 2020.,

-plan rashoda i izdataka za razdoblje 2018.-2020., razvrstan prema proračunskim klasifikacijama,

-obrazloženje prijedloga financijskog plana.

Nadalje, sukladno Zakonu o proračunu i preporukama Državnog ureda za reviziju, u financijskim planovima proračunski korisnici dužni su iskazati sve svoje prihode/primitke po vrstama i rashode/izdatke razvrstane po proračunskim klasifikacijama, te je potrebno uključiti i predviđeni manjak, odnosno višak prihoda ukoliko će ga pokrivati odnosno koristiti u naredne 3 godine. Proračunski korisnik jedinice lokalne i područne (regionalne) samouprave rashode i izdatke za 2018. godinu planira na razini podskupine (treća razina računskog plana), a za 2019. i 2020. na razini skupine (druga razina računskog plana).

U skladu s člankom 30. Zakona o proračunu proračunski korisnici su dužni uz prijedlog financijskog plana izraditi i dostaviti obrazloženje prijedloga financijskog plana koje sadrži kratak sažetak djelokruga rada proračunskog korisnika, obrazloženje programa i procjene potrebnih sredstava za provedbu, zakonske i druge podloge na kojima se zasnivaju programi i dr. Obrazloženje financijskog plana proračunskog korisnika je podloga za analiziranje rezultata (učinaka) i oblikovanje budućih ciljeva, usmjeravanje djelovanja proračunskog korisnika te osnova za utvrđivanje odgovornosti.

S obzirom na navedeno, proračunski korisnici Grada Osijeka dužni su poštovati sljedeća ograničenja:

- izvršavati rashode koji se financiraju iz općih prihoda proračuna i sredstava za decentralizirane funkcije do visine utvrđene trećom razinom financijskog plana, odnosno proračuna.

- rashode financirane iz vlastitih i namjenskih prihoda moguće je trošiti do visine uplaćenih sredstava.

2.2. Vlastiti i namjenski prihodi i primitci proračunskih korisnika

Člancima 48. i 52. Zakona o proračunu propisana je obveza uplate namjenskih prihoda i primitaka i vlastitih prihoda proračunskih korisnika JLP(R)S u proračun nadležne jedinice.

Odredbama Zakona o proračunu također je dana mogućnost da se Odlukom o izvršavanju proračuna JLP(R)S propišu izuzeća od obveze uplate namjenskih prihoda i primitaka i vlastitih prihoda proračunskih korisnika pri čemu je obvezno uključivanje svih prihoda i primitaka, rashoda i izdataka proračunskih korisnika u proračun JLP(R)S, sukladno ekonomskoj, programskoj, funkcijskoj, organizacijskoj, lokacijskoj klasifikaciji i izvorima financiranja. Iznimka su rashodi za zaposlene osnovnih i srednjih škola koji se u državnom proračunu iskazuju po prirodnoj vrsti troška.

Grad Osijek svojom Odlukom o izvršavanju proračuna za 2018. i nadalje propisuje izuzeće od obveze uplate vlastitih i namjenskih prihoda i primitaka korisnika u proračun. Sukladno navedenoj metodologiji, vlastiti i namjenski prihodi i primitci planirani su te se osigurava izvještajno praćenje njihova ostvarenja i njihova trošenja. Podatci se uključuju u polugodišnji i godišnji izvještaj o izvršavanju proračuna jedinice lokalne i područne (regionalne) samouprave.

Iz danog obrazloženja je vidljivo da su ukupni prihodi i primitci, rashodi i izdaci sljedećih proračunskih korisnika Grada Osijeka (svih koji su prijavljeni u Registar proračunskih korisnika) dio Proračuna Grada Osijeka:

Hrvatsko narodno kazalište Osijek

Dječje kazalište Osijek

Gradske galerije Osijek

Dječji vrtić Osijek

Javna profesionalna vatrogasna postrojba Grada Osijeka

OŠ „Antun Mihanović“

OŠ „August Šenoa“

OŠ „Dobriše Cesarića“

OŠ „Grigor Vitez“

OŠ „Franjo Krežma“

OŠ „Ivan Filipović“

OŠ „Ljudevit Gaj“

OŠ „Fran Krsto Frankopan“

OŠ „Mladost“

OŠ „Tenja“

OŠ „Vladimir Becić“

OŠ „Jagoda Truhelka“

OŠ „Josipovac“

OŠ „Retfala“

OŠ „Tin Ujević“

OŠ „Sveta Ana“

OŠ „Vijenac“

OŠ „Višnjevac“

Prosvjetno-kulturni centar Mađara u RH

Centar za odgoj i obrazovanje „Ivan Štark“

Proračunski korisnici koji nisu u Registru proračunskih korisnika su mjesni odbori i gradske četvrti te vijeća nacionalnih manjina Grada Osijeka.

2.3. Plan razvojnih programa

Zakonom o proračunu (N.N.br. 87/08,136/12,15/15) propisano da se kao sastavni dio Proračuna, donosi i Plan razvojnih programa za trogodišnje razdoblje.

Planovi razvojnih programa predstavljaju strateško-planski dokument JLP(R)S stvarajući dobru pretpostavku za povezivanje svih strateških dokumenata jedinice sa proračunskim planiranjem.

Plan razvojnih programa sadrži ciljeve i prioritete razvoja JLP(R)S, koji su povezani s programskom i organizacijskom klasifikacijom proračuna.

Budući da JLP(R)S imaju sukladno Zakonu o regionalnom razvoju RH obvezu izrade strategije razvoja, potrebno je s tim uskladiti ciljeve i mjere. Plan razvojnih programa Grada Osijeka usklađen je sa Strategijom razvoja grada Osijeka od industrijskog do inteligentnog grada 2014.-2020. (Službeni glasnik 2/2015.) i za 2018. utvrđen je u iznosu od 133.843.957 kn.

2.4.Obrazloženje zakonskih i drugih izmjena pri izradi Proračuna Grada Osijeka za 2018. i Projekcije za razdoblje 2019. - 2020.

Značajnije promjene u izradi proračuna Grada Osijeka i financijskih planova proračunskih korisnika u odnosu na prethodnu godinu vezane su za sljedeće:

-izmjenu organizacijske strukture Grada Osijeka

-izmjenu programske klasifikacije Proračuna Grada Osijeka.

-izmjenu Zakona o financiranju jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave

U 2017. organizacijska struktura Gradske uprave bila je podjeljena na devet upravnih odjela, odnosno osam Upravnih odjela i Unutarnju reviziju. Od 1.1.2018. na snazi će biti izmijenjeno ustrojstvo Gradske uprave s 12 Upravnih odjela, odnosno 11 Upravnih odjela i Unutarnjom revizijom. Cilj je ove organizacijske izmjene osigurati učinkovitije ustrojstvo, gdje se svi slični poslovi obavljaju unutar jednog upravnog odjela (npr. izgradnja kapitalnih objekata u Upravnom odjelu za graditeljstvo, energetsku učinkovitost i zaštitu okoliša), odnosno unaprijediti poslovanje Grada stvaranjem učinkovite organizacije, logičnim grupiranjem poslova i kadrova koji ih obavljaju.

Značajno je izmijenjena i programska klasifikacija, kako u vidu šifarnika tako i u izmjenama naziva postojećih i uvođenju novih programa, projekata i aktivnosti. Ovo je učinjeno kako bi se uskladili s odredbama Pravilnika o proračunskim klasifikacijama i doprinijeli transparentnosti uvida u programe i projekte Grada Osijeka.

Za jedinice lokalne i regionalne (područne) samouprave od najvećeg su značaja izmjene sadržane u predloženim izmjenama Zakona o financiranju jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave. Ovim izmjenama mijenja se raspodjela poreza na dohodak tako da se porez na dohodak u cijelosti ustupa gradovima, općinama i županijama. Raspodjela je predložena tako da udio gradova i općina u njemu ostaje 60%, županijama se ustupa 17,%, (ranije 16,5%) decentralizirane funkcije-udio iz poreza na dohodak i dalje ostaje 6% ali se za fond pomoći izravnanja za decentralizirane funkcije osiguravaju novi izvori financiranja u proračunu RH (16,%) kao i za fond za sufinanciranje EU projekata (1,5%). Osniva se Fond fiskalnog izravnanja (17%) iz kojeg se sredstva raspodjeljuju gradovima, općinama i županijama po predloženom ključu kako bi se ublažile različitosti u razvijenosti pojedinih jedinica.

Sukladno gore navedenom, a temeljem izračuna fiskalnog kapaciteta Grada Osijeka od strane Ministarstva financija, planirano je povećanje prihoda od poreza i prireza na dohodak od 5,5 milijuna kuna u 2018.

Procjenjuje se da će Grad Osijek u 2017. završiti proces pokrića proračunskog manjka iz ranijih godina, dug četiri godine. Proračunom za 2018. i projekcijama za 2019.-2020. planirano je uravnoteženo poslovanje Grada. Sljedeći cilj je to postići i s proračunskim korisnicima.

Proračunom Grada Osijeka za 2018. i projekcijama za 2019. i 2020. planirano je sukcesivno pokriće manjka sljedećih proračunskih korisnika: Hrvatsko narodno kazalište u Osijeku 5,2 milijuna kn (od čega Grad Osijek 2,6 milijuna kn), Dječje kazalište Branka Mihaljevića milijun kn i Javna profesionalna vatrogasna postrojba Grada Osijeka milijun kn. U 2018. planiran je iznos od 2,8 milijuna kn, od čega 1,8 milijuna kn iz općih prihoda Grada Osijeka.

I dalje je naglasak na financiranju investicija korištenjem sredstava dostupnih kroz EU fondove.

U 2018. godini planira se novo kreditno zaduživanje kao udio Grada za sufinanciranje EU projekata u iznosu od 20 milijuna kn. Također je planirano kreditno zaduživanje od 45 milijuna kn za druge značajne investicije Grada, prvenstveno završetak izgradnje i obnove školskih prostora u Tenji i Briješću, stavljanje u punu funkciju Poslovno-kulturnog centra Eurodom i dr.

