Embed Size (px)
Citation preview
LÆGEFORENINGEN
Lægemøde 2016
Regnskab 2015
Indholdsfortegnelse
Oplysninger om foreningen 1
Ledelsespåtegning 2
Den uafhængige revisors erklæringer 3
De lægelige revisorers kommentarer 4
Ledelsesberetning for Lægeforeningen 5
Kommentarer til årets resultat 7
Årsregnskab
Anvendt regnskabspraksis 10
Resultatopgørelse 13
Balance 14
Noter til resultatopgørelsen 16
Noter til balancen 20
1
Oplysninger om foreningen
Lægeforeningen Kristianiagade 12 2100 København Ø
www.læger.dk [email protected]
Telefon: 35 44 85 00
Direktion Bente Hyldahl Fogh
Bestyrelse Andreas Rudkjøbing, formand Michael Dupont, næstformand Carl Johan Erichsen Christian E. H. R. Freitag Anja Ulrike Mitchell Tue Flindt Müller Lise Møller Camilla Noelle Rathcke Simon Serbian Mads Skipper
Lægelige revisorer Jens Christian Hedemann Sørensen Andreas Lundh
Revision Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Osvald Helmuths Vej 4, 2000 Frederiksberg
Bankforbindelse Danske Bank
Danske Forvaltning
2
Ledelsespåtegning
Direktionen og bestyrelsen har aflagt årsregnskab for 2015. Årsregnskabet er behandlet og vedtaget dags dato.
Årsregnskabet er aflagt i henhold til foreningens vedtægter og god regnskabsskik.
Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige, lige-
som årsregnskabet efter vores opfattelse indeholder de oplysninger, der er relevante for at bedømme foreningens
økonomiske forhold. Det er derfor vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver
og passiver, den finansielle stilling samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 2015 i overensstem-
melse med foreningens vedtægter og god regnskabsskik.
København, den 15. marts 2016
Direktionen:
…………………..……….............. Bente Hyldahl Fogh
København, den 15. marts 2016
Bestyrelsen:
…………………..……….............. …………………..……….............. …………………..………............. Andreas Rudkjøbing Formand
Michael Dupont Næstformand
Carl Johan Erichsen
…………………..……….............. …………………..……….............. …………………..……….............. Christian E. H. R. Freitag
Anja Ulrike Mitchell Tue Flindt Müller
…………………..………............. …………………..……….............. …………………..……….............. Lise Møller
Camilla Noelle Rathcke
Simon Serbian
…………………..……….............. Mads Skipper
3
Den uafhængige revisors erklæringer
Til medlemmerne i Lægeforeningen
Vi har revideret årsregnskabet for Lægeforeningen for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2015, der omfatter resultatopgø-relse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet aflægges efter foreningens vedtægter og god regnskabs-skik, som beskrevet på side 10-12 i anvendt regnskabspraksis.
Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejdelsen af et årsregnskab i overensstemmelse med foreningens vedtægter og god regnskabsskik, som beskrevet på side 10-12 i anvendt regnskabspraksis. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.
Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstem-melse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinfor-mation.
En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udar-bejdelse af et årsregnskab. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere en vurdering af, om le-delsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet.
Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.
Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Foreningen har, foruden sammenligningstal for det foregående regnskabsår, som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regn-skabsåret 2015 også medtaget det af foreningens repræsentantskab godkendte resultatbudget for 2015. Resultatbudgettet har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision.
Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for Lægeforeningen for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2015 i alle væsentlige hen-seender er udarbejdet i overensstemmelse med god regnskabsskik, som beskrevet på side 10-12 i anvendt regnskabspraksis.
Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregn-skabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnska-bet.
København, den 15. marts 2016
Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab CVR-nr. 30 70 02 28 Svend Duelund Jensen Statsautoriseret revisor
4
De lægelige revisorers kommentarer
De lægelige revisorer har gennemgået Lægeforeningens regnskab for 2015, og foretaget en kritisk revision med det for-
mål at påse, at Lægeforeningens samlede økonomiske aktiviteter og dispositioner er udført på en økonomisk forsvarlig
måde og i overensstemmelse med repræsentantskabets beslutninger.
Vi har stillet forespørgsler til afvigelser mellem budget og realiseret resultat, ligesom vi har haft spørgsmål til procedurer
og politikker, som kan sikre politisk kontrolmulighed, hensigtsmæssig sagsbehandling og synlige beslutninger. Vi har
særligt forespurgt til de kommentarer og bemærkninger, som den eksterne revision har haft.
De lægelige revisorer har intet fundet, som giver anledning til påtale, og kan godkende årsregnskabet for 2015.
København, den 15. marts 2016
Jens Christian Hedemann Sørensen Andreas Lundh
5
Ledelsesberetning for Lægeforeningen
Præsentation af foreningen Lægeforeningen er danske lægers faglige interesseorganisation.
