jpzenica.bajpzenica.ba/Dokumenti/PLAN POSLOVANJA 2017/Revizija 2017.pdf · JP „Zenica“ d.o.o. Zenica 6 1. Bilans uspjeha za period od 01.01. do 31.12.2017. godine P O Z I C I

Finansijski izvještaji za 2017. godinu _________________(Svi iznosi su prikazani u KM)

_______________________________________________________________________________________________________________________________

JP „Zenica“ d.o.o. Zenica

6

1. Bilans uspjeha

za period od 01.01. do 31.12.2017. godine

P O Z I C I J A Bilješka Tekuća godina

Prethodna godina

I - DOBIT ILI GUBITAK PERIODA

Poslovni prihodi i rashodi 5. Poslovni prihodi 5.1. 1.272.041 1.488.032 Poslovni rashodi 5.2. 1.278.826 1.498.759 Dobit (gubitak) od poslovnih aktivnosti (6.785) (10.727)

Finansijski prihodi i rashodi 6 Finansijski prihodi 6.1. 44 14.075 Finansijski rashodi 6.2. 848 551 Dobitak (gubitak) od finansijskih aktivnosti (804) 13.524

Dobit (gubitak) redovne aktivnosti (7.589) 2.797

Ostali prihodi i rashodi 7. Ostali prihodi i dobici 7.1. 17.574 5.851 Ostali rashodi i gubici 7.2. 631 3.026 Dobit (gubitak) po osnovu ostalih prihoda i rashoda 16.943 2.825

Prihodi i rashodi iz osnova uskl. vrijednosti sredstava Prihodi iz osnova usklađivanja vrijednosti sredstava - 25 Rashodi iz osnova usklađivanja vrijednosti sredstava 8. 2 - Dobit (gubitak) od usklađivanja vrijednosti (2) 25 Prihodi iz promjene rač. politika i ispravke neznačajnih grešaka iz ranijih godina - - Rashodi iz promjene rač. politika i ispravki neznačajnih grešaka iz ranijih perioda - - Dobit (gubitak) neprekinutog poslovanja 9.352 5.647 Porezni rashodi perioda 9. - 1.936 Neto dobit (gubitak) neprekinutog poslovanja 9.352 3.711

Dobit ili gubitak prekinutog poslovanja Prihodi i dobici iz osnova prodaje i usklađ. vrijednosti sredstava namijenjenih prodaji i obustavljenog poslovanja - - Rashodi i gubici iz osnova prodaje i usklađ. vrijednosti sredstava namijenjenih prodaji i obustavljenog poslovanja - - Dobit (gubitak) od prekinutog poslovanja - - Porez na dobit od prekinutog poslovanja - - Neto dobit (gubitak) od prekinutog poslovanja Neto dobit (gubitak) perioda 9.352 3.711 II - OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK Neto ostala sveobuhvatna dobit (gubitak) - - Ukupna neto sveobuhvatna dobit (gubitak) perioda 9.352 3.711

Računovodstvene politike i zabilješke na stranama od 10 do 26 čine sastavni dio ovih

finansijskih izvještaja


_______________________________________________________________________________________________________________________________


7

2. Bilans stanja

na dan 31.12.2017. godine

P O Z I C I J A Bilješka 31.12.2017. 31.12.2016.

AKTIVA

STALNA SREDSTVA I DUGOROČNI PLASMANI 10. Nematerijalna sredstva 10.1. 22.672 11.320 Nekretnine, postrojenja i oprema 10.2. 1.591.330 1.645.831 Investicione nekretnine 10.3. 330.142 335.897 Dugoročni finansijski plasmani 10.5. 461 462 Dugoročna razgraničenja - - Ukupno stalna sredstva i dugoročni plasmani 1.944.605 1.993.510

TEKUĆA SREDSTVA Zalihe i sredstva namijenjena prodaji 11. - - Gotovina i gotovinski ekvivalenti 12. 292.920 425.960 Kratkoročna potraživanja 13. 515.709 408.559 Potraživanja za PDV 14. 598 922 Aktivna vremenska razgraničenja 15. 2.887 1.698 Ukupno tekuća sredstva 812.114 837.139

ODLOŽENA POREZNA SREDSTVA - - GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA - -

POSLOVNA AKTIVA 2.756.719 2.830.649 Vanbilansna aktiva 5.412 10.824 UKUPNO AKTIVA 2.762.131 2.841.473

PASIVA

Kapital 16. 2.338.717 2.329.736 Dugoročna rezervisanja 17. 127.104 128.534 Dugoročne obaveze 18. 31.292 50.068

KRATKOROČNE OBAVEZE Kratkoročne finansijske obaveze 19. 55.735 46.647 Obaveze iz poslovanja 20. 44.922 140.962 Obaveze po osnovu plaća, nak. i ost. primanja zaposlenih 21.1. 98.792 90.147 Druge obaveze 21.2. 5.397 6.310 Obaveze za PDV 21.3. 54.760 30.338 Obaveze za ostale poreze i druge dažbine 21.4. - 30 Obaveze za porez na dobit - - Ukupno kratkoročne obaveze 259.606 314.434 Pasivna vremenska razgraničenja 22. - 7.877 POSLOVNA PASIVA 2.756.719 2.830.649 Vanbilansna pasiva 23. 5.412 10.824 UKUPNO PASIVA 2.762.131 2.841.473




_______________________________________________________________________________________________________________________________


8

3. Izvještaj o gotovinskim tokovima

za period od 01.01. do 31.12.2017. godine

O P I S

Tekuća godina

Prethodna godina

A. Gotovinski tokovi iz poslovnih aktivnosti Neto dobit (gubitak) za period 9.352 3.711 Amortizacija/vrijednost usklađenja nematerijalnih sredstava + 8.341 11.059 Gubici / dobici od otuđenja nematerijalnih sredstava +(-) - - Amortizacija/vrijednost usklađenja materijalnih sredstava + 62.708 51.671 Gubici / dobici od otuđenja materijalnih sredstava +(-) 239 603 Usklađivanje iz osnova dugoročnih finansijskih sredstava +(-) 2 -25 Ostala usklađivanja za nenovčane stavke i novčani tokovi koji se odnose na ulagačke i finansijske aktivnosti