Očekivana zaduženost Grada, mjerena koeficijentom zaduženosti koji je propisan Zakonom o proračunu (maksimalno 20%), procjenjuje se u 2018. na 12,5%.

Novim zaduživanjima koji s projiciranim kreditima iz 2019. godine iznose 90 milijuna kuna, uz redovno otplaćivanje planiranih kreditnih obveza u promatrane 3 godine – ne će doći do značajnog rasta ukupne kreditne zaduženosti Grada. Procjena je da će Grad u tom razdoblju otplatiti oko 115 milijuna kn kredita (kreditne obveze Grada i jamstva trgovačkim društvima i ustanovi u većinskom vlasništvu Grada).

Načelo transparentnosti trošenja proračunskih sredstava zadnjih je nekoliko godina dobilo na značaju. Institut za javne financije posljednje tri godine provodi istraživanja transparentnosti proračunskih podataka gradova, općina i županija u Republici Hrvatskoj koje se temelji na broju objavljenih ključnih proračunskih dokumenata. Grad Osijek je u sve tri godine koliko se provodi ovo istraživanje, ocijenjen kao jedan od najtransparentnijih gradova u Hrvatskoj.

Cilj je uključivanje građana u planiranje i odlučivanje, povećanje odgovornosti lokalnih vlasti i smanjenje korupcije.

Sukladno navedenom, nakon usvajanja proračuna od strane Gradskog vijeća, izrađuje se vodič za građane tzv. Proračun u malom kojim se građane upoznaje sa sadržajem proračuna, raspoloživim izvorima financiranja i prijedlogom tekućih i razvojnih programa koji se planiraju financirati iz tih izvora.

3.PRIHODI/PRIMITCI

Proračunom Grada Osijeka za 2018. prihodi i primitci planirani su u iznosu od 593.805.444,00 kn.

U nastavku dajemo pregled planiranih proračunskih iznosa za 2018. godinu u odnosu na 2017. godinu kako slijedi:

R. br.

Prihodi i primitci

PLAN 2017.

PLAN 2018.

Razlika 4-3

Index 4/3

1

2

3

4

5

6

1.

Prihodi poslovanja

442.771.159,00

467.498.144,00

24.726.985,00

105,58

2.

Prihodi od prodaje nefinancijske imovine

48.842.285,00

27.882.300,00

-20.959.985,00

57,09

3.

Primici od financijske imovine i zaduživanja

49.176.840,00

98.425.000,00

49.248.160,00

200,14

UKUPNO

540.790.284,00

593.805.444,00

53.015.160,00

109,80

4.

Smanjenje prenesenog manjka

-3.290.284,00

-2.005.444,00

1.284.840,00

60,95

SVEUKUPNO

537.500.000,00

591.800.000,00

54.300.000,00

110,10

Kao što je vidljivo iz gornje tablice, prihodi i primitci Proračuna Grada Osijeka za 2018. značajno su veći u odnosu na plan 2017. godine. Najznačajniji rast vezan je za planirano dugoročno zaduživanje Grada za kapitalne projekte kao i pomoći iz EU fondova, Državnog proračuna i od izvanproračunskih korisnika za sufinanciranje tih istih projekata.

Namjenski i vlastiti prihodi i primitci proračunskih korisnika ostaju na gotovo istoj razini kao i u 2017. (51.823.612,00 kn) i iskazani su u svoti od 51.206.520,00 kn kako slijedi:

Korisnik

HNK u Osijeku

Dječje kazalište

Gradske galerije

Dječji vrtići Osijek

Osnovne škole

Javna profesionalna vatrogasna postrojba

Ukupno

Vrsta prihoda

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

1.

Prihodi poslovanja

18.213.500,00

1.559.775,00

50.000,00

16.122.500,00

14.516.209,00

410.600,00

50.872.584,00

2.


6.380,00

5.000,00

0,00

6.000,00

22.000,00

0,00

39.380,00

3.

Primitci od financijske imovine i zaduživanja

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

4.

Višak/manjak

-1.000.000,00

0,00

0,00

0,00

794.556,00

0,00

294.556,00

UKUPNO

17.219.880,00

1.564.775,00

50.000,00

16.128.500,00

15.332.765,00

410.600,00

51.206.520,00

Vidljivo je da glavninu prihoda predstavljaju prihodi poslovanja proračunskih korisnika i to posebice prihodi od obavljanja vlastite djelatnosti (skupina računa 661 – prodaja ulaznica, vlastiti prihodi od atestiranja, prodaje i popravka vatrogasnih aparata i dr.), sudjelovanja u cijeni usluge (skupina 652 - sudjelovanje roditelja u cijeni dječjeg vrtića, školska kuhinja i dr.) kao i namjenski prijenosi iz nenadležnih proračuna, državnog i županijskog (skupina 636) za financiranje programskih aktivnosti proračunskih korisnika.

U njima su sadržani i prihodi za financiranje plaća i materijalnih rashoda Hrvatskog narodnog kazališta u Osijeku od strane Osječko-baranjske županije koja je zajedno s Gradom Osijekom osnivač i financira 50% rashoda kazališta.

Od navedenog iznosa milijun kuna su prihodi Osječko-baranjske županije za Hrvatsko narodno kazalište u Osijeku koji će se koristiti za pokriće prenesenog manjka prihoda iz prethodnih godina.

Pregled prihoda/primitaka Proračuna Grada Osijeka (bez proračunskih korisnika) dajemo u nastavku:

R. br.

Prihodi i primitci

PLAN 2017.

PLAN 2018.

Razlika 4-3

Index 4/3

1

2

3

4

5

6

1.

Prihodi poslovanja

392.690.893,00

416.625.560,00

23.934.667,00

106,09

2.


48.808.655,00

27.842.920,00

-20.965.735,00

57,05

3.


49.176.840,00

98.425.000,00

49.248.160,00

200,15

UKUPNO

490.676.388,00

542.893.480,00

52.217.092,00

110,64

4.

Pokriće prenesenog manjka proračuna/proračunskih korisnika iz prihoda Grada Osijeka

-5.000.000,00

-1.800.000,00

3.200.000,00

36,00

SVEUKUPNO

485.676.388,00

541.093.480,00

55.417.092,00

111,41

Planirani prihodi i primitci Grada Osijeka (bez proračunskih korisnika) u 2018. veći su za 52.217.092,00 kn, što čini povećanje od 10,64% u odnosu na prethodnu godinu. Prihodi poslovanja veći su za 23.934.667,00 kn odnosno za 6,09 %, prihodi od prodaje nefinancijske imovine manji su za 20.965.735,00 kn ili za 42,95 %, dok primici od financijske imovine i zaduživanja rastu za 49.248.160,00 kn ili za 100,15 %. Detaljnije obrazloženje ovih razlika dajemo u nastavku.

Ukupni planirani prihodi i primitci Proračuna i proračunskih korisnika (2017./2018. ) po skupinama prihoda iznose:

Vrsta prihoda

2017.

2018.

Index

(3/2)

%

1

2

3

4

Prihodi poslovanja (6)

442.771.159,00

467.498.144,00

105,58

Prihodi od poreza (61)

217.027.620,00

234.674.426,00

108,13

- porez i prirez na dohodak

197.838.500,00

216.385.306,00

109,37

- porezi na imovinu

15.250.000,00

15.250.000,00

100,00

- porezi na robu i usluge i ostali neraspoređeni

3.939.050,00

3.039.050,00

77,15

- ostali prihodi od poreza

70,00

7,000

100,00

Pomoći (63)

100.587.152,40

111.899.787,00

111,24

Prihodi od imovine (64)

30.111.377,00

28.713.030,00

95,36

Prihodi od administrativnih pristojbi (65)

87.178.363,80

86.220.111,00

98,90

Prihodi od prodaje proizvoda i robe te pruženih usluga i prihodi od donacija (66)

4.826.655,80

3.844.790,00

79,66

Kazne,upravne mjere i ostali prihodi (68)

3.039.990,00

2.146.000,00

70,59

Prihodi od prodaje nefinancijske imovine (7)

48.842.285,00

27.882.300,00

57,09

Primitci od financijske imovine i zaduživanja (8)

49.176.840,00

98.425.000,00

200,15

UKUPNI PRIHODI (6+7+8)

540.790.284,00

593.805.444,00

109,80

Prihodi poslovanja

U okviru prihoda poslovanja planirani su prihodi od poreza, pomoći iz inozemstva i od subjekata unutar opće države, prihodi od imovine, prihodi od administrativnih pristojbi i po posebnim propisima, ostali prihodi i kazne.

3.1.Prihodi od poreza

Promatrajući strukturu prihoda vidljivo je da se najveći dio prihoda odnosi na porezne prihode planirane u svoti od 234.674.426,00 kn, odnosno da je planirani porast 8,13%. u odnosu na 2017.

Unutar njih porez i prirez na dohodak planiran je u iznosu od 216.385.306,00 kn što je u odnosu na važeći plan za 2017. povećanje za 18.546.806,00 kn. Važno je naglasiti da stvarno povećanje prihoda od poreza na dohodak iznosi 5.500.000,00 kn dok je povećanje od 13.000.000,00 kn uzrokovano metodološkom izmjenom iskazivanja prihoda iz fonda izravnanja (u 2017. ovaj iznos iskazan je unutar računa 63-pomoći iz Državnog proračuna).

Odlukom Vlade RH prihodi od poreza na dohodak u 2017. utvrđeni su na razini 2016. Kao kompenzacijska mjera za izgubljene porezne prihode, u 2017. osigurana je pomoć iz državnog proračuna u visini razlike ostvarenih prihoda u 2017. i ostvarenih prihoda u 2016. Za razliku od ovih sredstava, koje se doznačavaju jednom mjesečno i iskazuju kao pomoć, doznake sredstava iz Fonda fiskalnog izravnanja predviđene su na dnevnoj bazi i iskazuju se kao porez na dohodak (račun 61).

