Objavljivanje podataka i informacija u skladu sa Odlukom ... · Odeljenje za sprečavanje pranja novca, Interna revizija. U upravljanju rizicima Banka primenjuje regulatorne akte

BANCA INTESA A.D. BEOGRAD

Objavljivanje podataka i informacija u skladu sa Odlukom NBS o objavljivanju podataka i

informacija banke sa stanjem na dan 31. decembra 2018. godine

BANCA INTESA A.D. BEOGRAD OBJAVLJIVANJE PODATAKA I INFORMACIJA ZA 2018. GODINU

2

SADRŽAJ

Okvir primene .................................................................................................................................................................. 4 Podaci, odnosno informacije koje se odnose na strategiju i politike za upravljanje rizicima Banke .................... 5 Strategija upravljanja rizicima........................................................................................................................................ 5 Politike upravljanja rizicima .......................................................................................................................................... 5 Struktura Funkcije upravljanja rizicima ....................................................................................................................... 6 Sistem izveštavanja o rizicima ....................................................................................................................................... 9 Načini merenja rizika Stuba I ......................................................................................................................................... 9 Primenjene tehnike ublažavanja rizika stuba I .......................................................................................................... 10 Sklonost ka rizicima - okvir za preuzimanje rizika ................................................................................................... 10 Podaci, odnosno informacije koje se odnose na kapital banke i bankarske Grupe .............................................. 13 Podaci, odnosno informacije koje se odnose na kapitalne zahteve i adekvatnost kapitala Banke i bankarske Grupe ............................................................................................................................................................................... 23 Podaci, odnosno informacije koje se odnose na proces interne procene adekvatnosti kapitala Banke ............. 25 Podaci, odnosno informacije koje se odnose na zaštitne slojeve kapitala .............................................................. 27 Podaci, odnosno informacije koje se odnose na izloženosti banke rizicima i pristupa za merenje, odnosno procenu rizika................................................................................................................................................................. 28 Kreditni rizik .................................................................................................................................................................. 28

Definicija pojmova potraživanja u docnji (past due) i obezvređenih potraživanja ...................................... 28 Opis pristupa i metoda koji se koriste za određivanje opštih i specifičnih prilagođavanja za kreditni rizik .................................................................................................................................................................................. 28

Rizik druge ugovorne strane ........................................................................................................................................ 39 Metodologija upravljanja rizikom druge ugovorne strane .............................................................................. 39

Rizik izmirenja/isporuke (delivery risk) .................................................................................................................... 40 Rizik prilagođavanja kreditne izloženosti (CVA rizik) ............................................................................................ 41 Tržišni rizici .................................................................................................................................................................... 41

Devizni rizik ........................................................................................................................................................... 41 Kamatni rizik u knjizi trgovanja .......................................................................................................................... 42

Operativni rizik .............................................................................................................................................................. 43 Kamatni rizik po osnovu pozicija iz bankarske knjige ............................................................................................. 44 Rizik likvidnosti i upravljanje finansijskim sredstvima ........................................................................................... 49 Pokazatelj leveridža ....................................................................................................................................................... 54 Podaci, odnosno informacije koje se odnose na bankarsku grupu i odnos između matičnog društva i podređenih društava ..................................................................................................................................................... 54 Dodatne informacije ...................................................................................................................................................... 56


3


4

Okvir primene

Banca Intesa a.d. Beograd je matično pravno lice u grupi koju čine Banca Intesa a.d. Beograd, Intesa Leasing d.o.o. Beograd i Intesa Invest a.d. Beograd. Intesa Leasing je društvo koje se primarno bavi poslovima finansijskog lizinga, dok se Intesa Invest ad bavi upravljanjem investicionim fondovima. Banca Intesa a.d. Beograd ima učešće od 100% u kapitalu zavisnih pravnih lica Intesa Leasing d.o.o. Beograd i Intesa Invest a.d. Beograd na dan 31. decembra 2018. godine. Banka koristi pravo predviđeno odredbama Odluke o kontroli bankarske grupe na konsolidovanoj osnovi („Službeni glasnik RS“, br. 45/2011, 58/2017 i 54/2018), tačka 8. da podređeno društvo Intesa Invest a.d. Beograd, koje je lice u finansijskom sektoru, ne uključi u konsolidovani izveštaj Grupe.


5

Podaci, odnosno informacije koje se odnose na strategiju i politike za upravljanje rizicima Banke

Strategija upravljanja rizicima

Strategija upravljanja rizicima uređuje jedinstveno i dosledno upravljanje rizicima Banke na

dugoročnoj osnovi u kojima je određen odnos Banke prema rizicima kojima je izložena ili može biti

izložena u svom poslovanju, uključujući i rizike koji proizlaze iz makroekonomskog okruženja u

kome Banka posluje.

Strategija upravljanja rizicima, u skladu sa poslovnom politikom i strategijom Banke određuje, na

godišnjem nivou, sklonost ka riziku i ciljeve upravljanja rizicima, uključujući i rizike koji nastaju iz

makroekonomskog okruženja u kojem Banka posluje. Banka periodično revidira Strategiju

upravljanja rizicima, i ukoliko je potrebno, vrši izmene, posebno u slučaju značajnih promena u

poslovnoj strategiji i politici, značajnih promena u rizičnom profilu Banke ili, u slučaju promena u

makroekonomskom okruženju.

Odobravanje Strategije upravljanja rizicima je u nadležnosti Upravnog odbora Banke.

Politike upravljanja rizicima

Upravljanje rizicima iz Stuba 1 (kreditni, tržišni i operativni rizik) definisano je politikama i

procedurama za upravljanje rizicima.

Politike i procedure za upravljanje rizicima Banke su u skladu sa politikama i procedurama Matične

banke Intesa Sanpaolo. Usaglašenost se ostvaruje na dva načina: dokumenta Matične banke se

usvajaju ili direktno ili usvajanjem lokalnih verzija dokumenata u slučajevima specifičnih zahteva

lokalne regulative. Dokumenti koji predstavljaju osnov procesa upravljanja rizicima u Banci su:

Strategija upravljanje rizicima

Strategija upravljanja kapitalom

Pravilnik ICAAP (Interna procena adekvatnosti kapitala)

Pravilnik Okvir sklonosti ka rizicima

Kreditna strategija

Kreditna politika

Politika klasifikacije aktive

Politika upravljanja tržišnim rizicima

Politika upravljanja operativnim rizicima

Politika upravljanje ICT rizikom

Politika upravljanja reputacionim rizikom

Politika fer vrednosti

Politika upravljanja rizikom likvidnosti

Politika upravljanja kamatnim rizikom bankarske knjige

Politika upravljanja finansijskim portfolijom Banke

Politika knjige trgovanja

Politika Upravljanje potraživanjima u docnji

Pravilnik za individualnu procenu

Pravilnik Upravljanje subjektima sa povećanim kreditnim rizikom (PCM)

Pravilnik Proces budžetiranja Sektora za upravljanje rizicima

Pravilnik Stres testiranje


6

Sve gorepomenute strategije i politike kao i čitav sistem upravljanja rizicima Banke uvažava

regulatorni okvir definisan Zakonom o bankama i relevantnim podzakonskim aktima propisanim od

strane Narodne banke Srbije. Najvažnija regulatorna akta iz oblasti upravljanja rizicima su:

Odluka o upravljanju rizicima banke,

Odluka o klasifikaciji bilansne aktive i vanbilansnih stavki banke,

Odluka o adekvatnosti kapitala banke,

Odluka o izveštavanju o adekvatnosti kapitala banke,

Odluka o izveštavanju banaka,

Odluka o objavljivanju podataka i informacija banke,

Odluka o upravljanju rizikom likvidnosti,

Odluka o planovima oporavka banke i bankarske grupe,

Odluka o kontroli bankarske grupe na konsolidovanoj osnovi,

Odluka o upravljanju rizikom koncentracije po osnovu izloženosti banke određenim vrstama

proizvoda.

Struktura Funkcije upravljanja rizicima

Identifikacija, merenje i upravljanje rizikom je sistematizovan i strukturiran proces koji uključuje više

organizacionih jedinica, funkcija i odbora Banke:

Upravni odbor,

Komitet za upravljanje rizicima

Odbor za reviziju,

Izvršni odbor,

Kreditni odbor,

Komitet za upravljanje kreditnim rizikom (KUKR),

Komitet za problematične plasmane (PAC),

Odbor za upravljanje aktivom i pasivom (ALCO),

Komitet za upravljanje operativnim rizikom,

Komitet za koordinaciju internih kontrola,

Sektor za upravljanje rizicima,

Sektor za upravljanje kreditiranjem,

Sektor za naplatu i upravljanje potraživanjima u docnji,

Sektor za analizu i administraciju kreditnog portfolija,

Odeljenje za internu validaciju,

Odeljenje za proaktivno upravljanje portfoliom,

Odeljenje za kontrolu usklađenosti,

Odeljenje za sprečavanje pranja novca,

Interna revizija.

U upravljanju rizicima Banka primenjuje regulatorne akte koje je izdala Narodna banka Srbije,

standarde Bazelskog komiteta za superviziju banaka, zahteve Matične banke i interna pravila i


7

regulativu.

Centralnu funkciju u procesu upravljanja rizicima ima Direktor za upravljanje rizicima. Direktor za

upravljanje rizicima predstavlja objedinjenu funkciju koja pokriva sve organizacione delove Banke

koji u svom poslovanju imaju nadležnost rizika. Organizacioni delovi koji za svoj rad odgovaraju

Direktoru za upravljanje rizicima su: Direktor za upravljanje poslovima kreditiranja, Sektor za

upravljanje rizicima i Odeljenje za internu validaciju. Direktor za upravljanje poslovima kreditiranja

je nadležan za rad Sektora za upravljanje kreditiranjem, Sektora za naplatu i upravljanje

potraživanjima u docnji, Sektora za analizu i administraciju kreditnog portfolia i Odeljenja za

proaktivno upravljanje portfoliom.

Grupa poslova koja spada u nadležnost Direktora za upravljanje kreditiranjem obuhvata primenu

metodologije i kriterijuma odobravanja kreditnih proizvoda, obezbeđuje stručnu podršku u

definisanju uslova odobravanja ovih proizvoda i sprovodi kreditne analize s ciljem da obezbedi

visok kvalitet kreditnog portfolija Banke i umanji rizike naplativosti. Takođe, osigurava pravovremnu

identifikaciju i upravljanje sa klijentima koji pokazuju inicijalne znake finansijskih i komercijalnih

poteškoća i sprečava stvaranja novih nenaplativih potraživanja i poboljšava rezultate naplate

potraživanja. Upravlja naplatom potraživanja u docnji koji obezbeđuje svođenje gubitaka Banke na

prihvatljiv nivo, kroz aktivnosti naplate, preduzimanja pravnih radnji i aktiviranja i prodaje sredstava

obezbeđenja

Sektor za upravljanje kreditiranjem je centralna funkcija na kojoj je konačna odgovornost za

kreditnu analizu pojedinačnih transakcija/klijenata, kreditno odlučivanje do definisanog nivoa

izloženosti, i priprema kreditnih predloga za Kreditni pododbor, Kreditni odbor ili Sektor za

kreditiranje Matične Banke.

Sektora za naplatu i upravljanje potraživanjima u docnji je zadužen za upravljanje problematičnim

kreditima kroz analizu i predlaganje adekvatnih strategija namirenja (restrukturiranje, pravni

postupci, ustupanje/prodaja potraživanja, preuzimanje/prodaja kolaterala i sl.) nadležnim telima za

odlučivanje.

Sektora za analizu i administraciju kreditnog portfolia sprovodi aktivnosti koje se odnose na

verifikaciju ispunjenosti uslova potrebnih za realizaciju/isplatu kreditnih proizvoda, uključujući i

aktivnosti upravljanja sredstvima obezbedjenja, te nakon realizacije/isplate, sprovodi aktivnosti

monitoringa na način kako je to definisano odgovarajućim Internim aktima, sve sa ciljem umanjenja

rizika nenaplativosti i vrši analizu kreditnog portfolija sa ciljem identifikovanja negativnih trendova

i/ili uočavanja potencijalnih problema.

Odeljenja za proaktivno upravljanje portfoliom doprinosi implementaciji sistema ranog upozorenja,

poboljšanju procesa proaktivnog upravljanja porftoliom (PCM - Proactive Credit Management) i IT

alata za podršku procesu s ciljem blagovremenog identifikovanja pogoršanja kreditne sposobnosti

klijenata. Glavni cilj procesa proaktivnog upravljanja izloženostima je da osigura odgovarajuće i

blagovremeno upravljanje urednim dužnicima (iz segmenata: Velika preduzeća, Srednja i Mala

preduzeća), koji shodno svojim karakteristikama ili spoljašnjim razlozima, koji mogu da

predstavljaju različite stepene finansijskih i / ili ekonomskih poteškoća sa posledičnim potencijalnim

pogoršanjem svoje kreditne sposobnosti.

Sektor za upravljanje rizicima koji je zadužen za implementaciju adekvatanog sistema upravljanja

rizicima, kroz koji se sprovodi funkcionalno i organizaciono odvajanje aktivnosti upravljanja rizicima

od aktivnosti preuzimanja rizika.

Osnov sistema upravljanja rizicima je baziran na politikama, procedurama i metodologijama za

upravljanje svim identifikovanim rizicima. Sektor za upravljanje rizicima je zadužen za operativne


8

aktivnosti u vezi s identifikacijom, procenom/merenjem, praćenjem, ublažavanjem, kontrolom i

dokumentovanim praćenjem, i komunikacijom i izveštavanjem o svim tipovima rizika.

Sektor za upravljanje rizicima neprekidno prati promene u regulativi pri tome analizirajući njihov

uticaj na rizike na nivou Banke, i preduzima mere neophodne da se poslovne aktivnosti i procedure

Banke dovedu u sklad s novim procedurama u domenu kontrolisanog rizika. Dodatno, uvođenje

novih proizvoda i usluga je praćeno neophodnim analizama u cilju identifikacije rizika i optimizacije

odnosa između prihoda i rezervacija za procenjene rizike.

Sektor za upravljanje rizicima je odgovoran za redovno merenje, odnosno procenu rizika i redovno

izveštavanje o izloženosti Banke svim identifikovanim rizicima. Procena rizika obuhvata i

odgovarajuće kvantitativne i/ili kvalitativne metode na osnovu kojih Banka može blagovremeno

uočiti promene svog rizičnog profila, uključujući i nastanak novih rizika. Za svaki identifikovani rizik

postoje politike i procedure koje definišu metodologiju merenja izloženosti Banke tom riziku kao i

korisnike, učestalost, sadržaj izveštavanja o izloženosti tom riziku.

Sektor za upravljanje rizicima obuhvata sledeća četiri odeljenja:

Odeljenje za monitoring i kontrolu kvaliteta kredita;

Odeljenje za upravljanje tržišnim i rizikom druge ugovorne strane;

Odeljenje za upravljanje operativnim rizicima;

Odeljenje za modele kreditnog rizika.

Odeljenje za monitoring i kontrolu kvaliteta kredita razvija, vodi i unapređuje sisteme monitoringa

kreditnog portfolija, koji uključuju ocenu kreditnog rizika portfolija, sistem limitiranja izloženosti

kreditnom riziku, izračunavanje rezervisanja za kreditne gubitke, izračunavanje rizične aktive,

sistema (indikatora) ranog upozoravanja, sistem izveštavanja o izloženosti kreditnom riziku.

Odeljenje za upravljanje tržišnim i rizikom druge ugovorne strane razvija, vodi i unapređuje sisteme

upravljanja tržišnim rizicima, odnosno kamatnim rizicima, deviznim rizicima, cenovnim rizicima,

rizicima likvidnosti i rizicima druge ugovorne strane.

Odeljenje za upravljanje operativnim rizicima prikuplja podatke o operativnim rizicima i gubicima,

kontroliše kvalitet podataka i klasifikuje operativne rizike prema metodologiji Grupe Intesa

Sanpaolo, politici Banke, zahtevima domaće regulative, preporukama Bazelskog komiteta i

najboljim standardima iz prakse.

Odeljenje za modele kreditnog rizika razvija strategiju i sprovodi aktivnosti na modelovanju

kreditnog rizika Banke u svim segmentima poslovanja gde je to moguće, u saradnji sa ostalim

odeljenjima u Sektoru i u skladu sa standardima Grupe, zahtevima nacionalnog regulatora,

preporukama Bazelskog komiteta i najboljim standardima iz prakse.

Odeljenje za internu validaciju omogućuje nezavisnost funkcije validacije od funkcije interne

revizije i funkcija odgovornih za poslovanje, kreditno odobravanje i razvoj modela. Sa regulatornog

stanovišta, Odeljenje za internu validaciju je kontrolna funkcija nivoa II unutar sistema unutrašnje

kontrole i sprovodi niz aktivnosti neophodnih za ispitivanje svih elemenata sistema za merenje,

upravljanje i kontrolu rizika.


9

Sistem izveštavanja o rizicima

Banka je razvila sveobuhvatan sistem izveštavanja koji za prioritet ima:

redovno i adhoc izveštavanje Narodne banke Srbije,

redovno i adhoc izveštavanje upravljačkih organa Matične banke i njenog Supervizora,

redovno izveštavanje odbora Banke o izloženosti pojedinačnim rizicima u domenu njihove

nadležnosti (Odbor za upravljanje aktivom i pasivom, Komitet za upravljanje kreditnim

rizikom, Komitet za problematične plasmane, Komitet za upravljanje operativnim rizicima,

Komitet za upravljanje rizicima, Komitet za koordinaciju internih kontrola) kao i integralno

izveštavanje Izvršnog Odbora, Odbora za reviziju i Upravnog Odbora o ukupnom profilu

rizika,

izveštavanje upravljačkih organa u slučaju proboja limita sa unapred definisanim skupom

mera u slučaju eskalacije.

Sistem izveštavanja o rizicima se zasniva na složenoj tehničko - tehnološkoj infrastrukturi, skupu

procedura i alata koji čine automatizovan proces, kojim upravlja visoko specijalizovan kadar.

Sistem izveštavanja se kontinuirano unapređuje u cilju zadovoljenja novih i unapređenja postojećih

zahteva za informacijama. Učestalost i linije izveštavanja su jasno definisane kroz interne akte koji

definišu upravljanje pojedinačnim rizicima.

Sistem izveštavanja o rizicima je adekvatan, pravovremen i omogućava kontinuiran nadzor

izloženosti rizicima.

Načini merenja rizika Stuba I

Kreditnim rizikom se upravlja kroz jasno utvrđeni proces kreditiranja i proces kreditnog

monitoringa. Kreditnim rizikom se upravlja u nekoliko faza: analiziranjem kreditne sposobnosti

klijenata, što je deo procesa odobravanja kredita, praćenjem redovnosti izvršavanja obaveza

klijenata i sveukupne kreditne sposobnosti u toku trajanja ugovora i proces naplate i upravljanja

nenaplativim kreditima u slučaju neispunjavanja obaveza. Kreditni rizik se redovno meri sa

aspekta rejting klasa, koncentracije, docnje, sredstava obezbeđenja i rezervacija; dalje i sa

aspekta finansijskih instrumenata, delatnosti klijenata, geografske raspoređenosti klijenata,

ugovornih strana, ročnosti, valute, itd. Kreditnim rizikom se upravlja na nivou pojedinačnog klijenta,

nivou grupe povezanih lica i nivou celokupnog kreditnog portfolija. Banka upravlja kreditnim rizikom

kroz kriterijume za odobrenje kredita, hijerarhiju nivoa odlučivanja, merenje rizika, rezervisanja,

praćenje docnje, definisanje i praćenje kreditnih limita, upravljanje sredstvima obezbeđenja,

upravljanje problematičnim plasmanima (NPL), itd. Optimalna izloženost kreditnom riziku postiže

se kako kroz procenu kreditne sposobnosti klijenta (od strane Sektora za upravljanje kreditiranjem i

Sektora za analizu i administraciju kreditnog portfolija) u trenutku podnošenja kreditnog zahteva,

tako i kroz proces kreditnog monitoringa (od strane Sektora za upravljanje rizicima, Sektora za

upravljanje kreditiranjem, Odeljenja za proaktivno upravljanje portfoliom, Sektora za analizu i

administraciju kreditnog portfolija i Sektora za naplatu i upravljanje potraživanjima u docnji).

Tržišni rizik se meri sa aspekta kamatnog rizika bankarske knjige (kroz osetljivost ekonomske

vrednosti kapitala i neto prihoda od kamata na promene nivoa kamatnih stopa), kamatnog rizika

portfolija hartija od vrednosti (kroz primenu vrednosti pod rizikom, VaR) i izloženosti deviznom

riziku pozicija bilansa stanja (meri se i u bankarskoj knjizi i u knjizi trgovanja i njime se upravlja

primenom unapred definisanih limita devizne pozicije i VaR-a).


10

Operativnim rizikom se upravlja kroz prikupljanje i analizu podataka o realizovanim gubicima, kao

i kroz strukturiran proces samoprocene rizika. Na osnovu rezultata ova dva procesa, Matična

banka izračunava očekivane i neočekivane gubitke po osnovu operativnog rizika. Sastavni deo

procesa upravljanja operativnim rizikom je i identifikacija i predlaganje adekvatnih mera koje imaju

za cilj smanjenje izloženosti operativnom riziku.

Primenjene tehnike ublažavanja rizika stuba I Banka koristi raznovrsne tehnike umanjenja preuzetog rizika od kojih su najznačajnije sledeće:

Kreditni rizik – primarna tehnika ublažavanja kreditnog rizika je ugovaranje kreditne zaštite

odnosno različitih vrsta sredstava obezbeđenja kreditnih izloženosti. Sredstva obezbeđenja

prihvatljiva kao tehnike za ublažavanje kreditnog rizika obuhvataju nekretnine (hipoteke),

novčane depozite, garancije države i banaka. Važna tehnika za ublažavanje kreditnog

rizika koju Banka koristi je i ugovaranje osiguranja. Vrste osiguranja koje banka ugovara su:

osiguranje imovine koja služi kao sredstvo obezbeđenja, osiguranje od smrti dužnika,

osiguranje od kreditnog rizika kod licenciranih osiguravača ili Nacionalne korporacije za

osiguranje stambenih kredita.

Operativni rizik - aktivnosti vezane za ublažavanje i transfer operativnog rizika se

uspostavljaju na osnovu informacija i podataka koji su rezultat procesa identifikacije,

merenja i nadzora. Osnovne opcije ublažavanja rizika mogu biti: prihvatanje nivoa

operativnog rizika koji je suštinski povezan sa poslovnim aktivnostima Banke, preduzimanje

mera za ublažavanje operativnog rizika delovanjem na određene faktore rizika, i transfer

rizika, u smislu polisa osiguranja ili drugih specifičnih finansijskih instrumenata.

Tržišni rizici – tržišni rizici, kao što je prethodno navedeno, obuhvataju devizni rizik i

cenovni rizik. Tehnike ublažavanja koje se primenjuju za upravljanje deviznim rizikom

obuhvataju operacije na deviznom tržištu i tržištu novca kojima se Banka štiti od negativnih

efekata deviznog i cenovnog rizika na njeno poslovanje.

Pored navedenih rizika Stuba 1, Banka primenjuje niz različitih tehnika ublažavanja rizika i za

ostale rizike kojima je izložena u svom poslovanju, kao što su: reugovaranje kamatnih stopa,

povlačenje dodatnih kreditnih linija, REPO operacije, lombardni krediti i ostali vidovi finansiranja

likvidnosti Banke, definisanje i primena limita izloženosti i sl, a koje su detaljno definisane internom

regulativom Banke i integrisane u sveobuhvatni proces upravljanja rizicima.

