Nama : Irfananto Gusti Pratama

NIM : 125020307111019

Kelas : CB

1. A. Iya

B. Terdapat kelemahan pengendalian internal antara lain lemahnya pengendalian

terkait perlengkapan kamar.Perlengkapan kamar yang seharusnya tidak boleh dibawa

pulang ,dibawa pulang oleh tamu.Ini mungkin dapat dikarenakan tamu tidak

mengetahui jika perlengkapan tersebut tidak boleh dibawa pulang.Sehingga aturan

yang jelas semisal pemberitahuan dalam kamar diperlukan agar tidak terjadi kejadian

seperti ini.Selain itu dari segi :

Informasi dan komunikasi:

Informasi dan komunikasi dokumen penting dan data-data penting sangat

rentan untuk dimasuki oleh berbagai pihak. Hal tersebut dikarenakan akses

terhadap data sangat longgar.

Monitoring

Tidak adanya evaluasi secara berkala terkait keempat aktivitas pengendalian pada

siklus pengeluaran.Sehingga sangat rawan pada bagian-bagian tersebut melakukan

kecurangan & tidak terdeteksi.

- seharusnya harga kamar sudah termasuk pajaknya

C. Moral hazard yang mungkin dilakukan oleh tamu dan karyawan antara lain :

- Tamu membawa pulang perlengkapan kamar seperti handuk dan sandal

- Roomboy/roommaid dapat membawa pulang perlengkapan kamar

- Tamu kadang-kadang membawa makan dari luar hotel

- Sering terjadi kesalahan pencatatan reservasi, seperti 1 kamar dipesan oleh 2 orang

dalam waktu yang bersamaan

2. A.

B. Kebijakan manajemen :

- Memberikan pemberitahuan dalam kamar bahwa perlengkapan kamar tidak boleh

dibawa pulang

- Roomboy/roommaid selain membersihkan kamar juga bertugas untuk mengecek

perlengkapan kamar

-Roomboy/roommaid membawa daftar perlengkapan kamar yang tidak boleh dibawa

tamu dan mencocokkannya dengan perlengkapan kamar yang ada setelah tamu check

out

- Jika ada perlengkapan yang hilang maka roomboy/roommaid melaporkannya ke

receptionist dan receptionist menanyakannya ke tamu

3. Formulir

4. Informasi yang dapat dihasilkan antara lain :

- Jumlah kamar yang kosong

- Harga kamar

- Jenis kamar yang tersedia

- Kuantitas persediaan dan perlengkapan

5. Kebijakan akuntansi :

a. Pengukuran :

- Metode pengakuan hutang adalah acrual basic

- Metode arus biaya adalah rata-rata tertimbang

- Metode penilaian persediaan adalah perpetual

b. Pengakuan

- Titik pengakuan jurnal adalah pada saat laporan penerimaan kas harian selesai

dibuat.