Embed Size (px)
Citation preview
2015.
GODIŠNJI IZVEŠTAJ KONSOLIDOVANI
1. SOCIETE GENERALE GRUPA 4
2. REČ MENADŽMENTA 6
3. SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD 10
4. MAKROEKONOMSKO OKRUŽENJE U 2015. GODINI 12
5. SEKTOR ZA POSLOVANJE SA STANOVNIŠTVOM 14
6. SEKTOR ZA POSLOVANJE SA PRIVREDOM 16
7. USLUGE NA FINANSIJSKOM TRŽIŠTU 20
8. DIREKCIJA LJUDSKIH RESURSA 22
9. KORPORATIVNA DRUŠTVENA ODGOVORNOST 26
10. UPRAVLJANJE RIZICIMA 28
11. UPRAVLJANJA LIKVIDNOŠĆU I RIZIKOM KAMATNE STOPE 34
12. UPRAVLJANJE KAPITALOM NA KONSOLIDOVANOM NIVOU I OSNOVNI POKAZATELJI 38
13. FINANSIJSKI POKAZATELJI BANKE 40
14. BUDUĆI RAZVOJ BANKE 44
15. POVEZANA LICA 46
16. KONSOLIDOVANI FINANSIJSKI IZVEŠTAJI I NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA GODINU KOJA SE ZAVRŠILA 31. DECEMBRA 2015. GODINE 48
SADRŽAJ
3GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
4 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
Societe Generale je jedna od vodećih grupa
u pružanju finansijskih usluga u Evropi.
Poslovanje Grupe se zasniva na modelu
univerzalnog bankarstva spajajući finansijsku
stabilnost sa strategijom održivog razvoja,
ulažući sredstva u finansiranje privrede i
projekata njenih klijenata.
Ambicija Grupe je da bude fokusirana na
partnerski odnos sa klijentima, referentna banka
na tržištima na kojima posluje i prepoznata kao
bliska klijentima, koji je biraju zbog kvaliteta
usluga i posvećenosti njenih timova.
Prisutna u 76 zemalja sveta, sa čvrstom
bazom u Evropi i u regionima visokog
potencijala širom sveta, 148,300 zaposlenih u
Grupi i njenim filijalama podržava više od 30
miliona fizičkih klijenata, velikih korporacija
i institucionalnih investitora širom sveta. Oni
pružaju široku paletu savetodavnih usluga
i prilagođenih finansijskih rešenja kroz tri
strateške linije:
SOCIETE GENERALE GRUPA1
Societe Generale osnovana je 4. maja 1864. godine u Francuskoj, dekretom koji je potpisao Napoleon III. Banka je osnovana kao akcionarsko društvo sa ciljem da unapređuje privredu, podstiče ekonomski rast, investira u industriju i razvija komunikacije i socijalni duh.
5GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
Poslovi sa stanovništvom u Francuskoj
Poslovi sa stanovništvom u Francuskoj sastoje se od
tri komplementarna brenda: Societe Generale, vodeće
nacionalne banke, Credit du Nord, grupe regionalnih
banaka i francuske vodeće onlajn banke Boursorama.
Oni su na usluzi različitim tipovima klijenata – više od
11 miliona fizičkih klijenata i skoro 777,000 klijenata
iz korporativnog i neprofitnog sektora. Cilj Grupe u
oblasti poslova sa stanovništvom u Francuskoj je
da bude vodeća banka kada je u pitanju zaštita i
zadovoljstvo klijenata.
Zadovoljstvo klijenata je strateški prioritet : Grupa je
osvojila priznanje Customer Service of the Year 2015
(Viseo Conseil), i razvija ponudu prilagođenu novim
potrebama klijenata. Ovo je postignuto kroz inovativnu
i efektnu multi-channel platformu : razgranatu
mrežu poslovnica, onlajn kanala, ličnih savetnika i
sveobuhvatnu i raznovrsnu ponudu proizvoda i usluga.
Širom Francuske, osam regionalnih banaka Credit du
Nord Grupe rade sa visokim stepenom samostalnosti uz
izvanredno poznavanje lokalnog ekonomskog okruženja.
Klijenti mogu uživati u prednostima regionalne banke uz
one koje poseduje međunarodna bankarska grupacija.
Boursorama Grupa nudi kompletan portfolio onlajn
proizvoda i usluga. Osnovana 1995. i prisutna u
tri evropske zemlje, Boursorama je pionir i lider u
Francuskoj u tri poslovne linije: onlajn bankarstvo,
brokerski poslovi i finansijske informacije. Boursorama,
vodeća francuska onlajn banka nudi širok spektar
inovativnih proizvoda i usluga, kao što su Easy Cheque
(onaj koji se kreira onlajn) i alat koji vam pomaže u
budžetiranju ličnih finansija (gde klijent može upravljati
svim svojim računima, uključujući i one koje ima u
drugim bankama). Boursorama mobilno bankarstvo
je potpuno dostupno i putem mobilnih uređaja. Od
otvaranja računa do korišćenja elektronskog potpisa
radi podizanja kreditnih limita, klijenti Boursorame
mogu pristupiti proizvodima i uslugama putem
smartfona ili tableta.
Međunarodne bankarske i finansijske usluge i osiguranje
Međunarodna mreža banaka opslužuje više od 28 miliona
klijenata u više od 64 zemalja. U svakoj od ovih zemalja,
Grupa primenjuje model univerzalne banke prilagođavajući
ga posebnim zahtevima lokalnog tržišta.
Finansijske usluge pružaju ekpertizu Grupe u tri poslovne
linije: osiguranje, lizing vozila I upravljanje voznim parkom,
kao i finansiranje opreme i dobavljača. Ovi specijalizovani
sektori nadopunjuju se sa univerzalnim bankarskim
modelom rada sa stanovništvom, razvijajući različite
sinergije u različitim zemljama u kojima Grupa posluje.
Upravljanje i pružanje usluga iz oblasti globalnih investicija, privatnog bankarstva, upravljanja aktivom i hartijama od vrednosti
Societe Generale Corporate & Investment Banking (SG
CIB) igra ključnu ulogu u posrednim poslovima između
potražioca i investitora u tri glavne oblasti: investiciono
bankarstvo, finansiranje i kretanja finansijskog tržišta.
Jedna od vodećih svetskih banaka u segmentu privatnog
bankarstva, Societe Generale Private Banking nudi
prilagođeno planiranje aktivom i hartijama od vrednosti:
strategiju I ekspertizu u oblastima alokacije aktive,
menadžmenta portfolija, fondova, tržišta i rešenja za
upravljanje imovinom.
Filijala Grupe Lyxor Asset Management nudi
menadžment i savetodavna rešenja u svim oblastima
raspodele sredstava hartija od vrednosti. Sa jakom
kulturom u oblasti upravljanja rizikom i istraživanjima,
Lyxor važi za lidera u inovativnom, fleksibilnom i
transparentnom upravljanju hartija od vrednosti.
Societe Generale Securities Services nude širok
spektar usluga prilagođenim poslednjim trendovima u
regulatornoj oblasti i na finansijskom tržištu.
6 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
Iza nas je još jedna godina pokušaja oživljavanja
agregatne tražnje i privrednog rasta, kako na svetskom,
tako i na domaćem planu. Ključni trgovinski partner
Srbije, Evropska Unija, i pored značajne ekspanzivne
monetarne politike Centralne banke (euribor čak u
negativnoj zoni), nije savladala deflacione pritiske
i još uvek se traže prave mere ekonomske politike
za obezbeđenje dugotrajno održivog rasta. Kretanja
međuvalutnih kurseva na svetskim tržištima, usporeni
rast Kine, izuzetan pad cene nafte i brojnih drugih
berzanskih proizvoda, migrantska kriza, ekonomske
sankcije Rusiji, opteretili su međunarodne odnose, ali i
otežali oporavak srpske privrede.
Privreda Srbije je ipak u 2015. godini zabeležila blagi
pozitivan privredni rast. Režim inflacionog targetiranja
je doprineo smanjivanju kako inflacionih očekivanja,
tako i same inflacije na 1.5%, što je dalo prostora NBS
da tokom godine snižava referentnu kamatnu stopu.
Učinjeni su ozbiljni pomaci u fiskalnoj konsolidaciji
što potvrđuju i uspešno završene dosadašnje revizije
aranžmana sa MMFom. Otvorena su prva poglavlja u
pregovorima sa EU. Ostvaren je značajan napredak
na Doing Business listi Svetske banke, zahvaljujući
prvenstveno donošenju određenih reformskih zakona.
Ipak, kreditni potencijal tržišta je ostao stagnantan, bez
Goran Pitić predsednik Upravnog odbora
REČ MENADŽMENTA2
7GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
naznaka osetnijeg oporavka, a posebno zabrinjava
nedostatak tražnje za dugoročnim investiranjem.
I dalje su ostali problemi neefikasnosti javnih
preduzeća, neefikasnosti sudskog sistema, reforma
javne administracije, restrukuriranje problematičnih
preduzeća i kvalitetnije poboljšanje poslovnog
okruženja sa akcentom na snaženje konkurentnosti.
Bankarski sektor Srbije u 2015 godini obeležili su
pre svega intenzivan rad na dijagnostičkoj studiji
i fokusiranje pažnje na visok nivo problematičnih
kredita. Zahtevi regulatora, pritisak konkurencije, trend
snižavanja kamatnih stopa, nedostatak nove tražnje,
opterećenje problematičnim kreditima, smanjili su
profitni potencijal bankarskog sektora, postavili ozbiljne
zahteve pred rukovodstvom i zaposlenima svih banaka
u pravcu prilagođavanja takvoj situaciji, preispitivanja
pojedinih poslovnih politika, pa i poslovnih modela.
Poslovni model Societe Generale Srbija je pokazao
rezistentnost u ovim uslovima i pružio je mogućnosti da
se u ovoj godini ostvari par veoma zapaženih rezultata.
Napori koji su činjeni u prethodnih par godina u pogledu
sameravanja kvaliteta kreditnog portfolija i nivoa rizika,
rezultirali su u dobrom finansijskom rezultatu u 2015-oj.
Banka je, fokusom na podizanje kvaliteta usluge, na
efikasnost i inovativnost u stvaranju novih proizvoda,
uspela da poveća broj svojih klijenata i da odgovori
izazovima zahtevnog tržišta, ali i zahtevima novog,
digitalnog doba. Godinu su obeležil i nastavak gradnje
nove poslovne zgrade, ali i brojni projekti u oblasti
korporativne društvene odgovornosti.
Pred nama je još jedna godina puna izazova i
neizvesnosti. Uspeće oni koji budu razumeli zahteve
tržišta, potrebe klijenata. Oni koji će snažiti kulturu
inovacija, dobrih ekspertiza, timskog rada, otvorenosti
da se podeli i dobra vest, ali i da se zajednički sučele sa
problemima i izazovima.
Imamo sve preduslove da budemo u grupi onih koji će
uspeti!
8 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
Marija Ruseva predsednica Izvršnog odbora
Protekla 2015. godina bila je povoljna za finansijski i
komercijalni nastup banke, čiji je glavni prioritet bio
da i dalje bude u bliskoj vezi sa klijentima, da bolje
razume njihove potrebe i ponudi im odgovarajuće
proizvode i usluge.
