ZARZĄDZANIA GOSPODARKĄ FINANSOWĄ UNIWERSYTETU … · Ustawa z dnia 27 lipca 2005 r. Prawo o szkolnictwie wyższym ... z przepisami o finansach publicznych i o rachunkowości w

ZASADY

ZARZĄDZANIA

GOSPODARKĄ FINANSOWĄ

UNIWERSYTETU ZIELONOGÓRSKIEGO

Zielona Góra, 2013-05-29

2

Spis treści I. Przepisy regulujące gospodarkę finansową Uniwersytetu Zielonogórskiego ________ 3

II. Postanowienia ogólne ____________________________________________________ 4

III. Ogólne zasady decentralizacji _____________________________________________ 10

IV. Fundusze budżetowe pionów i zasady ich tworzenia __________________________ 12

V. Zadania działalności finansowej ___________________________________________ 20

VI. Finansowanie działalności wydawniczej (ogólnouczelnianej i wydziałowej) ________ 29

VII. Finansowanie Biblioteki Uniwersyteckiej ___________________________________ 30

VIII. Finansowanie działalności ogólnouczelnianej ________________________________ 31

IX. Fundusz pomocy materialnej dla studentów i doktorantów ____________________ 33

X. Inne fundusze wspierające studentów i doktorantów _________________________ 35

XI. Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych __________________________________ 36

XII. Zasady tworzenia i realizacji budżetu _______________________________________ 37

Załącznik nr 1. Zasady podziału środków finansowych na jednostki Uniwersytetu

Zielonogórskiego realizujące zadania dydaktyczne _______________________________ 40

Załącznik nr 2. Zasady obliczania kosztów eksploatacji pomieszczeń wydziałowych i

ogólnouczelnianych ________________________________________________________ 47

Załącznik nr 3. Plan rzeczowo-finansowy _______________________________________ 50

3

I. Przepisy regulujące gospodarkę finansową Uniwersytetu Zielonogórskiego

1. Ustawa z dnia 27 lipca 2005 r. Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. nr 164, poz.

1365 z późn. zm.), zwana dalej ustawą. 2. Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 18 grudnia 2012 r. w sprawie szczegółowych

zasad gospodarki finansowej uczelni publicznych (Dz. U. z 2012r., poz. 1533). 3. Ustawa z dnia 30 kwietnia 2010 r. o zasadach finansowania nauki (Dz. U. nr 96, poz.

615). 4. Ustawa z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity – Dz. U. z 2002 r.,

nr 76, poz. 694 z późn. zm.). 5. Ustawa z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych (tekst jednolity – Dz.

U. z 2006 r., nr 164, poz. 1163 z późn. zm.). 6. Ustawa z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz. U. nr 249, poz. 2104

z późn. zm.). 7. Wewnętrzne akty prawne uczelni – uchwały senatu Uniwersytetu Zielonogórskiego,

zarządzenia rektora Uniwersytetu Zielonogórskiego.

4

II. Postanowienia ogólne

§ 1 Uniwersytet Zielonogórski, zwany dalej Uniwersytetem, prowadzi samodzielną gospodarkę finansową na podstawie planu rzeczowo-finansowego zatwierdzonego przez senat, zgodnie z przepisami o finansach publicznych i o rachunkowości w ramach środków pochodzących z dotacji budżetowych, z tytułu odpłatnie prowadzonej działalności statutowej oraz innych źródeł.

§ 2 Roczny plan rzeczowo-finansowy Uniwersytetu uwzględnia przyznane dotacje i inne środki finansowe z budżetu państwa oraz budżetów jednostek samorządu terytorialnego lub ich związków, a także planowane przychody własne.

§ 3 Uniwersytet wyodrębnia w planie rzeczowo-finansowym: 1. Sporządzanym na potrzeby ministra właściwego ds. szkolnictwa wyższego:

a) przychody i koszty podstawowej działalności operacyjnej, b) pozostałe przychody i koszty operacyjne, c) przychody i koszty finansowe, d) wynik finansowy, e) fundusze (fundusz pomocy materialnej dla studentów i doktorantów, zakładowy

fundusz świadczeń socjalnych, fundusz zasadniczy, własny fundusz stypendialny, fundusz wdrożeniowy),

f) informacje o zatrudnieniu i wynagrodzeniach. 2. Sporządzanym na potrzeby wewnętrzne Uniwersytetu Zielonogórskiego:

a) przychody i koszty działalności operacyjnej, b) przychody i koszty finansowe, c) fundusze, d) nakłady inwestycyjne.

§ 4

Podstawowa działalność operacyjna, o której mowa w § 3, ust. 1. pkt a), obejmuje działalność:

a) dydaktyczną, b) badawczą, c) gospodarczą wyodrębnioną.

§ 5

1. Przychody działalności dydaktycznej w szczególności obejmują: a) dotacje z budżetu państwa, o których mowa w art. 94 ust. 1 pkt 1-6, 8, 9 i 11 oraz art.

94b ust. 1 pkt 1-3 i 5 ustawy, b) środki, o których mowa w art. 40 ust. 1 i 3 oraz art. 41 ust. 2 ustawy, c) środki, o których mowa w art. 40 ust. 4 ustawy, przeznaczone na działalność

dydaktyczną, d) środki z budżetów jednostek samorządu terytorialnego lub ich związków, o których

mowa w art. 94 ust. 6 ustawy, w zakresie działalności dydaktycznej,

5

e) odpłatności i opłaty, o których mowa w art. 98 ust 1 pkt 3-5, art. 99 ust. 1 i 1b oraz art. 122 ust. 2 ustawy,

f) opłaty, o których mowa w art. 170a ust. 5 ustawy, g) odpłatności, o których mowa w art. 98 ust. 1 pkt 9 ustawy, z wyłączeniem opłat za

wynajem, o których mowa w art. 103 ust. 2 pkt 4 ustawy, h) przychody z działalności kulturalnej, o których mowa w art. 98 ust. 1 pkt 6 ustawy, i) środki pochodzące ze źródeł zagranicznych, o których mowa w art. 98 ust. 1 pkt 11

ustawy, w zakresie działalności dydaktycznej, j) środki budżetowe na nagrody właściwego ministra, o których mowa w art. 155 ust. 3

ustawy. 2. Przychody, o których mowa w ust. 1 pkt g), są kwalifikowane jako przychód w roku ich

uzyskania. 3. Niewykorzystane w danym roku środki finansowe pozostają w dyspozycji uczelni, zgodnie

z art. 98 ust. 3 ustawy. 4. Przychody działalności badawczej w szczególności obejmują:

a) środki na realizację badań naukowych i prac rozwojowych uzyskane ze środków przewidzianych w budżecie państwa na naukę,

b) środki z budżetów jednostek samorządu terytorialnego lub ich związków, o których mowa w art. 94 ust. 6 ustawy, przeznaczone na działalność badawczą,

c) odpłatności za usługi, o których mowa w art. 98 ust. 1 pkt 6 ustawy, z wyłączeniem przychodów z działalności kulturalnej,

d) środki pochodzące ze źródeł zagranicznych, o których mowa w art. 98 ust. 1 pkt 11 ustawy, przeznaczone na działalność badawczą.

5. Działalność, o której mowa w § 4 pkt c), prowadzona jest przez wydzieloną organizacyjnie jednostkę uczelni, której koszty pokrywane są z uzyskanych przez nią przychodów.

6. Do kosztów działalności dydaktycznej zalicza się koszty związane z: a) procesem dydaktycznym na studiach i kursach, o których mowa w art. 6 ust. 1 pkt 4

i 5 ustawy, oraz realizacją zadań, o których mowa w art. 94 ust. 1 pkt 2-6, 8, 9 i 11 oraz art. 94b ust. 1 pkt 1-3 i 5 ustawy,

b) kształceniem kadr naukowych, c) utrzymaniem uczelni publicznej, w tym koszty remontów, z wyjątkiem domów

i stołówek studenckich, d) prowadzeniem innych działań podejmowanych przez uczelnię publiczną w ramach

działalności dydaktycznej, których finansowanie zapewniają przychody określone w § 5.

7. Do kosztów działalności badawczej zalicza się koszty związane z prowadzeniem badań naukowych i prac rozwojowych oraz świadczeniem usług badawczych, których finansowanie zapewniają przychody określone w pkt. 4.

8. Budżet Uniwersytetu obciążają również wydatki na nakłady inwestycyjne (środki trwałe w budowie), wydatki na spłatę kredytów oraz inne wydatki niewykazywane po stronie kosztów w planie rzeczowo-finansowym.

9. Uniwersytet pokrywa koszty swojej działalności, zobowiązania oraz wydatki na rozwój i inne potrzeby z przychodów określonych w art. 98 ust. 1 ustawy.

§ 6

6

1. Uniwersytet Zielonogórski rozlicza koszty według rodzajów działalności, z wyodrębnieniem finansowania z dotacji z budżetu państwa oraz z przychodów własnych.

2. Rozliczanie kosztów według rodzajów działalności jest dokonywane na podstawie ewidencji kosztów w układzie rodzajowym stanowiących podstawę sporządzania sprawozdań finansowych.

3. Szczegółowe zasady ewidencji oraz rozliczania kosztów określają zasady (polityka) rachunkowości ustalone przez rektora.

§ 7 1. Koszty działalności dydaktycznej rozlicza się, w tym ewidencjonuje, w podziale na:

a) koszty kształcenia, w zakresie, o którym mowa w art. 6 ust. 1 pkt 4 ustawy, w podziale na koszty kształcenia na studiach stacjonarnych i niestacjonarnych,

b) koszty pozostałej działalności dydaktycznej.

§ 8 1. Koszty działalności badawczej rozlicza się, w tym ewidencjonuje, według źródeł

finansowania, w szczególności w ramach: a) środków z budżetów, o których mowa w § 6 pkt 1 i 2, b) odpłatności za usługi, o których mowa w § 6 pkt 3, c) środków pochodzących ze źródeł zagranicznych, niepodlegających zwrotowi,

o których mowa w § 6 pkt 4.

§ 9 1. Koszty podstawowej działalności operacyjnej wymienione w § 4, które na podstawie

dokumentów źródłowych można zakwalifikować do określonych rodzajów działalności, stanowią koszty bezpośrednie.

2. Do kosztów bezpośrednich danego rodzaju działalności zalicza się: a) koszty wynagrodzeń osobowych, bezosobowych i honorariów wraz z pochodnymi

proporcjonalnie do czasu pracy wykorzystanego w poszczególnych rodzajach działalności (dydaktyczna, badawcza, gospodarcza wyodrębniona);

b) koszty rzeczowe zależne od rodzaju prowadzonej działalności, na które składają się m.in. wydatki związane z zakupem materiałów i sprzętu, usługi wewnętrzne i zewnętrzne, koszty remontów, konserwacji, zakupów aparatury, podróży służbowych, koszty kształcenia kadry oraz inne.

3. Koszty bezpośrednie działalności dydaktycznej rozlicza się na koszty studiów stacjonarnych, niestacjonarnych, podyplomowych i pozostałej działalności dydaktycznej.

4. Do kosztów kształcenia na studiach stacjonarnych zalicza się koszty wynagrodzeń nauczycieli akademickich wynikających z obowiązków dydaktycznych przypadających na koszty studiów stacjonarnych, jak również: a) koszty wynagrodzeń nauczycieli akademickich niewynikające z obowiązków

dydaktycznych, w tym część wynagrodzeń za czas pracy przeznaczony na badania prowadzone na rzecz działalności dydaktycznej oraz organizacyjnej,

b) koszty nieperiodycznych wynagrodzeń nauczycieli akademickich, w szczególności nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne, urlopy okolicznościowe, ekwiwalent za urlop, urlop naukowy, urlop dla poratowania zdrowia,

7

c) stypendia doktoranckie, koszty praktyk studenckich, koszty działalności studenckiej (organizacje studenckie).

5. Do kosztów kształcenia na studiach niestacjonarnych zalicza się koszty wynagrodzeń nauczycieli akademickich wynikające z obowiązków dydaktycznych przypadające na koszty studiów niestacjonarnych.

6. Rozliczenia kosztów bezpośrednich działalności dydaktycznej, w tym kosztów wynagrodzeń, dokonuje się raz w roku, po zakończeniu roku akademickiego, w terminie do 30 listopada, za poprzedni rok akademicki.

7. Rozliczenia dokonuje się zgodnie z „Zasadami obliczania kosztów kształcenia studentów studiujących na Uniwersytecie Zielonogórskim” stanowiącymi załącznik do zasad (polityki) rachunkowości.

8. Udział czasowy obowiązków nauczycieli akademickich w ramach zatrudnienia w grupach stanowisk określany jest uchwałą senatu.

§ 10

Koszty działalności uczelni, w tym koszty wynagrodzeń oraz koszty rzeczowe, których nie można zaliczyć do kosztów bezpośrednich określonych rodzajów działalności, stanowią koszty pośrednie.

§ 11 Koszty pośrednie dzieli się na: 1. Koszty wydziałowe związane z utrzymaniem i funkcjonowaniem jednostek

podstawowych uczelni (wydziałów) prowadzących działalność dydaktyczną i badawczą. 2. Koszty ogólnouczelniane, zwane kosztami ogólnymi, dotyczące kosztów, których nie da

się zaliczyć do bezpośrednich lub wydziałowych i związane z utrzymaniem całej infrastruktury i zarządzaniem uczelnią oraz organizacją i obsługą funkcjonowania uczelni jako całości.

§ 12

1. Na koszty pośrednie wydziałowe składają się m.in.: a) wynagrodzenia osobowe administracji wydziałowej wraz z pochodnymi, b) wynagrodzenia bezosobowe wraz z pochodnymi, c) amortyzacja środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, d) koszty eksploatacyjne zajmowanej przez wydział powierzchni (ciepło, energia

elektryczna, woda, ścieki, gaz, śmieci), e) opłaty telekomunikacyjnie i pocztowe, f) usługi wewnętrzne i zewnętrzne, g) zakup materiałów i sprzętu na ogólne potrzeby wydziału, h) koszty remontów i konserwacji środków trwałych eksploatowanych na wydziale, i) pozostałe koszty nieujęte w kosztach bezpośrednich.

2. Na koszty ogólne składają się koszty funkcjonowania pionu rektora, pionów prorektorów i pionu kanclerza.

3. Koszty wydziałowe i ogólne ewidencjonowane są zgodnie z obowiązującym układem rodzajowym kosztów z uwzględnieniem podziału na pozycje umożliwiające ich kontrolę, analizę oraz planowanie.

8

4. Rozliczania kosztów pośrednich działalności dydaktycznej dokonuje się raz w roku, po zakończeniu roku akademickiego, w terminie do 30 listopada, za poprzedni rok akademicki.