Det er Lægeforeningens formål:
• At være en forening for alle læger
• Fremme kollegialitet og faglighed
• Varetage lægestandens interesser i samfundet
• Medvirke til fortsat dygtiggørelse af læger
• Medvirke til forskning og udvikling i sundhedsvæsenet
• Søge indflydelse på samfundsspørgsmål, der har betydning for sygdom og sundhed samt lægers arbejde
• Medvirke til koordinering og fremme af fælles opgaver for de forhandlingsberettigede foreninger og deres med-
lemmer.
Lægeforeningen er en hovedforening, der omfatter erhvervsaktive medlemmer af de forhandlingsberettigede forenin-
ger, pensionister og andre ikke-erhvervsaktive medlemmer af Lægeforeningen samt medlemmer, som har deres hoved-
beskæftigelse i udlandet.
Nedenfor vises medlemsfordelingen pr. 1. januar 2016 og udviklingen i organisationsgraden:
M K I alt YL 4.285 7.043 11.328 FAS 5.211 3.133 8.344 PLO 1.928 1.782 3.710 Pensionister 3.138 1.229 4.367 Udlandsbo-ende 355 183 538 alt 14.917 13.370 28.287
Note: Organisationsprocenten er beregnet ud fra Sundhedsstyrelsens data for antallet af læger med eksamen fra et dansk universitet, som
er i aldersgruppen 24-64 år, sammenholdt med antallet af medlemmer i den pågældende aldersgruppe.
Hovedaktiviteter i 2015 Lægeforeningen udgiver en årsberetning i forbindelse med Læge- og repræsentantskabsmødet i 2016, som omtaler for-
eningens forskellige aktiviteter i 2015. Beretningen omhandler især en gennemgang af foreningens sundheds- og stands-
politiske arbejde, men også en beskrivelse af Lægeforeningens bestyrelse, udvalg og arbejdsgrupper og eksterne repræ-
sentation samt administrative organisation.
Der henvises til årsberetningen for en nærmere gennemgang. Årsberetningen ligger på Lægeforeningens hjemmeside
under Lægemøde 2016, samt på hjemmesiden www.lægemøde.dk.
Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der har ikke været særlige begivenheder efter regnskabsårets afslutning.
De væsentligste opgaver og udfordringer i 2016 Lægeforeningen vil fortsat blande sig i den sundhedspolitiske debat og påvirke de ydre og indre rammevilkår for patien-
ternes vilkår og lægers arbejde.
6
Lægeforeningen har en sund økonomi og en stabil medlemsudvikling med en meget høj organisationsprocent. Men Læ-
geforeningen skal fortsat i samarbejde med de forhandlingsberettigede foreninger sikre, at de nyuddannede læger øn-
sker at blive medlem af foreningen. Medlemsbetjening og medlemsservice er derfor hele tiden et centralt tema. Også i
2015 og den forløbne del af 2016 har der været medlemsfremgang.
Foreningen er herudover i gang med at gennemføre en langsigtet plan for omlægning af mange mindre og forældede it-
systemer. Omlægningen fortsætter i de kommende år. Blandt andet skal der implementeres nyt medlemssystem og
udvikles et nyt læger.dk.
Udviklingen i økonomiske aktiviteter og forhold Udviklingen er vist i forhold til det af repræsentantskabet vedtagne budget. Det skal bemærkes, at budgettet for 2015
er vedtaget på lægemødet i foråret 2014. Styringsmæssigt arbejdes med en løbende budgetopfølgning og estimater. I
forhold til rapporteringen til repræsentantskabet tages imidlertid udgangspunkt i det på lægemødet i 2014 vedtagne
budget.
Resultatet er et overskud på 6.434 t.kr, hvilket er 9.777 t.kr. bedre end budget. Resultatet er således økonomisk set
særdeles tilfredsstillende.
Afvigelserne fordeler sig som følger på hovedgrupper:
Regnskab Budget Forskel
t.kr. t.kr. t.kr.
Kontingentindtægter, mindre indtægt 93.741 94.173 -432
Sundheds- og standspolitisk virksomhed, mindre forbrug 20.323 20.734 411
Uddannelsesvirksomhed, mindre forbrug 4.453 4.687 235
Særlig medlemsrettet virksomhed, mindre forbrug 22.131 24.644 2.513
Fælles administration, mindre forbrug 38.203 46.191 7.989
Finansielle poster, flere udgifter -1.553 -200 -1.353
Øremærkede regionale aktiviteter, mindre forbrug 645 1.060 415
Afvigelse i alt 9.777
De positive afvigelser ligger på en række områder, men særligt fælles administration. Derudover har der været en større
negativ afvigelse vedrørende finansielle poster. Disse forhold er nærmere omtalt nedenfor.
