Informe de Gestión 2015cinara.univalle.edu.co/images/DianFunda/NOTAS A LOS... · 2018. 4. 30. · GESTIÓN FINANCIERA Este documento refleja la situación financiera de la Fundación

GESTIÓN FINANCIERA

Este documento refleja la situación financiera de la Fundación Cinara durante el año 2017

y la presupuestada para el 2018; la información se presenta a través del análisis de los

estados financieros comparativos de los años 2017 y 2016.

El documento ha sido estructurado en cinco bloques, según se indica a continuación:

1. Información financiera, iniciando con los Estados Financieros comparativos entre el

año actual y el anterior. Se incluyen las notas aclaratorias a los estados financieros.

2. Flujo de caja ejecutado del año 2017.

3. Presupuesto de ingresos y egresos para el año 2018.

4. Cartera de clientes por edades a dic 2017.

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1. ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS 2017

Balance General

Activos A 31 de diciembre de 2017, los activos totales de la Fundación ascienden a $622,1

millones, disminuyendo $36,7 millones respecto al año 2016 que cerró con un activo total

de $658,9 millones de pesos.

Esta disminución se da como producto de la utilización de liquidez en el pago de

obligaciones contraídas, dado que si se observa el disponible dicha cuenta se encuentra

19,1% por debajo del año directamente anterior de igual forma que las cuentas por cobrar

o deudores que cerraron el año con 24,2% por debajo respecto el año 2016.

Igualmente si bien es cierto que se compraron pocos activos, la disminución equivalente al

4,4% en propiedad, planta y equipo se ocasiono por la depreciación normal de los activos.

Finalmente se puede observar un aumento parcial en las inversiones equivalente al 28,7%

respecto al año 2016, el cual proviene de la apertura del fondo fiduciario en Bancolombia

cuenta N.0716 1830 el día 28 de noviembre de 2017, y cuyo recurso fue recibido del

proyecto como anticipo para su ejecución por valor de $120.000.000.

Pasivos Los Pasivos a 31 de diciembre de 2017 tienen un saldo de $328,09 millones, presentando

un aumento respecto a diciembre 31 de 2016 de $324,2 millones, equivalente al 1,2%.

Dicho aumento se ve reflejado principalmente en la cuenta Impuestos nacionales por

pagar, por valor de $65,9 millones de los cuales el 92% correspondió a IVA del último

cuatrimestre del año que se pagó en enero de 2018, y un aumento en la cuenta de

anticipos y avances de clientes a nombre de la Universidad del Valle, equivalente al 10%

respecto al año anterior.

Por lo anterior si se excluye del pasivo estas dos cuentas se puede observar que en

general el pasivo tubo una disminución de $53,9 millones equivalente al 71,9% esto como

resultado de la gestión administrativa propuesta para el año 2017 de cancelar las cuentas

por pagar de naturaleza mayor a un año, con el ánimo de mejorar la relación comercial de

la Fundación con los prestadores de servicios y subsanar el pasivo vencido, viéndose

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reflejado en cuentas como proveedores que en comparación al año 2015 disminuyo el

100%, costos y gastos por pagar disminuyo el 87,5% y las obligaciones financieras

corrientes que disminuyeron en 82,8%, dejando como resultado las obligaciones al día con

terceros internos y externos de la Fundación.

Patrimonio La situación financiera de Fundación Cinara al inicio del año 2017 presenta un déficit

contable de $40,55 millones.

Déficit que no corresponde en su totalidad a cuentas directas de año 2017, lo anterior

dado que para el año 2016 contablemente quedaron facturados los ingresos del proyecto

CUM por valor de $231 millones, mientras en contrapartida los gastos de este proyecto

fueron ejecutados en el transcurso del año 2017 por valor de $232,9 millones.

Por otra parte dentro de los ingresos facturados en el año 2017, de proyectos como Ptar

Popayán, Ic Prefabricados y Espy, se debe omitir los ingresos cuya ejecución se llevará a

cabo en el año 2018, como es el caso de Ptar Popayán por $27 millones, IC prefabricados

por $76,7 millones y ESPY por $78 millones.

Así las cosas, si se tienen en cuenta los ingresos del año 2016 ejecutados en 2017 y se

restan los ingresos facturados en 2017 cuya ejecución se realizará en 2018, el impacto en

el resultado del ejercicio del año 2017, sería positivo con un valor aproximado de $8,3

millones.

Es importante tener en cuenta que el desequilibrio en las cuentas (mayores gastos que

ingresos), no afecto a la Fundación al momento de responder con las obligaciones, por lo

anterior se puede concluir que el déficit se ocasionó por efecto de causación contable,

más no por déficit de liquidez en la operación.

Estado de Resultados

Ingresos Los ingresos totales del periodo enero – diciembre de 2017, fueron de $1.126,09 millones

que en comparación con el año 2016 que fueron de $1.341,5 millones, representa una

disminución de ingresos facturados de $215,4 millones equivalente al 16,1%.

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Para el año 2017 se realizó la firma de dos nuevos proyectos los cuales fueron Llano

Grande por valor de $24,72 millones del cual en 2017 se facturaron $24,72 millones

equivalente al 100% del total del contrato y el proyecto Ptar Popayán por valor de $96,65

millones del cual se facturaron $32,48 millones equivalentes al 33,6% del total del

contrato.

Por otra parte de los proyectos y convenios firmados en 2016 como Convenio Asociación

de Universidad del Valle se facturaron en 2017 $231 millones, del convenio Regalías Cauca

se cruzaron $179,84 millones, de la constructora IC Prefabricados se facturaron $111,1

millones, Con la empresa de energía ESPY se facturaron $183.8 millones y se recibieron

ingresos del proyecto Agua 2016 por valor de $16,2 millones, los ingresos restantes

equivalentes al 31,6% corresponden a prestaciones de servicios generales principalmente

clientes de la Estación Puerto Mallarino como Universidades, Parcelaciones, colegios,

juntas de acción comunal y empresas en general.

Finalmente, los ingresos registrados como ingresos no operacionales diversos por

investigación corresponden a la Universidad del Valle por el convenio Regalías Cauca

como contrapartida de los gastos incurridos en la ejecución del convenio requeridos como

legalizaciones del anticipo recibido a finales del año 2016, estos ingresos no son ingresos

corrientes ni gravados dado las condiciones del convenio cuya fuente de recursos es

gubernamental.

Gastos El total de gastos para el periodo enero – diciembre de 2017 es de $1.166,6 millones que

respecto al año 2016 que cerro con $1.043 millones, representa un aumento equivalente

al 11,8%.

Este aumento se puede observar principalmente por cuentas como honorarios cuyo saldo

al final del año 2017 fue de $453,35 millones el cual respecto al año 2016 aumento un

41,4%, de estos gastos los más representativos son: las asesorías técnicas por valor de

$213 millones y la preparación de informes y servicios por valor de $177,45 millones,

gastos que desprenden directamente de la ejecución de los proyectos.

Otra cuenta representativa en los gastos son los diversos los cuales a 31 de diciembre de

2017 sumaron $122,35 y que en comparación al año 2016 aumentaron en un 55,3%,

aumento que se debe a cuentas como: la implementación del sistema de salud

ocupacional y seguridad en el trabajo implementada en este año por valor de $3,37

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millones, la compra de insumos y elementos de laboratorio por valor de 32,7 millones, el

auxilio de monitores por valor de $13,6 millones, compra de insumos para reparaciones y

usos de laboratorio por $9,4 millones e impresiones litográficas por valor de $5,06

millones entre otros gastos varios.

Los gastos laborales al 31 de diciembre de 2017 ascendieron a $348,79 millones que en

comparación con el año anterior que cerro con $321,73 millones, presenta una variación

del 8,4%, aumento que se presentó por los incrementos de salario que de acuerdo a

decreto nacional aumentaron el 7%, y el saldo restante corresponde a la contratación de

una persona adicional para Puerto Mallarino desde el mes de marzo de 2017.

El aumento de los gastos también se vio reflejado en paridas como la depreciación que al

final de 2017, arrojo un saldo de $15,77 millones lo que representa un aumento del 16,3%

respecto al año 2015 y el gasto por provisión de la cartera que cerró en $2,17 millones

equivalente a un aumento del 256,4% respecto al año 2016.

Finalmente hubo gastos que disminuyeron respecto al año anterior como: arrendamientos

en un 90,6%, seguros 29,8%, gastos legales 77%, adecuaciones e instalaciones 12,2%,

gastos de viaje 10,4%, disminución que se presenta, ya que para el año 2016 se realizó el

evento agua que por su magnitud requería incurrir en este tipos de gastos.

Estado de Flujo de Efectivo

A diciembre 31 de 2017 Fundación Cinara presento un déficit de efectivo por valor de

$12,7 millones, déficit asumido por el saldo de efectivo al principio del año que fue de

$66,5 millones, arrojando como diferencia un total de efectivo al final del año de $53,8

millones de pesos m/te, como resultado por tipo de la actividad administrativa, que se

describe a continuación:

Actividades de Operación: Las actividades de operación, hacen referencia a las actividades relacionadas con el desarrollo del objeto social de la Fundación, a diciembre de 2017 como resultado de la operación el efectivo generado fue de $62,97 millones, una vez tenidos en cuenta las cuentas por cobrar y los gastos contables que no generaron movimiento de efectivo como la depreciación y descontadas las obligaciones corrientes.