5. Rozliczenia dokonuje się zgodnie z „Zasadami obliczania kosztów kształcenia studentów studiujących na Uniwersytecie Zielonogórskim” stanowiącymi załącznik do zasad (polityki) rachunkowości.

§ 13

Sposób i zasady rozliczania kosztów pośrednich na poszczególne rodzaje działalności oraz utrzymanie domów i stołówek studenckich ustala rektor, chyba że jest to ustalone odrębnymi przepisami.

§ 14 1. Koszty kształcenia studentów studiów stacjonarnych, uczestników stacjonarnych studiów

doktoranckich oraz kadry naukowej są finansowane z dotacji z budżetu państwa i przychodów własnych.

2. Koszty kształcenia studentów studiów niestacjonarnych są finansowane z opłat za usługi edukacyjne wnoszonych przez tych studentów.

§ 15

Ujęte w rocznym planie rzeczowo-finansowym Uniwersytetu: a) przychody – stanowią prognozy ich wielkości, b) wydatki – mogą ulec zmianie, jeżeli:

zrealizowano przychody wyższe od prognozowanych,

zmiana wydatków nie spowoduje przekroczenia przyznanego limitu.

§ 16 W przypadku poniesienia innych kosztów niż planowano oraz osiągnięcia przychodów wyższych niż ujęte w planie rzeczowo-finansowym, Uniwersytet dokonuje odpowiednich zmian (korekt) w planie wydatków.

§ 17 1. Uniwersytet dokonuje zakupów towarów, dostaw, usług i robót budowlanych na

zasadach określonych w przepisach ustawy o zamówieniach publicznych. 2. Wydatki Uniwersytetu powinny być dokonywane w sposób celowy i oszczędny

(w niezbędnej wysokości) z zachowaniem zasady uzyskania najlepszych efektów z ponoszonych nakładów.

3. Koszty usług świadczonych przez Oficynę Wydawniczą obciążają fundusze jednostek zlecających i traktowane są jako usługi wewnętrzne.

4. Koszty transportu i innych usług zlecanych wewnętrznym jednostkom administracyjnym obciążają fundusze jednostek zlecających i traktowane są jako usługi wewnętrzne.

§ 18

Nadzór nad przestrzeganiem zasad dyscypliny publicznej w uczelnianych jednostkach rozliczeniowych sprawuje rektor przy pomocy prorektorów.

9

§ 19 Prorektorzy zarządzają środkami przeznaczonymi na funkcjonowanie podległych im jednostek administracji centralnej, w tym środkami na płace i na pozapłacowe koszty osobowe, a ponadto:

a) prorektor ds. rozwoju dysponuje i jednocześnie sprawuje nadzór nad prawidłowością wykorzystania środków na finansowanie działalności podległych jednostek oraz sprawuje nadzór nad dyscypliną wydatkowania środków przyznanych w ramach realizowanych projektów unijnych;

c) prorektor ds. nauki i współpracy z zagranicą sprawuje nadzór nad dyscypliną wydatków ponoszonych ze środków przeznaczonych na finansowanie działalności naukowej i badawczej oraz współpracy międzynarodowej;

d) prorektor ds. jakości kształcenia dysponuje i jednocześnie sprawuje nadzór nad prawidłowością wykorzystania środków na finansowanie procesu dydaktycznego (kosztów godzin ponadwymiarowych na studiach niestacjonarnych, kosztów związanych z realizacją studiów podyplomowych, kursów);

e) prorektor ds. studenckich dysponuje i jednocześnie sprawuje nadzór nad środkami z dotacji budżetowej na pomoc materialną przeznaczonymi na fundusz stypendialny. Prorektor ds. studenckich sprawuje nadzór nad dyscypliną wydatków przeznaczonych na finansowanie: pomocy materialnej dla studentów i doktorantów, działalności naukowej, kulturalnej, organizacyjnej i sportowo-rekreacyjnej, utrzymanie domów i stołówek, w porozumieniu z samorządem studentów i doktorantów.

10

III. Ogólne zasady decentralizacji

§ 20 Gospodarka finansowa Uniwersytetu jest oparta na zasadzie decentralizacji zarządzania środkami finansowymi Uniwersytetu, tzn. przeniesienia części uprawnień na prorektorów, dziekanów, kanclerza przy zachowaniu ustawowych i statutowych uprawnień rektora i senatu.

§ 21 1. W celu zrealizowania zasad gospodarki finansowej wyodrębnia się w Uniwersytecie

uczelniane jednostki rozliczeniowe działalności budżetowej, zwane dalej jednostkami: a) Wydział Artystyczny, b) Wydział Humanistyczny, c) Wydział Pedagogiki, Socjologii i Nauk o Zdrowiu, w tym Poradnia Młodzieżowa, d) Wydział Matematyki, Informatyki i Ekonometrii, e) Wydział Fizyki i Astronomii, f) Wydział Ekonomii i Zarządzania, g) Wydział Elektrotechniki, Informatyki i Telekomunikacji, h) Wydział Inżynierii Lądowej i Środowiska, i) Wydział Mechaniczny, j) Wydział Nauk Biologicznych, k) pion rektora, l) pion prorektora ds. rozwoju, m) pion prorektora ds. nauki i współpracy z zagranicą, n) pion prorektora ds. studenckich, o) pion prorektora ds. jakości kształcenia, p) pion kanclerza.

2. W ramach jednostek rozliczeniowych wymienionych w ust. 1 wydziela się jednostki, dla których tworzy się odrębny budżet: a) Międzywydziałowe Centrum Edukacyjno-Badawcze Uniwersytetu Zielonogórskiego

(MCEB UZ), b) Archiwum Uniwersytetu Zielonogórskiego (AUZ), c) Akademicki Inkubator Przedsiębiorczości (AIP), d) Park Naukowo-Technologiczny (PNT), e) Ogród Botaniczny (OB).

§ 22 1. Dla uczelnianych jednostek tworzy się subkonta. 2. Na subkontach księguje się wszystkie przychody i koszty jednostek, zgodnie

z zakładowym planem kont.

§ 23 W celu finansowania działalności Uniwersytetu, w tym uczelnianych jednostek, wprowadza się podział środków finansowych Uniwersytetu na:

a) środki pozostające w bezpośredniej dyspozycji rektora, b) środki będące w dyspozycji jednostek,

11

c) środki będące w dyspozycji kierowników tematów badawczych, projektów unijnych, projektów związanych ze współpracą międzynarodową oraz zadań samofinansujących się, np. studia podyplomowe, kursy, seminaria, konferencje, prace zlecone itp.

§ 24

Z upoważnienia rektora dysponentem środków będących w dyspozycji wydziału jest dziekan, pionów – odpowiedni prorektorzy i kanclerz, jednostek ogólnouczelnianych – kierownicy tych jednostek.

§ 25 Dysponentami środków przeznaczonych na realizację prac i usług badawczych wykonywanych na podstawie umów cywilnoprawnych zawartych z osobami fizycznymi lub umów z podmiotami gospodarczymi (krajowymi i zagranicznymi) są – za zgodą rektora – pracownicy kierujący tymi badaniami.

12

IV. Fundusze budżetowe pionów i zasady ich tworzenia

§ 26

Środki budżetowe przeznaczone na realizację zadań finansowych jednostki są przyznawane w formie następujących wewnętrznych funduszy budżetowych:

a) fundusz wynagrodzeń, b) fundusz kształcenia studentów niestacjonarnych, c) fundusz studiów podyplomowych, d) fundusz działalności ogólnej uczelni, e) fundusz działalności ogólnej jednostki, f) fundusz naukowo-badawczy, g) fundusz działalności studenckiej, h) fundusz pomocy materialnej dla studentów i doktorantów, i) fundusz wyodrębniony, j) fundusz inwestycyjny, k) własny fundusz stypendialny, l) zakładowy fundusz świadczeń socjalnych, m) fundusz poprawy warunków kształcenia niepełnosprawnych studentów

i doktorantów.

§ 27 1. Z dotacji podmiotowej przeznaczonej na działalność dydaktyczną zabezpiecza się kwotę

konieczną na pokrycie kosztów działalności ogólnej uczelni (§ 73, pkt 3). 2. Po odliczeniu środków na fundusz działalności ogólnej uczelni pozostałą kwotę dzieli się

zgodnie z udziałem procentowym ustalanym corocznie przez rektora na podstawowe i pozostałe jednostki organizacyjne.

3. Podziału środków na podstawowe jednostki dokonuje się zgodnie z zasadami określonymi w załączniku nr 1.

4. Podziału środków na pozostałe jednostki organizacyjne dokonuje się, wyznaczając procentowy wskaźnik udziału dotacji w planowanych kosztach osobowych tych jednostek.

5. Z funduszu działalności ogólnej uczelni odlicza się dotację skierowaną na wydziały z przeznaczeniem na koszty eksploatacji pomieszczeń wydziałowych. Podziału dokonuje się zgodnie z zasadami określonymi w załączniku nr 2.

6. Wielkość środków przyznanych na dany rok jest zapisana w planie rzeczowo-finansowym Uniwersytetu.

§ 28

1. Wysokość odpisów (w tym maksymalną wysokość odpisów z wpływów Dw z tytułu odpłatności za kształcenie na studiach niestacjonarnych na koszty wynagrodzeń za zajęcia dydaktyczne na tych studiach) ustala rektor.

2. Wysokość narzutów na każdy rok budżetowy, o ile nie są określone odrębnymi przepisami, ustala się zgodnie z zasadami określonymi w § 18 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 18 grudnia 2012 roku w sprawie szczegółowych zasad gospodarki finansowej uczelni publicznych (Dz. U. poz. 1533).

13

§ 29

Koszty pośrednie (narzuty) dotyczą działalności dydaktycznej, naukowo-badawczej oraz utrzymania, remontów i modernizacji domów i stołówek studenckich.

§ 30 1. Fundusz naukowo-badawczy wydziału tworzą:

a) dotacja na utrzymanie potencjału badawczego, b) dotacja celowa na prowadzenie badań naukowych lub prac rozwojowych oraz zadań

z nimi związanych, służących rozwojowi młodych naukowców oraz uczestników studiów doktoranckich finansowanych w wewnętrznym trybie konkursowym,

c) środki na realizację projektów finansowanych przez Narodowe Centrum Badań i Rozwoju (NCBiR) i Narodowe Centrum Nauki (NCN) (agencje wykonawcze Ministerstwa Nauki i Szkolnictwa Wyżeszego – MNiSW).

2. Z funduszu naukowo-badawczego wydziału odliczony jest narzut w wysokości procentowej, ustalonej zgodnie z zasadami określonymi w § 18 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 18 grudnia 2012 roku w sprawie szczegółowych zasad gospodarki finansowej uczelni publicznych (Dz. U. poz. 1533) na fundusz działalności ogólnej uczelni.

3. Narzut naliczany jest automatycznie po poniesieniu kosztu bezpośredniego.

§ 31 Dotacje, o których mowa w § 30 pkt 1, realizowane są zgodnie z ich przeznaczeniem i nie mogą być przeznaczone na inny cel.

§ 32 1. Fundusz kształcenia studentów niestacjonarnych tworzy się w formie odpisów z wpływów

z opłat wnoszonych przez studentów niestacjonarnych każdego wydziału. 2. Wielkość odpisu wynika z planu wykonania godzin ponadwymiarowych realizowanych na

studiach niestacjonarnych prowadzonych przez wydział wraz z pochodnymi i kosztów praktyk wynikających z programu tych studiów, w danym roku akademickim. Plan przedstawiany jest przez Dział Kształcenia.

§ 33

Odpis z opłat za studia niestacjonarne na fundusz działalności ogólnej wydziału ustalany jest procentowo, zgodnie z zapisem w § 28, i dokonywany jest po zabezpieczeniu łącznej kwoty na fundusz studiów niestacjonarnych przeznaczonej na pokrycie wszystkich kosztów prowadzenia zajęć na studiach niestacjonarnych.

§ 34 Odpis z opłat za studia niestacjonarne na fundusz działalności ogólnej uczelni ustalany jest procentowo, zgodnie z zapisem w § 28.

§ 35 Odpis z opłat za studia niestacjonarne na fundusz działalności ogólnej rektora oraz pionów: rektora, prorektorów i kanclerza ustalany jest procentowo, zgodnie z zapisem w § 28.

§ 36

14

W przypadku, gdy wydział kształci na studiach niestacjonarnych i koszty kształcenia na tych studiach są wyższe niż maksymalna wysokość odpisów na wynagrodzenia z wpływów Dw z tytułu odpłatności za te studia, określona w § 28, można zawiesić nabór na nierentowny kierunek.

§ 37 Fundusz studiów podyplomowych tworzy się z opłat słuchaczy studiów podyplomowych prowadzonych przez wydziały po odliczeniu z nich odpisów ustalanych procentowo zgodnie z § 28 na fundusz działalności ogólnej uczelni.

§ 38 Środki niewykorzystane z prowadzonych przez wydział studiów podyplomowych, po ich rozliczeniu, przechodzą saldem na rok następny po uprzedniej zgodzie prorektora ds. jakości kształcenia, z koniecznością wydania ich w I kwartale następnego roku.

§ 39 1. Przychody pochodzące z opłat rekrutacyjnych, zwane dalej opłatami rekrutacyjnymi, po

odliczeniu z nich kosztów związanych z rekrutacją ponoszonych przez pion rektora, pion prorektora ds. studenckich oraz pion prorektora ds. rozwoju zostają na wydziale i przeznaczone są na pokrycie kosztów rekrutacji (zasilają fundusz działalności ogólnej wydziału).

2. Pozostałe przychody z prowadzonej przez jednostkę działalności dydaktycznej (opłaty za legitymacje, indeksy, powtarzanie semestru, roku itd.) zasilają fundusz działalności ogólnej wydziału.

§ 40

1. Fundusz działalności ogólnej wydziału tworzy się z: a) dotacji dydaktycznej, b) opłat rekrutacyjnych po odliczeniu kosztów ponoszonych przez pion rektora, pion

prorektora ds. studenckich, pion prorektora ds. rozwoju, c) opłat za dyplomy i legitymacje, powtarzanie roku, powtarzanie semestru,

powtarzanie przedmiotu, egzaminy i innych dotyczących kształcenia studentów przez wydział,

d) pozostałych przychodów. 2. Za zgodą rektora wydział może zasilić z przyznanej dotacji budżetowej wymienionej

w § 46 pkt a) swój „fundusz działalności ogólnej” kwotą, której wysokość nie może przekroczyć 5% tej dotacji budżetowej.