Porezi na imovinu planirani su u iznosu od 15.250.000,00 kn, a odnose se na porez na promet nekretnina (15.000.000,00 kn) i porez na korištenje javnih površina (250.000,00.). Planirani su na razini 2017. godine.

Skupina prihoda porezi na robu i usluge planirana u iznosu od 3.039.050,00 kn, odnosi se na porez na potrošnju alkoholnih i bezalkoholnih pića u iznosu 2.5000.000,00 i porez na tvrtku u iznosu od 539.000,00 kuna. Budući da je Porez na tvrtku ukinut, planirana je samo naplata dospijelih a nenaplaćenih dugova iz ranijih godina.

3.2.Prihodi od pomoći

Planirani su u ukupnom iznosu od 111.899.787,00 kn od čega je iznos od 92.396.685,00 kn prihod Grada Osijeka a 19.503.102,00 prihod proračunskih korisnika . U odnosu na 2017. veći su za 11.312.635,00 kn odnosno 11,24%. U nastavku dajemo analitički popis pomoći po izvorima:

1.Pomoći od međunarodnih organizacija te institucija i tijela EU

- Projekt Share Place

287.600,00 kn

- Projekt SUECH

218.509,00 kn

- Projekt S.O.S.

2.569.240,00 kn

3.075.349,00 kn

2.Pomoći iz drugih proračuna

2.1.Pomoći iz državnog proračuna

- kapitalna pomoć za provođenje projekta Stara Pekara

6.000.000,00 kn

- kapitalna pomoć za uređenje infrastrukture Campusa

450.000,00 kn

- kapitalna pomoć – IPA CBC HR-SR

269.723,00 kn

- tekuća pomoć iz državnog proračuna za tretiranje komaraca 1.000.000,00 kn

- tekuća pomoć - kupovina udžbenika za učenike OŠ 120.000,00 kn

- sanacija deponija Sarvaš i Nemetin

1.710.000,00 kn

- energetska obnova OŠ Antuna Mihanovića

1.000.000,00 kn

- energetska obnova OŠ Franje Krežme

500.000,00 kn

- energetska obnova DV Potočnica

250.000,00 kn

- Centar za obnovljive izvore energije CEKOM

150.000,00 kn

- projekt HŽ Infrastruktura, ICT i Kreativni inkubator

75.000,00 kn

- IT park – IZ Poslovni centar

75.000,00 kn

- Centar za posjetitelje, Tvrđa

75.000,00 kn

- Infrastruktura Tvrđa

75.000,00 kn

2.2. Pomoći iz županijskog proračuna

- tekuća pomoć iz županijskog proračuna za ogrjev

650.000,00 kn

12.399.723,00 kn

3.

Pomoći od izvanproračunskih korisnika

- kapitalna pomoć za sanaciju odlagališta

5.240.000,00 kn

- tekuća pomoć za održavanje cesta (ŽUC)

4.500.000,00 kn

- zacjevljenje kanala Crni fok u Višnjevcu (Hrvatske vode) 500.000,00 kn

- tekuća pomoć od HZMO-a, HZZ-a i HZZO-a

250.000,00 kn

- kapitalna pomoć, energetski učinkovita rasvjeta (Fond)

100.000,00 kn

10.590.000,00 kn

4.

Pomoći izravnanja za decentralizirane funkcije (OŠ i JPVP)

- tekuće pomoći izravnanja

17.055.977,00 kn

- kapitalne pomoći izravnanja

2.600.043,00 kn

19.656.020,00 kn

5. Pomoći iz državnog proračuna temeljem prijenosa EU sredstava

- Edukativni i informativni turistički centar mladih Stara pekara s trgom V. Lisinskog u Tvrđi

17.436.250,00 kn

- projekt IPA CBC HR-SR

6.880.046,00 kn

- projekt IZ Park – IT Poslovni centar 992.000,00 kn

- Infrastruktura Tvrđa 935.000,00 kn

- Centar za obnovljive izvore energije 850.000,00 kn

- polivalentni prostori za organizaciju sajamskih priredbi 567.000,00 kn

- Centar za posjetitelje Tvrđa 425.000,00 kn

- projekt HŽ Infrastruktura, ICT i Kreativni inkubator 425.000,00 kn

- kapitalna pomoć – biciklističke staze

4.160.000,00 kn

- kapitalna pomoć – RealForAll

1.354.000,00 kn

- tekuća pomoć – Pomoćnici u nastavi IV

2.296.052,00 kn

- tekuća pomoć – ITU

1.875.825,00 kn

- tekuća pomoć – topli obrok OŠ

500.000,00 kn

- tekuća pomoć – projekt Impuls

488.200,00 kn

- energetska obnova – OŠ Antuna Mihanovića

2.093.200,00 kn

- energetska obnova – OŠ Franje Krežme

1.076.200,00 kn

- energetska obnova – OŠ „Grigor Vitez“

2.076.200,00 kn

- energetska obnova – DV Radost

515.200,00 kn

- energetska obnova – DV Potočnica

676.200,00 kn

- studija razvoja gradskog prometa na području Grada Osijeka 597.920,00 kn

- priprema programa obnove i upravljanja kulturnim dobrima 406.300,00 kn

- sredstva za pripremu i provedbu projekata 50.000,00 kn

46.675.593,00 kn

6. Tekuće pomoći proračunskim korisnicima

- osnovne škole

2.378.602,00 kn

- Hrvatsko narodno kazalište (Osječko-baranjska županija)

13.283.500,00 kn

- Hrvatsko narodno kazalište (Ministarstvo kulture)

2.530.000,00 kn

- Dječji vrtić Osijek

1.111.000,00 kn

- Dječje kazalište Branka Mihaljevića

160.000,00 kn

- Gradske galerije

40.000,00 kn

19.503.102,00 kn

Kao što je već spomenuto u obrazloženju prihoda, od navedenog iznosa pomoći Hrvatskom narodnom kazalištu u Osijeku od strane Osječko-baranjske županije, iznos od milijun kuna namijenjen je pokriću manjka prihoda iz prethodnih godina.

Detaljnije obrazloženje projekata koji se sufinanciraju iz navedenih pomoći dano je u okviru obrazloženja programske klasifikacije Proračuna.

3.3.Prihodi od imovine

Ova vrsta prihoda planirana je u ukupnom iznosu od 28.713.030,00 kn i u odnosu na 2017. manja je za 1.398.347,00 kn ili 4,64%. Navedeno smanjenje odnosi se na prihode od sufinanciranja građana (za komunalnu djelatnost koje prikuplja Unikom d.o.o.) gdje se očekuje iznos od 3.000.000,00 kn, dok je ovaj prihod u 2017. uvećan za dio prikupljenih a neutrošenih sredstava iz prethodnih godina.

Struktura prihoda od imovine je sljedeća:

Prihodi od zakupa poslovnog prostora (8.000.000,00 kn), naknade za koncesiju (4.010.000,00 kn), prihodi od financijske imovine – kamata i dr. (909.000,00 kn), prihodi od spomeničke rente (3.900.000,00 kn), prihodi od iznajmljivanja stanova (2.100.000,00 kn), prihodi od DTK kablova (1.000.000,00 kn), korištenje javne gradske površine i gradskog deponija (2.800.000,00 kn) i drugo. Od navedenog iznosa 57.850,00 kn prihodi su proračunskih korisnika.

3.4. Prihodi od administrativnih pristojbi

Prihodi od administrativnih pristojbi i po posebnim propisima planirani su u iznosu od 86.220.111,00 kn što je u odnosu na 2017. smanjenje od 958.252,00 kn.

Prihodi od upravnih i administrativnih prostojbi (prostojbe, biljezi, naknada za zadržavanje nezakonito izgrađenih zgrada u prostoru) planirani su u iznosu do 3.701.269,00 kn, od čega gradske pristojbe iznose 850.000,00 kn, biljezi 1.685.269,00 kn i naknada za zadržavanje nezakonito izgrađenih zgrada u prostoru 1.000.000,00 kn.

Smanjenje na ovim prihodima vezano je za biljege koji su manji za 265.000,00 kn i naknadu za zadržavanje nezakonito izgrađenih zgrada u prostoru koja je manja za 250.000,00 kn.

U okviru ovih prihoda najznačajnija je komunalna naknada koja je utvrđena u iznosu do 46.549.000,00 kn i veća je u odnosu na 2017. za 1.187.000,00 kn. Komunalni doprinos planiran je 8.200.000,00 kn. i u odnosu na 2017. manji je za 2.098.000,00 kn . Povećanje komunalne naknade temeljeno je na povećanju kvadrature za obračun komunalne naknade utvrđene kroz proces legalizacije objekata, kao i na provedbi svih mjera za naplatu dospjelih dugovanja.

3.5.

Prihodi od prodaje proizvoda i robe te pruženih usluga i prihodi od donacija

Ovi prihodi planirani su u iznosu od 3.844.790,00 kn, što je gotovo milijun kuna manje nego prethodne godine. Navedeno smanjenje odnosi se na donaciju Zagrebačke banke d.d. koja će biti uključena u Proračun za 2018. u trenutku uplate sredstava. Od navedenih prihoda samo 105.000,00 kn prihod je Grada Osijeka i to 100.000,00 kn planirane donacije za Osječko ljeto kulture i 5.000,00 kn prihod od prodaje Službenog glasnika Grada Osijeka. Iznos od 3.739.790,00 odnosi se na vlastite prihode proračunskih korisnika.

3.6.Kazne, upravne mjere i ostali prihodi

Prihodi od kazni, upravnih mjera i ostali prihodi planirani su u iznosu od 2.146.000,00 kn, što je za 893.990,00 kn manje nego u 2017. Gledajući strukturu navedenih prihoda kazne su planirane u iznosu od 866.000,00 kn, ostali gradski prihodi (uplata presuđenih troškova u pozitivno rješenim sporovima i dr.) 193.000,00 kn, povrati u gradski proračun planirani su 500.000,00 kn, prihodi temeljem posebnih ugovora 270.000,00 kn i naknada za neizgrađena parkirališna mjesta 100.000,00 kn. Planirano smanjenje vezano je za povrate u gradski proračun.