Praćenje efikasnosti tehnika ublažavanja rizika vrši se kroz proces monitoringa uticaja

instrumenata zaštite od rizika na nivo izloženosti rizicima i njihovu usklađenost sa postavljenim

limitima.

Sklonost ka rizicima - okvir za preuzimanje rizika

Okvir za preuzimanje rizika predstavlja sveobuhvatan skup mera unutar kojeg je razvijeno

upravljanje korporativnim rizicima. Banka je uspostavila sveobuhvatan i pouzdan sistem

upravljanja rizicima, koji je uključen u sve poslovne aktivnosti i koji obezbeđuje da rizični profil

Banke uvek bude u skladu sa utvrđenom sklonosti ka rizicima i rizičnom profilu. U toku procesa

izrade poslovnog plana i Poslovne politike i strategije, Banka se rukovodi smernicama utvrđenim

Okvirom sklonosti ka riziku i Internom procenom adekvatnosti kapitala. Sa druge strane, poslovni


11

plan predstavlja osnovu prilikom predloga izmene Okvira za preuzimanje rizika, Kreditne strategije,

Strategije upravljanja kapitalom i Strategije upravljanja rizicima.

Okvir za preuzimanje rizika je definisan u skladu sa poslovnim planom na osnovu procene rizika i

deli se na: opšte principe sklonosti ka riziku, kontrolu ukupnog nivoa rizika i kontrolu specifičnih

rizika. Opšti principi sklonosti ka riziku su u osnovi kvalitativni, na kvalitativan način definišu

sklonost banke ka preuzimanju rizika dok se tolerancija prema rizicima definiše i prati pomoću seta

limita za ukupni nivo rizika i pojedinačno za specifične materijalno značajne vrste rizika.

Prema načinu praćenja, eskalacije u slučaju proboja i upravljanja, svi limiti se mogu podeliti na

čvrste i meke. Čvrsti limiti imaju strožiji sistem praćenja i eskalacije, njihov proboj zahteva bržu

reakciju, pripremu i usvajanje akcionih planova za usklađivanje sa postavljenim limitima i njihovo

odobravanje od najviših organa upravljanja Bankom i relevantnih struktura Matične banke.

Dodatno, Banka definiše i set indikatora ranog upozorenja na povećane rizike u delu kvaliteta

aktive, stabilnosti profita, tržišnih i makroekonomskih kretanja, nefinansijskog rizika – rizika

usklađenosti i sprečavanja pranja novca (AML)

Krovni limiti (Top of the House limiti) postavljaju skup minimalnih uslova koji se odnose na

adekvatnost kapitala, likvidnost i operativne rizike i Banka daje najveći prioritet njihovom

upravljanju i praćenju. Takođe, Okvir Sklonosti ka riziku definiše specifične limite kao skup limita

kreditne koncentracije, kamatnog rizika u bankarskoj knjizi i finansiranja. Za indikatore kvaliteta

aktive, profita, tržišnih i makroekonomskih kretanja, nefinansijskog rizika – rizika usklađenosti i

indikatore koji se odnose na oblast sprečavanja pranja novca i finansiranja terorizma su određeni

samo pragovi ranog upozorenja.

Dodatno, Banka je, u skladu sa SREP preporukom, uključila u Okvir sklonosti ka rizicima i dodatne

pokazatelje koji se prate na lokalnom nivou a koji obuhvataju pokazatelj adekvatnosti osnovnog

kapitala definisan Odlukom NBS o adekvatnosti kapitala, limite rizika likvidnosti definisane

Odlukom NBS o upravljanju rizikom likvidnosti i limite tržišnih rizika. Ovi dodatni pokazatelji su:

pokazatelj adekvatnosti osnovnog kapitala (Tier 1), pokazatelj pokrića likvidnom aktivom izračunat

primenom propisa Narodne banke Srbije (LCR_NBS), pokazatelj likvidnosti (LIK) i uži pokazatelj

likvidnosti (ULIK), vrednost pod rizikom devizne pozicije (FX VaR), vrednost pod rizikom portfolia

hartija od vrednosti koje se drže za naplatu i prodaju (HTCS VaR) i vrednost pod rizikom portfolia

hartija od vrednosti namenjenih trgovanju (HFT VaR).

Od navedenih limita Okvira sklonosti ka riziku, sledeći se odnose na Okidače oporavka:

Pokazatelji kategorije A - pokazatelj adekvatnosti osnovnog akcijskog kapitala banke (CET1

Ratio), pokazatelj adekvatnosti kapitala banke (Total Capital Ratio), pokazatelj leveridža,

pokazatelj likvidnog pokrića (LCR), pokazatelj neto stabilnog finansiranja (NSFR),

prilagođeni trošak/prihod, pokrivenost nenaplativih kredita (NPL);

Pokazatelji kategorije B - prilagođeni neto profit, stopa rasta NPL (%YoY), promene BDP

(%YoY), državni CDS (bps).

Revizija Okvira sklonosti riziku je koordinirana sa Matičnom bankom, aktivnostima razvoja

poslovne strategije i operativnog plana Banke - budžeta, analizama regulatornih promena,

posebnih zahteva Supervizora (SREP), makroekonomskim i tržišnim očekivanjima, aktivnostima

konkurencije itd.


12

Najznačajniji limiti ili zahtevi, kao i njihove vrednosti na 31/12/2018 su:

Indikator Limit / Zahtev Vrednost

Pokazatelj adekvatnosti osnovnog akcijskog kapitala min. 12,45% 19,76%

Pokazatelj adekvatnosti kapitala min. 16,8% 19,76%

AFR/Ecap min. 115% 190%

Pokazatelj Leveridža min. 5% 12%

LCR min. 103% 248%

NSFR min. 100% 171%

Kumulativni gubitak za operativne rizike max. EUR 2 mln EUR 1,15 mln

Pojedinačan gubitak za operativne rizike max. EUR 0,5 mln EUR 0,44 mln

Pokazatelj adekvatnosti osnovnog akcijskog kapitala banke (CET 1) je pokazatelj koji predstavlja

odnos osnovnog akcijskog kapitala i rizične aktive Banke.

Pokazatelj adekvatnosti kapitala Banke (Total Capital) je pokazatelj koji predstavlja odnos

regulatornog kapitala i rizične aktive Banke.

AFR/Ecap predstavlja odnos raspoloživog i zahtevanog internog kapitala meren na način kako je

definisano ICAAP procedurom, bez uzimanja u obzir uticaja stresa.

Pokazatelj leveridža (Leverage ratio) predstavlja odnos Osnovnog kapitala (Tier 1) i Prilagođene

ukupne aktive (Total Assets Adjusted).

LCR predstavlja indikator kratkoročne likvidnosti čija je svrha da banka održava dovoljan nivo

visokolikvidnih sredstava kako bi se prebrodile situacije značajnog stresa likvidnosti u periodu od

30 dana.

NSFR kao indikator strukturne likvidnosti ima za cilj sprečavanje strukturnih neusklađenosti u

strukturi bilansne aktive i pasive u vremenskom periodu od 1 godine.

Kumulativni limit za operativne rizike se odnosi na gubitke usled operativnog rizika koji su

proknjiženi u prethodnih 12 meseci, povezani sa događajima iznad predefinisanog praga, a koji su

se desili u prethodnih 5 godina, isključujući „velike događaje“ (događaje koji proističu iz istog

događaja operativnog rizika veći od EUR 8 mln).

Limit za pojedinačni gubitak za operativne rizike se odnosi na gubitke usled operativnog rizika koji

su proknjiženi u prethodnih 12 meseci, a povezani su sa istim događajem operativnog rizika koji se

desio u prethodnih 5 godina. Tokom 2018, limit za pojedinačni gubitak za operativne rizike nije bio

probijen.


13

Podaci, odnosno informacije koje se odnose na kapital banke i bankarske Grupe

Sledeća tabela daje prikaz kapitala Banke bankarske Grupe, kao i iznos osnovnog akcijskog kapitala, dodatnog osnovnog kapitala i dopunskog kapitala s pregledom pojedinačnih elemenata kapitala i svih odbitnih stavki:

PI-KAP Podaci koji se odnose na kapital banke i bankarske Grupe

(u hiljadama dinara)

Redni br.

Naziv pozicije Banka

Bankarska Grupa Veza sa OAK*

Iznos Iznos

Osnovni akcijski kapital: elementi 71,923,543 72,004,909

1 Instrumenti osnovnog akcijskog kapitala i pripadajuće emisione premije

41,748,469 41,748,469

1.1. od čega: akcije i drugi instrumenti kapitala koji ispunjavaju uslove iz tačke 8.OAK

21,315,900 21,315,900 tačka 7. stav 1. odredba pod 1) i tačka 8.

1.2. od čega: Pripadajuće emisione premije uz instrumente iz tačke 1.1. tj. iznos uplaćen iznad nominalne vrednosti tih instrumenata

20,432,569 20,432,569 tačka 7. stav 1. odredba pod 2)

2 Dobit iz ranijih godina koja nije opterećena nikakvim budućim obavezama, a za koju je skupština banke donela odluku da će biti raspoređena u osnovni akcijski kapital

tačka 10.stav 1.

3

Dobit tekuće godine ili dobit iz prethodne godine za koju skupština banke još nije donela odluku da će biti raspoređena u osnovni akcijski kapital koja ispunjava uslove iz tačke 10. st. 2. i 3. za uključivanje u osnovni akcijski kapital

tačka 10. st. 2. i 3.

4 Revalorizacione rezerve i ostali nerealizovani dobici 1,287,891 1,290,383 tačka 7. stav 1. odredba pod 4)

5 Rezerve iz dobiti i ostale rezerve banke, osim rezervi za opšte bankarske rizike

47,484,121 47,484,121 tačka 7. stav 1. odredba pod 5)

6 Rezerve za opšte bankarske rizike tačka 7. stav 1. odredba pod 6)

7 Učešća bez prava kontrole (manjinska učešća) koja se priznaju u osnovnom akcijskom kapitalu **

8 Osnovni akcijski kapital pre regulatornih prilagođavanja i odbitnih stavki (zbir od 1 do 7)

90,520,481 90,522,973

Osnovni akcijski kapital: regulatorna prilagođavanja i odbitne stavke

9 Dodatna prilagođavanja vrednosti (-) -93,132 -93,736 tačka 12. stav 5.

10 Nematerijalna ulaganja, uključujući gudvil (umanjena za iznos odloženih poreskih obaveza) (-)

-3,774,866 -3,793,823 tačka 13. stav 1. odredba pod 2)

11

Odložena poreska sredstva koja zavise od buduće profitabilnosti banke, izuzev onih koja proističu iz privremenih razlika, umanjena za povezane odložene poreske obaveze ako su ispunjeni uslovi iz tačke 14. stav 1. OAK

tačka 13. stav 1. odredba pod 3)

12

Fer vrednosti rezervi u vezi sa dobicima ili gubicima po osnovu instrumenata zaštite od rizika novčanog toka za finansijske instrumente koji se ne vrednuju po fer vrednosti, uključujući i projektovane novčane tokove


13 IRB pristup: negativan iznos razlike dobijen obračunom u skladu s tačkom 134. OAK (-)



14

14 Povećanje kapitala koje je rezultat sekjuritizacije izloženosti (-) tačka 11.

15 Dobici ili gubici po osnovu obaveza banke vrednovanih prema fer vrednosti koji su posledica promene kreditne sposobnosti banke


16 Imovina u penzijskom fondu sa definisanim naknadama u bilansu stanja banke (-)


17

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u sopstvene instrumente osnovnog akcijskog kapitala, uključujući i sopstvene instrumente osnovnog akcijskog kapitala koje je banka dužna ili može biti dužna da otkupi na osnovu ugovorne obaveze (-)


18

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru koja imaju uzajamna ulaganja u banci, a koja su izvršena radi prikazivanja većeg iznosa kapitala banke (-)


19 Primenljivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja banke u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojem banka nema značajno ulaganje (-)


20 Primenljivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja banke u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojem banka ima značajno ulaganje (-)


21 Iznos izloženosti koje ispunjavaju uslove za primenu pondera rizika od 1.250 %, a koje banka odluči da odbije od osnovnog akcijskog kapitala umesto da primeni taj ponder


21.1.

od čega: učešća u licima koja nisu lica u finansijskom sektoru u iznosu preko 10% kapitala tih lica, odnosno učešća koja omogućavaju efektivno vršenje znatnog uticaja na upravljanje pravnim licem ili na poslovnu politiku tog pravnog lica (-)

tačka 13. stav 1. odredba pod 11) alineja prva

21.2. od čega: sekjuritizovane pozicije (-)

tačka 13. stav 1. odredba pod 11) alineja druga

21.3. od čega: slobodne isporuke (-)

tačka 13. stav 1. odredba pod 11) alineja treća

22

Odložena poreska sredstva koja zavise od buduće profitabilnosti banke i koja proističu iz privremenih razlika (iznos iznad 10% osnovnog akcijskog kapitala banke iz tačke 21. stav 2, umanjen za iznos povezanih poreskih obaveza ako su ispunjeni uslovi iz tačke 14. stav 1. OAK) (-)


23 Zbir odloženih poreskih sredstava i ulaganja u lica u finansijskom sektoru u kojima banka ima značajno ulaganje iz tačke 21. stav 1. OAK, koji prelazi limit iz tačke 21. stav 3. OAK (-)

tačka 21. stav 1.

23.1. od čega: Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojem banka ima značajno ulaganje


23.2. od čega: Odložena poreska sredstva koja proističu iz privremenih razlika tačka 21. stav 1. odredba pod 1)

24 Gubitak tekuće i ranijih godina, kao i nerealizovani gubici (-) tačka 13. stav 1. odredba pod 1)


15

25

Iznos poreza u vezi sa elementima osnovnog akcijskog kapitala koji se može predvideti u vreme obračuna kapitala, osim ako je banka prethodno korigovala iznos elemenata osnovnog akcijskog kapitala u iznosu u kojem ti porezi smanjuju iznos do kojeg se elementi osnovnog akcijskog kapitala mogu koristiti za pokriće rizika ili gubitaka (-)

-102,797 -103,171 tačka 13. stav 1. odredba pod 12)

26 Iznos za koji odbitne stavke od dodatnog osnovnog kapitala banke premašuju iznos dodatnog osnovnog kapitala banke (-)


27 Iznos potrebne rezerve za procenjene gubitke po bilansnoj aktivi i vanbilansnim stavkama banke

-14,626,143 -14,527,334 tačka 13. stav 1. odredba pod 13)

28 Ukupna regulatorna prilagođavanja i odbitne stavke od osnovnog akcijskog kapitala (zbir od 9 do 27)

-18,596,938 -18,518,064

29 Osnovni akcijski kapital (razlika između 8 i 28) 71,923,543 72,004,909

Dodatni osnovni kapital: elementi

30 Akcije i drugi instrumenti kapitala koji ispunjavaju uslove iz tačke 23. OAK i pripadajuće emisione premije

tačka 22. stav 1. odredbe pod 1) i pod 2)

31 Instrumenti osnovnog kapitala izdati od strane podređenih društava koji se priznaju u dodatnom osnovnom kapitalu**

32 Dodatni osnovni kapital pre odbitnih stavki (30+31)

Dodatni osnovni kapital: odbitne stavke

33 Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u sopstvene instrumente dodatnog osnovnog kapitala, uključujući instrumente koje je banka dužna da otkupi na osnovu postojeće ugovorne obaveze (-)


34

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala lica u finansijskom sektoru koja imaju uzajamna ulaganja u banci koja su izvršena radi prikazivanja većeg iznosa kapitala banke (-)


35 Primenljivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojima banka nema značajno ulaganje (-)


36

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u instrumente dodatnog osnovnog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojima banka ima značajno ulaganje, isključujući pozicije po osnovu vršenja pokroviteljstva emisije hartija od vrednosti koje se drže pet radnih dana ili kraće (-)


37 Iznos za koji odbitne stavke od dopunskog kapitala banke premašuju iznos dopunskog kapitala banke (-)


38 Ukupne odbitne stavke od dodatnog osnovnog kapitala (zbir od 33 do 37)

39 Dodatni osnovni kapital (razlika između 32 i 38) 0 0

40 Osnovni kapital (zbir 29 i 39) 71,923,543 72,004,909

Dopunski kapital: elementi

41 Akcije i drugi instrumenti dopunskog kapitala i suboordinirane obaveze, koji ispunjavaju uslove iz tačke 28. OAK i pripadajuće emisione premije uz instrumente


42 Instrumenti kapitala izdati od strane podređenih društava koji se priznaju u dopunskom kapitalu **

43 Prilagođavanja za kreditni rizik koja ispunjavaju uslove za uključivanje u dopunski kapital



16

44 Dopunski kapital pre odbitnih stavki (zbir od 41 do 43)

Dopunski kapital: odbitne stavke

45 Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u sopstvene instrumente dopunskog kapitala i subordinirane obaveze, uključujući instrumente koje je banka dužna da otkupi na osnovu postojeće ugovorne obaveze (-)


46

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente dopunskog kapitala i subordinirane obaveze lica u finansijskom sektoru koja imaju uzajamna ulaganja u banci koja su izvršena radi prikazivanja većeg iznosa kapitala banke (-)


47 Primenljivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja u instrumente dopunskog kapitala i subordinirane obaveze lica u finansijskom sektoru u kojima banka nema značajno ulaganje (-)


48

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u instrumente dodatnog osnovnog kapitala i subordinirane obaveze lica u finansijskom sektoru u kojima banka ima značajno ulaganje, isključujući pozicije po osnovu vršenja pokroviteljstva emisije hartija od vrednosti koje se drže pet radnih dana ili kraće (-)


49 Ukupne odbitne stavke od dopunskog kapitala (zbir od 45 do 48)

50 Dopunski kapital (razlika između 44 i 49) 0 0

51 Ukupni kapital (zbir 40 i 50) 71,923,543 72,004,909

52 Ukupna rizična aktiva 364,010,052 371,222,136 tačka 3. stav 2.

Pokazatelji adekvatnosti kapitala i zaštitni slojevi kapitala

53 Pokazatelj adekvatnosti osnovnog akcijskog kapitala banke (%) 19.76% 19.40% tačka 3. stav 1. odredba pod 1)

54 Pokazatelj adekvatnosti osnovnog kapitala banke (%) 19.76% 19.40% tačka 3. stav 1. odredba pod 2)

55 Pokazatelj adekvatnosti kapitala banke (%) 19.76% 19.40% tačka 3. stav 1. odredba pod 3)

56 Ukupni zahtevi za zaštitne slojeve kapitala (%)*** 6.50% 6.58% tačka 433.

57 Osnovni akcijski kapital raspoloživ za pokriće zaštitnih slojeva (%)**** 11.76% 11.40%


17

Sledeća tabela daje opis osnovnih karakteristika finansijskih instrumenata koji se uključuju u obračun kapitala:

PI-FIKAP Podaci o osnovnim karakteristikama finansijskih instrumenata

koji se uključuju u obračun kapitala banke

Redni br.

Karakteristike instrumenta Obične akcije

1 Emitent BANCA INTESA AD BEOGRAD

1.1. Jedinstvena oznaka ( npr. CUSIP, ISIN ili oznaka Bloomberg za privatne plasmane)

RSDBBGE94878

Tretman u skladu s propisima

2. Tretman u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala Instrument osnovnog kapitala

3. Individualni / (pot) konsolidovani /individualni i (pot)konsolidovani nivo uključivanja instrumenta u kapital na nivou grupe

Individualni i (pot) konsolidovani

4. Tip instrumenta Obične akcije

5. Iznos koji se priznaje za potrebe izračunavanja regulatornog kapitala (u hiljadama dinara, sa stanjem na dan poslednjeg izveštavanja)

Obične akcija: 21.315.900 hiljada dinara Emisiona premija: 20.432.569 hiljada dinara Ukupno priznato u regulatornom kapitalu: 41.748.469 hiljada dinara

6. Nominalna vrednost instrumenta 100,000 RSD

6.1. Emisiona cena

Akcije su izdavane u više emisija: I emisija - emisiona cena jedne akcija 100.000,00 dinara ( homegenizacija akcija) II emisija - emisiona cena jedne akcije 100.000,00 dinara III emisija - emisiona cena jedne akcije 100.000,00 dinara IV emisija - emisiona cena jedne akcije 355.733,00 dinara V emisija - emisiona cena jedne akcije 355.733,00 dinara VI emisija - emisiona cena jedne akcije 469.025,71 dinara

6.2. Otkupna cena N/P

7. Računovodstvena klasifikacija Akcijski kapital

8. Datum izdavanja instrumenta

Akcije su izdavane u više emisija: I emisija - 11.06.2004 Skupština akcionara je donela Odluku o distribuciji redovnih akcija radi zamene postojećih akcija zbog promene njihove nominalne vrednosti ( homogenizacija) a 13.09.2004 je upisano u Trgovinskom sudu u Beogradu II emisija - 12.02.2007 Skupština akcionara je donela Odluku o izdavanju običnih akcija a 28.02.2007 je upisana promena u APR-u III emisija - 17.12.2007 Skupština akcionara je donela Odluku o izdavanju običnih akcija a 31.12.2007 je upisana promena u APR-u IV emisija - 06.03.2008 Skupština akcionara je donela Odluku o izdavanju običnih akcija a 09.04.2008 je upisana promena u APR-u V emisija - 31.03.2008 Skupština akcionara je donela Odluku o izdavanju običnih akcija a 09.04.2008 je upisana promena u APR-u VI emisija - 08.12.2011 Skupština akcionara je donela Odluka o izdavanju običnih akcija a 13.12.2011 je upisana promena u APR-u

9. Instrument s datumom dospeća ili instrument bez datuma dospeća

Instrument bez datuma dospeća

9.1. Inicijalni datum dospeća Bez datuma dospeća

10. Opcija otkupa od strane emitenta uz prethodnu saglasnost nadležnog tela

N/P


18

10.1. Prvi datum aktiviranja opcije otkupa, uslovni datum aktiviranja opcije otkupa i otkupna vrednost

N/P

10.2. Naknadni datumi aktiviranja opcije otkupa (ako je primenljivo)

N/P

Kuponi/dividende N/P

11. Fiksne ili promenljive dividende/kuponi N/P

12. Kuponska stopa i povezani indeksi N/P

13. Postojanje mehanizma obaveznog otkazivanja dividende N/P

14.1. Potpuno diskreciono pravo, delimično diskreciono pravo ili bez diskrecionog prava u vezi s vremenom isplate dividendi/kupona

N/P

14.2. Potpuno diskreciono pravo, delimično diskreciono pravo ili bez diskrecionog prava u vezi sa iznosom dividendi/kupona

