Download pdf - Virksomhedens interne kontroller

VIRKSOMHEDENS

INTERNE KONTROLLER Afdelingernes opgavefordeling | Objektivitet og uafhængighed | Implementering og monitorering | Risikovurdering | Whistleblower-ordninger | Antikorruption | Årshjul for interne kontroller

HØR TALERE FRA:A.P. Møller - Mærsk | Aalborg Portland | Norrbom Vinding | Novo Nordisk | MT Højgaard | Saxo Bank | Carlsberg | Coloplast | ISS World | Coop | Deloitte | PwC

KONFERENCE | KØBENHAVN | 21. & 22. OKTOBER 2014www.ibceuroforum.dk/ir

FOR REVISORER/ ADVOKATER:KONFERENCE 12 LEKTIONER / TIMERi samarbejde med

2 | I N T E R N E K O N T R O L L E R

Den fortsat flyvske økonomiske situation øger til stadighed presset på danske virksomheder og deres topledelse. Derfor sætter stadig flere virksomheder fokus på styrkelse af den interne kontrol i organisationen. Særligt den interne revision har svært ved at leve op til forventnin-gerne fra ledelsen og anses ikke som værende en værdifuld enhed, viser en ny rapport fra PwC.

UNØDIG UDGIFT ELLER VÆRDISKABER?Det er ikke længere kun i den finansielle sektor, med de hertil knyttede lovkrav, at etablering og videreudvikling af intern kontrol er sat på agendaen. Krav, behov og forventninger til kontroller er stadigt voksende i den ikke-finan-sielle sektor. For at kunne imødekomme og takle de praktiske udfordringer, er det vigtigt at følge udviklingen og holde sig opdateret.

Med det rette interne samspil mellem afdelingerne, opbyggelse af rette kompetencer og afstemning af forventninger med ledelsen, kan intern kontrol skabe øget værdi for virksomhederne, viser PwCs undersøgelse. Flere danske virksomheder oplever dog visse

udfordringer i opgavefordelingen og spæn-dingsfeltet på tværs af afdelingerne. Konferencen tager derfor udgangspunkt i det interne samspil i virksomheder, med fokus på intern revision, controllerenheder, risk mangament, governance, opgavefordeling, overlap og værdiskabelse.

WORKSHOP ÅRSHJUL FOR INTERNE KONTROLLERPwC har udviklet workshoppen Årshjul for Interne Kontroller, hvor omdrejningspunktet er en simulationsøvelse. Øvelsen simulerer et antal scenarier i en virksomhed, hvor en række indtrufne risici skal identificeres: Formålet er at finde ud af, hvordan virksomheden fremover skal afdække risici.

Med venlig hilsen

Pernille Lepianka Projektleder IBC Euroforum

VIRKSOMHEDENSINTERNE KONTROLLER

MÅLGRUPPE FOR KONFERENCEN Konferencen henvender sig til revisionschefer, vicerevisionschefer, afdelingschefer, funktionsledere, interne revisorer, Head of Controlling, Financial Controllers, controllere, eksterne revisorer, regnskabschefer, økonomichefer, Head of Internal Audit, Head of Compliance, Compliance Officers, Head of Risk Management samt andre med interesse for og berøring med interne kontroller og relaterede opgaver.

ET INTERNT SAMSPIL PÅ TVÆRS AF AFDELINGER

I N T E R N E K O N T R O L L E R | 3

Vice President Group Internal Audit Vibeke Aggerholm Carlsberg Breweries A/S

Corporate Compliance Officer Signe Elbæk Coloplast A/S

Director, Control Compliance Officer Jane Thostrup Jagd A.P. Møller - Mærsk A/S

Vice President, Head of Group Internal Audit Carsten Højlund ISS World A/S

Head of Internal Audit Ralph Bengtsson Aalborg Portland A/S

Manager, statsautoriseret revisor Danny Kring Krabbe Novo Nordisk A/S

Risk & Compliance Chef Karsten Østnæs Rosgaard Coop Denmark A/S

Senior Vice President HR Helle Bro Krogen MT Højgaard A/S

Chief Audit Executive John Carmichael Saxo Bank A/S

Partner, advokat Morten Langer Norrbom Vinding

Advokat, associate Jens Harkov Hansen Norrbom Vinding

Senior Manager Anders Morand Deloitte

Director, Head of Risk Management & Internal Control Kristina Wiese Tranberg PwC

Senior Associate, konsulent Mikala Ingemann Olesen PwC

ORDSTYRER: Partner Morten Egelund, Deloitte

OBLIGATORISK EFTERUDDANNELSE

REVISORERKONFERENCE 12 TIMER IBC Euroforums konference Virksomhedens interne kontroller lever op til Erhvervsstyrelsens kvalitetskrav for revisorers efteruddannelse. Efter endt konference udleverer vi deltagerbevis til brug for dokumentation. Vi gør opmærk-som på, at konferenceprogrammet skal gemmes sammen med deltagerbeviset.Spørgsmål vedr. den obligatoriske efteruddannelse for revisorer kan rettes til Erhvervsstyrelsen.