§ 41

Fundusz wyodrębniony tworzy się z: 1) środków unijnych pozyskanych przez wydział, po odliczeniu od nich narzutów

w wysokości procentowej wynikającej z dokumentów programowych, 2) prac zleconych realizowanych przez jednostkę po odliczeniu od nich narzutów

w wysokości procentowej ustalonej zgodnie z zarządzeniem rektora, 3) opłat wnoszonych przez uczestników konferencji, sympozjów, absolutoriów i innych, 4) darowizn skierowanych na wydział,

15

5) dotacji z innych źródeł przeznaczonych na realizację określonych celów przez jednostkę,

6) innych wpływów skierowanych do jednostki.

§ 42 1. Środki pozyskane na realizację projektów unijnych pozostają w dyspozycji jednostek,

które pozyskały te środki. 2. W przypadku, gdy z budżetu projektu wynika konieczność współfinansowania projektu

ze strony Uniwersytetu (wkład własny) lub prefinansowania środków, kierownik jednostki organizacyjnej, w której realizowany będzie projekt, lub właściwy prorektor w przypadku projektów ogólnouczelnianych zobowiązany jest wskazać i zabezpieczyć środki, tj. źródło i formę pokrycia wkładu własnego.

§ 43

1. Przedsięwzięcia samofinansujące się zgodnie ze złożonym wnioskiem i zatwierdzonym kosztorysem podlegają indywidualnemu rozliczeniu w ramach pozyskanych środków (konferencje, sympozja, obozy, absolutoria itp.).

2. Niewykorzystane środki w roku kalendarzowym stanowią przychód uczelni i są rozliczane w wyniku finansowym uczelni (nie przechodzą na następny rok), chyba że planowane jest wydanie materiałów pokonferencyjnych lub finansowanie konferencji cyklicznej pod warunkiem jej zarejestrowania zgodnie z zarządzeniem w sprawie zasad organizowania konferencji, jednak nie dłużej niż rok od czasu rozliczenia konferencji.

§ 44

Środki pozostające w bezpośredniej dyspozycji rektora tworzy się z następujących źródeł: a) odpisu z dotacji budżetowej na działalność dydaktyczną, b) dotacji na utrzymanie powierzchni zajmowanej przez pion zgodnie z opisem –

załącznik nr 2, c) odpisu z funduszu płac na fundusz nagród rektora, d) dotacji na budowę nowych obiektów, remonty itp., e) odpisów ogólnouczelnianych od przychodów pozabudżetowych pochodzących

z odpłatności za zajęcia dydaktyczne, f) wpływów z działalności zewnętrznej prowadzonej przez jednostki centralne

Uniwersytetu, g) narzutów (kosztów pośrednich) naliczanych na koszty działalności dydaktycznej (np.

studia podyplomowe, kursy, szkolenia) i naukowo-badawczej oraz na koszty działalności realizowanej w ramach funduszu pomocy materialnej dla studentów i doktorantów, zgodnie z postanowieniami § 28,

h) wpływów z fundacji, darowizn itp.

§ 45 Środki, o których mowa w § 44, tworzą:

a) rezerwę rektora pozostającą w wyłącznej dyspozycji rektora, b) fundusz wynagrodzeń, c) fundusz działalności ogólnej, d) uczelniany fundusz nagród,

16

e) fundusz świadczeń socjalnych i nagród, których wykorzystanie jest uregulowane odrębnymi zarządzeniami rektora,

f) własny fundusz stypendialny, g) fundusz poprawy warunków kształcenia niepełnosprawnych studentów

i doktorantów.

§ 46 Środki będące w dyspozycji wydziałów tworzy się z następujących źródeł:

a) dotacji budżetowej, dzielonej zgodnie z opisem – załącznik nr 1 (wydziały), b) dotacji na utrzymanie powierzchni zajmowanej przez wydział zgodnie z opisem –

załącznik nr 2, c) wpływów z opłat za zajęcia dydaktyczne pomniejszonych o odpisy ogólnouczelniane

(§ 33), d) wpływów na finansowanie działalności naukowej (fundusz działalności naukowej),

pomniejszonych o narzuty (koszty pośrednie) (§ 30), e) dotacji celowych (pomniejszonych o narzuty, jeżeli jest to dopuszczone umową), f) projektów unijnych zgodnie z § 42, g) innych przychodów.

§ 47 Środki, o których mowa w § 46, tworzą:

a) fundusz wynagrodzeń, b) fundusz działalności ogólnej, c) fundusz naukowo-badawczy, d) fundusz wyodrębniony.

§ 48

Środki będące w dyspozycji pionu prorektora ds. rozwoju tworzy się z następujących źródeł: a) dotacji budżetowej zgodnie z § 23, b) dotacji na utrzymanie powierzchni zajmowanej przez pion zgodnie z opisem –

załącznik nr 2, c) dotacji celowych na Oficynę Wydawniczą, d) dotacji celowych na Centrum Komputerowe, Park Naukowo-Technologiczny,

Akademicki Inkubator Przedsiębiorczości, Centrum Przedsiębiorczości i Transferu Technologii,

e) projektów unijnych, f) narzutów (kosztów pośrednich) naliczanych na koszty działalności Centrum

Komputerowego), zgodnie z postanowieniami § 28, g) innych przychodów.

§ 49

Środki, o których mowa w § 48, tworzą: a) fundusz wynagrodzeń, b) fundusz działalności ogólnej, c) fundusz wydawniczy,

17

d) fundusz Centrum Komputerowego, Parku Naukowo-Technologicznego, Akademickiego Inkubatora Przedsiebiorczości, Centrum Przedsiębiorczości i Transferu Technologii,

e) fundusz wyodrębniony.

§ 50 Środki będące w dyspozycji pionu prorektora ds. nauki i współpracy z zagranicą tworzy się z następujących źródeł:

a) dotacji budżetowej zgodnie z § 23, b) dotacji na utrzymanie powierzchni zajmowanej przez pion zgodnie z opisem –

załącznik nr 2, c) dotacji celowych na Bibliotekę Uniwersytecką, d) projektów unijnych, e) narzutów (kosztów pośrednich) naliczanych na koszty od działalności naukowo-

badawczej, zgodnie z postanowieniami § 28, f) innych przychodów.

§ 51

Środki, o których mowa w § 50, tworzą: a) fundusz wynagrodzeń, b) fundusz działalności ogólnej, c) fundusz Biblioteki Uniwersyteckiej, d) fundusz wyodrębniony.

§ 52

Środki będące w dyspozycji pionu prorektora ds. jakości kształcenia tworzy się z następujących źródeł:

a) dotacji budżetowej zgodnie z § 23, b) dotacji na utrzymanie powierzchni zajmowanej przez pion zgodnie z opisem –

załącznik nr 2, c) dotacji celowych, d) projektów unijnych, e) innych przychodów.

§ 53

Środki , o których mowa w § 52, tworzą: a) fundusz wynagrodzeń, z podziałem na:

fundusz wynagrodzeń Studium Wychowania Fizycznego i Sportu (SWFiS),

fundusz wynagrodzeń działów administracyjnych pionu, b) fundusz działalności ogólnej, c) fundusz kształcenia studentów studiów niestacjonarnych, d) fundusz wyodrębniony.

§ 54

Środki będące w dyspozycji pionu prorektora ds. studenckich tworzy się z następujących źródeł:

a) dotacji z budżetu państwa zgodnie z § 23,

18

b) dotacji na utrzymanie powierzchni zajmowanej przez pion zgodnie z opisem – załącznik nr 2,

c) dotacji z budżetu państwa na pomoc materialną dla studentów i doktorantów w części przeznaczonej na stypendia i zapomogi oraz niewykorzystanych w poprzednim roku budżetowym środków funduszu stypendialnego,

d) z nadwyżki przychodów z tytułu korzystania z domów i stołówek studenckich nad kosztami utrzymania domów i stołówek studenckich,

e) dotacji celowych, f) projektów unijnych, g) odpisu z dotacji dydaktycznej na fundusz działalności studenckiej, h) innych przychodów.

§ 55

Środki, o których mowa w § 54, tworzą: a) fundusz wynagrodzeń, b) fundusz działalności ogólnej, c) fundusz stypendialny, d) fundusz realizacji zadań związanych z przyznawaniem i wypłacaniem stypendiów

i zapomóg, e) fundusz działalności studenckiej, f) fundusz Międzywydziałowego Centrum Edukacyjno-Badawczego Uniwersytetu

Zielonogórskiego, g) fundusz Archiwum Uniwersytetu Zielonogórskiego, h) fundusz wyodrębniony.

§ 56

Środki będące w dyspozycji pionu kanclerza tworzy się z następujących źródeł: a) dotacji z budżetu państwa zgodnie z § 23, b) dotacji na utrzymanie powierzchni zajmowanej przez pion zgodnie z opisem –

załącznik nr 2, c) dotacji celowych, d) projektów unijnych, e) innych przychodów, f) dotacji na pomoc materialną w części przeznaczonej na remonty domów i stołówek

studenckich oraz niewykorzystanych w poprzednim roku środków na remonty domów i stołówek studenckich,

g) z opłat za korzystanie z domów oraz stołówek studenckich oraz innych przychodów, w tym opłat za wynajem pomieszczeń w domach i stołówkach studenckich.

§ 57

Środki, o których mowa w § 56, tworzą: a) fundusz wynagrodzeń, b) fundusz działalności ogólnej pionu, c) fundusz działalności ogólnej uczelni d) fundusz inwestycyjny, e) fundusz wyodrębniony, f) fundusz remontowy domów i stołówek studenckich,

19

g) fundusz modernizacji i utrzymania domów i stołówek studenckich.

20

V. Zadania działalności finansowej

§ 58 Wydział prowadzi gospodarkę finansową środkami będącymi w jego dyspozycji na podstawie planu rzeczowo-finansowego zatwierdzonego przez radę wydziału, którego wzór stanowi załącznik nr 3 do Zasad zarządzania gospodarką finansową Uniwersytetu.

§ 59 Właściwy dział w pionie rektora, przy udziale pracownika wydziału wskazanego przez dziekana oraz pracownika działu kształcenia, ustala na każdy rok akademicki planowany koszt zajęć dydaktycznych stanowiący podstawę określenia odpłatności za studia.

§ 60 Z funduszu wynagrodzeń wydziału finansowane są koszty osobowe wydziału, obejmujące:

a) roczne koszty osobowe studiów stacjonarnych pracowników wydziału zawierające płace zasadnicze brutto (razem z pochodnymi), dodatek stażowy i dodatkowe wynagrodzenie roczne (tzw. trzynastka) – Osobowy Fundusz Płac (OFP),

b) 2% odpis z funduszu osobowego studiów stacjonarnych nauczycieli wydziału na fundusz działalności ogólnej rektora z przeznaczeniem na fundusz nagród nauczycieli akademickich – OFP,

c) 1% odpis z funduszu osobowego studiów stacjonarnych pracowników niebędących nauczycielami wydziału na fundusz działalności ogólnej rektora z przeznaczeniem na fundusz nagród pracowników niebędących nauczycielami – OFP,

d) koszty dodatków funkcyjnych pracowników wydziału, z wyłączeniem dodatków rektora i prorektorów – OFP,

e) koszty godzin ponadwymiarowych na studiach stacjonarnych (razem z pochodnymi) – OFP,

f) koszty praktyk studenckich studiów stacjonarnych – Bezosobowy Fundusz Płac (BFP).

§ 61 Wydział, którego koszty przekroczyły w danym roku budżetowym przydzielone mu środki finansowe, może podlegać w następnym roku budżetowym ograniczeniom polegającym na: a) blokadzie etatowej, tj. braku zgody na zwiększenie zatrudnienia, a w przypadku awansów

– utrzymaniu wynagrodzeń na dotychczasowym poziomie, chyba że wynikające z przepisów o wynagrodzeniach pracowników szkół wyższych minimalne stawki płac są wyższe od ich dotychczasowego poziomu,

b) likwidacji etatów pracowników, dla których Uniwersytet nie jest pierwszym miejscem pracy, oraz ograniczeniu dodatkowych zajęć, godzin nadliczbowych, zadań zleconych itp.,

c) wstrzymaniu finansowania niektórych wydatków rzeczowych.

§ 62 Dziekan wydziału, w którego budżecie powstał deficyt, jest zobowiązany przedstawić program naprawczy zaopiniowany przez radę wydziału. W przypadku, gdy program, zostanie zaakceptowany przez komisję ds. budżetu i finansów, a jego realizacja przyniesie wymierne rezultaty, rektor może złagodzić ograniczenia wyszczególnione w § 61.

§ 63

21

Uwzględniając zasady wynagrodzeń obowiązujące na Uniwersytecie i w ramach środków będących w dyspozycji wydziału oraz planowanych wynagrodzeń, dziekan wydziału prowadzi politykę płacową w stosunku do nauczycieli akademickich i kadrowo-płacową w stosunku do pracowników niebędących nauczycielami akademickimi.