N/P

15. Mogućnost povećanja prinosa (step up) ili drugih podsticaja za otkup

N/P

16. Nekumulativne ili kumulativne dividende/kuponi N/P

17. Konvertibilan ili nekonvertibilan instrument N/P

18. Ako je konvertibilan, uslovi pod kojima može doći do konverzije

N/P

19. Ako je konvertibilan, delimično ili u celosti konvertibilan N/P

20. Ako je konvertibilan, stopa konverzije N/P

21. Ako je konvertibilan, obavezna ili dobrovoljna konverzija N/P

22. Ako je konvertibilan, instrument u koji se konvertuje N/P

23. Ako je konvertibilan, emitent instrumenta u koji se konvertuje

N/P

24. Mogućnost smanjenja vrednosti N/P

25. Ako postoji mogućnost smanjenja vrednosti, uslovi pod kojima može doći do smanjenja vrednosti

N/P

26. Ako postoji mogućnost smanjenja vrednosti, delimično ili u celini

N/P

27. Ako postoji mogućnost smanjenja vrednosti, trajno ili privremeno

N/P

28. Ako je smanjenje vrednosti privremeno, uslovi ponovnog priznavanja

N/P

29. Tip instrumenta koji će se pri stečaju, odnosno likvidaciji naplatiti neposredno pre navedenog instrumenta

N/P

30. Neusklađene karakteristike konvertovanih instrumenata N/P

31. Ako postoje navesti neusklađene karakteristike N/P


19

Sledeća tabela daje podatke i informacije o povezivanju pozicija kapitala banke i bankarske grupe iz bilansa stanja s pozicijama kapitala banke iz PI-KAP:

PI-UPK

Podaci o povezivanju pozicija kapitala iz bilansa stanja s

pozicijama kapitala iz Priloga 1

1. Raščlanjavanje elemenata u bilansu stanja


Oznaka pozicije

Naziv pozicije

Banka Bankarska

Grupa Veza sa PI-KAP

Bilans stanja

Bilans stanja

A AKTIVA

A.I Gotovina i sredstva kod centralne banke 86,962,607 86,962,607

A.II Založena finansijska sredstva 0 0

A. III Potraživanja po osnovu derivata 331,839 331,839

A.IV Hartije od vrednosti 92,872,485 93,475,910

A.V Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 33,039,264 28,530,977

A.VI Krediti i potraživanja od komitenata 339,749,114 354,040,146

A. VII Promene fer vrednosti stavki koje su predmet zaštite od rizika 0 0

A.VIII Potraživanja po osnovu derivata namenjenih zaštiti od rizika 0 0

A.IX Investicije u pridružena društva i zajedničke poduhvate 0 0

A.X Investicije u zavisna društva 1,199,472 236,976

A.XI Nematerijalna imovina 3,774,866 3,793,823 i

A.XII Nekretnine, postrojenja i oprema 7,951,099 7,955,408

A.XIII Investicione nekretnine 30,995 30,995

A.XIV Tekuća poreska sredstva 0 0

A.XV Odložena poreska sredstva 704,800 709,109

A.XVI Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlja

143,015 143,015

A.XVII Ostala sredstva 4,315,623 4,486,464

A.XVIII UKUPNA AKTIVA ( od A.I do A.XVII ) 571,075,179 580,697,269

P PASIVA

PO OBAVEZE

PO.I Obaveze po osnovu derivata 21,497 21,497

PO.II Depoziti i ostale finansijske obaveze prema bankama, drugim finansijskim organizacijama i centralnoj banci

50,746,761 60,171,000

PO. III Depoziti i ostale finansijske obaveze prema drugim komitentima 405,175,217 405,175,217

PO.IV Obaveze po osnovu derivata namenjenih zaštiti od rizika 0 0

PO.V Promene fer vrednosti stavki koje su predmet zaštite od rizika 0 0

PO.VI Obaveze po osnovu hartija od vrednosti 0 0

PO.VII Subordinirane obaveze 0 0

PO.VIII Rezervisanja 1,801,197 1,809,314

PO.IX Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlja

0 0

PO.X Tekuće poreske obaveze 21,386 39,486

PO.XI Odložene poreske obaveze 106,337 106,337

PO.XII Ostale obaveze 6,601,598 6,669,494

PO.XIII UKUPNO OBAVEZE (od PO.I do PO.XIII ) 464,473,993 473,992,345

KAPITAL

PO.XIV Akcijski kapital 41,748,469 41,748,469

Od čega nominalna vrednost uplaćenih akcija, osim preferencijalnih kumulativnih akcija

21,315,900 21,315,900 a

Od čega emisiona premija po osnovu akcijskog kapitala, osim preferencijalnih kumulativnih akcija

20,432,569 20,432,569 b

PO.XV Sopstvene akcije 0 0

PO.XVI Dobitak 16,080,705 16,181,951

Od čega neraspoređena dobit iz ranijih godina 3,476,595 3,486,724 g


20

Od čega dobit iz tekuće godine 12,604,110 12,695,227 d

PO.XVII Gubitak 0 0

PO.XVIII Rezerve 48,772,012 48,774,504

Od čega rezerve iz dobiti koje predstavljaju element osnovnog kapitala 47,484,121 47,484,121 v

Od čega pozitivne revalorizacione rezerve nastale po osnovu efekata promene fer vrednosti osnovnih sredstava i hartija od vrednosti koja se, u skladu s MSFI/ MRS, iskazuju u korist ovih rezervi

1,393,230 1,395,722 p

Od čega nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju

105,339 105,339 l

PO.XIX Nerealizovani gubici 0 0

PO.XXII UKUPNO KAPITAL (PO.XV-PO.XVI+PO.XVII-PO.XVII+PO.XIX-

PO.XX+PO.XXI )>=0 106,601,186 106,704,924

PO.XXIII UKUPAN NEDOSTATAK KAPITALA (PO.XV-PO.XVI+PO.XVII-

PO.XVII+PO.XIX-PO.XX+PO.XXI )<0

PO.XXIV UKUPNO PASIVA (PO.XIV+PO.XXII-PO-XXIII) 571,075,179 580,697,269

2. Povezivanje pozicija u raščlanjenom bilansu stanja i pozicija u obrascu PI-KAP


Redni br.

Naziv pozicije Banka

Bankarska Grupa

Veza sa OAK*

Iznos Iznos

Osnovni akcijski kapital: elementi 71,923,543 72,004,909

1 Instrumenti osnovnog akcijskog kapitala i pripadajuće emisione premije 41,748,469 41,748,469

1.1. od čega: akcije i drugi instrumenti kapitala koji ispunjavaju uslove iz tačke 8.OAK

21,315,900 21,315,900 a

1.2. od čega: Pripadajuće emisione premije uz instrumente iz tačke 1.1. tj. iznos uplaćen iznad nominalne vrednosti tih instrumenata

20,432,569 20,432,569 b

2 Dobit iz ranijih godina koja nije opterećena nikakvim budućim obavezama, a za koju je skupština banke donela odluku da će biti raspoređena u osnovni akcijski kapital

3 Dobit tekuće godine ili dobit iz prethodne godine za koju skupština banke još nije donela odluku da će biti raspoređena u osnovni akcijski kapital koja ispunjava uslove iz tačke 10. st. 2. i 3. za uključivanje u osnovni akcijski kapital

4 Revalorizacione rezerve i ostali nerealizovani dobici 1,287,891 1,290,383 p i l

5 Rezerve iz dobiti i ostale rezerve banke, osim rezervi za opšte bankarske rizike 47,484,121 47,484,121 v

6 Rezerve za opšte bankarske rizike

7 Učešća bez prava kontrole (manjinska učešća) koja se priznaju u osnovnom akcijskom kapitalu **

8 Osnovni akcijski kapital pre regulatornih prilagođavanja i odbitnih stavki (zbir od 1 do 7)

90,520,481 90,522,973

Osnovni akcijski kapital: regulatorna prilagođavanja i odbitne stavke

9 Dodatna prilagođavanja vrednosti (-) -93,132 -93,736 tačka 12. stav 5.

10 Nematerijalna ulaganja, uključujući gudvil (umanjena za iznos odloženih poreskih obaveza) (-)

-3,774,866 -3,793,823 i

11 Odložena poreska sredstva koja zavise od buduće profitabilnosti banke, izuzev onih koja proističu iz privremenih razlika, umanjena za povezane odložene poreske obaveze ako su ispunjeni uslovi iz tačke 14. stav 1. OAK


21

12 Fer vrednosti rezervi u vezi sa dobicima ili gubicima po osnovu instrumenata zaštite od rizika novčanog toka za finansijske instrumente koji se ne vrednuju po fer vrednosti, uključujući i projektovane novčane tokove

13 IRB pristup: negativan iznos razlike dobijen obračunom u skladu s tačkom 134. OAK (-)

14 Povećanje kapitala koje je rezultat sekjuritizacije izloženosti (-)

15 Dobici ili gubici po osnovu obaveza banke vrednovanih prema fer vrednosti koji su posledica promene kreditne sposobnosti banke

16 Imovina u penzijskom fondu sa definisanim naknadama u bilansu stanja banke (-)

17

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u sopstvene instrumente osnovnog akcijskog kapitala, uključujući i sopstvene instrumente osnovnog akcijskog kapitala koje je banka dužna ili može biti dužna da otkupi na osnovu ugovorne obaveze (-)

18 Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru koja imaju uzajamna ulaganja u banci, a koja su izvršena radi prikazivanja većeg iznosa kapitala banke (-)

19 Primenljivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja banke u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojem banka nema značajno ulaganje (-)

20 Primenljivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja banke u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojem banka ima značajno ulaganje (-)

21 Iznos izloženosti koje ispunjavaju uslove za primenu pondera rizika od 1.250 %, a koje banka odluči da odbije od osnovnog akcijskog kapitala umesto da primeni taj ponder

21.1.

od čega: učešća u licima koja nisu lica u finansijskom sektoru u iznosu preko 10% kapitala tih lica, odnosno učešća koja omogućavaju efektivno vršenje znatnog uticaja na upravljanje pravnim licem ili na poslovnu politiku tog pravnog lica (-)

21.2. od čega: sekjuritizovane pozicije (-)

21.3. od čega: slobodne isporuke (-)

22

Odložena poreska sredstva koja zavise od buduće profitabilnosti banke i koja proističu iz privremenih razlika (iznos iznad 10% osnovnog akcijskog kapitala banke iz tačke 21. stav 2, umanjen za iznos povezanih poreskih obaveza ako su ispunjeni uslovi iz tačke 14. stav 1. OAK) (-)

23 Zbir odloženih poreskih sredstava i ulaganja u lica u finansijskom sektoru u kojima banka ima značajno ulaganje iz tačke 21. stav 1. OAK, koji prelazi limit iz tačke 21. stav 3. OAK (-)

23.1. od čega: Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente osnovnog akcijskog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojem banka ima značajno ulaganje

23.2. od čega: Odložena poreska sredstva koja proističu iz privremenih razlika

24 Gubitak tekuće i ranijih godina, kao i nerealizovani gubici (-)

25

Iznos poreza u vezi sa elementima osnovnog akcijskog kapitala koji se može predvideti u vreme obračuna kapitala, osim ako je banka prethodno korigovala iznos elemenata osnovnog akcijskog kapitala u iznosu u kojem ti porezi smanjuju iznos do kojeg se elementi osnovnog akcijskog kapitala mogu koristiti za pokriće rizika ili gubitaka (-)

-102,797 -103,171

26 Iznos za koji odbitne stavke od dodatnog osnovnog kapitala banke premašuju iznos dodatnog osnovnog kapitala banke (-)

27 Iznos potrebne rezerve za procenjene gubitke po bilansnoj aktivi i vanbilansnim stavkama banke

-14,626,143 -14,527,334



22

28 Ukupna regulatorna prilagođavanja i odbitne stavke od osnovnog akcijskog kapitala (zbir od 9 do 27)

-18,596,938 -18,518,064

29 Osnovni akcijski kapital (razlika između 8 i 28) 71,923,543 72,004,909

Dodatni osnovni kapital: elementi

30 Akcije i drugi instrumenti kapitala koji ispunjavaju uslove iz tačke 23. OAK i pripadajuće emisione premije

31 Instrumenti osnovnog kapitala izdati od strane podređenih društava koji se priznaju u dodatnom osnovnom kapitalu**

32 Dodatni osnovni kapital pre odbitnih stavki (30+31)

Dodatni osnovni kapital: odbitne stavke

33 Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u sopstvene instrumente dodatnog osnovnog kapitala, uključujući instrumente koje je banka dužna da otkupi na osnovu postojeće ugovorne obaveze (-)

34 Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala lica u finansijskom sektoru koja imaju uzajamna ulaganja u banci koja su izvršena radi prikazivanja većeg iznosa kapitala banke (-)

35 Primenljivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja u instrumente dodatnog osnovnog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojima banka nema značajno ulaganje (-)

36

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u instrumente dodatnog osnovnog kapitala lica u finansijskom sektoru u kojima banka ima značajno ulaganje, isključujući pozicije po osnovu vršenja pokroviteljstva emisije hartija od vrednosti koje se drže pet radnih dana ili kraće (-)

37 Iznos za koji odbitne stavke od dopunskog kapitala banke premašuju iznos dopunskog kapitala banke (-)

38 Ukupne odbitne stavke od dodatnog osnovnog kapitala (zbir od 33 do 37)

39 Dodatni osnovni kapital (razlika između 32 i 38) 0 0

40 Osnovni kapital (zbir 29 i 39) 71,923,543 72,004,909

Dopunski kapital: elementi

41 Akcije i drugi instrumenti dopunskog kapitala i suboordinirane obaveze, koji ispunjavaju uslove iz tačke 28. OAK i pripadajuće emisione premije uz instrumente

42 Instrumenti kapitala izdati od strane podređenih društava koji se priznaju u dopunskom kapitalu **

43 Prilagođavanja za kreditni rizik koja ispunjavaju uslove za uključivanje u dopunski kapital

44 Dopunski kapital pre odbitnih stavki (zbir od 41 do 43)

Dopunski kapital: odbitne stavke

45 Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u sopstvene instrumente dopunskog kapitala i subordinirane obaveze, uključujući instrumente koje je banka dužna da otkupi na osnovu postojeće ugovorne obaveze (-)

46

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja u instrumente dopunskog kapitala i subordinirane obaveze lica u finansijskom sektoru koja imaju uzajamna ulaganja u banci koja su izvršena radi prikazivanja većeg iznosa kapitala banke (-)

47 Primenljivi iznos direktnih, indirektnih i sintetičkih ulaganja u instrumente dopunskog kapitala i subordinirane obaveze lica u finansijskom sektoru u kojima banka nema značajno ulaganje (-)

48

Direktna, indirektna i sintetička ulaganja banke u instrumente dodatnog osnovnog kapitala i subordinirane obaveze lica u finansijskom sektoru u kojima banka ima značajno ulaganje, isključujući pozicije po osnovu vršenja pokroviteljstva emisije hartija od vrednosti koje se drže pet radnih dana ili kraće (-)

49 Ukupne odbitne stavke od dopunskog kapitala (zbir od 45 do 48)

50 Dopunski kapital (razlika između 44 i 49) 0 0

51 Ukupni kapital (zbir 40 i 50) 71,923,543 72,004,909


23

52 Ukupna rizična aktiva 364,010,052 371,222,136

Pokazatelji adekvatnosti kapitala i zaštitni slojevi kapitala

53 Pokazatelj adekvatnosti osnovnog akcijskog kapitala banke (%) 19.76% 19.40%

54 Pokazatelj adekvatnosti osnovnog kapitala banke (%) 19.76% 19.40%

55 Pokazatelj adekvatnosti kapitala banke (%) 19.76% 19.40%

56 Ukupni zahtevi za zaštitne slojeve kapitala (%)*** 6.50% 6.58%

57 Osnovni akcijski kapital raspoloživ za pokriće zaštitnih slojeva (%)**** 11.76% 11.40%

Regulatorna prilagođavanja i odbitne stavke primenjene pri obračunu kapitala, a u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala su:

dodatna prilagođavanja u iznosu od -93.132 hiljada dinara izračunata su u skladu sa tačkom 315-318

OAK za Banku dok za bankarsku Grupu iznose -93.736,

nematerijalna ulaganja iznose -3.774.866 hiljada dinara za Banku dok za bankarsku Grupu iznose

-3.793.823 hiljada dinara,

iznos poreza u vezi sa elementima osnovnog akcijskog kapitala iznosi -102.797 hiljada dinara za Banku

dok za bankarsku Grupu iznosi -103.171,

iznos potrebne rezerve za procenjene gubitke po bilansnoj aktivi i vanbilansnim stavkama banke iznosi

-14.626.143 hiljada dinara dok za bankarsku Grupu iznosi -14.527.334 hiljada dinara.

Podaci, odnosno informacije koje se odnose na kapitalne zahteve i adekvatnost kapitala Banke i bankarske Grupe Izveštaj o ukupnim kapitalnim zahtevima i pokazatelju adekvatnosti kapitala na dan 31. decembar 2018. godine prikazan je u sledećoj tabeli (obrazac PI-AKB):


Redni br. Naziv Banka

Bankarska Grupa

Iznos Iznos

I KAPITAL 71.923.543 72.004.909

1. UKUPAN OSNOVNI AKCIJSKI KAPITAL 71.923.543 72.004.909

2. UKUPAN DODATNI OSNOVNI KAPITAL 0 0

3. UKUPAN DOPUNSKI KAPITAL 0 0

II KAPITALNI ZAHTEVI 29.120.804 29.697.771

1. KAPITALNI ZAHTEV ZA KREDITNI RIZIK, RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE, RIZIK SMANJENJA VREDNOSTI KUPLJENIH POTRAŽIVANJA I RIZIK IZMIRENJA/ISPORUKE PO OSNOVU SLOBODNIH ISPORUKA

24.529.643 25.125.232

1.1. Standardizovani pristup (SP) 24.529.643 25.125.232

1.1.1. Izloženosti prema državama i centralnim bankama 213.596 213.596

1.1.2. Izloženosti prema teritorijalnim autonomijama i jedinicama lokalne

samouprave 550.889 551.221

1.1.3. Izloženosti prema javnim administrativnim telima 0 0

1.1.4. Izloženosti prema međunarodnim razvojnim bankama 0 0

1.1.5. Izloženosti prema međunarodnim organizacijama 0 0

1.1.6. Izloženosti prema bankama 1.005.123 685.869

1.1.7. Izloženosti prema privrednim društvima 9.616.492 10.098.081


24

1.1.8. Izloženosti prema fizičkim licima 9.733.385 10.234.081

1.1.9. Izloženosti obezbeđene hipotekama na nepokretnostima 2.058.949 2.061.716

1.1.10. Izloženosti u statusu neizmirenja obaveza 214.335 217.394

1.1.11. Visokorizične izloženosti 0 0

1.1.12. Izloženosti po osnovu pokrivenih obveznica 0 0

1.1.13. Izloženosti po osnovu sekjuritizovanih pozicija 0 0

1.1.14. Izloženosti prema bankama i privrednim društvima sa kratkoročnim kreditnim

rejtingom 0 0

1.1.15. Izloženosti po osnovu ulaganja u otvorene investicione fondove 0 0

1.1.16. Izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja 98.471 23.011

1.1.17. Ostale izloženosti 1.038.403 1.040.264

1.2. Pristup zasnovan na internom rejtingu (IRB) 0 0

1.2.1. Izloženosti prema državama i centralnim bankama 0 0

1.2.2. Izloženosti prema bankama 0 0

1.2.3. Izloženosti prema privrednim društvima 0 0

1.2.4. Izloženosti prema fizičkim licima 0 0

1.2.4.1. od čega: Izloženosti prema fizičkim licima obezbeđene hipotekama na

nepokretnostima 0 0

1.2.4.2. od čega: Kvalifikovane revolving izloženosti prema fizičkim licima 0 0

1.2.4.3. od čega: Izloženosti prema malim i srednjim preduzećima koje su razvrstana

u ovu klasu izloženosti 0 0

1.2.5. Izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja 0 0

1.2.5.1. Primenjeni pristup: 0 0

1.2.5.1.1. Pristup jednostavnih pondera rizika 0 0

1.2.5.1.2. PD/LGD pristupa 0 0

1.2.5.1.3. Pristup internih modela 0 0

1.2.5.2. Vrste izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja 0 0

1.2.5.2.1. Vlasnička ulaganja kojima se trguje na berzi 0 0

1.2.5.2.2. Vlasnička ulaganja kojima se ne trguje na berzi ali su u dovoljno

diversifikovanim portfolijima 0 0

1.2.5.2.3. Ostala vlasnička ulaganja 0 0

1.2.5.2.4. Vlasnička ulaganja na koje banka primenjuje standardizovani pristup

kreditnom riziku 0 0

1.2.6. Izloženosti po osnovu sekjuritizovanih pozicija 0 0

1.2.7. Izloženosti po osnovu ostale imovine 0 0

2 KAPITALNI ZAHTEV ZA RIZIK IZMIRENJA/ISPORUKE PO OSNOVU NEIZMIRENIH TRANSAKCIJA

0 0

3 KAPITALNI ZAHTEV ZA TRŽIŠNE RIZIKE 287.651 272.135

3.1. Kapitalni zahtevi za cenovni, devizni i robni rizik izračunat primenom

standardizovanih pristupa 0 0

3.1.1. Kapitalni zahtev za cenovni rizik po osnovu dužničkih hartija od vrednosti 117.635 117.635

od čega kapitalni zahtev za cenovni rizik po osnovu sekjuritizovanih pozicija 0 0

3.1.2. Kapitalni zahtev za cenovni rizik po osnovu vlasničkih hartija od vrednosti 0 0


25

3.1.3. Dodatni kapitalni zahtev za velike izloženosti iz knjige trgovanja 0 0

3.1.4. Kapitalni zahtev za devizni rizik 170.016 154.500

3.1.5. Kapitalni zahtev za robni rizik 0 0

3.2. Kapitalni zahtevi za cenovni, devizni i robni rizik izračunati primenom pristupa

internih modela 0 0

4 KAPITALNI ZAHTEV ZA OPERATIVNI RIZIK 4.303.257 4.300.150

4.1. Kapitalni zahtev za operativni rizik izračunat primenom pristupa osnovnog

indikatora 0 0

4.2. Kapitalni zahtev za operativni rizik izračunat primenom

standardizovanog/alternativnog standardizovanog pristupa 4.303.257 4.300.150

4.3. Kapitalni zahtev za operativni rizik izračunat primenom naprednog pristupa 0 0

5 KAPITALNI ZAHTEV PO OSNOVU IZLOŽENOSTI RIZIKU PRILAGOĐAVANJA KREDITNE IZLOŽENOSTI

253 253

5.1. Napredni metod 0 0

5.2. Standardizovani metod 253 253

III POKAZATELJ ADEKVATNOSTI OSNOVNOG AKCIJSKOG KAPITALA (%) 19,76% 19,40%

IV POKAZATELJ ADEKVATNOSTI OSNOVNOG KAPITALA (%) 19,76% 19,40%

V POKAZATELJ ADEKVATNOSTI KAPITALA (%) 19,76% 19,40%

Ukupan kapitalni zahtev na 31.12.2018 godine iznosi 29.120.804 hiljada dinara na nivou Banke i

29.697.771 na konsolidovanom nivou. Zahtev za kreditni rizik odnosi 24.529.643 hiljada dinara, za

tržišne rizike 287.651 hiljada dinara, za operativne rizike 4.303.257 hiljada dinara, a za rizik

prilagođavanja kreditne izloženosti 253 hiljada dinara na nivou Banke. Zahtev za kreditni rizik

odnosi 25.125.232 hiljada dinara, za tržišne rizike 272.135 hiljada dinara, za operativne rizike

4.300.151 hiljada dinara, a za rizik prilagođavanja kreditne izloženosti 253 hiljada dinara na nivou

Bankarske grupe.

Banka je na dan 31.12.2018. godine ostvarila pokazatelj adekvatnosti osnovnog akcijskog kapitala

odnosno osnovnog kapitala od 19,76% na pojedinačnom nivou i 19,40% na konsolidovanom nivou.