ADVOKATERKONFERENCE 12 LEKTIONER BC Euroforums konference Virksomhedens interne kontroller opfylder kvalitetskravene for advokaters obligatoriske efteruddan-nelse. Efter endt konference udleverer vi deltagerbevis til brug for dokumentation. Vi gør opmærksom på, at konferencepro-grammet skal gemmes sammen med deltagerbeviset.Spørgsmål vedr. den obligatoriske efteruddannelse for advokater kan rettes til Advokatsamfundet.

TALERLISTE


08.30 Udlevering af navneskilte og deltagermaterialeKaffe/te og morgenbrød

09.00 Åbning af konferencenProjektleder Pernille Lepianka, IBC Euroforum

09.05 Introduktion ved ordstyrerenPartner Morten Egelund, Deloitte

09.15 Interne kontroller i den globale virksomhedISS oplever udfordringer med at skabe en fælles kultur og forståelse af, hvad der indgår i et stærkt kontrolmiljø i en decentral international virksomhedDefinition af rammerne for interne kontroller i en forretningskontekst – hvad er den rette balance i forhold til scope?Kommunikation til stakeholders i organisationen og afrapportering til ledelse/bestyrelseOpfølgning i form af control self assessments og intern revisionHead of Group Internal Audit, Vice President Carsten Højlund, ISS World A/S

10.00 Opgavefordelinger og det interne samspil – bestyrelsens perspektivIntern revisions rolle og ansvar – set i forhold til andre kontrolfunktionerForskellene i de opgaver, bestyrelsen vs. direktionen mener skal udføres, og hvilke afdelinger, der skal udføre disse kontrolopgaver Tilfredsheden i opgaveløsningen set fra bestyrelsen vs. direktionens sideHead of Internal Audit Ralph Bengtsson, Aalborg Portland A/S

10.45 Pause

PROGRAM TIRSDAG DEN 21. OKTOBER 2014



11.00 Whistleblower-ordninger• Hvorfor etablere en whistleblower-ordning?• Hvordan skal organisationen geares til en whistleblower-ordning?• Hvilke retlige krav stilles til etablering af en whistleblower-ordning?• Hvordan skal ordningen administreres – internt eller eksternt? • Hvad kan der ”blæses” om, og hvem kan benytte ordningen?• Gælder der en særlig beskyttelse for whistleblowere?Senior Vice President HR Helle Bro Krogen, MT Højgaard A/S Partner, advokat Morten Langer, Norrbom Vinding Advokat, Associate Jens Harkov Hansen, Norrbom Vinding

12.00 Frokost

12.45 Nutidens interne revisionsafdeling • Revisionschefen skal positionere revisionsafdelingen rigtigt i virksomheden, med særligt

fokus på direktion og bestyrelse. Her er det vigtigt at kommunikere sit formål og relatere revisionsaktiviteterne til værdiskabelsen i virksomheden.

• Intern revision: I bedste fald et nødvendigt onde, i værste fald en irrelevant afdeling• Hvilke kompetencer skal intern revision som minimum bestå af?• Hvilke krav og kompetencer bør en intern revisionschef have for at udfylde rollen?• Dokumentation for det udførte arbejde – hvorfor er det så vigtigt, og hvad skal

dokumentationen bestå af?Vice President Group Internal Audit, Vibeke Aggerholm, Carlsberg Breweries A/S

13.30 Coop-approach’en• Hos Coop er man i gang med en transformation af hele Risk & Compliance-området,

således at de funktioner, der tidligere kun blev anset som ”sorte mænd”, nu også bliver efterspurgte rådgivere

• Der er en del synergieffekter, der kan høstes i et sådant set-up, men en sådan transformation har også sine udfordringer

• Samspillet mellem Coops interne revision og interne kontrolenhed – opgavefordeling, spændingsfelt og rådgivning/kontrol

• Kan intern kontrol både være uafhængig og samarbejds-/sparringspartner?• De eksterne revisionsfirmaer har opdelt sig i Rådgivning, Kontrol og Revision. Kan dette

set-up spejles internt i virksomhederne, og hvordan?Risk & Compliance chef Karsten Østnæs Rosgaard, Coop Denmark A/S


14.15 Pause

14.30 A view on internal audit in the financial sector • An Introduction to Saxo Bank • Requirements for Governance, Risk Management, Compliance and Internal Audit

functions in the financial sector• How Internal Audit creates value in Saxo BankChief Audit Executive John Carmichael, Saxo Bank A/SMed udgangspunkt i den finansielle sektors lovkrav til intern revision og kontrol, belyser Saxo Bank deres oplevelser og udfordringer, intern revisions mulige værdiskabelse samt forskelle og ligheder mellem den finansielle og ikke-finansielle sektor. John Carmichael har tidligere joberfaring fra den ikke-finansielle sektor, hvor han fra 2004 til 2007 var direktør for Internal Audit hos A.P. Møller-Maersk.