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Actividades de Inversión: Las actividades de inversión ejecutadas en el transcurso del año 2017 fueron por valor de $72,8 millones, inversiones realizadas con el objetivo de incrementar la capacidad productiva y aprovechar el efectivo mediante rendimientos financieros - intereses, por lo que se realizó en la compra de activos fijos por valor de $11,4 millones y la apertura de una nueva fiduciaria en Bancolombia por valor de $120 millones que al final representa una variación total de $61,4 millones en las inversiones. Actividades de Financiación: La variación de las obligaciones financieras a final de año fue negativa por valor de $2,85 millones, lo que significa que no se incurrió en nuevas obligaciones financieras si no que se pagó de la deuda aproximadamente el 82,8%. Estado de Cambio en la Situación Financiera

La Fundación en el ejercicio del año 2017, una vez descontado el pasivo corriente menos

el activo corriente, arrojo un capital de trabajo neto de $263,7 millones que en

comparación con el capital de trabajo neto del 2016 de $302,8 millones, generó una

variación negativa del capital de trabajo por valor de $39,1 millones.

Esta variación negativa se ve reflejada principalmente en el aumento de otros pasivos

cuya variación entre el año 2017 y 2016 ascendió a $6,1 millones, de igual forma la

disminución del activo disponible por $12,7 millones y el aumento de las cuentas por

cobrar de $84 millones son factores que no permitieron contar con mayor capital de

trabajo para el año 2017.

Capital de trabajo

A 31 de diciembre de 2017, la Fundación Cinara presentó un capital de trabajo de $246,3

millones, el cual estuvo asociado al indicador de liquidez para el periodo que fue de 1,71,

mostrando así que a diciembre 31 de 2017 la organización conto con los activos

requeridos para el cumplimiento de sus obligaciones.

A continuación se presenta el capital de trabajo y la liquidez y los estados financieros de la

Fundación Cinara:

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AÑOACTIVO

CORRIENTE

PASIVO

CORRIENTE

%

COMPROMETIDO

CAPITAL DE

TRABAJO

%

DISPONIBLELIQUIDEZ

2017 591.818 328.095 55,4% 263.723 44,6% 1,80

2016 627.187 324.294 51,7% 302.893 48,3% 1,93

-39.169

FUNDACIÓN CINARA

ACTIVO NETO DE TRABAJO BAJO D.2649

Por los años Terminados en Diciembre 31 de 2017 y 2016

(CIFRAS EXPRESADAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS)

VARIACIÓN (DISMINUCIÓN)

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DETALLE DE LA CUENTA NOTA AÑO 2017 AÑO 2016

FUNDACIÓN CINARA

BALANCE GENERAL COMPARATIVO BAJO D.2649 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 2016


1 ACTIVO 622.190,62 658.949,62

11 DISPONIBLE 53.828,24 66.537,93

1104 CAJAS MENORES - 600,00

1105 CAJA 3 167,88 7.990,58

1110 BANCOS 4 32.316,79 41.164,36

1120 CUENTAS DE AHORRO 21.343,57 16.782,99

12 INVERSIONES 5 275.048,29 213.636,23

1245 DERECHOS FIDUCIARIOS 275.048,29 213.636,23

13 DEUDORES 6 262.941,66 347.012,88

1305 CLIENTES 244.857,32 320.018,12

1330 ANTICIPOS Y AVANCES 3.125,99 8.440,94

1345 INGRESOS POR COBRAR 11.325,91 11.325,91

1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR1.939,57 3.415,62

1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 2,10 -

1375 CUENTAS POR COBRAR EPS Y ARL 1.257,27 743,90

1380 DEUDORES VARIOS 2.889,70 3.637,87

1395 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADOR POR OBLIGACIONES CON TERCEROS EXTERNOS- 42,00

1399 PROVISIONES 2.456,19 611,48

15 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 7 30.372,43 31.762,58

1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 1.187.277,58 1.187.277,58

1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 19.415,35 18.388,51

1524 EQUIPO DE OFICINA 247.675,74 247.675,74

1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION752.004,20 743.986,99

1532 EQUIPO MEDICO - CIENTIFICO 315.804,79 313.434,59

1592 DEPRECIACION ACUMULADA 2.491.805,23- 2.479.000,83- *Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros. Original firmado Original firmado Original firmado

Jan Teun Visscher Lucero Bejarano C Adolfo de Jesús Mena Representante Legal Contador T.P.207171–T Revisor Fiscal T.P.56850-T (Ver dictamen adjunto)

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FUNDACIÓN CINARA

BALANCE GENERAL COMPARATIVO BAJO D.2649 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 2016


2 PASIVO 328.095,15 324.294,50

21 OBLIGACIONES FINANCIERAS 8 593,75 3.452,15

2195 OTRAS OBLIGACIONES 593,75 3.452,15

22 PROVEEDORES 9 - 2.439,80

2205 NACIONALES - 2.439,80

23 CUENTAS POR PAGAR 10 86.150,95 68.687,28

2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 73.642,13 50.183,69

2365 RETENCION EN LA FUENTE - 621,08

2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 36,13

2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO - 243,63

2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 3.721,81 3.707,07

2380 ACREEDORES VARIOS 8.750,88 12.457,01

2385 CXP A TERCEROS EXTERNOS POR DEDUCIONES DE NOMINA- 1.438,68

24 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS - 164,42-

2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 164,42-

25 OBLIGACIONES LABORALES 11 257,81 14.853,36

2505 SALARIOS POR PAGAR - 715,92

2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS - 12.527,22

2515 INTERESES SOBRE CESANTIAS 93,04 1.502,18

2520 PRIMA DE SERVICIOS - 64,39

2525 VACACIONES CONSOLIDADAS 152,92 31,21

2530 PRESTACIONES EXTRALEGALES 11,85 12,43

28 OTROS PASIVOS 12 241.128,77 235.026,33

2805 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS 241.128,77 235.026,33

3 PATRIMONIO 294.095,47 334.655,12

32 SUPERAVIT DE CAPITAL 19.253,39 19.253,39

3210 DONACIONES 19.253,39 19.253,39

33 RESERVAS 719.994,30 719.994,30

3310 RESERVAS ESTATUTARIAS 539.633,15 539.633,15

3315 RESERVAS OCASIONALES 180.361,15 180.361,15

36 RESULTADOS DEL EJERCICIO 40.559,65- 298.311,72

3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO 40.559,65- 298.311,72

37 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 404.592,57- 702.904,29-

3705 UTILIDADES O EXCEDENTES ACUMULADOS1.472.522,41 1.174.210,69

3710 PERDIDAS ACUMULADAS 1.877.114,98- 1.877.114,98-

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 622.190,62 658.949,62 *Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros Original firmado Original firmado Original firmado


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AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 2016

ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO BAJO D.2649

FUNDACIÓN CINARA


4 INGRESOS 1.126.090,51 1.341.544,56

41 OPERACIONALES 13 912.942,11 1.328.136,59

4155 ACTIVIDADES DE INVESTIGACIONES CIENTIFICAS Y DE DESARROLLO913.022,74 1.328.136,59

4175 DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN VENTAS (DB) 80,64- 1.328.136,59

42 NO OPERACIONALES 14 213.148,40 13.407,97

4210 FINANCIEROS 8.494,62 2.968,80

4225 COMISIONES - 89,01

4250 RECUPERACIONES 24.413,24 9.507,87

4255 INDEMNIZACIONES - -

4265 INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 281,80 161,41

4275 DEVOLUCIÓN EN OTRAS VENTAS - -

4295 DIVERSOS 179.958,74 680,87

5 GASTOS 1.166.650,04 1.043.232,85

51 OPERACIONALES DE ADMINISTRACION 1.129.226,41 1.009.684,48

5105 GASTOS LABORALES 15 348.792,68 321.735,65

5110 HONORARIOS 16 453.350,23 320.636,62

5115 IMPUESTOS 17 10.383,17 6.183,55

5120 ARRENDAMIENTOS 18 2.370,10 25.203,05

5130 SEGUROS 19 6.402,80 9.454,80

5135 SERVICIOS 20 95.338,82 135.758,15

5140 GASTOS LEGALES 21 6.289,22 27.375,79

5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 8.531,30 6.231,31

5150 ADECUACION E INSTALACION 3.080,41 3.508,11

5155 GASTOS DE VIAJE 54.378,32 60.658,74

5160 DEPRECIACIONES 15.778,68 13.566,05

5195 DIVERSOS 22 122.351,36 78.761,20

5199 PROVISIONES 2.179,33 611,48

53 NO OPERACIONALES 37.423,62 33.548,36

5305 FINANCIEROS 23 10.898,16 12.319,36

5315 GASTOS EXTRAORDINARIOS 24 25.871,07 20.230,83

5395 GASTOS DIVERSOS 654,39 998,17

UTILIDAD RESULTADO DEL EJERCICIO 40.559,53- 298.311,72 *Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros Original firmado Original firmado Original firmado


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CONCEPTO 2017-2016

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Resultado del ejercicio (Deficit) -40.560

(+) Aumento de Depreciaciones 12.804

(+) Aumento de Otros Pasivos 6.102

(+) Disminución de Deudores 84.071

(-) Disminución de Proveedores -2.440

(+) Aumento de Cuentas por Pagar 17.428

(+) Aumento de Impuestos Gravámenes y Tasas 164

(-) Disminución de Obligaciones Laborales -14.596

EFECTIVO GENERADO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 62.975

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

(-) Aumento de Inversiones -61.412

(-) Aumento de Propiedad Planta y Equipo -11.414

EFECTIVO APLICADO A ACTIVIDADES DE INVERSIÓN -72.826

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

(-) Disminución de Obligaciones Financieras -2.858

EFECTIVO APLICADO A ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN -2.858