Podaci, odnosno informacije koje se odnose na proces interne procene adekvatnosti kapitala Banke

Proces interne procene adekvatnosti kapitala je organizovan i sprovodi se u skladu sa Odlukom o

upravljanju rizicima Narodne banke Srbije, Banke Italije Circulare 263 i ICAAP Pravilnikom. Sektor

za upravljanje rizicima je nadležan za sprovođenje interne procene adekvatnosti kapitala koja se

vrši u kooperaciji sa drugim organizacionim delovima Banke i Matičnom Bankom. Sektor za

upravljanje rizicima inicira redovan proces interne procene adekvatnosti kapitala u skladu sa

rokovima propisanim od strane Matične Banke i Narodne Banke Srbije. Proces interne procene

adekvatnosti kapitala se sprovodi kroz sledeće faze:

pregled izmena regulative, preporuka regulatora, nalaza Interne revizije i pravila ISP Grupe

i utvrđivanje uticaja izmena na proces,

identifikovanje materijalno značajnih rizika kojima je Banka izložena za koje je potrebno

izvršiti procenu internog kapitala,

unapređenje metodologija za obračun,

priprema informacija o strateškim smernicama i rizicima okruženja, kao i mogućim kretanjima makroekonomskih varijabli,


26

obračun pojedinačnih internih kapitala za pojedinačne rizike u regularnim i u stresnim

uslovima, i utvrđivanje ukupnog kapitalnog zahteva, i dostavljanje rezultata proračuna

Matičnoj banci,

utvrđivanje interno raspoloživog kapitala i prosleđivanje te informacije Matičnoj banci,

poređenje internog kapitalnog zahteva sa regulatornim kapitalnim zahtevom kao i sa interno

raspoloživim kapitalom,

nezavisna ocena metodološkog okvira i priprema analize ocene interne validacije,

revizija procesa i davanje ukupne revizorske ocene,

priprema ICAAP izveštaj i predstavljanje dokumenta Direktoru za upravljanje rizicima i

Direktoru za upravljanje finansijskim poslovanjem,

razmatranje i usvajanje ICAAP izveštaj od strane Izvršnog odbora i Upravnog odbora

banke,

dostavljanje ICAAP izveštaja nadležnim organima Matične Banke i Narodnoj banci Srbije.

Lista pojedinačnih rizika koji podležu internoj proceni adekvatnosti kapitala definiše se po osnovu

kriterijuma značajnosti i merljivosti. U 2018. godini, proces interne adekvatnosti kapitala je

obuhvatao sledeće materijalno značajne rizike:

Vrsta rizika Primenjena metodologija obračuna

Kreditni rizik (uključujući rizik druge ugovorne

strane),

Pristup internog rejtinga koji podrazumeva:

Interno definisani PD,

Promene PD dobijene kao linearna

zavisnost statistički značajnih

makroekonomskih varijabli,

EAD kod finansijskih derivata dobijen

Monte Carlo simulacijom, dok je za

ostale pozicije dobijen primenom CCF

koeficijenata,

LGD – standardizovane procene

definisane Bazelom III,

Stresirane vrednosti LGD – preuzete iz

EBA stres testa.

Tržišni rizik Interni pristup (VaR – vrednost pod rizikom)

Operativni rizik Standardizovani pristup

Kreditno-devizni rizik Integralno ocenjen u sklopu kreditnog rizika, ali

je naknarno izolovan samo uticaj promene

deviznog kursa na izloženost kreditnom riziku. .

Rizik zemlje Pristup internog rejtinga uz pretpostavku

pogoršanja rejtinga stranih zemalja prema

kojima je Banka izložena za dva stupnja.

Uvođenje rizika transfera, pored političko –

ekonomskog rizika, za klijente nerezidente u

rizik zemlje.

Kamatni rizik bankarske knjige Interni kapital dobijen kao percentil distribucije

promena ekonomske vrednosti kapitala (neto

sadašnje vrednosti pozicije kamatnog rizika)

primenom 10,000 scenarija mogućih kretanja

krivih prinosa.


27

Rizik od promene vrednosti nekretnina Scenario analiza promena vrednosti nekretnina

dobijena iz istorijskih promena indeksa kretanje

vrednosti nekretnina

Strateški rizik Scenario analiza (najgori scenario) primenjen

na pojedinačne elemente neto dobiti

Rizik koncentracije Primena HH indeksa

Pored navedenih rizika koji su značajni i merljivi, rizik likvidnosti je značajan, ali nemerljiv za

svrhu internog kapitala. Rizikom likvidnosti se upravlja kroz grupu formalizovanih politika i

procedura koje definišu limite na poziciju likvidnosti kao i način na koji se pozicija prati,

obelodanjuje i način na koji se njom upravlja.

Pored toga, Banka je formirala zaštitni sloj kapitala za ostale rizike za koje nije vršila pojedinačnu

procenu internog kapitala, u iznosu od 2 procenta.

Obračunati ukupni interni kapital se poredi sa raspoloživim internim kapitalom kao i regulatornim

kapitalom.

Ukupni rezultati procene se dostavljaju Matičnoj Banci na saglasnost. Nakon dobijene pozitivne

ocene, rezultati procesa interne procene adekvatnosti kapitala se dostavljaju na razmatranje i

usvajanje organima upravljanja i Narodnoj Banci Srbije. Nakon toga, Interna revizija verifikuje

sveukupnu usklađenost sistema internih kontrola ICAAP-a sa internim procedurama i

prudencijalnim pravilima.

Podaci, odnosno informacije koje se odnose na zaštitne slojeve kapitala

Tokom 2018. godine, Banka je u skladu sa regulativom Narodne Banke Srbije, poredila kapitalnu adekvatnost sa ukupnim regulatornim kapitalnim zahtevom od 14,5%, koji čine:

CET 1 Kapitalni zahtev 8%,

Zaštitni sloj za očuvanje kapitala 2,5%,

Zaštitni sloj kapitala za sistemski strukturni rizik 2%,

Zaštitni sloj kapitala za sistemski značajne banke 2%,

Kontraciklični zaštitni sloj kapitala 0%. Ukupan iznos svih zaštitnih slojeva kapitala Banca Intesa ad Beograd na 31.12.2018 godine iznosi 23.665.951 u hiljadama RSD. Dodatno, Banka je uvela SREP „add-on“ u pokazatelj adekvatnosti kapitala u skladu sa SREP zahtevom Narodne banke Srbije, od 1,95%, nakon čega ukupan regulatorni kapitalni zahtev iznosi 16,45%.


28

Podaci, odnosno informacije koje se odnose na izloženosti banke rizicima i pristupa za merenje, odnosno procenu rizika

Kreditni rizik

Definicija pojmova potraživanja u docnji (past due) i obezvređenih potraživanja

Kreditni rizik je rizik da dužnik neće ispuniti, delimično ili u potpunosti, ugovorne obaveze prema Banci. Kreditni rizik predstavlja verovatnoću negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital banke usled dužnikove nemogućnosti da ispuni ugovorne obaveze prema Banci. Prema Politici klasifikacije aktive sa stanovišta rizičnosti, sva potraživanja se dele na dve grupe - nonperforming i performing. Nonperforming potraživanja su potraživanja po kojima klijenti izmiruju svoje obaveze u roku dužem od 90 dana, kao i potraživanja od dužnika čija je finansijska situacija i kreditna sposobnost ugrožena: značajna blokada tekućeg računa dužnika, stečaj dužnika, utuženje ili vođenje izvršnog postupka protiv dužnika, značajne finansijske poteškoće dužnika, banka je zbog značajnih finansijskih problema dužnika odobrila dužniku olakšice u izmirivanju obaveza koje u drugim okolnostima ne bi odobrila, finansijsko i operativno restrukturiranje dužnika ili unapred pripremljeni plan reorganizacije i drugo, ostali negativnih predznaci i štetni događaji. Nonperforming potraživanja uključuju kategorije: past due, unlikely to pay i doubtful i sva ova potraživanja čine Nivo (Stage) 3 u skladu sa standardom IFRS/MSFI 9. Klasa past due uključuje potraživanja koja nisu klasifikovana u klase, doubtful ili unlikely to pay i na dan izveštavanja su u docnji dužoj od 90 dana. Klasu unlikely to pay čine potraživanja od dužnika kod kojih su pokazatelji kvaliteta kredita značajno pogoršani i kod kojih se ne očekuje da budući novčani tokovi u potpunosti servisiraju njihove finansijske obaveze. Klasu doubtful čine potraživanja od dužnika koji su efektivno nesolventni (iako još ne formalno) ili u sličnom statusu, nezavisno od nivoa procenjenih gubitaka po ovim potraživanjima, odnosno nezavisno od toga da li su pokrivena sredstvima kreditne zaštite. Performing potraživanja uključuju sva potraživanja koja nisu klasifikovana kao doubtful, unlikely to pay i past due, odnosno potraživanja od dužnika koji su uredni u izmirivanju obaveza prema Banci tj. svoje obaveze izmiruju u roku ne dužem od 90 dana. Nivo (Stage) 1 i Nivo (Stage) 2 predstavljaju „potklase“ u okviru Performinga. U Nivo 2 se svrstavaju performing potraživanja kod kojih je došlo do značajnog povećanja kreditnog rizika u odnosu na momenat inicijalnog priznavanja.

Opis pristupa i metoda koji se koriste za određivanje opštih i specifičnih prilagođavanja za kreditni rizik

Najznačajniji faktori koji se uzimaju u obzir prilikom procene obezvređenja finansijskih sredstava su:

postojanje kašnjenja u servisiranju glavnice plasmana ili dospelih kamata,

značajno pogoršanje kreditnog kvaliteta klijenta koje će dovesti do nemogućnosti servisiranja ugovorenih finansijskih obaveza.

Banka vrši procenu obezvređenja na dva nivoa: pojedinačnom i grupnom.


29

Individualna procena ispravki vrednosti

Banka vrši individualnu procenu ispravke vrednosti odnosno obezvređenja finansijskih sredstava

za svaku značajnu izloženost (preko EUR 250.000 za izloženosti prema pravnim i fizičkim licima) u

statusu neizmirenja obaveza (docnja duža od 90 dana ili postoji subjektivni dokaz o obezvređenju

potraživanja).

Iznos ispravki vrednosti kredita se određuje na osnovu projekcije očekivanih novčanih tokova koji

će biti naplaćeni po osnovu ugovora sa klijentom, uzimajući u obzir novu procenu finansijskog

stanja i kreditne sposobnosti klijenta, ostvarivu vrednost sredstva obezbeđenja, kao i vremenske

trenutke očekivanih novčanih tokova od realizacije sredstva obezbeđenja, i drugo. Projektovani

novčani tokovi se diskontuju korišćenjem efektivne kamatne stope i svode na sadašnju vrednost.

Obezvređenje se računa kao razlika između iznosa kredita i procenjenog naplativog iznosa, što

predstavlja sadašnju vrednost očekivanih budućih novčanih tokova. Individualna procena

obezvređenja plasmana se radi kvartalno.

Kolektivna procena ispravki vrednosti Banka grupno procenjuje obezvređenje finansijskih instrumenata koji nisu pojedinačno značajni

kao i pojedinačno značajnih finansijskih instrumenata za koje ne postoje objektivni dokazi o

individualnom obezvređenju.

Obračun rezervisanja na grupnoj osnovi se bazira na statistički utvrđenoj verovatnoći defaulta (PD)

klijenta i stope gubitka (LGD) obračunatih uzimajući u obzir i projektovani makroekonomski uticaj

korišćenjem različitih scenarija u skladu sa zahtevima IFRS/MSFI 9.

Nivoi obezvređenja utvrđeni u skladu sa IFRS/MSFI 9 pravilima određuju način obračuna

očekivanih kreditnih gubitaka.

Za sve izloženosti koje pripadaju Nivou 1 rezervisanja za kreditne gubitke (očekivani kreditni

gubici) se obračunavaju za period od 12 meseci (12-month EL).

Za sve izloženosti koje pripadaju Nivou 2 i Nivou 3, rezervisanja za kreditne gubitke (očekivani

kreditni gubici) se obračunavaju za period do dospeća finansijskog instrumenta (Lifetime EL).


30

Sledeće tabele prikazuju portfolio Banke na dan 31.12.2018. godine, kao i prosečne izloženosti u periodu 31.12.2017-31.12.2018.

(u 000 dinara)

Bruto izloženost pre primene tehnike ublažavanja kreditnog rizika

Klase izloženosti Izloženost 0% 10% 20% 35% 50% 75% 100% 150%

Izloženost prema državama i centralnim bankama 145.883.187 142.742.067 0 0 0 0 0 3.141.120 0

Izloženost prema teritorijalnim autonomijama i jedinicama lokalne samouprave

18.935.028 0 0 350.875 0 0 0 18.584.152 0

Izloženost prema međunarodnim razvojnim bankama 198 198 0 0 0 0 0 0 0

Izloženost prema bankama 57.214.998 0 0 20.288.217 0 28.711.746 0 8.215.035 0

Izloženost prema privrednim društvima 189.233.855 0 0 0 0 0 0 189.233.855 0

Izloženost prema fizičkim licima 208.764.141 0 0 0 0 0 208.764.141 0 0

Izloženost prema obezbeđenim hipotekama na nepokretnostima

70.167.106 0 0 0 59.748.973 10.418.133 0 0 0

Izloženost prema potraživanjima u statusu neizmirenja obaveza

26.728.840 0 0 0 0 0 0 26.728.807 33

Izloženost prema potraživanjima po osnovu vlasničkih ulaganja

1.250.131 0 0 0 0 0 0 1.250.131 0

Ostale Izloženosti 331.562.170 42.615.028 0 12.620 0 0 0 288.934.522 0

Izloženost po svim klasama izloženosti 1.049.739.653 185.357.292 0 20.651.712 59.748.973 39.129.879 208.764.141 536.087.623 33

(u 000 dinara)

Prosečna bruto izloženost pre primene tehnike ublažavanja kreditnog rizika


Izloženost prema državama i centralnim bankama 163.033.441 159.694.568 0 0 0 0 0 3.338.874 0


19.972.144 0 0 665.635 0 0 0 19.306.508 0

Izloženost prema međunarodnim razvojnim bankama 22.439 22.439 0 0 0 0 0 0 0

Izloženost prema bankama 51.138.826 0 0 19.397.748 0 25.278.312 0 6.462.765 0




71.771.474 0 0 0 56.175.147 15.596.327 0 0 0


31.005.889 0 0 0 0 0 0 31.000.607 5.282


1.244.022 0 0 0 0 0 0 1.244.022 0

Ostale Izloženosti 340.432.281 41.822.773 0 34.140 0 0 0 298.575.368 0

Izloženost po svim klasama izloženosti 1.049.712.140 201.539.780 0 20.097.523 56.175.147 40.874.639 197.347.697 533.672.072 5.282


31

Sledeća tabela prikazuje portfolio Banke sa stanovišta geografske raspodele po klasama izloženosti: (u 000 dinara)

Geografska raspodela izloženosti

Klase izloženosti Beograd Vojvodina Ostatak Srbije

EU Ostatak Evrope

Ostatak sveta

Ukupno

Izloženost prema državama i centralnim bankama 142.742.067 0 0 0 3.141.120* 0 145.883.187


1.131.878 3.627.317 14.175.833 0 0 0 18.935.028

Izloženost prema međunarodnim razvojnim bankama 198 0 0 0 0 0 198

Izloženost prema bankama 9.322.238 533.782 873.833 45.274.641 135.768 1.074.736 57.214.998

Izloženost prema privrednim društvima 153.346.240 14.394.756 19.925.399 1.331.072 236.389 0 189.233.855

Izloženost prema fizičkim licima 85.435.313 50.972.501 71.253.190 997.903 98.364 6.871 208.764.141

Izloženost prema obezbeđenim hipotekama na nepokretnostima 44.261.414 13.510.651 12.395.042 0 0 0 70.167.106

Izloženost prema potraživanjima u statusu neizmirenja obaveza 20.276.734 1.640.056 2.850.323 1.930.421 1.688 29.618 26.728.840

Izloženost prema potraživanjima po osnovu vlasničkih ulaganja 1.200.083 16.466 29 33.552 0 0 1.250.131

Ostale Izloženosti 331.562.170 0 0 0 0 0 331.562.170

Izloženost po svim klasama izloženosti 789.278.334 84.695.528 121.473.649 49.567.590 3.613.328 1.111.225 1.049.739.653

*Izloženost prema ostataku Evrope se odnosi na dugoročan kredit odobren Ministarstvu finansija Crne Gore


32

Sledeće tabele prikazuju sektorsku strukturu portfolija Banke po klasama izloženosti: (u 000 dinara)

Sektorska raspodela izloženosti (1/2)

Klase izloženosti Banke Centralna

banka Finansijske institucije

Fizička lica Javna

preduzeca

Jedinice lokalne

samouprave Preduzetnici

Poljoprivreda, šumarstvo, ribarstvo

Izloženost prema državama i centralnim bankama 0 46.888.047 0 0 0 0 0 0


0 0 0 0 0 18.935.028 0 0

Izloženost prema međunarodnim razvojnim bankama 0 0 0 0 0 0 0 0

Izloženost prema bankama 49.807.594 0 7.407.404 0 0 0 0 0

Izloženost prema privrednim društvima 0 0 825.289 638.466 31.653.966 356.953 12.607.455

Izloženost prema fizičkim licima 0 0 8.464 115.170.059 1.094.656 0 10.418.733 3.715.444


0 0 0 57.933.351 14.465 197.674 184.583 1.263.141


0 0 49 6.494.584 732.889 182 257.333 214.016


0 0 1.199.472 0 0 0 0 0

Ostale Izloženosti 0 0 0 0 0 0 0 0

Izloženost po svim klasama izloženosti 49.807.594 46.888.047 9.440.677 180.236.460 33.495.975 19.132.884 11.217.602 17.800.055

(u 000 dinara)

Sektorska raspodela izloženosti (2/2)

Klase izloženosti

Rudarstvo, prerađivačka

industrija,snadbevanje vodom

Građevinarstvo

Trgovina, popravka motornih

vozila

Saobraćaj i skladištenje

i usluge smeštaja i

ishrane

Poslovanje nekretninama

i ostale uslužne

delatnosti

Ostale delatnosti

Ukupno

Izloženost prema državama i centralnim bankama 0 0 0 0 0 98.995.140 145.883.187


0 0 0 0 0 0 18.935.028

Izloženost prema međunarodnim razvojnim bankama 0 0 0 0 0 0 198

Izloženost prema bankama 0 0 0 0 0 0 57.214.998

Izloženost prema privrednim društvima 50.569.998 24.731.402 47.000.735 11.633.619 7.548.782 1.667.191 189.233.855

Izloženost prema fizičkim licima 21.636.793 7.819.701 31.443.829 7.724.535 8.011.301 1.720.625 208.764.141

Izloženost prema obezbeđenim hipotekama na nepokretnostima 5.716.595 672.684 2.411.941 1.174.463 378.124 220.085 70.167.106

Izloženost prema potraživanjima u statusu neizmirenja obaveza 2.177.927 1.902.298 1.215.501 302.461 1.105.329 12.326.274 26.728.840

Izloženost prema potraživanjima po osnovu vlasničkih ulaganja 16.485 0 0 0 622 33.552 1.250.131

Ostale Izloženosti 0 0 0 0 0 331.562.170 331.562.170

Izloženost po svim klasama izloženosti 80.117.798 35.126.084 82.072.006 20.835.078 17.044.159 446.525.037 1.049.739.653


33

Sledeća tabela prikazuje portfolio Banke sa stanovišta urednosti u izmirivanju obaveza po klasama izloženosti:

(u 000 dinara)

Raspodela izloženosti po osnovu urednosti u izmirivanju obaveza

Klase izloženosti Bez docnje od 1 do 30

dana od 31 do 60

dana od 61 do 90

dana od 91 do 180 dana

od 181 do 270 dana

od 271 do 360 dana

preko 360 dana

Ukupno

Izloženost prema državama i centralnim bankama 145.883.187 0 0 0 0 0 0 0 145.883.187


18.935.028 0 0 0 0 0 0 0 18.935.028


Izloženost prema bankama 57.214.998 0 0 0 0 0 0 0 57.214.998

Izloženost prema privrednim društvima 188.650.761 570.458 12.635 1 0 0 0 0 189.233.855

Izloženost prema fizičkim licima 202.724.041 5.287.201 536.643 216.256 0 0 0 0 208.764.141


69.960.839 166.559 8.531 31.176 0 0 0 0 70.167.106


9.106.975 382.102 262.563 316.842 1.154.993 876.541 593.397 14.035.428 26.728.840


1.250.131 0 0 0 0 0 0 0 1.250.131

Ostale Izloženosti 331.562.170 0 0 0 0 0 0 0 331.562.170

Izloženost po svim klasama izloženosti 1.025.288.327 6.406.321 820.371 564.275 1.154.993 876.541 593.397 14.035.428 1.049.739.653

Podaci o bruto i neto izloženosti kreditnog rizika po sektorima i kategorijama potraživanja, prema načinu obezvređenja, dospelosti i vrednosti sredstava obezvređenja, kao i podaci o izloženosti kreditnom riziku po sektorima i kategorijama potraživanja, prema statusu obezvređenja i broju dana docnje detaljnije su prikazani u delu dokumenta Dodatne informacije, u okviru Priloga 2 i Priloga 4.


34

Sledeća tabela prikazuje portfolio Banke sa stanovišta preostale ročnosti po klasama izloženosti:

(u 000 dinara)

Raspodela izloženosti po ročnosti

Klase izloženosti do mesec dana od jedan

do tri meseca

od tri do šest

meseci

od šest meseci do

godinu dana

od godinu do pet godina

preko pet godina

bez definisane ročnosti

ukupno

Izloženost prema državama i centralnim bankama 0 1 30.181 921.005 4.625.921 321.575 139.984.504 145.883.187


228.381 384.098 73.766 309.630 13.972.895 3.915.079 51.178 18.935.028

Izloženost prema međunarodnim razvojnim bankama 198 0 0 0 0 0 0 198

Izloženost prema bankama 566.956 2.007.169 4.284.815 2.852.216 3.472.190 2.276.242 41.755.410 57.214.998

Izloženost prema privrednim društvima 972.379 4.295.304 10.038.064 28.623.989 106.547.457 33.815.673 4.940.990 189.233.855 Izloženost prema fizičkim licima 6.757.936 2.923.747 8.596.134 20.632.864 87.005.265 38.606.722 44.241.472 208.764.141


147.345 128.133 370.130 1.942.107 9.493.794 58.044.518 41.079 70.167.106


14.844.701 108.412 259.467 676.531 5.677.857 4.010.599 1.151.272 26.728.840


0 0 0 0 0 0 1.250.131 1.250.131

Ostale Izloženosti 537.397 449.621 2.974.721 2.767.416 20.178.359 8.677.568 295.977.087 331.562.170

Izloženost po svim klasama izloženosti 24.055.293 10.296.485 26.627.279 58.725.759 250.973.737 149.667.977 529.393.124 1.049.739.653

U Prilogu 3 u delu Dodatne informacije prikazani su iznosi obezvređenjenih i potraživanja u docnji po značajnim geografskim područjima.