§ 64 1. Z funduszu naukowo-badawczego wydziału finansowane są koszty działalności naukowo-

badawczej wydziału, obejmujące: a) działania niezbędne do rozwoju specjalności naukowych lub kierunków badawczych

oraz rozwoju kadry naukowej, w tym badania naukowe lub prace rozwojowe ujęte w planie finansowym wydziału, w szczególności: zakup literatury naukowej krajowej i zagranicznej, prenumerata czasopism naukowych krajowych i zagranicznych, dostęp do naukowych baz danych, oprogramowanie do 3.500 zł, opłaty licencyjne i subskrypcje do 1 roku, usługi obce świadczone przez podmioty zewnętrzne, wynagrodzenia z bezosobowego funduszu płac wypłacane na podstawie umów cywilnoprawnych osobom niezatrudnionym na Uniwersytecie oraz pracownikom Uniwersytetu (z wyłączeniem pracowników naukowych oraz inżynieryjno-technicznych), zakup materiałów, odczynników, drobnego sprzętu laboratoryjnego, części komputerowych, materiałów biurowych, koszty podróży służbowych krajowych i zagranicznych, koszty przewodu doktorskiego dla pracowników: naukowych, naukowo-dydaktycznych, naukowo-technicznych, inżynieryjno-technicznych i uczestników studiów doktoranckich, koszty postępowania habilitacyjnego oraz koszty postępowania o nadanie tytułu profesora dla pracowników naukowych i naukowo-dydaktycznych, koszty recenzji albo oceny dorobku w postępowaniu kwalifikacyjnym poprzedzającym zatrudnienie na wydziale pracownika na stanowisku profesora zwyczajnego i nadzwyczajnego;

b) utrzymanie infrastruktury badawczej, w tym bibliotek i archiwów obejmuje koszty naprawy, awarii, serwisu aparatury naukowo-badawczej;

c) zatrudnienie niezbędnej kadry naukowej i inżynieryjno-technicznej obejmuje wynagrodzenia z bezosobowego funduszu płac wypłacane na podstawie umów cywilnoprawnych pracownikom naukowym i inżynieryjno-technicznym za prace pomocnicze, które ze względu na specyfikę nie mogą być wykonane przez pracowników naukowo-dydaktycznych wydziału w ramach ich zakresów czynności;

d) zakup lub wytworzenie aparatury naukowo-badawczej związanej z realizacją zadań, o których mowa w pkt a, niestanowiącej dużej infrastruktury badawczej obejmuje: zakup lub wytworzenie aparatury naukowo-badawczej warunkującej wykonanie zadań objętych planem finansowym, wartości niematerialne i prawne powyżej 3.500 zł i używalności powyżej 1 roku, ulepszenie w wyniku przebudowy, rozbudowy, rekonstrukcji, adaptacji lub modernizacji aparatury naukowo-badawczej znajdującej się w wydziale;

e) współpraca naukowa krajowa i zagraniczna, niezbędna do realizacji zadań, o których mowa w pkt a, obejmuje: koszty podróży służbowych oraz pobytu członków zespołu badawczego związane z prowadzoną współpracą krajową i zagraniczną oraz koszty podróży służbowych oraz pobytu zaproszonych gości związane z prowadzoną współpracą krajową i zagraniczną;

f) upowszechnianie nauki, w tym: koszty związane z czynnym udziałem w konferencjach naukowych krajowych i zagranicznych członków zespołu badawczego,

22

dofinansowanie kosztów organizacji konferencji naukowej organizowanej lub współorganizowanej przez Uniwersytet Zielonogórski, koszty organizacji seminarium naukowego, koszty wydania publikacji naukowej, referatu prezentowanego na konferencji, materiałów pokonferencyjnych, zgłoszenie w celu uzyskania patentu na wynalazek, prawa ochronnego na wzór użytkowy, prawa z rejestracji wzoru przemysłowego.

1. Z funduszu działalności ogólnej wydziału finansowane są koszty działalności ogólnej wydziału, obejmujące:

a) koszty zakupu materiałów, środków trwałych, wyposażenia, b) koszty usług telefonicznych, pocztowych i informatycznych, c) koszty telefonów służbowych dziekana, d) koszty usług wewnętrznych (poligraficzne, transportowe, i inne), e) koszty krajowych i zagranicznych podróży służbowych, f) koszty udziału w konferencjach, szkoleniach i sympozjach krajowych

i zagranicznych, g) koszty recenzji oraz opinii wspierających rozwój naukowy i kadrowy – BFP, h) wynagrodzenia promotorów prac doktorskich i koszty przeprowadzania

przewodów doktorskich, habilitacyjnych oraz postępowania o nadanie tytułu profesora – BFP,

i) koszty wydawnictw, j) koszty amortyzacji, k) koszty zakupu indeksów, dyplomów i legitymacji, l) usługi obce, m) umowy cywilnoprawne (za zgodą rektora).

2. Z funduszu wyodrębnionego wydziału finansowane są koszty wynikające z realizacji projektów unijnych, prac zleconych, konferencji i innych, zgodnie z ich kosztorysem.

3. Koszty recenzji oraz opinii wspierających rozwój naukowy i kadrowy, wynagrodzenia promotorów prac doktorskich i koszty przeprowadzania przewodów doktorskich, habilitacyjnych oraz postępowania o nadanie tytułu profesora pokrywane są w pierwszej kolejności ze środków funduszu naukowo-badawczego. Ostateczną decyzję w sprawie źródła finansowania tych kosztów podejmuje dziekan.

§ 65

1. Z funduszu wynagrodzeń pionu rektora finansowane są koszty osobowe pracowników administracyjnych pionu rektora, obejmujące:

a) roczne koszty wynagrodzeń brutto (razem z pochodnymi), z dodatkiem stażowym i dodatkowego wynagrodzenia rocznego (tzw. trzynastka) – OFP,

b) koszty dodatków funkcyjnych pracowników pionu – OFP, c) 1% odpis z funduszu osobowego pionu rektora na fundusz działalności ogólnej

rektora z przeznaczeniem na fundusz nagród pracowników niebędących nauczycielami – OFP.

2. W przypadku zatrudnienia nauczycieli akademickich w pionie rektora z funduszu wynagrodzeń pionu rektora finansowane są również koszty obejmujące: a) roczne koszty osobowe studiów stacjonarnych ponoszone na wynagrodzenia za

prowadzenie zajęć na studiach stacjonarnych przez nauczycieli akademickich zatrudnionych w pionie rektora zawierające płace zasadnicze brutto (razem

23

z pochodnymi), dodatek stażowy i dodatkowe wynagrodzenie roczne (tzw. trzynastka) – OFP,

b) 2% odpis z funduszu osobowego studiów stacjonarnych nauczycieli z pionu rektora na fundusz działalności ogólnej rektora z przeznaczeniem na fundusz nagród nauczycieli akademickich – OFP.

3. Z funduszu działalności ogólnej pionu rektora finansowane są koszty działalności ogólnej pionu, obejmujące: a) koszty zakupu materiałów, b) koszty usług telefonicznych, pocztowych i informatycznych, c) koszty usług wewnętrznych (poligraficzne, transportowe i inne), d) koszty wydawnictw, e) koszty udziału w szkoleniach, f) koszty prawno-organizacyjne i sądowe, g) koszty amortyzacji, h) usługi obce. i) koszty BHP i ppoż.

4. Z funduszu działalności ogólnej rektora finansowane są koszty działalności ogólnej rektora, obejmujące: a) koszty nagród rektora, b) koszty delegacji rektora i prorektorów, c) koszty przyjęć gości rektora, d) koszty usług telefonicznych rektora i prorektorów, e) koszty promocji uczelni, f) koszty ogólne działalności Chóru Akademickiego i Big Bandu, g) umowy cywilnoprawne.

4. Środki pozostające w bezpośredniej dyspozycji rektora są przeznaczone na finansowanie: a) budowy nowych obiektów uczelnianych, b) remontów budynków i budowli oraz ich konserwacji (z wyłączeniem domów

studenckich i stołówek), c) strategicznych kierunków rozwoju Uniwersytetu, d) pokrywanie deficytu jednostek uczelnianych, e) utrzymanie uczelnianej administracji centralnej (w tym na: wynagrodzenia pionów

rektora, prorektorów, kanclerza), f) koszty reprezentacji i promocji, g) innych zadań.

5. Z funduszu wyodrębnionego pionu rektora finansowane są koszty wynikające z realizacji projektów unijnych, konferencji i innych, zgodnie z ich kosztorysem.

6. Z własnego funduszu stypendialnego finansowane są stypendia przyznawane studentom i doktorantom określone w art. 104 ustawy Prawo o szkolnictwie wyższym.

§ 66

W dyspozycji rektora pozostaje ponadto: a) zakładowy fundusz świadczeń socjalnych, b) uczelniany fundusz nagród, który jest częścią składową funduszu wynagrodzeń.

§ 67

24

Jeżeli zachodzi konieczność utworzenia nowego kierunku lub uzyskania (względnie zachowania) uprawnień do nadawania stopni naukowych, rektor może zasilić z rezerwy rektora fundusz wynagrodzeń danej jednostki.

§ 68 Rektor może przekazać część środków będących w jego dyspozycji prorektorom, dziekanom oraz kanclerzowi, każdemu w zależności od ich zadań i obowiązków.

§ 69 1. Z funduszu wynagrodzeń pionu prorektora ds. rozwoju finansowane są koszty osobowe

pracowników administracyjnych oraz pracowników obsługi pionu, obejmujące: a) koszty wynagrodzeń brutto (razem z pochodnymi), z dodatkiem stażowym

i dodatkowego wynagrodzenia rocznego (tzw. trzynastka) – OFP, b) koszty dodatków funkcyjnych pracowników pionu – OFP, c) 1% odpis z funduszu osobowego pionu na fundusz działalności ogólnej rektora

z przeznaczeniem na fundusz nagród pracowników niebędących nauczycielami – OFP. 2. Z funduszu działalności ogólnej pionu prorektora ds. rozwoju finansowane są koszty

działalności ogólnej pionu, obejmujące: a) koszty materiałów biurowych, usług telefonicznych, pocztowych i informatycznych, b) koszty materiałów i usług poligraficznych, c) koszty zakupu i modernizacji sprzętu poligraficznego, d) koszty usług wewnętrznych (poligraficzne, transportowe i inne), e) koszty udziału w szkoleniach pracowników pionu, f) koszty wydawnictw, g) koszty amortyzacji, h) koszty udziału prorektora w konferencjach, i) umowy cywilnoprawne w zakresie określonym przez rektora

3. Z funduszu wydawniczego finansowane są koszty zgodnie z rozdziałem VI Zasad zarządzania gospodarką finansową Uniwersytetu Zielonogórskiego.

4. Z funduszu Centrum Komputerowego finansowane są: a) koszty zakupu ogólnouczelnianego, specjalistycznego oprogramowania

komputerowego i sprzętu, b) koszty zakupu i modernizacji ogólnouczelnianego sprzętu komputerowego.

5. Z funduszu wyodrębnionego pionu prorektora ds. rozwoju finansowane są koszty wynikające z realizacji projektów unijnych, konferencji i innych, zgodnie z ich kosztorysem.

§ 70

1. Z funduszu wynagrodzeń pionu prorektora ds. nauki i współpracy z zagranicą finansowane są koszty osobowe pracowników pionu obejmujące: a) koszty wynagrodzeń brutto (razem z pochodnymi), z dodatkiem stażowym


z przeznaczeniem na fundusz nagród pracowników niebędących nauczycielami – OFP. 2. Z funduszu działalności ogólnej pionu prorektora ds. nauki i współpracy z zagranicą

finansowane są koszty działalności ogólnej pionu, obejmujące:

25

a) koszty materiałów biurowych, usług telefonicznych, pocztowych i informatycznych, b) koszty usług wewnętrznych (poligraficzne, transportowe i inne), c) koszty udziału w szkoleniach pracowników pionu, d) koszty amortyzacji, e) koszty udziału prorektora w konferencjach, f) umowy cywilnoprawne w zakresie określonym przez rektora.

3. Z funduszu Biblioteki Uniwersyteckiej finansowane są koszty zakupu książek i czasopism naukowych.

4. Z funduszu wyodrębnionego pionu prorektora ds. nauki i współpracy z zagranicą finansowane są koszty wynikające z realizacji projektów unijnych, konferencji i innych, zgodnie z ich kosztorysem.

§ 71

1. Z funduszu wynagrodzeń pionu prorektora ds. studenckich finansowane są koszty osobowe pracowników administracyjnych pionu, obejmujące: a) koszty wynagrodzeń brutto (razem z pochodnymi), z dodatkiem stażowym


z przeznaczeniem na fundusz nagród pracowników niebędących nauczycielami – OFP, d) 2% odpis z funduszu osobowego nauczycieli na fundusz działalności ogólnej rektora

z przeznaczeniem na fundusz nagród nauczycieli akademickich – OFP, e) koszty godzin ponadwymiarowych na studiach stacjonarnych nauczycieli

Międzywydziałowego Centrum Edukacyjno-Badawczego Uniwersytetu Zielonogórskiego – BFP.

2. Z funduszu działalności ogólnej pionu prorektora ds. studenckich finansowane są koszty działalności ogólnej pionu, obejmujące: a) koszty materiałów biurowych, usług telefonicznych, pocztowych i informatycznych, b) koszty wydawnictw informacyjnych, c) koszty amortyzacji, d) koszty udziału w szkoleniach pracowników pionu, e) koszty usług wewnętrznych (poligraficzne, transportowe i inne), f) koszty udziału prorektora w konferencjach, g) umowy cywilnoprawne w zakresie określonym przez rektora.

3. Z funduszu stypendialnego finansowane są wypłaty świadczeń pieniężnych, o których mowa w art. 173 ust. 1 oraz art. 199 ust. 1 ustawy Prawo o szkolnictwie wyższym.

4. Z funduszu realizacji zadań związanych z przyznawaniem i wypłacaniem stypendiów i zapomóg pokrywane są opłaty pocztowe, bankowe, koszty materiałów biurowych i inne.

6. Z funduszu działalności studenckiej pionu prorektora ds. studenckich finansowane są: a) koszty działalności organizacji studenckich i kół naukowych, b) koszty działalności samorządu studentów i doktorantów, c) nagrody dla studentów i doktorantów.

7. Z funduszu Międzywydziałowego Centrum Edukacyjno-Badawczego Uniwersytetu Zielonogórskiego finansowane są: a) koszty materiałów biurowych, usług telefonicznych, pocztowych i informatycznych, b) koszty wydawnictw informacyjnych,

26

c) koszty amortyzacji, d) koszty udziału w szkoleniach pracowników pionu.

8. Z funduszu Archiwum Uniwersytetu Zielonogórskiego finansowane są: a) koszty materiałów biurowych i pozostałych materiałów, usług telefonicznych,

pocztowych i informatycznych, b) koszty wydawnictw informacyjnych, b) koszty amortyzacji, c) koszty udziału w szkoleniach pracowników pionu, d) inne koszty usług wewnętrznych (poligraficzne, transportowe i inne).

9. Z funduszu wyodrębnionego pionu prorektora ds. studenckich finansowane są koszty wynikające z realizacji projektów unijnych, konferencji i innych, zgodnie z ich kosztorysem.

§ 72

1. Z funduszu wynagrodzeń pionu prorektora ds. jakości kształcenia finansowane są koszty osobowe pracowników dydaktycznych, administracyjnych oraz pracowników obsługi pionu, obejmujące: a) koszty wynagrodzeń brutto (razem z pochodnymi), z dodatkiem stażowym

i dodatkowego wynagrodzenia rocznego (tzw. trzynastka) – OFP, b) koszty dodatków funkcyjnych pracowników pionu – SWFiS – OFP, c) 1% odpis z funduszu osobowego pracowników niebędących nauczycielami pionu na

fundusz działalności ogólnej rektora z przeznaczeniem na fundusz nagród pracowników niebędących nauczycielami – OFP,

d) 2% odpis z funduszu osobowego nauczycieli SWFiS na fundusz działalności ogólnej rektora z przeznaczeniem na fundusz nagród nauczycieli akademickich – OFP,

e) koszty godzin ponadwymiarowych na studiach stacjonarnych nauczycieli – SWFiS – BFP.

