renja skpd.xlsx

8/19/2019 renja skpd.xlsx

http://slidepdf.com/reader/full/renja-skpdxlsx 1/30

CHECKLIST PERSIAPAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN SKPD T

DAN RESTATEMENT LAPORAN KEUANGAN 2014

DINAS/BADAN/KANTOR

DEADLINE : 22 FEBRUARI 2016

NO URAIAN

I. POS-POS LRA

1. PENDAPATAN

1) terdapat anggaran pendapatan

2) jenis pendapatan

3) % realisasi pendapatan

4) telah diinput dalam SIDA

!) SP" Pengesahan Pendapatan #ulan desem#er

$) terdapat &'ES ( Pendapatan

) terdapat pendapatan #elum diset*r

+) terdapat piutang pendapatan

,) telah dila-u-an aging piutang

1) telah dila-u-an re-*n dengan a-untansi

2. /E0AN"A

1) % realisasi #elanja

2) SP" Pengesahan /elanja #ulan Desem#er

3) terdapat &'ESI /elanja

4) sisa P #elum diset*r

NO URAIAN

$) terdapat paja- ang #elum diset*r

,) terdapat realisasi #elanja ang #elum di#aar terjadi hutang )

!) #u-ti penet*ran sisa P tida- sama dengan jumlah ang

seharusna diset*r

) terdapat realisasi #elanja #arang jasa ang menghasil-an aset

tetap

+) terdapat realisasi #elanja m*dal ang tida- menghasil-an aset

tetap



12) terdapat hi#ah #arang dan uang -epada masara-at

13) telah dila-u-an re-*n dengan a-untansi

II. P&SP&S 0AP&'AN &PE'ASI&NA0

A. PENDAPATAN &PE'ASI&NA0

!"#$! %"" &""' '!()$*+," HAK "'"$ %+"%"'"+ D!"*!&"&!#"+

1. PAD

1) PAD melalui -etetapan

a SP Paja- Daerah

# S' 'etri#usi Daerah

NO URAIAN

5 T6'

d Denda -eterlam#atan pe-erjaan

e Denda Paja- Dan 'etri#usi

!"#$! #'!#" '*" !')!'#"+ SURAT KETETAPAN

2) PAD tanpa etetapan

a 'etri#usi

# "asa 6ir*

5 #unga dep*sit*

d pendapatan dari pengem#alian

e pendapatan dari di-lat

7 pendapatan angsuran85i5ilan penjualan

g hasil penman7aatan -e-aan daerah

1) terdapat -egiatan pem#angunan 7isi- #aru atau reha# #erat )

ang #elum selesai 1% menjadi DP )

11) t*tal #elanja m*dal tida- sama dengan penam#ahan aset tetap

tahun 21!

! "#$! #'!#" %!"# '#"!' '*" (*"#$#"+ %()",""+*"+&$+ # #"&"



3) PAD dari hasil e-se-usi jaminan

! "#$! %"" &""' #$(+ #&#$&! '*" !')!'#"+

2. PENDAPATAN T'ANS9E'

penga-uan pendapatan trans7er dia-ui #ersamaan

saat -as diterima atau dengan penetapan al*-asi

apa#ila -urang salur

3.0AIN0AIN PENDAPATAN DAE'A: ;AN6 SA:

NO URAIAN

+"&#" %"+!"+ !)" )*$( "%"' !"#$!

/. /E/AN &PE'ASI&NA0

1 Saat tim#ulna -e<aji#an1) tagihan re-ening telep*n

2) tagihan re-ening listri-

3) tagihan re-ening air

2 *nsumsi Aset

1) #e#an persediaan

3 Penurunan an7aat

1) penusutan aset tetap

2) am*rtisasi aset tetap

penga-uan lainna

1 /e#an :i#ah

!"#$! &""' '!()$* #3"!)"+'"! #+&$(&! "&' "+

%+$$+"+ M"+""'

%+"#$"+ ))"+ !)" &&$"! NPHD !*"#$#"+ )&"(""++"+ %+,"*$"+ )*"+" !)"