Prateći ovakvu strategiju, u složenom okruženju koje
karakteriše sporiji ekonomski rast, Societe Generale
Srbija je uspela da unapredi svoje finansijske rezultate
razvojem komercijalnih aktivnosti uz adekvatnu
politiku rizika.
Ubrzan razvoj digitalnih trendova je jedan od glavnih
izazova koji su obeležili godinu, a koji je zajednički za
banke na globalnom i lokalnom nivou.
Glavni fokus naših aktivnosti u 2015. godini bio je
predviđanje rastućeg značaja digitalizacije, razvojem
usluga koje će odgovoriti na potrebe klijenata za
brzim i lakim obavljanjem njihovih finansijskih poslova
putem interneta.
Veoma smo zadovoljni činjenicom da smo prva banka
na tržištu koja je u 2015. godini predstavila onlajn
ekspozituru u okviru unapređene e-banking platforme.
Ova inovativna usluga uvodi u bankarstvo kvalifikovani
elektronski sertifikat i omogućava klijentima da obave
REČ MENADŽMENTA2
9GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
i složenije aktivnosti, kao što su gotovinski krediti,
štednja, dozvoljeni minus, oročena štednja, trajni
nalog, direktno zaduženje, u potpunosti onlajn bez
odlaska u banku, uz mogućnost video razgovora sa
našim osobljem.
Snažan rast kreditiranja stanovništva, u segmentu
gotovinskih i potrošačkih, ali i stambenih kredita, još
jedna je potvrda poverenja koje nam klijenti ukazuju kao
banci koja je prisutna na lokalnom tržištu već više od
četiri decenije.
Zadovoljni smo postignutim rezultatima u sektoru malog
biznisa, uključujući preduzetnike. Ovo je, pre svega,
rezultat našeg boljeg razumevanja njihovih potreba i
pružanje odgovarajuće usluge u skladu sa aktivnostima
klijenata kroz segmentiran pristup koji je jedinstven na
srpskom tržištu.
Uvođenje inovativnih proizvoda i usluga i visoka stručnost
takođe su dali dobre rezultate u sektoru poslova sa
privredom. Uprkos izazovnom ekonomskom okruženju,
naša banka uspela je da ostane fokusirana na dalji rast,
zasnovan na stabilnim izvorima finansiranja, konsolidaciji
kreditnog portfolija i balansiranog poslovnog modela.
U 2015. godini stavili smo poseban akcenat na ponudu
faktoringa, uvođenjem inovativne platforme finansiranja
lanca dobavljača, koja pojednostavljuje komunikaciju
između klijenata i njihovih dobavljača. Dostignuća u
sektoru poslova sa privredom dodatno nas ohrabruju da
nastavimo da podržavamo privredu, uz fokusiranje na
razumevanje potreba klijenata.
Posvećenost banke razvoju domaćeg tržišta potvrđuje i
nastavak gradnje nove upravne zgrade čije je otvaranje
planirano u 2016. godini. Tokom prošle godine takođe
smo bili okrenuti razvoju društva i lokalne zajednice,
primenjujući korporativno društveno odgovorne principe
u politici prema našim zaposlenima, klijentima, lokalnoj
zajednici i životnoj sredini, kao i podržavajući različite
projekte u oblasti kulture, profesionalne integracije
mladih, razvoja preduzetništva kao i one koji se bave
socijalno ugroženim i ranjivim kategorijama stanovništva.
Sva ova dostignuća ne bi bila moguća bez naših
zaposlenih koji su pokazali da su timski duh,
odgovornost, predanost i inovativnost ne samo deo naše
vizije i strategije već i sastavni deo naših svakodnevnih
aktivnosti. Ovakvi rezultati su za nas motivacija da
postavimo još više ciljeve i nastavimo da unapređujemo
naše poslovanje i doprinosimo lokalnoj zajednici i u
sledećoj godini.
10 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
Prisutna u Srbiji još od 1977. godine najpre kao predstavništvo, a od 1991. godine i kao prva banka
u vlasništvu stranog kapitala, Societe Generale banka Srbija AD Beograd posluje kao univerzalna
banka, koja sa mrežom od 103 ekspoziture i 1,349 zaposlenih pruža, uz punu posvećenost,
kvalitetnu uslugu i raznovrsnu ponudu proizvoda svojim klijentima, kako fizičkim, tako i pravnim licima
– velikim privatnim i državnim preduzećima, domaćim i multinacionalnim kompanijama, finansijskim
institucijama, kao i sektoru malih i srednjih preduzeća, mikrobiznisu i preduzetnicima.
SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
3
11GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
U avgustu 2005.godine Banka je osnovala zavisno društvo SogeLease
Srbija d.o.o. Beograd, sa 100% učešćem u njegovom kapitalu.
Društvo je registrovano za poslove finansijskog lizinga. Na kraju 2015.
godine broji 30 zaposlenih.
U julu 2009. godine Banka je zajedno sa SoGeCap-om iz Franuske
osnovala u statusu pridruženog lica Societe Generale Osiguranje
Društvo za životno osiguranje sa 49% učešća u njegovom kapitalu.
Društvo na kraju 2015. godine ima 22 zaposlena.
Na domaćem bankarskom tržištu, Societe Generale banka Srbija AD
Beograd je kontinuirano među vodećim bankama, u prvih pet po visini
bilansne sume, kredita i depozita. Takođe, banka je već godinama
unazad lider na tržištu stambenih, gotovinskih i potrošačkih kredita,
upravljanju tokovima gotovine klijenata, prometu na finansijskim
tržištima i pružanju kastodi usluga penzionim fondovima.
Uprkos izazovnom makroekonomskom i regulatornom ambijentu, kao i
jakoj konkurenciji među bankama, Bankarska Grupa (u daljem tekstu
“Grupa”) je u prethodnoj godini uspela da unapredi svoje poslovanje,
ostvarivši rast bilansne sume za 3.8% na 236 milijardi dinara. Grupa
je i u 2015. godini bila uspešna u akviziciji klijenata, ostvarivši porast
broja aktivnih klijenata od 4%. Ukupni plasmani klijentima zabeležili
su rast od 3.8% u 2015. godini, dok je depozitni portfelj komitenata
viši za 9.2%, što odražava visok nivo poverenja klijenata u Grupu, kao
i zadovoljstvo kvalitetom usluga koje im se pružaju. Grupa je godinu
završila sa uvećanim poslovnim prihodom za 11%, dok je neto rezultat
od 2.2 milijarde dinara, višestruko bolji u odnosu na godinu pre.
U 2015. Grupa je nastavila sa unapređenjem kvaliteta svojih proizvoda
i usluga, kao i optimizacijom procesa. Istovremeno, banka se
pozicionirala kao lider u oblasti digitalizacije, nakon što je unapređenje
elektronskog i mobilnog bankarstva rezultiralo otvaranjem prve
digitalne (Online) ekspoziture u Srbiji.
To je još jedan dokaz inovativnog pristupa Banke koja u svakom
trenutku nastoji da klijentima ponudi najbolju moguću uslugu negujući
dugoročan odnos sa njima.
Uzajamno poverenje, poštovanje ugovornih obaveza, spremnost na
saradnju, kapacitet da se klijentima ponudi inovativno rešenje su
samo neki od elemenata odnosa koji Grupa već decenijama neguje sa
svojim klijentima i partnerima.
12 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
Nakon ostvarivanja značajnog rasta od početka 2000.
godine, srpska privreda nije pretrpela značajne izmene
u periodu između 2009 i 2014 godine. Nakon pada od
1.8% u 2014, privreda je nastavila silaznu putanju za
2.0% u prvom kvartalu 2015. Međutim, rast od 0.9%
ponovo je zabeležen u drugom kvartalu, kao i od 2.2%
u trećem kvartalu 2015. Negativni rast tokom druge
polovine 2014. bio je direktna posledica majskih poplava,
što je u određenoj meri uzrokovalo oporavak u drugom
semestru 2015 zbog, između ostalog, efekta niske baze.
Osim poplava, negativni rast je takođe bio uzrokovan
niskom javnom potrošnjom i nedostatkom kapitalnih
investicija, kao i velikim porastom uvoza. Međutim, uvoz
se donekle smanjio dok je istovremeno ponovo došlo
do povećanja izvoza robe i usluga i očekujemo da se taj
trend nastavi i u narednim godinama. Ovo će za rezultat
imati smanjivanje trgovinskog deficita, poboljšanje
racija pokrivenosti izvoza naspram uvoza, bolje rezultate
platnog bilansa i najzad, veću makroekonomsku i
valutnu stabilnost, što će dovesti do smanjenja inflacije
pa time i kamatnih stopa.
Oporavak industrijske proizvodnje je uglavnom zasnovan
na povećanju proizvodnje električne energije i rudarstva,
s tim što se očekuje povratak na uobičajeni nivo rasta
nakon prolaska efekta koji je doneo period posle poplava.
Istovremeno, građevinska industrija takođe beleži rast, što
se i očekivalo, ali u manjoj meri nego što podaci iz drugog
i trećeg kvartala 2015. pokazuju. Znatni porast broja
izdatih građevinskih dozvola u prvom polugodištu 2015.
pomoći će održavanju postojanog ekonomskog rasta.
MAKROEKONOMSKO OKRUŽENJE U 2015. GODINI
4
13GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
Veoma labava monetarna politika u evrozoni pogodovaće
domaćim dužnicima jer se očekuje da se rekordno niske
kamate i vrlo visoka likvidnost evra održi ove i sledeće
godine, kao rezultat monetarnih pogodnosti programa
kvantitativnih olakšica. Eventualno dalje labavljenje
monetarne politike pogodovaće kako privrednom sektoru
tako i domaćinstvima. Niža cena zaduživanja poboljšaće
korporativni profit i povećati raspoložive dohotke dužnika
u sektoru stanovništva u godinama koje dolaze.
Međutim, kvantitativne olakšice su direktna posledica
vrlo niske inflacije i sporijeg privrednog rasta u evrozoni,
što bi moglo da uspori srpsku privredu, s obzirom na to
da je EU najveće tržište za izvoz srpskih proizvoda, na
koje se usmerava 2/3 srpskog izvoza. Drugi potencijalni
rizik je mogućnost daljeg povećanja kamatnih stopa od
strane federalnih rezervi SAD, što bi negativno uticalo na
tržišta u razvoju, uključujući sprsko.
Iako je određeni broj analitičara očekivao značajan
pad potrošnje u Srbiji zbog smanjenja zarada i plata
u državnom sektoru, kao i zbog smanjenja penzija
u sklopu paketa mera MMF-a, to se nije dogodilo.
Dvanestomesečni prosek zarada u novembru
2015. ostao je gotovo nepromenjen u poređenju sa
prethodnom godinom, što navodi na zaključak da je
došlo do znatnog povećanja zarada u privatnom sektoru.
Smatramo da je ovo jedan od važnijih faktora koji je
doveo do pozitivnog, iako sporog rasta zaduživanja
stanovništva krajem 2015. godine. Veće plate u
privatnom sektoru i povećano zaduživanje dovele su do
stabilizacije potrošnje fizičkih lica, što će zajedno sa
povećanjem industrijske proizvodnje, izvoza i direktnih
stranih investicija pomoći privredi tokom nekoliko
narednih godina.