Nyt medlemssystem
Implementeringen af nyt medlemssystem er i fuld gang. Det nye system forventes taget i drift i efteråret 2016 og vil
betyde væsentligt bedre muligheder for det enkelte medlem for at følge med i sin egen status via den indbyggede selv-
betjeningsfacilitet. Samtidig betyder det nye system, at en række områder kan optimeres, hvilket igen betyder hurtigere
svar på medlemshenvendelser og bedre mulighed for medlemsservice. I budgettet for 2015 var det forudsat, at imple-
menteringen af det nye medlemssystem ville ske primo 2015. Det viste sig imidlertid efterfølgende nødvendigt med en
analyse- og forhandlingsrunde i forhold til leverandøren, hvilket er årsagen til, at systemet først bliver idriftsat i 2016.
Den senere idriftsættelse af systemet i forhold til det i budgettet for 2015 forudsatte betyder samtidig, at der ikke har
været de forudsatte omkostninger til drift og afskrivning på det nye system. Drift og afskrivning var budgetteret til 4,5
7
mio. kr. om året, og disse omkostninger kommer først fra idriftsættelsen af systemet. Den senere idriftsættelse af syste-
met er således den væsentligste enkeltårsag til det gode økonomiske resultat i 2015. Der er imidlertid tale om en perio-
deforskydning, således at forstå, at omkostningen kommer fra efteråret 2016.
Indtægterne
Kontingentindtægterne for 2015 udviser en mindre indtægt på 432 t.kr. i forhold til budget, og en stigning i forhold til
2014 på 556 t.kr. Den mindre indtægt i forhold til budget skyldes primært, at der har været en forskydning i retning af
flere ikke-erhvervsaktive medlemmer og lidt færre ordinære medlemmer end budgetteret, idet stigningen i det samlede
medlemstal har været som forudsat.
Omkostningerne
Omkostninger til sundheds- og standspolitiske aktiviteter har været 411 t.kr mindre end budget, hvilket samtidig er noget
mere end for 2014, nemlig 602 t.kr. Stigningen i forhold til 2014 skyldes primært, at der har været tilført yderligere
ressourcer i forbindelse med barsel og deltagelse i implementeringen af nyt læger.dk. Stigningen i omkostningerne har
dog været mindre end budgetteret.
Uddannelsesvirksomheden har haft færre omkostninger end budgetteret og aktiviteten i efteruddannelsesdelen har væ-
ret mindre end budgetteret. Netto er resultatet 234 t.kr. bedre end budget. Dette består af et mindreforbrug vedrørende
uddannelses- og forskningspolitik på 444 t.kr. og et merforbrug (netto) for efteruddannelsesområdet på 210 t.kr.
Den medlemsrettede virksomhed har haft mindre nettoomkostninger end budgetteret, i alt 2.513 t.kr. Dette skyldes, at
Lægeforeningens omkostninger til regionale aktiviteter, publikationsaktiviteter (Ugeskriftet mv.) og medlemsstøtte og
rådgivning er 1.012 t.kr., 749 t.kr. og 922 t.kr. lavere end budgettet. Omkostningerne til sekretariatsbistand til videnska-
belige selskaber modsat været 170 t.kr højere end budgetteret.
Den store positive afvigelse i forhold til budget vedrørende regionale aktiviteter skyldes, at der i 2015 er gennemført en
større udvidelse af de regionale aktiviteter for de forhandlingsberettigede foreninger, hvilket har betydet, at den sam-
lede drift af de regionale sekretariater er blevet billigere pr. årsværk. Omkostningen til Lægeforeningens del af de regio-
nale sekretariater er således 662 t.kr. lavere end for 2014, trods et aktivitetsniveau, som er lidt højere end for 2014.
I de regionale aktiviteter indgår også de særlige regionale medlemsrettede aktiviteter, som i 2015 er støttet med 645
t.kr., hvilket dækkes af den disponerede egenkapital. Der er reserveret 7.954 t.kr. pr. 1. januar 2016 til dette formål.
Disse midler vedrører de tidligere Lægekredsforeninger. Da støtten gives via de særlige hensættelser til regionale formål,
vises omkostningen som en særskilt post og dækkes via disponeringen af årets resultat.
Den positive afvigelse på publikationsaktiviteter skyldes primært, at omkostningerne til produktion af Ugeskriftet har
været 760 t.kr. lavere end budgetteret, hvilket er sket uden reduktion i volumen, men ved en bedre tilrettelæggelse af
det løbende samarbejde med trykkeri og grafisk produktion.
Den positive afvigelse på medlemsstøtte og rådgivning skyldes primært, at indtægterne på området har været 808 t.kr.
større end budgetteret. Dette skyldes, at gruppeforsikringsordningen med Tryg har udviklet sig positivt også i 2015. An-
tallet af medlemmer, der vælger den fælles forsikringsordning, er steget med 6% i 2015. Overskuddet i ordningen ved
en fornuftig skadesprocent tilfalder de deltagende medlemmer. Der har i foråret 2016 været gennemført en ordning,
hvor medlemmerne kunne få et gratis DNA-kit til sikring mod indbrud. Det er forventningen, at disse aktiviteter vil kunne
8
forbedre skadesprocenten i de kommende år. Derudover har TrygFonden vedtaget at give årsbonus på 8 % til alle kunder
i Tryg, hvilket naturligvis også kommer deltagerne til Lægeforeningens forsikringsordning til gode.