+(-) -371 -724

Ukupno 70.919 62.584 Smanjenje / povećanje zaliha +(-) - - Smanjenje / povećanje potraživanja od prodaje +(-) -115.450 59.168 Smanjenje / povećanje drugih potraživanja +(-) 8.624 3.997 Smanjenje / povećanje aktivnih vremenskih razgraničenja +(-) -1.189 507 Povećanje/ smanjenje obaveza prema dobavljačima +(-) -96.040 29.771 Povećanje/ smanjenje drugih obaveza +(-) 11.918 27.378 Povećanje/ smanjenje pasivnih vremenskih razgraničenja +(-) -7.877 7.877 Ukupno -200.014 128.698 Neto gotovinski tok iz poslovnih aktivnosti -119.743 194.993 B. Gotovinski tokovi iz ulagačkih aktivnosti: Prilivi gotovine iz ulagačkih aktivnosti - - Odlivi gotovine iz ulagačkih aktivnosti 22.385 129.812 Odlivi iz osnova kupovine stalnih sredstava - 22.385 129.812 Neto odliv gotovine iz ulagačkih aktivnosti 22.385 129.812 C.Gotovinski tokovi iz finansijskih aktivnosti : Priliv gotovine iz finansijskih aktivnosti 31.652 69.761 Priliv iz osnova dugoročnih kredita + - - Priliv iz osnova kratkoročnih kredita + - - Priliv iz osnova ostalih dugoročnih i kratkoročnih obaveza + 31.652 69.761 Odliv gotovine iz finansijskih aktivnosti 22.564 62.256 Odliv iz osnova dugoročnih kredita - - - Odliv iz osnova kratkoročnih kredita - - - Odliv iz osnova ostalih dugoročnih i kratkoročnih obaveza - 22.564 62.256 Neto priliv gotovine iz finansijskih aktivnosti 9.088 7.505 Net odliv gotovine iz finansijskih aktivnosti - - D.Ukupni priliv gotovine 9.088 202.498 E.Ukupni odliv gotovine 142.128 129.812 F.Neto priliv gotovine - 72.686 G. Neto odliv gotovine 133.040 - H.Gotovina na početku izvještajnog perioda 425.960 353.274 I.Pozitivne kursne razlike iz osnova preračuna gotovine - - J.Negativne kursne razlike iz osnova preračuna gotovine - - K.Gotovina na kraju izvještajnog perioda 292.920 425.960




_______________________________________________________________________________________________________________________________


9

4. Izvještaj o promjenama u kapitalu

za period koji završava na dan 31.12.2017. godine

Vrsta promjene u kapitalu Osnovni kapital

Revalori zacione rezerve

Ostale rezerve

Akumulir. dobit /

gubitak Ukupno

Stanje na dan 31.12.2015. godine 1.738.012 - 373.329 215.408 2.326.749 Efekti promjena u računovodstvenim politikama - - - - - Efekti ispravki grešaka - - - - -

Ponovno iskazano stanje na dan 31.12.2015. odnosno 01.01.2016. god. 1.738.012 -

373.329 215.408 2.326.749

Efekti revalorizacije materijalnih i nematerijalnih sredstava - - - - - Neto dobit / gubitak perioda iskazana u bilansu uspjeha - - - 3.711 3.711 Objavljene dividende i drugi oblici raspodjele dobiti i pokriće gubitka - - - - - Emisija dioničkog kapitala i drugi oblici povećanja ili smanjenja osnovnog kapitala - - 725 -1.449 -724 Stanje na dan 31.12.2016. godine 1.738.012 - 374.054 217.670 2.329.736 Efekti promjena u računovodstvenim politikama - - - - - Efekti ispravki grešaka - - - - - Ponovno iskazano stanje na dan 31.12.2016. odnosno 01.01.2017. god. 1.738.012 - 374.054 217.670 2.329.736 Efekti revalorizacije materijalnih i nematerijalnih sredstava - - - - - Neto dobit / gubitak perioda iskazana u bilansu uspjeha - - - 9.352 9.352 Objavljene dividende i drugi oblici raspodjele dobiti i pokriće gubitka - - - - - Emisija dioničkog kapitala i drugi oblici povećanja ili smanjenja osnovnog kapitala - - 371 -742 -371 Stanje na dan 31.12.2017. godine 1.738.012 - 374.425 226.280 2.338.717

Računovodstvene politike i zabilješke na stranama od 10 do 26 čine sastavni dio ovih finansijskih izvještaja

_______________________________________________________________________________________________________________________________


10

BILJEŠKE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE

1. Opći podaci

Naziv: Javno preduzeće za prostorno planiranje i uređenje grada „ZENICA“ društvo sa ograničenom odgovornošću za inžinjerske djelatnosti i s njima povezano tehničko savjetovanje, Zenica

Skraćena oznaka firme: JP „ZENICA“ d.o.o. Zenica Sjedište: Mehmedalije Tarabara 15, Zenica Oblik organizovanja: Društvo ograničene odgovornosti Oblik vlasništva: Državni Lica koja zastupaju Javno preduzeće:

Mirsad Heleg, direktor bez ograničenja

Djelatnost Javnog preduzeća: Inžinjerske djelatnosti i s njima povezano tehničko

savjetovanje Šifra djelatnosti: - prema KDBiH2010 71.12 - prema KD 74.200 Identifikacioni broj: 421808008000 PDV identifikacioni broj: 21808008000 Matični broj subjekta: 43-01-0214-10 (stari 1-8405) Transakcijski računi: - ASA Banka 1340100000139121 - UniCredit Bank 3385802200031562 - Raiffeisen Bank 1610550009770066 - Ziraat Bank 1861610310264289 - ASA Banka (EUR) BA391340070300029997

1.1 Osnivanje i promjene u registraciji

Javno preduzeće za prostorno planiranje i uređenje grada „Zenica“ d.o.o. Zenica osnovano je Odlukom Vijeća općine Zenica o spajanju (integraciji) Javnog preduzeća za izgradnju i uređenje grada „Zenica“ sa Preduzećem za planiranje, projektovanje i inžinjering „Prostor-inžinjering“ d.o.o. Zenica, broj: 01-05-1-15100/01 od 25.07.2001. godine. Prema Odluci osnivač Javnog preduzeća je Općina Zenica, a sredstva kojim se posluje su u državnoj svojini.