TOTAL DEFICIT DE EFECTIVO EN EL AÑO -12.710

MÁS SALDO DE EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL AÑO 66.538

SALDO DEL EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO 53.828

FUNDACIÓN CINARA

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO COMPARATIVO BAJO D.2649

POR LOS AÑOS 2017 y 2016 - MÉTODO INDIRECTO


*Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros Original firmado Original firmado Original firmado


FUNDACIÓN CINARA

ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA COMPARATIVO BAJO D.2649

Por los años Terminados en Diciembre 31 de 2017 y 2016


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CONCEPTO 2017 2016

ACTIVO CORRIENTE 591.818 627.187

PASIVO CORRIENTE 328.095 324.294

CAPITAL DE TRABAJO 263.723 302.893

Variación(Disminución) 39.169,5

RECURSOS APLICADOS A:

Resultado del Ejercicio (Deficit) 40.560

Aumento en Propiedad, Planta y Equipo 11.414

Aumento de Depreciaciones -12.804

TOTAL RECURSOS APLICADOS 39.169

DISMINUCIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO 39.169,5

VARIACION DE CUENTAS DEL CAPITAL DE TRABAJO

FUENTES DE CORTO PLAZO

Disminución del Disponible 12.710

Disminución de Deudores 84.071

Aumento de Cuentas por Pagar 17.428

Aumento de Impuestos por Pagar 164

Aumento de Otros Pasivos 6.102

TOTAL FUENTES DE CORTO PLAZO 120.475

APLICACIONES DE CORTO PLAZO

Disminución de Obligaciones Financieras 2.858

Disminución de Proveedores 2.440

Aumento de Inversiones 61.412

Disminución de Obligaciones Laborales 14.596

TOTAL APLICACIONES DE CORTO PLAZO 81.306

DISMINUCIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO 39.169,5 *Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros Original firmado Original firmado Original firmado


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Concepto Donaciones Reservas

estatutarias

Reservas

ocasionales

Resultados

de ejercicios

anteriores

Total

patrimonio

Saldo a diciembre 31 de 2016 19.253 539.633 180.361 702.904- 36.343

Excedente (déficit) Neto del ejercicio 40.560- -40.560

Saldo a diciembre 31 de 2017 19.253 539.633 180.361 404.593- 334.655

Variación % 821%

Concepto AÑO 2016Mov Neto

DB

Mov Neto

CRAÑO 2017

Donaciones 19.253 19.253

Reservas Estatutarias 539.633 539.633

Reservas Ocasionales 180.361 180.361

Resultado del Ejercicio 298.312 257.752 40.560

Resultado de Ejercicios Anteriores -702.904 298.312 -404.593

Total Patrimonio 334.655 257.752 298.312 375.215

FUNDACIÓN CINARA

ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO BAJO D.2649

A DICIEMBRE 31 DE 2017


*Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros Original firmado Original firmado Original firmado


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Fundación Cinara - Instituto de Investigación y Desarrollo en Abastecimiento de Agua,

Saneamiento Ambiental y Conservación del Recurso Hídrico

Notas a los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2017 y 2016

(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)

Nota 1 – Ente económico

La Fundación Cinara se constituyó como entidad sin ánimo de lucro mediante personería

jurídica No. 1334 de Diciembre 7 de 1989 y desde entonces ha fundamentado su acción en

el trabajo en equipo con la participación de instituciones y las comunidades desde una

perspectiva transdisciplinaria, intersectorial, generando conocimiento, creatividad,

método y mística en su quehacer.

Nota 2 – Operación y resumen de las principales políticas y prácticas contables

Los registros contables de la Fundación Cinara se efectúan siguiendo los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia y otras normas complementarias, algunas de las cuales se resumen a continuación:

a) Disponible: representa las cuentas que registran los recursos de liquidez inmediata,

total o parcial, con que cuenta la Entidad y puede utilizar para fines generales o

específicos, dentro de las cuales podemos mencionar la Caja y los depósitos en Bancos.

b) Inversiones: las inversiones están representadas en títulos valores y documentos a cargo de otros entes económicos, conservados con el fin de obtener rentas fijas o variables con carácter temporal. c) Deudores: registra los valores a favor de la Entidad por prestación de servicios en el marco del objeto social, anticipos y avances realizados, ingresos causados por cobrar y deudores varios. La Provisión Deudas de Difícil Recaudo es un monto calculado con el propósito de cubrir eventuales déficit de cartera, como resultado del análisis efectuado a cada uno de los rubros que conforman el grupo de deudores. d) Propiedad planta y equipo: los activos fijos son registrados al costo y se deprecian con base en el método de línea recta sobre las vidas útiles estimadas generalmente aceptadas en Colombia para efectos contables. A partir de 1995 y hasta el año 2006 se registraron al costo más el efecto de la inflación. Para la depreciación se utilizó este mismo criterio. La vida útil utilizada para la depreciación es:

15 de 35

- Construcciones y edificaciones: 20 años. - Maquinaria y equipo: 5 años. - Equipo de oficina: 5 años. - Equipo de computación y comunicación: 3 años. - Equipo médico científico: 5 años. La Entidad no estima ningún valor residual para sus activos por considerar que éste no es relativamente importante, siendo por lo tanto depreciados en su totalidad. Los gastos de reparación y mantenimiento se cargan al estado de resultados a medida en que se presentan. Por recomendación del Revisor Fiscal anterior, el señor Cont. Pedro Rafael Muñoz Muñoz, aprobada por el Consejo Directivo en la reunión ordinaria de febrero 19 de 2008 (Acta No. 31), las construcciones en la Estación de Puerto Mallarino se estuvieron depreciando aceleradamente hasta el año 2013, por la característica del comodato existente entre la Universidad del Valle y EMCALI E.I.C.E. - E.S.P. Ver Nota 6. e) Activos diferidos: registra el valor de los gastos pagados por anticipado que realiza la Entidad en el desarrollo de su actividad, los cuales se amortizan durante el periodo en que se reciben los servicios o se causen los costos o gastos. Además comprende todos aquellos artículos, materiales y suministros para ser utilizados en desarrollo de las actividades de los proyectos y suministros de laboratorio para el desarrollo de la investigación científica, estos por ser de consumo interno se clasificaron en Diferidos. f) Obligaciones laborales: las provisiones por este concepto están destinadas a cubrir las prestaciones sociales que la entidad adeudaba a sus empleados a diciembre 31 de 2017. g) Corrección monetaria: registra el movimiento de los Ajustes Integrales por Inflación, que produce los efectos en la determinación del valor de los Activos Monetarios y Patrimonio de la Entidad. A partir del año 2007 fue eliminada su aplicación. En la actualidad el ajuste por inflación acumulado de los periodos anteriores está representado en un mayor valor de los activos. La Revalorización del Patrimonio se reclasificó a los Resultados de Ejercicios Anteriores. h) Ajustes en cambio: las transacciones y saldos en moneda extranjera son convertidos a pesos colombianos a las tasas representativas del mercado de la fecha de ocurrencia. Las diferencias en cambio originadas en el ajuste del Banco en Moneda Extranjera, Clientes del Exterior y Cuentas por Pagar del Exterior son cargadas a los activos o pasivos, contra el Estado de Resultados y a las cuentas de ingresos y/o gastos financieros según el caso.

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i) Valores: Los valores se expresan en miles de pesos, salvo en los casos que se indique lo contrario.

Nota 3 – Caja A 31 de diciembre de 2017 la caja general y las dos cajas menores cerraron en:

2017 2016

Caja general $ 167 $ 7.991

Cajas menores 0 600

$ 167 $ 8.591

Al cierre del ejercicio se cerraron todas las cajas menores de Fundación Cinara y el saldo corresponde a valor recibido desde diciembre del año 2016, no consignado al banco.

Nota 4 - Bancos y corporaciones

A 31 de diciembre tienen los siguientes saldos en moneda nacional: 2017 2016

Cuentas corrientes

Helm Bank Colombia No. 304-35325-3 $ 1.266 $ 120

Banco de Bogotá No. 486-40658-0 6.307

Bancolombia No.716-309636-71 30.960 12.881

Bancolombia No. 716-700524-73 49 50

Bancolombia No. 716-929465-93 39 21.806

Cuentas de Ahorro

Bancolombia No. 716-207893-93 21.343 16.783

$ 53.660 $ 41.164

Una vez la administración evaluó la frecuencia de uso y los costos por manejo mensual, tomó la decisión de cancelar la cuenta corriente con Banco de Bogotá No. 486-40658-0.

Nota 5 - Inversiones

A 31 de diciembre tienen los siguientes saldos en moneda nacional: 2017 2016

Derechos Fiduciarios

Bancolombia cuenta N.0716 1510 $ 184.737 $ 213.636

Bancolombia cuenta N.0716 1830 90.310

$ 275.048 $ 213.636

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El 28 de noviembre de 2017 se realizó la apertura de una nueva cuenta fiduciaria para el manejo de los recursos financieros de la Fundación, dado la administración observo con la primera cuenta que los ingresos generados por concepto de intereses mensuales generaban un promedio mensual del 7%, los cuales permitieron cubrir los gastos financieros generados por el moviente de las cuentas corrientes y la cuenta de ahorro, por lo que se espera con esta nueva fiducia aprovechar de mejor forma los recursos líquidos con que cuenta la Fundación mientras se ejecutan los proyectos y se requiere el dinero. La Cuenta fiduciaria N.0716 1510 ha presentado a 2017 en comparación a 2016 una variación negativa del 13,5% dinero requerido para la ejecución del convenio Regalías Cauca.