2. Z funduszu studiów niestacjonarnych pionu prorektora ds. jakości kształcenia finansowane są koszty kształcenia studentów studiów niestacjonarnych, obejmujące: a) koszty godzin ponadwymiarowych realizowanych na studiach niestacjonarnych, b) koszty godzin ponadwymiarowych (razem z pochodnymi), pracowników naukowo-

technicznych i administracyjnych związanych z realizacją kształcenia na studiach niestacjonarnych,

c) koszty praktyk wynikające z programu studiów niestacjonarnych, d) tzw. trzynastka (Dodatkowe Wynagrodzenie Roczne) i inne pochodne naliczane od

kosztów godzin ponadwymiarowych na studiach niestacjonarnych. 3. Z funduszu działalności ogólnej pionu prorektora ds. jakości kształcenia finansowane

koszty działalności ogólnej pionu, obejmujące: a) koszty wewnętrznego systemu zapewniania jakości kształcenia, b) koszty materiałów biurowych, usług telefonicznych, pocztowych i informatycznych, c) koszty zakupu i modernizacji sprzętu dydaktycznego – SWFiS, d) koszty wydawnictw informacyjnych i wspomagających badania jakości kształcenia, e) koszty usług wewnętrznych (poligraficzne, transportowe i inne), f) koszty udziału w szkoleniach pracowników pionu, g) koszty amortyzacji, h) koszty udziału prorektora w konferencjach, i) umowy cywilnoprawne w zakresie określonym przez rektora.

27

4. Z funduszu wyodrębnionego pionu prorektora ds. jakości kształcenia finansowane są koszty wynikające z realizacji projektów unijnych, konferencji i innych, zgodnie z ich kosztorysem.

§ 73

1. Z funduszu wynagrodzeń pionu kanclerza finansowane są koszty osobowe pracowników pionu, obejmujące: a) koszty wynagrodzeń brutto (razem z pochodnymi), z dodatkiem stażowym

i dodatkowego wynagrodzenia rocznego (tzw. trzynastka) – OFP, b) koszty dodatków funkcyjnych pracowników pionu – OFP, c) 1% odpis z funduszu osobowego pracowników niebędących nauczycielami na fundusz

działalności ogólnej rektora z przeznaczeniem na fundusz nagród pracowników niebędących nauczycielami – OFP.

2. Z funduszu działalności ogólnej pionu kanclerza finansowane są koszty działalności ogólnej pionu, obejmujące: a) koszty materiałów biurowych, usług telefonicznych, pocztowych i informatycznych, b) koszty zakupu i modernizacji sprzętu komputerowego i oprogramowania

specjalistycznego, c) koszty usług wewnętrznych (poligraficzne, transportowe i inne), d) koszty udziału w szkoleniach pracowników pionu, e) koszty amortyzacji, f) umowy cywilnoprawne (za zgodą rektora).

3. Z funduszu działalności ogólnej uczelni finansowane są koszty działalności ogólnej uczelni, obejmujące: a) koszty dodatków funkcyjnych rektora i prorektorów, b) koszty obsługi bankowej, c) koszty remontów obiektów i pomieszczeń uczelni, d) koszty eksploatacyjne uczelni, e) koszty zakupu środków czystości i utrzymania terenów, f) koszty utrzymania bazy transportowej, g) koszty działalności socjalnej, h) koszty badań pracowników zgodnie z Kodeksem Pracy, i) koszty godzin (nadliczbowych) pracowników niebędących nauczycielami związanych

z realizacją zadań awaryjnych – BFP, j) koszty pionów wynikające z braku środków na ich pokrycie w ramach przyznanych

budżetów na dany rok, k) koszty abonamentów telefonicznych wszystkich stacjonarnych telefonów

uczelnianych1. 4. Z funduszu remontowego domów i stołówek studenckich finansowane są remonty tych

obiektów. 5. Z funduszu modernizacji i utrzymania domów i stołówek studenckich finansowane są

koszty utrzymania domów studenckich i stołówek studenckich, a nadwyżka tych przychodów nad kosztami może być przeznaczona na wypłatę stypendiów i zapomóg. Nadwyżka kosztów nad przychodami z tytułu korzystania z domów i stołówek

1 Zwiększenie liczby telefonów stacjonarnych przypisanych jednostkom jest możliwe tylko po akceptacji kanclerza

28

studenckich podlega finansowaniu z przyszłych opłat i przychodów za korzystanie lub wynajem pomieszczeń w domach i stołówkach studenckich.

6. Z funduszu inwestycyjnego pokrywane są nakłady inwestycyjne, obejmujące: a) koszty przygotowania, projektowania, obsługi i rozruchu inwestycji, b) koszty realizacji inwestycji, c) koszty zakupu pierwszego wyposażania, d) koszty zakupu środków trwałych (np. grunty, budynki, budowle itp.).

7. Z funduszu wyodrębnionego pionu kanclerza finansowane są koszty wynikające z realizacji projektów unijnych, konferencji i innych, zgodnie z ich kosztorysem.

29

VI. Finansowanie działalności wydawniczej (ogólnouczelnianej i wydziałowej)

§ 74

1. Szczegółowe zasady finansowania działalności wydawniczej na Uniwersytecie Zielonogórskim reguluje Regulamin działalności Oficyny.

2. Finansowanie publikacji ogólnouczelnianej następuje ze środków pozostających w bezpośredniej dyspozycji rektora.

3. Finansowanie publikacji wydziałowych następuje ze środków wydziału.

§ 75 1. Wysokość środków na finansowanie publikacji ogólnouczelnianych określa rektor. 2. Wysokość środków na finansowanie publikacji wydziałowych ustala dziekan.

§ 76 Zasady działalności wydawniczej Uniwersytetu ustala prorektor ds. rozwoju po zasięgnięciu opinii dziekanów.

§ 77 Dokumentem, na podstawie, którego realizuje się działalność wydawniczą, jest plan wydawniczy określający średni koszt wydania jednego arkusza wydawniczego na dany rok i źródło finansowania poszczególnych pozycji.

§ 78 Plan wydawniczy jest załącznikiem do planu rzeczowo-finansowego.

§ 79

1. Dysponentem środków przeznaczonych na pokrycie kosztów publikacji ogólnouczelnianych jest prorektor ds. rozwoju.

2. Dysponentem środków na działalność wydawniczą wydziału jest dziekan.

30

VII. Finansowanie Biblioteki Uniwersyteckiej

§ 80 1. Budżet Biblioteki Uniwersyteckiej ustalany jest corocznie na podstawie planu rzeczowo-

finansowego. 2. Propozycje budżetu przygotowuje dyrektor biblioteki do 30 listopada każdego roku. 3. Budżet powinien być zaopiniowany przez Radę Biblioteczną i zaakceptowany przez

prorektora ds. nauki i współpracy z zagranicą. 4. Plan wydatków biblioteki stanowi załącznik do planu rzeczowo-finansowego.

31

VIII. Finansowanie działalności ogólnouczelnianej

§ 81 1. Inwestycje budowlane (środki trwałe w budowie) Uniwersytetu finansowane są z:

a) celowej dotacji budżetowej, b) innych wpływów (np. ze środków pochodzących z opłat za zajęcia dydaktyczne,

dotacji pozabudżetowych oraz z budżetów jednostek samorządu terytorialnego lub ich związków),

c) środków unijnych, d) kredytów bankowych – inwestycyjnych.

2. Fundusz inwestycyjny tworzony jest z: a) dotacji inwestycyjnych, b) odpisu z opłat za studia niestacjonarne (ustalany jest procentowo), zgodnie z zapisem

w § 23. 3. Łączna wysokość odpisów wymienionych w ust. 2 pkt b) nie może przekroczyć, zgodnie

z art. 185 § 3 Statutu UZ, 10% sumy dotacji dydaktycznej i dochodów własnych uniwersytetu.

§ 82

Realizacja inwestycji budowlanych następuje na podstawie planu inwestycyjnego, który przygotowuje kanclerz, opiniuje prorektor ds. rozwoju, zatwierdza rektor po zaopiniowaniu przez senacką komisję ds. budżetu i finansów oraz senat.

§ 83 1. Prowizorium planu inwestycyjnego sporządzane jest do końca listopada każdego roku,

zatwierdza je senat najpóźniej w styczniu następnego roku. 2. Prowizorium planu inwestycyjnego na kolejny rok budżetowy jest załącznikiem do

prowizorium planu rzeczowo-finansowego.

§ 84 Remonty i konserwacje obiektów budowlanych (z wyłączeniem domów i stołówek studenckich) finansowane są z:

a) dotacji, b) środków pochodzących z opłat za zajęcia dydaktyczne, c) innych wpływów.

§ 85

Realizacja remontów następuje na podstawie planów remontowych: a) planu remontów ogólnouczelnianych, przygotowanego przez kanclerza,

zaopiniowanego przez prorektora ds. rozwoju, a zatwierdzonego przez rektora po uprzednim zaopiniowaniu przez senacką komisję ds. budżetu i finansów oraz senat.

b) planu remontów domów i stołówek studenckich, przygotowanego przez kanclerza w uzgodnieniu z zarządcą domów studenckich, parlamentem studenckim i radą doktorantów, zaopiniowanego przez prorektora ds. studenckich, a zatwierdzonego przez rektora po uprzednim zaopiniowaniu przez senacką komisję ds. budżetu i finansów oraz senat.

32

§ 86 1. Prowizorium planów remontowych na kolejny rok budżetowy sporządzane jest do 30

listopada każdego roku. Prowizorium planów remontowych powinno być zatwierdzone uchwałą senatu na posiedzeniu najpóźniej w styczniu.

2. Z upoważnienia rektora dysponentem środków na remonty i konserwacje budynków i budowli jest kanclerz, który jest odpowiedzialny za prowadzone remonty i konserwacje.

§ 87

Plany remontów są załącznikiem do planu rzeczowo-finansowego.

§ 88 Współpraca Uniwersytetu z zagranicą finansowana jest:

a) w części obejmującej współpracę międzynarodową jednostek ogólnouczelnianych oraz jednostek pozawydziałowych – ze środków będących w bezpośredniej dyspozycji rektora,

b) w części dotyczącej współpracy z zagranicą jednostek wydziałowych – ze środków wydziału.

33

IX. Fundusz pomocy materialnej dla studentów i doktorantów

§ 89

1. Fundusz pomocy materialnej dla studentów i doktorantów tworzony jest z: a) dotacji z budżetu państwa na zadania związane z bezzwrotną pomocą materialną,

o której mowa w art. 94 ust. 1 pkt 7 ustawy Prawo o szkolnictwie wyższym, b) opłat za korzystanie z domów studenckich, c) opłat za korzystanie ze stołówek studenckich, d) innych przychodów, w tym opłat za wynajem pomieszczeń w domach i stołówkach

studenckich, e) niewykorzystanych w poprzednim roku budżetowym środków funduszu pomocy

materialnej dla studentów i doktorantów. 2. Zwiększenia i zmniejszenia funduszu pomocy materialnej dla studentów i doktorantów

tworzone są ze środków, o których mowa w art. 173 ust. 1 pkt 4 i 5 ustawy Prawo o szkolnictwie wyższym, i ich wykorzystania.

§ 90

Z funduszu pomocy materialnej dla studentów i doktorantów wydzielone zostają: a) fundusz stypendialny obejmujący świadczenia pieniężne pomocy materialnej,

o których mowa w art. 173 ust. 1 oraz art. 199 ust. 1 ustawy Prawo o szkolnictwie wyższym,

b) fundusz remontowy domów i stołówek studenckich, c) fundusz modernizacji i utrzymania domów i stołówek studenckich, d) fundusz realizacji zadań związanych z przyznawaniem i wypłacaniem stypendiów

i zapomóg, w wysokości nieprzekraczającej w danym roku budżetowym 0,2% dotacji z budżetu państwa.

§ 91

Na fundusz modernizacji i utrzymania domów i stołówek studenckich ustala się narzut zgodnie z zasadami określonymi w § 18 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 18 grudnia 2012 roku w sprawie szczegółowych zasad gospodarki finansowej uczelni publicznych (Dz. U. nr 246, poz. 1796).

§ 92

Fundusz remontowy domów i stołówek studenckich tworzy się z: a) odpisu z dotacji z budżetu państwa na pomoc materialną, w wysokości ustalonej na

każdy rok budżetowy przez rektora w porozumieniu z organami uchwałodawczymi samorządu studentów i doktorantów,

b) niewykorzystanych w poprzednim roku budżetowym środków dotacji budżetu państwa na remonty domów i stołówek studenckich zgodnie z art. 103 ust. 7 w związku ust. 2 pkt 1-4 z zastrzeżeniami zawartymi ust. 3-5 ustawy Prawo o szkolnictwie wyższym,

c) odpisu z nadwyżki przychodów z tytułu korzystania z domów i stołówek studenckich nad kosztami utrzymania domów i stołówek studenckich, w wysokości ustalonej na każdy rok budżetowy przez rektora.

34

§ 93

Fundusz stypendialny tworzy się z: a) dotacji z budżetu państwa na pomoc materialną w części pozostałej po dokonaniu

odpisu na fundusz remontowy domów i stołówek studenckich, o którym mowa w § 90 pkt a),

b) niewykorzystanych w poprzednim roku budżetowym środków funduszu stypendialnego,

c) odpisu z nadwyżki przychodów z tytułu korzystania z domów i stołówek studenckich nad kosztami utrzymania domów i stołówek studenckich, w wysokości ustalonej na każdy rok budżetowy przez rektora.

§ 94

Fundusz modernizacji i utrzymania domów i stołówek studenckich powstaje z opłat za korzystanie z domów oraz stołówek studenckich oraz innych przychodów, w tym opłat za wynajem pomieszczeń w domach i stołówkach studenckich.

35

X. Inne fundusze wspierające studentów i doktorantów

§ 95

1. Fundusz działalności studenckiej tworzy się w formie odpisu z dotacji dydaktycznej w wysokości procentowej ustalonej na każdy rok budżetowy przez rektora w porozumieniu z organami uchwałodawczymi samorządu studentów i doktorantów.

2. Dysponentem funduszu działalności studenckiej jest prorektor ds. studenckich.

§ 96 1. Fundusz poprawy warunków kształcenia niepełnosprawnych studentów i doktorantów

tworzy się z dotacji podmiotowej w obszarze działalności dydaktycznej. 2. Dysponentem funduszu jest rektor.

§ 97

Na Uniwersytecie tworzy się własny fundusz stypendialny. 1. Własny fundusz stypendialny tworzy się zgodnie z § 13 Rozporządzenia Rady

Ministrów z dnia 18 grudnia 2012 r. w sprawie szczegółowych zasad gospodarki finansowej uczelni publicznych.

2. Dysponentem własnego funduszu stypendialnego jest rektor. 3. W ramach własnego funduszu stypendialnego tworzy się wyodrębnione subkonto dla

każdego wydziału prowadzącego studia doktoranckie.