35

Sledeća tabela prikazuje portfolio Banke sa stanovišta specifičnih, dodatnih prilagođavanja i iznos potrebne rezerve za procenjene gubitke za kreditni rizik po klasama izloženosti:

(u 000 dinara)

Specifična prilagođavanja za kreditni rizik, dodatna prilagođavanja, iznos potrebne rezerve za procenjene gubitke


Izloženost prema državama i centralnim bankama 519.456 48.288 0 0 0 0 0 471.168 0


444.217 0 0 5.908 0 0 0 438.309 0


Izloženost prema bankama 125.749 0 0 19.158 0 2.413 0 104.179 0




678.143 0 0 0 584.649 93.494 0 0 0


18.858.326 0 0 0 0 0 0 18.858.326 0


19.250 0 0 0 0 0 0 19.250 0

Ostale Izloženosti 4.493.274 0 0 0 0 0 0 4.493.274 0

Izloženost po svim klasama izloženosti 36.725.806 48.288 0 25.066 584.649 95.907 6.646.740 29.325.156 0


36

Na teret bilansa uspeha Banka je u toku 2018. godine evidentirala ukupne neto rashode indirektnih otpisa plasmana u iznosu od 4.013.832 RSD hiljada. Promene na računima ispravki vrednosti bilansnih pozicija i rezervisanja u 2018. godini prikazane su u sledećoj tabeli:

Kretanja ispravki vrednosti i rezervisanja u 2018. godini (u 000 dinara)

16.076.970 Krajnje stanje - 31. decembar 2017. godine

efekat prve primene IFRS9 3.949.823

Početno stanje - 1. januar 2018. godine 20.026.792

Povećanje rezervisanja u toku godine 6.266.906

Ukidanja rezervisanja u toku godine -2.253.073

Povećanje rezervisanja po osnovu promene kursa 102.814

Ukidanje rezervisanja po osnovu promene kursa -122.011

Prenos na vanbilansnu evidenciju -2.365.887

Prenos sa vanbilansne evidencije -

Prodaja (ustupanje) potraživanja -3.293.937

Prihodi od kamata na obezvređene kredite -278.779

Stanje na dan 31. decembra 2018. godine 18.082.825

(u 000 dinara)

Izveštaj o klasifikaciji Banke na dan 31.12.2018.

Kategorija klasifikacije

Potraživanja A B V G D Ukupno

BILANSNA AKTIVA KOJA SE KLASIFIKUJE: OSNOVICA ZA OBRAČUN REZERVE ZA PROCENjENE GUBITKE

229.471.365 103.575.238 36.429.757 4.736.477 17.960.978 392.173.815

Procent koji se primenjuje na osnovicu 0% 2% 15% 30% 100%

OBRAČUNATA REZERVA ZA PROCENjENE GUBITKE 0 2.071.505 5.464.464 1.420.943 17.960.978 26.917.890

ISPRAVKA VREDNOSTI BILANSNE AKTIVE 2.249.359 1.413.755 918.465 1.249.336 11.051.658 16.882.573

POTREBNA REZERVA ZA PROCENjENE GUBITKE 0 1.437.415 4.768.375 617.605 6.911.700 13.735.095

BILANSNA AKTIVA KOJA SE NE KLASIFIKUJE (bruto knjig. vrednost) i nije obuhvaćena definicijama problematičnih i restrukturiranih potraživanja

0 0 0 0 0 33.977.748

BILANSNA AKTIVA KOJA SE NE KLASIFIKUJE (bruto knjig. vrednost) a obuhvaćena je definicijama problematičnih i restrukturiranih potraživanja

0 0 0 0 0 168.806.312

UKUPNA BILANSNA AKTIVA (bruto knjig. vrednost) 0 0 0 0 0 594.957.875


37

(u 000 dinara)

Izveštaj o klasifikaciji Banke na dan 31.12.2018.

Kategorija klasifikacije

Potraživanja A B V G D Ukupno

VANBILANSNE STAVKE KOJE SE KLASIFIKUJU 77.138.509 45.938.572 15.255.649 1.831.637 112.082 140.276.450

OSNOVICA ZA OBRAČUN REZERVE ZA PROCENjENE GUBITKE 26.147.133 15.490.742 5.409.908 1.012.690 71.353 48.131.827

Procent koji se primenjuje na osnovicu 0% 2% 15% 30% 100%

OBRAČUNATA REZERVA ZA PROCENjENE GUBITKE 0 309.815 811.486 303.807 71.353 1.496.461

REZERVISANjA ZA GUBITKE PO VANBILANSNIM STAVKAMA 165.893 403.156 359.398 268.361 26.157 1.222.965

POTREBNA REZERVA ZA PROCENjENE GUBITKE 0 214.400 516.042 115.158 45.448 891.048

VANBILANSNE STAVKE KOJE SE NE KLASIFIKUJU (knjig. vrednost pre umanjenja za rezervisanja) i nisu obuhvaćene definicijom problematičnih potraživanja

0 0 0 0 0 417.840.505

VANBILANSNE STAVKE KOJE SE NE KLASIFIKUJU (knjig. vrednost pre umanjenja za rezervisanja) a obuhvaćene su definicijom problematičnih potraživanja

0 0 0 0 0 18.779

UKUPNE VANBILANSNE STAVKE (knjig. vrednost pre umanjenja za rezervisanja)

0 0 0 0 0 558.116.955


38

Banka koristi rejtinge agencije Moody’s za obračun aktive ponderisane kreditnim rizikom u klasama izloženosti prema državama i centralnim bankama i izloženosti prema bankama, a u skladu sa Listom podobnih agencija za rejting i mapiranjem rejtinga koje je objavila Narodna banka Srbije. Pravilnik za Upravljanje sredstvima obezbeđenja je dokument koji određuje šta Banka u svom poslovanju koristi kao sredstvo obezbeđenja. Pored navedenog dokumenta, i niz procedura uređuju upravljanje sredstvima obezbeđenja u svim segmentima poslovanja Banke, prikupljanje i održavanje podataka o instrumentima i predmetima obezbeđenja, i korisničkim uputstvima koja detaljnije uređuju evidentiranje i monitoring predmeta i instrumenata obezbeđenja. U cilju ublažavanja kreditnog rizika, Banka koristi instrumente materijalne i nematerijalne kreditne zaštite, definisane u Odluci o adekvatnosti kapitala koju propisuje Narodna banka Srbije. U okviru instrumenata materijalne kreditne zaštite dominiraju sredstva obezbeđenja u obliku finansijske imovine - gotovina i gotovinski ekvivalenti deponovani kod Banke. U okviru instrumenata nematerijalne kreditne zaštite najzastupljenije su garancije države, prvoklasnih banaka i međunarodnih finansijskih organizacija.

(u 000 dinara)

Tip kreditne zaštite

Stanje

Instrumenti materijalne zaštite 2.543.191

Instrumenti nematerijalne zaštite

6.808.832

Ukupno

9.352.023

Podaci o vrsti i vrednosti sredstava obezbeđenja i pružaocima garancija po sektoru i kategorijama potraživanja prikazana je u Prilogu 8 u okviru Dodatnih informacija.

Rizik koncentracije plasmana

Rizik koncentracije je rizik gubitka usled prevelikog obima plasmana u određenu grupu dužnika. Grupe dužnika se mogu definisati po različitim kriterijumima: po regionima, po sektorima, po zemljama, po povezanim licima odnosno ekonomskim grupama itd. Banka kontroliše rizik koncentracije tako što ograničava i prati izloženost prema određenim grupama kreditnog rizika. Banka je, radi efikasnijeg praćenja rizika koncentracije, podelila limite na tri grupe limita:

specifični limiti (RAF limiti) - specifični limiti koncentracije usvojeni su od strane Upravnog Odbora i predstavljaju limite prema najvažijim izvorima rizika koncentracije. Ovi limiti definišu sklonost Banke ka riziku koncentracije. (Prate se: limit izloženosti u stranoj valuti prema segmentu klijenta, limit izloženost prema državi, limit izloženosti prema privredi, limit izloženosti prema komercijalnim nekretninama, limit za stambene kredite);

opšti limiti - definišu rizik koncentracije po grupi izloženosti sa istim ili sličnim faktorima rizika kao što su privredni sektori, geografska područja, vrste proizvoda, vrste instrumenata obezbeđenja. Opšti limiti su: (limit izloženosti prema segmentu klijenta, limit izloženosti prema grani delatnosti (privrednom sektoru), limit izloženosti prema vrsti proizvoda u kreditnom portfoliju fizičkih lica, limit izloženosti prema geografskom području, a na bazi regionalne podele Banca Intesa Beograd, limit izloženosti prema vrsti instrumenta kreditne zaštite);

regulatorni limiti - regulatorni limiti su limiti za koje je Narodna banka Srbije Odlukom o upravljanju rizicima propisala maksimalne vrednosti, za pojedinačne rizike koncentracije (prate se velike izloženosti prema jednom licu ili grupi povezanih lica - zbir najvećih izloženosti vrednosti limita definisani su Odlukom o upravljanju rizicima Narodne banke


39

Srbije) U izveštaju o velikim izloženostima Banke prikazuju se sve izloženosti prema jednom licu ili grupi povezanih lica čija je izloženost veća od 10% regulatornog kapitala banke. U velike kredite Banke uključeni su podaci iz izveštaja velikih izloženosti i podaci iz izveštaja o potraživanjima Banke prema licima povezanim sa Bankom.

Rizik druge ugovorne strane

Metodologija upravljanja rizikom druge ugovorne strane

Rizik druge ugovorne strane je mogućnost nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i

kapital Banke usled neizmirenja obaveze druge ugovorne strane u transakciji pre konačnog

poravnanja novčanih tokova transakcije, odnosno izmirenja novčanih obaveza po toj transakciji.

Rizik druge ugovorne strane se u skladu sa važećom regulativom izračunava za finansijske

derivate.

Radi obračuna kapitalne adekvatnosti Banka izračunava izloženosti riziku druge ugovorne strane

primenom tekućeh pristupa definisanog u skladu sa odredbama Odluke o adekvatnosti kapitala. Za

proračun kreditnog ekvivalenta izloženosti po derivatima, prilikom kontrole usklađenosti pojedinih

ugovornih strana sa raspoloživim kreditnim limitima, Banka primenjuje metodologiju i add-on

koeficijente koje je propisala ISP Grupa. ISP Grupa je ustanovila različite add-on koeficijente za

svaki par valuta i za svako dospeće.

Interni kapital za rizik druge ugovorne strane obračunava se u okviru obračuna internog kapitala za

kreditni rizik. Izloženost riziku druge ugovorne strane koja će biti uključena u obračun internog

kapitala računa se kao zbir nominalnog iznosa ugovora pomnoženog add-on koeficijentom i

pozitivne fer vrednosti ugovora. Pozitivna fer vrednost predstavlja neto sadašnju vrednost budućih

ugovorenih novčanih tokova iz derivata, u slučaju da je vrednost pozitivna za banku (aktiva, ne

pasiva). Za potrebe obračuna kapitalnog zahteva za kreditni rizik, Banka sabira izloženosti po

osnovu rizika druge ugovorne strane sa ukupnom izloženošću po osnovu kreditnog rizika i

primenjuje adekvatne regulatorne pondere rizika u zavisnosti od tipa druge ugovorne strane, kao i

za ostale kreditne izloženosti.

Uspostavljanje limita izloženosti riziku druge ugovorne strane se obavlja uz primenu odgovarajućih

stresnih add-on procenata koji su u skladu sa Metodologijom ISP Grupe. Dodeljivanje kreditnog

limita se sprovodi na sledeći način:

Prilikom pronalaženja adekvatnog stresnog add-on koeficijenta koji se primenjuje na

nominalni iznos transakcije radi utvrđivanja limita izloženosti, uzimaju se u obzir vrsta

transakcije, ročnost, valutni par i ostali bitni parametri u skladu sa Metodologijom;

Nakon dobijanja zahteva za uspostavljanje limita koji sadrži sve relevantne podatke (vrsta

transakcije, nominalni iznos, maksimalna ročnost, valutni par i sl.), vrši se procena i

primena odgovarajućeg stresnog add-on koeficijenta na nominalni iznos;

Primenom stresnog add-on koeficijenta na predloženi nominalni iznos dobija se vrednost

predloženog kreditnog ekvivalenta, tj. nivo marginalnog limita koji odgovara predloženom

nominalnom iznosu transakcija sa drugom ugovornom stranom;

Informacija o kreditnom ekvivalentu odnosno potrebnom marginalnom limitu dostavlja se

organizacionoj jedinici nadležnoj za sagledavanje kreditnog rizika dužnika i, u skladu sa

redovnim postupkom kreditne analize i odlučivanja o kreditima, odobrava se odgovarajući

marginalni limit;


40

Limit izloženosti prema drugoj ugovornoj strani se utvrđuje na ovaj način za sve finansijske

institucije osim za one koje pripadaju bankarskim grupacijama kojima se upravlja u skladu

sa Plafonom grupacije ISP, a u skladu sa internim aktima Banke.

Tokom trajanja forward ugovora svakodnevno se prati tržišna vrednost finansijskog instrumenta

koja može dostići 80% od iznosa kolaterala odnosno dodeljene kreditne linije tj. limita za izloženost

riziku druge ugovorne strane. Ukoliko tržišna vrednost instrumenta prekorači 80% od iznosa

kolaterala odnosno dodeljene kreditne linije, inicira se polaganje kolaterala ili odobrenje dodatne

kreditne linije koja će pokriti nedostajući iznos u zavisnosti od toga kako je definisano Okvirnim

ugovorom za forward transakcije potpisanim sa klijentom. Sa druge strane, Banka nema

ugovorene finansijske instrumente koji podrazumevaju obezbeđivanje dodatnih sredstava

obezbeđenja od strane Banke u slučaju pogoršanja Bančinog kreditnog rejtinga.

Izloženost riziku druge ugovorne strane

Prema Odluci o adekvatnosti kapitala banke koju propisuje Narodna banka Srbije, Banka za

izračunavanje iznosa izloženosti pozicija po osnovu finansijskih derivata koristi metod tekuće

izloženosti po kome se iznos izloženosti izračunava kao zbir:

tekuće izloženosti po osnovu ugovora čija je vrednost pozitivna koja predstavlja tekuću

tržišnu vrednost tog ugovora (za ugovore čija je vrednost negativna, tekuća izloženost

jednaka je nuli) i

potencijalne izloženosti (PFE – Potential Future Exposure) u periodu preostalom do datuma

dospeća ugovorne obaveze koja se dobija kad se nominalna vrednost glavnice svakog

ugovora na dan izračunavanja pomnoži odgovarajućim faktorom konverzije (add-on).

Banka vrši praćenje i izveštavanje o izloženostima Banke riziku druge ugovorne strane po oba

opisana metoda odnosno kako u skladu sa pravilima Matične banke tako i u skladu sa domaćom

regulativom.

Vanberzanski finansijski derivati (nominalni iznos i fer vrednost i izloženosti) na dan 31. decembra 2018. godine su prikazani u sledećoj tabeli:

(u 000 dinara)

Izloženost riziku druge ugovorne

strane

FX Forward nominalni iznos

FX Forward pozitivna fer

vrednost

FX Forward izloženost

FX Swap nominalni iznos

FX Swap pozitivna fer

vrednost

FX Swap izloženost

Banke 0 0 0 47.476.272 325.332 800.094

Pravna lica 500.455 6.138 11.142

Total 500.455 6.138 11.142 47.476.272 325.332 800.094

Banka na 31.12.2018. godine nije imala kreditne derivate kao instrumente zaštite od rizika.

Rizik izmirenja/isporuke (delivery risk)

Rizik izmirenja/isporuke jeste rizik mogućnosti nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital banke po osnovu neizmirenih transakcija ili usled neizvršavanja obaveze druge ugovorne strane po transakcijama slobodne isporuke na ugovoreni datum izmirenja/isporuke (due delivery date). Banka je dužna da obračuna kapitalni zahtev za rizik izmirenja/isporuke po osnovu neizmirenih transakcija i slobodnih isporuka ako druga ugovorna strana nije izmirila obavezu u roku od četiri


41

radna dana nakon ugovorenog datuma izmirenja/isporuke. Tokom 2018. godine Banka nije bila izložena riziku izmirenja/isporuke.

Rizik prilagođavanja kreditne izloženosti (CVA rizik)

Rizik prilagođavanja kreditne izloženosti (CVA rizik) je rizik nastanka gubitaka koji proizlaze iz promene iznosa CVA usled promene kreditne marže druge ugovorne strane zbog promene njene kreditne sposobnosti. Banka je dužna da računa kapitalni zahtev za CVA rizik za sve vanberzanske derivate, u bankarskoj knjizi i u knjizi trgovanja, osim kreditnih derivata koji se koriste za smanjenje izloženosti ponderisanih kreditnim rizikom. Prilagođavanje kreditne izloženosti predstavlja iznos koji se obračunava samo za derivativne instrumente, po osnovu grupe transakcija sa drugom ugovornom stranom do iznosa njihove srednje tržišne vrednosti (mid-market valuation). Navedeno prilagođavanje odražava tržišnu vrednost kreditnog rizika ugovorne strane za Banku. Banka je na dan 31. decembra 2018. godine imala sledeće izloženosti riziku prilagođavanja kreditne izloženosti:

(u 000 dinara)

Finansijski instrument Iznos izloženosti

Valutni (FX) Swap* 0

Valutni (FX) Forward 10.868

Ukupno 10.868

*Obzirom da se Swap portfolio na 31.12.2018. u potpunosti odnosi na transakcije sa povezanim licima kao druge ugovorne strane, Banka je isključila swap transakcije sa povezanim licima iz obračuna kapitalnog zahteva za CVA rizik u skladu sa regulativom NBS. Shodno navedenom, izloženost riziku prilagođavanja kreditne izloženosti iznosi nula.

Tržišni rizici

U 2018. godini, Banka je sticala pozicije trgovačke knjige i shodno tome bila izložena kamatnom i cenovnom riziku koji mogu nastati po osnovu knjige trgovanja. Sa druge strane, bankarska knjiga je bila izložena deviznom riziku uz registrovan proboj limita dozvoljen od strane dva člana Izvršnog odbora u toku 2018. godine.

Devizni rizik

Banka ima strategiju zatvorene devizne pozicije. Devizni rizik je rizik mogućnosti nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital banke usled promene deviznog kursa. Bankarsko poslovanje u različitim valutama uslovljava izloženost oscilacijama deviznih kurseva više valuta. Banka za potrebe menadžmenta, poseduje sistem merenja deviznog rizika koji se zasniva na limitima prvog i drugog reda. Limitom prvog reda se smatra FX VaR limit koji se obračunava i izveštava na dnevnom nivou. Metodologija obračuna FX VaR je propisana regulativom ISP Grupe koja primenjuje EWMA istorijski metod sa intervalom poverenja od 99% i vremenskim horizontom od jednog dana. FX VaR se obračunava na poziciju po svakoj valuti, kako zbog zahteva Matične Banke tako i zbog povećanje volatilnosti nekih valuta koje Banka ima u svom portfoliju. Ipak, vrednost izračunatog FX


42

VaR-a je najvećim delom određena volatilnošću EUR jer je tokom 2018. godine učešće EUR u proseku iznosilo 84% ukupne otvorene devizne pozicije. Limitom drugog reda se smatra limit neto otvorene devizne pozicije koja predstavlja razliku između devizno osetljive aktive i devizno osetljive pasive. Izloženost po osnovu limita drugog reda se obračunava i izveštava na dnevnom nivou.

U toku 2018. godine nije se menjao nivo limita prvog i drugog reda odnosno FX VaR limita i limita neto otvorene devizne pozicije. U toku 2018. godine registrovan je jedan proboj limita prvog i drugog reda uz prethodnu najavu i odobrenje od strane dva člana Izvršnog odobra, a koji je u roku od nekoliko radnih dana vraćen u okvire uspostavljenog limita. U toku 2018. godine, Banka je bila usklađena sa regulatornim pokazateljem deviznog rizika koji je izražen kao 20% regulatornog kapitala. Na dan 31. decembra 2018. godine regulatorni pokazatelj deviznog rizika je iznosio 2,95%. S obzirom da je regulatorni pokazatelj deviznog rizika iznad 2%, Banka je obračunala kapitalni zahtev na 31. decembar 2018.godine. Sledeća tabela pokazuje referentne vrednosti FX VaR-a u toku 2018. odnosno 2017. godine: (u evrima)

Devizni VaR Limit 31. decembar Prosek Maksimum Minimum

2018 110.000 29.637 15.546 224.607 846

2017 110.000 14.218 12.355 166.835 1.433

Sledeća tabela pokazuje uticaj promena deviznog kursa na rezultat i regulatorni kapital Banke: U 000 dinara

Scenario Efekat 2018 Efekat 2017

10% depresijacija dinara 212.290 58.083 20% depresijacija dinara 424,581 116.166

Kamatni rizik u knjizi trgovanja

Kamatni rizik knjige trgovanja je rizik negativnih promena vrednosti knjige trgovanja usled

nepovoljnih promena kamatnih stopa na tržištu.

Banka je uspostavila i primenila operativne limite koji održavaju izloženost unutar granica

konzistentnih sa njenim internim politikama. Kamatni rizik se meri i izveštava na dnevnom nivou za

portfolio hartija od vrednosti namenjenih trgovanju (HFT) koji se sastoji od obveznica i derivata. Za

portfolio hartija od vrednosti namenjenih trgovanju se računaju i izveštavaju na dnevnom nivou

sledeće mere kamatnog rizika: IRR VaR i duracija, a za potfolio obveznica dodatno još i stres test

(scenario promene od 100 i 200 baznih poena). Prihvatljiv nivo kamatnog rizika je definisan limitom

na najveću moguću vrednost pod kamatnim rizikom (IRR VaR) za portfolio hartija od vrednosti

raspoloživih za trgovanje.

U toku 2018. godine, VaR limit kamatne stope knjige trgovanja je povećan zbog prebacivanja

portfolia derivata iz Bankarske knjige u Knjigu trgovanja s obzirom da derivati koje Banka poseduje

ne predstavljaju instrumente za zaštitu od rizika (hedge accounting).

Vrednost pod kamatnim rizikom (IRR VaR) predstavlja najveći mogući gubitak vrednosti portfolija

hartija od vrednosti raspoloživih za trgovanje na dnevnom nivou koji Banka može da pretrpi usled


43

promene kretanja kamatnih stopa. Metodologija obračuna IRR VaR je propisana regulativom ISP

Grupe koja primenjuje EWMA istorijski metod, sa intervalom poverenja od 99% i vremenskim

horizontom od jednog dana. U toku 2018. godine nije bilo registrovanog proboja VaR limita.

Sledeća tabela prikazuje vrednost pod rizikom za portfolio finansijskih sredstava raspoloživih za

trgovanje: (u evrima)

IRR HFT VaR Limit 31. Decembar Prosek Maksimum Minimum

2018 200.000 7.736 16.283 26.626 1.269 2017 100.000 2.980 7.593 17.082 682

Za izračunavanje kapitalnog zahteva za tržišne rizike, Banka koristi standardizovani pristup. U

skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala, ukoliko vrednost pozicije iz knjige trgovanja ne prelazi

5% vrednosti ukupnih poslova Banke niti 1,8 milijardi RSD duže od tri radna dana u kalendarskom

mesecu, niti vrednost pozicije iz knjige trgovanja ni u jednom momentu ne prelazi 6% vrednosti

ukupnih poslova Banke niti 2,4 milijarde RSD, Banka ne računa posebno kapitalni zahtev za

cenovni rizik po osnovu knjige trgovanja. Uzimajući u obzir uslove definisane Odlukom o

adekvatnosti kapitala kao i vrednost pozicije iz knjige trgovanja na kraju 2018. godine, Banka je

obračunala kapitalni zahtev na 31. decembar 2018.godine.