NO URAIAN

2 /e#an /ans*s

3 /e#an Penisihan Piutang

))"+ %+,!&!"+ %!$'"+ !"#$! %"" &""' "#! '"$+

4 /e#an Trans7er

! /e#an Pega<ai

!"#$! %"" &""' !')!'#"+ SP2D LS "'"$ GU "+ N!!*

$ /e#an /arang

!"#$! %"" &""' !')!'#"+ SP2D LS "'"$ GU "+ N!!*

III. P&SP&S NE'A=A

NO URAIAN

1. AS

1.1 AS DI /ENDA:A'A PENE'IAAN

2) 5*p re- -*ran #an- #endahara penerimaan

4) #erita a5ara penetupan -as

%+"#$"+ ))"+ )"+&& !*"#$#"+ )&"(""+ +"+%+,"*"$"+ )*"+" )"+&&

!"#$! %"" &""' !')!'#"+ SPD2D "'"$ &""' ')!'+," #$(+'!()$*"+," #3"!)"+ %("

1) 5*p / lem#ar 1 dan lem#ar tera-hir tgl 3181281! g di tt ASPD

3) 5*p #u-ti set*r -as di #endahara ang diset*r mele<ati3181281!



1.2 AS DI /ENDA:A'A PEN6E0A'AN

2) 5*p re- -*ran #an- #endahara pengeluaran

3) 5*p #u-ti set*r sisa P dan sista T

4) #erita a5ara penutupan -as

1.3 AS DI /0D


1.4 AS DI 9TP


NO URAIAN

2. IN>ESTASI "AN6A PENDE

1) 5*p #u-ti in?estasi

3. PITAN6

3.1 PITAN6 PA"A

1) jenis paja-

2) da7tar rin5ian -etetapan

3) da7tar rin5ian pelunasan

4) da7tar rin5ian piutang atau ang #elum

dilunasi

!) da7tar pengel*mpi-an umur piutang

$ da7tar penisihan piutang

3.2 PITAN6 'ET'I/SI

1) jenis retri#usi

2) da7tar rin5ian -etetapan

1) 5*p / lem#ar 1 dan lem#ar tera-hir tgl 3181281! g di tt A

SPD

1) 5*p / lem#ar 1 dan lem#ar tera-hir tgl3181281! g di tt ASPD

1) 5*p / lem#ar 1 dan lem#ar tera-hir tgl3181281! g di tt ASPD




4) da7tar rin5ian piutang atau ang n#elum di

lunasi

!) da7tar pengel*mp*-an umur piutang

$) da7tar penisihan piutang

3.3 PITAN6 DAN /A6I :ASI0

1) jenis #agi hasil

NO URAIAN

2) s- -etetapan #agi hasil

3) da7tar realisasi #agi hasil

4) da7tar rin5ian ang #elum di#aar piutang)

!) da7tar pengel*mp*-an umur piutang

$) da7tar penisihan piutang

3.4 PITAN6 DA

1) s- -etetapan

2) da7tar realisasi DA

3) jumlah ang #elum di#aar

3.! PITAN6 DA

1) jenis DA

2) s- -etetapan

3.$ /A6IAN 0AN=A' TA6I:AN PEN"A0AN

AN6S'AN

1) da7tar jenis tagihan penjualan angsuran



dilunasi

4) da7tar pengel*mp*-an umur piutang

!) da7tar penisihan piutang



3. /A6IAN 0AN=A' TP8T6'

1) da7tar jenis TP8T6'

NO URAIAN



dilunasi


!) da7tar penisihan piutang

3.+ PITAN6 0AINN;A

1) rin5ian piutang lainna


3) da7tar penisihan piutang

4. PE'SEDIAAN

1) #erita a5ara pemeri-saan 7isi- persediaan

2) 5e- sampel -artu persediaan

!. IN>ESTASI N&N PE'ANEN

1) rin5ian in?estasi n*n permanen

$. IN>ESTASI PE'ANEN

1) pernataan pada /S/ met*de #iaa)

NO URAIAN

rin5ian pernataan m*dal

2) penertaan pada PDA

3) telah dipisah-an antara persediaan ang #ai- dengan angrusa- atau e@pired

4) penilaian persediaan dengan mengguna-an nilai per*lehantera-hir

2) selanjutna dila-u-an penesuaian sesuai nilai #ersih angdapat direalisasi-an



lap*ran PDA 21!

rin5ian penertaan m*dal

3) penertaan pada PD PASA' ,met*de e-uitas)

lap*ran PD PASA' 21!


4) penertaan pada PD /6 met*de e-uitas)

lap*ran PD /6 21!