Nota 6 - Deudores

A 31 de diciembre tienen los siguientes saldos: 2017 2016

Clientes nacionales $ 244.857 $ 319.415 Clientes del exterior en dólares

603

Clientes Plantas

0

Anticipos y avances

3.125

8.441

Cuentas por cobrar eps y arl 1.257 744

Ingresos por cobrar

11.325

11.326

Anticipo impuestos

1.939

3.416

Cuentas por cobrar a trabajadores por obligaciones con terceros externos

2

42

Deudores varios Provisiones

2.889 -2.456

3.638 -611

$ 262.941 $ 347.012

*Ver anexo. Excel: Cartera por edades. Nota 6.1 - Anticipos y Avances

1330 ANTICIPOS Y AVANCES 3.125,99

133005 A PROVEEDORES 2.364,17

133010 A CONTRATISTAS 415,96

133015 A TRABAJADORES 267,39

133095 OTROS 78,47 El saldo a proveedores, en gran parte corresponde a anticipos realizados en el mes de diciembre de 2016, mientras $759 mil pesos es una cuenta por cobrar al señor Muriel Rojas Gustavo Adolfo, por concepto de valor consignado por error el 26 de enero de 2017.

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El saldo a contratistas, corresponde a solicitudes de anticipos no legalizadas y saldos pendientes por cruzar por anticipos para pago de seguridad social. El saldo de otros corresponde en su totalidad a Anticipos a docentes y contratistas, pendientes por legalizar desde el año 2015. Nota 6.2 - Ingresos por cobrar Gastos pendientes por cruzar del proyecto ALFA III UNIO EUROPEA. Nota 6.3 - Anticipo impuestos El saldo de impuesto de industria y comercio retenido, es corriente dado la declaración de ICA es mensual y corresponde al periodo diciembre 2017 que se declara en enero 2018. Nota 6.4 - Cuentas por cobrar EPS y ARL Los valores de las cuentas por cobrar a eps y arl corresponden a mayor valor pagado en la planilla de seguridad social de marzo de 2016, en la que se reportó el ingreso laboral del señor Andrés Felipe Vargas el 01 de febrero de 2016, sin embargo su contrato y sus labores dieron inicio el 01 de marzo de 2016, por lo anterior a la fecha de corte queda pendiente corregir la planilla y solicitar el reintegro a cada entidad, también se encuentran valores por cobrar por concepto de incapacidades. Nota 6.5 - Deudores Varios La cuenta deudores varios corresponde a los descuentos por cobrar a terceros contratistas por conceptos como servicio funerario y pago de facturas celulares, algunos saldos vienen desde 2015. Nota 6.6 - Cuentas por cobrar a trabajadores El valor más significativo de la cuenta es por $199,3 mil pesos corresponden a anticipo para dotación no legalizado en diciembre por la Sra. García Zapata Clara Margarita, quien no labora ya para la empresa, los otros dos saldos corresponden a $1,9 mil pesos por descontar en nómina concepto de aumento en la tarifa del plan de bienestar en salud correspondiente al mes de enero 2017 a la Sra. Guiral Gómez Luz Edith y $1,8 mil pesos por cruzar a la Sra. González Martínez Clara Inés, por diferencia en cierre de caja menor a diciembre de 2017.

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Nota 7 - Propiedad planta y equipo

El detalle de la propiedad planta y equipo se subdivide así: 2017 2016

Construcciones y edificaciones $ 1.187.278 $ 1.187.278 Maquinaria y equipo 19.415 18.389 Equipo de oficina 247.676 247.676 Equipo de cómputo y comunicaciones 752.004 743.987 Equipo médico científico 315.804 313.435

$ 2.522.177 $ 2.510.763

Menos: Depreciación acumulada -2.491.805 -2.479.001

$ 30.372 $ 31.763

Los activos fijos tuvieron en 2017 un aumento por compra de maquinaria y equipo, equipo de cómputo y medico científico por valor de $11,4 millones, sin embargo este aumento como saldo de la cuenta no se ve significativo dado la depreciación general de los activos ascendió a $12,8 millones, arrojando un saldo en el activo total para el año 2017 de 4,4% por debajo que en el año 2016.

Nota 8 - Obligaciones Financieras

Su saldo a diciembre 31, es: 2017 2016

Bancolombia $ 590 $ 3.452 Itau Corpbanca 3

$ 593 $ 3.452

El saldo corresponde a la compra de tiquetes aéreos con tarjetas de crédito en el año 2016 con la tarjeta de crédito del Banco ITAU Corpbanca Colombia SA, el saldo a la fecha es de $3,1 mil pesos y la compra de GPS para la empresa Riclisa en agosto de 2017 con la tarjeta de crédito de Bancolombia el saldo a la fecha es de $590,5 mil pesos.

Nota 9 - Proveedores nacionales 2017 2016

Proveedores nacionales $ 0 $ 2.440

$ 0 $ 2.440

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A la fecha de informe se encuentran pagadas las facturas por compra de suministros, materiales requeridos para la prestación de servicios. Nota 10 - Costos y gastos por pagar 2017 2016

Órdenes de compra

0

0 Costos y gastos por pagar

73.642

50.184 Retención en la fuente

0

621

Impuesto a las ventas retenido

36

36

Impuesto de industria y comercio retenido

0

244

Retenciones y aportes de nomina

3.721

3.707

Acreedores varios

8.750

12.457

Cuentas por pagar a terceros externos por deudores nacionales

0

1.439

$ 86.150 $ 68.037

La cuenta más representativa con el 89,5% del total de los costos y gastos por pagar corresponde a los impuesto nacionales por pagar, los cuales se dividen en IVA del último cuatrimestre septiembre – diciembre de 2017 y la liquidación de Retención en la Fuente del mes de diciembre por concepto de renta, en ambos casos el pago se realiza en enero de 2018. Los demás costos asociados a la cuenta costos y gastos por pagar corresponden principalmente a honorarios del mes de diciembre. Las retenciones y aportes de nómina son valores por pagar a las entidades prestadoras de seguridad social como fondos de pensión, EPS y ARL a las empresas de aportes parafiscales como caja, SENA e ICBF por concepto de seguridad social y parafiscal de los trabajadores por el mes de diciembre de 2017, el pago se realiza en enero de 2018. Finalmente $4,89 millones equivalente al 55,9% del rubro acreedores varios corresponde a valor por devolver a la empresa Espy, dado fue un dinero consignado por equivocación a la cuenta de la fundación, el otro 44,1% corresponde a reintegros por pagar corrientes.

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Nota 11 - Obligaciones laborales por pagar

Los saldos de las obligaciones labores a diciembre 31 de 2016 son: 2017 2016

Salarios por pagar $ 0 $ 716 Cesantías consolidadas

0

12.527 Intereses sobre cesantías

93

1.502 Vacaciones consolidadas

152

31

Prestaciones extralegales

11

12

$ 257 $ 64.720

Los valores de intereses sobre cesantías y vacaciones consolidadas corresponden a prestaciones vigentes a favor de la señorita Rodríguez Palacios Leidy Johanna, quien fue la única empleada que no se liquidó a diciembre 31 de 2017, por encontrarse en periodo de gestación. El saldo de prestaciones extralegales corresponde a un ajuste por pagar a la sra. Restrepo Gil Flor Orietta. Nota 12 - Otros Pasivos Corresponde a anticipos recibidos para desarrollar actividades de proyectos en ejecución. 2017 2016

Ingresos recibidos por anticipado – otros pasivos $ 241.128 $ 235.026

$ 241.128 $ 235.026

El 99,3% de los anticipos y avances equivale a $257, millones, del total de la cuenta corresponde a anticipos recibo por convenio de Regalías Cauca - Universidad Del Valle en octubre de 2016 y 19 de octubre de 2017, a la fecha del primer anticipo se ha realizado legalización de ingreso por cruce de cuentas proporcional a los gastos por valor de $179,8 millones, los cuales no son ingresos corrientes ni gravados dado las condiciones del convenio cuya fuente de recursos es gubernamental. Por otra parte el 0,7% restante corresponde a un anticipo a nombre de Delft University Of Technology, por valor de $1,3 millones desde el año 2015 y $209 mil pesos de la empresa Edgaritos S.A.S. desde el 26 de agosto de 2016.

