Embed Size (px)
Citation preview
การวเคราะหประมาณการงบประมาณหลกสตร
ส านกงานยทธศาสตร วนท 27 กนยายน พ.ศ. 2560 1
แนวทางการประมาณการรายรบและรายจายหลกสตร
วตถประสงค 1. เพอใหการจดท างบประมาณของหลกสตรเปนไปในแนวทางเดยวกน
2. เพอใหการจดท างบประมาณของหลกสตรใกลเคยงและสะทอนคาใชจายตอหวนกศกษาทเปนจรงมากทสด
3. เพอใหหนวยงานทราบถงสถานะของตนเองและน าขอมลไปวางแผนในการบรหารจดการภายในองคกร
2
ขอมลประกอบการจดท างบประมาณหลกสตร
จ านวนนกศกษาในปจจบนและตามแผนการรบนกศกษาทก าหนด
จ านวนหนวยกตตลอดหลกสตร
ระยะเวลาการศกษาของหลกสตร
จ านวนหนวยกตวชาพนฐานในหลกสตร
คาบ ารงการศกษาของหลกสตร
คาลงทะเบยน (คาหนวยกตของหลกสตร)
คาใชจายด าเนนงานของหนวยงาน
3
จ านวนหนวยกตตลอดหลกสตร
4
ระยะเวลาการศกษาของหลกสตร
5
ประมาณการรายรบจากแหลงเงน 1. คาบ ารงการศกษา
2. คาลงทะเบยน
3. เงนอดหนนจากรฐบาล
4. รายไดจากงานวจยและบรการวชาการ
ประมาณการคาใชจายหลกสตร1. คาใชจายบคลากร
2. คาใชจายด าเนนงาน
3. รายจายใหมหาวทยาลย
4. งบลงทน
6
แนวทางการค านวณประมาณการรายรบ
1. คาบ ารงการศกษา/คน/ป X จ านวนนกศกษารวมทงป
2. คาลงทะเบยน/คน/ป X จ านวนนกศกษารวมทงป
3. เงนอดหนนจากรฐบาล (เฉพาะหลกสตรปกต)70,000 บาท/คน/ป X จ านวนนกศกษารวมทงป
4. งานวจยและบรการวชาการ ตามแผนการประมาณการรายรบ
7
( 440 คน x 24,000 ) = 10,560,000 บาท
( 440 คน x 15,625 ) = 6,875,000 บาท
( 440 คน x 70,000 ) = 30,800,000 บาท
แนวทางการประมาณการคาใชจายหลกสตร1. คาใชจายบคลากร
การคดเงนเดอน แผนอตราก าลงสายวชาการ เกณฑการคดอาจารย : นกศกษาระดบปรญญาตร : อตราก าลงอาจารย:นกศกษาหวจรง 1:20 หรอ 1:36 หรอ 1:8
ระดบบณฑตศกษา : อตราก าลงอาจารย:นกศกษาหวจรง 1:5 หรอ 1:10 หรอ 1:15
เกณฑอางอง สดสวนของอาจารยตอนกศกษา : ระดบปรญญาตร
อางอง ตามราชกจจานเบกษา กระทรวงศกษาธการ เรองเกณฑมาตรฐานหลกสตร พ.ศ. 2558อาจารยผรบผดชอบหลกสตรตามหลกสตรระดบปรญญาตร (หนา 7)10.1.2 อาจารยผรบผดชอบหลกสตร มคณวฒและคณสมบตเชนเดยวกบอาจารย
ประจ าหลกสตรจ านวนอยางนอย 5 คน
อางอง ตามเกณฑการวเคราะหอตราก าลงของมหาวทยาลยระดบปรญญาตร- กลมสงคมศาสตร 1 : 36- กลมวทยาศาสตรและเทคโนโลย 1 : 20- กลมสถาปตยกรรมศาสตรและการออกแบบ 1 : 8
8
แนวทางการประมาณการคาใชจายหลกสตรเกณฑอางอง สดสวนอาจารยตอนกศกษา : ระดบบณฑตศกษา
อางอง ตามราชกจจานเบกษา กระทรวงศกษาธการ เรองเกณฑมาตรฐานหลกสตร พ.ศ. 2558