36

XI. Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych

§ 98 1. Odpis na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych jest ustalany na początku roku

kalendarzowego na podstawie wysokości planowanych wynagrodzeń osobowych brutto (zgodnie z ustawą Prawo o szkolnictwie wyższym, art. 157 oraz Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 18 grudnia 2012 r. roku w sprawie szczegółowych zasad gospodarki finansowej uczelni publicznych, § 14), w planie rzeczowo-finansowym Uniwersytetu, z wyłączeniem wynagrodzeń osobowych finansowanych ze środków przeznaczonych przez senat uczelni publicznej na zwiększenie wynagrodzeń na podstawie art. 151 ust. 8 ustawy.

2. Odpis korygowany jest każdorazowo przy korekcie planu rzeczowo-finansowego, jeżeli korekta jest dokonywana w części planowanych wynagrodzeń

3. Odpis korygowany jest nie później niż na dzień 31 grudnia roku kalendarzowego.

§ 99 Fundusz tworzony jest z dotacji dydaktycznej i środków własnych uczelni, w podziale na dwie grupy:

a) dla pracowników, b) dla emerytów i rencistów.

§ 100 Zaangażowanie środków finansowych z dotacji dydaktycznej w zakładowym funduszu świadczeń socjalnych określane udziałem procentowym (lub kwotą) jest ustalane corocznie zarządzeniem rektora, przy czym emeryci i renciści winni być finansowani ze środków własnych uczelni.

§ 101 1. Finansowanie działalności socjalnej następuje ze środków zakładowego funduszu

świadczeń socjalnych. Zasady tworzenia i wykorzystania zakładowego funduszu świadczeń socjalnych reguluje ustawa z dnia 4 marca 1994 roku o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych (Dz. U. nr 70, poz. 335, Dz. U nr 118, poz. 561, 1996 r.) oraz odrębne zarządzenia rektora.

2. Szczegółowe zasady finansowania działalności socjalnej określa się w Regulaminie zakładowego funduszu świadczeń socjalnych Uniwersytetu Zielonogórskiego.

§ 102

Z upoważnienia rektora, dysponentem środków przeznaczonych na finansowanie działalności socjalnej jest dyrektor ds. ekonomiczno-kadrowych w granicach uzyskanego upoważnienia.

37

XII. Zasady tworzenia i realizacji budżetu

§ 103 1. Do czasu zatwierdzenia przez senat wewnętrznego planu rzeczowo-finansowego na dany

rok kalendarzowy, Uniwersytet prowadzi gospodarkę finansową na podstawie prowizorium budżetowego uchwalonego przez senat.

2. Prowizorium konstruowane jest na podstawie realizacji budżetu pierwszych dziesięciu miesięcy oraz przewidywanej realizacji działalności finansowej w pozostałych dwóch miesiącach roku poprzedzającego sporządzenie planu, o którym mowa w ust. 1.

3. Dane do prowizorium przygotowuje właściwy dział w pionie rektora.

§ 104 Projekty planów cząstkowych opracowywane są na nadchodzący rok budżetowy w okresie do 30 stycznia następnego roku przy pomocy Działu Analiz i Planowania, na podstawie wstępnego podziału budżetu przedstawionego przez rektora do końca grudnia każdego roku budżetowego.

§ 105 Projekty planów rzeczowo-finansowych jednostek podległych prorektorom, kanclerzowi i dziekanom są konstruowane według załącznika nr 3.

§ 106 Na podstawie wewnętrznych planów rzeczowo-finansowych jednostek organizacyjnych Uniwersytetu senat do końca lutego przyjmuje prowizorium budżetowe.

§ 107 Wewnętrzny plan rzeczowo-finansowy Uniwersytetu jest sporządzany na podstawie rocznych planów działalności finansowej pionów, wynikających z programów realizacji ich zadań budżetowych.

§ 108 1. Po otrzymaniu decyzji ministra właściwego ds. szkolnictwa wyższego i innych

przyznających środki budżetowe na dany rok budżetowy tworzy się budżet uczelni. 2. Budżet, o którym mowa w ust. 1, zastępuje prowizorium budżetowe. 3. Uczelnia sporządza plan rzeczowo-finansowy, o którym mowa w art. 100 ustawy na

wzorze ustalonym przez Ministerstwo Nauki i Szkolnictwa Wyższego. 4. Zatwierdzony przez senat plan rzeczowo-finansowy uczelnia przekazuje ministrowi nauki

i szkolnictwa wyższego oraz ministrowi właściwemu ds. finansów publicznych w terminie 14 dni od jego zatwierdzenia.

5. Informacje (dane) zawarte w wewnętrznym planie rzeczowo-finansowym są tożsame z danymi zawartymi w planie rzeczowo-finansowym sporządzanym zgodnie z art. 100 ustawy.

§ 109

Budżet Uniwersytetu może być weryfikowany na każdym posiedzeniu senatu, na podstawie oceny jego realizacji prowadzonej przez rektora.

38

§ 110 1. Budżet rozpisany na fundusze budżetowe jednostki przekazywany jest w podziale na

kwartały, z uwzględnieniem kosztów jednostek wynikających z zadań, które muszą być zrealizowane w odpowiednich kwartałach.

2. Kwartalne koszty ponoszone przez jednostki nie powinny przekraczać tej części rocznego budżetu jednostki, która przewidziana jest do wykorzystania w danym kwartale.

3. Ograniczenie zapisane w pkt. 2 nie dotyczy funduszu naukowo-badawczego. 4. Dopuszcza się możliwość przekroczenia przekazanego jednostce budżetu zgodnie z pkt. 1

do realizacji w danym kwartale w części odnoszącej się do funduszu działalności ogólnej. 5. Przekroczenie, o którym mowa w pkt. 4, może być dokonane w I i II kwartale w formie

zamówień do wysokości nieprzekraczającej ½ części rocznego budżetu, jaką jest fundusz działalności ogólnej.

6. Zamówienia złożone w III kwartale nie mogą przekroczyć ½ ostatniej transzy budżetowej na fundusz działalności ogólnej, z zastrzeżeniem, że na koniec III kwartału wykorzystanie funduszu działalności ogólnej razem ze złożonymi w jego ramach zamówieniami nie może przekroczyć 0,9 całości tego funduszu, chyba że jednostka nie wykorzystała wcześniej przyznanych transz.

§ 111

W przypadku przekroczenia przez pion (jednostkę) przyznanego budżetu bez pokrycia w zwiększonych przychodach, rektor wstrzymuje finansowanie jego dalszych wydatków rzeczowych. W wyjątkowych przypadkach rektor wyraża zgodę na skredytowanie wydatków.

§ 112 Przyznane jednostkom organizacyjnym środki finansowe są ewidencjonowane pozabilansowo w systemie księgowości zarządczej – wewnętrznym programie rozliczeniowym.

§ 113 Wynik działalności finansowej jednostek organizacyjnych w cyklu kwartalnym prowadzi właściwy dział w pionie rektora na podstawie ewidencji w programie i ewidencji księgowej do końca następnego miesiąca po zakończonym kwartale. Termin rozliczenia rocznego upływa 31 marca następnego roku.

§ 114 Działalność naukowo-badawcza jest rozliczana według odrębnych kryteriów.

39

Lp. Wyszczególnienie Odpowiedzialność Termin wykonania

1. Dane do prowizorium na nowy rok do 30 listopada

2. Przedstawienie prowizorium Senackiej Komisji ds. Budżetu i Finansów

prorektor ds. rozwoju

do 15 grudnia

3. Przyjęcie uchwały senatu w sprawie prowizorium budżetowego

senat UZ do 24 grudnia

4.

Przedstawienie planów rzeczowo-finansowych wraz z załącznikami jednostek UZ na podstawie prowizorium Senackiej Komisji ds. Budżetu i Finansów


do końca stycznia

5. Przyjęcie uchwały senatu w sprawie prowizorium planu rzeczowo-finansowego

senat UZ do końca lutego

6. Przedstawienie budżetu na dany rok kalendarzowy Senackiej Komisji ds. Budżetu i Finansów


do końca czerwca

7. Przyjęcie uchwały senatu w sprawie budżetu na dany rok kalendarzowy

senat UZ do końca czerwca

8.

Przyjęcie uchwały senatu w sprawie wewnętrznego oraz sporządzanego na druku MNiSW planu rzeczowo-finansowego

senat UZ do końca czerwca

9. Korekta planu rzeczowo-finansowego


10. Przyjęcie uchwały senatu w sprawie korekty planu rzeczowo-finansowego

senat UZ

może być weryfikowany na każdym posiedzeniu senatu

11. Zestawienia przychodów i kosztów utrzymania domów studenckich

kanclerz do końca czerwca, lipca, października i stycznia

40

Załącznik nr 1 Zasady podziału środków finansowych na jednostki Uniwersytetu Zielonogórskiego realizujące zadania dydaktyczne

§1

W dotacji MNiSW na działalność dydaktyczną UZ w danym roku kalendarzowym wydziela się część na sfinansowanie działalności ogólnej UZ (koszty administracji centralnej i administracji poszczególnych pionów, nakłady inwestycyjne i koszty remontów, koszty Biblioteki Uniwersyteckiej, Centrum Komputerowego, Oficyny Wydawniczej, zewnętrzne zobowiązania finansowe UZ, itp.). Pozostała część dotacji MNiSW dzieli się na jednostki UZ biorące bezpośredni udział w kształceniu studentów i prowadzeniu badań naukowych.

§2 Zbilansowaną kwotę dotacji finansowej

przypadającej na jednostkę wyznacza się

zgodnie ze wzorami:

( )( )

gdzie: – ostateczna kwota dotacji przypadająca w danym roku na jednostkę po zbilansowaniu

zajęć usługowych, – wypadkowy koszt zajęć usługowych zlecanych jednostce i wykonywanych jako

zlecone przez jednostkę (wielkość może przyjmować wartości dodatnie i ujemne);

– kwota dotacji na działalność dydaktyczną przypadająca w danym roku na jednostkę ;

– kwota z dotacji na działalność dydaktyczną przeznaczona do podziału na jednostki UZ; – kwota części dotacji na działalność dydaktyczną przypadająca na jednostkę w

poprzednim roku (w warunkach porównywalnych z danym rokiem); – część dotacji na działalność dydaktyczną przeznaczona do podziału na jednostki UZ z całej dotacji finansowej przyznanej UZ na realizację zadań dydaktycznych w poprzednim roku (w warunkach porównywalnych z danym rokiem); – stała przeniesienia z roku poprzedniego; Ws – waga składnika studencko-doktoranckiego; – składnik studencko-doktorancki J-tej jednostki;

– waga składnika kadrowego; – składnik kadrowy J-tej jednostki;

– waga składnika dostępności kadry J-tej jednostki; – składnik dostępności kadry J-tej jednostki;

– waga składnika badawczego; – składnik badawczy jednostki J;

– waga składnika uprawnień; – składnik uprawnień jednostki J;

– waga składnika wymiany studenckiej; – składnik wymiany J-tej jednostki.

41

§3

Składnik studencko-doktorancki J-tej jednostki określa się następująco:

∑ ∑

∑

∑ (∑ ∑

∑

)

gdzie: – wskaźnik kosztochłonności kierunku studiów stacjonarnych kierunku ; – oznacza liczbę kierunków studiów; – liczba studentów studiów stacjonarnych, w tym studentów, o których mowa w art. 99

ust. 1a ustawy (z wyłączeniem studentów, o których mowa w art. 99 ust. 1 pkt. 1a ustawy oraz osób po ostatnim roku studiów bez egzaminu dyplomowego); – wskaźnik kosztochłonności kierunku studiów doktoranckich i-tej dziedziny nauki; – oznacza liczbę dziedzin nauki; – liczba uczestników stacjonarnych studiów doktoranckich (z wyłączeniem osób

pozostających z uczelnią w stosunku pracy), niepobierających stypendiów doktoranckich albo pobierających środki finansowe w wysokości kwoty zwiększenia stypendium doktoranckiego (art. 200, ust. 2 ustawy); – liczba uczestników stacjonarnych studiów doktoranckich (z wyłączeniem osób

pozostających z uczelnią w stosunku pracy), pobierających stypendia doktoranckie (z wyłączeniem osób uwzględnionych w ramach parametru ); – liczba cudzoziemców – uczestników rocznych kursów przygotowawczych do podjęcia

nauki w języku polskim; Lsptj j – liczba studentów przeliczeniowych transferowych wydziału i obliczana zgodnie § 9; – liczba wydziałów.

§ 4 Składnik kadrowy jednostki określa się w następujący sposób (przy czym uwzględnia się

tylko nauczycieli akademickich zatrudnionych na UZ jako podstawowym miejscu pracy):

gdzie: – liczba nauczycieli akademickich zatrudnionych w instytucie/katedrze jako

podstawowym miejscu pracy (w przeliczeniu na pełne etaty), posiadających tytuł naukowy profesora lub tytuł profesora sztuki; – liczba nauczycieli akademickich zatrudnionych w instytucie/katedrze jako

podstawowym miejscu pracy (w przeliczeniu na pełne etaty), posiadających stopień naukowy doktora habilitowanego lub stopień doktora habilitowanego sztuki; – liczba nauczycieli akademickich zatrudnionych w instytucie/katedrze jako

podstawowym miejscu pracy (w przeliczeniu na pełne etaty), posiadających stopień naukowy doktora lub stopień doktora sztuki;

n

i iprofziprofimgridrihabdriprof

jprofzjprofjmgrjdrjhabdrjprof

J

LZLZLLLL

LZLZLLLLK

1 ,,60,,,_,

,,60,,,_,

545,125,2

545,125,2

42

– liczba nauczycieli akademickich zatrudnionych w instytucie/katedrze jako

podstawowym miejscu pracy (w przeliczeniu na pełne etaty), posiadających tytuł zawodowy magistra lub równorzędny; – liczba profesorów z zagranicy (cudzoziemców), którzy przeprowadzili

w poprzednim roku akademickim 60 godzin zajęć (z wyjątkiem profesorów pozostających z instytutem/katedrą w stosunku pracy), z wyłączeniem profesorów z zagranicy (cudzoziemców) uwzględnionych w LZprof,i; – liczba profesorów z zagranicy (cudzoziemców), którzy przeprowadzili

w poprzednim roku akademickim 60 godzin zajęć (z wyjątkiem profesorów pozostających z instytutem/katedrą w stosunku pracy), w okresie dłuższym niż 3 miesiące; – liczba wydziałów.