U okviru ovih prihoda 87.000,00 kn prihod je proračunskih korisnika.


3.7.Prihodi od prodaje nefinancijske imovine (zemljišta, stambeni i poslovni objekti)

Prihodi od prodaje nefinancijske imovine sudjeluju u strukturi ukupnih prihoda s 27.882.300,00 kn ili 4,69%. U odnosu na 2017. manji su za 20.959.985,00 kn. Navedeno smanjenje vezano je za rješavanje imovinsko-pravnih odnosa na nekretnini Poslovno-kulturni centar ''Eurodom'' u 2017. godini.

Ovi se prihodi odnose na prihode od prodaje zemljišta (građevinsko, poljoprivredno, zemljište za zone i neizgrađeno građevinsko zemljište) u iznosu od 18.983.920,00 kn i prihode od prodaje stambenih i poslovnih objekata u ukupnom iznosu od 8.859.000,00 kn.

Kod prihoda od prodaje zemljišta planira se prodaja poljoprivrednog zemljišta u iznosu od 43.920,00 kn, građevinskog zemljišta u iznosu od 7.550.000,00 kn i prodaja građevinskog zemljišta - industrijske zone u iznosu od 2.890.000,00 kn. Također je planirana prodaja ili zamjena zemljišta za izgradnju IZ zone u iznosu od 8.500.000,00 kn. Isto je planirano i u 2017. ali je pretpostavka da se ipak ne će realizirati do kraja godine.

Prihodi od prodaje stanova utvrđeni su u iznosu od 5.859.000,00 kn i odnose se na prihode od prodaje stanova na obročnu otplatu, temeljem posebnih propisa (hrvatski vojni invalidi i domarski stanovi), temeljem odluke Grada, zamjenu nekretnina s RH i vlastite prihode proračunskih korisnika (39.380,00 kn), dok su prihodi od prodaje ostalih građevinskih objekata (poslovni prostori) planirani u iznosu od 3.000.000,00 kn, odnosno na razini 2017. godine.

U okviru ovih prihoda, iznos od 39.380,00 kn prihod je proračunskih korisnika.


3.8.Primitci od financijske imovine i zaduživanja

U primicima od financijske imovine i zaduživanja planirani su primici od povrata depozita i projekata kreditiranja – poduzetnik te primici od zaduživanja tj. dugoročnog i kratkoročnog kredita.

Primici od financijske imovine i zaduživanja planirani su u 2018. u iznosu od 98.425.000,00 kn i u odnosu na 2017. veći su za 49.248.160,00 kn.

U 2017. planirano je dugoročno zaduživanje u iznosu od 19.000.000,00 kn.

Za kapitalni projekt sufinanciran od strane EU planirano zaduživanje iznosi 4.000.000,00 kn dok je preostalih 15.000.000,00 kn planirano za ostale kapitalne projekte Grada. Temeljem provedene javne nabave i dane suglasnosti Vlade, odnosno Ministra financija, potpisana su dva ugovora o dugoročnom kreditu. Prvi na 15.000.000,00 kn za financiranje više investicija, sa Zagrebačkom bankom d.d. Zagreb, kao najpovoljnijim ponuditeljem. Ponuđena kamatna stopa iznosi 2,45% nominalna, odnosno 2,53% efektivna.

Kredit na iznos od 4.000.000,00 kn za sufinanciranje EU projekta obnove objekta Stare pekare i Trga Vatroslava Lisinskog u Tvrđi, ugovoren je s OTP bankom d.d.. Ponuđena kamatna stopa je 1,84% nominalna, odnosno 2,01% efektivna.

Kako je ugovoreno korištenje navedenih dugoročnih kredita do kraja 2018., a povlačenje sredstava kredita vrši se sukladno izvršenim radovima, odnosno ispostavljenim situacijama, od navedenog zaduživanja u 2017. realizirat će se 8.400.000,00 kn u 2018. i to: 3.900.000,00 kn kredita kod OTP banke d.d. i 4.500.000,00 kredita kod Zagrebačke banke d.d.

Kako će Grad Osijek zaključno s 2017. godinom otplatiti svoje kredite kod Erste&Steiermarkische Bank d.d. (kredit iz 2004.), Zagrebačke banke d.d. (kredit iz 2010.) i municipalne obveznice (izdanje iz 2007.) kao i jamstva za Športske objekte d.d. (kredit kod Privredne banke Zagreb d.d. iz 2004.) i GPP d.o.o. (financijski leasing iz 2009.), značajno se smanjuje zaduženost Grada, odnosno oslobađa prostor za novo zaduživanje s ciljem financiranja značajnih kapitalnih projekata kao i financiranje udjela Grada u investicijama koje se najvećim dijelom sufinanciraju iz EU fondova.

Tako je planirano da se Grad Osijek u 2018. dugoročno zaduži u iznosu od 65.000.000,00 kn, od čega 20.000.000,00 kn za sufinanciranje EU projekata što sukladno Zakonu o proračunu, ne povećava zaduženost Grada.

Pregled kapitalnih projekata koji će biti financirani kreditnim sredstvima:

NAZIV PROJEKTA

IZNOS U 2018.

Edukativni i informativni turistički centar mladih Stara pekara s Trgom V.Lisinskog, Tvrđa

6.000.000,00

Rekonstrukcija Šetališta Petra Preradovića (Sakuntala park)

2.000.000,00

Energetska obnova OŠ Antuna Mihanovića

2.800.000,00

Energetska obnova OŠ Grigora Viteza

3.200.000,00

Energetska obnova OŠ Franje Krežme

3.000.000,00

Energetska obnova DV Potočnica

1.050.000,00

Energetska obnova DV Radost

950.000,00

Izgradnja biciklističkih staza kroz program Integrirana teritorijalna ulaganja-ITU

1.000.000,00

Zaduživanje za sufinanciranje EU projekata

20.000.000,00

Izgradnja školskih prostora – OŠ Tenja

10.000.000,00

Izgradnja školskih prostora – OŠ Briješće

16.000.000,00

Izgradnja DV u Višnjevcu

6.000.000,00

Uređenje Poslovno-kulturnog centra ''Eurodom''

7.000.000,00

Izgradnja ceste u južnom dijelu Stadionskog naselja, II faza

3.000.000,00

Izgradnja ceste u Poštanskom naselju

3.000.000,00

Zaduživanje za investicije

45.000.000,00

Proračunom je planirano i kratkoročno zaduživanje u iznosu do 25 milijuna kuna u slučaju potreba za premošćivanjem jaza nastalog zbog različite dinamike priljeva sredstava i dospijeća obveza.

Projekcijom Proračuna za 2019. planirano je dugoročno zaduživanje u iznosu od 25.156.400,00 kn i to za završetak ITU projekata 17.156.400,00 kn i Izgradnju Centra za obnovljive izvore energije-CEKOM 8.000.000,00 kn.

Preneseni višak/manjak

U Proračunu Grada Osijeka za 2018. planirano je pokriće dijela manjka prihoda/primitaka proračunskih korisnika iz prethodnih godina u iznosu od 2.800.000,00 kn.

Spomenutim sredstvima izvršit će se pokriće dijela manjka sljedećih proračunskih korisnika u sljedećim iznosima:

Hrvatsko narodno kazalište u Osijeku

800.000,00 kn

(iz prihoda Grada Osijeka)

Hrvatsko narodno kazalište u Osijeku

1.000.000,00 kn

(iz prihoda Osječko baranjske županije)

Dječje kazalište Branka Mihaljevića

500.000,00 kn

Javna profesionalna postrojba Grada Osijeka

500.000,00 kn

Kako u Proračunu za 2018. nije osigurano pokriće cjelokupnog manjka proračunskih korisnika iz ranijih godina (HNK, Dječje kazalište Branka Mihaljevića i JPVP), ovi su korisnici obvezni izraditi detaljan plan pokrića manjka, koji će sačinjavati izvore financiranja istoga, mjere štednje i odgovorne osobe za provedbu plana.

Nadalje, proračunski korisnici planirali su u 2018. korištenje dijela prenesenog viška prihoda u iznosu od 794.556,00 kn. Napominjemo da proračunski korisnici Grada Osijeka nisu u plan Proračuna za 2018. uključili sve prenesene viškove i manjkove prihoda/primitaka.

Kao što smo već napomenuli na početku obrazloženja, neutrošena sredstva prihoda i primitaka Grada Osijeka iz ranijih godina ne prenose se kao višak prihoda i primitaka (sredstva kredita, spomenička renta, komunalni doprinos, prodaja stanova, poljoprivredno zemljište i dr.), nego se u narednim godinama osigurava financiranje planiranih rashoda iz općih prihoda sukladno planiranoj dinamici rashoda.

4.RASHODI / IZDATCI

Proračunom Grada Osijeka raspoređena je proračunska svota od 591.800.000,00 kn.

Planiranu proračunsku potrošnju u 2018. godini u odnosu na 2017. godinu prikazuje tablica u nastavku po osnovnim skupinama rashoda i izdataka.

BROJ KONTA

VRSTA RASHODA / IZDATAKA

2017.

2018.

RAZLIKA 4-3

INDEX 4/3

1

2

3

4

5

6

UKUPNO RASHODI / IZDATCI

537.500.000,00

591.800.000,00

54.300.000,00

110,1

3

Rashodi poslovanja

372.868.425,50

391.438.741,00

18.570.315,50

104,98

4

Rashodi za nabavu nefinancijske imovine

128.552.774,50

173.385.259,00

44.832.484,50

134,87

5

Izdatci za financijsku imovinu i otplate zajmova

36.078.800,00

26.976.000,00

-9.102.800,00

74,77

Planirani rashodi i izdatci u 2018. veći su za 54.300.000,00 kn, što čini povećanje od 10,1% u odnosu na prethodnu godinu. Detaljnije obrazloženje dajemo u nastavku.