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Nota 13 - Ingresos operacionales

Los Ingresos operacionales se descomponen así:

2017 2016

Ingresos por investigación y desarrollo $ 912.942 $ 1.328.137

$ 912.942 $ 1.328.137

Para el año 2017 los ingresos gravados representaron el 71,5% del total de los ingresos, mientras los ingresos no gravados y exentos representaron el 28,4%, de estos últimos el 0,17% corresponde a ingresos del evento Agua 2016. Nota 14 – Ingresos No operacionales Los Ingresos no operacionales arrojaron los siguientes saldos:

2017 2016

Financieros $ 8.494 $ 2.969

Comisiones

0

89

Recuperaciones 24.413 9.508

Indemnizaciones 0 0

Ingresos de ejercicios anteriores 281 161

Devolución en otras ventas 0 0

Diversos 179.958 681

$ 213.148 $ 13.408

El 99,5% del total de los intereses recibidos en el año 2017 corresponden a los rendimientos financieros producto de la inversión en la Fiducuenta de Bancolombia, mientras que el 0,5% restante corresponden a los intereses pagados por la cuenta de ahorros de Bancolombia a diciembre del 2017. En las recuperaciones los ingresos por reintegro de otros costos y gastos corresponden a descuentos mensuales practicados en nóminas por gastos pagados por la Fundación Cinara a nombre de los empleados, a terceros como SERCOFUN (Servicio funerario, beneficiarios adicionales), CHUBB (seguro de vida), SINTRAUNICOL (sindicato de trabajadores) y FETRABUV (Fondo de trabajadores). Finalmente se encuentra la cuenta diversos que representa el 84,4% del total de los ingresos no operacionales, de la cual el rubro más representativo corresponde a los ingresos por investigación y desarrollo con un total de $179,8 millones los cuales

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corresponden a la legalización del anticipo realizado por Universidad del Valle, por el convenio Regalías Cauca, de forma proporcional a los gastos incurridos y de conformidad con las directrices administrativas. Nota 15 – Gastos laborales Los gastos laborales corresponden a 12 empleados directos y algunos remplazos, a continuación se detallan los gastos por tipo de devengo para el empleado: 2017 2016

Sueldos $ 154.466 $ 146.246

Horas extras y recargos

7.322

10.908

Incapacidades 525 940

Auxilio de transporte 9.098 7.060

Cesantías 15.037 14.303

Intereses de cesantías 1.728 1.583

Prima de servicios 15.039 14.563

Vacaciones 10.439 9.775

Primas extralegales 10.058 11.221

Auxilios 63.566 37.349

Dotación y suministro a trabajadores 5.421 9.168

Aportes a riesgos laborales A.r.l. 4.588 1.643

Aportes Eps 14.440 14.994

Aportes a fondos de pensiones 20.287 19.968

Aportes a cajas de compensación familiar 6.876 6.818

Aportes I.c.b.f. 5.157 5.113

Sena 3.438 3.409

Otros 1.300 6.674

$ 348.792 $ 321.736

Los gastos laborales por empleados directos sumaron un total de $348.7 que en

comparación con el año anterior que cerro con $321,73 millones, presenta una variación

del 8,4%, aumento que se presentó por los incrementos de salario que de acuerdo a

decreto nacional aumentaron el 7%, y el saldo restante corresponde a la contratación de

una persona adicional para Puerto Mallarino desde el mes de marzo de 2017.

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Nota 16 – Honorarios Los Honorarios a diciembre 31 de 2017 se componen así:

2017 2016

Revisoría fiscal $ 9.000 $ 8.664

Asesoría jurídica 737 0

Asesoría financiera 0 3.555

Asesoría técnica 213.012 246.289

Asesoría contable y tributaria 15.858 16.680

Sistema De Salud O. SS y SGC 3.370 0

Otros 211.371 45.648

$ 453.350 $ 320.636

La asesoría técnica y la cuenta otros, corresponden principalmente a honorarios

generados en el cumplimiento de proyectos, por conceptos de toma de muestras, análisis

de laboratorios, redacción de informes, talleres, entre otros, además de algunos gastos

administrativos como mantenimientos y los honorarios correspondientes al servicio de

sistemas. Los honorarios contables tributarios corresponden los servicios de Outsourcing

contable con quien se tiene contrato desde el 02 de enero de 2017, hasta el 31 de

diciembre de 2017.

Además en el año 2017, se realizó la implementación del sistema de salud ocupacional y

seguridad en el trabajo implementada en este año por valor de $3,37 millones, pagada

mediante cuotas mensuales equivalentes a un smmlv.

Nota 17 – Impuestos El saldo de impuestos por pagar a diciembre 31 de 2016 se componen así:

2017 2016

Industria Y Comercio $ 8.765 $ 3.576

De Timbres

0

1

IVA Descontable 1.073 126

Otros 543 2.481

$ 10.383 $ 6.184

El valor de $8,7 millones de industria y comercio es el impuesto municipal pagado en 2017

como resultado de las actividades facturadas en el año 2016, por otra parte el IVA

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descontable por valor de $1,07 millones, es la parte no descontable una vez prorrateado

el IVA generado pagado en 2017.

La cuenta Otros corresponde al valor de Impuestos asumidos que determina la Ley como

mayor valor de servicios de alimentación en restaurantes y el servicio de telefonía celular,

el ítem impuesto asumido, corresponde a valores que por autorización o equivocación no

se descontaron de compras por bienes o servicios adquiridos, como se observa a

continuación:

511595 OT ROS

51159501 IMPOCONSUMO 183.904,00

51159502 IMPUESTO BOLSAS PLASTICAS 300,00

51159504 IMPUESTO A LA TELEFONIA 146.742,00

51159505 IMPUESTO ASUMIDO 212.657,00

T ota l 511595 OT ROS 543.603,00

Nota 18 – Arrendamientos Los gasto por arrendamiento a diciembre 31 de 2016 se generaron de la siguiente forma:

2017 2016

Construcciones Y Edificaciones $ 85 $ 22.624

Maquinaria Y Equipo

48

321

Equipo De Oficina 628 0

Equipo De Computación Y Comunicación 169 2.068

Acueductos Plantas Y Redes 330 0

Sofware 210 0

Otros 180 180

$ 2.370 $ 25.203

El valor de las construcciones y edificaciones corresponde principalmente al alquiler de los

salones en Comfenalco Valle, donde se llevó a cabo en noviembre el evento Agua 2016.

El gasto por alquiler de equipos de computo tiene relación directa con el desarrollo del

proyecto Cosude.

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Nota 19 – Seguros Los seguros adquiridos a diciembre 31 de 2016 se dividen así:

2017 2016

Cumplimiento $ 6.021 $ 5423

Vida colectiva

0

0

Responsabilidad Civil

381

671

Vuelo 0 122

Otros – Masivo personas 0 3239

$ 6.402 $ 9.455

En esta cuenta se encuentran los pagos realizados a empresas aseguradoras con el ánimo

de dar cumplimiento a los requerimientos contractuales para llevar a cabo la correcta

prestación de servicios.

Nota 20 – Servicios Los servicios adquiridos a diciembre 31 de 2016 se dividen así:

2017 2016

Aseo y vigilancia $ 3.206 $ 1.118

Temporales 950 0

Asistencia técnica

12.913

33.577

Acueducto y alcantarillado 2.268 1.665

Energía eléctrica 13.088 13.674

Teléfono 3.175 6.702

Correo, portes y telegramas 927 1.015

Transporte, fletes y acarreos 43.607 34.125

Gas 57 0

Aseo y alumbrado publico 1.666 958

Servicio de internet 1.969 98

Servicio análisis de laboratorio 0 150

Otros 10.469 42.676

$ 95.338 $ 135.758

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El servicio de Aseo y vigilancia se encuentra a cargo de la empresa MICROCOM

SEGURIDAD LTDA, los cuales se encargan de vigilar en medios tecnológicos y telemáticos

en marco del puerto y admón.

El servicio de transporte corresponde a transportes de muestras de laboratorio.

La cuenta 513595 Otros servicios se describe por tipo de servicios el valor de la publicidad

corresponde al servicio de páginas amarillas, en cuanto al gasto por restaurante el 73,4%

del total del gasto corresponde al convenio Regalías Cauca.

513595 OT ROS

51359503 RESTAURANTE - REFRIGERIOS 6.922.766,00

51359504 PUBLICIDAD PROPAGANDA 511.418,00

51359505 OTROS SERVICIOS 1.468.017,00

51359506 HOSPEDAJE 500.858,00

51359507 CAPACITACIONES 625.971,00

51359508 REEMPLAZOS 440.698,00

T ota l 513595 OT ROS 10.469.728,00 Nota 21 – Gastos Legales Los gastos legales corresponden a trámites realizados de la siguiente forma:

2017 2016

Notariales $ 0 $ 11

Registro mercantil

1.341

1.839

Tramites y licencias 2.840 2.212

Otros 2.107 23.314

$ 6.289 $ 27.376

Los gastos legales que se encuentran en la cuenta Otros, corresponden al pago de licencia

de software del Software One, por valor de $1.129 mil pesos y el software contable World

Office por valor de $978 mil pesos.

Nota 22 – Diversos En la cuenta diversos a diciembre 31 de 2016 se encuentran los siguientes gastos:

2016 2016

Libros, suscripciones, periódicos $ 0 $ 0

Gastos de representación

0

0

Música ambiental 0 623

Elementos de aseo y cafetería 7.486 7.299

Útiles, papelería y fotocopias 4.520 9.484

28 de 36

Combustibles y lubricantes 1.151 1.044

Envases y empaques 128 25

Taxis y buses 5.676 5.561

Estampillas 38.669 12.708

Casino y restaurante 0 1.656

Parqueaderos 83 106

Otros 64.634 40.255

$ 122.351 $ 78.761

Los gastos por estampillas fueron requeridos en la prestación de algunos servicios

prestados principalmente a empresas de sector público, las estampillas pagadas para el

cliente Universidad del Valle corresponde en un 84,7% al proyecto CUM, el 1,8 al proyecto

Gobernación Nariño y el 1,9% al convenio Regalías cauca.