§ 5 Składnik dostępności kadry oblicza się według wzoru:

√

∑ (

√ )

gdzie: – oznacza przeciętną liczbę nauczycieli akademickich zatrudnionych w roku

poprzedzającym rok przyznania dotacji podstawowej (w przeliczeniu na pełne etaty) w j-tym wydziale; – oznacza sumę kalkulacyjnych liczb studentów i uczestników studiów doktoranckich w

-tym wydziale określoną według wzoru:

gdzie: oznacza liczbę studentów studiów stacjonarnych drugiego stopnia lub jednolitych

studiów magisterskich, w tym studentów, o których mowa w art. 99 ust. 1a ustawy, z wyłączeniem studentów, o których mowa w art. 99 ust. 1 pkt 1a ustawy, oraz osób po ostatnim roku studiów bez egzaminu dyplomowego, w j-tym wydziale; oznacza liczbę studentów studiów niestacjonarnych drugiego stopnia lub

jednolitych studiów magisterskich w -tym wydziale; – oznacza liczbę studentów studiów stacjonarnych pierwszego stopnia, w tym

studentów, o których mowa w art. 99 ust. 1a ustawy, z wyłączeniem studentów, o których mowa w art. 99 ust.1 pkt. 1a ustawy, oraz osób po ostatnim roku studiów bez egzaminu dyplomowego w -tym wydziale; – oznacza liczbę studentów studiów niestacjonarnych pierwszego stopnia w -tym

wydziale;

43

– oznacza liczbę uczestników stacjonarnych studiów doktoranckich (z wyłączeniem osób

pozostających z uczelnią w stosunku pracy) w -tym wydziale; – oznacza liczbę uczestników niestacjonarnych studiów doktoranckich (z wyłączeniem

osób pozostających z uczelnią w stosunku pracy) w -tym wydziale; – oznacza parametr modelowej dostępności nauczycieli akademickich dla studentów i uczestników studiów doktoranckich, ustalony dla poszczególnych grup uczelni publicznych; – liczba studentów rzeczywistych stacjonarnych pierwszego stopnia transferowych

wydziału j obliczana zgodnie § 9 (nie mnoży się przez współczynnik kosztochłonności); – liczba studentów rzeczywistych stacjonarnych drugiego stopnia transferowych

wydziału j obliczana zgodnie § 9 (nie mnoży się przez współczynnik kosztochłonności); – liczba studentów rzeczywistych niestacjonarnych pierwszego stopnia

transferowych wydziału j obliczana zgodnie § 9 (nie mnoży się przez współczynnik kosztochłonności); – liczba studentów rzeczywistych niestacjonarnych drugiego stopnia transferowych

wydziału j obliczana zgodnie § 9 (nie mnoży się przez współczynnik kosztochłonności); – oznacza liczbę jednostek organizacyjnych.

§ 6 Składnik badawczy oblicza się według wzoru:

∑ ( )

gdzie: – oznacza liczbę projektów w -tym wydziale realizowanych w roku poprzedzającym

rok przyznania dotacji podmiotowej, w ramach zadań, o których mowa w art. 5 pkt 1 i 3 ustawy z dnia 30 kwietnia 2010 r. o zasadach finansowania nauki (Dz. U. nr 96, poz. 615 oraz z 2011 r. nr 84, poz. 455 i nr 185, poz. 1092) – z wyłączeniem projektów realizowanych w ramach programów lub inicjatyw międzynarodowych, jak również liczbę projektów własnych i promocyjnych, finansowanych lub dofinansowanych z części budżetu państwa będącej w dyspozycji ministra właściwego do spraw nauki, zgodnie z art. 34 ust. 1 ustawy z dnia 30 kwietnia 2010 r. – Przepisy wprowadzające ustawy reformujące system nauki (Dz. U. nr 96, poz. 620 i nr 155, poz. 1036 oraz z 2012 r. poz. 756); – oznacza liczbę projektów w ramach programów międzynarodowych w -tym

wydziale, realizowanych w roku poprzedzającym rok przyznania dotacji podstawowej, w ramach zadań, o których mowa w art. 5 pkt 1, 3 i 7 ustawy z dnia 30 kwietnia 2010 r. o zasadach finansowania nauki, jak również liczbę projektów realizowanych w ramach programów, inicjatyw lub przedsięwzięć międzynarodowych, finansowanych lub dofinansowanych z części budżetu państwa będącej w dyspozycji ministra właściwego do spraw nauki – zgodnie z art. 34 ust. 1 ustawy z dnia 30 kwietnia 2010 r. – Przepisy wprowadzające ustawy reformujące system nauki; – oznacza liczbę wydziałów.

§ 7

Składnik uprawnień oblicza się według wzoru:

44

∑ ( )

gdzie: – oznacza liczbę uprawnień do nadawania stopnia doktora habilitowanego lub

stopnia doktora habilitowanego sztuki w -tym wydziale; – oznacza liczbę uprawnień do nadawania stopnia doktora lub doktora sztuki w -tym

wydziale, wynikającą z danych Centralnej Komisji do Spraw Stopni i Tytułów; – oznacza liczbę jednostek.

§ 8 Składnik wymiany oblicza się według wzoru:

∑ ( )

gdzie: – oznacza liczbę studentów i uczestników studiów doktoranckich na -tym wydziale

wyjeżdżających w poprzednim roku akademickim za granicę w ramach wymiany międzynarodowej na kształcenie trwające co najmniej jeden semestr; – oznacza liczbę studentów i uczestników studiów doktoranckich przyjeżdżających

w poprzednim roku akademickim do -tego wydziału z zagranicy w ramach wymiany międzynarodowej na kształcenie trwające co najmniej jeden semestr; – oznacza liczbę jednostek.

§ 9 1. Rozliczenie finansowe za zajęcia dydaktyczne zlecane między wydziałami. Zasada rozliczenia ekwiwalentnego między wydziałami wr (wydział realizujący) i wz (wydział zlecający) za realizację godzin na studiach stacjonarnych: a) wyznaczenie przeliczeniowej liczby studentów wydziału wz , stanowiących ekwiwalent

za realizację łącznej liczby godzin, prowadzonych przez wydział wr na wydziale wz :

∑

gdzie: – liczba studentów przeliczeniowych wydziału realizującego; – liczba godzin zlecanych dla i-tej grupy; – łączna liczba godzin w roku akademickim, realizowanych przez wydział wz dla i-tej grupy; – oznacza współczynnik kosztochłonności wydziału realizującego, w zlecanym obszarze kształcenia;

– liczba studentów i-tej grupy;

n – liczba grup, dla których wydział wz zleca zajęcia do realizacji przez wydział wr. b) zasada rozliczenia ekwiwalentnego wydziału wz z wydziałem wr oznacza, że wydział wz

ze swojej przeliczeniowej liczby studentów przekazuje wydziałowi wr liczby

45

przeliczeniowych studentów do jego algorytmu podziału dotacji Dn, pozostawiając w swoim algorytmie liczbę studentów przeliczeniowych pomniejszoną o liczbę studentów przeliczeniowych przekazanych wydziałowi realizującemu; Liczba studentów przyjmowanych do realizacji na wydziale k:

∑ (1)

gdzie: lspwr,k – liczba studentów przeliczeniowych przyjętych do realizacji przez wydział k; lspwz,i – liczba studentów przeliczeniowych zlecanych przez wydział i do realizacji wydziałowi

k:

∑ (2)

gdzie: lspwz,k – liczba studentów przeliczeniowych zleconych do realizacji przez wydział k; lspwr,i – liczba studentów przeliczeniowych zleconych przez wydział k i przyjętych do realizacji

przez wydział i: (3)

gdzie: lsptk - liczba studentów przeliczeniowych transferowych wydziału k; c) wydział realizujący przyjmuje godziny zlecane i rozlicza je w pierwszej kolejności

w ramach pensum pracowników wydziału realizującego; d) w przypadku nieprzestrzegania zapisów punktu c) wydziałowi realizującemu

pomniejsza się przeliczeniową liczbę studentów w jego algorytmie podziału dotacji adekwatnie do liczby godzin realizowanych jako godziny ponadwymiarowe w wymiarze liczby godzin wynikających z niedoboru w pensum pracowników wydziału realizującego.

Uwaga: do momentu wdrożenia modułu rozliczającego zajęcia za podstawę rozliczenia zajęć zlecanych pomiędzy wydziałami bierze się liczbę godzin całkowitych realizowanych przez wydział zlecający oraz liczbę godzin w roku akademickim, realizowanych przez wydział realizujący. Po wdrożeniu modułu rozdział środków pomiędzy jednostki zostanie skorygowany. 2. Rozliczenia finansowe za godziny realizowane przez Studium Wychowania Fizycznego

i Sportu oraz Międzywydziałowe Centrum Edukacyjno-Badawczego Uniwersytetu Zielonogórskiego: a) zajęcia dydaktyczne na studiach stacjonarnych zlecane przez wydziały Studium

Wychowania Fizycznego i Sportu oraz Międzywydziałowemu Centrum Edukacyjno-Badawczemu realizują one w ramach pensum ich pracowników finansowanych z dotacji wynikającej z przeliczeniowej liczby studentów przekazanych tym jednostkom przez wydziały zlecające zgodnie z algorytmem opisanym w pkt. 1;

46

b) w przypadku przekroczenia pensum godzin na studiach dziennych Studium Wychowania Fizycznego i Sportu oraz Centrum Edukacyjno-Badawcze realizują zlecenia jako godziny ponadwymiarowe;

c) zajęcia fakultatywne realizowane przez Studium Wychowania Fizycznego i Sportu na zlecenie dziekana wydziału są traktowane jako godziny nadliczbowe i są finansowane przez wydział.

§ 10 Podziału środków finansowych przeznaczonych na pokrycie kosztów realizacji szeroko rozumianych celów naukowo-dydaktycznych przez poszczególne jednostki organizacyjne Uniwersytetu, o czym mowa w § 2, dokonuje sie na podstawie następujących dokumentów: 1. Aktualnych planów studiów. 2. Wykazów zajęć dydaktycznych realizowanych na danym kierunku studiów przez jednostki

organizacyjne różne od jednostki prowadzącej dany kierunek studiów oraz na podstawie wykazów zajęć dydaktycznych realizowanych przez daną jednostkę na zlecenie innych jednostek.

3. Wykazów Liczba studentów na poszczególnych kierunkach i latach studiów stacjonarnych i stacjonarnych studiów doktoranckich z 30 listopada roku poprzedzającego dany rok budżetowy (ze sprawozdania dla GUS – formularz S10).

4. Struktur organizacyjnych i spisów pracowników poszczególnych jednostek Uniwersytetu według stanu na dzień 31 grudnia poprzedzającego dany rok budżetowy (ze sprawozdania dla GUS – formularz Z-06).

5. Wszystkie obliczenia wymagane algorytmem opisanym w § 2-10 wykonuje się na podstawie danych według stanu na dni wymieniony w ust. 3 i 4.

§ 11

Wagi stała przeniesienia i wskaźniki kosztochłonności corocznie określa senat w odrębnym załączniku.

47

Załącznik nr 2 Zasady obliczania kosztów eksploatacji pomieszczeń wydziałowych i ogólnouczelnianych Planowany roczny koszt eksploatacji bazy lokalowej Uniwersytetu na dany rok kalendarzowy ustala się na podstawie kosztów eksploatacji poszczególnych budynków dydaktycznych poniesionych w roku poprzedzającym rok budżetowy, pomnożonych o przewidywany współczynnik wzrostu cen w roku, na który planowane są koszty eksploatacji. Tak obliczoną kwotę dzieli się przez łączną liczbę metrów kwadratowych powierzchni (z wyjątkiem domów studenckich, Ośrodka Jeździeckiego Uniwersytetu Zielonogórskiego w Raculce i domów pracowniczych), otrzymując koszt eksploatacji jednego metra kwadratowego powierzchni. 1. Obliczanie średniej powierzchni przypadającej na jednego pracownika, studenta.

1.1. Średnią powierzchnię przypadającą na jednego nauczyciela akademickiego i pracownika inżynieryjno-technicznego (współczynnik średniaNA) oblicza się na podstawie wykazów powierzchni pracowniczych i liczby nauczycieli akademickich i inżynieryjno-technicznych.

1.2. Średnią powierzchnię dydaktyczną przypadającą na jednego studenta (współczynnik średniaS) oblicza się na podstawie wykazów powierzchni dydaktycznych i liczby studentów przeliczeniowych (liczba studentów i uczestników stacjonarnych studiów doktoranckich mnożona jest przez współczynniki kosztochłonności wynikające z Rozporządzenia Ministra Nauki i Szkolnictwa Wyższego z dnia 9 lutego 2012 r. w sprawie sposobu i trybu ustalania wskaźników kosztochłonności dla poszczególnych kierunków studiów stacjonarnych pierwszego i drugiego stopnia, jednolitych studiów magisterskich oraz obszarów kształcenia, a także dla stacjonarnych studiów doktoranckich).

1.3. Średnią powierzchnię przypadającą na jednego pracownika administracyjnego (współczynnik średniaADM) oblicza się na podstawie wykazów powierzchni administracyjnych i liczby pracowników administracyjnych.

2. Obliczanie kosztów eksploatacji pomieszczeń pracowniczych wydziałów. 2.1. Podstawą do obliczenia kosztów eksploatacyjnych wydziałowych pomieszczeń

pracowniczych jest: a) wykaz powierzchni pracowniczych przypisanych do danego wydziału. Wykaz

sporządzany jest na podstawie danych przygotowanych przez Dział Techniczny; b) liczba nauczycieli akademickich i pracowników inżynieryjno-technicznych

zatrudnionych na danym wydziale. Wykaz sporządzany jest na podstawie danych przygotowanych przez Dział ds. Osobowych.

2.2. Obliczenia dotacji na eksploatację pomieszczeń pracowniczych dokonuje się, mnożąc liczbę pracowników danego wydziału przez współczynnik średniaNA oraz przez koszt utrzymania jednego metra kwadratowego.

2.3. Obliczenia kosztów eksploatacji pomieszczeń pracowniczych dokonuje się, mnożąc powierzchnie pomieszczeń pracowniczych przez koszt utrzymania jednego metra kwadratowego.

48

3. Obliczenia kosztów eksploatacyjnych powierzchni dydaktycznych wydziału. 3.1. Podstawą do obliczenia kosztów eksploatacyjnych powierzchni dydaktycznych

jest: a) wykaz powierzchni dydaktycznych przypisanych do danego wydziału. Wykaz

sporządzany jest na podstawie danych przygotowanych przez Dział Techniczny; b) przeliczeniowa liczba studentów studiów stacjonarnych i uczestników

stacjonarnych studiów doktoranckich (dane na podstawie sprawozdania S-10s). 3.2. Obliczenia dotacji na eksploatację powierzchni dydaktycznych dokonuje się,

mnożąc liczbę studentów przeliczeniowych danego wydziału przez współczynnik średniaS oraz przez koszt utrzymania jednego metra kwadratowego.