Den fælles administration har haft væsentligt mindre omkostninger end budgetteret, i alt 7.989 t.kr. IT-service tegner
sig for den største del heraf, nemlig en positiv afvigelse på 5.361 t.kr., som primært skyldes den tidligere omtalte udsky-
delse af idriftsættelsestidspunktet for det nye medlemssystem. Herudover er der i 2015 gennemført outsourcing af store
dele af it-driften (pc’ere, netværk og servere), hvilket er gennemført med en lavere omkostning end budgetteret. Med
outsourcingen opnås en gevinst i form af bedre løbende support (særligt uden for almindelig arbejdstid) og en bedre
platform for løbende opgradering og servicering af foreningens IT, som er blevet standardiseret og fornyet i forbindelse
med outsourcingen.
Ledelse, økonomi og Human Ressource tegner sig for en positiv afvigelse på 4.017 t.kr., hvor størstedelen skyldes reduk-
tion af vikaromkostninger i forbindelse med sygdom mv. Dette er gennemført ved interne omflytninger og ændringer i
arbejdsfunktioner. Hertil kommer, at lønreguleringen i 2015 har været mindre end budgetteret.
Møde- og arrangementsservice tegner sig for en positiv afvigelse på 989 t.kr., hvilket skyldes, at der er sket en omlægning
og reduktion af den faste bemanding. Til trods for reduktionen er det lykkedes at opretholde aktivitetsniveauet, hvilket
afspejler sig i det positive resultat.
Omvendt har der været en negativ afvigelse på ejendomsområdet på 2.451 t.kr., som skyldes væsentligt højere omkost-
ninger til istandsættelse og vedligeholdelse end budgetteret.
De finansielle poster udviser en merudgift på 1.353 t.kr. i forhold til budget. Dette skyldes primært en negativ udvikling
i de finansielle indtægter som følge af det fortsat lave renteniveau.
Øvrige poster – bevægelser på egenkapital Der har i 2015 været en indtægt på 976 t. kr., som i overensstemmelse med den anvendte regnskabspraksis er ført
direkte på egenkapitalen vedrørende ændring af dagsværdien af den renteswap, som blev indgået i forbindelse med
finansieringen af ombygningen af Domus Medica i 2011.
9
Hoved- og nøgletal 2011 - 2015 (1.000 kr.) 2015 2014 2013 2012 2011
Incl. Ugeskrift for Læger fra 2012
Indtægter, brutto:
Kontingentindtægter 93.741 93.185 93.725 91.948 90.275
Øvrige driftsindtægter* 62.349 66.840 58.216 73.200 59.076
Finansielle indtægter, netto -1.553 -917 -771 -55 592
Indtægter i alt 154.537 159.108 151.170 165.092 149.943
Omkostninger, brutto:
Sundheds- og standspolitisk virksomhed -20.552 -19.955 -18.471 -17.525 -18.422
Uddannelsesvirksomhed -8.538 -10.369 -11.451 -23.820 -27.890
Særlig medlemsrettet virksomhed* -60.974 -61.222 -57.823 -61.340 -40.919
Fælles administration -58.039 -57.691 -61.425 -60.884 -60.143
Omkostninger i alt -148.103 -149.237 -149.170 -163.570 -147.374
Årets resultat før skat 6.434 9.871 2.000 1.522 2.569
Skat 0 0 0 0 309
Årets resultat 6.434 9.871 2.000 1.522 2.878
Balance
Immaterielle anlægsaktiver 18.638 13.688 16.820 17.823 20.368
Grunde og bygninger 114.071 114.891 115.713 116.677 110.504
Øvrige materielle anlægsaktiver 8.919 9.678 10.436 11.262 12.189
Tilgodehavender 55.468 38.358 28.143 58.019 44.776
Varebeholdning og igangværende arbejde* 0 0 0 133 1.000
Værdipapirer og likvide beholdninger 40.693 57.037 89.451 47.093 76.971
Aktiver i alt 237.789 233.652 260.563 251.007 265.808
Egenkapital 174.182 166.769 158.129 154.203 154.896
Gæld 63.607 66.883 102.434 96.804 110.912
Passiver i alt 237.789 233.652 260.563 251.007 265.808
Nøgletal:
Antal medlemmer primo 27.611 27.090 26.627 26.235 25.669
Gennemsnitligt antal heltidsansatte* 121,3 119,3 130,5 142,9 115,1
Egenkapital i procent af balancen 73,3 71,4 60,7 61,4 58,3
Samlede omkostninger i procent af egenkapitalen 83,2 89,5 94,3 106,1 95,1 *Overflyttelsen af aktiviteter fra Publikationsfonden ultimo 2011 og PLO-kurser til PLO primo 2013 betyder, at de stjernemarkerede nøgletal ikke umiddelbart kan sammenholdes med tidligere år. Der er endvidere i efteråret 2013 gennemført en organisationsæn-dring, som betyder mindre justeringer i fordelingen af omkostninger til formål og outsourcing af medarbejdere vedrørende annon-cesalg og dele af IT-service. Øvrige driftsindtægter er i resultatopgørelsen på side 13 vist under de områder, de vedrører, således at nettoomkostningen pr. om-råde vises.