519550 ESTAMPILLAS

BEDOYA MARTINEZ PAOLA ANDREA 36.850,00

EMPRESAOFICIAL DE SERVICIOS PUBLICOS DE YUMBO SA ESP 491.337,00

ENRIQUEZ FUERTES JULIANA PAOLA 13.150,00

UNIVERSIDAD DEL VALLE 34.477.721,00

VALLECAUCANA DE AGUAS SA ESP 1.519.821,00

Total 519550 ESTAMPILLAS 36.538.879,00

La cuenta Gastos Diversos principalmente registra los gastos varios en los que se incurren

mediante reembolsos de cajas menores y reintegros, la cuenta Otros incluye los

suministros, elementos de laboratorio, los cuales equivalen a un 50,7% de la cuenta, la

cuenta suministros de construcción contiene algunos implementos usados en Puerto

Mallarino para mejoras o procedimientos de laboratorio, también incluye el auxilio

pagado a los monitores en época intersemestral, por el apoyo que prestan a la Fundación

Cinara tanto en Puerto como en admón. Los conceptos registrados en la cuenta otros son:

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519595 OT ROS

51959502 SUMINISTRO DE LABORATORIO 10.102.268,00

51959503 SUMINISTRO DE CONSTRUCCION 9.420.391,00

51959504 AUXILIO DE MONITORES 13.602.546,00

51959505 FOTOCOPIAS Y ANILLADO 1.242.781,00

51959506 IMPRESIONES LITOGRAFICAS 5.060.313,00

51959507 SUMINISTRO DE COMPUTADORES 696.765,00

51959508 SUMINISTRO EQUIPO DE OFICINA 613.413,00

51959510 TRANSPORTE URBANO REINTEGRO 765.475,00

51959513 Elementos de laboratorio 22.704.468,00

51959515 EQUIPOS CELULAR -

51959516 DUPLICADO LLAVES 182.500,00

51959517 OBSEQUIOS EMPLEADOS 156.231,00

51959518 RECARGA CELULAR 87.000,00

T ota l 519595 OT ROS 64.634.151,00

Nota 23 – Financieros El saldo por tipo de gasto financiero a diciembre de 2016 se dio así:

2017 2016

Gastos bancarios $ 31 $ 20

Comisiones

4.847

4.653

Intereses 538 2.679

Intereses de mora 634 22

Diferencia en cambio 9 138

Otros 4.835 4.806

$ 10.898 $ 12.319

El 99% de la cuenta 530595 Otros gastos financieros corresponde al impuesto por

movimiento financiero 4X1000, así también las comisiones y los intenses corresponden a

gastos por uso de las cuentas bancarias. Los conceptos registrados en otros son:

530595 OT ROS

53059501 AJUSTE AL PESO 75.064,54

53059503 CONTRIBUCION DEL 4 X 1000 4.760.565,10

T ota l 530595 OT ROS 4.835.629,64

30 de 36

Nota 24 – Gatos Extraordinarios Los gastos extraordinarios corresponden a:

2017 2016

COSTOS Y GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES $ 21.884 $ 18.343

IMPUESTOS ASUMIDOS

3.986

1.888

$ 25.871 $ 20.231

Los costos y gastos de ejercicios anteriores corresponden a gastos por servicios del año

2016, entre los cuales se encuentran gastos por Agua 2016 $7,5 millones, estación puerto

Mallarino $11,4 millones, Administración $2,4 millones, Gobernación Nariño $465 mil

pesos y Llano Grande por $32 mil pesos.

Nota 25. Implementación de NIIF

A la fecha la implementación de las normas internacionales de información financiera, en

adelante NIIF, se encuentran implementadas en un 100%, sin embargo se está a la espera

de la aprobación por parte del Consejo Directivo, de los estados financieros de apertura a

31 de diciembre de 2015, estados financieros del año 2016 y estados financieros del año

2017.

La implementación se llevó a cabo de la siguiente forma:

Diagnóstico de impactos por implementación NIIF.

Elaboración de Políticas contables bajo NIIF.

Mediciones por implementación de NIIF.

Homologación del Plan de cuentas.

Elaboración de estados financieros de apertura bajo NIIF año 2015.

Implementación en el sistema contable Word Office.

31 de 35

Nota 26. Licenciamiento de los equipos de cómputo.

Finalizando el año 2017 la Fundación Cinara contaba con un total de 34 computadores, de

los cuales 7 equipos se encontraban funcionando bajo licencia original de Windows, 3

incluidas en el valor del equipo este año y 27 equipos se encuentran aun sin licencias.

La importancia de adquirir el 100% de las licencias para los computadores de la Fundación

Cinara y dar cumplimiento a las disposiciones de la Ley 603 del año 2000, de esta forma

eliminar la posibilidad de recibir una sanción por incumplimiento a la norma, además de

prevenir posibles pérdidas de información por problemas relacionados con la falta de

licenciamiento para uso de derechos privados sobre el software.

32 de 36

Fundación Cinara - Instituto de Investigación y Desarrollo en Abastecimiento de Agua,

Saneamiento Ambiental y Conservación del Recurso Hídrico

Distribución de Excedentes Años Anteriores

(Expresado en miles de pesos)

Reservas 2016 2015 2014 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004

Asignación permanente - - - - - - - - - - - - -

Capacitación, divulgación de interés común 11.414 - - - - - - - - 120.000 200.936 83.040 -

Remodelación y compra de activos - - - - - - - - - - - - -

Absorción de déficit de Periodos anteriores - - 6.847 - - 1.074 - 194.112 - - - - -

Total excedentes 11.414 - 6.847 - - 1.074 - 194.112 - 120.000 200.936 83.040 -

Reservas 2003 2002 2001 2000 1999 1998 1997 1996 1995 1994 1993 1992

Asignación permanente 39.633 40.000 100.000 - - - - - 30.000 40.000 40.000 -

Capacitación, divulgación de interés común - 7.491 16.478 - - - - - - 82.816 28.868 -

Remodelación y compra de activos - 85.000 15.000 15.000 - - - - - 56.057 40.000 -

Absorción de déficit de Periodos anteriores - 10.000 15.000 25.873 44.451 - 39.437 13.890 50.016 19.642 - - Total excedentes 39.633 142.491 146.478 40.873 44.451 - 39.437 13.890 80.016 198.515 108.868 -

33 de 35

2. FLUJO DE CAJA EJECUTADO AÑO 2018

FUNDACIÓN CINARA

FLUJO DE CAJA EJECUTADO AÑO 2017

(EXPRESADO EN MILES DE PESOS) NOMBRE DEL PROYECTO/C. COSTOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

SALDO INICIAL 01-01-12 FC 280.173 335.725 255.669 293.498 226.806 220.341 160.144 117.334 103.517 77.780 30.532 144.854 280.173

NOMBRE DEL PROYECTO/C. COSTOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

INGRESOS FUNDACION

AGUA 2016 15.183 550 513 16.246

ALFA III 0

ARRENDAMIENTOS 4.691 4.691

COSUDE 0

GOBERNACIÓN DE NARIÑO 9.330 9.330

HUELLA HÍDRICA-2017 0

OTROS INGRESOS 30 46 156 4.905 60 180 20 16 2.471 7.884

UNIVALLE-ABASTECIMIENTO 108.274 107.801 215.602 236.238 667.915

DESAFIO 0

PLANTA PILOTO IC PREFABRICADOS 52.926 14 4 52.944

FRL ESPY 0

PTAR POPAYAN 0

PLANTAS 35.329 14.447 18.499 29.244 50.485 20.075 26.071 42.061 36.380 32.329 48.730 87.804 441.455

ANTICIPO REINTEGROS 40 309 277 3.000 615 4.240

REGALIAS CAUCA 657 657

VALLECAUCANA DE AGUAS 11.389 11.389

RENDIMIENTOS FINANCIEROS 1.349 1.157 1.159 945 937 689 477 376 4 539 99 574 8.303

PTAR LLANOGRANDE 12.363 12.363

PROYECTO MIN AMBIENTE 13.757 13.757

TOTAL INGRESOS FUNDACION 174.619 16.200 128.437 35.094 104.684 23.779 36.058 53.830 48.767 32.884 264.432 332.392 1.251.175

EGRESOS DE CAJA

Adecuaciones 500 317 651 1.468

Administracion Melendez 186 4.130 239 4.556

Afiliciones 310 298 321 321 338 308 325 230 301 301 286 321 3.662

Anticipos-Reintegros 440 957 1.397

Agua 2016 1.668 1.907 94 3.669

Arrendamientos 169 192 362

Capacitaciones 200 200

Compra de Activos Fijos 1.865 0 1.865

Consignaciones y/o Transferencias 0

Contribucciones 5.531 5.470 5.193 5.161 6.216 5.490 5.522 5.914 6.124 5.870 6.349 62.839

Convenio Asociación Univalle 19.653 16.430 27.859 14.617 13.690 6.062 5.660 12.917 6.761 16.609 34.034 500 174.792

Descuento nomina 1.916 2.307 1.269 1.413 1.413 1.548 2.109 5.879 1.400 1.437 1.850 1.949 24.490

Gastos de Viaje 7.135 22.557 1.909 10.195 1.949 996 100 419 11.637 7.589 7.297 6.746 78.529

Gastos Financieros 391 404 331 473 369 769 588 324 296 278 356 497 5.077

Gastos Legales 1.316 5 423 1.744

Honorarios 17.680 16.953 17.808 16.611 25.869 24.419 12.338 6.894 949 15.912 44.762 50.145 250.338