3.3. Obliczenia kosztów eksploatacji powierzchni dydaktycznych dokonuje się, mnożąc powierzchnie pomieszczeń dydaktycznych przez koszt utrzymania jednego metra kwadratowego.

4. Obliczanie kosztów eksploatacji pomieszczeń administracyjnych wydziałów.

4.1. Podstawą do obliczenia kosztów eksploatacyjnych pomieszczeń administracyjnych wydziałowych jest: a) wykaz powierzchni administracyjnych przypisanych do danego wydziału. Wykaz

sporządzany jest na podstawie danych przygotowanych przez Dział Techniczny; b) liczba pracowników administracyjnych zatrudnionych na danym wydziale. Wykaz

sporządzany jest na podstawie danych przygotowanych przez Dział ds. Osobowych.

4.2. Obliczenia dotacji na eksploatację pomieszczeń administracyjnych dokonuje się, mnożąc liczbę pracowników administracyjnych danego wydziału przez współczynnik średniaADM oraz przez koszt utrzymania jednego metra kwadratowego.

4.3. Obliczenia kosztów eksploatacji pomieszczeń administracyjnych dokonuje się, mnożąc powierzchnie pomieszczeń administracyjnych przez koszt utrzymania jednego metra kwadratowego.

5. Obliczanie kosztów powierzchni wspólnej – korytarze, sanitariaty.

5.1. Koszty eksploatacyjne pomieszczeń wspólnych (korytarze, ciągi piesze, klatka schodowa, szatnia, hall) obciążają fundusz działalności ogólnej Uniwersytetu.

5.2. Koszty eksploatacyjne pomieszczeń: rozdzielnie, przyłącza wody, węzeł cieplny, wentylatornia, portiernia, obciążają Fundusz działalności ogólnej Uniwersytetu.

6. Rozliczanie finansowe wynajmu powierzchni między wydziałami.

6.1. Rozliczenie finansowe za wynajmowaną powierzchnię między wydziałami dokonywane jest na podstawie obliczeniowej liczby godzin korzystania z wynajętej powierzchni oraz normatywnego miesięcznego kosztu utrzymania jednego metra kwadratowego, ustalonego corocznie przez Rektora.

6.1. Koszt wynajęcia sali (kws) określa się zgodnie z poniższą kalkulacją: 6.2. (1)

gdzie: kgws –koszt godziny wynajęcia sali (2), mlgws – miesięczna liczba godzin wynajęcia sali

49

(2)

gdzie: mkp – miesięczny koszt powierzchni sali (3), lgrm – liczba godzin roboczych w miesiącu (4)

(3)

gdzie: wp – wielkość powierzchni sali w metrach kawadratowych, mk – miesięczny koszt powierzchni jednego metra kwadratowego

(4) gdzie: ldm – liczba dni w miesiącu, dlgr – dzienna liczba godzin roboczych, przyjęto, że zajęcia odbywają się od 7.30 do 21.30;

dzienna liczba godzin roboczych wynosi 12.

6.3. Rozliczenie finansowe dokonywane jest po uzgodnieniu pomiędzy jednostkami usługi i ustaleniu planu zajęć na dany semestr.

7. Przychody z tytułu wynajmowanej na zewnątrz przez wydziały powierzchni, zwiększają przychody wydziału wynajmującego i rozliczane są po zrealizowaniu usługi.

50

Załącznik nr 3

Plan rzeczowo-finansowy

......................................... Jednostka organizacyjna Planowane koszty na rok …………………………….. Sporządził …………………………….. Data ……………………… Zatwierdził …………………….

L.p. Wyszczególnienie Plan Wykonanie Odchylenie

%

1 2 3 4 5

I. Działalność Ogólna

A. Amortyzacja środków trwałych

1. amortyzacja środków trwałych

B. Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych

2. Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych

C. Zużycie materiałów

3. paliwa

4. środki czystości

5. materiały biurowe

6. książki (poza księgozbiorem)

7. prenumerata czasopism krajowych

8. prenumerata czasopism zagranicznych

9. zakup książek krajowych

10. zakup książek zagranicznych

11. zbiory specjalne

12. materiały pozostałe

13. materiały konserwatorskie

14. materiały pozostałe - części komputerowe

15. artykuły spożywcze (senat, rady wydziału, narady w pionach

16. artykuły spożywcze (konferencje, studia podyplomowe, koła naukowe)

D. Zużycie energii

17. energia elektryczna

18. energia gazowa

19. energia cieplna

20. energia wodna

E. Usługi transportowe

21. usługi spedycyjne i transportowe

22. opłaty drogowe

23. bilety MZK, parkingowe

F. Usługi remontowe

51

24. remont budynków i budowli powyżej 14.000 EUR

25. remont i konserwacja pozostałych środków trwałych

26. remont budynków i budowli do 14.000 EUR

G. Inne usługi obce

27. usługi pocztowe, porto

28. usługi komunalne

29. usługi prania i czyszczenia

30. usługi telekomunikacyjne

31. czynsze i najem nieruchomości

32. dozór mienia i techniczny

33. usługi informatyczne i oprogramowanie do 3.500,00

34. wynajem sprzętu

35. ogłoszenia w mediach

36. usługi poligraficzne

37. pozostałe usługi obce

38. usługi cateringowe i gastronomiczne (konferencje)

H. Wynagrodzenia - osobowy fundusz płac

39. osobowy fundusz płac

40. ekwiwalenty za urlop

41. nagrody jubileuszowe

42. nagrody Rektora (1%, 2%)

43. nagrody roczne

44. odprawy emerytalne

45. odprawy rentowe

46. odprawy z pracy

47. godziny ponadwymiarowe (stacjonarne)

48. godziny ponadwymiarowe (niestacjonarne)

I. Wynagrodzenia - bezosobowy fundusz płac

49. bezosobowy fundusz płac

50. studia podyplomowe

51. praktyki studentów stacjonarnych

52. praktyki studentów niestacjonarnych

53. rekrutacja studentów

54. honoraria (prawa autorskie 50% KUP)

55. godziny ponadwymiarowe (stacjonarne)

56. godziny ponadwymiarowe (niestacjonarne)

J. Świadczenia na rzecz pracowników

57. odpis na ZFŚS

58. ochrona zdrowia

59. sprzęt ochrony osobistej

60. zużycie wody pitnej

61. świadczenia związane z BHP

62. inne świadczenia na rzecz pracowników

63. szkolenia pracowników (udział w szkoleniach i kursach)

64. studia - dokształcanie pracowników

65. doktoraty -dokształcanie pracowników

66. habilitacje - dokształcanie pracowników

K. Narzuty na wynagrodzenia

67. ZUS pracodawcy - OFP

68. fundusz pracy - OFP

69. ZUS pracodawcy - BFP

70. fundusz pracy - BFP

L. Podatki i opłaty

52

71. podatek od nieruchomości

72. podatek od środków transportowych

73. podatek VAT od reprezentacji i reklamy

74. opłaty skarbowe, notarialne, sądowe

75. opłaty za użytkowanie gruntów

76. opłaty lokalne

77. inne podatki i opłaty

78. opłaty licencyjne do roku na programy komputerowe

79. opłaty wekslowe

80. podatek VAT -należny

Ł. Usługi bankowe

81. usługi bankowe - Kredyt Bank SA

82. usługi bankowe - BRE Bank SA

83. usługi bankowe - Millennium Bank SA

84. usługi bankowe - PKO SA

M. Podróże służbowe

85. krajowe podróże służbowe

86. zagraniczne podróże służbowe

87. ryczałt za używanie prywatnego samochodu

N. Koszty reklamy publicznej i niepublicznej

88. upominki i nagrody rzeczowe - reklama niepubliczna

89. materiały Biura Promocji - reklama niepubliczna

90. reklama wysyłkowa - niepubliczna

91. organizowanie pokazów dla zaproszonych imiennie gości - niepubliczna

92. reklama w środkach masowego przekazu - publiczna

93. reklama uliczna - publiczna

94. uczestnictwo w ogólnodostępnych targach, giełdach, kiermaszach -

publiczna

O. Koszty reprezentacji

95. usługi gastronomiczne

96. zakup żywności oraz napojów

97. koszty utrzymania i zakwaterowania delegacji krajowych i

zagranicznych

98. koszty upominków, kwiaty dla gości

99. koszty dekoracji, itp. związane z imprezami reprezentacyjnymi

100. zakup kart świątecznych

101. inne

P. Pozostałe koszty proste

102. stypendia naukowe - działalność dydaktyczna

103. zasiłki na zagospodarowanie

104. odprawy pośmiertne

105. odszkodowania powypadkowe, jednorazowe

106. konferencje, sympozja (krajowe)

107. konferencje, sympozja (międzynarodowe)

108. konferencje, sympozja (zagraniczne)

109. ubezpieczenia rzeczowe (OC, AC)

110. ubezpieczenia praktyk studenckich

111. diety obcokrajowców

112. imprezy naukowe, kulturalne, sportowe

113. pozostałe koszty proste

114. stypendia doktoranckie - UE

115. nagrody inne

R. Zobowiązania UZ

53

116. Spłata kredytów

117. Układ ratalny ZUS

118. Inne

S. Środki trwałe

119. Urządzenia techniczne (komputery,drukarki,kserokopiarki itp.)

120. Wyposażenie ( meble,skanery itp.)

121. Wartości niematerialne i prawne, oprogramowanie i licencje powyżej 3

500,00 zł i używalności powyżej 1 roku

T. Działalność Biblioteki

122 Baza danych

U. Remonty budynków i budowli- realizowane przez Dział Techniczny

123. Remonty planowane-wykonywane przez podmioty zewnętrzne

124. Remonty planowane środkami własnymi-pracownicy UZ

125. Remonty planowane- materiały do remontów

126. Remonty poza planem- wykonywane przez podmioty zewnętrzne

127. Remonty poza planem- wykonywane przez pracowników UZ

128. Remonty poza planem - materiały do remontów

W. Nakłady inwestycyjne

129. Prace przyg.,projektowe,obsługa inwestycji i inne

130. Roboty budowlane

131. Wyposażenie

II Działalność studencka

A. Fundusz pomocy materialnej dla studentów

1. stypendia socjalne

2. stypendia specjalne dla osób niepełnosprawnych

3. stypendia rektora dla najlepszych studentów

4. zapomogi

5. stypendia ministra za wybitne osiągnięcia

B. Fundusz pomocy materialnej dla doktorantów

6. stypendia socjalne

7. stypendia specjalne dla osób niepełnosprawnych

8. stypendia dla najlepszych doktorantów

9. zapomogi

10. stypendia ministra za wybitne osiągnięcia

C. Własny fundusz stypendialny

11. Stypendia

12. Inne

III. Działalność naukowo-badawcza

1 zakup książek krajowych

2 zakup książek zagranicznych

3 prenumerata czasopism krajowych

4 prenumerata czasopism zagranicznych

5 specjalistyczne szkolenia pracowników

6 oprogramowanie do 3.500 zł

7 opłaty licencyjne i subskrypcje do 1 roku

8 usługi pocztowe, porto

9 usługi obce (świadczone przez podmioty zewnętrzne)

10 materiały, odczynniki, drobny sprzęt laboratoryjny

11 części komputerowe

12 materiały biurowe

13 podróże służbowe krajowe - prowadzenie badań

14 podróże służbowe zagraniczne - prowadzenie badań

15 przewód doktorski

54

16 postępowanie habilitacyjne

17 postępowanie o nadanie tytułu profesora

18 honoraria (50% KUP) - prowadzenie badań

19 BFP (20% KUP) - prowadzenie badań

20 ZUS - BFP do poz. 18 i 19

21 inne koszty - prowadzenie badań

22 koszty naprawy, awarii, serwisu aparatury naukowo-badawczej

23 honoraria (50% KUP) - kadra inżynieryjno-techniczna i naukowa

24 BFP (20% KUP) - kadra inżynieryjno-techniczna i naukowa


26 aparatura naukowo-badawcza

27 wartości niematerialne i prawne powyżej 3.500 zł i używalności

powyżej 1 roku

28 podróże służbowe krajowe - współpraca naukowa

29 podróże służbowe zagraniczne - współpraca naukowa

30 diety obcokrajowców

31 koszty przyjęcia gości

32 udział w konferencjach krajowych

33 udział w konferencjach zagranicznych

34 organizacja przez UZ konferencji, seminarium

35 wydanie publikacji naukowej, referatu na konferencję, materiałów

pokonferencyjnych

36 zgłoszenie patentu na wynalazek

37 honoraria (50% KUP) - upowszechnianie nauki

38 BFP (20% KUP) - upowszechnianie nauki


40 Narzuty (koszty pośrednie)

55

Załącznik nr……… ………………………………………. Jednostka organizacyjna

Planowane koszty i przychody na rok ………………………….........………. (kwoty w tys. zł z jednym miejscem po przecinku)

Lp. Koszty Kwota Lp. Przychody Kwota

1. Wynagrodzenia planowe 11. Dotacja na działalność dydaktyczną (MNiSW)

a) wynagrodzenia osobowe 12. Środki dodatkowe na sfinansowanie deficytu

b) DWR („13”) 13. Dotacje celowe

2. Wynagrodzenia bezosobowe 14. Projekty unijne

3. Świadczenia na rzecz pracowników 15. Środki z jednostek samorządowych

4. Zużycie materiałów i energii 16. Pozostałe przychody

5. Usługi obce a)

6. Amortyzacja b)

7. Pozostałe koszty c)

8. KOSZTY RODZAJOWE (poz. od 1 do 7) 17. Przychody z działalności badawczej

a) działalność dydaktyczna a) działalność statutowa

b) działalność badawcza b) badania własne

9. Inne koszty niesklasyfikowane w poz. od 1 do 7

c) SPUB

d) projekty badawcze

e) sprzedaż prac badawczych

18. PRZYCHODY (poz. od 11 do 17)

19. Inne przychody niesklasyfikowane w poz. od 11 do 17

10. OGÓŁEM KOSZTY (poz. 8 + 9) OGÓŁEM PRZYCHODY (poz. 18 +19)

WYNIK FINANSOWY (poz. 20 – poz. 10)

Sporządził…………….................….Data ………………………… Zatwierdził …

56

Documents

ZARZĄDZANIA GOSPODARKĄ FINANSOWĄ UNIWERSYTETU … · Ustawa z dnia 27 lipca 2005 r. Prawo o szkolnictwie wyższym ... z przepisami o finansach publicznych i o rachunkowości w