10
Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Lægeforeningen er aflagt i overensstemmelse med foreningens vedtægter og god regnskabsskik.
Lægeforeningens regnskab er opbygget som et formålsregnskab med 4 hovedaktivitetsområder:
• Sundheds- og standspolitisk virksomhed
• Uddannelsesvirksomhed
• Særlig medlemsrettet virksomhed
• Fælles administration
Sammensætningen af driftsindtægter og driftsomkostninger er yderligere belyst i noterne til resultatopgørelsen.
Ændringer i anvendt regnskabspraksis
Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år.
Valutaomregning
Transaktioner i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter transaktionsdagens kurs.
Monetære aktiver og forpligtelser i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter balancedagens valutakurser. Rea-
liserede og urealiserede valutakursgevinster og -tab indgår i resultatopgørelsen under finansielle poster.
Afledte finansielle instrumenter
Foreningen har finansieret ombygning af sin domicilejendom med et variabelt forrentet banklån og har indgået en ren-
tesikringsaftale (renteswap). Dette afledte finansielle instrument indregnes første gang i balancen til kostpris og måles
efterfølgende til dagsværdi.
Ændring i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter, der er klassificeret som og opfylder betingelserne for sikring
af fremtidige aktiver og forpligtelser, indregnes i andre tilgodehavender eller anden gæld samt på egenkapitalen under
”Reserve for sikringstransaktioner”. Indtægter og omkostninger vedrørende sådanne sikringstransaktioner overføres
fra egenkapitalen og indregnes i samme regnskabspost som det sikrede. Regulering af dagsværdien af øvrige afledte
finansielle instrumenter indgår i resultatopgørelsen.
Resultatopgørelsen Nettoomsætning
Indtægter vedrørende kontingenter indgår i nettoomsætningen for den periode, de vedrører. Omsætningen opgøres
efter fradrag af moms, afgifter og rabatter.
Andre driftsindtægter
Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til foreningens hovedaktiviteter. An-
dre indtægter indgår i resultatopgørelsen på faktureringstidspunktet.
11
Anvendt regnskabspraksis – fortsat Driftsomkostninger
Driftsomkostninger omfatter omkostninger til uddannelsessekretariatet, lønninger, lokaler m.v.
Af- og nedskrivninger
Af- og nedskrivninger omfatter af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver. Anlægsaktiverne
afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstiderne og scrapværdierne:
Brugstid Scrapværdi
Software 3 - 10 år 0
Indretning af lejede lokaler 20 år 0
Grunde og bygninger 50 år 90 %
Ombygning af ejendom 50 år 0
Driftsmidler og inventar 3 - 5 år 0
Fortjeneste eller tab ved afhændelse af anlægsaktiver indregnes i samme post i resultatopgørelsen, som afskrivnin-
gerne på de pågældende aktiver.
Anskaffelser af mindre aktiver omkostningsføres i købsåret.
Igangværende investeringer afskrives først fra ibrugtagningen.
Finansielle poster
Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Fi-
nansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, deklarerede aktieudbytter, realiserede og urealiserede
kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer.
Skat
Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst.
Balancen Immaterielle anlægsaktiver
Immaterielle anlægsaktiver omfatter software og nyt medlemssystem (under implementering). Anlægsaktiver afskrives
fra idrifttagelsestidspunktet.
Immaterielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.
Materielle anlægsaktiver
Materielle anlægsaktiver omfatter grunde og bygninger, indretning af lejede lokaler samt driftsmateriel og inventar
samt. Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.
Større anskaffelser af driftsmateriel og inventar afskrives over den forventede levetid. Småanskaffelser omkostningsfø-
res i købsåret.
12
Anvendt regnskabspraksis – fortsat Tilgodehavender
Tilgodehavender fra salg mv. måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduce-
res med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.
Værdipapirer
Børsnoterede værdipapirer måles til kursværdien på balancedagen. Andre værdipapirer måles til anslået dagsværdi.
Egenkapital
Egenkapitalen opdeles i en bunden, en disponeret og en fri egenkapital. Opdelingen er ikke vedtægtsbestemt.
Den bundne kapital svarer til ejendommen Domus Medica’s offentlige ejendomsvurdering pr. 1. januar 2008 med til-
læg af den bogførte værdi pr. 31. december 2008 for ejendommen Fredens Torv 3 B, Århus.
Den disponerede egenkapital svarer til, hvor stor en del af egenkapitalen, der på statustidspunktet er disponeret til
bestemte formål.
Skat
Aktuelle skatteforpligtelser indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, regule-
ret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter.