Mantenimiento 190 0 190

Monitorias 1.557 335 96 914 391 1.108 0 781 5.181

Otros Gastos de Administración y Ventas 188 1.913 1.055 276 518 679 189 827 395 730 6.770

Pago a Empleados 27.204 15.697 14.247 19.501 17.879 23.184 20.806 18.223 16.407 15.924 17.650 45.285 252.007

Pago Impuestos y otras contribuciones 14.381 2.601 3.626 6.946 19.707 1.390 3.592 1.696 16.154 3.654 6.139 3.753 83.639

Pago Proveedores 4.931 1.377 3.672 7.201 3.135 3.765 1.829 910 3.715 821 3.886 7.283 42.525

Pagos Obligaciones Financieras 0

Planta piloto IC Prefabricados 699 1.311 2.836 8.409 12.018 2.489 956 1.500 4.692 10.700 45.611

Plantas 15.908 3.223 9.977 12.940 16.693 6.379 10.036 15.540 8.886 8.531 20.606 11.496 140.215

PHD Clara Roa 0

PHD Clara Roa - Otros costos 422 422

Recaudo de Cartera 0

Seguros 4.311 445 353 1.057 6.166

4 X 1000 443 387 360 405 441 342 311 272 296 319 598 586 4.760

TOTAL EGRESOS FUNDACION 119.067 96.256 90.608 101.786 111.150 83.975 78.868 67.647 74.503 80.132 150.110 148.372 1.202.474

SALDO FINAL 335.725 255.669 293.498 226.806 220.341 160.144 117.334 103.517 77.780 30.532 144.854 328.875 328.875

34 de 36

3. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS PARA EL AÑO 2018.

FUNDACIÓN CINARA

PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS POR PROYECTO - 2018


Laboratorio FLR ESPY Regalías Cauca PTAR Popayán IC PefabricadosGastos

funcionamientoTotal

Ingreso 360.000 123.885 844.684 32.184 56.462 113.374 1.417.215

TOTAL INGRESOS 360.000 123.885 844.684 32.184 56.462 113.374 1.417.215

Administración 36.000 36.000

G. administrativos -

Arrendamientos 49 49

Compra de activos fijos -

Contribucciones Seguridad social -

Gastos de Viaje 3.180 219.301 2.128 1.387 225.997

Gastos Financieros 139 1.662 1.801

Gastos Legales 2.424 2.349 4.773

Honorarios 33.177 34.100 438.311 16.815 13.266 26.400 562.069

Mantenimiento 5.425 5.425

Servicios técnicos (Monitorias) 13.245 13.245

Otros costos y gastos 6.053 500 1.638 8.190

Pago a Empleados 160.205 60.592 220.797

Pago Impuestos 19.780 5.139 9.015 4.113 38.047

Gastos de laboratorío 33.919 44.806 134.009 212.734

Pago Proveedores 27.002 21.471 1.340 49.813

Pagos Obligaciones Financieras -

Seguros 916 916

4 X 1000 -

Servicios públicos 20.739 20.739

Depreciación contable 16.620 16.620

TOTAL 333.240 107.918 813.092 24.582 25.009 113.374 1.417.215

EXCEDENTE O UTILIDAD PROYECTADA 26.760 15.967 31.592 7.602 31.453 0- 0-

Proyecto contratado

FUNDACIÓN CINARA

PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS POR PROYECTO - 2018


Concepto

35 de 35

5. CARTERA DE CLIENTES POR EDADES A DIC 2017.

La cartera de clientes de la Fundación Cinara para diciembre 31 de 2017, fue de $244,8

millones de los cuales el 94% lo representa la cartera corriente, es decir cuentas por

cobrar con menos de 30 días de facturación.

Sin embargo existe un 3,6% de la cartera equivalente a $8,7 millones que se encuentra

con alta probabilidad de no pago, se procedió a realizar el castigo de cartera por valor de

$1.845 para el año 2017.

El 2,4% restante se encuentra en una cartera de entre 31 y 180 días por un valor de $5,95

millones, se recomienda implementar un proceso de cobro de cartera desde la gestión

administrativa, para evitar la pérdida del valor del patrimonio a causa del castigo de

cartera incobrable.

A continuación se puede observar en la gráfica el peso de la cartera por edades y en la

siguiente tabla la cartera detallada por tercero, numero de factura, valor facturado y edad

de la deuda:

Grafica. Cartera de clientes por Edades al 31 dic 2017 de la Fundación Cinara.

CARTERA TOTAL CORRIENTE 31 A 60 DÍAS 61 A 90 DÍAS 91 A 120 DÍAS 121 A 180 DÍAS MÁS DE 180 DÍAS

100,0% 94,0% 1,2% 0,8% 0,1% 0,3% 3,6%

244.857.315,00$ 230.186.276,00$ 2.957.497,00$ 1.995.865,00$ 331.787,00$ 667.725,00$ 8.718.165,00$ Fuente. Elaboracón propia.

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FUNDACIÓN CINARA

CARTERA A 31 DIC 2017 FECHA DE CORTE: 31-12-17

CUENTA CLIENTE FECHA # FACT. SALDO FACTURA DÍAS EN

MORACORRIENTE 31 A 60 DÍAS 61 A 90 DÍAS 91 A 120 DÍAS

121 A 180

DÍAS

MÁS DE 180

DÍAS

13050501 ACUASUR 05/12/2017 FV 7898 278.390,00$ 26 278.390 0 0 0 0 0

13050501 ACUASUR 14/12/2017 FV 7909 895.149,00$ 17 895.149 0 0 0 0 0

ACUASUR 1.173.539 1.173.539 0 0 0 0 0

13050501 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO DE POPAYAN S A E.S.P20/12/2017 FV 7923 38.661.240,00$ 11 38.661.240 0 0 0 0 0

ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO DE POPAYAN S A E.S.P 38.661.240 38.661.240 0 0 0 0 0

13050501 ASOCIACION CAMPESTRE SHALOM 05/12/2017 FV 7897 89.099,00$ 26 89.099 0 0 0 0 0

13050501 ASOCIACION CAMPESTRE SHALOM 14/12/2016 FV 7906 443.387,00$ 382 0 0 0 0 0 443.387

ASOCIACION CAMPESTRE SHALOM 532.486 89.099 0 0 0 0 443.387

13050501 ASOCIACION DE AFILIADOS Y/O USUARIOS DEL SERVICIO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DEL CORREGIMIENTO DE NARIÑO ESP21/06/2017 FV 7757 331.787,00$ 193 0 0 0 0 0 331.787

13050501 ASOCIACION DE AFILIADOS Y/O USUARIOS DEL SERVICIO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DEL CORREGIMIENTO DE NARIÑO ESP17/07/2017 FV 7778 331.787,00$ 167 0 0 0 0 331.787 0

13050501 ASOCIACION DE AFILIADOS Y/O USUARIOS DEL SERVICIO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DEL CORREGIMIENTO DE NARIÑO ESP16/08/2017 FV 7803 331.787,00$ 137 0 0 0 0 331.787 0

13050501 ASOCIACION DE AFILIADOS Y/O USUARIOS DEL SERVICIO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DEL CORREGIMIENTO DE NARIÑO ESP12/09/2017 FV 7823 331.787,00$ 110 0 0 0 331.787 0 0

13050501 ASOCIACION DE AFILIADOS Y/O USUARIOS DEL SERVICIO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DEL CORREGIMIENTO DE NARIÑO ESP10/10/2017 FV 7850 331.787,00$ 82 0 0 331.787 0 0 0

13050501 ASOCIACION DE AFILIADOS Y/O USUARIOS DEL SERVICIO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DEL CORREGIMIENTO DE NARIÑO ESP15/11/2017 FV 7877 331.787,00$ 46 0 331.787 0 0 0 0

13050501 ASOCIACION DE AFILIADOS Y/O USUARIOS DEL SERVICIO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DEL CORREGIMIENTO DE NARIÑO ESP14/12/2017 FV 7913 331.787,00$ 17 331.787 0 0 0 0 0

ASOCIACION DE AFILIADOS Y/O USUARIOS DEL SERVICIO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DEL CORREGIMIENTO DE NARIÑO ESP2.322.509 331.787 331.787 331.787 331.787 663.574 331.787

13050501 CENTRO COMERCIAL LLANO GRANDE 19/12/2017 FV 7920 12.362.670,00$ 12 12.362.670 0 0 0 0 0

CENTRO COMERCIAL LLANO GRANDE 12.362.670 12.362.670 0 0 0 0 0

13050501 CONDOMINIO LA VIGA 15/09/2016 FV 7392 313.254,00$ 472 0 0 0 0 0 313.254



CONDOMINIO LA VIGA 1.074.538 0 0 0 0 0 1.074.538

13050501 CONGOTE RESTREPO OLGA CECILIA 31/12/2014 FV 6387 320.420,00$ 1096 0 0 0 0 0 320.420

PARCELACION COLINAS DE ARROYOHONDO 320.420 0 0 0 0 0 320.420

13050501 CONJUNTO RESIDENCIAL BOSQUES DEL LAGO 14/12/2017 FV 7542 612.208,00$ 17 612.208 0 0 0 0 0

CONJUNTO RESIDENCIAL BOSQUES DEL LAGO 612.208 612.208 0 0 0 0 0

13050501 CONJUNTO RESIDENCIAL MIRADOR DE CIUDAD JARDIN PROPIEDAD HORIZONTAL21/01/2016 FV 7512 153.902,00$ 710 0 0 0 0 0 153.902