Očekuje se da dalje ekonomske reforme i aranžman
MMF-a pomognu lokalnoj privredi da postane efikasnija
i otvorenija za investitore i time smanji percepciju rizika.
Tokom decembra i januara meseca, kreditne agencije Fitch
i Standard and Poor su popravile kreditni izgled Srbije.
Smatramo da će poboljšane prognoze za Srbiju biti
korisne za dalje privlačenje stranih investicija, koje su
znatno povećane u periodu od januara do novembra
2015. godine. Veće strane direktne investicije bi
takođe trebalo da dovedu do povećanja izvoza tokom
narednih nekoliko godina, što će obezbediti dalje
smanjenje trgovinskog deficita, povećanje zapošljavanja
i dobiti kompanija kao i povećanje naplate poreza zbog
ekonomskog rasta, što će zajednički doprineti smanjenju
odnosa duga prema BDP-u i deficita i dovesti do
poboljšanja rejtinga zemlje.
Najzad, samo nastavak evropskih integracija kao i
harmonizacija pravnog i ekonomskog okruženja uz
značajnije reforme i smanjenje lokalne birokratije učiniće
da zemlja postane znatno bolja investiciona i poslovna
destinacija i osigurati dugoročni održiviji ekonomski rast.
14 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
Sektor za poslovanje sa stanovništvom je i u 2015.
godini ostao fokusiran na potrebe svojih klijenata
i razvoj dugoročnih odnosa sa njima. Ovaj sektor
kontinuirano radi na poboljšanju procesa, usluga i
proizvoda, odgovarajući na potrebe svojih klijenata.
Jedan od ključnih pokazatelja podrške koju Banka
sa povezanim licima pruža svojim klijentima,
fizičkim licima, ogleda se, pre svega, u snažnom
rastu kredita od 8.4% u odnosu na 2014. godinu
na 72.4 milijarde dinara, što se odrazilo na porast
tržišnog učešća na 9.9% (sa 9.7%). Takođe, nakon
snažnog rasta broja aktivnih klijenata u poslednjih
nekoliko godina, banka je uspela da dalje uveća
bazu klijenata za 4%.
Kada govorimo o gotovinskim i potrošačkim
kreditima Societe Generale Banka Srbija a.d.
Beograd je ostvarila rast plasmana od 15.6 % u
odnosu na prethodnu godinu, dok je rast plasmana
stambenih kredita povećan za 5.65% u odnosu na
2014. godinu. čime je banka još jednom potvrdila
poziciju jednog od lidera na lokalnom tržištu. I u
2015, Societe Generale Banka Srbija a.d. Beograd
je prikupila značajan iznos depozita fizičkih lica
i preduzetnika. Ukupan iznos depozita u Sektoru
za rad sa stanovništvom dostigao je 68.4 milijardi
dinara što je povećanje od 3.6%, u odnosu na
2014. godinu.
SEKTOR ZA POSLOVANJE SA STANOVNIŠTVOM
5
15GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
Najznačajniji projekat Societe Generale Srbija u 2015.
godini bio je unapređenje e-banking platforme, sa
potpuno novim dizajnom i inovativnim servisom.
Lansiranjem onlajn ekspoziture 7. decembra pozicionirali
smo se kao prva banka u Srbiji u kojoj građani,
celokupan proces kupovine određenih proizvoda i
usluga, mogu u potpunosti da izvrše onlajn. Klijenti
banke sada mogu koristiti i video poziv za komunikaciju
sa bankarskim službenicima onlajn ekspoziture čak i
van redovnog radnog vremena banke. Ponosni smo na
činjenicu da je i ova mogućnost takođe potpuna novina
u bankarskom sektoru Srbije.
Proizvodi i aktivnosti koje su trenutno dostupne našim
klijentima kroz e-banking usluge su zahtev za gotovinski
kredit, oročenje, dozvoljena pozajmica, otvaranje štednih
računa, trajni nalog i direktna zaduženja, kao i pregled i
prevremena otplata rata za Masterata kreditnu karticu.
Tim onlajn ekspoziture pružaće podršku klijentima
putem video poziva, chata, co-browsinga i voice poziva,
tokom 88 sati nedeljno spremni da odgovore na svako
pitanje i da na najjednostavniji način sprovode korisnike
naših e-usluga kroz procese podešavanja ili podnošenja
zahteva. Nova unapređena e-banking platforma će
biti važna podrška u svakodnevnom poslovanju naših
ekspozitura jer će jednostavniji bankarski proizvodi i
transkacije time biti prenete u digitalnu sferu, jer će biti
sprovođene kroz onlajn ekspozituru.
Nova e- banking platforma, uključujući onlajn
ekspozituru je projekat na kojem su timovi Societe
Generale Srbija radili veoma intenzivno, uvereni da će
realizacija ovog projekta doneti tehnološki, kao i primat
na polju inovacija u bankarskom sektoru Srbije. Projekat
redizajniranja e-banking platforme za stanovništvo
pokrenut je 2014. godine i rezultat je zajedničkih napora
gotovo svih poslovnih linija banke.
Već određeno vreme, kako u Srbiji, tako i širom sveta,
affluent klijenti su u fokusu bankarskog sektora.
Ovi klijenti nisu mnogobrojni, ali su veoma uticajni u
poslovnom svetu, koriste nove tehnologije i zahtevaju
od banke efikasnost, fleksibilnost, poverljivost i
profesionalizam viskog kvaliteta. Pored komercijalnog
benefita, pružati usluge ovom segmentu klijenata
doprinosi i ukupnoj reputaciji banke.
Rad sa malim preduzećima i preduzetnicima
Dobri rezultati ostvareni su i u Odeljenju za rad sa
malim preduzećima i preduzetnicima, koje beleži snažno
uvećanje baze klijenata. Kreditni portfelj porastao je za
19%, dok su depoziti porasli za 27% u odnosuna 2014.
godinu. Tome je doprineo novi, jedinstven na tržištu
pristup ovim klijentima, u okviru kojeg se banka vodi
delatnošću konkretnog preduzeća ili preduzetnika, pa se
ponuda prilagođava posebnim potrebama u segmentu
proizvodnje, transporta, trgovine i profesionalnih
usluga. Mreža od 103 ekspoziture Societe Generale
Banka Srbija a.d. Beograd ima 41 ličnog bankara,
specijalizovanog za poslovanje sa malim preduzećima i
preduzetnicima.
Societe Generale Banka Srbija a.d. Beograd dodatno
potvrđuje svoju posvećenost i uverenje da mala
preduzeća imaju veliki potencijal i značaj za nacionalnu
ekonomiju podrškom akciji “Blic preduzetnik”. Kompanija
iz segmenta malih i srednjih preduzeća koju stručni žiri
proglasi za najbolju u okviru ove akcije dobija značajna
novčana sredstva za unapređenje poslovanja.
16 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
Fokus sektora za poslovanje sa privredom Societe Generale Srbija, tokom 2015, bio je da obezbedi dodatne vrednosti u uslugama prema našim klijentima, jača sinergiju svih segmenata univerzalne banke, sa posebnim naglaskom na pronalaženje uravnoteženog rasta i promociju ekspertize visokog kvaliteta u celokupnom opsegu usluga banke. Proteklu 2015. obeležio je lagani oporavak ekonomije tokom godine i banka je uspela da uspešno podrži klijente u njihovom rastu i predstojećim poslovnim planovima.
6
16 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
SEKTOR ZA POSLOVANJE SA PRIVREDOM
17GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
Na prvom mestu, nakon nekoliko godina unazad
uloženog truda u upravljanje senzitivnim slučajevima,
banka je u 2015. značajno smanjila portfolio ovih
klijenata i osigurala ne samo stabilnost, nego i rast
aktivnosti, uprkos generalnom padu kreditnog tržišta.
U ovom kontekstu, glavni pokretač ovog uravnoteženog
kreditnog pristupa je i dalje fokus na deo aktivnosti ka
manje rizičnim proizvodima kao što su faktoring i lizing.
Štaviše, doprinos lizingu kroz bančine kanale je porastao
više od 128% u 2015, dostigavši više od 14 miliona evra
u novoj produkciji, što je bila jedna od glavnih poluga
ukupnih odličnih rezultata Sogelease u ovoj godini. U
kreditima klijenata, banka je završila ovu godinu sa
ukupnim neto stanjem od 90.2 milijardi dinara, što je još
jedan pokazatelj stabilnosti imajući u vidu tržište koje je
bilo u padu tokom godine.
Banka je nastavila da snažno unapređuje segment
globalnog transakcionog bankarstva (Global Transaction
Business), u nekoliko faza. Organizacija se približila
komercijalnim uslugama i poseban akcenat je
stavljen na aktiviranje specijalizovane prodaje, i višeg
prisustva u kontaktima sa klijentima. Ovakav pristup je
rezultirao boljim dostignućima kroz sve linije globalnog
transakcionog bankarstva. Sektor dokumentarnog
poslovanja i garancija je ostvario porast od 14%
tokom 2015. u odnosu na prethodnu godinu i banka
je proglašena najboljom u ovoj oblasti u 2016. godini,
prema anketi koju je sproveo mesečnik Euromoney od
septembra do novembra 2015. godine.
Liderska pozicija faktoringa na domaćem tržištu je
ponovno potvrđena i u 2015. godini gde je faktoring
ostvario ukupan promet od 187 miliona evra, što
predstavlja rast od 78% u odnosu na 2014, plasirana
sredstva su u proseku porasla za 20% (41.5 miliona
evra), a broj ustupljenih faktura za 146%.
Jedno od izvanrednih dostignuća u ovoj godini jeste i
razvoj prve platforme za finansiranje lanca dobavljača u
Srbiji, koja je posle samo nekoliko meseci funkcionisanja
donela više nego zadovoljavajuće rezultate u pogledu
akvizicije klijenata i ukupnog prometa. Ova platforma
je dokazala da je prava inovacija na tržištu koja je
pojednostavila i učinila komunikaciju i razmenu između
klijenata i njihovih dobavljača još jednostavnijom u
inače pretežno administrativnom procesu. Očekivano
je da će banka nastaviti da povećava bazu klijenata za
ovaj proizvod i u sledećoj godini. U segment upravljanja
gotovinom banka je zadržala poziciju među nekoliko
vodećih igrača na tržištu u svim proizvodnim linijama,
što se naročito odrazilo na visok broj ostvarenih
međunarodnih poziva na tender. Banka je uspela da zadrži
visok kvalitet usluga u svim linijama sa porastom od 14%
u domaćim i 33% međunarodnim plaćanjima i vodeću
poziciju kako u prikupljanju novca I procesuiranju čekova.
U skladu sa svojom strategijom finansiranja banka
je zadržala stabilan nivo depozita klijenata tokom
godine od 70.3 milijarde dinara i tržišnim udelom od
11.5%, uprkos visokoj promenjivosti likvidnosti tržišta
zabeleženoj u određenim periodima. Banka je uspela
da poveća bazu klijenata za 2.1% u odnosu na početak
godine, kao znak kontinuirano visokog kvaliteta usluga i
reputacije na domaćem tržištu.