Operativni rizik

Operativni rizik je rizik od mogućeg nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital

banke usled propusta (nenamernih i namernih) u radu zaposlenih, neodgovarajućih unutrašnjih

procedura i procesa, neadekvatnog upravljanja informacionim i drugim sistemima u banci, kao i

usled nastupanja nepredvidivih eksternih događaja. Operativni rizik uključuje pravni rizik, koje je

definisan kao rizik nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital banke po osnovu

sudskih ili vansudskih postupaka u vezi sa poslovanjem banke (obligacioni odnosi, radni odnosi i

sl.).

U saradnji sa Intesa Sanpaolo Grupom, Banca Intesa Beograd je definisala generalni okvir za

upravljanje operativnim rizicima uspostavljanjem grupne politike i organizacionih procesa za

merenje, upravljanje i kontrolu operativnih rizika.

Za kontrolu operativnih rizika zaduženi su Komitet za upravljanje operativnim rizikom koji ocenjuje

predloge za usvajanje smernica, politika i procedura koje se odnose na upravljanje operativnim

rizicima i Izvršni odbor Banke, koji identifikuje politike upravljanja rizicima i odobrava metodologije,

dok je Upravni odbor Banke zadužen za odobravanje politika i standarda, kao i uspostavljanje

efikasnog sistema upravljanja i kontrole rizika.

Banka ima centralizovanu funkciju upravljanja operativnim rizicima u okviru Sektora za upravljanje

rizicima. Ova funkcija je odgovorna, u koordinaciji sa Matičnom bankom, za definisanje,

implementaciju i praćenje okvira za upravljanje operativnim rizicima, kao i za merenje rizičnog

profila, proveru efikasnosti korektivnih mera i izveštavanje menadžmenta Banke.

Svi organizacioni delovi Banke učestvuju u procesu upravljanja operativnim rizicima. Njihova uloga

je identifikacija, procena, upravljanje i predlaganje mera za ublažavanje operativnih rizika. Sektor

za upravljanje rizicima sprovodi drugi nivo nadzora i kontrole procesa upravljanja operativnim

rizicima.


44

Kamatni rizik po osnovu pozicija iz bankarske knjige

Kamatni rizik je rizik smanjenja profita ili neto vrednosti imovine Banke koji nastaje iz pozicija

bankarske knjige usled promena kamatnih stopa. Izloženost kamatnom riziku zavisi od odnosa

kamatno osetljive aktive i pasive Banke.

Sistem merenja koji je usvojila Banka mora da funkcioniše na analitičkom nivou srazmerno

složenosti i riziku bankarske knjige i mora osigurati da se profil rizika sagledava sa dva različita ali

komplementarna gledišta:

perspektiva ekonomske vrednosti (EVE - ekonomska vrednost kapitala), koja procenjuje

uticaj šokova kamatnih stopa (i njihove volatilnosti) na sadašnju vrednost budućih novčanih

tokova;

perspektiva neto kamatnih prihoda (NII - neto prihod od kamata), koja procenjuje uticaj

šokova kamatnih stopa (i njihove volatilnosti) na neto prihod od kamata.

EVE perspektiva obezbeđuje procenu srednjoročnih i dugoročnih efekata izazvanih kretanjem

kamatnih stopa. Nasuprot tome, NII perspektiva omogućava procenu kratkoročnih efekata.

Osetljivost neto vrednosti imovine se računa za promene tržišnih kamatnih stopa od +/-100 baznih

poena i +/-200 baznih poena , dok se osetljivost kamatnih prihoda i rashoda računa za promenu

kamatnih stopa od 50, 100 i 200 baznih poena, i to na mesečnom nivou.

Kamatno osetljive stavke bankarske knjige sa ugovorenim dospećima su mapirane u vremenske

korpe u zavisnosti od njihovog profila repricinga/dospeća. Nekamatonosna sredstva obuhvataju

nekretnine, ulaganja u osnovni kapital i određene kategorije problematičnih kredita1 jer se veruje

da ove pozicije imaju preventivnu zaštitu od rizika sa ostalim nekamatonosnim obavezama (kapital

i rezerve).

Kamatno osetljive stavke bankarske knjige bez ugovorenih dospeća su uključene preko pozicija

po viđenju. Modeli pozicija po viđenju (Sight model) su razvijeni na osnovu istorijskih podataka

kako bi adekvatno i prudencijalno predstavio uticaj pozicija po viđenju na izloženost kamatnom

riziku Banke.

Limit za osetljivost neto vrednosti imovine je definisan za promenu kamatne stope od 100 baznih

poena, dok je limit za osetljivost kamatnih prihoda i rashoda definisan za promenu kamatnih stopa

od +/-50 baznih poena. Banka je bila u skladu sa propisanim limitima od strane Matične banke u

toku 2018. godine.

Kamatni rizik se meri i izveštava na dnevnom nivou za portfolio koji se drži za naplatu i prodaju

(HTCS). Za portfolio koji se drži za prikupljanje novčanih sredstava i prodaju se računaju i

izveštavaju na dnevnom nivou sledeće mere kamatnog rizika: IRR VaR, duracija i stres test

(scenario promene od 100 baznih poena i 200 baznih poena). Prihvatljiv nivo kamatnog rizika je

definisan limitom na najveću moguću vrednost pod kamatnim rizikom (IRR VaR) za portfolio koji se

drži za naplatu i prodaju.

U toku 2018. godine, nivo ukupnog limita izloženosti riziku kamatne stope bankarske knjige je

smanjen na zahtev Matične banke.

1 Loši krediti (doubtful) se smatraju nekamatonosniom aktivom jer više ne donose nikakvu kamatu.


45

Vrednost pod kamatnim rizikom (IRR VaR) predstavlja najveći mogući gubitak vrednosti portfolija

koji se drži za naplatu i prodaju na dnevnom nivou koji Banka može da pretrpi usled promene

kretanja kamatnih stopa. Metodologija obračuna IRR VaR je propisana regulativom ISP Grupe koja

primenjuje EWMA istorijski metod, sa intervalom poverenja od 99% i vremenskim horizontom od

jednog dana. U toku 2018. godine nije bilo registrovanog proboja VaR limita za HTCS portfolio.

Tabela u nastavku predstavlja otvorenu kamatnu poziciju Banke (Repricing Gap) na dan 31.

decembra 2018. godine. U skladu sa napomenama uz finansijske izveštaje za 2018. godinu

isključene su pozicije koje se odnose na nefinansijsku imovinu i obaveze:


46

(u 000 dinara)

Do mesec dana

Od mesec do tri meseca

Od tri meseca do godinu dana

Od godinu dana do pet godina

Preko pet godina

Bez definisane ročnosti

Ukupno

AKTIVA Gotovina i sredstva kod centralne

banke 86.948.959 - - - - 13.648

86.962.607

Založena finansijska sredstva - - - - - -

-

Potraživanja po osnovu derivata - - - - - 331.839

331.839

Hartije od vrednosti 8.043.734 32.073.071 10.900.309 41.854.749 - 622

92.872.485

Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija

31.180.755 541.649 1.174.510 186.424 - (44.074)

33.039.264

Krediti i potraživanja od komitenata 127.391.747 71.208.717 79.865.919 71.195.491 6.877.327 (16.790.087)

339.749.114

Investicije u zavisna društva - - - - - 1.199.427

1.199.472

UKUPNA AKTIVA

253.565.195

103.823.437

91.940.738

113.236.664

6.877.327

(15.288.580)

554.154.781

PASIVA

Obaveze po osnovu derivata -

-

-

-

-

21.497

21.497

Depoziti i ostale finansijske obaveze prema bankama, drugim finansijskim organizacijama i centralnoj banci

5.396.830

22.986.246

3.821.241

9.828.821

6.902.340

1.811.283

50.746.761

Depoziti i ostale finansijske obaveze prema drugim komitentima

327.766.738

14.278.674

49.879.688

10.311.565

694.270

2.244.282

405.175.217

UKUPNO OBAVEZE

333.163.568

37.264.920

53.700.929

20.140.386

7.596.610

4.077.062

455.943.475

UKUPNO KAPITAL

-

-

-

-

-

106.601.186

106.601.186

UKUPNO PASIVA

333.163.568

37.264.920

53.700.929

20.140.386

7.596.610

110.678.248

562.544.661

ROČNA NEUSKLAĐENOST

(79.598.373)

66.558.517

38.239.809

93.096.278

(719.283)

(125.966.828)

KUMULATIVNI GAP

(79.598.373)

(13.039.856)

25.199.953

118.296.231

117.576.948


47

Ukoliko bi se primenio interno definisani „Sight model“ kojim se identifikuje bihejvioralna stabilnost depozita po viđenju, tabela koja predstavlja otvorenu kamatnu poziciju Banke (Repricing Gap) Banke na dan 31. decembra 2018. godine bi izgledala na sledeći način:

(u 000 dinara)

Do mesec dana




Preko pet godina


Ukupno

AKTIVA Gotovina i sredstva kod centralne

banke 86.948.959 - - - - 13.648

86.962.607

Založena finansijska sredstva - - - - - -

-

Potraživanja po osnovu derivata - - - - - 331.839

331.839

Hartije od vrednosti 8.043.734 32.073.071 10.900.309 41.854.749 - 622

92.872.485

Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija

31.180.755 541.649 1.174.510 186.424 - (44.074)

33.039.264

Krediti i potraživanja od komitenata 127.391.747 71.208.717 79.865.919 71.195.491 6.877.327 (16.790.087)

339.749.114

Investicije u zavisna društva - - - - - 1.199.427

1.199.472

UKUPNA AKTIVA

253.565.195

103.823.437

91.940.738

113.236.664

6.877.327

(15.288.580)

554.154.781

PASIVA

Obaveze po osnovu derivata -

-

-

-

-

21.497

21.497

Depoziti i ostale finansijske obavez prema bankama, drugim finansijskim organizacijama i centralnoj banci

5.396.830

22.986.246

3.821.241

9.828.821

6.902.340

1.811.283

50.746.761

Depoziti i ostale finansijske obaveze prema drugim komitentima

221.009.750

52.580.245

83.151.352

45.495.317

694.270

2.244.282

405.175.217

UKUPNO OBAVEZE

226.406.580

75.566.492

86.972.592

55.324.138

7.596.610

4.077.062

455.943.475

UKUPNO KAPITAL

-

-

-

-

-

106.601.186

106.601.186

UKUPNO PASIVA

226.406.580

75.566.492

86.972.592

55.324.138

7.596.610

110.678.248

562.544.661


27.158.613

28.256.946

4.968.145

57.912.526

(719.283)

(125.966.828)

KUMULATIVNI GAP

27.158.613

55.415.559

60.383.705

118.296.231

117.576.948


48

Sledeća tabela prikazuje uticaj promene kamatnih stopa na neto prihod i neto vrednosti imovine

Banke primenom standardnog scenarija, ne uzimajući u obzir pretpostavke o asimetričnim

promenama krive prinosa. Standardni scenario podrazumeva paralelno pomeranje krive prinosa za

100 baznih poena i 200 baznih poena za osetljivost neto vrednosti imovine Banke, odnosno za 50

baznih poena za osetljivost neto prihoda Banke. Prilikom obračuna uticaja promene kamatnih

stopa na neto kamatni prihod, obavezna rezerva prema Narodnoj Banci Srbije u iznosu od 74

milijarde dinara na dan 31. decembra 2018. nije uzeta u obzir obzirom da se smatra kamatno

neosetljivom pozicijom.


Povećanje od 100bp Smanjenje od 100bp Povećanje od 200bp Smanjenje od 200bp

Osetljivost neto vrednost imovine banke na promenu kamatne stope (EVE) 2018

Na dan 31. decembra (367.607) 363.459 (697.511) 654.809

Prosek za period (579.629) 600.492 (1.114.254) 1.208.583

Maksimum za period (961.003) 1.021.694 (1.851.320) 2.196.250

Minimum za period (270.014) 261.266 (504.757) 448.935

2017 Na 31. decembar (1.034.898) 1.099.586 (1.996.247) 2.366.665

Prosek za period (943.977) 1.008.564 (1.809.801) 2.076.273

Maksimum za period (1.201.924) 1.282.586 (2.314.199) 2.763.081

Minimum za period (657.033) 714.329 (1.244.490) 1.324.416

Povećanje od 50bp Smanjenje od 50bp

Osetljivost neto prihoda banke na promenu kamatne stope (NII) 2018

Na dan 31. decembra 703.798 (729.319)

Prosek za period 637.025 (639.733)

Maksimum za period 727.793 (729.319)

Minimum za period 541.441 (541.900)

2017 Na dan 31. decembra

483.364 (483.817)

Prosek za period (34.400) 23.085

Maksimum za period 483.364 (483.817)

Minimum za period (2.014) (2.037)

Sledeća tabela prikazuje vrednost pod rizikom za portfolio hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju: (u evrima)

IRR HTCS VaR Limit 31. Decembar Prosek Maksimum Minimum

2018 1.380.000 276.810 383.230 497.569 276.810 2017 1.500.000 377.015 497.629 702.762 349.315


49

Rizik likvidnosti i upravljanje finansijskim sredstvima

Rizik likvidnosti se odnosi na rizik da Banka ne poseduje dovoljno rezervi likvidnosti za izmirenje

dospelih obaveza i pokriće neočekivanih odliva depozita i nedepozitne pasive. Problem likvidnosti

se definiše kao deficit rezervi i otežano ili nemoguće pribavljanje likvidnih sredstava po razumnoj

tržišnoj ceni.

Rizik likvidnosti se meri tako što se kontinuirano prati i analizira usklađenost aktive i pasive preko

izrade odgovarajućih izveštaja i pokazatelja. Banka je u skladu sa pravilima ISP Grupe definisala

pokazatelje likvidnosti po Bazel 3 standardu, CRR/CRD IV i Delegated Act regulativama EU kao

osnovne mere kojima se definiše sklonost ka riziku likvidnosti. Usvajanjem Politike likvidnosti koja

u potpunosti odgovara standardima ISP Grupe i implementacijom ERMASnet 5 tehničkog rešenja

koje je standardizovano za praćenje rizika likvidnosti na nivou ISP Grupe, pravila Basel 3

standarda, CRR/CRD IV i Delegated Act regulative EU su uvedena u interna dokumenta i sistem

izveštavanja u Banci. Glavni pokazatelji rizika likvidnosti su pokazatelj LCR (Liquidity Coverage

Ratio) koji prikazuje kratkoročnu likvidnost do mesec dana, i pokazatelj NSFR (Net Stable Funding

Ratio) koji prikazuje srednjoročnu i dugoročnu poziciju likvidnosti banke preko godinu dana. LCR

pokazatelj je definisan u skladu sa Delegated Act regulativom (regulativa EU) i predstavlja

kratkoročnu poziciju likvidnosti banke. LCR pokazatelj ima za cilj da obezbedi adekvatan nivo

visoko likvidne aktive banke (gotovina ili aktiva koja može biti konvertovana u gotovinu bez ili sa

malim gubitkom vrednosti) u cilju zadovoljenja potreba za likvidnošću u periodu od 30 dana u

stresnim uslovima. Limit je definisan u skladu sa smernicama Grupe i ne sme biti manji od 1,03

(103%). NSFR je definisan u skladu sa Basel 3 pravilima i predstavlja strukturnu likvidnost banke.

NSFR je pokazatelj strukturne likvidnosti u normalnim uslovima (uobičajenim poslovnim

okolnostima), koji pokazuje i namenjen je limitiranju ročne transformacije u vremenskom periodu

od godinu dana. Ovaj standard ima za cilj da smanji rizik finansiranja tokom dužeg vremenskog

perioda zahtevajući od banke da svoje dugoročne aktivnosti finansira stabilnim izvorima sredstava.

Limit je definisan u skladu sa smernicama Grupe i ne sme biti manji od 1,0 (100%). Takođe, Banka

mora biti usklađena i sa regulatornim indikatorima rizika likvidnosti propisanim od strane Narodne

Banke Srbije.

Sistem upravljanja rizikom likvidnosti je usklađen sa merama i kriterijumima propisanim kako od

strane Matične Banke tako i regulatornim normama definisanim od strane Narodne Banke Srbije.

Sektor za upravljanje rizicima je odgovoran za merenje i praćenje stanja likvidnosti kao i za

redovnu izradu izveštaja koji prikazuju uticaj pomeranja različitih kategorija aktive i pasive Banke

na likvidnosnu poziciju Banke. Sektor za upravljanje rizicima izveštava o likvidnosti Matičnu banku,

Narodnu banku Srbije, ALCO Odbor kao i Upravni odbor Banke. Takođe, Sektor za upravljanje

rizicima pruža podršku sektoru Trezora i ALM-a u domenu statističke analize i testiranja značaja i

nivou kritičnih vrednosti indikatora koji ukazuju na pojavu krize likvidnosti.

Sistem praćenja i merenja rizika likvidnosti se bazira na sledećim osnovnim merama:

Regulatorni pokazatelji likvidnosti: pokazatelj pokrića likvidnom aktivom – LCR (uključujući LCR po značajnim valutama), pokazatelj likvidnosti (LIK) i uži pokazatelj likvidnosti (Uži LIK),

LCR (Liquidity Coverage Ratio) – u skladu sa Delegiranom uredbom (EU) 2015/61 za praćenje kratkoročne likvidnosti;

NSFR (Net Stable Funding Ratio) – u skladu sa Bazel III standardom za praćenje strukturne likvidnosti;

Stres test likvidnosti – stresni LCR pokazatelj;

LCR po značajnim valutama.


50

Regulatorni pokazatelji likvidnosti

Pokazatelj pokrića likvidnom aktivom - LCR Primenjujući smernice Evropske bankarske uprave (EBA) i Bazel III regulative i poštujući specifičnosti srpskog tržišta i makroekonomskog okruženja, Narodna banka Srbije je krajem 2016. godine usvojila novu Odluku o upravljanju rizikom likvidnosti uvodeći novi pokazatelj pokrića likvidnom aktivom – LCR, kao regulatorni pokazatelj likvidnosti. LCR pokazatelj zahtevan od strane regulatora je bio znatno iznad zahtevanog limita tokom 2018. godine uz prosečnu vrednost koja prevazilazi trostruku vrednost propisanog limita od 1.0 (100%).

LCR Limit 31. decembar Prosek Maksimum

Minimum

2018. godina

1,00 4,50 3,79 6,33

2,60

2017.godina 1,00 3,27 5,18 6,85 3,27

Banka na mesečnom nivou obračunava i LCR pokazatelj po značajnim valutama u skladu sa Odlukom o upravljanju rizikom likvidnosti banke propisanom od strane Narodne banke Srbije. Odlukom o upravljanju rizikom likvidnosti banke nije definisan limit za LCR pokazatelj po značajnim valutama. LCR se izveštava mesečno ALCO odboru po najznačajnijim valutama (RSD i EUR). Pokazatelj likvidnosti i uži pokazatelj likvidnosti U 2018. godini, regulatorni pokazatelj likvidnosti i uži regulatorni pokazatelj likvidnosti su bili znatno iznad zakonom propisanog minimuma i prosečan regulatorni pokazatelj likvidnosti je bio dvostruko iznad zahtevanog nivoa.

Pokazatelj likvidnosti

Limit 31. decembar Prosek Maksimum Minimum

2018 1,0 2,28 2,34 2,66 1,92

2017 1,0 2,38 2,86 3,25 2,22

Uži pokazatelj likvidnosti

Limit 31. decembar Prosek Maksimum Minimum

2018 0,7 1,83 1,88 2,25 1,40

2017 0,7 1,88 2,30 2,78 1,69

Pokazatelji likvidnosti – izveštavanje prema Matičnoj banci:

LCR (Liquidity Coverage Ratio) Po zahtevu Matične banke, a u skladu sa lokalnom Politikom upravljanja rizikom likvidnosti, pri

obračunu LCR pokazatelja primenjen je korektivni faktor (haircut) umanjenja tžišne vrednosti

obveznica izdatih od strane Republike Srbije (50% za obveznice u domaćoj valuti i eurima,

odnosno 10% za obveznice u dolarima).

LCR limit je definisan u skladu sa smernicama Intesa Grupe i ne sme biti manji od 1,03 (103%).

Tokom 2018. godine LCR pokazatelj je bio iznad zahtevanog nivoa.

LCR Limit 31, decembar Prosek Maksimum Minimum

2018 1,03 2,48 1,54 2,48 1,21

2017 0,9 1,39 2,11 3,11 1,39


51

LCR se izveštava mesečno ALCO odboru po najznačajnijim valutama (RSD i EUR). NSFR ( Net Stable Funding Ratio) U 2018. godini, prosečna vrednost NSFR pokazatelja je bila skoro dvostruko iznad zahtevanog nivoa.

Limit 31, decembar Prosek Maksimum Minimum

2018 1,0 1,72 1,83 1,92 1,72

2017 0,9 1,88 1,99 2,05 1,88

Tabela u nastavku predstavlja analizu preostalih rokova dospeća sredstava i obaveza Banke na

dan 31. decembra 2018. godine u kojoj su sve bilansne i vanbilansne pozicije raspoređene u

određene intervale ročnosti prema preostalom ugovorenom roku do dospeća, odnosno u

vremenski interval do mesec dana ukoliko nemaju ugovorenu ročnost, a mogu uticati na poziciju

likvidnosti Banke. U skladu sa napomenama uz finansisjke izveštaje za 2018. godinu, isključene su

pozicije koje predstavljaju nefinansijsku imovinu i obaveze.


52

(u 000 dinara)

Do mesec dana




Preko pet godina


Ukupno

AKTIVA

Gotovina i sredstva kod centralne banke

86.948.959 13.648 86.962.607

Potraživanja po osnovu derivata 331.839 331.839 Hartije od vrednosti 8.043.734 32.073,071 10.900.309 41.854.749 622 92.872.485 Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 28.491.273 630.111 1.668.589 2.068.232 225.133 (44.074) 33.039.264 Krediti i potraživanja od komitenata 30.260.770 26.781.711 85.757.363 148.576.518 65.162.839 (16.790.087) 339.749.114

Investicije u zavisna društva 1.199.472 1.199.472

UKUPNA AKTIVA

153.744.736 59.484.893 98.326.261 192.499.499 65.387.972 (15.288.580) 554.154.781

Do mesec dana



Od godinu dana do pet

godina

Preko pet godina


Ukupno

PASIVA Obaveze po osnovu derivata

21.497 21.497

Depoziti i ostale finansijske obavez prema bankama, drugim finansijskim organizacijama i centralnoj banci 5.386.830 18.084.914 4.872.970 12.447.380 8.143.384 1.811.283 50.746.761 Depoziti i ostale finansijske obaveze prema drugim komitentima 326.041.371 14.037.054 50.881.554 11.136.327 834.629 2.244.282 405.175.217

UKUPNO OBAVEZE

331.428.201 32.121.968 55.754.524 23.583.707 8.978.013 4.077.062 455.943.475

UKUPNO KAPITAL 106.601.186 106.601.186

UKUPNO PASIVA

331.428.201 32.121.968 55.754.524 23.583.707 8.978.013 110.678.248 562.544.661

VANBILANSNE STAVKE 13.388.323 127.085.478 140.473.801


(177,683,465) 27,362,925 29.183.414 168.915.792 56.409.959

KUMULATIVNI GAP

(177,683,465) (150,320,540) (121.137.126) 47.778.666 104.188.625

Gore navedena tabela o analizi rokova dospeća sredstava i obaveza Banke na dan 31. decembra 2018. godine prikazuje buduće novčane tokove

primenom izuzetno konzervativnih pretpostavki, kao što je istovremeno dospeće svih depozita po viđenju u narednih mesec dana. Ovakve

pretpostavke ne daju pravu sliku stanja likvidnosti, obzirom da se shodno vremenskim serijama stanja depozita po viđenju u prehodnim godinama

može zaključiti da predstavljaju izuzetno stabilan izvor finansiranja.