Sredstva za organiziranje (osnivanje) i početak rada združenog preduzeća iznosila su 10.000,00 KM. Sredstva Javnog preduzeća čine i sredstva udruženih preduzeća, a prema stanju na dan 30.06.2001. godine iz Elaborata o društveno-ekonomskoj opravdanosti spajanja (integraciji) u vrijednosti od 3.459.465,96 KM. Javno preduzeće je registrovano u Kantonalnom sudu u Zenici Rješenjem broj: U/I-760/01 od 13.08.2001. godine.

Posljedna promjena upisana je Rješenjem Općinskog suda u Zenici broj: 043-0-Reg-15-000001 od 27.01.2015. godine i odnosi se na upis usklađivanja - smanjenja osnovnog kapitala Javnog Preduzeća.

Bilješke uz finansijske izvještaje ___ (Svi iznosi su prikazani u KM)

_______________________________________________________________________________________________________________________________


11

1.2 Radnici Javno preduzeće je na dan 31.12.2017. godine imalo 56 radnika (na dan 31.12.2016. godine: 54 radnika). Kvalifikaciona struktura radnika:

Stručna sprema Broj Kvalifikaciona - kvalifikacija radnika struktura u %

VSS 25 44,64 VŠS 5 8,93 SSS 24 42,86 KV 2 3,57

Ukupno 56 100,00 1.3 Kriteriji razvrstavanja Javno preduzeće je u Finansijskim izvještajima za 2017. godinu iskazalo sljedeće vrijednosti:

- ukupan prihod za 2017. godinu 1.289.659 KM - prosječna vrijednost poslovne imovine (aktiva) 2.793.684 KM - prosječan broj zaposlenih 54 radnika

Na bazi iskazanih podataka, a u skladu sa članom 4. Zakona o računovodstvu i reviziji u FBiH („Sl. novine F BiH“, broj 83/09) Javno preduzeće se razvrstava u grupu srednjih pravnih lica. 1.4 Organi Javnog preduzeća Organi upravljanja Javnog preduzeća:

Skupština: - poslove Skupštine vrši Gradonačelnik Grada Zenica Nadzorni odbor, do 17.01.2017. god.

- Semira Karić, predsjednik - Ahmed Mutapčić, član - Almas Porča, član

Nadzorni odbor, od 18.01.2017. god.

- Miralem Duraković, predsjednik - Nedžad Mulić, član - Dragan Trivičević, član

Uprava: Direktor - Mirsad Heleg – direktor 1.5 Struktura vlasništva Vrijednost i struktura vlasničkog kapitala, prema Rješenju iz sudskog registra Općinskog suda u Zenici broj: 043-0-Reg-15-000001 od 27.01.2015. godine, je sljedeća:

R.br. Osnivač (prezime i ime / firma) Vrijednost kapitala Učešće u kapitalu

(%) 1. Općina Zenica 1.738.011,79 KM 100,00 Ukupno: 1.738.011,79 KM 100,00


_______________________________________________________________________________________________________________________________


12

1.6 Eksterne kontrole u promatranom periodu U toku 2017. godine nije bilo kontrola Javnog preduzeća od strane poreznih i inspekcijskih organa. 2. Izjava o usklađenosti sa MSFI i osnova prezentacije finansijskih izvještaja Izjava o usklađenosti sa MSFI

Priloženi finansijski izvještaji predstavljaju finansijske izvještaje Javnog preduzeća sastavljene u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji FBiH, objavljenog u Službenim novinama FBiH br. 83/09 dana 30. decembra 2009. godine. Ovaj Zakon zahtjeva da se finansijski izvještaji pripremaju u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja (MSFI) i Međunarodnim računovodstvenim standardima (MRS). Ovi standardi i tumačenja primjenjuju se u FBiH pri izradi finansijskih izvještaja koji se odnose na razdoblja koja počinju od 01.01.2010.godine. Finansijski izvještaji su sastavljeni u skladu sa Pravilnikom o sadržaju i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva objavljenog u Službenim novinama FBiH br. 82/10 od 09. decembra 2010. godine. Osnove za pripremu finansijskih izvještaja

Javno preduzeće vodi svoju knjigovodstvenu evidenciju i sastavlja računovodstvene iskaze u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji u FBiH („Službene novine FBiH“, broj: 83/09) i Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja (MSFI) koji se primjenjuju u FBiH. Finansijski izvještaji prezentirani su u valuti Bosne i Hercegovine, Konvertiblina marka (KM). Konvertibilna marka (KM) je fiksno vezana za Euro (1 EUR = 1,95583 KM).

Finansijski izvještaji su pripremljeni u skladu s načelom neograničenosti vremena poslovanja. Prezentirani finansijski izvještaji su nekonsolidirani izvještaji Javnog preduzeća. Finansijski izvještaji su sastavljeni po načelu historijskog troška. Historijski trošak se općenito zasniva na fer vrijednosti naknade date u zamjenu za imovinu. 3. Rezime značajnih računovodstvenih politika 3.1 Priznavanje prihoda

Prihod je bruto priliv ekonomskih koristi u određenom razdoblju, koje se ostvaruju iz redovnih aktivnosti Javnog preduzeća, a koji dovode do povećanja vlastitog kapitala, osim onih povećanja koji se odnose na udjele učesnika u kapitalu. Prihodi uključuju samo one ekonomske koristi koje Javno preduzeće primi ili potražuje za vlastiti račun isključujući poreze naplaćene za račun trećih strana. Vrijednost izvršenih usluga iskazuje se na osnovu iznosa u fakturi, a u skladu sa ugovorenim realiziranim uslugama. Prihod od usluga se priznaje kada se usluga izvrši. Prihod od finansiranja je prihod koji nastaje korištenjem sredstava pravnog lica po osnovi kojih se ostvaruju kamate i prihoda ostvarenim iz osnova kursnih razlika. Prihodi se priznaju kada su stvarno zarađeni i kada je dovoljno izvjesna njihova naplata.