. ASET TETAP

A. TANA:

1) rin5ian tanah di I/ A

2) tanah SPD menumpang

3) masih ada nilai 'p1 dan 'p

4) tahun per*lehan masih ada ang #elum ada

!) masih ada l*-asi tanah tida- diperlu-an

/. PE'A0ATAN DAN ESIN

1) rin5ian peralatan dan mesin di I/ /

2) tanah S/D menumpang

3) masih ad nilai 'p1 dan 'p

NO URAIAN


!) masih ada l*-asi tanah tida- ditemu-an

$) penusutan s.d 31 des 214

) penusutan s.d 31 des 21!

=. 6EDN6 DAN /AN6NAN

1) rin5ian gedung di I/ =

2) gedung SPD menumpang



!) ada ren*?asi8reha# gedung TA 21!





D. "A0AN "A'IN6AN DAN I'I6ASI

1) rin5ian jji di I/ D

2) tanah jalan telah dia-ui di aset tanah



!) ada pemeliharaan8reha# ""I TA 21!



NO URAIAN

E. ASET 0AINN;A

1) rin5ian aset tetap lainna di I/ E



4) penusutan s.d 31 des 214

!) penusutan s.d 31 des 21!

9. DP

1) rin5ian DP di I/ 9

2) penilaian DP apa-ah se#esar pr*gress 7isi- atau termn g di

3) selisih pr*gress 7isi- di#anding termn g di#aar apa-ah dia-

4) DP tahun lalu ang menjadi aset ditahun ini

+. ASET 0AINN;A

a. "enis aset lainna

1) tagihan penjualan angsuran

2) -emitraan dengan piha- -etiga /&T)

3) -as ang di#atasi penggunaanna

4) aset ta- #er<ujud

!) aset lainna

#. 'in5ian ase lainna



NO URAIAN

5. re-lass dari tahun 214 menjadi tida- lan5ar

,. :TAN6

a. :utang jang-a pende-

1) hutang PP pada #endahara pengeluaran

2) hutang PP pada /D

#. :utang jang-a pende- lainna

1. EITAS

1) e-uitas Dana

engetahui

a#id A-untansi



HUN 2015 K SKPD :

N"(" PPK-SKPD :

N K+'"# :

A7ABAN

DOKUMEN PENDUKUNG

;A DPA 21!

'ET'I/SI

;A

;A 0'A

ADA 0E/A' PEN6ESA:AN

TIDA

TIDA ADA /TI SET&' /AN

A7ABAN

DOKUMEN PENDUKUNG

TIDA ADA

TIDA ADA

;A

TIDA

TIDA



TIDA

TIDA

ADA /E'PA T'&P; E/E'SI:AN

A7ABAN DOKUMEN PENDUKUNG

TIDA

TIDA



TIDA

TIDA ADA

A7ABAN DOKUMEN PENDUKUNG

TIDA ADA

TIDA ADA

TIDA ADA



A7ABANDOKUMEN PENDUKUNG

TIDA ADA

TIDA ADA


ADA / SIDA

ADA =&P; 'E &'AN

TIDA ADA

ADA



ADA / SIDA

ADA =&P; 'E &'AN

ADA

A7ABAN

DOKUMEN PENDUKUNG



TIDA ADA

A7ABAN

DOKUMEN PENDUKUNG

TIDA ADA

TIDA ADA

TIDA ADA




TIDA ADA

TIDA ADA

;A

TIDA ADA

TIDA ADA




ADA

TIDA ADA

TIDA ADA

TIDA ADA

TIDA ADA

ADA

TIDA ADA

TIDA ADA


TIDA ADA

TIDA ADA

ADA

TIDA ADA

TIDA ADA

TIDA ADA

TIDA ADA



ADA

;ATIDA ADA

TIDA ADA

TIDA ADA


ADA

TIDA ADA

TIDA ADA

TIDA ADA

#aar

i s#g utang s-pdB

TIDA ADA

TIDA ADA

TIDA ADA

TIDA ADA

ADA




TIDA ADA

TIDA ADA

ADA

/aturaja

Sta7 A-untansi ang mem#idangi



KETERANGAN

KETERANGAN



KETERANGAN



KETERANGAN



KETERANGAN

KETERANGAN



KETERANGAN



KETERANGAN



KETERANGAN

KETERANGAN



KETERANGAN



KETERANGAN



KETERANGAN

Documents

renja skpd.xlsx