Na kraju, banka je pokazala izuzetnu posvećenost u
podršci malim i srednjim preduzećima, kroz partnerstva
sa međunarodnim finansijskim institucijama. Putem
finansiranja od strane vodecih medjunarodnih finansijskih
institucija, banka je naročito podržala razvoj energetski
efikasnih programa, zaštitu životne sredine, razvoj
poljoprivrede i druge oblasti. Tokom 2015, banka je
takođe učestvovala u programima podrške malim i
srednjim preduzećima za nabavku opreme (kao jedna od
pet komercijalnih banaka koje su uzele učešće u ovom
programu), sa značajnim udelom u ukupnom kreditiranju.
18 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
Kastodi usluge
U 2015. Societe Generale Banka Srbija a.d. Beograd
je zadržala poziciju apsolutnog lidera na tržištu, kao
Kastodi banka za sve postojeće dobrovoljne penzijske
fondove u Srbiji. Visok nivo i kvalitet pruženih
kastodi usluga od strane eksperata, još jednom su
prepoznati i cenjeni, tako da je i za najnoviji osnovani
domaći dobrovoljni penzijski fond, njegovo društvo
za upravljanje, u julu 2015. odlučilo da koristi usluge
Kastodi banke Societe Generale Srbija. Imovina
dobrovoljnih penzijskih fondova pod staranjem Kastodi
banke, porasla je za 22% (poređenje neto vrednosti
imovine na kraju 2015. sa istim indikatorom na kraju
2014. godine). Značajno iskustvo i znanje prezentovani
su i u pružanju usluga domaćim investicionim
fondovima i drugim domaćim profesionalnim
investitorima, takođe.
Kastodi klijenti iz inostranstva (profesionalni
investitori) tokom 2015. godine nastavili su da
koriste kastodi usluge, uz evidentirani blagi rast
volumena transakcija. Investirali su, uglavnom, u
državne dužničke hartije od vrednosti, kako na
primarnom, tako I na sekundarnom tržištu.
Osposobljenost za pružanje standardizovanih usluga
visokog nivoa kvaliteta u inostranstvu, dodatni je
faktor koji je uticao na uspeh i ostvarenu dobru
poziciju na tržištu. Kastodi usluge na globalnim
tržištima pružaju se posredstvom globalnog
kastodijana ili podkastodijana, u skladu sa ugovorima
koje je Banka potpisala sa njima.
19GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015 19GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
20 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
USLUGE NA FINANSIJSKOM TRŽIŠTU
7
Služba za investicione usluge i aktivnosti od 2004. godine funkcioniše
kao poseban organizacioni deo Banke, sa ovlašćenjem Komisije za
hartije od vrednosti da svojim klijentima pruža usluge vezano za
finansijske instrumente i tržište kapitala:
� Brokersko posredovanje u trgovanju finansijskim instrumentima na
organizovanom i OTC tržištu,
� Usluge korporativnog agenta,
� Usluge u procesu privatizacije,
� Usluge agenta i/ili pokrovitelja prilikom izdavanja hartija od vrednosti.
U prethodnoj godini, Služba se, pored tekućeg poslovanja, fokusirala
na dalji razvoj i unapređenje svojih usluga, kako bi već pre kraja prvog
kvartala 2016. godine svojim klijentima mogla da ponudi i usluge
investicionog savetovanja, kao i usluge posredovanja u trgovanju
finansijskim instrumentima na inostranim tržištima.
U 2015. godini, fokus investitora se zadržao na državnim dužničkim
hartijama od vrednosti, poznatijim pod nazivom trezorski zapisi. Sve
više fizičkih lica pokazuje interesovanje za trgovanje ovim finansijskim
instrumentima. Podstrek je dala i skorašnja odluka Republike Srbije
(novembar 2015) da listira trezorske zapise na Beogradskoj berzi
(Prime listing regulisanog tržišta Beogradske berze) i time obezbedi
potencijalnim investitorima dodatnu likvidnost u sekundarnom trgovanju.
U prošloj godini, Služba za investicione usluge je učestvovala u
berzanskom trgovanju sa blizu 1,450 transakcija i uz realizovani godišnji
promet od preko 69 miliona dinara. Kada je o trgovanju trezorskim
zapisima reč, Služba je i u 2015. zadržala svoje mesto medju prvih pet
najaktivnijih tržišnih učesnika.
21GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
DEVIZNO TRŽIŠTE
Societe Generale Banka Srbija a.d. Beograd
je u 2015. godini pružila značajnu podršku
svojim korporativnim klijentima na deviznom
tržištu i uspela je da zadrži poziciju među četiri
najaktivnije banke po obimu transakcija. Prema
zvaničnoj statistici Narodne banke Srbije,
Societe Generale Banka Srbija a.d.Beograd je u
poslovanju sa domaćim pravnim licima ostvarila
tržišno učešće od 10.18 odsto, što je Banku
svrstalo na četvrto mesto, dok je u poslovanju
sa stranim pravnim licima i finansijskim
institucijama ostvarila tržišno učešće od 17.5
odsto, što je Banku svrstalo na drugo mesto
po obimu transakcija. Još jedan bitan segment
tržišta je i domaće međubankarsko trgovanje
gde je Societe Generale Banka Srbija a.d.
Beograd ostvarila tržišno učešće od 8.93
odsto svrstavši se na drugo mesto. U sva tri
segmenta poslovanja na deviznom tržištu
Societe Generale Banka je uspela da zadrži
visoke pozicije koje je imala i u prethodnom
periodu. Ostvareni rezultati u poslovanju na
deviznom tržištu u 2015. godini, uprkos velikoj
i oštroj konkurenciji, ukazuju na stabilnost
poslovanja u ovom segmentu posmatrano u
odnosu na prethodni period.
22 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
Societe Generale Banka Srbija a.d. Beograd je 2015. godinu završila sa 1,349
zaposlena, pri čemu se našem timu priključilo 82 novih kolega. U istom periodu
Sogelease je brojao 30 zaposlenih, a Societe Generale Osiguranje 22 zaposlena.
U skladu sa zahtevima tržišta i novim trendovima, najzastupljeniji profili u procesu
zapošljavanja bili su eksperti iz oblasti informacionih tehnologija, malog biznisa, razvoja
proizvoda i marketinga.
U toku 2015. godine banka je sprovela anketu „Barometar zadovoljstva“ zaposlenih,
istraživanje koje je imalo za cilj da ispita zadovoljstvo zaposlenih i utvrdi ključne pravce
razvoja Societe Generale grupe, kao i svakog entiteta pojedinačno. Ovo istraživanje
se organizuje svake dve godine, a ove godine po prvi put u promociju ankete bili su
uključeni zaposleni iz različitih divizija banke koji na najbolji način predstavljaju nove
vrednosti naše Grupacije: timski duh, tnovativnost, odgovornost i posvećenost. Nakon
dobijanja rezultata ankete, kroz fokus grupe u proces izrade akcionog plana bilo je
uključeno 70 kolega iz različitih organizacionih delova banke, čime smo na timski
i transparentan način pristupili tumačenju rezultata ankete. Rezultati su na svim
uporedivim stavkama bolji nego 2013. godine.
Osluškujući potrebe zaposlenih, a u cilju balansiranja između poslovnih i privatnih
obaveza, kao i potrebe da se svakodnevni stres svede na minimum, uvedeno je i
fleksibilno radno vreme, kao i „Casual Friday“. Banka je omogućila svojim zaposlenima
da u direkciji Banke pohađaju časove biznis joge i pilatesa
U toku 2015. godine razvijali smo prodajne i komunikacijske veštine naših kolega iz
Sektora za rad sa privredom i stanovništvom. Razvijali smo saradnju između odeljenja
podrške i prodaje kroz radionice i proces praćenja rada (shadowing), kako bismo
poboljšali razumevanje procesa i aktivnosti koje obavljaju kolege iz različitih odeljenja,
a deo su istog procesa. Radili smo i na unapređenju prezentacionih veština, kako
bismo olakšali kolegama da svoje ideje i projekte predstave na što jednostavniji i
zanimljiviji način.Unapredili smo proces integracije novih kolega kako bismo im olakšali
savladavanje pozicije i upoznavanje sa organizacijom.
Banka je ove godine predstavila novi model rukovođenja, a kako bismo naše zaposlene
upoznali sa novim vrednostima i očekivanjima organizovali smo radionice u koje smo uključili
inovativan pristup kako bismo i praktično podržali vrednosti koje podrazumeva ovaj model.
DIREKCIJA LJUDSKIH RESURSA8
23GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
IMIDŽ BANKE KAO POSLODAVCA
Societe Generale Banka Srbija je posvećena obrazovanju mladih i veoma ozbiljno pristupa
edukativnim programima, o čemu govori i lista fakulteta i škola sa kojima sarađujemo:
FON, Ekonomski fakultet u Beogradu, Ekonomski fakultet u Subotici, FEFA, Viša škola
informacionih tehnologija, Beogradska bankarska akademija, Srednja Ekonomska škola iz
Niša, Subotice i Užica, Ekonomska škola iz Beograda, Univerzitet Singidunum.
Banka kontinuirano učestvuje u finansijskoj edukaciji mladih kroz predavanja eksperata
na najrazličitije teme i kroz stručne prakse u različitim odeljenjima banke za oko sto
studenata i učenika godišnje. Takođe, Banka uključuje mlade na različite projekte
na kojima imaju priliku da sarađuju sa ekspertima banke i primene svoja znanja u
praksi, ali i svojim svežim idejama doprinesu unapređenju poslovanja banke. Studenti
sa četiri različita fakulteta u Beogradu čine Savetodavni omladinski tim banke koji
radi na razvoju bankarskih proizvoda za populaciju mladih zajedno sa ekspertima
banke. Tokom 2015. godine banka je organizovala i studiju slučaja na temu Mali
biznis u SGS gde su studenti FON-a davali svoje predloge za unapređenje ponude i
pristupa klijentima malog biznisa uz kontinuirano mentorstvo od strane zaposlenih i
profesora sa fakulteta. Oni koji su dali najbolje rešenje imaće priliku da sa kolegama iz
odeljenja malog biznisa steknu dodatna znanja i iskustva tokom stručne prakse. Banka
organizuje i takmičenja gde studenti sa različitih fakulteta predlažu rešenje realnih
poslovnih situacija koje zadaju klijenti banke, a banka ih nagrađuje.
Societe Generale Banka Srbija je ove godine dobila priznanje za najbolji “Employer
branding” na srpskom tržištu od strane Srpske asocijacije menadžera i marketinške
agencije DNA communications, a takođe je i prepoznata od strane poslovne društvene
mreže LinkedIn kao jedna od deset najpoželjnijih poslodavaca u Srbiji.
INKLUZIVNA AKADEMIJA
Nastavljajući dobru
praksu započetu 2011.
godine, banka je i tokom
2015. godine realizovala
projekat koji se odnosi
na socijalnu inkluziju i
unapređenje obrazovnog
profila osoba sa
invaliditetom - Inkluzivna
akademija. Ove godine
je program dodatno
obogaćen temama koje
su u skladu sa novim
poslovnim trendovima, a
projektu su se priključili
i novi eksterni partneri.
Banka je i ove godine
dobila nagradu za
realizaciju ovog projekta:
Nagrada za inovaciju
Francusko-srpske
privredne komore.
23GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
24 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
GENERALNI SEKRETARIJAT
PLASMANI SA POVEĆANIM RIZIKOM
UPRAVLJANJE AKTIVOM I PASIVOM
BANKE
MAKROEKONOMSKA ISTRAŽIVANJA I
ANALIZE
SLUŽBA ZA PRAĆENJE I
PRIMENU PORESKIH PROPISA
Maria Rousseva Predsednik Izvršnog odbora
Sonja Miladinovski
Pierre Boscq
Stanislas Tertrais Potpredsednik Izvršnog odbora
Miroslav RebićLJUDSKI RESURSI
DIREKCIJA ZA UPRAVLJANJE
RIZICIMARAČUNOVODSTVO
FINANSIJSKA KONTROLA
KONTROLA USKLAĐENOSTI POSLOVANJA BANKE
UPRAVNI ODBOR
SEKTOR RESURSA
PODRŠKA I SERVISI
UNAPREĐENJE SERVISA KLIJENATA
SEKTOR RIZIKA SEKTOR FINANSIJA
IZVRŠNI ODBORSPREČAVANJE PRANJA NOVCA,
FINANSIRANJE TERORIZMA I POZNAVANJE KLIJENATA
Societe Generale Banka Srbija a.d. Beograd organizaciona šema na dan 31.12.2015.
25GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
POSLOVANJE SA MALI PRIVREDNIM
DRUŠTVIMA I PREDUZETNICIMA
SLUŽBA PRODAJE - POS POTROŠAČKI
KREDITI
POSLOVANJE SA VELIKIM
MEĐUNARODNIM KLIJENTIMA
POSLOVANJE SA VELIKIM DOMAĆIM
KLIJENTIMA
POSLOVANJE SA SREDNJIM PRIVREDNIM SUBJEKTIMA
INTERNA REVIZIJA
DIREKCIJA ZA RAD SA
STANOVNIŠTVOM
DIREKCIJA ZA TRŽIŠNE
AKTIVNOSTI I GTB
KREDITNA ANALIZA
PROJEKTI I ANIMACIJA
MREŽE
UNAPREĐENJE EFIKASNOSTI I PROCESA ZA POSLOVE SA
STANOVNIŠTVOM
SEKTOR POSLOVA SA STANOVNIŠTVOM
SEKTOR POSLOVA SA PRIVREDOM
STRATEGIJA I MARKETING
SG Osiguranje
SG Lizing
SEKTOR
DIREKCIJA
ODELJENJE
SLUŽBA
26 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
Societe Generale banka je u Srbiji prisutna već skoro
četiri decenije i za to vreme neprestano unapređuje svoje
poslovanje, a kroz strategiju društvene odgovornosti, jednako
je posvećena razvoju društva i lokalne zajednice.
Kao deo velike svetske bankarske grupacije koja posluje u
76 zemalja sveta, Societe Generale Srbija primenjuje visoke
standarde u politici prema zaposlenima, klijentima, lokalnoj
zajednici i životnoj sredini. Banka je članica i jedan od
osnivača Globalnog dogovora UN za Srbiju i Foruma poslovnih
lidera, dve najznačajnije inicijative koje okupljaju društveno
odgovorne kompanije.
Tokom 2015. godine, poštujući principe društvene odgovornosti
koji su integrisani u celokupno poslovanje, banka je podržala
mnogobrojne projekte iz oblasti kulture, profesionalne integracije
mladih, razvoja preduzetništva, kao i one koji se bave socijalno
ugroženim i ranjivim kategorijama stanovništva.
Kroz saradnju sa organizacijom Dostignuća Mladih
implementiran je program „Učeničke kompanije“, za razvoj
omladinskog preduzetništva. U oblasti socijalne inkluzije,
Societe Generale banka sarađuje sa Bankom hrane i
humanitarnom organizacijom Mali Veliki Ljudi, koja brine o
deci sa smetnjama u razvoju. U saradnji sa Bankom hrane,
zaposleni Societe Generale banke u Srbiji prikupili su, u
humanitarnoj akciji, četiri tone namirnica za invalidna i stara
lica koja žive u veoma teškim materijalnim uslovima.
Kao deo Societe Generale Grupe, Societe Generale Srbija
podržava veliki broj projekata u oblasti kulture i pomaže
mladima da neguju svoj talenat kako bi se afirmisali kao
KORPORATIVNA DRUŠTVENA ODGOVORNOST
9
27GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
umetnici. Podržala je i organizovala veliki
broj muzičkih događaja širom Srbije, sa
partnerima kao što su Beogradski festival
igre, Francuski Institut u Srbiji, Udruženje
mladih talenata „Artlink“ i Kraljevski Gudači
Svetog Đorđa, kao i drugi projekti na
lokalnom nivou.
Kao zvanična banka Svetskog kupa u
ragbiju koji se održao u Londonu, u 2015.
godini Societe Generale banka je želela da
na razne načine promoviše ragbi u Srbiji.
Tim povodom, tradicionalna korporativna
ragbi tač liga evoluirala je u tronedeljnu
humanitarnu akciju. Pod sloganom “Igramo
za Pobednike” u okviru ovog projekta
Societe Generale Srbija je donirala sredstva
za održavanje programa sportskog kluba
„SKOSI Pobednici“ koji organizuje sportske
aktivnosti za osobe sa invaliditetom. Pored
uključivanja partnera banke koji redovno
učestvuju u ovoj ligi, ove godine kompanija
je motivisala i drugeučesnike, kao što su
predstavnici medija, blogeri i promoteri
rekreativnog sporta, da se pridruže akciji.
28 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
Politika upravljanja rizicima
Izloženost rizicima je sastavni deo bankarskog posla,
s obzirom da banke posluju preuzimajući određeni
nivo rizika. U tom smislu izloženost rizicima se ne
može u potpunosti eliminisati. Međutim, adekvatnim
upravljanjem, izloženost rizicima se može ublažiti i
svesti na nivo koji je za Banku prihvatljiv sa stanovišta
raspoloživog kapitala i nesmetanog odvijanja
poslovanja. Kako bi uspostavila efikasan sistem
upravljanja rizicima Banka kontinuirano identifikuje,
procenjuje, meri, predupređuje, kontroliše i interno
komunicira svoju izloženost rizicima. Ovako integrisan
sistem upravljanja rizicima je garant stabilnosti Banke
i uspešnosti njenog poslovanja.
Ključni ciljevi upravljanja rizicima su zaštita i
optimizacija strukture kapitala banke, kao i uvećanje
njegove ekonomske vrednosti.
Banka je u svom poslovanju primarno izložena
sledećim vrstama rizika: kreditnom riziku, riziku
izloženosti prema jednom licu ili grupi povezanih lica
(rizik koncentracije), riziku likvidnosti, kamatnom
riziku, tržišnim rizicima i operativnom riziku.
Organizacija procesa upravljanja rizicima
Upravljanje rizicima je organizovano je u skladu sa
odredbama Zakona o bankama, važećim odlukama
Narodne banke Srbije koje definišu oblasti upravljanja
rizicima i adekvatnosti kapitala banke, kao i najboljom
bankarskom praksom i međunarodnim standardima.
Rukovodstvo Banke ima značajnu ulogu u ovom
procesu. U tom smislu Upravni odbor utvrđuje
strategiju upravljanja rizicima, strategiju upravljanja
kapitalom banke, kao i politike upravljanja
pojedinačnim rizicima. Izvršni odbor odgovoran je za
sprovođenje strategije i politika za upravljanje rizicima,
kao i strategije upravljanja kapitalom. Izvršni odbor
usvaja procedure za identifikovanje, merenje i procenu
rizika, kao i upravljanje rizicima i izveštava Upravni
odbor o adekvatnosti procesa upravljanja rizicima.
Ključni princip u procesu upravljanja rizicima je
nezavisnost funkcije upravljanja rizicima od funkcije
preuzimanja rizika. Zbog toga centralnu ulogu u
procesu upravljanja rizicima igra posebna, nezavisna
organizaciona celina Banke specijalizovana za
upravljanje rizicima – Sektor za upravljanje rizicima.
10 UPRAVLJANJE RIZICIMA
29GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
Kreditni rizik
Kreditni rizik je rizik da će Banka pretrpeti gubitak
zbog toga što njeni dužnici neće moći u potpunosti
ili delimično da izmire svoje dospele obaveze, a
prema ugovorno definisanim rokovima. Kreditni rizik
u najznačajnijoj meri proističe iz kredita isplaćenih
klijentima Banke i sličnih plasmana.
Upravljanje kreditnim rizikom
Banka upravlja kreditnim rizikom kako na nivou pojedinačnih
komitenata tako i na nivou celokupnog svog portfolija.
Na nivou pojedinačnog komitenta banka se pridržava
pravila da ne odobrava kredite ili druge plasmane
ukoliko ne poseduje dovoljno informacija kako bi
mogla adekvatno proceniti finansijsko stanje i kreditnu
sposobnost dužnika, kao i sve rizike koji su vezani sa
konkretnom transakcijom sa klijentom. Banka takođe ne
odobrava plasmane čije karakteristike nisu u saglasnosti
sa Bančinim politikama upravljanja kreditnim rizikom.
Na nivou ukupnog portfolija Banka kreditnim rizikom
upravlja usaglašavajući rokove dospeća kredita sa
namenom kredita, tipom kredita ili klijenta, kao i
upotrebom odgovarajućih instrumenata obezbeđenja.
Analizirajući pojedinačne dužnike Banke, delatnosti klijenata
banke i makroekonomska kretanja Sektor za upravljanje
rizicima daje smernice rukovodstvu Banke kako bi se
poslovne aktivnosti usmerile ka klijentima, tržištima i
proizvodima čiji je rizični profil prihvatljiv za Banku.
Politika obezbeđenja plasmana
Banka nastoji da sve svoje plasmane obezbedi
odgovarajućim sredstvima obezbeđenja. Upotrebom
sredstava obezbeđenja Banka umanjuje izloženost
kreditnom riziku. Banka posebnu pažnju poklanja utrživosti
i adekvatnoj proceni vrednosti sredstava obezbeđenja.
Obezvređenje i politika rezervisanja
Pod obezvređenim plasmanima Banka podrazumeva
izloženosti kod kojih je utvrđeno da celokupno
potraživanje ili jedan njegov deo neće biti naplaćen
usled značajnog pogoršanja finansijskog stanja dužnika.
Svojim procedurama Banka je obezbedila adekvatno
identifikovanje i merenje iznosa obezvređenosti
potraživanja koji se računovodstveno evidentiraju kroz
ispravke vrednosti bilansnih potraživanja odnosno
rezervisanja za vanbilansna potraživanja Banke.
Ispravka vrednosti bilansnih potraživanja odnosno
rezervisanja za vanbilansna potraživanja se određuju na
osnovu raspoloživih istorijskih podataka o gubicima po
osnovu plasmana sa sličnim karakteristikama u pogledu
kreditnog rizika, kao i na osnovu individualnih procena
mogućnosti naplate potraživanja od problematičnim klijenata.