_______________________________________________________________________________________________________________________________


13

3.2 Priznavanje rashoda Priznavanje rashoda se vrši kada se smanjenje budućih ekonomskih koristi odnosi na smanjenje sredstava ili povećanje obaveza, što ima za posljedicu smanjenje kapitala. Troškovi prodaje su priznati po sistemu obračuna ukupnih troškova, po principu sučeljavanja sa prihodima. Rashodi se priznaju bez obzira da li se radi o odlivu gotovine ili samo o nastanku obaveze. 3.3 Materijalna i nematerijalna sredstva Mjerenje nakon početnog priznavanja dugoročne materijalne i nematerijalne imovine vrši se metodom nabavne vrijednosti. Materijalna i nematerijalna stalna sredstva se amortizuju na osnovu procijenjenog vijeka upotrebe, odnosno na osnovu procjene priticanja ekonomskih koristi po osnovu korištenja i upotrebe stalnih sredstava. Amortizacija stalnih sredstava obračunava se po linearnoj metodi.

Obračunata amortizacija u 2017. godini vršena je po sljedećim stopama:

- Nematerijalna sredstva po stopama od 20,00 % do 33,34 % - Građevinski objekti po stopi od 1,00 % - Postrojenja i oprema (mašine) po stopama od 15,00 % do 33,33 % - Alati, pogonski i kancelarijski namještaj po stopi od 15,00 % - Transportna sredstva po stopi od 15,00 % - Investicione nekretnine po stopi od 1,00 % i 5,00 %

Za zemljište, materijalna i nematerijalna sredstva u pripremi ne vrši se obračun amortizacije. 3.4 Finansijska sredstva Dugoročna ulaganja su klasificirana kao stalna sredstva. Evidentiranje dugoročnih ulaganja u bilans stanja zavisi od udjela pravnog lica u vlasništvu drugog pravnog lica. Ulaganja u dužničke vrijednosne papire odnose se na ulaganja u obveznice koja su uknjižena na osnovu vrijednosnih papira po tržišnoj vrijednosti. 3.5 Zalihe Zalihe sirovina i materijala, rezervnih dijelova, sitnog inventara i autoguma iskazuju se po troškovima nabavke koji obuhvataju fakturnu cijenu i zavisne troškove nabavke. Za nabavljeni materijal, autogume i sitan inventar terećeni su troškovi direktno. Trošak sitnog inventara utvrđuje se potpunom 100 % -tnom metodom. 3.6 Gotovina i ekvivalenti gotovine Gotovina i ekvivalenti gotovine obuhvataju novčane primitke od prodaje učinaka i pružanja usluga, od donacija, te drugih vidova naplate i isplate putem transakcijskih računa kod banaka ili putem vlastite blagajne, uključivo i izdvojena sredstva na posebnim računima za određenu namjenu, ili sredstva koja su privremeno na prolaznom računu Javnog preduzeća.


_______________________________________________________________________________________________________________________________


14

3.7 Kratkoročna potraživanja Kratkoročna potraživanja obuhvataju potraživanja koja se realizuju u roku 12 mjeseci i to:

- potraživanja od prodaje: potraživanja od kupaca (pravnih i fizičkih lica); - druga potraživanja: potraživanja od države (PDV), potraživanja za date avanse,

potraživanja od osiguravajućih kuća, potraživanja od zaposlenih, refundacije; - kratkoročni finansijski plasmani.

Sva potraživanja se iskazuju po nominalnoj vrijednosti na osnovu ispostavljene dokumentacije koja prati nastanak poslovnog događaja. 3.8 Rezervisanja i razgraničenja Rezervisanje je obaveza neizvjesnog vremenskog određenja i iznosa. Rezervisanja su priznata kao obaveza zato što su stvorene obaveze i moguće je da će biti traženo izmirenje tih obaveza odlivom resursa koji čine ekonomsku korist. Rezervisanje se ne priznaje za troškove koji treba da se dese u poslovanju u budućnosti. Unaprijed plaćeni troškovi za buduće razdoblje iskazuju se kao aktivna vremenska razgraničenja, a obračunavaju se u troškove razdoblja kojima pripadaju. 3.9 Obaveze U okviru pozicije dugoročnih obaveza iskazuju se vrijednosti finansijskih obaveza čiji je rok dospijeća duži od 12 mjeseci i obuhvaća obaveze po primljenim zajmovima i kreditima, obaveze po osnovu lizinga, dužničkih vrijednosnih papira, dugoročnih obaveza za avanse, primljene depozite i kaucije, te ostale dugoročne obaveze. Dugoročni dio obaveza koje dospijevaju u roku od godine dana reklasifikuju se u kratkoročne obaveze. Kratkoročne obaveze se iskazuju u vrijednosti na osnovu uredne isprave (računi, ugovori, ugovori o djelu, ugovori o privremenim i povremenim poslovima, obračuni), uvećanoj za kamate u skladu sa sklopljenim ugovorom, propisom, odnosno odlukom Uprave Javnog preduzeća. 3.10 Preračunavanje stranih valuta

a) Funkcionalna i valuta prikazivanja

Stavke uključene u finansijske izvještaje Javnog preduzeća se obračunavaju korištenjem valute primarnog privrednog okruženja u kojem Javno preduzeće posluje („funkcionalna valuta“). Ovi finansijski izvještaji su prikazani u konvertibilnim markama („KM“) koje predstavljaju funkcionalnu valutu i valutu prikazivanja finansijskih izvještaja Javnog preduzeća.

b) Transakcije i stanja

Transakcije u stranoj valuti se preračunavaju u funkcionalnu valutu primjenom deviznih kurseva važećih na dan transakcije. Pozitivne i negativne kursne razlike nastale iz izmirenja takvih transakcija i iz preračuna monetarnih sredstava i obaveza izraženih u stranim valutama na kraju godine, priznaju se u bilansu uspjeha razdoblja u kojem su nastali.


_______________________________________________________________________________________________________________________________


15

4. Značajne računovodstvene procjene i pretpostavke Kod primjene računovodstvenih politika opisanih u Bilješci 3.Uprava donosi odluke, te daje procjene i predpostavke koje utječu na iznose imovine i obaveza, a koje se ne mogu izvesti iz ostalih izvora. Procjene i pretpostavke zasnivaju se na ranijim i ostalim relevantnim faktorima. Stvarni iznosi mogu se razlikovati od procjenjenih.