อาจารยผรบผดชอบหลกสตรตามหลกสตรระดบบณฑตศกษา (หนา 17,19,21)10.3.2 ปรญญาโท และ 10.4.2 ปรญญาเอก อาจารยผรบผดชอบหลกสตร จ านวนอยางนอย 3 คน 11. ภาระงานทปรกษาวทยานพนธและการคนควาอสระ
- กรณอาจารยประจ าหลกสตรมคณวฒป.เอกหรอเทยบเทา มผลงานทางวชาการตามเกณฑ สามารถเปนอาจารยทปรกษาวทยานพนธของนกศกษาระดบปรญญาโทและระดบปรญญาเอกรวมกนไดไมเกน 5 คนตอภาคการศกษา
- กรณอาจารยประจ าหลกสตรมคณวฒป.เอก หรอเทยบเทา และมต าแหนงทางวชาการระดบผชวยศาสตราจารยขนไป หรอมคณวฒป.โท หรอเทยบเทาทมต าแหนงรองศาสตราจารยขนไปและมผลงานทางวชาการตามเกณฑ ใหเปนอาจารยทปรกษาวทยานพนธของนกศกษาระดบปรญญาโทและระดบปรญญาเอกรวมกนไดไมเกน 10 คนตอภาคการศกษา
- กรณอาจารยประจ าหลกสตรมคณวฒป.เอกหรอเทยบเทา และมต าแหนงทางวชาการระดบศาสตราจารย และสภามหาวทยาลยพจารณาแลว ดแลนกศกษาไดไมเกน 15 คนตอภาคการศกษา
การคดเกณฑอาจารยตอนกศกษา 1 หลกสตร อาจารยผรบผดชอบหลกสตรตองประจ าหลกสตรนนตลอดเวลา โดยจะเปนอาจารยผรบผดชอบหลกสตรเกนกวา 1 หลกสตรในเวลาเดยวกนไมได
ยกเวนหลกสตรพหวทยาการหรอสหวทยาการ (Multidisciplinary) สามารถมอาจารยผรบผดชอบหลกสตรซ ากนไดไมเกน 2 คน9
แนวทางการประมาณการคาใชจายหลกสตร
การคดเงนเดอน แผนอตราก าลงสายวชาการ เกณฑการคดอาจารย : นกศกษา จ านวนอาจารย = (จ านวนนกศกษารวมทงป / เกณฑจ านวน อ. แตละกลม ) X อตราเงนเดอนเฉลยตอเดอนของอาจารยประจ าภาควชา หมายเหต : ในปถดไปใหประมาณการการปรบขนเงนเดอน 3-6 % ตอป
การคดเงนเดอนแผนอตราก าลงสายสนบสนน เกณฑการคด จ านวนเจาหนาทสายสนบสนน = อาจารย 1 ทานตอเจาหนาท 0.25 (ถาไมมภาควชา อาจารย 1 ทานตอเจาหนาท 0.50)(จ านวนอาจารยตอป X 0.25) X อตราเงนเดอนเฉลยตอเดอนของสายสนบสนนหมายเหต : ในปถดไปใหประมาณการการปรบขนเงนเดอน 3-6 % ตอป
10
2. คาใชจายด าเนนงาน
2.1 คาตอบแทน (จางอาจารยพเศษ, คาจางอาจารยคมสอบวทยานพนธ, คากรรมการคมสอบประมวลความร)= คาตอบแทนตอชวโมง x จ านวนชวโมง (.... สปดาห x ....เครดต x ......รายวชา) X จ านวนชนป
แนวทางการประมาณการคาใชจายหลกสตร
11
432,000 = 600 บาท x (15 สปดาห X 3 หนวยกต X 4 วชา ) x 4 ชนป
การประมาณการคาใชจายด าเนนงานประเภท คาใชสอย คาวสด คาสาธารณปโภค ควรประมาณเปน คชจ.ตอหวนกศกษา
= จ านวนนกศกษารวมทงป x คาใชจายในการด าเนนงานตอหวนกศกษา***
2.2 คาใชสอย (คาจางเหมาตางๆ, คาถายเอกสาร ฯลฯ )
2.3 คาวสด (กระดาษ, หมก, แผน CD ฯลฯ )
2.4 คาสาธารณปโภค (คาน า, คาไฟ, คาอนเทอรเนต ฯลฯ)