Udskudt skat medtages ikke i resultatopgørelsen og balancen, men oplyses alene i noten om eventualforpligtelser. Ud-
skudt skat er den skat, som vil blive udløst, såfremt foreningens aktiver sælges til den regnskabsmæssige værdi.
Udskudt skat beregnes med 22 % af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier
bortset fra midlertidige forskelle, som opstår på anskaffelsestidspunktet for aktiver og forpligtelser, og som hverken
påvirker resultat eller den skattepligtige indkomst.
Finansielle gældsforpligtelser
Finansielle gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris svarende til den nominelle restgæld.
13
Resultatopgørelse Regnskab Budget Regnskab
2015 2015 2014 Note t.kr. t.kr. t.kr.
Indtægter: Kontingenter fra medlemmer 93.741 94.173 93.185
Nettoomkostninger*: Sundheds- og standspolitisk virksomhed Demokratiske aktiviteter 1 -5.327 -6.269 -5.690 Standspolitiske aktiviteter 2 -3.590 -3.847 -3.690 Sundhedspolitiske aktiviteter 3 -11.406 -10.618 -10.341
-20.323 -20.734 -19.721 Uddannelsesvirksomhed Uddannelse og forskningspolitik 4 -2.644 -3.088 -2.478 Efteruddannelsesvirksomhed 5 -1.809 -1.599 -2.111
-4.453 -4.687 -4.589 Særlig medlemsrettet virksomhed Publikationer 6 -14.526 -15.275 -16.086 Sekretariatsbistand videnskabelige selskaber 7 -1.196 -1.026 -1.282 Regionale aktiviteter 8 -3.189 -4.201 -3.743 Medlemsstøtte og rådgivning 9 -3.220 -4.142 -2.885
-22.131 -24.644 -23.995 Fælles administration Møde- og arrangementsservice 10 -1.148 -2.136 -1.456 Reception og dokumentation 11 -1.822 -1.896 -1.862 Ejendoms- og teknisk service 12 -9.650 -7.198 -10.388 Ledelse, økonomi og Human Ressource 13 -7.199 -11.215 -6.418 It-service 14 -18.384 -23.745 -17.181
-38.203 -46.191 -37.305
Resultat før finansielle poster 8.632 -2.083 7.574 Finansielle poster, netto 15 -1.553 -200 -917
Resultat før skat og særlige aktiviteter 7.079 -2.283 6.657
Provision vedr. 2013 for ny gruppeforsikringsaftale - - 3.966
aktiviteter hensat under egenkapitalen Øremærkede regionale aktiviteter -645 -1.060 -753 Skat af årets resultat 16 0 0 0
Årets resultat 17 6.434 -3.343 9.870
som af bestyrelsen foreslås disponeret således :
Overført til fri egenkapital 7.079 -2.283 10.623 træk på disponeret egenkapital - regionale aktiviteter -645 -1.060 -753
6.434 -3.343 9.870
* Nettoomkostninger: omkostninger fraregnet de til området knyttede indtægter.
14
Balance pr.31. december
2015 2014 Note t.kr. t.kr.
Aktiver Anlægsaktiver Nyt medlemssystem 8.083 0
Software 10.555 13.688
Immaterielle anlægsaktiver 17 18.638 13.688
Grunde og bygninger 114.071 114.891
Indretning af lejede lokaler 8.919 9.678
Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 0 0
Materielle anlægsaktiver 18 122.990 124.569
Anlægsaktiver i alt 141.628 138.257
Omsætningsaktiver Tilgodehavender 19 47.887 33.402
Periodeafgrænsningsposter 7.581 4.956
Tilgodehavender 55.468 38.358
Værdipapirer 36.258 36.956
Likvide beholdninger 4.435 20.081
Omsætningsaktiver i alt 96.161 95.395
Aktiver i alt 237.789 233.652
15
Balance pr.31. december
2015 2014 Note t.kr. t.kr.
Passiver Egenkapital Bunden kapital 86.000 86.000
Reserve for sikringstransaktioner -4.228 -5.204
Disponeret egenkapital 7.954 8.599
Fri kapital 84.456 77.374
Egenkapital i alt 20 174.182 166.769
Gældsforpligtelser Gæld til kreditinstitutter 23.086 24.071
Langfristede gældsforpligtelser 23.086 24.071
Kortfristet gæld 21 34.255 36.448
Periodeafgrænsningsposter 6.266 6.364
Kortfristede gældsforpligtelser 40.521 42.812
Gældsforpligtelser i alt 63.607 66.883
Passiver i alt 237.789 233.652
16
Noter til resultatopgørelsen Regnskab Budget Regnskab
2015 2015 2014 t.kr. t.kr. t.kr.