Procjene i pretpostavke stalno se preispituju. Izmjene knjigovodstvenih procjena priznaju se u periodu izmjene ukoliko se odnose na taj period, ili u periodu izmjene i budućim periodima ukoliko utiču na tekući i buduće periode. Ključni izvori procjene neizvjesnosti Ključne predpostavke koje se odnose na finansijske izvještaje:

Vijek trajanja opreme - Uprava pregleda procjenjeni vijek trajanja opreme na kraju svakog godišnjeg izvještajnog perioda. Rezervisanja - Rezervisanja se priznaju ako društvo trenutno ima pravnu ili izvedenu obavezu kao posljedicu događaja iz predhodnih perioda i ako postoji vjerovatnoća da će morati podmiriti navedenu obavezu. Iznos priznat kao rezervisanje je najbolja procjena iznosa potrebnog za podmirenje obaveze na dan bilansa stanja, uzevši u obzir rizike nesigurnosti vezane za obavezu. 5. Poslovni prihodi i rashodi 5.1 Poslovni prihodi

2017. 2016. Prihodi od prodaje učinaka 1.227.002 1.440.385 Ostali poslovni prihodi 45.039 47.647 Ukupno: 1.272.041 1.488.032

5.1.1. Prihodi od prodaje učinaka

2017. 2016. Prihodi od prodaje učinaka povezanim pravnim licima 980.693 1.222.277 Prihodi od prodaje učinaka na domaćem tržištu 246.309 218.108 Ukupno: 1.227.002 1.440.385

5.1.2. Ostali poslovni prihodi

2017. 2016. Prihodi od premija, subvencija i poticaja 11.588 11.055 Prihodi od zakupa (operativni najam) 29.716 30.633 Prihodi od upotrebe sredstava primljenih u donaciji 1.430 1.430 Ostali prihodi po drugim osnovama 2.305 4.529 Ukupno: 45.039 47.647


_______________________________________________________________________________________________________________________________


16

5.2 Poslovni rashodi

2017. 2016. Materijalni troškovi 39.173 56.984 Troškovi plaća i ostalih primanja zaposlenih i dr. fizičkih lica 1.066.867 1.218.819 Troškovi proizvodnih usluga 39.129 69.318 Amortizacija 71.049 62.730 Nematerijalni troškovi 62.608 90.908 Ukupno: 1.278.826 1.498.759

5.2.1 Materijalni troškovi

2017. 2016. Utrošene sirovine i materijal 7.399 19.436 Utrošena energija i gorivo 28.001 31.920 Utrošeni rezervni dijelovi 3.275 3.920 Otpis sitnog inventar i ambalaže 498 1.708 Ukupno: 39.173 56.984

5.2.2 Troškovi plaća i ostalih primanja zaposlenih i drugih fizičkih lica

2017. 2016. Troškovi plaća 837.945 928.400 Troškovi naknada plaća 80.614 91.399 Troškovi službenih putovanja zaposlenih 1.254 4.101 Troškovi ostalih primanja, naknada i materijalnih prava zaposlenih (topli obrok, regres, otpremnine i dr.) 132.613 145.642 Troškovi naknada članovima odbora, komisija i sl. 13.250 33.616 Troškovi naknada ostalim fizičkim licima 1.191 15.661 Ukupno: 1.066.867 1.218.819

5.2.3 Troškovi proizvodnih usluga

2017. 2016. Troškovi usluga izrade i dorade učinaka 33.925 43.362 Troškovi usluga održavanja 3.504 18.159 Troškovi reklame i sponzorstva 1.700 6.597 Troškovi ostalih usluga - 1.200 Ukupno: 39.129 69.318

5.2.4 Amortizacija

2017. 2016. Amortizacija nematerijalnih sredstava 8.341 11.059 Amortizacija građevinskih objekata 23.230 23.371 Amortizacija postrojenja i opreme 14.866 14.153 Amortizacija alata, pogonskog i kancel. Namještaja 2.866 2.183 Amortizacija transportnih sredstava 15.990 6.121 Amortizacija ulaganja u unajmljene građevine 5.756 5.843 Ukupno: 71.049 62.730


_______________________________________________________________________________________________________________________________


17

5.2.5 Nematerijalni troškovi

2017. 2016. Troškovi neproizvodnih usluga 9.866 26.691 Troškovi reprezentacije 2.881 8.282 Troškovi premija osiguranja 3.832 1.570 Troškovi platnog prometa 3.292 4.300 Poštanske i telekomunikacijske usluge 18.890 21.181 Troškovi poreza, naknada,taksi i dr.dažbina na teret pravnog lica 17.462 21.444 Ostali nematerijalni troškovi 6.385 7.440 Ukupno: 62.608 90.908

6. Finansijski prihodi i rashodi 6.1 Finansijski prihodi

Finansijski prihodi u iznosu od 44 KM (2016. godine: 14.075 KM) odnose se na prihode po osnovu kamata kod komercijalnih banaka (8 KM) i ostale finansijske prihode po drugim osnovama (36 KM). 6.2 Finansijski rashodi

Finansijski rashodi u iznosu od 848 KM (2016. godine: 551 KM) odnose se na rashode po osnovu kamata (1 KM) i ostale rashode (847 KM). 7. Ostali prihodi i rashodi 7.1 Ostali prihodi i dobici

2017. 2016. Dobici od prodaje stalnih sredstava 6.918 1.583 Otpis obaveza, ukinuta rezervisanja i ostali prihodi 10.656 4.268 Ukupno: 17.574 5.851

7.2 Ostali rashodi i gubici

2017. 2016. Gubici od prodaje i rashodovanja osnovne imovine 239 616 Rashodi po osnovu ispravke vrijednosti i otpisa potraživanja - 238 Rashodi i gubici na zalihama i ostali rashodi 392 2.172 Ukupno: 631 3.026

8. Rashodi iz osnova usklađivanja vrijednosti

Rashodi iz osnova usklađivanja vrijednosti u iznosu od 2 KM odnose se na rashode od umanjenja vrijednosti obveznica Federacije BiH raspoloživih za prodaju.