Rashodi poslovanja

U sklopu ove grupe rashoda financiraju se rashodi za zaposlene, materijalni rashodi, financijski rashodi, subvencije, pomoći, naknade građanima, kućanstvima i ostali rashodi. U 2017. godini planirani su u ukupnom iznosu od 391.438.741,00 kn.

Kao što je razvidno iz tablice oni se u odnosu na prethodnu godinu povećavaju za 18.570.315,50 kn ili za 4,98%.

Detaljniji prikaz po skupinama rashoda poslovanja je sljedeći:

BROJ KONTA


2017.

2018.

RAZLIKA

4-3

INDEX 4/3

1

2

3

4

5

6

3

RASHODI POSLOVANJA

372.868.425,50

391.438.741,00

18.570.315,50

104,98

31

Rashodi za zaposlene

113.470.719,61

113.583.527,00

112.807,39

100,10

32

Materijalni rashodi

127.119.457,39

138.090.041,00

10.970.583,61

108,63

34

Financijski rashodi

7.018.945,00

6.663.766,00

-355.179,00

94,94

35

Subvencije

44.711.000,00

49.048.129,00

4.337.129,00

109,70

36

Pomoći dane u inozemstvo i unutar opće države

8.306.940,00

11.293.128,00

2.986.188,00

135,95

37

Naknade građanima i kućanstvima na temelju osiguranja i druge naknade

14.190.100,00

17.456.600,00

3.266.500,00

123,01

38

Ostali rashodi

58.051.263,50

55.303.550,00

-2.747.713,50

95,26

4.1. Rashodi za zaposlene

U sklopu rashoda za zaposlene financiraju se rashodi za plaće, doprinosi na plaće i ostali rashodi za zaposlene kao što su naknade zaposlenima po Kolektivnim ugovorima.

Ukupno planirani iznos rashoda za zaposlene iznosi 113.583.527,00 kn i veći je u odnosu na 2017. godinu za 112.807,39 kn. U sklopu planiranih rashoda za zaposlene sredstva od 31.761.021,00 kn odnose se na trošak Gradske uprave a 81.822.506,00 kn na proračunske korisnike Dječji vrtić Osijek, HNK u Osijeku, Dječje kazalište Branka Mihaljevića, Gradske galerije Osijek i Javnu profesionalnu vatrogasnu postrojbu Grada Osijeka.

Iz priloženih pregleda vidljivo je da su plaće i ostali rashodi za zaposlene Grada manji nego u 2017. To je rezultat uštede uslijed odlaska djelatnika u mirovinu i planiranih otpremnina u 2018. Planirano je i novo zapošljavanje, zbog povećanog obujma posla na EU projektima, ali ovi troškovi trebali bi se najvećim dijelom osigurati iz EU fondova (ITU i dr.).

Navedeno povećanje odnosi se na rashode proračunskih korisnika što je i vidljivo iz priloženih pregleda:

Rashodi za plaće

KORISNIK

2017.

2018.

Razlika

Gradska uprava

31.335.109,00

30.196.821,00

-1.138.288,00


33.291.980,00

34.291.980,00

1.000.000,00

HNK u Osijeku

22.631.472,00

22.631.472,00

0,00

Dječje kazalište Branka Mihaljevića u Osijeku

3.333.000,00

3.522.000,00

189.000,00


160.355,00

266.418,00

106.063,00

JPVP Osijek

12.988.838,00

13.281.998,00

293.160,00

Osnovne škole (produženi boravak, pomoćnici u nastavi i dr.

4.175.932,61

4.694.777,00

518.844,39

Ukupno

107.916.686,61

108.885.466,00

968.779,39

Ostali rashodi za zaposlene

KORISNIK

2017.

2018.

Razlika

Gradska uprava

2.298.550,00

1.564.200,00

-734.350,00


1.522.600,00

1.594.500,00

71.900,00

HNK u Osijeku

673.785,00

673.785,00

0,00

Dječje kazalište Branka Mihaljevića u Osijeku

93.000,00

90.400,00

-2.600,00


2.500,00

5.000,00

2.500,00

JPVP Osijek

653.200,00

421.650,00

-231.550,00

Osnovne škole (produženi boravak, pomoćnici u nastavi i dr.

310.398,00

348.526,00

38.128,00

5.554.033,00

4.698.061,00

-855.972,00

4.2. Materijalni rashodi

U sklopu materijalnih rashoda financiraju se naknade troškova zaposlenima (službena putovanja, naknade za prijevoz, stručno usavršavanje zaposlenika), rashodi za materijal i energiju, rashodi za usluge kao npr. komunalne usluge, zdravstvene i veterinarske usluge, tekuće i investicijsko održavanje i ostali nespomenuti rashodi poslovanja.

Materijalni rashodi planirani su u iznosu od 138.090.041,00 kn. U odnosu na prethodnu godinu materijalni rashodi planirani su više za 10.970.583,00 kn ili za 8,63%.

Materijalni rashodi Gradske uprave planirani su u iznosu od 95.681.694,00 kn, a preostali dio od 42.408.347,00 kn se odnosi na proračunske korisnike.

Najveće povećanje plana u 2018. u odnosu na prethodnu godinu nastalo je kod Rashoda za usluge (323) i Ostalih nespomenutih rashoda (329) i to:

· Tretiranje komaraca

2.500.000,00 kn

· Rješavanje imovinsko-pravnih poslova (eksproprijacija) 2.290.000,00 kn

· Održavanje i čišćenje javnih površina

760.000,00 kn

· Rad s učenicima s poteškoćama u učenju (ADHD)

439.000,00 kn

· Pučke kuhinje

600.000,00 kn

· Odvjetničke usluge

600.000,00 kn

· Razminiranje poljoprivrednog zemljišta

za potrebe izgradnje i sanacije deponija

800.000,00 kn

· Svjetlosna prometna signalizacija

300.000,00 kn

· Zimska služba

528.000,00 kn

· Održavanje pješačkih mostova

200.000,00 kn

· i dr. rashodi od čega je najveći dio vezan za provedbu EU projekata.

4.3. Financijski rashodi

U sklopu financijskih rashoda financiraju se kamate za primljene zajmove od banaka i kamate za izdane vrijednosne papire, bankarske usluge, usluge platnog prometa, negativne tečajne razlike, zatezne kamate i ostali financijski rashodi.

Financijski rashodi planirani su u 2018. godini u iznosu od 6.663.766,00 kn, što je u odnosu na prethodnu godinu manje za 355.179,00 kn ili 5%.

Predmetno smanjenje vezano je za planirane kamate po kreditima.

4.4. Rashodi za subvencije

U sklopu rashoda za subvencije financiraju se subvencije trgovačkim društvima u javnom sektoru te subvencije trgovačkim društvima, poljoprivrednicima i obrtnicima izvan javnog sektora. Subvencije za 2018. planirane su u iznosu od 49.048.129,00 kn, što je povećanje od 4.437.029,00 kn odnosno 9,94% u odnosu na 2017. godinu.

U nastavku dajemo usporedni prikaz subvencija kroz 2017. i 2018. godinu.

Proračun 2017.

Proračun 2018.

Subvencije kamata po poduzetničkim kreditima

500.000,00

500.000,00

Subvencije Osječkom sajmu d.o.o.

385.000,00

1.000.000,00

Subvencija poduzetničkom inkubatoru BIOS d.o.o.

359.000,00

500.000,00

Subvencija RRA d.o.o.

950.000,00

1.000.000,00

Subvencija Zračnoj luci Osijek d.o.o.

950.000,00

500.000,00

Sufinanciranje programa Tehnologijsko-razvojnog centra

100.000,00

100.000,00

Subvencije GPP d.o.o.

18.100.000,00

19.100.000,00

Subvencije UKOP d.o.o.

1.080.000,00

1.000.000,00

Subvencije Unikom d.o.o.( Zoo vrt)

3.910.000,00

4.000.000,00

Subvencije Športski objekti d.o.o.

16.830.000,00

17.930.000,00

Obnovljivi izvori energije d.o.o.

200.000,00

320.000,00

Subvencije trgovačkim društvima u javnom sektoru – Pokroviteljstvo manifestacija

7.000,00

107.000,00

Poticanje razvoja poduzetništva

1.300.000,00

1.300.000,00

Potpore u poljoprivredi

40.000,00

300.000,00

Prijenosi za konferencije o poduzetničkim inkubatorima

0,00

70.000,00

Subvencije iz EU sredstava (prijenos RRA iz projekta)

0,00

1.321.129,00

UKUPNO

44.611.100,00

49.048.129,00

Iz tablice je vidljivo da su naznačajnija povećanja kod GPP. d.o.o. Osijek u iznosu od 1.000.000,00 kn i Športskih objekata d.o.o. u iznosu od 1.100.000,00 kn. Subvencija Osječkom sajmu d.o.o. veća je za 615.000,00 kn i vezana za razvoj njegove djelatnosti. Subvencija Regionalnoj razvojnoj agenciji kao prijenos sredstava partneru na projektu (izvor EU fond) iznosi 1.321.129,00 kn i nije stvarno povećanje subvencija Grada prema trgovačkim društvima u kojima je većinski vlasnik.

4.5. Pomoći

U sklopu pomoći planiraju se tekuće i kapitalne pomoći dane u inozemstvo i unutar općeg proračuna i pomoći proračunskim korisnicima drugih proračuna. Iste za 2018. godinu iznose 11.293.128,00 kn, što je u odnosu na 2017. smanjenje od 2.986.188,00 kn.

Pomoći su planirane za sljedeće namjene:

· Prijenosi partnerima na projektu IPA-CBC

3.938.128,00 kn

· Uređenje šetnice Donji Grad

2.000.000,00 kn

· Sufinanciranje izgradnje Centra za autizam

1.000.000,00 kn

· Uređenje gradskih pročelja

1.150.000,00 kn

-Sufinanciranje rada Gradske i sveučilišne knjižnice u Osijeku 2.460.000,00 kn

-Agencija za obnovu Tvrđe

250.000,00 kn

-Hrvatska akademija znanosti i umjetnosti

100.000,00 kn

-Projekt RVS

100.000,00 kn

i dr.