53

Naime, ukoliko bi se primenio interno definisani „Sight model“ kojim se identifikuje bihejvioralna stabilnost depozita po viđenju, tabela koja

predstavlja analizu rokova dospeća sredstava i obaveze Banke na dan 31. decembra 2018. godine bi izgledala na sledeći način: (u 000 dinara)

Do mesec dana




Preko pet godina


Ukupno

AKTIVA

Gotovina i sredstva kod centralne banke

86.948.959 13.648 86.962.607

Potraživanja po osnovu derivata 331.839 331.839 Hartije od vrednosti 8.043.734 32.073,071 10.900.309 41.854.749 622 92.872.485 Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 28.491.273 630.111 1.668.589 2.068.232 225.133 (44.074) 33.039.264 Krediti i potraživanja od komitenata 30.260.770 26.781.711 85.757.363 148.576.518 65.162.839 (16.790.087) 339.749.114

Investicije u zavisna društva 1.199.472 1.199.472

UKUPNA AKTIVA

153.744.736 59.484.893 98.326.261 192.499.499 65.387.972 (15.288.580) 554.154.781

Do mesec dana



Od godinu dana do pet

godina

Preko pet godina


Ukupno

PASIVA Obaveze po osnovu derivata

21.497 21.497

Depoziti i ostale finansijske obavez prema bankama, drugim finansijskim organizacijama i centralnoj banci 5.386.830 18.084.914 4.872.970 12.447.380 8.143.384 1.811.283 50.746.761 Depoziti i ostale finansijske obaveze prema drugim komitentima 219.284.383 52.338.626 84.153.218 46.320.079 834.629 2.244.282 405.175.217

UKUPNO OBAVEZE

224.671.213 70.423.540 89.026.188 58.767.460 8.978.013 4.077.062 455.943.475

UKUPNO KAPITAL 106.601.186 106.601.186

UKUPNO PASIVA

224.671.213 70.423.540 89.026.188 58.767.460 8.978.013 110.678.248 562.544.661

VANBILANSNE STAVKE 13.388.323 127.085.478 140.473.801


(70.926.478) (10.938.646) 9.300.072 133.732.039 56.409.959

KUMULATIVNI GAP

(70.926.478) (81.865.125) (72.565.053) 61.166.987 117.576.948


54

Pokazatelj leveridža

Pokazatelj Leveridža u kontekstu Basela III se obračunava kao količnik osnovnog kapitala i ukupne izloženosti Banke, i iskazuje se u procentima. Na 31.12.2018. godine pokazatelj leveridža je iznosio 11,62% na nivou Banke i 11,46% na konsolidovanom nivou.

Podaci, odnosno informacije koje se odnose na bankarsku grupu i odnos između matičnog društva i podređenih društava

Ne postoji razlika između bilansa stanja sačinjenog za potrebe kontrole bankarske grupe na

konsolidovanoj osnovi i konsolidovanog bilansa stanja sačinjenog u skladu s međunarodnim

računovodstvenim standardima, odnosno međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja.

Učešća u kapitalu drugih banaka i pravnih lica

a) akcije


2018

2017

Razvojna Banka Vojvodine AD Novi Sad

1,566

1,566

Tržište novca

564

564

IMK 29.Novembar Subotica

15,073

15,073

Menta AD Padej

0

5,814

Kosmaj Mermer Mladenovac

37

37

Panon Crvenka ad Kelebija

25,729

25,729

Nabavna vrednost na dan 31. decembra

42,969

48,783

Usklađivanje sa fer vrednošću

-25,933

28,564

17,036

77,347

Stanje na dan 31. decembra


55

b) učešća u kapitalu


2018 2017

Učešća u kapitalu zavisnih društava:

– Intesa Leasing d.o.o., Beograd – 100.00% udela 962,496 962,496

– Intesa Invest, Beograd 100% udela 236,976 -

1,199,472 962,496

Učešća u kapitalu drugih pravnih lica:

Alma Mons d.o.o.,Novi Sad 30

30

Bancor Consulting Group d.o.o., Novi Sad 34

34

Pan trgovina d.o.o., Novi Sad 0

466

Veeda d.o.o., Vranje 29

29

Usklađivanje sa fer vrednošću -22 -488

71 71

Stanje na dan 31. decembra 1,199,543 962,567


56

Dodatne informacije

U skladu sa Smernicama za objavljivanje podataka i informacija banke na dan 31.12.2018. godine koji se odnose na kvalitet aktive Narodne banke

Srbije, Banka u odeljku Dodatnih informacija prikazuje propisane tabele.

Sledeća tabela prikazuje pozicije bilansa stanja Banke podeljene na imovinu izložene kreditnom riziku i imovinu koja nije izložena kreditnom riziku.

Bilansna imovina izložena kreditnom riziku čini 65,46% ukupne bilansne izloženosti, dok vanbilansna kreditna izloženost čini 24,93% ukupne

vanbilansne izloženosti. Ukupna kreditna izloženost čini 45,42% ukupne izloženosti:


57

Podaci o ukupnoj izloženosti kreditnom riziku

Prilog 1


Pozicije bilansa stanja

Imovina po osnovu koje je banka izložena

kreditnom riziku

Imovina po

osnovu koje

banka nije

izložena

kreditnom

riziku*

Vrednost iz

bilansa stanja Bruto

vrednost

Akumulirane

ispravke

vrednosti/

rezervisanja

Neto

vrednost

1 2 3 (1-2) 4 5 (3+4)

Gotovina i sredstva kod centralne banke 0 0 0 86.962.607 86.962.607

Založena finansijska sredstva 0 0 0 0 0

Potraživanja po osnovu derivata 0 0 0 331.839 331.839

Hartije od vrednosti 44.599.974 0 44.599.974 48.272.511 92.872.485

Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 33.083.337 44.073 33.039.264 0 33.039.264

Krediti i potraživanja od komitenata 307.230.355 16.723.012 290.507.343 49.241.771 339.749.114

Promene fer vrednosti stavki koje su predmet zaštite od rizika 0 0 0 0 0

Potraživanja po osnovu derivata namenjenih zaštiti od rizika 0 0 0 0 0

Investicije u pridružena društva i zajedničke poduhvate 0 0 0 0 0

Investicije u zavisna društva 1.199.472 0 1.199.472 0 1.199.472

Nematerijalna imovina 0 0 0 3.774.866 3.774.866

Nekretnine, postrojenja i oprema 0 0 0 7.951.099 7.951.099

Investicione nekretnine 0 0 0 30.995 30.995

Tekuća poreska sredstva 0 0 0 0 0

Odložena poreska sredstva 0 0 0 704.800 704.800

Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlja 143.015 0 143.015 0 143.015

Ostala sredstva 4.408.362 92.739 4.315.623 0 4.315.623

Bilansna izloženost 390.664.514 16.859.824 373.804.691 197.270.488 571.075.179

Date garancije i jemstva 48.270.407 987.900 47.282.507 0 47.282.507

Preuzete buduće obaveze 32.269.510 235.101 32.034.409 0 32.034.409

Ostale vanbilansne izloženosti 59.798.030 0 59.798.030 419.002.009 478.800.039

Vanbilansna izloženost 140.337.947 1.223.001 139.114.946 419.002.009 558.116.955

Ukupna izloženost 531.002.461 18.082.825 512.919.636 616.272.498 1.129.192.134

*Podrazumeva sva potraživanja koja se po Odluci o klasifikaciji bilansne aktive i vanbilasnih

stavki banke ne klasifikuju


58

U narednoj tabeli prikazani su detaljni podaci o obezvređenju potraživanja i ispravkama vrednosti.

Podaci o bruto i neto izloženosti kreditnog rizika po sektorima i kategorijama potraživanja, prema načinu obezvređenja, dospelosti i vrednosti sredstava obezverđenja Prilog 2


Neobezvređena potraživanja Obezvređena potraživanja

Ukupno bruto potraživanje

Akumulirane ispravke vrednosti

Ukupna neto potraživanja

Vrednost sredstava obezbeđenja*

nije dospelo dospelo na

pojedinačnoj osnovi

na grupnoj osnovi

na pojedinačnoj

osnovi

na grupnoj osnovi

Neobezvređenih potraživanja

Obezvređenih potraživanja

Prema sektorima

Potraživanja od stanovništva 156.182.239 7.220.998 494.062 4.300.168 168.197.468 185.150 5.061.057 162.951.261 58.797.967 2.142.773

Stambeni krediti 64.491.006 1.230.719 328.014 1.749.528 67.799.267 123.206 1.779.844 65.896.217 57.711.603 1.892.790

Potrošački i gotovinski krediti 53.327.869 4.200.283 82.605 1.460.833 59.071.590 38.421 2.255.981 56.777.189 417.870 71.080

Transakcioni i kreditne kartice 35.641.371 1.656.131 2.195 943.192 38.242.889 2.195 894.716 37.345.978 0 0

Ostala potraživanja 2.721.993 133.866 81.248 146.614 3.083.722 21.327 130.517 2.931.878 668.494 178.902

Potraživanja od privrede 306.250.234 7.307.248 14.723.601 1.625.200 329.906.283 8.391.713 3.776.687 317.737.882 55.138.376 8.273.428

Velika preduzeća 123.090.635 2.794.813 2.670.040 924 128.556.413 1.055.828 446.614 127.053.970 20.106.769 615.967

Mala i srednja preduzeća 131.927.243 2.952.383 3.416.513 190.792 138.486.930 1.994.245 1.588.914 134.903.771 27.187.141 1.459.941

Mikro preduzeća i preduzetnici 36.048.659 795.364 8.621.606 634.433 46.100.063 5.337.111 1.023.268 39.739.684 7.470.859 6.094.593

Poljoprivrednici 7.833.671 441.100 15.441 799.036 9.089.248 4.529 680.317 8.404.402 56.899 102.928

Javna preduzeća 7.350.026 323.588 0 15 7.673.628 0 37.573 7.636.055 316.708 0

Potraživanja od ostalih klijenata 31.966.800 33.639 626.822 271.449 32.898.711 394.919 273.299 32.230.493 55.777 608.153

Ukupna izloženost 494.399.273 14.561.886 15.844.486 6.196.817 531.002.461 8.971.782 9.111.043 512.919.636 113.992.120 11.024.354

Prema kategorijama potraživanja

Neproblematična potraživanja 494.399.225 14.516.742 0 40 508.916.007 0 5.344.295 503.571.712 113.965.991 0

od čega: restrukturirane 2.476.999 12.708 0 0 2.489.707 0 138.900 2.350.806 436.480 0

Problematična potraživanja 48 45.143 15.844.486 6.196.777 22.086.454 8.971.782 3.766.748 9.347.924 26.129 11.024.354

od čega: restrukturirane 0 0 8.846.748 260.576 9.107.323 5.244.552 152.883 3.709.889 0 5.906.166

Ukupna izloženost 494.399.273 14.561.886 15.844.486 6.196.817 531.002.461 8.971.782 9.111.043 512.919.636 113.992.120 11.024.354

* Tržišna ili fer vrednost maksimalno do bruto vrednosti obezbeđenog potraživanja


59

U narednoj tabeli prikazani su detaljniji podaci o geografskoj koncentraciji potraživanja Banke.

Podaci o granskoj i geografskoj koncentraciji izloženosti

Prilog 3


Beogradski region Region Vojvodine Region Šumadije i Zapadne

Srbije Region Južne i Istočne

Srbije Region Kosova i Metohije Inostranstvo

Neprob. Potraž.

Prob. potraž.

Neprob. Potraž.

Prob. potraž.

Neprob. Potraž.

Prob. potraž.

Neprob. Potraž.

Prob. potraž.

Neprob. Potraž.

Prob. potraž.

Neprob. Potraž.

Prob. potraž.

Potraživanja od stanovništva

80.885.459 2.358.852 35.728.917 1.026.514 27.166.782 913.642 19.105.927 479.352 0 0 472.711 59.311

Stambeni krediti 42.353.536 1.057.225 11.723.710 434.758 6.444.885 414.030 4.803.177 181.399 0 0 364.935 21.610

Potrošački i gotovinski krediti

19.293.393 700.706 15.394.437 370.604 13.940.219 308.292 8.851.477 166.330 0 0 42.655 3.477

Transakcioni i kreditne kartice

17.391.857 465.428 8.110.523 202.603 6.488.321 150.903 5.245.085 123.249 0 0 60.245 4.675

Ostala potraživanja

1.846.672 135.493 500.247 18.549 293.357 40.417 206.188 8.374 0 0 4.875 29.549

Potraživanja od privrede

196.182.373 4.941.186 32.848.381 478.214 31.025.343 727.444 13.613.183 652.716 0 0 0 0

Sektor A 2.301.192 2 340.787 150 388.058 2 16.124 9 0 0 0 0

Sektor B, C i E 23.407.922 1.531.698 2.522.822 8.860 6.408.782 243.258 1.329.113 5.570 0 0 0 0

Sektor D 9.779.283 1.187 5.891.985 123.622 1.503.004 6.528 783.840 59.273 0 0 0 0

Sektor F 55.472.441 1.651.786 8.176.921 74.116 12.372.394 191.405 5.097.516 519.973 0 0 0 0

Sektor G 54.939.183 534.985 11.182.082 255.631 8.071.479 270.852 4.662.784 53.467 0 0 0 0

Sektor H, I i J 36.351.525 246.774 2.867.817 10.814 1.656.050 5.528 1.309.267 8.231 0 0 0 0

Sektor L, M i N 13.930.827 974.755 1.865.968 5.021 625.576 9.871 414.539 6.193 0 0 0 0

Potraživanja od ostalih klijenata

18.441.389 6.754.292 12.496.128 984.478 9.244.288 656.081 5.060.785 235.565 0 0 26.644.342 1.818.806

Ukupna izloženost

295.509.221 14.054.330 81.073.426 2.489.207 67.436.413 2.297.167 37.779.894 1.367.634 0 0 27.117.053 1.878.117

Sektor A Snabdevanje električnom energijom, gasom i parom i klimatizacija

Sektor B, C i E Građevinarstvo

Sektor D Poljoprivreda, šumarstvo, ribarstvo

Sektor F Rudarstvo, prerađivačka industrija, snabdevanje vodom, upravljanje otpadnim vodama, kontrolisanje procesa uklanjanja otpada i slične aktivnosti

Sektor G Trgovina na veliko i trgovina na malo, popravka motornih vozila i motocikala

Sektor H, I i J Saobraćaj i skladištenje, usluge smeštaja i ishrane, informisanje i komunikacije

Sektor L, M i N Poslovanje nekretninama, stručne, naučne, inovacione i tehničke delatnosti, administrativne i pomoćne uslužne delatnosti, umetnost


60

Prilog 4 prikazuje informacije o strukturi potraživanja po docnji i statusu obezvređenja.

Podaci o izloženosti kreditnom riziku po sektorima i kategorijama potraživanja, prema statusu obezvređenja i broju dana docnje Prilog 4


Neobezvređena potraživanja Obezvređena potraživanja

Nije u docnji do 30 dana od 31 do 60

dana od 61 do 90

dana preko 90

dana Nije u docnji

do 30 dana

od 31 do 60 dana

od 61 do 90 dana

preko 90 dana

Prema sektorima

Potraživanja od stanovništva 156.182.239 6.220.010 719.648 237.908 43.433 843.894 147.816 275.466 504.256 3.022.797

Stambeni krediti 64.491.006 844.573 271.725 82.941 31.480 379.033 50.070 215.664 368.442 1.064.333

Potrošački i gotovinski krediti 53.327.869 3.733.351 346.945 114.017 5.970 106.718 67.795 44.502 100.696 1.223.726

Transakcioni i kreditne kartice 35.641.371 1.530.057 90.079 34.533 1.463 344.892 23.665 12.044 14.636 550.151

Ostala potraživanja 2.721.993 112.030 10.899 6.417 4.521 13.251 6.286 3.256 20.482 184.587

Potraživanja od privrede 306.250.234 7.062.580 182.476 60.481 1.710 2.978.026 406.646 61.742 35.193 12.867.195

Velika preduzeća 123.090.635 2.794.813 0 0 0 1.750.998 366.181 28.705 0 525.081

Mala i srednja preduzeća 131.927.243 2.922.055 22.697 7.631 0 499.886 0 14.766 6.252 3.086.401

Mikro preduzeća i preduzetnici 36.048.659 716.461 65.021 13.883 0 667.510 17.628 8.517 14.522 8.547.863

Poljoprivrednici 7.833.671 305.663 94.759 38.967 1.710 59.617 22.837 9.753 14.419 707.851

Javna preduzeća 7.350.026 323.588 0 0 0 15 0 0 0 0

Potraživanja od ostalih klijenata 31.966.800 31.654 1.918 67 0 10.850 12.247 233 0 874.943

Ukupna izloženost 494.399.273 13.314.245 904.041 298.456 45.143 3.832.769 566.709 337.441 539.448 16.764.935


Neproblematična potraživanja 494.399.225 13.314.245 904.041 298.456 0 0 0 0 0 40

od čega: restrukturirane 2.476.999 12.708 0 0 0 0 0 0 0 0

Problematična potraživanja 48 0 0 0 45.143 3.832.769 566.709 337.441 539.448 16.764.896

od čega: restrukturirane 0 0 0 0 0 1.490.343 21.622 23.716 22.394 7.549.249

Ukupna izloženost 494.399.273 13.314.245 904.041 298.456 45.143 3.832.769 566.709 337.441 539.448 16.764.935

* Dani docnje računaju se prema NBS metodologiji


61

Sledeća tabela prikazuje problematična potraživanja banke po sektoru i njihovo učešće u ukupnim potraživanjima, kao i pokrivenost problematičnih potraživanja ispravkama i sredstvima obezbeđenja:

Podaci o problematičnim potraživanjima Prilog 5


Sektori kreditiranja

Bruto vrednost ukupnih

potraživanja


ukupnih potraživanja

Bruto vrednost problematičnih potraživanja Akumulirane ispravke vrednosti

problematičnih potraživanja

% problematičnih potraživanja

Vrednost sredstava

obezbeđenja problematičnih potraživanja

od čega

restruktuirana potraživanja

1 2 3 4 5 6(3/1) 7

Potraživanja od stanovništva 168.197.468 5.246.207 4.837.671 404.392 2.647.113 2,88% 2.168.902

Stambeni krediti 67.799.267 1.903.050 2.109.022 256.466 1.013.863 3,11% 1.918.920

Potrošački i gotovinski krediti 59.071.590 2.294.402 1.549.408 146.264 983.604 2,62% 71.080

Transakcioni i kreditne kartice 38.242.889 896.912 946.858 0 541.272 2,48% 0

Ostala potraživanja 3.083.722 151.844 232.382 1.662 108.374 7,54% 178.902

Potraživanja od privrede 280.468.840 5.043.874 6.799.560 2.633.947 2.878.296 2,42% 8.881.581

Sektor A 3.046.324 16.626 163 0 89 0,01% 0

Sektor B, C i E 35.458.024 715.510 1.789.386 231.532 566.244 5,05% 427.576

Sektor D 18.148.722 287.946 190.611 159.663 119.883 1,05% 138.879

Sektor F 83.556.551 1.538.383 2.437.279 1.436.675 1.156.572 2,92% 1.441.363

Sektor G 79.970.463 1.034.443 1.114.935 551.730 541.264 1,39% 745.068

Sektor H, I i J 42.456.005 901.881 271.347 192.194 46.722 0,64% 136.448

Sektor L, M i N 17.832.750 549.086 995.839 62.153 447.521 5,58% 817.042

Potraživanja od ostalih klijenata 82.336.154 7.792.744 10.449.222 6.068.985 7.212.972 12,69% 5.175.205

Ukupna potraživanja 531.002.461 18.082.825 22.086.454 9.107.323 12.738.381 4,16% 11.050.484









62

Sledeća tabela prikazuje promene na problematičnim potraživanjima tokom godine:

Podaci o promenama problematičnih potraživanja

Prilog 6


Bruto

vrednost na početku godine

Nova problematična potraživanja

Smanjenje problematičnih potraživanja

Uticaj kursa

Druge promene*

Bruto vrednost na

kraju godine

Neto vrednost na kraju godine

od čega: kupljeno

od čega:

naplaćeno od čega: prodato

od čega: otpisano

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10(1+2-4+8+9)

11

Prema sektorima

Potraživanja od stanovništva 4.130.804 2.679.990 0 2.247.894 1.032.958 0 1.214.937 0 274.772 4.837.671 2.190.558

Stambeni krediti 1.498.716 924.741 0 576.843 575.708 0 1.135 0 262.408 2.109.022 1.095.159

Potrošački i gotovinski krediti 1.362.360 1.139.850 0 957.192 169.216 0 787.977 0 4.391 1.549.408 565.804

Transakcioni i kreditne kartice

1.087.716 513.447 0 654.304 251.152 0 403.153 0 0 946.858 405.587

Ostala potraživanja 182.012 101.952 0 59.555 36.883 0 22.672 0 7.973 232.382 124.008

Potraživanja od privrede 24.282.780 3.012.319 0 11.149.225 6.635.165 1.368.589 3.145.471 0 9 16.145.884 6.877.508

Velika preduzeća 4.177.031 1.692.488 0 2.682.647 1.066.698 684.387 931.562 0 0 2.670.964 1.614.731

Mala i srednja preduzeća 8.700.012 507.144 0 4.810.828 4.504.799 0 306.029 0 0 3.607.336 1.487.549

Mikro preduzeća i preduzetnici

10.612.010 437.995 0 3.303.524 880.514 684.202 1.738.808 0 0 9.256.076 3.441.945

Poljoprivrednici 793.624 374.692 0 352.128 183.057 0 169.071 0 0 816.188 333.276

Javna preduzeća 103 0 0 98 97 0 1 0 9 15 6

Potraživanja od ostalih klijenata 1.125.495 310.384 0 338.222 177.060 34.931 126.231 0 5.241 898.283 280.007

Ukupna potraživanja 29.539.079 6.002.693 0 13.735.341 7.845.182 1.403.521 4.486.638 0 280.023 22.086.454 9.348.073

* Banka može posebno prikazati i druge promene u posebnim kolonama, ako ih smatra značajnim


63

Sledeća tabela prikazuje podelu neproblematičnih potraživanja po kvalitetu i pokrivenost sredstvima obezbeđenja. Uporedno su prikazani podaci za problematična potraživanja:

Podaci o kreditnom kvalitetu neproblematičnih potraživanja i vrednosti sredstava obezbeđenja kojima su obezbeđena ta potraživanja Prilog 7


Kreditni kvalitet neproblematičnih potraživanja *

Problematična potraživanja

Vrednost sredstava obezbeđenja**

Visok Srednji Nizak Neproblematičnih

potraživanja Problematičnih

potraživanja

Prema sektorima

Potraživanja od stanovništva 162.302.400 957.555 99.841 4.837.671 58.771.838 2.168.902

Stambeni krediti 65.252.698 354.666 82.881 2.109.022 57.685.474 1.918.920

Potrošački i gotovinski krediti 57.044.260 460.962 16.960 1.549.408 417.870 71.080

Transakcioni i kreditne kartice 37.171.419 124.611 0 946.858 0 0

Ostala potraživanja 2.834.023 17.316 0 232.382 668.494 178.902

Potraživanja od privrede 153.409.697 149.598.033 10.548.042 16.350.511 55.138.376 8.273.428

Velika preduzeća 60.368.895 62.602.509 2.914.044 2.670.964 20.106.769 615.967

Mala i srednja preduzeća 62.068.278 66.751.740 6.059.608 3.607.305 27.187.141 1.459.941

Mikro preduzeća i preduzetnici 15.170.098 20.110.058 1.563.868 9.256.039 7.470.859 6.094.593

Poljoprivrednici 8.128.813 133.726 10.521 816.188 56.899 102.928

Javna preduzeća 7.673.613 0 0 15 316.708 0

Potraživanja od ostalih klijenata 31.336.111 640.976 23.352 898.272 55.777 608.153

Ukupna potraživanja 347.048.209 151.196.564 10.671.234 22.086.454 113.965.991 11.050.484

* Kvalitet neproblematičnih potraživanja definisan je u skladu sa internim rejtingom Banke - rejting klase A (visok kvalitet), rejting klase B (srednji kvalitet), rejting klase C (nizak kvalitet)

** Tržišna ili fer vrednost maksimalno do bruto vrednosti obezbeđenog potraživanja


64

Detalji o sredstvima obezbeđenja koje Banka ima u svom portfoliju prikazani su u Prilogu 8.