30 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
Rezultati u procesu upravljanja kreditnim rizikom
U makroekonomskom okruženju koje karakteriše i dalje usporen
ekonomski rast, Banka je značajno unapredila procese upravljanja
rizicima, kako bi na taj način predupredila negative posledice po
svoje poslovanje. Između ostalog Banka je znatno automatizovala
proces identifikacije i izveštavanja o rizicima, kao i unapredila proces
odobravanja plasmana privredi. Pored toga Banka je znatno unapredila
procese obračuna obezvređenosti i projekcije izloženosti kreditnom riziku.
Pomenuta unapređenja dovela su i do usporavanja rasta problematičnih
plasmana u 2015. godini. Učešće problematičnih plasmana u ukupnim
plasmanima Banke na kraju 2014 je bilo 18.4% što je povoljnije u odnosu
na prosek bankarskog sektora u Srbiji od 22.0%1.
Konzervativna politika upravljanja kreditnim rizikom pruža čvrstu
osnovu za dalji razvoj poslovnog modela i ostvarivanje pozitivnih
poslovnih rezultata u narednom periodu. Ovo je dodatno potkrepljeno
adekvatnom kapitalnom bazom sa pokazateljem adekvatnosti kapitala
na kraju 2015. godine od 16.27% što je znatno iznad minimalno
propisanih zahteva od 12%.
Tokom 2015. godine, Narodna banka Srbije je inicirala posebna
dijagnosticka ispitivanja (PDI, eng.AQR) po ugledu na metodoloski
pristup Evropske centralne banke i Evropskog tela za bankarstvo,
koja su trajala of juna do novembra i obuhvatila 14 banaka koje
su zajedno cinile 85% bankarskog sistema. Cilj PDI analize bilo
je povećanje transparentnosti poslovanja banaka sa aspekta
vrednovanja i obuhvatanja problematičnih plasmana, a sve u skladu
sa međunarodnim standardima finansijskog izvestavanja. Rezultati PDI
su pokazali da se Societe Generale Banka Srbija a.d. Beograd nalazi u
samom vrhu domaćih banaka. Na taj način je najbolje demonstrirano
da Banka vodi odgovornu politiku upravljanja rizicima i pravilno
vrednuje naplativost svojih plasmana, sto je rezultiralo u neznatnom
umanjenju pokazatelja adekvatnosti kapitala, što je i objavljeno na
zvaničnoj web prezentaciji Narodne banke Srbije.
Detaljni pregled i analiza procesa upravljanja kreditnim rizikom data je
u napomenama uz finansijske izveštaje za 2015. godinu.
1 Izvor podataka Izveštaj Narodne banke Srbije “Bankarski sektor Srbije” za III kvartal 2015, strana 17
31GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
Operativni rizik
Operativni rizik predstavlja rizik mogućeg nastanka
negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital
Banke usled propusta (nenamernih i namernih) u
radu zaposlenih, neodgovarajućih internih procedura
i procesa, neadekvatnog upravljanja informacionim
i drugim sistemima u banci, kao i usled nastupanja
nepredvidivih spoljnih događaja, uključujući i
događaje sa malom verovatnoćom dešavanja ali
sa rizikom velikog gubitka. Uz izuzetak strateškog
rizika, operativni rizik uključuje pravni rizik,
rizik neusaglašenosti sa propisima i reputacioni
rizik u skladu sa standardima SG Grupe. U cilju
uspešnog upravljanja operativnim rizikom, Societe
Generale Banka Srbija a.d. Beograd uvela je stalni
sistem identifikacije, merenja, praćenja i kontrole/
smanjivanja operativnog rizika.
Upravljanje operativnim rizikom obuhvata:
� Aktivnosti identifikacije, nadgledanja i merenja
operativnih rizika kroz:
- Prikupljanje internih podataka o operativnim
rizicima
- Ključne indikatore rizika
- Samoprocenu i kontrolu rizika
- Scenario analize
� Preventivne aktivnosti kao što su:
- Trajni nadzor ili Permanentna supervizija kao
osnov sistema internih kontrola
- Plan kontinuteta poslovanja kojim se štitimo od
ekstremnih rizika
Operativni rizik predstavlja sastavni deo svih
proizvoda, aktivnosti, procedura i sistema Banke.
Upravljanje operativnim rizikom je integralni
deo funkcija upravljanja na svim nivoima. On se
velikim delom zasniva na sistemu unutrašnjih
kontrola, koji uključuje sistem Permanentne
supervizije koja se sprovodi na svim nivoima, kao
i periodičnim kontrolama koje sprovodi odeljenje
unutrašnje revizije. Sistem unutrašnjih kontrola
podrazumeva da se operativni rizik posmatra kao
zasebna vrsta rizika i na taj način se podvrgava
posebnim metodama detekcije i procene, praćenja
I kontrole, a sve u cilju razvoja odgovarajućih mera
za smanjenje rizika i pružanja mogućnosti da se
sagleda rizični profil Banke. Kako bi upravljanje
operativnim rizikom bilo efikasno, neophodno je
imati odgovarajuću strukturu upravljanja, koju
predvodi specijalizovani Odbor za operativni rizik,
implementiran sistem unutrašnjih kontrola, odnosno
Permanentnu superviziju, kako bi se obezbedilo da
svaka organizaciona jedinica primenjuje adekvatne
procedure i proverava njihovu efikasnost, i
odgovarajuću organizacionu strukturu, čiju okosnicu
čini Služba za upravljanje operativnim rizikom koja
predlaže politike,metodologije, planove i procedure
za upravljanje operativnim rizikom, kao i potrebne
alate upravljanja (prikupljanje podataka, RCSA itd).
Za potrebe izračunavanja regulatornog kapitalnog
zahteva za operativni rizik, Banka koristi pristup
osnovnog indikatora u skladu sa Odlukom o
adekvatnosti kapitala Banke.
Interni kapitalni zahtev za operativni rizika
kvantifikuje se upotrebom posebnog pristupa koji se
zasniva na očekivanim gubicima i scenario analizi.
Uzimajući u obzir, između drugih elemenata, činjenicu
da je operativni rizik drugi po veličini izvor rizika u
bankama odmah nakon kreditnog rizika, a da bi
omogućila da se ovim rizikom adekvatno upravlja kao
i da se obezbede saznanja i razumevanje od strane
zaposlenih u Banci, Banka je osnovala Odbor za
upravljanje operativnim rizikom (ORCO).
32 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
Nadležnost Odbora za operativni rizik je:
� Koordinacija upravljanja operativnim rizikom sa svim
zainteresovanim stranama.
� Informisanje menadžmenta o operativnim rizicima.
� Formalizacija svih pitanja vezanih za operativni rizik,
te kroz članove Odbora, širenje svesti i informacija o
ovim pitanjima kroz organizacioni sistem Banke.
Plan kontinuiteta poslovanja
Radi obezbeđenja kontinuiteta poslovanja, Banka
je implementirala plan kontinuiteta poslovanja u
cilju omogućavanja nesmetanog i kontinuiranog
funkcionisanja svih značajnih sistema i procesa Banke,
kao i ograničavanja gubitaka u vanrednim situacijama.
Tržišni rizik
Tržišni rizik nastaje kao posledica mogućnosti
nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat
i kapital Banke usled promena vrednosti bilansnih
i vanbilansnih pozicija koje proizilaze iz promena u
tržišnim parametrima.Tržišni rizici obuhvataju devizni
rizik, cenovni rizik po osnovu dužničkih hartija od
vrednosti, cenovni rizik po osnovu vlasničkih hartija od
vrednosti i robe.
Devizni rizik predstavlja rizik nastanka negativnih
efekata na finansijski rezultat i kapital Banke usled
nepovoljnog kretanja deviznog kursa iIi cene zlata
na tržištu. Cenovni rizik predstavlja rizik nastanka
negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital
Banke usled promena tržišnih cena portfolija hartija
od vrednosti (dužničke hartije od vrednosti ili akcije)
ili roba.
U procesu identifikacije tržišnog rizika kao i njegovog
merenja, ublažavanja i praćenja, Banka poštuje lokalnu
regulativu propisanu od strane Narodne banke Srbije
kao i smernice, principe i strategije SG Grupe za
upravljanje tržišnim rizikom.
Banka primenjuje sledeće principe u upravljanju tržišnim
rizikom:
� Pristup upravljanju tržišnim rizikom je konzervativan,
� Primenjeno je jedinstveno pravilo u upravljanju
tržišnim rizikom a to je “uparivanje” (minimiziranje
otvorenih pozicija) i “centralizacija” (upravljanje
pozicijama na jednom mestu) pozicija.
BBanka je uspostavila posebne organizacione delove za
zaključivanje transakcija koje nose tržišni rizik (frontoffice)
i delove zadužene za kontrolu, registrovanje transakcija i
izveštavanje o tim transakcijama (middle i back office) kao
i deo za kontrolu i praćenje tržišnog rizika (risk) i na taj
način uspostavila strukturu sistema nezavisne supervizijue
tržišnog rizika. Osnovni princip Banke u ublažavanju
devizne izloženosti je da se zaštiti od deviznog rizika kad
god je to moguće, zauzimajući suprotnu poziciju u odnosu
na onu koja je izazvala otvaranja pozicije.
33GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
U skladu sa normativima SG Grupe, Banci nije
dozvoljeno da investira u akcije, robe ili derivate koji se
baziraju na robi. Ulaganje u dužničke hartije od vrednosti
vrši se isključivo za potrebe upravljanja likvidnošću, uz
poštovanje lokalne regulative i pravila SG Grupe.
Limiti se koriste kao glavni instrument za kontrolu
rizika. Primenjuje se nekoliko vrsta limita: limiti za neto
otvorenu deviznu poziciju, limiti za rizik druge strane,
limiti po proizvodima, dilerski limiti
Interna revizija
Kroz izvršavanje planiranih revizija i specijalnih
angažovanja / istraga, Unutrašnja revizija ocenjuje
adekvatnost i pouzdanost sistema unutrašnjih kontrola
Banke i funkcije kontrole usklađenosti poslovanja Banke.
Interna revizija komunicira rezultate svog rada
rukovodstvu Banke, obezbeđujući time da se rizici na
odgovarajući način identifikuju i kontrolišu.
Interna revizija redovno priprema izveštaje o svojim
aktivnostima i dostavlja ih Upravnom odboru i Odboru
za reviziju.
Kontrola usklađenosti poslovanja
Služba za kontrolu usklađenosti poslovanja banke je
osnovana u skladu sa Zakonom o bankama (član 83 i
84) i pokriva sledeće rizike:
� regulatorni rizik
� rizik od finansijskih gubitaka
� reputacioni rizik
Rizici neusklađenosti poslovanja mogu nastati zbog
neusklađenosti poslovanja Banke sa:
� zakonima i podzakonskim propisima
� internim aktima Banke
� pravilima struke, dobrim poslovnim običajima i
poslovnom etikom Banke
Rizik od finansijskog gubitka može biti značajan usled
rizika od regulatornih sankcija koja dalje mogu uticati i
na reputacioni rizik. Reputacioni rizik pored navedenog
uzroka može nastati i nepoštovanjem bankarskog
kodeksa profesionalnog ponašanja koji uključuje
pre svega fer ponašanje, transparentnost u radu,
izbegavanja i prevenciju situacija konflikta interesa,
korupcije i podmićivanja i zloupotrebu tržišta.