Note 1. Demokratiske aktiviteter Indtægter 0 0 0 Omkostninger: Bestyrelsen -4.438 -5.487 -5.039 Repræsentantskabet (netto) -544 -551 -463 Vedtægtsrelaterede demokratiske aktiviteter -345 -231 -187
-5.327 -6.269 -5.690
Bestyrelsen har følgende årsvederlag i t.kr. pr. medlem:
Formand 482 481
Næstformand 336 354
Almindelige bestyrelsesmedlemmer:
Bopæl mindre end 45 km fra København 224 223
Bopæl mere end 45 km fra København 231 230
Bopæl Vest for Storebælt 254 253
Note 2. Standspolitiske aktiviteter Indtægter 229 70 229 Omkostninger: Administrative omkostninger -3.104 -3.153 -3.481 Aktiviteter og arbejdsgrupper -714 -635 -406 Eksterne samarbejdsrelationer 0 -130 -32
-3.590 -3.847 -3.690
Note 3. Sundhedspolitiske aktiviteter Indtægter 0 0 4 Omkostninger: Administrative omkostninger -8.883 -8.766 -8.695 International aktivitet -1.102 -801 -628 Aktiviteter og arbejdsgrupper -921 -551 -518 Vidensråd, Lægeforeningens andel -500 -500 -504
-11.406 -10.618 -10.341 Vidensråd Samlet budget -3.483 -4.677 -4.186 Trygfondens andel -2.983 -4.177 -3.682 Lægeforeningens andel -500 -500 -504 Heraf lokaleomkostninger (andel i Fællesøkonomi) 152 232 152 Heraf IT-omkostninger (andel i Fællesøkonomi) 94 149 94 Vidensråd (netto) -254 -119 -258
17
Noter til resultatopgørelsen Regnskab Budget Regnskab
2015 2015 2014 t.kr. t.kr. t.kr.
Note 4. Uddannelse og forskningspolitik Indtægter 0 0 0 Omkostninger: Administrative omkostninger -2.285 -2.344 -2.235 Aktiviteter og arbejdsgrupper -359 -744 -243
-2.644 -3.088 -2.478
Note 5. Efteruddannelsesvirksomhed Indtægter 4.085 4.888 5.780 Omkostninger: Administrative omkostninger -2.799 -2.679 -2.935 Efteruddannelsesaktiviteter -3.095 -3.808 -4.957
-1.809 -1.599 -2.111
Note 6. Publikationer Indtægter: 15.021 14.624 Annoncesalg 12.321 12.075 11.942 Abonnementssalg 1.220 1.790 1.283 Andet 1.480 1.124 1.399 Omkostninger: Danish Medical Journal (DMJ) -281 -516 -404 Bibliotek for Læger -274 -325 -289 Ugeskrift for Lægers redaktion -12.951 -12.951 -12.964 Ugeskrift for Lægers produktion -16.616 -17.259 -17.252 Lægehåndbogen 573 787 200
-14.526 -15.275 -16.086
Note 7. Sekretariatsbistand videnskabelige selskaber Indtægter 1.070 1.300 1.082 Omkostninger: Fællessekretariatet -2.265 -2.326 -2.364
-1.196 -1.026 -1.282
Note 8. Regionale aktiviteter Indtægter 13.716 13.563 13.193 Omkostninger: LF Regioner -17.550 -18.824 -17.689
-3.834 -5.261 -4.496 Heraf øremærkede regionale aktiviteter finansieret via disponeret egenkapital -645 -1.060 -753 Regionale aktiviteter (netto) -3.189 -4.201 -3.743
18
Noter til resultatopgørelsen Regnskab Budget Regnskab
2015 2015 2014 t.kr. t.kr. t.kr.
Note 9. Medlemsstøtte og rådgivning Indtægter 8.390 7.582 11.541 Omkostninger: Medlemsstøtte -2.296 -2.492 -2.436 Medlemsrådgivning -1.759 -1.263 -1.190 Medlemsservice -6.698 -7.198 -6.144 Kandidatfester -858 -771 -690
-3.220 -4.142 1.081 heraf provision vedr. 2013 for ny gruppeforsikringsaftale 3.966 Medlemsstøtte og rådgivning (netto) -3.220 -4.142 -2.885
Note 10. Møde- og arrangementsservice Indtægter 6.148 5.450 6.154 Omkostninger: Møde- og arrangementsservice -7.295 -7.587 -7.610
-1.148 -2.136 -1.456
Note 11. Reception og dokumentation Indtægter 0 0 0 Omkostninger: Reception og dokumentation -1.822 -1.896 -1.862
-1.822 -1.896 -1.862
Note 12. Ejendoms- og teknisk service Indtægter 3.985 4.192 4.298 Omkostninger: Ejendomsservice -11.462 -8.852 -12.490 Teknisk service -2.173 -2.538 -2.196
-9.650 -7.198 -10.388
Note 13. Ledelse, økonomi og Human Ressource Indtægter 5.673 4.729 6.563 Omkostninger: Økonomi -6.321 -6.815 -6.113 Ledelse og Human Ressource -6.521 -9.129 -6.868
-7.199 -11.215 -6.418
Note 14. It-service Indtægter 4.031 3.520 3.370 Omkostninger: It-Administration -1.630 -953 -1.179 It-Drift- og support -13.405 -13.435 -12.094 IT-Metode og leverancestyring -2.644 -3.313 -2.347 It-Udvikling -4.736 -9.564 -4.931
-18.384 -23.745 -17.181
19
Noter til resultatopgørelsen Regnskab Budget Regnskab
2015 2015 2014 t.kr. t.kr. t.kr.