Podaci o vrsti i vrednosti sredstava obezbeđenja i pružaocima garancija po sektoru i kategorijama potraživanja Prilog 8


Vrste sredstava obezbeđenja

Depoziti Hartije od vrednosti

Stambene nepokretnosti

Druge nepokretnosti

Zaloge na robnim

zapisima i životinjama

Ostala sredstva

Garancije** čiji je izdavalac

Država Banka

Lice povezano

sa dužnikom

Drugo lice

Prema sektorima

Potraživanja od stanovništva 379.705 0 56.330.069 231.767 0 0 0 141.618 0 0

Stambeni krediti 22.870 0 55.633.013 156.150 0 0 0 131.691 0 0

Potrošački i gotovinski krediti 355.349 0 0 73.970 0 0 0 0 0 0

Transakcioni i kreditne kartice 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ostala potraživanja 1.486 0 697.056 1.646 0 0 0 9.926 0 0

Potraživanja od privrede 2.135.402 0 3.345.493 10.158.865 0 0 4.356.945 2.305.364 0 0

Velika preduzeća 24.133 0 130.529 3.032.039 0 0 4.356.945 165.824 0 0

Mala i srednja preduzeća 928.787 0 2.626.184 5.327.956 0 0 0 1.832.456 0 0

Mikro preduzeća i preduzetnici 1.168.640 0 548.598 1.549.800 0 0 0 307.084 0 0

Poljoprivrednici 13.841 0 40.183 572 0 0 0 0 0 0

Javna preduzeća 0 0 0 248.496 0 0 0 0 0 0

Potraživanja od ostalih klijenata 28.084 0 73.411 27.502 0 0 0 4.905 0 0

Ukupna potraživanja 2.543.191 0 59.748.973 10.418.133 0 0 4.356.945 2.451.887 0 0


Neproblematična potraživanja 2.541.693 0 58.582.172 9.739.243 0 0 4.356.945 2.268.698 0 0

od čega: restrukturirane 0 0 48.190 162.422 0 0 0 0 0 0

Problematična potraživanja 1.499 0 1.166.801 678.890 0 0 0 183.189 0 0

od čega: restrukturirane 0 0 353.389 464.873 0 0 0 7.619 0 0

Ukupna potraživanja 2.543.191 0 59.748.973 10.418.133 0 0 4.356.945 2.451.887 0 0

* Tržišna ili fer vrednost maksimalno do bruto vrednosti obezbeđenog potraživanja


65

Sledeća tabela prikazuje potraživanja obezbeđena hipotekom podeljena po korpama loan to value (LTV) pokazatelja:

Podaci o potraživanjima koja su obezbeđena hipotekom na nepokretnostima prema vrednosti LTV

pokazatelja Prilog 9


Vrednost LTV pokazatelja

Vrednost potraživanja koja su obezbeđena

hipotekom na nepokretnostima

Ispod 50% 31.002.504

Od 50% do 70% 27.941.160

Od 70% do 90% 28.983.965

Od 90% do 100% 7.598.613

Od 100% do 120% 3.738.956

Od 120% do 150% 6.012.377

Preko 150% 9.383.819

Ukupno 114.661.394

Prosečan LTV pokazatelj 57%

* LTV pokazatelj predstavlja odnos bruto vrednosti potraživanja i tržišne vrednosti nepokretnosti

kojom/ima je to potraživanje obezbeđeno


66

Sledeća tabela prikazuje promene sredstvima stečenim naplatom tokom godine:

Prilog 10

Podaci o promenama sredstava stečenih naplatom potraživanja 31.12.2018


VRSTA SREDSTAVA STEČENIH NAPLATOM POTRAŽIVANJA

Stambene nepokretnosti

Druge nepokretnosti

Finansijska sredstva

Ostala sredstva stečena

naplatom

UKUPNO

Bruto vrednost na početku godine 1 19,340 494,094 0 0 513,434

Stečena u toku perioda 2 0 0 0 0

Prodata u toku perioda 3 0 0 0 0 0

Stavljena u funkciju u toku perioda(npr.osnovno sredstvo ili investiciona nekretnina)

4 0 0 0 0 0

Reklasifikovana sredstva namenjena prodaji 5 0 0 0 0 0

od čega: prodato u toku godine 6 0 0 0 0 0

Bruto vrednost na kraju perioda 7 (1+2-3-4-5) 19,340 494,094 0 0 513,434

Akumulirana ispravka vrednosti 8 0 105,120 0 0 105,120

od čega: ispravka vrednosti u toku perioda 9 0 72,627 0 0 72,627

Neto vrednost na kraju perioda 10 (7-8) 19,340 388,974 0 0 408,314


67

Sledeća tabela prikazuje promene na obezvređenim potraživanjima tokom godine:

Podaci o promenama obezvređenih potraživanja Prilog 11


Bruto vrednost na početku

godine

Potraživanja koja su obezvređena u toku godine

Potraživanja koja su prestala da budu obezvređena u toku godine

Uticaj kursa Druge

promene* Bruto vrednost na kraju godine

Neto vrednost na kraju godine

od čega: obezvređena na

pojedinačnoj osnovi

od čega: bila obezvređena

na pojedinačnoj

osnovi

1 2 3 4 5 6 7 8(1+2-4+6+7) 9

Prema sektorima

Potraživanja od stanovništva 3.920.737 2.794.849 82.020 2.189.162 65.451 0 267.806 4.794.230 2.155.551

Stambeni krediti 1.319.487 1.032.707 66.571 538.777 60.096 0 264.125 2.077.542 1.069.598

Potrošački i gotovinski krediti 1.343.856 1.148.369 4.881 953.507 4.675 0 4.720 1.543.438 561.115

Transakcioni i kreditne kartice 1.083.368 513.757 2.195 642.568 680 0 -9.169 945.387 404.357

Ostala potraživanja 174.025 100.016 8.372 54.310 0 0 8.131 227.862 120.481

Potraživanja od privrede 24.282.633 3.010.609 2.167.427 10.805.015 10.071.618 0 -139.358 16.348.869 6.876.089

Velika preduzeća 4.177.031 1.692.488 1.692.169 2.609.533 2.606.793 0 -589.022 2.670.964 1.614.731

Mala i srednja preduzeća 8.700.012 507.144 345.439 4.726.228 4.670.181 0 -873.592 3.607.336 1.487.549

Mikro preduzeća i preduzetnici 10.612.010 437.995 129.819 3.131.700 2.794.644 0 1.337.771 9.256.076 3.441.945

Poljoprivrednici 793.478 372.982 0 337.456 0 0 -14.525 814.478 331.858

Javna preduzeća 103 0 0 98 0 0 9 15 6

Potraživanja od ostalih klijenata

1.125.495 310.384 172.459 337.781 191.531 0 -199.895 898.203 280.007

Ukupna potraživanja 29.328.865 6.115.842 2.421.906 13.331.958 10.328.600 0 -71.447 22.041.302 9.311.647



68

Sledeća tabela prikazuje promene na ispravkama vrednosti tokom godine:

Podaci o promenama ispravki vrednosti potraživanja Prilog 12


Akumulirana ispravka vrednosti na početku

godine

Ispravke vrednosti priznate u toku perioda *

Ukidanje ispravki vrednosti u toku perioda

Druge promene ** Akumulirana ispravka

vrednosti na kraju godine

1 2 3 4 5 (1+2-3)

Prema sektorima

Potraživanja od stanovništva 3.166.687 3.562.305 1.482.785 0 5.246.207

Stambeni krediti 757.409 1.361.859 216.218 0 1.903.050

Potrošački i gotovinski krediti 1.328.600 1.721.137 755.336 0 2.294.402

Transakcioni i kreditne kartice 980.325 382.083 465.497 0 896.912

Ostala potraživanja 100.352 97.226 45.734 0 151.844

Potraživanja od privrede 12.213.450 3.687.446 3.732.496 0 12.168.400

Velika preduzeća 2.532.994 529.737 1.560.288 0 1.502.443

Mala i srednja preduzeća 3.324.874 1.008.059 749.774 0 3.583.159

Mikro preduzeća i preduzetnici 5.754.578 1.811.041 1.205.240 0 6.360.379

Poljoprivrednici 572.190 329.707 217.051 0 684.846

Javna preduzeća 28.813 8.902 142 0 37.573

Potraživanja od ostalih klijenata 696.883 368.723 397.388 0 668.218

Ukupna izloženost 16.077.020 7.618.474 5.612.669 0 18.082.825


Neproblematična potraživanja 2.667.297 2.843.859 166.860 0 5.344.295

od čega: restrukturirane 41.084 101.738 3.921 0 138.900

Problematična potraživanja 13.409.723 5.269.987 5.941.180 0 12.738.530

od čega: restrukturirane 7.135.724 1.438.218 3.176.507 0 5.397.435

Ukupna izloženost 16.077.020 8.113.845 6.108.040 0 18.082.825

* Obuhvata i indirektne i direktne otpise potraživanja


69

Sledeća tabela prikazuje strukturu obračunate i naplaćene kamate po sektorima tokom godine, u zavisnosti od kvaliteta potraživanja:

Podaci o obračunatim prihodima od kamata i naplaćenim kamatama


Prihod od kamate Naplaćena

kamata

Prema sektorima

Potraživanja od stanovništva 11.311.744 10.437.930

Stambeni krediti 1.993.997 1.983.780

Potrošački i gotovinski krediti 6.943.200 6.788.849

Transakcioni i kreditne kartice 2.222.410 1.514.321

Ostala potraživanja 152.138 150.979

Potraživanja od privrede 7.206.408 6.951.728

Velika preduzeća 1.838.722 1.770.974

Mala i srednja preduzeća 2.517.021 2.459.345

Mikro preduzeća i preduzetnici 1.897.645 1.853.235

Poljoprivrednici 764.542 679.696

Javna preduzeća 188.478 188.478

Potraživanja od ostalih klijenata 289.004 202.847

Ukupna potraživanja 18.807.156 17.592.505


Neproblematična potraživanja 17.291.117 16.120.045

od čega: restrukturirane 86.787 86.579

Problematična potraživanja 1.516.040 1.472.459

od čega: restrukturirane 271.167 227.896

Ukupna potraživanja 18.807.156 17.592.505

Priznavanje prihoda od kamate na obezvređena finansijska sredstva koja se vrednuju po amortizovanoj vrednosti Banka na 31.12.2018. godine je vršila u skladu sa IFRS/MSFI 9, što je bilo regulisano Procedurom o klasifikaciji i obračunu rezervisanja, razgraničenja naknada i unwinding-a.


70

Sledeća tabela prikazuje podelu restrukturiranih potraživanja po kvalitetu i pokrivenost sredstvima obezbeđenja. Uporedno su prikazani i podaci za problematična potraživanja:

Podaci o restruktuiranim potraživanjima Prilog 14


Sektori kreditiranja

Bruto vrednost ukupnih

potraživanja


ukupnih potraživanja

Bruto vrednost restruktuiranih potraživanja Akumulirane

ispravke vrednosti restruktuiranih potraživanja

% restruktuiranih potraživanja

Vrednost sredstava

obezbeđenja restruktuiranih potraživanja

od čega

problematičnih potraživanja

1 2 3 4 5 6(3/1) 7

Potraživanja od stanovništva 168.197.468 5.246.207 504.232 404.392 207.920 0,30% 323.690

Stambeni krediti 67.799.267 1.903.050 339.347 256.466 125.392 0,50% 292.785

Potrošački i gotovinski krediti 59.071.590 2.294.402 163.224 146.264 81.568 0,28% 29.243

Transakcioni i kreditne kartice 38.242.889 896.912 0 0 0 0,00% 0

Ostala potraživanja 3.083.722 151.844 1.662 1.662 961 0,05% 1.662

Potraživanja od privrede 280.468.840 5.043.874 4.470.551 2.633.947 1.348.858 1,59% 1.950.935

Sektor A 3.046.324 16.626 0 0 0 0,00% 0

Sektor B, C i E 35.458.024 715.510 584.547 231.532 150.584 1,65% 165.856

Sektor D 18.148.722 287.946 933.639 159.663 179.635 5,14% 166.907

Sektor F 83.556.551 1.538.383 2.126.084 1.436.675 780.395 2,54% 895.295

Sektor G 79.970.463 1.034.443 565.371 551.730 193.860 0,71% 559.376

Sektor H, I i J 42.456.005 901.881 197.322 192.194 8.685 0,46% 102.014

Sektor L, M i N 17.832.750 549.086 63.587 62.153 35.699 0,36% 61.488

Potraživanja od ostalih klijenata 82.336.154 7.792.744 6.622.246 6.068.985 3.979.556 8,04% 4.068.020

Ukupna potraživanja 531.002.461 18.082.825 11.597.030 9.107.323 5.536.335 2,18% 6.342.646









71

Sledeća tabela prikazuje promene na restrukturiranim potraživanjima tokom godine:

Podaci o promenama restruktuiranih potraživanja Prilog 15


Bruto vrednost na početku godine

Potraživanja koja su restruktuirana u toku

perioda

Potraživanja koja su u toku perioda prestala

da se smatraju restruktuiranim

Uticaj kursa Druge promene* Bruto vrednost na

kraju godine Neto vrednost na

kraju godine

1 2 3 4 5 6(1+2-3+4+5) 7

Prema sektorima

Potraživanja od stanovništva 459.387 131.556 117.814 0 31.104 504.232 296.312

Stambeni krediti 248.739 96.701 50.255 0 44.162 339.347 213.955

Potrošački i gotovinski krediti 208.880 34.855 67.559 0 -12.952 163.224 81.656

Transakcioni i kreditne kartice 0 0 0 0 0 0 0

Ostala potraživanja 1.768 0 0 0 -106 1.662 701

Potraživanja od privrede 14.582.401 1.677.041 5.362.320 0 88.131 10.985.253 5.710.317

Velika preduzeća 3.374.976 258.614 1.688.979 0 -112.777 1.831.835 1.127.179

Mala i srednja preduzeća 3.340.621 1.242.818 1.359.390 0 -1.158.229 2.065.820 1.671.389

Mikro preduzeća i preduzetnici 7.288.333 110.686 2.295.311 0 1.375.657 6.479.366 2.343.810

Poljoprivrednici 24.146 64.614 18.267 0 -1.443 69.050 40.093

Javna preduzeća 554.325 308 373 0 -15.077 539.182 527.847

Potraživanja od ostalih klijenata 450.610 2.500 13.547 0 -332.019 107.544 54.066

Ukupna potraživanja 15.492.398 1.811.097 5.493.680 0 -212.785 11.597.030 6.060.695



72

Sledeća tabela prikazuje mere koje su sprovedene prema restrukturiranim potraživanjima:

Podaci o strukturi restruktuiranih potraživanja prema merama restruktuiranja Prilog 16


Smanjenje kamatne

stope

Produženje roka otplate

Moratorijum Kapitalizacija

docnje Refinansiranje

Delimičan otpis

Pretvaranje duga u kapital

Druge mere*

Ukupno

Prema sektorima

Potraživanja od stanovništva 193.712 69.130 0 0 0 2.237 0 239.154 504.232

Stambeni krediti 108.737 69.130 0 0 0 2.237 0 159.243 339.347

Potrošački i gotovinski krediti 84.975 0 0 0 0 0 0 78.249 163.224

Transakcioni i kreditne kartice 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ostala potraživanja 0 0 0 0 0 0 0 1.662 1.662

Potraživanja od privrede 3.544.903 1.081.538 0 0 0 0 0 6.466.357 11.092.798

Velika preduzeća 785.762 408.733 0 0 0 0 0 0 1.194.496

Mala i srednja preduzeća 2.172.105 360.533 0 0 0 0 0 430.979 2.963.617

Mikro preduzeća i preduzetnici 584.932 226.124 0 0 0 0 0 5.515.396 6.326.452

Poljoprivrednici 2.104 18.452 0 0 0 0 0 48.495 69.050

Javna preduzeća 0 67.695 0 0 0 0 0 471.487 539.182

Potraživanja od ostalih klijenata 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ukupna potraživanja 3.738.615 1.150.667 0 0 0 2.237 0 6.705.511 11.597.030

* Banka može posebno prikazati druge mere restruktuiranja u posebnim kolonama, ako ih smatra značajnim


73

Prilog 1 – Korišćene skraćenice

KUKR - Komitet za upravljanje kreditnim rizikom

PAC (Problem Asset Committee) - Komitet za problematične plasmane

ALCO (Asset Liability Committee) - Odbor za upravljanje aktivom i pasivom

ISP – Intesa Sanpaolo

ICT rizik (Information and Communication Technology Risk) - Rizik informacionih i komunikacionih tehnologija

PCM (Proactive Credit Management) – Proaktivno upravljanje portfoliom

FX VaR - (Vrednost pod rizikom) predstavlja maksimalni mogući gubitak koji može nastati na otvorenoj deviznoj poziciji promenom deviznih kurseva u periodu od jednog dana sa nivoom poverenja od 99%

IRR VaR - Vrednost pod kamatnim rizikom predstavlja najveći mogući gubitak vrednosti portfolija koji se drži za naplatu i prodaju, odnosno hartija od vrednosti namenjenih trgovanju na dnevnom nivou koji Banka može da pretrpi usled promene kretanja kamatnih stopa

HTCS (Held To Collect And Sale) – portfolio koji se drži za naplatu i prodaju

HFT - (Held For Trading) portfolio hartija od vrednosti namenjenih trgovanju

IRR (Interest Rate Risk) – kamatni rizik

REPO operacije - transakcije u kojoj centralna banka kupuje hartije od vrednosti, pri čemu je druga strana u transakciji u obavezi da te hartije od vrednosti otkupi na ugovoreni datum. Na datum kupovine hartija od vrednosti centralna banka plaća kupovnu cenu na te hartije, dok na datum reotkupa naplaćuje od druge strane u transakciji kupovnu cenu uvećanu za kamatu – reotkupna cena.

AFR/Ecap racio (Available Financial Resources/Economic Capital) – odnos raspoloživog internog kapitala i zahtevanog internog kapitala mereno na način kako je definisano ICAAP Pravilnikom, bez uzimanja u obzir uticaja stresa

ICAAP (Internal Capital Adequacy Assessment Process) - proces interne procene adekvatnosti kapitala

SREP (Supervisory Review Evaluation Process) - Supervizorska procena

OAK - Odluka o adekvatnosti kapitala banke

EBA (European Banking Authority) - Evropsko telo za superviziju banaka

RAF (Risk Appetite Framework) – Okvir sklonosti ka riziku

LCR - (Liquidity Coverage Ratio) pokazatelj pokrića likvidnom aktivom, koji predstavlja odnos zaštitnog sloja likvidnosti banke i neto odliva njenih likvidnih sredstava do kojih bi došlo tokom narednih 30 dana od dana računanja ovog pokazatelja u pretpostavljenim uslovima stresa

NSFR - (Net Stable Funding Ratio) predstavlja indikator strukturne likvidnosti koji ima za cilj sprečavanje strukturnih neusklađenosti u strukturi bilansne aktive i pasive u vremenskom periodu od 1 godine

LCR_NBS – Pokazatelj pokrića likvidnom aktivom izračunat primenom propisa Narodne banke

Srbije

LIK – Pokazatelj likvidnosti

ULIK – Uži pokazatelj likvidnosti

NPL (Non-Performing Loans) – Problematični krediti


74

PD (Probability Default) - verovatnoća neizmirenja obaveza

EAD (Exposure At Default) - izloženost u slučaju neizmirenja obaveza

LGD (Loss Given Default) - gubitak usled nastanka neizmirenja obaveza

PFE (Potencial Future Exposure) - potencijalna izloženost pozicija po osnovu finansijskih derivata u periodu preostalom do datuma dospeća ugovorne obaveze

EL (Expected Loss) - očekivani kreditni gubici

CCF koeficijenti (Credit Conversion Factors) - regulatorni faktori konverzije

CET 1 (Common Equity Tier 1) - Pokazatelj adekvatnosti osnovnog akcijskog kapitala banke

TIER 1 – Pokazatelj adekvatnosti osnovnog kapitala bankeIFRS/MSFI - Međunarodni standard finansijskog izveštavanja

BDP – Bruto domaći proizvod

IAS/MRS - Međunarodni računovodstveni standard

Add-on - Predstavlja meru budućeg (očekivanog) makroekonomskog uticaja na nivo LGD stope u narednom periodu

RAF (Risk Appetite Framework) - Okvir sklonosti ka riziku

EWMA istorijski metod (Exponentially Weighted Moving Average) - metod ponderisanih pokretnih proseka pri obracunu VaR-a

CVA rizik (Credit Valuation Adjustment Risk) - Rizik prilagođavanja kreditne izloženosti predstavlja rizik nastanka gubitaka koji proizlaze iz promene iznosa CVA usled promene kreditne marže druge ugovorne strane zbog promene njene kreditne sposobnosti

CRR/CRD IV - Direktiva i uredba Evropske Unije

Delegated Act - Delegirana uredba Evropske Unije

EVE (Economic Value Of Equity) - ekonomska vrednost kapitala

NII (Net Interest Income) - neto prihod od kamata

HH index - HerfIndahl-Hiršmanov indeks

LTV pokazatelj (Loan To Value) - odnos bruto vrednosti potraživanja i tržišne vrednosti nepokretnosti kojom/ima je to potraživanje obezbeđeno

Neobezvređena potraživanja – obuhvata sva potraživanja kojima je po internoj metodologiji

dodeljena Performing klasa

Obezvređena potraživanja – obuhvata sva potraživanja kojima je po internoj metodologiji

dodeljena Non-Performing klasa (Past Due, Unlikely to Pay i Doubtful)

Problematična potraživanja – NPE (Non-Performing exposure ) – obuhvata sva potraživanja koja

imaju docnju preko 90 dana u materijalno značajnom iznosu po metodologiji koju je propisala Narodna banka Srbije i po internoj metodologiji dodeljenu Non - Performing klasu

Neproblematična potraživanja - obuhvata sva potraživanja koja nisu problematična

Documents

Objavljivanje podataka i informacija u skladu sa Odlukom ... · Odeljenje za sprečavanje pranja novca, Interna revizija. U upravljanju rizicima Banka primenjuje regulatorne akte