Oplægget holdes på engelsk

15.15 DEBATPANEL Er intern kontrol og revision en nødvendighed eller en udgift?Ledere, direktion og den interne kontrolenhed taler ikke samme sprog og har ikke samme opfattelse af opgaver, hvilket skaber problematikker internt i virksomhederne. I denne debat vil deltagerne diskutere deres holdninger til nogle af dagens oplæg samt spørgsmål fra salen. • Har intern kontrol samme uafhængighed i ikke-finanselle virksomheder som i de

finansielle? • Består den interne kontrols opgaver af kontrol og sparring?• Gør intern revisions uafhængighed afdelingen uundværlig? • I en ikke-finansiel virksomhed er der da behov for intern revision, eller kan andre

afdelinger overtage disse arbejdsopgaver – kan en controller eventuelt varetage disse opgaver?

Vice President Group Internal Audit Vibeke Aggerholm, Carlsberg Breweries A/S Manager, statsautoriseret revisor Danny Kring Krabbe, Novo Nordisk A/S Director, Head of Risk Management & Internal Control, Kristina Wiese Tranberg, PwC Head of Internal Audit Ralph Bengtsson, Aalborg Portland A/S Risk & Compliance chef Karsten Østnæs Rosgaard, Coop Denmark A/S Partner, advokat Morten Langer , Norrbom Vinding

16.15 Konferencens første dag slutter


08.30 Udlevering af navneskilte og deltagermaterialeKaffe/te og morgenbrød

09.00 Ordstyreren introducerer dagens indlæg

09.05 Kontrolframework i et konglomerat med mange ERP-systemer• Hvordan supporterer gruppen Business Units med at udvikle og implementere deres

kontrolmiljø?• Monitoring og measurement – herunder Issue Tracker og dialogen med interne og

eksterne revisorerDirector, Control Compliance Officer Jane Thostrup Jagd, A.P. Møller - Mærsk A/S

09.45 Sarbanes Oxley, COSO og COBIT• Tilgang til scoping og hvordan denne konkret dokumenteres • Anvendelse af manuelle vs. programmerede kontroller (IT-kontroller) • Anvendelse af rapporter til understøttelse af kontroller, herunder hvad der skal til, for at

man kan stole på rapporterne• Konkret eksempel på, hvordan Novo Nordisk anvender og dokumenterer compliance

med det nye COSO framework• Anvendelse af COBIT som framework for ITGC (generelle IT-kontroller)• Udvidet brug af interne kontrollerManager, statsautoriseret revisor Danny Kring Krabbe, Novo Nordisk A/S

10.25 Pause

PROGRAM ONSDAG DEN 22. OKTOBER 2014



10.40 Strategier for implementering og monitorering af interne kontroller • Hvad er den mest effektive strategi for implementering af de interne kontroller? • Baseret på konkrete virksomhedscases gives et indblik i forskellige implementeringsstra-

tegier samt fordele og ulemper med disse• Hvordan opnår man et passende assuranceniveau for det interne kontrolmiljø? • Afhængigt af risikoeksponeringen for de enkelte kontrolområder kan forskellige tilgange

appliceres. Få indblik i forskellige assurancetilgange, med forskellige niveauer af assurance, som også medfører forskellige ressourceforbrug.

Senior Manager Anders Morand, Deloitte

11.20 Et fokus på antikorruption i Kina • Forskelle i danske og kinesiske kulturforhold med betydning for antikorruptionsinitiativer

og intern kontrol – udfordringer og øget indsats/kontrol• Det aktuelle forretningsmiljø for udenlandske selskaber i Kina• Konsekvenser af korruption i Kina • Relevante indsatsområder med udgangspunkt i bl.a. den verserende korruptionssag mod

GlaxoSmithKline i Kina, herunder kontrolsvigt• Kontrol med procedurer: Undgå korruption og bestikkelse, Code of conduct Corporate Compliance Officer Signe Elbæk, Coloplast A/S