_______________________________________________________________________________________________________________________________


18

9. Porez na dobit neprekinutog poslovanja

Opis 2017. 2016. 1. Finansijski rezultat – dobit (gubitak) 9.352 5.647 2. Kapitalni dobici(gubici) iz Bilansa stanja - - 3. Usklađivanje poreznih stavki (+/-) 4.604 13.711 4. Oporeziva dobit (1+/-2+3) 13.956 19.358 5. Transferne cijene - - 6. Oporeziva dobit ili porezni gubitak poslije transfernih

cijena 13.956 19.358

7. Umanjenje porezne osnovice 15.656 - 8. Porezna osnovica (1.700) 19.358 9. Porez na dobit (8 x 10%) - 1.936

10. Stalna sredstva

31.12.2017. 31.12.2016. Nematerijalna sredstva 22.672 11.320 Nekretnine, postrojenja i oprema 1.591.330 1.645.831 Investicijske nekretnine 330.142 335.897 Dugoročni finansijski plasmani 461 462 Ukupno: 1.944.605 1.993.510

10.1 Nematerijalna sredstva Pregled promjena na nematerijalnim sredstvima:

Koncesije, patenti, licence Softwere Ukupno

Nabavna vrijednost Na dan 01.01.2017. godine 24.000 33.168 57.168 Povećanja 15.000 4.694 19.694 Prenos sa nematerijalnih sredstava u pripremi - - - Smanjenja 15.000 - 15.000

Na dan 31.12.2017. godine 24.000 37.862 61.862 Ispravka vrijednosti Na dan 01.01.2017. godine 20.583 25.265 45.848 Trošak amortizacije 3.755 4.587 8.342 Smanjenja 15.000 - 15.000

Na dan 31.12.2017. godine 9.338 29.852 39.190

Sadašnja vrijednost

Na dan 01.01.2017. godine 3.417 7.903 11.320

Na dan 31.12.2017. godine 14.662 8.010 22.672


_______________________________________________________________________________________________________________________________


19

10.2 Nekretnine, postrojenja i oprema

Pregled promjena na nekretninama, postrojenjima i opremi:

Građevinski

objekti Postrojenja i oprema

Alati, pogonski i

kancelarijski namještaj

Transportna sredstva

Nekretnine, postrojenja i oprema u pripremi Ukupno

Nabavna vrijednost Na dan 01.01.2017. god. 2.323.046 180.004 92.940 217.665 - 2.813.655 Povećanja - 1.665 1.026 - - 2.691 Prenos sa materijalnih sredstava u pripremi - - - - - - Smanjenja - 11.594 1.122 40.157 - 52.873

Na dan 31.12.2017. god. 2.323.046 170.075 92.844 177.508 - 2.763.473

Ispravka vrijednosti Na dan 01.01.2017. god. 806.698 149.324 82.277 129.525 - 1.167.824 Trošak amortizacije 23.231 14.866 2.866 15.990 - 56.953 Smanjenja - 11.593 883 40.158 - 52.634

Na dan 31.12.2017. god. 829.929 152.597 84.260 105.357 - 1.172.143

Sadašnja vrijednost Na dan 01.01.2017. god. 1.516.348 30.680 10.663 88.140 - 1.645.831

Na dan 31.12.2017. god. 1.493.117 17.478 8.584 72.151 - 1.591.330

10.2.1 Promjene nabavne vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme Povećanje nabavne vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme iznosi 2.691 KM i odnosi se na povećanje po osnovu izvršenih nabavki i to:

- kancelarijski namještaj 1.026 KM - oprema za građevinarstvo - geodetska oprema 1.024 KM - ostala postrojenja i oprema 641 KM

Smanjenje nabavne vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme u iznosu od 52.874 KM odnosi se na smanjenje po osnovu rashodovanja postrojenja i opreme (11.594 KM), kancelarijskog namještaja (1.122 KM) i rashodovanja transportnih sredstava (40.158 KM). 10.2.2 Promjene ispravke vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme Promjena ispravke vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme (akumulirane amortizacije) odnosi se na povećanje po osnovu obračunate amortizacije (56.953 KM) i smanjenja po osnovu rashodovanja postrojenja i opreme (11.593 KM), kancelarijskog namještaja (883 KM) i transportnih sredstava (40.158 KM).


_______________________________________________________________________________________________________________________________


20

10.3 Investicijske nekretnine

Investicijske nekretnine se odnose na ulaganja u vlastite građevine date u najam. Pregled promjena na investicijskim nekretninama:

Zemljište Restoran

Poslovni prostor

1 i 2

Bravarija poslovnog prostora

1 i 2 Kuća

Zukići

Ulaganja u nekretnine u pripremi Ukupno

Nabavna vrijednost Na dan 01.01.2017. godine 9.740 351.770 98.639 5.825 23.860 - 489.834 Povećanja - - - - - - - Smanjenja - - - - - - -

Na dan 31.12.2017. godine 9.740 351.770 98.639 5.825 23.860 - 489.834

Ispravka vrijednosti Na dan 01.01.2017. godine - 117.534 34.569 641 1.193 - 153.937 Trošak amortizacije - 3.518 986 58 1.193 - 5.755 Smanjenja - - - - - - -

Na dan 31.12.2017. godine - 121.052 35.555 699 2.386 - 159.692

Sadašnja vrijednost Na dan 01.01.2017. godine 9.740 234.236 64.070 5.184 22.667 - 335.897 Na dan 31.12.2017. godine 9.740 230.718 63.084 5.126 21.474 - 330.142

10.4 Vlasništvo na nekretninama

Nekretnine koje prema ZK ulošku broj 321 od 10.12.2013. godine pripadaju Javnom preduzeću, kao pravnom sljedniku preduzeća koja su učestvovala u kupovini poslovnog prostora u objektu „Prostor“:

R.br. Katastarska

općina Broj

parcele Oznaka nekretnine Površina

zemljišta m²

Upisana hipoteka u

korist 1. SP_ZENICA 2/376 Njiva 64 -

2. SP_ZENICA 2/383 Njiva 178 -

3. SP_ZENICA 2/384 Kuća i dvorište 32 -

4. SP_ZENICA 2/759 Kuća i zgrada

Privredne komore i Prostor

647 -

Kao vlasnik etažnog dijela zgrade uknjižen je: SIZ stanovanja i uređenje građevinskog zemljišta Zenica, a kao pravni prednik Javnog preduzeća, što proizilazi iz historijata upisa u zemljišne knjige. Rješenjem Općinskog suda u Zenici – Zemljišno knjižni ured broj: 043-0-DN-16-000476 od 24.11.2016. godine, na osnovu Ugovora o zamjeni nekretnina potpisanog između Grada Zenice i Javnog preduzeća broj: OPU-IP: 547/15 od 23.11.2015. godine izvršen je upis sljedećih nekretnina u zemljišnoknjižni uložak broj: 4310 KO Zenica u korist Javnog preduzeća:

R.br. Katastarska

općina Broj

parcele Oznaka nekretnine Površina

zemljišta m²

Upisana hipoteka u

korist 1. SP_ZENICA 1/428 Dvorište Zukići 79 -

2. SP_ZENICA 1/429 Pašnjak groblje u

Kočevi 24 -


_______________________________________________________________________________________________________________________________


21

10.5 Dugoročni finansijski plasmani Dugoročni finansijski plasmani u iznosu od 461 KM (stanje na dan 31.12.2016. g. 462 KM) odnose se na ulaganja u dužničke vrijednosne papire - obveznice FBiH po osnovu ratnih potraživanja i iskazane su kao dugoročne obveznice raspoložive za prodaju. 11. Zalihe

31.12.2017. 31.12.2016. Sirovine,materijal, rezervni dijelovi i sitan inventar - - Ukupno: - -

Promet zaliha u 2017. godini:

OPIS Početno stanje Duguje Potražuje Stanje

Autogume i ambalaža u upotrebi 4.403 116 164 4.355 Alat i sitan inventar u upotrebi 10.904 381 654 10.631 Ispravka vrijednosti sirovina, materijala, rezervnih dijelova i inventara -15.307 818 497 -14.986 Sirovine,materijal, rezervni dijelovi i sitan inventar - 1.315 1.315 - Ukupno: - 1.315 1.315 -

12. Gotovina i gotovinski ekvivalenti

31.12.2017. 31.12.2016. Transakcijski računi - domaća valuta 103.238 170.687 Od toga: - ASA banka Zenica 70.830 108.002 - UniCredit Bank 8.571 39.755 - Raiffeisen Bank 19.216 22.930 - Ziraat Bank 4.621 - - Transakcijski računi – prelazni konto - - Transakcijski računi - strana valuta 187.164 255.239 Od toga: - UniCredit Bank - 70 - Devizni račun ASA banka - Moja banka 187.164 255.169 - Devizni računi - prelazni konto - - Izdvojena novčana sredstva 2.518 - Blagajna - domaća valuta - 34 Blagajne – strana valuta - - Ukupno: 292.920 425.960


_______________________________________________________________________________________________________________________________


22

13. Kratkoročna potraživanja

31.12.2017. 31.12.2016. Kupci - povezana pravna lica 290.932 180.276 Kupci u zemlji 219.684 214.890 Druga kratkoročna potraživanja 5.093 13.393 Ukupno: 515.709 408.559

13.1 Kupci - povezana pravna lica Promet sa povezanim pravnim licima i iskazano stanje potraživanja: Pozicija

Početno stanje Duguje Potražuje Saldo

Grad Zenica 180.276 1.147.412 1.036.756 290.932 Ukupno: 180.276 1.147.412 1.036.756 290.932

13.2 Kupci u zemlji Potraživanja od kupaca u zemlji u iznosu od 219.684 KM (31.12.2016.godine: 214.890 KM) odnose se na potraživanja od kupaca za pružene usluge. 13.3 Druga kratkoročna potraživanja 31.12.2017. 31.12.2016. Potraživanja od državnih organa i institucija 2.493 10.218 Potraživanja za više plaćeni porez na dobit 2.135 2.135 Ostala potraživanja 465 465 Druga kratkoročna potraživanja - 575 Ukupno: 5.093 13.393

14. Potraživanja za PDV 31.12.2017. 31.12.2016. Potraživanja za PDV - odbitni ulazni porez 598 922 Ukupno: 598 922

15. Aktivna vremenska razgraničenja 31.12.2017. 31.12.2016. Unaprijed plaćene premije osiguranja imovine i lica 1.719 1.698 Ostala kratkoročna razgraničenja 1.168 - Ukupno: 2.887 1.698


_______________________________________________________________________________________________________________________________


23

16. Kapital 31.12.2017. 31.12.2016. Državni kapital (Udjeli članova d.o.o.) 1.738.012 1.738.012 Zakonske rezerve 374.425 374.054 Revalorizacione rezerve iz osnova reval. stalnih sredstava - - Neraspoređena dobit ranijih godina 216.928 213.959 Neraspoređena dobit izvještajne godine 9.352 3.711 Ukupni kapital: 2.338.717 2.329.736

Na poziciji neraspoređena dobit izvještajne godine izvršeno je smanjenje po osnovu raspodjele dobiti za 2017. godinu na neraspoređenu dobit ranijih godina (7.482 KM), u fond rezervi (10% ili 935 KM) i za dodjeljivanje donacija (10% ili 935 KM).

Neto dobit perioda iznosi 9.352 KM. 17. Dugoročna rezervisanja 31.12.2017. 31.12.2016. Unaprijed naplaćeni i drugi odloženi prihodi 127.104 128.534 Ukupno: 127.104 128.534

Unaprijed naplaćeni i drugi odloženi prihodi odnose se na sredstva primljena u donaciji od Grada Zenica i to:

31.12.2017. 31.12.2016. Poslovni prostori - arhiva 88.806 89.805 Garaže 38.298 38.729 Ukupno: 127.104 128.534

18. Dugoročne obaveze 31.12.2017. 31.12.2016. Dugoročne obaveze po finansijskom lizingu 31.292 50.068 Ukupno: 31.292 50.068

Dugoročne obaveze po finansijskom lizingu u iznosu od 31.292 KM odnose se na sljedeće obaveze:

Naziv davaoca lizinga

Broj i datum ugovora

Vrsta lizinga

Iznos lizinga

(glavnica)

Stanje 31.12.2017. (glavnica +

kamata) Raiffeisen Leasing d.o.o.

15259/16 od 27.07.2016. godine

Fin.lizing za put. automobil na 36 mj.

28.163 15.646

Raiffeisen Leasing d.o.o.