4.6. Naknade građanima i kućanstvima

U okviru naknada građanima i kućanstvima planiraju se davanja za socijalnu skrb građana te za posebne programe obrazovanja (stipendije, produženi boravak, besplatna prehrana učenika osnovnih škola i dr.). U 2018. godini ove su naknade planirane u iznosu od 17.456.600,00 kn, što je u odnosu na 2017. više za 3.266.500,00 kn, ili 35,95%. Najznačajnije povećanje vezano je za uvođenje besplatne prehrane za učenike osnovnih škola na području Grada Osijeka, što je planirano u iznosu od 1.900.000,00 kn. Produženi boravak planiran je 605.000,00 kn više, naknada za troškove stanovanja socijalno ugroženih osoba 300.000,00 kn, uskrsnice i božićnice za umirovljenike 150.000,00 kn i dr.

4.7. Ostali rashodi

U sklopu ostalih rashoda financiraju se tekuće i kapitalne donacije, kazne, naknade štete i kapitalne pomoći.

U 2018. godini planiran je iznos od 57.203.550,00 kn, odnosno 847.713,50 kn manje u odnosu na 2017.

U okviru ovih rashoda naznačajnije smanjenje vezano je za kapitalne pomoći temeljem danih jamstava za otplatu kredita trgovačkim društvima u većinskom vlasništvu Grada Osijeka. Budući da je završena otplata kredita za GPP d.o.o. Osijek kod UnicreditLeasinga d.o.o. i Športskih objekata d.o.o kod Privredne banke Zagreb d.d., planirane kapitalne pomoći za navedenu namjenu manje su za 4.476.000,00 kn.

Povećanja u okviru ovih rashoda uglavnom su vezana za program sporta u Gradu Osijeku te su u Proračunu osigurana dodatna sredstva za prijevoz sportaša, djelovanje sportskih klubova i drugih aktivnosti poticanja i promicanja sporta.


U sklopu ove grupe rashoda financiraju se rashodi za nabavu neproizvedene imovine, rashodi za nabavu proizvedene dugotrajne imovine i rashodi za dodatna ulaganja na nefinancijskoj imovini.

Kao što je razvidno iz tablice, rashodi za nabavu nefinancijske imovine planirani su tijekom 2018. godine u iznosu od 173.385.259,00 kn, što je više za 44.832.484,50 kn u odnosu na 2017. godinu, ili za 34,87 %.

Detaljnije po skupinama rashoda za nabavu imovine, razlike su sljedeće:

BROJ KONTA


2017.

2018.

RAZLIKA 4-3

INDEX 4/3

1

2

3

4

5

6

4

RASHODI ZA NABAVU NEFINANCIJSKE IMOVINE

128.552.774,50

173.385.259,00

44.832.484,50

134,87

41

Rashodi za nabavu neproizvedene dugotrajne imovine

17.488.033,50

15.230.860,00

-2.257.173,50

87,09

42

Rashodi za nabavu proizvedene dugotrajne imovine

104.067.741,00

151.214.399,00

47.146.658,00

145,30

45

Rashodi za dodatna ulaganja na nefinancijskoj imovini

6.997.000,00

6.940.000,00

-57.000,00

99,19

4.8. Rashodi za nabavu neproizvedene dugotrajne imovine

U sklopu rashoda za nabavu neproizvedene dugotrajne imovine, koji su u 2018. planirani s 15.230.860,00 kn, financiraju se rashodi za nabavu zemljišta, projektnu dokumentaciju, urbanističke i druge planove, a u odnosu na prethodnu godinu manje su planirani za 2.257.173,50 kn, ili za 12,91% manje.

U okviru ovih rashoda najveća stavka su planirani rashodi za kupovinu ili zamjenu zemljišta za izgradnju IZ zone u Osijeku. Ovi rashodi su planirani i u 2017., ali procjena je da se planirana nabava ne će uspjeti realizirati do kraja godine. Preostala sredstva najvećim dijelom vezana su za pripremu projekata i projektnu dokumentaciju u okviru EU projekata.

4.9. Rashodi za nabavu proizvedene dugotrajne imovine

U sklopu rashoda za nabavu proizvedene dugotrajne imovine financiraju se rashodi za kupnju stanova, izgradnju objekata, cesta, biciklističkih staza, dječjih igrališta, sanacije deponija, sanacije javne rasvjete i drugih građevinskih objekata i objekta komunalne infrastrukture, te za nabavu opreme i vozila. U odnosu na 2017. ovi rashodi veći su za 47.146.658,00 kn, odnosno 45,30%.

U nastavku dajemo tablični prikaz većih kapitalnih projekata u 2018. godini:

Edukativni i informativni turistički centar mladih Stara pekara s Trgom V.Lisinskog, Tvrđa

33.350.950,00

Uređenje Poslovno-kulturnog centra Eurodom

7.000.000,00

Izgradnja OŠ Tenja

12.300.000,00

Izgradnja OŠ Briješće

16.800.043,00

Energetska obnova OŠ Antuna Mihanovića

5.878.000,00

Energetska obnova OŠ Grigora Viteza

5.284.000,00

Energetska obnova OŠ Franje Krežme

4.584.000,00

Energetska obnova DV Potočnica

1.984.000,00

Energetska obnova DV Radost

1.462.000,00

Dječji vrtić u Višnjevcu

6.000.000,00

Nabava udžbenika

3.500.000,00

Uređenje Sakuntala parka

4.243.444,00

Integrirana teritorijalna ulaganja - ITU

2.000.000,00

Kupnja stanova

4.000.000,00

Izgradnja i sanacija odlagališta Lončarica velika

3.500.000,00

Izgradnja i sanacija odlagališta Sarvaš

1.320.000,00

Izgradnja i sanacija odlagališta Nemetin

2.000.000,00

Izgradnja reciklažnih dvorišta

2.055.000,00

Izgradnja biciklističkih staza

5.160.000,00

Izgradnja,sanacija i rekonstrukcija energetski učinkovite javne rasvjete

2.400.000,00

Rekonstrukcija Trpimirove s raskružjima (kružnim tokovima)

4.000.000,00

Izgradnja ceste u Južnom dijelu Stadionskog naselja

3.600.000,00

Izgradnja ceste u Poštanskom naselju

3.000.000,00

Izgradnja prometnica u Podravlju

1.200.000,00

Zelena ulice, Briješće

500.000,00

Zacjevljenje kanala Crni fok u Višnjevcu (Dubrovačka ulica)

1.000.000,00

Infrastruktura Sveučilište-Campus

900.000,00

Trkača staza Promenada, uređenje Trebižatske

1.000.000,00

Izgradnja Centra za obnovljive izvore energije - CEKOM

1.000.000,00

Povećanje sigurnosti u prometu

700.000,00

Kao što je vidljivo, financijski najznačajnije investicije su rekonstrukcija, dogradnja i prenamjena bivše Vojne pekare i Trga V. Lisinskog u turističko odredište u središtu Tvrđe te izgradnja i rekonstrukcija školskih prostora. U pitanju su višegodišnji projekti koji su sufinancirani EU sredstvima odnosno kapitalnim pomoćima.

4.10. Rashodi za dodatna ulaganja na nefinancijskoj imovini

U sklopu rashoda za dodatna ulaganja na nefinancijskoj imovini financiraju se rekonstrukcije i adaptacije na građevnim objektima, a oni su u odnosu na prethodnu godinu 57.000,00 kn manji. Najveće stavke plana su rekonstrukcija nerazvrstanih cesta prometnica u iznosu od 2.800.000,00 kn, ulaganje u Industrijsku zonu Nemetin 2.000.000,00 kn i dr.


4.11. Izdatci za financijsku imovinu i otplate zajmova

U sklopu ove skupine izdataka financiraju se izdatci za dane zajmove, izdatci za otplatu glavnice primljenih kredita i zajmova, te izdatci za dionice i udjele u glavnici.

Izdatci za financijsku imovinu i otplate zajmova planirani su u 2018. u iznosu od 26.976.000,00 kn. Kao što je razvidno iz tablice u odnosu na prethodnu godinu manji su za 9.102.800,00 kn, ili za 25,23 %. Planirano smanjenje rezultat je završetka otplate kredita Grada kod sljedećih banaka: Erste&Steiermarkische Bank d.d. (kredit iz 2004.), Zagrebačke banke d.d. (kredit iz 2010.) i otplate municipalne obveznice (izdanje iz 2007.).

BROJ KONTA


2017.

2018.

RAZLIKA 4-3

INDEX 4/3

1

2

3

4

5

6

5

IZDATCI ZA FINANCIJSKU IMOVINU I OTPLATE ZAJMOVA

36.078.800,00

26.976.000,00

-9.102.800,00

74,77

51

Izdatci za dane zajmove

1.000,00

1.000,00

0,00

100,00

54

Izdatci za otplatu glavnice primljenih kredita i zajmova

31.077.800,00

26.975.000,00

-4.102.800,00

86,80

55

Izdatci za otplatu glavnice za izdane vrijednosne papire

5.000.000,00

0,00

-5.000.000,00

0,00

Otplata kratkoročnog kredita u 2018. planirana je s 15.000.000,00 kn, dok su obveze za otplatu glavnice po dugoročnim kreditima 11.975.000,00 kn. U planiranim otplatama dugoročnih kredita iznos od 3.120.000,00 kn odnosi se na proračunskog korisnika Dječji vrtić Osijek.

Obrazloženje odstupanja prijedloga Proračuna Grada Osijeka za 2018. i

Projekcije Proračuna Grada Osijeka za 2018.

Sukladno obvezi da se detaljno obrazlože promjene u ovogodišnjem proračunskom procesu (2018.-2020.) u odnosu na projekcije koje je predstavničko tijelo usvojilo u procesu donošenja proračuna za razdoblje 2017.-2019. dajemo tablicu usporednog prikaza kako slijedi:

BROJ KONTA

VRSTE PRIHODA / RASHODA

Proračun Grada za 2018.

Projekcija Proračuna Grada Osijeka za 2018.