12.00 Frokost

12.45 WORKSHOP Gør de interne kontroller effektive og bliv klogere på faldgruberne PwC har udviklet workshoppen Årshjul for Interne Kontroller, hvor omdrejningspunktet er en simulationsøvelse. Øvelsen simulerer et antal scenarier i en virksomhed, hvor en række indtrufne risici skal identificeres: Formålet er at finde ud af, hvordan virksomheden fremover skal afdække risici.Med udgangspunkt i konferencens oplæg, vil workshoppen give mulighed for i praksis at:• Identificere og evaluere en række risici• Prioritere ressourcer i forhold til, hvilke kontroller der skal etableres• Håndtere pludseligt opståede, udfordrende situationer og vurdere, om kontrollerne skal

prioriteres anderledes• Minimere potentielle omkostninger ved at etablere effektive kontroller• Forbinde casen til den enkelte deltagers egen virksomhedDirector, Head of Risk Management & Internal Control, Kristina Wiese Tranberg & Senior Associate, konsulent Mikala Ingemann Olesen, PwC

16.15 Konferencens sidste dag slutter


ERHVERVSJURA FOR REVISORERKonference efterår 2014

København

KONKURRENCERET 214Konference 16. & 17. september 2014

København

CONTRACT MANAGEMENTKonference 23. & 24. september 2014

København

SELSKABSRET 2014Konference 22. & 23. oktober 2014

København

Læs mere om vores arrangementer på www.ibceuroforum.dk

ANDRE SPÆNDENDEARRANGEMENTER

1 0 | I N T E R N E K O N T R O L L E R

AFHOLDELSESDATO OG -STEDKonferencen Virksomhedens interne kontroller afholdes den 21. og 22. oktober 2014 i Charlottehaven, Hjørringgade 12C, 2100 København Ø, telefon 3527 1500.

OVERNATNINGOvernatning er ikke inkluderet i konferenceprisen. IBC Euroforum henviser til www.visitcopenhagen.dk for bookning af hotel.

PARKERINGIBC Euroforum fralægger sig ansvaret for parkering i forbindelse med arrangementet. Rejser du med offentlig transport, ligger Nordhavn Station og buslinje 3A i umiddelbar nærhed af Charlottehaven.

KONFERENCEPRIS Alle priser er ekskl. moms.

Prisen er pr. person og inkluderer kaffe/te, frugt og frokost samt uddybende dokumentation fra de forskellige talere. Faktura og bekræftelse på din tilmelding vil blive fremsendt ved tilmelding.

EARLY BIRD!Tilmelding senest

5. septemberTilmelding senest

3. oktoberTilmelding efter

3. oktober

Konference kr. 12.995,- kr. 13.995,- kr. 14.995,-

PRAKTISKE OPLYSNINGER


I N T E R N E K O N T R O L L E R | 1 1

TILMELDINGSend eller ring din tilmelding til IBC Euroforum. Du kan også tilmelde dig på www.ibceuroforum.dk eller [email protected]. Tilmelding er bindende.

AFBESTILLINGAfbestilling skal ske skriftligt. Ved afbestilling indtil 14 dage før afholdelsen tilbageholdes et gebyr på 10 %. Sker afbestillingen mindre end 14 dage før afholdelsen, tilbageholdes 50 %, og ved afbestilling senere end 2 dage før afholdelsen betales fuld pris. Er du selv forhindret, har du ligeledes mulighed for at overdrage deltagelsen til en kollega.

IBC Euroforum ApS, Silkegade 17, st., Postboks 2023, 1012 København K, Tlf. 35 25 35 45, [email protected], www.ibceuroforum.dk, Giro 3 93 14 55, CVR-nr 24 24 03 71

IBC Euroforum ApS • Silkegade 17, st. • Postboks 2023 • 1012 København K

T I L M E L D I N G T I L I B C E U R O F O R U M S K O N F E R E N C E

NavnStillingAfdelingE-mail

Ønsker du at modtage information om kommende arrangementer via e-mail? Ja tak Nej tak

FirmaAdressePostnr. og byTelefon (omstilling)Hvis offentlig: Notér EAN nr./ordrenr.SekretærNærmeste chef

Jeg er forhindret i at deltage og ønsker derfor at rekvirere talernes præsentationsmateriale fra konferencen (kr. 2.495,- ekskl. moms).

Jeg ønsker at deltage (sæt X)

21. & 22. OKTOBER 2014 I KØBENHAVN

SÅDAN KAN DU TILMELDE DIG: Venligst oplys tilmeldingskode – se adressefelt

(+45) 35 25 35 45

www.ibceuroforum.dk/ir

IBC Euroforum Silkegade 17, st. 1113 København K [email protected] 14

ir

Alle priser er ekskl. moms.

EARLY BIRD! Tilmelding senest

5. september

Tilmelding senest 3. oktober

Tilmelding efter 3. oktober

12.995,- 13.995,- 14.995,-

VIRKSOMHEDENS INTERNE KONTROLLER