Note 15. Finansielle poster Renteindtægter og udbytte 858 1.700 1.111 Renteomkostninger -1.925 -1.900 -1.657 Kursregulering værdipapirer m.v. -486 -371
-1.553 -200 -917
Note 16. Skat af årets resultat 0 0 0
Noter til balancen Note 17. Immaterielle anlægsaktiver
Nyt med-lemssy-
stem Software I alt t.kr. t.kr. t.kr.
Kostpris pr. 1/1 2015 0 29.518 29.518 Tilgang i årets løb 8.083 0 8.083 Afgang i årets løb 0 0 0
Kostpris pr. 31/12-2015 8.083 29.518 37.601
Af- og nedskrivninger pr. 31/12 2015 0 15.830 15.830 Årets afskrivninger 0 3.133 3.133
Af- og nedskrivninger pr. 31/12 2015 0 18.963 18.963
Regnskabsmæssig værdi pr. 31/12 2015 8.083 10.555 18.638
Nyt medlemssystem tages i drift i 2016. Note 18. Materielle anlægsaktiver
Grunde og bygninger
Indretning af lejede lokaler
Andre an-læg, drifts-materiel og
inventar I alt t.kr. t.kr. t.kr. t.kr.
Kostpris pr. 1/1 2015 118.438 15.181 582 134.201 Tilgang i årets løb 0 0 0 0 Afgang i årets løb 0 0 0 0 Kostpris pr. 31/12-2015 118.438 15.181 582 134.201
Af- og nedskrivninger pr. 31/12 2015 3.547 5.503 582 9.632 Årets afskrivninger 820 759 0 1.579 Af- og nedskrivninger pr. 31/12 2015 4.367 6.262 582 11.211
Regnskabsmæssig værdi pr. 31/12 2015 114.071 8.919 0 122.990
20
Noter til balancen Regnskab Regnskab
2015 2014 t.kr. t.kr.
Note 19. Tilgodehavender Kontingentrestancer 321 287 Annonce- og kursusdebitorer m.v. 8.011 9.206 Mellemregning med tilknyttede foreninger 37.399 22.101 Deposita 750 441 Øvrige debitorer og forudbetalinger 1.406 1.367
47.887 33.402
Note 20. Egenkapital
Bunden egenkapital pr. 1/1 86.000 86.000
Bunden egenkapital pr. 31/12 86.000 86.000
Reserve for síkringstransaktioner pr. 1/1 -4.915 -3.973
Ændring i markedsværdi i året 687 -1.231
Reklassifikation vedr. indfrielse af lån - 289
Reserve for síkringstransaktioner pr. 31/12 -4.228 -4.915
Disponeret egenkapital - regionale aktiviteter: Lægekredsforeninger, vedrørende fusion pr. 1/1 2009 8.599 9.352
Resultatdisponering -645 -753
Disponeret egenkapital pr. 31/12 7.954 8.599
Fri egenkapital pr. 1/1 77.088 66.753 Reklassifikation vedr. indfrielse af lån 289 -289 Resultatdisponering 7.079 10.624 Fri egenkapital pr. 31/12 84.456 77.088
Egenkapital i alt 174.182 166.769
Note 21. Kortfristet gæld Gæld til kreditinstitutter 921 880 Mellemregning med tilknyttede foreninger 1.141 1.677 Kreditorer 9.495 9.693 Skyldige omkostninger 10.096 10.965 Feriepengeforpligtelse 10.529 10.325 Skyldig A-skat, ATP m.v. 1.015 789 Skyldig moms 1.058 2.119
34.255 36.448
21
Note 22. Sikkerhedsstillelser og eventualforpligtelser 2015 2014
t.kr. t.kr.
Til sikkerhed for gæld til kreditinstutter er deponeret obli-gationer til en samlet kursværdi af 9.632 9.770
Der er i Domus Medica tinglyst ejerpantebreve med en værdi på 35.207 35.207
Der er i Fredens Torv tinglyst ejerpantebreve med en værdi på 1.692 1.692
Til sikkerhed for lån ydet af Lægernes Pensionskasse til finansiering af lægepraksis med en samlet restgæld på 1.595 t.kr pr. 31. december 2015 er deponerede/båndlagte obligationer til en samlet kursværdi på 9.632 t.kr pr. 31. december. Foreningen har tegnet garantiforsikring til dækning af eventuelle tab. Til sikring af renten på variabelt forrentet banklån har foreningen indgået renteswap. Dagsværdien af denne rente-swap er indregnet i balancen. Eventualskatteforpligtelse vedrørende ejendomme mv. udgør pr. 31. december 2015 7.030 t.kr. Leje- og leasingforpligtelser udgør pr. 31. december 2015 i alt 19.128 t.kr.