Index 3/4

1

2

3

4

5

A. RAČUN PRIHODA I RASHODA

6

Prihodi poslovanja

467.498.144,00

419.975.611,00

111,32

61

Prihodi od poreza

234.674.426,00

229.083.868,00

102,44

63

Pomoći iz inozemstva (darovnice) i od subjekata unutar općeg proračuna

111.899.787,00

75.925.187,00

146,72

64

Prihodi od imovine

28.713.030,00

27.430.030,00

104,68

65

Prihodi od upravnih i administrativnih pristojbi, pristojbi po posebnim propisima i naknada

86.220.111,00

80.162.278,00

107,56

66


3.844.790,00

4.963.248,00

77,47

68

Kazne, upravne mjere i ostali prihodi

2.146.000,00

2.411.000,00

89,01

7


27.882.300,00

13.308.704,00

209,50

71

Prihodi od prodaje neproizvedene dugotrajne imovine

18.983.920,00

4.922.650,00

385,64

72

Prihodi od prodaje proizvedene dugotrajne imovine

8.898.380,00

8.386.054,00

106,11

3

Rashodi poslovanja

391.438.741,00

361.821.985,00

108,19

31


113.583.527,00

111.516.434,61

101,85

32

Materijalni rashodi

138.090.041,00

124.744.679,39

110,70

34

Financijski rashodi

6.663.766,00

7.530.050,00

88,50

35

Subvencije

49.048.129,00

43.669.000,00

112,32

36

Pomoći dane u inozemstvo i unutar opće države

11.293.128,00

4.490.000,00

37


17.456.600,00

15.004.331,00

116,34

38

Ostali rashodi

55.303.550,00

54.867.490,00

100,79

4


173.385.259,00

61.675.015,00

281,13

41


15.230.860,00

2.169.811,00

701,94

42

Rashodi za nabavu proiz. dugotrajne imovine

151.214.399,00

54.550.204,00

277,20

45


6.940.000,00

4.955.000,00

140,06

B. RAČUN ZADUŽIVANJA/FINANCIRANJA

8


98.425.000,00

30.135.000,00

326,61

81

Primljene otplate (povrati) glavnice danih zajmova

25.000,00

25.000,00

100,00

83

Primitci od prodaje dionica i udjela u glavnici

0,00

110.000,00

0,00

84

Primitci od zaduživanja

98.400.000,00

30.000.000,00

328,00

5


26.976.000,00

31.503.000,00

85,63

51

Izdatci za dane zajmove

1.000,00

1.000,00

100,00

53

Izdatci za dionice i udjele u glavnici

0,00

100.000,00

0,00

54

Izdatci za otplatu glavnice primljenih kredita i zajmova

26.975.000,00

31.402.000,00

85,90

55

Izdatci za otplatu glavnice za izdane vrijednosne papire

0,00

0,00

0,00

C. RASPOLOŽIVA SREDSTAVA IZ PRETHODNIH GODINA (VIŠAK/MANJAK PRIHODA I REZERVIRANJA)

9

Vlastiti izvori

-2.005.444,00

-8.419.315,00

23,82

92

Rezultat poslovanja

-2.005.444,00

-8.419.315,00

23,82

Značajnije razlike na strani prihoda i primitaka vidljive su u okviru sljedećih računa :

61 - razlike u okviru ovoga računa vezane su za procjenu rasta prihoda od poreza na dohodak temeljem predloženih izmjena Zakona o financiranju jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave, kao i na boljem ostvarenju poreza na promet nekretnina u 2017. i temeljem toga procjeni rasta ovih prihoda u 2018.

63 – razlike u okviru ovoga računa odnose se na planirane i odobrene pomoći iz proračuna i od EU projekata. U 2018. planirani su novi projekti koji se većim dijelom financiraju iz EU fondova, iz prijenosa Državnog proračuna i od izvanproračunskih korisnika npr. Integrirana teritorijalna ulaganja-ITU, energetska obnova osnovnih škola i vrtića, nastavak projekta dogradnje i prenamjene zgrade bivše Vojne pekare i Trga V. Lisinskog i dr.

65 - razlike u okviru ovoga računa odnose se na povećanje planiranih prihoda iz komunalne naknade i doprinosa te planiranih prihoda proračunskih korisnika.

66 – u 2018. nije planirana donacija poslovne banke u iznosu od 1.000.000,00 kn

7 – razlike u okviru ovoga računa vezane su za prodaju/zamjenu zemljišta za izgradnju IT zone u iznosu od 8.500.000,00 kn i povećanje planiranih prihoda temeljem prodaje građevinskih zemljišta na području Grada.

84 – razlike u okviru ovoga računa vezane su uz dugoročno zaduživanje za kapitalne projekte u iznosu od 73.400.000,00 kn i smanjenje planiranog kratkoročnog zaduživanja s 30.000.000,00 na 25.000.000,00 kn.

U okviru rashoda i izdataka, odstupanje u rashodima poslovanja detaljnije je objašnjeno uz obrazloženje rashoda za 2018.. Većina rashoda projekcijom je bila planirana na razini 2017., ili na nižoj razini. Rashodi za zaposlene veći su uslijed zakonskog usklađenja plaća dijela proračunskih korisnika. Povećanje materijalnih rashoda vezano je najvećim dijelom za tekuće i investicijsko održavanje javnih površina (prometnice, zelene površine, komunalni objekti).

U okviru rashoda za nabavu nefinancijske imovine, odstupanja su vezana za spomenuto planirano dugoročno zaduživanje i pomoći za financiranje kapitalnih projekata.

Nadalje, rashodi za nabavu udžbenika koji su Projekcijom za 2018. planirani u iznosu od 7.000.000,00 kn, pri izradi proračuna u okviru 2018. i 2019. planirani su s 3.500.000,00 kn u svakoj godini.

Odstupanje u okviru izdataka za financijsku imovinu i otplate zajmova odnose se na planirane otplate kratkoročnih kredita.

Najznačajnije odstupanje vidljivo je kod planiranja pokrića prenesenog manjka prihoda/primitaka Grada Osijeka iz ranijih godina. Projekcijom za 2018. planirano je pokriće procijenjenog preostalog manjka iz ranijih godina. Grad je je tijekom 2016. uspio ''pokriti'' znatno veći dio prenesenog manjka prihoda i primitaka od planiranog. Očekujemo da će se do kraja 2017. izvršiti pokriće cjelokupnog preostalog manjka Grada Osijeka.

Prijedlogom Proračuna Grada Osijeka za 2018. i Projekcijom za 2019.-2020., u 2018. je planirano pokriće manjka proračunskih korisnika Hrvatskog narodnog kazališta u Osijeku, Dječjeg kazališta Branko Mihaljević u Osijeku i Javne profesionalne vatrogasne postrojbe Grada Osijeka u iznosu od 2.800.000,00 kn.

Temeljem članka 39. stavka 1. Zakona o proračunu (Narodne novine br. 87/08., 136/12. i 15/15.) i članka 19. točke 5. Statuta Grada Osijeka (Službeni glasnik Grada Osijeka br. 6/01., 3/03., 1A/05.,8/05., 2/09., 9/09., 13/09., 9/13. i 11/13.- pročišćeni tekst) Gradsko vijeće Grada Osijeka na ___ sjednici održanoj ______ listopada 2017. godine, donijelo je

PRORAČUN GRADA OSIJEKA ZA 2018.

I PROJEKCIJU ZA 2019. - 2020.

I. OPĆI DIO

Članak 1.

Proračun Grada Osijeka za 2018. (u daljnjem tekstu: Proračun) sastoji se od:

Proračun 2018.

Projekcija 2019.

Projekcija 2020.


Prihodi poslovanja

467.498.144,00

594.950.744,00

447.107.144,00

Prihodi od prodaje nefinancijske

imovine

27.882.300,00

17.673.300,00

17.673.300,00

Rashodi poslovanja

391.438.741,00

384.334.378,00

383.611.327,00


173.385.259,00

247.144.622,00

70.847.673,00

RAZLIKA – VIŠAK/MANJAK

-69.443.556,00

-18.854.956,00

10.321.444,00

B. RAČUN

ZADUŽIVANJA/FINANCIRANJA


98.425.000,00

45.181.400,00

15.025.000,00

Izdatci za financijsku imovinu i

otplate zajmova

26.976.000,00

24.321.000,00

24.541.000,00

NETO ZADUŽIVANJE/FINANCIRANJE

71.449.000,00

20.860.400,00

-9.516.000,00

C. RASPOLOŽIVA SREDSTVA IZ PRETHODNIH GODINA

VIŠAK/MANJAK

-2.005.444,00

-2.005.444,00

-805.444,00

VIŠAK/MANJAK + NETO

ZADUŽIVANJA /FINANCIRANJA + RASPOLOŽIVA SREDSTVA IZ PRETHODNIH GODINA

0,00

0,00

0,00

Članak 2.

Prihodi i rashodi po razredima, skupinama i podskupinama utvrđuju se u Računu prihoda i rashoda, a primitci i izdatci po razredima, skupinama, podskupinama utvrđuju se u Računu zaduživanja/financiranja.

BROJ KONTA

VRSTE PRIHODA/RASHODA

Ostvarenje/ Izvršenje Proračuna za 2016.

Proračun Grada Osijeka za 2017.

Proračun Grada Osijeka za 2018.