*** คาใชจายด าเนนงานตอหวนกศกษา ทเปนอตราเฉลยทางส านกงานยทธศาสตรไดท าการวเคราะหดงน - คาใชสอย 4,000 บาท/คน/ป- คาวสด 4,500 บาท/คน/ป- คาสาธารณปโภค 5,000 บาท/คน/ป
แนวทางการประมาณการคาใชจายหลกสตร
12
440 x 4,000 = 1,760,000 บาท
440 x 4,500 = 1,980,000 บาท
440 x 5,000 = 2,200,000 บาท
รายจายภาพรวมของมหาวทยาลย (จ าแนกตามหมวดรายจาย) จ านวนนกศกษาทงหมด
แนวทางการประมาณการคาใชจายหลกสตร2.5 ทนการศกษา - ระเบยบมหาวทยาลยวาดวยการใหทนการศกษาแกนกศกษาหลกสตรทเกบคาบ ารงการศกษาและคาธรรมเนยมการศกษา พ.ศ. 2541 ขอ 5 ใหคณะตงงบประมาณรายจายในแตละปไมเกนรอยละ 20 จากเงนรายไดคาลงทะเบยนรายวชาของนกศกษา เพอจดสรรใหทนแกนกศกษาในปการศกษานนๆ
- ประมาณการการใหทนตามประกาศหรอเกณฑทคณะก าหนด
13
2.6 รายจายอน (รายจายวชาพนฐาน) คอ เปนวชาของหลกสตรทจดการสอนโดยนอกภาควชา
แนวทางการประมาณการคาใชจายหลกสตร
วชาพนฐานชนปท 1 19 หนวยกตชนปท 2 12 หนวยกตชนปท 3 12 หนวยกตชนปท 4 0 หนวยกต
รวมวชาพนฐานทงหมด 43 หนวยกต 14
จ านวนหนวยกตวชาพนฐานเฉลยตอป = จ านวนหนวยกตวชาพนฐานในหลกสตรทงหมด ระยะเวลาการศกษาของหลกสตร
กรณหลกสตร Full Fee ไมไดรบ เงนอดหนนจากรฐ(จ านวนนกศกษารวมทงป X จ านวนหนวยกตวชาพนฐานเฉลยตอป) X 500 บาท
กรณหลกสตรปกต ไดรบ เงนอดหนนจากรฐ(จ านวนนกศกษารวมทงป X จ านวนหนวยกตวชาพนฐานเฉลยตอป) X 500 บาท
(จ านวนนกศกษารวมทงป X จ านวนหนวยกตวชาพนฐานเฉลยตอป) X 22,600* บาท36 หนวยกต
แนวทางการประมาณการคาใชจายหลกสตร
= 43 หนวยกต4 ป
= 10.75 หนวยกต/ป
(440 คน x 10.75 ) x 500 = 2,365,000 บาท
(440 คน x 10.75 ) x 22,600 = 2,969,388 บาท36
15หมายเหต Unit Cost ระดบปรญญาตร ประจ าปงบประมาณ 2560 อยท 22,600 บาท
แนวทางการประมาณการคาใชจายหลกสตร3. รายจายใหมหาวทยาลย
ตามเกณฑมหาวทยาลยก าหนดรายจายใหมหาวทยาลยดงน หลกสตรทเปดหลงป พ.ศ. 2546คาเลาเรยนตลอดหลกสตรมากกวา 100,000.- บาทจายใหมหาวทยาลย 30% ตอคน/ป คาเลาเรยนตลอดหลกสตรนอยกวา 100,000.- บาท จายใหมหาวทยาลยแบบเหมาจาย 30,000.- บาทตอคน/ป
4. งบลงทน ประมาณการตามความจ าเปนของโครงการ16
440 คน x 30,000 = 13,200,000 บาท
1. การค านวณคาใชจายในรายวชาพนฐาน2. จ านวนอาจารยตอหลกสตร
ขอควรระวงในการวเคราะหงบประมาณหลกสตร
17
สามารถดาวนโหลด Template การวเคราะหงบประมาณหลกสตรและสไลดการวเคราะหงบประมาณหลกสตร ทเวบไซต
ของ ส านกงานยทธศาสตร ตดตอสอบถามไดทคณวนเพญ กลศรชย (นาย) โทร. 8172Email: [email protected]
THANK YOU.18