CONJUNTO RESIDENCIAL MIRADOR DE CIUDAD JARDIN PROPIEDAD HORIZONTAL 153.902 710 0 0 0 0 0 153.902

13050501 CONTRUCTORA IC PREFABRICADOS 20/12/2017 FV 7921 79.384.389,00$ 11 79.384.389 0 0 0 0 0

CONDOMINIO LA VIGA 79.384.389 79.384.389 0 0 0 0 0

13050501 CORP PADRES DE FLIA COLEGIO INGLES DE LOS ANDES 17/07/2017 FV 7763 4.151,00$ 167 0 0 0 0 4.151 0

13050501 CORP PADRES DE FLIA COLEGIO INGLES DE LOS ANDES 16/12/2016 FV 7791 4.151,00$ 380 0 0 0 0 0 4.151

13050501 CORP PADRES DE FLIA COLEGIO INGLES DE LOS ANDES 15/11/2017 FV 7863 744.361,00$ 46 0 744.361 0 0 0 0

13050501 CORP PADRES DE FLIA COLEGIO INGLES DE LOS ANDES 01/12/2017 FV 7891 744.361,00$ 30 744.361 0 0 0 0 0

13050501 CORP PADRES DE FLIA COLEGIO INGLES DE LOS ANDES 01/12/2017 FV 7892 159.113,00$ 30 159.113 0 0 0 0 0

CORP PADRES DE FLIA COLEGIO INGLES DE LOS ANDES 1.656.137 903.474 744.361 0 0 4.151 4.151

13050501 CORPORACION CLUB SOCIAL TEQUENDAMA 15/11/2017 FV 7862 409.140,00$ 46 0 409.140 0 0 0 0

13050501 CORPORACION CLUB SOCIAL TEQUENDAMA 14/12/2017 FV 7904 409.140,00$ 17 409.140 0 0 0 0 0

CORPORACION CLUB SOCIAL TEQUENDAMA 818.280 409.140 409.140 0 0 0 0

13050501 CORPORACION COLEGIO COLOMBO BRITANICO 09/10/2017 FV 7836 1.125.066,00$ 83 0 0 1.125.066 0 0 0

CORPORACION COLEGIO COLOMBO BRITANICO 1.125.066 0 0 1.125.066 0 0 0

13050501 EMPOPASTO 21/09/2016 FV 7400 550.000,00$ 466 0 0 0 0 0 550.000

EMPOPASTO 550.000 0 0 0 0 0 550.000

13050501 EMPRESA OFICIAL DE SERVICIOS PUBLICOS DE YUMBO ESPY11/04/2017 FV 7681 315.961,00$ 264 0 0 0 0 0 315.961

13050501 EMPRESA OFICIAL DE SERVICIOS PUBLICOS DE YUMBO ESPY11/04/2017 FV 7680 218.433,00$ 264 0 0 0 0 0 218.433

13050501 EMPRESA OFICIAL DE SERVICIOS PUBLICOS DE YUMBO ESPY18/12/2017 FV 7918 90.658.792,00$ 13 90.658.792 0 0 0 0 0

EMPRESA OFICIAL DE SERVICIOS PUBLICOS DE YUMBO ESPY 91.193.186 90.658.792 0 0 0 0 534.394

13050501 HIDROVAL MANTENIMIENTO SAS 15/05/2015 FV 6889 300.000,00$ 961 0 0 0 0 0 300.000

HIDROVAL MANTENIMIENTO SAS 300.000 0 0 0 0 0 300.000

13050501 INGENIEROS QUIMICOS Y ASOCIADOS 22/03/2016 FV 7219 1.277.438,00$ 649 0 0 0 0 0 1.277.438

INGENIEROS QUIMICOS Y ASOCIADOS 1.277.438 0 0 0 0 0 1.277.438

13050501 JUNTA DE ACCION COMUNAL DE PAR EL RETIRO PANCE 15/11/2017 FV 7872 704.212,00$ 46 0 704.212 0 0 0 0

13050501 JUNTA DE ACCION COMUNAL DE PAR EL RETIRO PANCE 14/12/2017 FV 7912 704.212,00$ 17 704.212 0 0 0 0 0

JUNTA DE ACCION COMUNAL DE PAR EL RETIRO PANCE 1.408.424 704.212 704.212 0 0 0 0

13050501 MONASH SA ESP 28/01/2016 FV 7143 188.990,00$ 703 0 0 0 0 0 188.990

13050501 MONASH SA ESP 22/12/2017 FV 7925 241.524,00$ 9 241.524 0 0 0 0 0

MONASH SA ESP 430.514 241.524 0 0 0 0 188.990

13050501 OZONO EMPRESA DE SERVICIOS PUBLICOS S.A.S E.S.P12/12/2017 FV 7903 347.979,00$ 19 347.979 0 0 0 0 0

OZONO EMPRESA DE SERVICIOS PUBLICOS S.A.S E.S.P 347.979 347.979 0 0 0 0 0

13050501 PARCELACION CHORRO DE PLATA PROPIEDAD HORIZONTAL19/10/2016 FV 7440 312.529,00$ 438 0 0 0 0 0 312.529

13050501 PARCELACION CHORRO DE PLATA PROPIEDAD HORIZONTAL15/11/2017 FV 7879 767.997,00$ 46 0 767.997 0 0 0 0

13050501 PARCELACION CHORRO DE PLATA PROPIEDAD HORIZONTAL14/12/2017 FV 7906 767.997,00$ 17 767.997 0 0 0 0 0

PARCELACION CHORRO DE PLATA PROPIEDAD HORIZONTAL 1.848.523 767.997 767.997 0 0 0 312.529

13050501 PARCELACION COLINAS DE ARROYOALTO PROPIEDAD HORIZO20/04/2017 FV 7702 71.400,00$ 255 0 0 0 0 0 71.400

PARCELACION COLINAS DE ARROYOALTO PROPIEDAD HORIZO 71.400 0 0 0 0 0 71.400

13050501 PONTIFICIA UNIVERSIDAD JAVERIANA 09/12/2016 FV 7564 440.000,00$ 387 0 0 0 0 0 440.000

PONTIFICIA UNIVERSIDAD JAVERIANA 440.000 0 0 0 0 0 440.000

13050501 PROYECTOS EDUCATIVOS MICHIN SAS 10/10/2017 FV 7852 399.135,00$ 82 0 0 399.135 0 0 0

13050501 PROYECTOS EDUCATIVOS MICHIN SAS 14/12/2017 FV 7915 399.135,00$ 17 399.135 0 0 0 0 0

PROYECTOS EDUCATIVOS MICHIN SAS 798.270 399.135 0 399.135 0 0 0

13050501 RESTREPO RODRIGUEZ OMAR 28/09/2015 FV 7029 69.553,00$ 825 0 0 0 0 0 69.553

RESTREPO RODRIGUEZ OMAR 69.553 0 0 0 0 0 69.553

13050501 SOLUCIONES AGROINDUTRIALES DE COLOMBIA SAS 19/12/2016 FV 7591 1.434.351,00$ 377 0 0 0 0 0 1.434.351

13050501 SOLUCIONES AGROINDUTRIALES DE COLOMBIA SAS 20/12/2017 FV 7922 3.139.091,00$ 11 3.139.091 0 0 0 0 0

SOLUCIONES AGROINDUTRIALES DE COLOMBIA SAS 4.573.442 3.139.091 0 0 0 0 1.434.351

13050501 SOS AMBIENTAL INGENIERIA SAS 16/05/2017 FV 7710 777.841,00$ 229 0 0 0 0 0 777.841

SOS AMBIENTAL INGENIERIA SAS 777.841 0 0 0 0 0 777.841

13050501 UNIDAD EJECUTORA DE SANEAMIENTO DEL VALLE DEL CAUCA17/11/2016 FV 7459 34.760,00$ 409 0 0 0 0 0 34.760

UNIDAD EJECUTORA DE SANEAMIENTO DEL VALLE DEL CAUCA 34.760 0 0 0 0 0 34.760

13050501 UNION TEMPORAL RED DE CONOCIMIENTO DE CAMBIO CLIMATICO31/10/2017 B3 171008 139.877,00$ 61 0 0 139.877 0 0 0

UNION TEMPORAL RED DE CONOCIMIENTO DE CAMBIO CLIMATICO 139.877 0 0 139.877 0 0 0

13050501 UNIVERSIDAD DEL VALLE 31/12/2016 B3 12016 111.271,00$ 365 0 0 0 0 0 111.271



13050501 UNIVERSIDAD DEL VALLE 31/05/2017 NC 170501 1,00$ 214 0 0 0 0 0 1

13050501 UNIVERSIDAD DEL VALLE 31/05/2017 NC 170502 1,00$ 214 0 0 0 0 0 1

UNIVERSIDAD DEL VALLE 398.724 0 0 0 0 0 398.724

$ 244.857.315,00 $ 230.186.276,00 $ 2.957.497,00 $ 1.995.865,00 $ 331.787,00 $ 667.725,00 $ 8.718.165,00 TOTAL CARTERA FUNDACION CINARA

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Informe de Gestión 2015cinara.univalle.edu.co/images/DianFunda/NOTAS A LOS... · 2018. 4. 30. · GESTIÓN FINANCIERA Este documento refleja la situación financiera de la Fundación