15258/16 od 27.07.2016. godine

Fin.lizing za put. automobil na 36 mj.

28.163 15.646


_______________________________________________________________________________________________________________________________


24

19. Kratkoročne finansijske obaveze

31.12.2017. 31.12.2016. Kratkoročne obaveze prema povezanim pravnim licima 55.735 46.647 Ostale kratkoročne finansijske obaveze - - Ukupno: 55.735 46.647

Kratkoročne obaveze prema povezanim pravnim licima u iznosu od 55.735 KM odnose se na obaveze prema Gradu Zenica po osnovu naplaćenih sredstava na ime pričinjenih šteta na komunalnoj infrastrakturi. 20. Obaveze iz poslovanja

31.12.2017. 31.12.2016. Primljeni avansi, depoziti i kaucije 8.044 4 Dobavljači u zemlji 36.878 140.958 Ukupno: 44.922 140.962

21. Ostale kratkoročne obaveze

31.12.2017. 31.12.2016. Obaveze po osnovu plaća, naknada i ostalih prim.zaposlenih 98.792 90.147 Druge obaveze 5.397 6.310 Obaveze za PDV 54.760 30.338 Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine - 30 Ukupno: 158.949 126.825

21.1 Obaveze po osnovu plaća, naknada i ostalih primanja zaposlenih

31.12.2017. 31.12.2016. Obaveze za neto plaće i naknade plaća 52.005 45.673 Obaveze za obustave iz plaća zaposlenih 5.252 5.458 Obaveze za porez i posebne dadžbine na plaće i naknade plaća 4.646 3.780 Obaveze za doprinose u vezi plaća i naknada plaća 36.889 32.722 Obaveze za ostala primanja zaposlenih - 2.514 Ukupno: 98.792 90.147

21.2 Druge obaveze

31.12.2017. 31.12.2016. Obaveze za naknade članovima odbora 2.000 800 Obaveze za porez i posebne dažbine na naknade članovima odbora 242 97 Obaveze za doprinose u vezi naknada članovima odbora 231 93 Obaveze po ugovorima o djelu 2.924 5.320 Ukupno: 5.397 6.310


_______________________________________________________________________________________________________________________________


25

21.3 Obaveze za PDV Obaveze za PDV u iznosu od 54.760 KM (31.12.2016. godine: 30.338 KM) odnose se na obaveze za razliku između obaveza za PDV i ulaznog poreza. 21.4 Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine 31.12.2017. 31.12.2016. Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dadžbine - 30

Ukupno: - 30 22. Pasivna vremenska razgraničenja 31.12.2017. 31.12.2016. Obračunati troškovi perioda za koja nije primljena faktura - 7.877 Ukupno: - 7.877

23. Vanbilansna evidencija 31.12.2017. 31.12.2016. Potraživanja (odloženi prihodi) za prodate stanove 5.412 10.824 Ukupno: 5.412 10.824

24. Finansijski instrumenti i upravljanje rizicima Kreditni rizik Kreditni rizik Javnog preduzeća je prvenstveno povezano sa potraživanjima od kupaca i ostalim potraživanjima. Obaveze po osnovu kredita, obaveze prema dobavljačima i ostale obaveze sastoje se od iznosa vezanih za nabavke i tekuće troškove. Valutni rizik Valutni rizik vezan je za obaveze u stranim valutama. Fer vrijednosti Fer vrijednosti finansijskih instrumenata ne razlikuju se značajno od njihove knjigovodstvene vrijednosti na dan 31. decembra 2017. godine.


_______________________________________________________________________________________________________________________________


26

25. Sudski sporovi i druge potencijalne obaveze Javno preduzeće je o toku 2017. godine imalo pokrenuta tri sudska spora i to: Tuženi Visina spora Očekivani ishod spora Resmija Mujičić 20.039,13 KM izmiren cjelokupan iznos sa februarom 2018. godine Rasim Spahić 842,40 KM donešena presuda u korist JP JP za upravljanje i održavanje sportskih objekata d.o.o. Zenica

80.260,69 KM vansudska nagodba - tuženi će dug isplaćivati u 24 jednake rate od dana 19.10.2017. godine

Protiv Javnog preduzeća u toku 2017. godine vodilo se četrnaest sudskih sporova i to: Tužitelj Visina spora Očekivani ishod spora Jasna Dajić 2.684,67 KM procjena u korist Tužitelja 51% i u korist JP 49% Stupar Nermin 5.500,00 KM presuda u korist Tužitelja - 1/3 visine spora Stokanović Žarko 20.000,00 KM procjena u korist Tužitelja 51% i u korist JP 49% Mitrović Mihajlo 35.000,00 KM procjena u korist Tužitelja 51% i u korist JP 49% Đanović Sead i drugi - stranke upućene da od Grada zatraže određenje visine naknade Popović Nikola - procjena u korist JP 55% (predmet pred Ustavnim sudom) JP Grijanje 527,10 KM čeka se Rješenje Suda o obustavi postupka JP Grijanje 553,90 KM tužba je povučena i obaveze su prestale Štampa PTT 912,60 KM presuda u korist Tužitelja - uložena žalba Štampa PTT 1.825,20 KM presuda u korist Tužitelja Štampa PTT 1.825,20 KM spor u toku - odgođeno glavno ročište Delalić Mersija 10.500,00 KM presuda donešena, odbijena revizija kao neosnovana

Jerković Slavica i drugi

35.000,00 KM Presuda u korist JP, pokrenut postupak deeksproprijacije pred Upravom za imovinsko – pravne, geodetske poslove i katastar nekretnina

„Babić Bisstours“ d.o.o. Zenica 1.000,00 KM povučena tužba Javno preduzeće po navedenim sudskim sporovima ne očekuje dodatne finansijske obaveze. 26. Događaji nakon datuma bilansa Nakon datuma bilansiranja za 2017. godinu, nema značajnijih događaja koji bi zahtijevali korekcije ili objavljivanja u Finansijskim izvještajima.

Documents

jpzenica.bajpzenica.ba/Dokumenti/PLAN POSLOVANJA 2017/Revizija 2017.pdf · JP „Zenica“ d.o.o. Zenica 6 1. Bilans uspjeha za period od 01.01. do 31.12.2017. godine P O Z I C I