1

2

3

4

5

6


6

Prihodi poslovanja

395.856.963,84

442.771.159,00

467.498.144,00

594.950.744,00

447.107.144,00

61

Prihodi od poreza

227.341.746,65

217.027.620,00

234.674.426,00

235.148.008,00

235.904.192,00

611

Porez i prirez na dohodak

210.838.495,70

197.838.500,00

216.385.306,00

0,00

0,00

613

Porezi na imovinu

11.164.179,14

15.250.000,00

15.250.000,00

0,00

0,00

614

Porezi na robu i usluge

5.339.071,81

3.939.050,00

3.039.050,00

0,00

0,00

616

Ostali prihodi od poreza

0,00

70,00

70,00

0,00

0,00

63

Pomoći iz inozemstva i od subjekata unutar općeg proračuna

53.928.624,88

100.587.152,40

111.899.787,00

239.237.573,00

90.562.089,00

631

Pomoći od inozemnih vlada

50.576,00

0,00

0,00

0,00

0,00

632

Pomoći od međunarodnih organizacija te institucija i tijela EU

0,00

394.588,00

3.075.349,00

0,00

0,00

633

Pomoći proračunu iz drugih proračuna

6.007.768,39

28.099.132,00

12.405.723,00

0,00

0,00

634

Pomoći od izvanproračunskih korisnika

3.035.524,42

15.092.222,40

11.020.440,00

0,00

0,00

635

Pomoći izravnanja za decentralizirane funkcije

18.965.877,78

19.656.020,00

19.656.020,00

0,00

0,00

636

Pomoći proračunskim korisnicima iz proračuna koji im nije nadležan

17.366.358,55

16.713.195,00

18.081.232,00

0,00

0,00

638

Pomoći iz državnog proračuna temeljem prijenosa EU sredstava

8.502.519,74

20.631.995,00

47.661.023,00

0,00

0,00

64

Prihodi od imovine

25.259.005,00

30.111.377,00

28.713.030,00

28.763.030,00

28.613.030,00

641

Prihodi od financijske imovine

980.685,90

1.134.947,00

951.850,00

0,00

0,00

642

Prihodi od nefinancijske imovine

24.278.113,80

28.975.430,00

27.760.180,00

0,00

0,00

643

Prihodi od kamata na dane zajmove

205,30

1.000,00

1.000,00

0,00

0,00

65

Prihodi od upravnih i administrativnih pristojbi, pristojbi po posebnim propisima i naknada

79.885.473,99

87.178.363,80

86.220.111,00

85.811.343,00

86.137.043,00

651

Upravne i administrativne pristojbe

3.990.353,19

4.276.600,00

3.761.269,00

0,00

0,00

652

Prihodi po posebnim propisima

25.261.612,95

27.241.763,80

27.709.842,00

0,00

0,00

653

Komunalni doprinosi i naknade

50.633.507,85

55.660.000,00

54.749.000,00

0,00

0,00

66


5.840.750,50

4.826.655,80

3.844.790,00

3.844.790,00

3.844.790,00

661

Prihodi od prodaje proizvoda i robe te pruženih usluga

4.324.228,07

3.126.447,80

3.276.130,00

0,00

0,00

663

Donacije od pravnih i fizičkih osoba izvan općeg proračuna

1.516.522,43

1.700.208,00

568.660,00

0,00

0,00

68

Kazne, upravne mjere i ostali prihodi

3.601.362,82

3.039.990,00

2.146.000,00

2.146.000,00

2.046.000,00

681

Kazne i upravne mjere

710.149,33

866.000,00

866.000,00

0,00

0,00

683

Ostali prihodi

2.891.213,49

2.173.990,00

1.280.000,00

0,00

0,00

7


7.256.535,45

48.842.285,00

27.882.300,00

17.673.300,00

17.673.300,00

71

Prihodi od prodaje neproizvedene dugotrajne imovine

1.253.238,62

39.949.655,00

18.983.920,00

9.283.920,00

9.283.920,00

711

Prihodi od prodaje materijalne imovine - prirodnih bogatstava

1.253.238,62

39.949.655,00

18.983.920,00

0,00

0,00

72

Prihodi od prodaje proizvedene dugotrajne imovine

6.003.296,83

8.892.630,00

8.898.380,00

8.389.380,00

8.389.380,00

721

Prihodi od prodaje građevinskih objekata

5.991.454,83

8.892.630,00

8.898.380,00

0,00

0,00

723

Prihodi od prodaje prijevoznih sredstava

11.842,00

0,00

0,00

0,00

0,00

3

Rashodi poslovanja

336.572.184,02

372.868.425,50

391.438.741,00

384.334.378,00

383.611.327,00

31


108.113.703,60

113.470.719,61

113.583.527,00

112.524.560,00

111.559.546,00

311

Plaće (Bruto)

88.489.874,83

91.044.230,51

91.668.018,00

0,00

0,00

312

Ostali rashodi za zaposlene

3.251.146,32

5.554.033,00

4.698.061,00

0,00

0,00

313

Doprinosi na plaće

16.372.682,45

16.872.456,10

17.217.448,00

0,00

0,00

32

Materijalni rashodi

115.727.518,21

127.119.457,39

138.090.041,00

137.116.238,00

136.693.814,00

321

Naknade troškova zaposlenima

4.034.261,43

4.508.217,68

4.843.591,00

0,00

0,00

322

Rashodi za materijal i energiju

32.089.850,59

34.048.804,00

34.389.934,00

0,00

0,00

323

Rashodi za usluge

68.707.620,98

72.556.613,50

78.481.696,00

0,00

0,00

324

Naknade troškova osobama izvan radnog odnosa

1.089.082,57

1.276.541,40

1.084.305,00

0,00

0,00

329

Ostali nespomenuti rashodi poslovanja

9.806.702,64

14.729.280,81

19.290.515,00

0,00

0,00

34

Financijski rashodi

6.849.638,44

7.018.945,00

6.663.766,00

7.112.592,00

7.720.817,00

341

Kamate za izdane vrijednosne papire

550.000,00

275.000,00

0,00

0,00

0,00

342

Kamate za primljene kredite i zajmove

2.472.212,30

2.252.350,00

2.310.100,00

0,00

0,00

343

Ostali financijski rashodi

3.827.426,14

4.491.595,00

4.353.666,00

0,00

0,00

35

Subvencije

42.415.371,48

44.711.000,00

49.048.129,00

48.179.072,00

47.727.000,00

351

Subvencije trgovačkim društvima u javnom sektoru

41.939.442,54

42.891.000,00

45.627.000,00

0,00

0,00

352

Subvencije trgovačkim društvima, poljoprivrednicima i obrtnicima izvan javnog sektora

475.928,94

1.820.000,00

2.100.000,00

0,00

0,00

353

Subvencije trgovačkim društvima, zadrugama, poljoprivrednicima i obrtnicima iz EU sredstava

0,00

0,00

1.321.129,00

0,00

0,00

36

Pomoći dane u inozemstvo i unutar općeg proračuna

4.711.367,71

8.306.940,00

11.293.128,00

6.106.766,00

6.285.000,00

361

Pomoći inozemnim vladama

0,00

576.110,00

3.938.128,00

0,00

0,00

363

Pomoći unutar općeg proračuna

4.006.167,71

5.715.000,00

5.925.000,00

0,00

0,00

366

Pomoći proračunskim korisnicima drugih proračuna

705.200,00

2.015.830,00

1.430.000,00

0,00

0,00

37


11.370.168,17

14.190.100,00

17.456.600,00

17.656.600,00

17.706.600,00

372

Ostale naknade građanima i kućanstvima iz proračuna

11.370.168,17

14.190.100,00

17.456.600,00

0,00

0,00

38

Ostali rashodi

47.384.416,41

58.051.263,50

55.303.550,00

55.638.550,00

55.918.550,00

381

Tekuće donacije

20.019.588,60

26.329.113,50

28.206.600,00

0,00

0,00

382

Kapitalne donacije

521.030,75

1.155.000,00

1.525.000,00

0,00

0,00

383

Kazne, penali i naknade štete

31.805,87

65.450,00

65.450,00

0,00

0,00

384

Prijenosi EU sredstava subjektima izvan općeg proračuna

566.347,27

0,00

0,00

0,00

0,00

385

Izvanredni rashodi

0,00

150.000,00

150.000,00

0,00

0,00

386

Kapitalne pomoći

26.245.643,92

30.351.700,00

25.356.500,00

0,00

0,00

4


32.937.802,23

128.552.774,50

173.385.259,00

247.144.622,00

70.847.673,00

41


3.568.147,74

17.488.033,50

15.230.860,00

4.240.860,00

4.240.860,00

411

Materijalna imovina - prirodna bogatstva

33.644,10

9.285.000,00

9.055.000,00

0,00

0,00

412

Nematerijalna imovina

3.534.503,64

8.203.033,50

6.175.860,00

0,00

0,00

42

Rashodi za nabavu proizvedene dugotrajne imovine

23.023.000,34

104.067.741,00

151.214.399,00

238.363.762,00

62.066.813,00

421

Građevinski objekti

20.505.758,57

96.896.202,00

140.621.193,00

0,00

0,00

422

Postrojenja i oprema

1.229.849,55

4.351.589,00

4.987.206,00

0,00

0,00

423

Prijevozna sredstva

410.588,95

505.000,00

305.000,00

0,00

0,00

424

Knjige, umjetnička djela i ostale izložbene vrijednosti

357.589,21

337.700,00

3.553.000,00

0,00

0,00

426

Nematerijalna proizvedena imovina

519.214,06

1.977.250,00

1.748.000,00

0,00

0,00

45


6.346.654,15

6.997.000,00

6.940.000,00

4.540.000,00

4.540.000,00

451

Dodatna ulaganja na građevinskim objektima

6.036.265,86

4.242.000,00

3.390.000,00

0,00

0,00

454

Dodatna ulaganja za ostalu nefinancijsku imovinu

310.388,29

2.755.000,00

3.550.000,00

0,00

0,00

B. RAČUN ZADUŽIVANJA/FINANCIRANJA

8

Primici od financijske imovine i zaduživanja

15.737.750,59

49.176.840,00

98.425.000,00

45.181.400,00

15.025.000,00

81

Primljeni povrati glavnica danih zajmova i depozita

16.365,76

25.000,00

25.000,00

25.000,00

25.000,00

815

Primici (povrati) glavnice zajmova danih kreditnim i ostalim financijskim institucijama izvan javnog sektora

0,00

5.000,00

5.000,00

0,00

0,00

Documents

UVODNE NAPOMENE · Web viewSukladno navedenom, Gradskom vijeću Grada Osijeka podnosi se Prijedlog Proračun Grada Osijeka za 2018. i Projekcija za razdoblje 2019.-2020. te se Proračun