U cilju redovnog obavljanja poslova iz svog delokruga
kao i identifikovanja i praćenja glavnih rizika
usklađenosti u poslovanju Banke, Služba za kontrolu
usklađenosti poslovanja prati usklađenost internih akata
Banke, a naročito onih koji se odnose na:
� uskladjenost poslovanja banke sa regulativom
� poštovanje bankarske tajne
� zloupotrebu tržišta i privilegovanih informacija koje
proističu iz posebnih ovlašćenja
� konflikt interesa, koji može nastati iz rukovodeće
funkcije ili vlasničkog statusa zaposlenog, klijenta i/ili
Banke, kao i drugih konflikata u skladu sa zakonom
� kodeks profesionalnog bankarskog ponašanja i prava
uzbunjivača
� sprečavanje mita i korupcije
� transparentnost u ponudi usluga/proizvoda klijentima
Banke
� interna pravila vezana za razvoj/izmenu postojećih i
odobravanje novih usluga (proizvoda) Banke
Razvijeno je niz novih aktivnosti i organizacije rada u
cilju praćenja realizacije u oblasti usklađivanje internih
akata ili postupanja, u cilju jačanja internih kontrola,
standarda i dobre poslovne prakse koje su u nadležnosti
Službe za kontrolu usklađenosti poslovanja.
Služba za kontrolu usklađenosti poslovanja nastoji da
utiče i na podizanje svesti zaposlenih o potrebi postupanja
u skladu sa zakonskom regulativom, internim aktima
banke, standardima i dobrim poslovnim običajima putem
obuka zaposlenih iz odredjenih oblasti a tokom godine
posebno na temu podizanja svesti o rizicima u poslovanju,
sprečavanja konflikta interesa i mita i korupcije.
34 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
Upravljanje likvidnošću predstavlja kontinuirani proces
sagledavanja potreba za likvidnošću u redovnim poslovnim
situacijama (“business as usual”), ali i planiranje
upravljanja u nepredvidjenim okolnostima, putem
obezbeđenja adekvatnog nivoa likvidnih sredstava na
osnovu analize potreba za likvidnošću, kao i sagledavanja
promena u strukturi bilansa i vanbilansa Banke.
Likvidnost predstavlja sposobnost Banke da obezbedi
dovoljno likvidnih sredstava kako bi bezuslovno
zadovoljila sve dospele obaveze koje proističu iz bilansne
pasive (povlačenje depozita i drugih izvora finansiranja),
aktive (finansiranje novih kredita), kao i po osnovu
vanbilansnih pozicija.
Odeljenje za upravljanje aktivom i pasivom u okviru
sektora Finansija odgovorno je za upravljanje likvidnošću
Banke. Dnevnom i kratkoročnom likvidnošću do 30
dana upravlja Služba za operativne poslove Odeljenja za
upravljanje aktivom i pasivom. Dnevnom ili operativnom
likvidnošću upravlja se sa ciljem da se obezbedi
dovoljno likvidnih sredstava u svakoj valuti i izvrši
bezuslovno i pravovremeno plaćanje svih dospelih
obaveza, kako u regularnim uslovima poslovanja, tako
i u stresnim okolnostima. Služba za ALM izveštavanje
u okviru Odeljenja za upravljanje aktivom i pasivom
odgovorana je za procenu likvidnosne pozicije na
duži rok koja proističe iz ukupne bilansne strukture
Banke. Odeljenje za upravljanje aktivom i pasivom na
redovnoj osnovi izveštava Odbor za upravljanje aktivom
i pasivom (ALCO), koji je prvenstveno zadužen da prati
izloženost Banke rizicima koji proizlaze iz strukture
aktive i pasive bilansa stanja i vanbilansih pozicija. ALCO
Odbor je dužan da obezbedi adekvatnu organizacionu
i proceduralnu infrastrukturu u cilju kontinuiranog
praćenja strukturnih rizika kojima je Banka izložena
kako u svom redovnom poslovanju, tako i u slučaju
nastupanja nepredviđenih okolnosti, da obezbedi
mehanizme i procedure za adekvatno upravljanje,
odnosno blagovremenu identifikaciju, merenje i praćenje
11 UPRAVLJANJA LIKVIDNOŠĆU I RIZIKOM KAMATNE STOPE
35GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
izloženosti Banke riziku likvidnosti, kamatnom i diviznom
riziku, ali i da predlaže, razmatra i usvaja mere u cilju
ublažavanja strukturnih rizika.
Glavni ciljevi u procesu upravljanja likvidnošću Banke su:
� Diversifikacija izvora finansiranja;
� Obezbeđenje tekuće likvidnosti kroz angažovanje
sredstva u dovoljnom iznosu i valutnoj strukturi
za nesmetano izvršenje svih dospelih obaveza,
uzimajući u obzir procenu očekivanih novčanih
tokova u periodu do 30 dana, kao i srednjeročnu i
dugoročnu procenu likvidnosne pozicije Banke;
� Obezbeđenje adekvatne rezerve ("buffer-a")
likvidnosti koja se sastoji iz visokokvalitetne likvidne
aktive koja se može lako i uz minimalne troškove
konvertovati u gotovinu na finansijskom tržištu, kao
što je portfolio hartija od vrednosti najvišeg kreditnog
rejtinga, odnosno trezorski zapisi i obveznice izdate
od strane Ministarstva finansija Republike Srbije.
Banka ulaganja u ove hartije od vrednosti vrši u
skladu sa „Politikom investicionog portfelja”;
� Da obezbedi okvirne kreditne linije koje svakog
trenutka može iskoristiti za potrebe održanja
likvidnosti;
� Da održava zahtevani nivo obavezne dinarske i
devizne rezerve, u skladu sa propisima Narodne
banke Srbije;
� Planiranje priliva i odliva novčanih sredstava; analiza
strukture, stabilnosti i koncentracije depozita;
kao i utvrđivanje, merenje i praćenje pokazatelja
likvidnosti.
Nivo likvidnosti iskazuje se pokazateljem likvidnosti
koji predstavlja odnos zbira likvidnih sredstava prvog
i drugog reda (gotovina, sredstva na računima kod
drugih banaka sa odgovarajućim kreditnim rejtingom,
depoziti kod Narodne Banke Srbije, potraživanja u
postupku realizacije, neopozive kreditne linije odobrene
Banci, finansijski instrumenti kotirani na berzi i ostala
potraživanja Banke koja dospevaju do mesec dana) i
zbira obaveza po viđenju bez ugovorenog roka dospeća
u odgovarajućem procentu i obaveza sa ugovorenim
rokom dospeća u narednih mesec dana.
Banka je dužna da upravlja likvidnošću na način da
obezbedi da pokazatelj likvidnosti bude:
� Najmanje 1.0 kada je obračunat kao prosek
pokazatelja likvidnosti za sve radne dane u mesecu
� Ne bude manji od 0.9 duže od 3 uzastopna radna
dana
� Najmanje 0.8 kada je obračunat za jedan radni dan
Pokazatelj nivoa likvidnosti tokom 2015. godine bio je uvek
u okviru propisanog i kretao se u odnosu na 2014. godinu:
2015 2014Prosek tokom perioda 2.05 2.03Najviši 2.56 2.55Najniži 1.43 1.40
36 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
Pored prethodno navedenog, Banka obračunava i prati i
uži racio likvidnosti propisan od strane Narodne Banke
Srbije, koji je takođe bio u skladu sa definisanim limitima.
Pored lokalnih regulatornih pokazatelja likvidnosti,
Banka obračunava i analizira Liquidity Coverage
racio (LCR) u skladu sa preporukama i kriterijumima
Bazel-a III. Liquidity Coverage racio ima za cilj jačanje
otpornosti banaka na kratkoročne šokove, odnosno
poremećaje likvidnosti na tržištu. Liquidity Coverage
racio predstavlja meru sposobnosti Banke da obezbedi
dovoljno likvidnih sredstava u cilju izvršenja svih dospelih
obaveza u slučaju nastupanja značajnih poremećaja na
finansijskom tržištu (stres scenario) u trajanju od 30
kalendarskih dana, kroz obezbedjenje adekvatnog iznosa
nezaložene visokokvalitetne likvidne aktive (HQLA), kao
što je gotovina ili imovina koja se može brzo, lako i uz
minimalne gubitke vrednosti pretvoriti u gotovinu na
finansijskim tržištima.
Dugoročna ili strukturna likvidnost prati se kroz
analizu strukture bilansnih i vanbilansnih pozicija,
kao i projekciju tokova gotovine i gepova likvidnosti
posebno za svaku od značajnih valuta. Projekcija
gepova likvidnosti vrši se na bazi ugovorenih rokova
dospeća i amortizacionih planova, ali uzimajući u obzir
i bihejviorističke pretpostavke, odnosno modeliranje
tokova gotovine za stavke bez ugovorenog roka dospeća
(tekući računi, štednja po viđenju).
U cilju sveobuhvatnog praćenja izloženosti riziku likvidnosti
Banka je uspostavila sistem indikatora ranog upozorenja
u cilju blagovremenog prepoznavanja potencijalne
krize likvidnosti. Banka vrši i procenu tokova gotovine
i adekvatnosti rezervi likvidnosti u slučaju nastupanja
nepredviđenih, nepovoljnih događaja, odnosno razvija
scenario analizu i vrši stres testiranje za specifičnu,
sistemsku i kombinovanu krizu likvidnosti u skladu sa
Planom za obezbeđenje kontinuiteta likvidnosti.
Diversifikaciju izvora i optimizaciju troškova finansiranja
Banka sprovodi prikupljanjem komercijalnih depozita,
kako stanovništva, tako i privrede, ugovaranjem kreditnih
aranžmana sa Međunarodnim finansijskim institucijama
i kreditnih linija sa matičnom bankom, korišćenjem svih
raspoloživih kapaciteta međubankarskog tržišta novca.
Saradnja sa Međunarodnim Finansijskim Institucijama
(MFI) proširena je krajem prvog kvartala 2015. godine
zaključenjem novog kreditnog aranžmana od strane
Banke i njene povezane lizing kompanije sa Evropskom
Investicionom Bankom u ukupnom iznosu od 80 miliona
EUR. Od navedenog iznosa 60 miliona EUR se odnosi na
Banku, a 20 miliona EUR na povezanu lizing kompaniju,
SoGe Lease. Sredstva su namenjena dugoročnom
kreditiranju i razvoju sektora malih i srednjih preduzeća.
Banka je nastavila sa korišćenjem postojećih kreditnih
linija zaključenih sa Evropskom investicionom bankom
(EIB), Evropskom bankom za obnovu i razvoj (EBRD),
Bankom za razvoj Saveta Evrope (CEB) za finansiranje
mikro, malih i srednjih preduzeća u cilju jačanja njihove
konkurentnosti, otvaranja novih i očuvanja postojećih
radnih mesta, Nemačkom razvojnom bankom (KfW) za
finansiranje registrovanih poljoprivrednih gazdinstava,
mikro, malih i srednjih preduzeća u oblasti primarne
poljoprivredne proizvodnje i poljoprivredne industrije u
Srbiji, uključujući i kupovinu zemlje, kao i APEX linije
zaključene sa Narodnom bankom Srbije u cilju realizacije
finansijskih ugovora izmedju Evropske investicione
banke, Republike Srbije i Narodne Banke Srbije.
37GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
Rizik kamatnih stopa
Kamatni rizik se definiše kao izloženost finansijskog stanja
Banke nepovoljnim kretanjima tržišnih kamatnih stopa. U
svrhu adekvatnog upravljanja kamatnim rizikom Banka:
� Sprovodi proces identifikacije, merenja, ublažavanja i
praćenja kamatnog rizika na redovnoj osnovi;
� Banka najmanje na kvartalnom nivou izrađuje
kamatni gep za sve značajne valute u cilju
sagledavanja izloženosti kamatnom riziku;
� Vrši redovno izvestavanje Odbora za upravljanje aktivom
i pasivom Banke o izloženosti kamatnom riziku;
Kamatni rizik se meri i analizira sa stanovišta njegovog
uticaja na neto kamatnu marginu (perspektiva prihoda) i
ekonomsku vrednost kapitala.
Perspektiva prihoda odnosi se na promene u kamatnim
stopama koje utiču na promene u neto prihodima
od kamata Banke. Merenje se vrši na bazi projekcije
novčanih tokova kamatno osetljivih pozicija bankarske
knjige bilansa stanja i određenih vanbilansnih pozicija,
odnosno izrade kamatnog gepa na koji se primenjuju
različita scenarija promene kamatnih stopa, koji
pokrivaju različite tipove kamatnog rizika, kao što su
rizik vremenske neusklađenosti dospeća i ponovnog
određivanja cena, bazni rizik, rizik krive prinosa i sl.
Novčani tokovi se za potrebe procene kamatnog rizika
utvrđuju na bazi ranijeg od sledeća dva datuma:
� Datum naredne promene kamatnih stopa i
� Datuma dospeća, kao i na bazi primene ostalih
pretpostavki za pretvaranje bilansnih pozicija bez
utvrđenog datuma dospeća ili plana otplate u
novčane tokove (depoziti po viđenju, itd).
Perspektiva ekonomske vrednosti fokusira se na
promene kamatnih stopa koje utiču na ekonomsku
vrednosti imovine i obaveza, odnosno promenu
ekonomske vrednosti kapitala. O rezultatima merenja
kamatnog rizika izveštava se Odbor za upravljanje
aktivom i pasivom na redovnoj osnovi.
38 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
Banka, kao najviše matično društvo bankarske grupe čiju
kontrolu na konsolidovanoj osnovi vrši Narodna banka
Srbije, u obavezi je da upravlja kapitalom i prati kretanje
racia adekvatnosti kapitala na konsolidovanoj osnovi.
Osnovni strateški cilj banke u pogledu upravljanja
kapitalom na konsolidovanoj osnovi predstavlja
nastojanje da se raspoloživi izvori kapitala koriste
ekonomično i u skladu sa definisanim perspektivama
poslovnog razvoja bankarske grupe. Politika upravljanja
kapitalom na nivou bankarske grupe prioritet daje
pokriću potencijalnih gubitaka članica grupe, nastalih
negativnih efekata koji proizilaze iz izloženosti rizicima,
u odnosu na ostvarenje prinosa. U samom procesu
upravljanja kapitalom fokus je na kontinuiranom
praćenju adekvatnosti kapitala. Nivo kapitala bankarske
grupe koji se smatra adekvatnim je upravo onaj koji
pokriva sve rizike kojima su banka i druge članice
bankarske grupe izložena u svom poslovanju.
Upravljanje kapitalom se zasniva na:
� Procesu identifikacije, merenja, odnosno procene rizika
� Obezbedjivanju adekvatnog nivoa kapitala u skladu
sa rizicima kojima je bankarska grupa izložena u
svom poslovanju
� Adekvatnom inkorporiranju upravljanja kapitalom u
sistem upravljanja i odlučivanja
� Redovnim analizama, praćenju i proveri procesa
upravljanja kapitalom na konsolidovanoj osnovi
Centralnu funkciju u procesu upravljanja kapitalom ima
rukovodstvo Banke - Skupština, Upravni odbor i Izvršni odbor.
U nadležnosti Skupštine banke je odluka o svim
povećanjima kapitala, kao i usvajanje poslovne politike
i strategije na nivou bankarske grupe, kojim se definišu
i ulazni podaci za planiranje kapitala Banke i ostalih
članica grupe za narednu poslovnu godinu.
U nadležnosti Upravnog odbora je uspostavljanje strategije
za upravljanje rizicima i supervizija rizika koje bankarska
grupa preuzima u sklopu svojih poslovnih aktivnosti, a
koji se odražavaju na nivo adekvatnosti kapitala, kao i
strategija upravljanja kapitalom bankarske grupe.
U sklopu funkcije strateškog upravljanja rizicima banke
i članica bankarske grupe, Izvršni odbor banke predlaže
Upravnom odboru poslovnu politiku i strategiju na
konsolidovanoj osnovi, strategiju upravljanja kapitalom
i strategiju i politike za upravlljanje rizicima, sprovodi
sve ove politike i strategije i usvaja procedure kojima
se identifikuju, mere, procenjuju i prate rizici kojima
je bankarska grupa izložena u svom poslovanju, a
koji utiču na adekvatnost kapitala na konsolidovanom
nivou i samim tim buduće poslovne odluke. U sklopu
procesa upravljanja kapitalom, u nadležnosti Izvršnog
odbora Banke je da planiranje kapitala inkorporira u
sve poslovne odluke i procedure koje se odnose na
poslovno planiranje, blagovremeno informiše Upravni
odbor o potrebama za kapitalom i omogući adekvatno
izveštavanje eksternih nadzornih organa bankarske
grupe o nivou adekvatnosti kapitala.
Obzirom da je upravljanje kapitalom bankarske grupe
u visokoj korelaciji sa rizičnim profilom grupe, pored
organizacionih delova koji pripadaju standardnoj hijarahiji
upravljanja, Banka je ustanovila i odredjeni broj odbora
u čijoj nadležnosti je praćenje izloženosti postojećim
rizicima kao i planiranje i predvidjanje potecijalne
izloženosti novim vrstama rizika.
12 UPRAVLJANJE KAPITALOM NA KONSOLIDOVANOM NIVOU I OSNOVNI POKAZATELJI
39GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
Kapital bankarske grupe u 2015 godini
Kapital bankarske grupe predstavlja zbir osnovnog kapitala i dopunskog kapitala, umanjen za odbitne stavke kapitala.
Osnovni kapital na konsolidovanoj osnovi čini zbir akcionarskog kapitala, emisione premije, rezervi iz dobiti banke i
članica grupe umanjen za odbitne stavke od osnovnog kapitala po osnovu: nematerijalnih ulaganja, nerealizovanih
gubitaka po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju i iznosa potrebne rezerve za procenjene gubitke po
bilansnoj aktivi i vanbilansnim stavkama banke.
Dopunski kapital čini zbir subordiniranih obaveza i dela pozitivnih revalorizacionih rezervi po osnovu efekata promene fer
vrednosti hartija od vrednosti koji se u skladu s MSFI/MRS iskazuju u korist ovih rezervi umanjeni za efekte poreskih obaveza.
Odbitne stavke kapitala predstavljaju udeli Banke u kapital povezanih lica sa kojima se banka konsoliduje primenom
metoda udela.
Odlukom o adekvatnosti kapitala banaka predvidjeno je da se racio adekvatnosti kapitala, koji predstavlja odnos kapitala
i rizične aktive bankarske grupe, održava na nivou koji nije niži od 12%.
Posmatrano po kvartalima, tokom 2015 godine nivo kapitala i pokazatelj adekvatnosti imali su sledeći trend:
u hiljadama RSD
Kapital JUN 15 DEC 15Osnovni kapital 17,711,023 19,924,819Ukupan osnovni kapital 33,625,597 33,670,491Akcijski kapital uključujući emisionu premiju) 23,723,021 23,724,274Rezerve iz dobiti 9,902,576 9,946,217Osnovni kapital - odbitne stavke 15,914,574 13,745,672Potrebna rezerva kao odbitna stavka 15,399,036 13,178,834Ostale odbitne stavkeod osnovnog kapitala 515,538 566,838Dopunski kapital 6,550,424 6,366,954Subordinirane obaveze 6,030,210 5,473,175Revalorizacione rezerve 520,214 893,779Ukupne odbitne stavke 203,206 202,234Odbitne stavke od osnovnog kapitala 101,603 101,117Odbitne stavke od dopunskog kapitala 101,603 101,117Ukupno osnovni kapital 17,609,420 19,823,702Ukupno dopunski kapital 6,448,821 6,265,837Regulatorni kapital 24,058,241 26,089,539Rizična aktiva-kreditni rizik i devizni rizik 126,698,162 145,550,291Rizična aktiva-operativni rizik 13,429,558 14,804,675Ukupna rizinca ponderisana aktiva 140,127,720 160,354,966Ukupna potrebna rezerva NBS 15,399,036 13,178,834Potrebna rezerva kao odbitna stavka od osnovnog kapitala 100% 100%Potrebna rezerva kao odbitna stavka od dopunskog kapitala 0% 0%Dopunski kapital/Osnovni kapital (max 50%) 37% 32%Racio adekvatnosti kapitala 17.17% 16.27%
Banka je tokom 2015 godine, na konsolidovanom nivou, održavala nivo adekvatnosti kapitala u regulatorno propisanim okvirima.
Tokom 2015. nije postojala potreba za dokapitalizacijom u vidu nove emisije akcija.
40 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
Analiza rezultata
1. Bilans uspeha
RSD 000
2015 2014 Procenat promene 15/14
Poslovni prihodi 12,978,615 11,691,731 11.0% Prihodi od kamata 14,658,558 14,770,251 -0.8% Rashodi od kamata (3,972,170) (5,726,065) -30.6%Neto prihod po osnovu kamata 10,686,388 9,044,186 18.2% Prihodi od naknada i provizija 3,693,276 3,391,037 8.9% Rashodi od naknada i provizija (1,686,356) (1,388,631) 21.4%Neto prihod po osnovu naknada i provizija 2,006,920 2,002,406 0.2% Neto dobitak (gubitak) po osnovu finanasijskih sredstava namenjenih trgovanju 615,248 133,334 Neto prihod (rashod) od kursnih razlika i efekata ugovorene valutne klauzule (546,984) 74,955 Neto dobitak po osnovu investicija u pridružena društva i zajedničke poduhvate 12,225 44,608 -72.6% Ostali poslovni prihodi 204,818 392,242 -47.8%Poslovni rashodi (7,757,844) (6,686,656) 16.0% Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi (3,353,867) (3,230,448) 3.8% Troškovi amortizacije (442,607) (463,071) -4.4% Ostali rashodi (3,961,370) (2,993,137) 32.3%Rezultat redovnog poslovanja 5,220,771 5,005,075 4.3%Neto rashod po osnovu obezvređenja finanasijskih sredstava i kreditno rizičnih vanbilansnih stavki (2,904,910) (4,633,975) -37.3%Dobitak / gubitak pre oporezivanja 2,315,861 371,100 Porez na dobitak (23,364) (20,191) 15.7%Dobitak po osnovu odloženih poreza - 190,223 Gubitak po osnovu odloženih poreza (94,285) - Dobitak / (gubitak) nakon oporezivanja 2,198,212 541,132
Nakon recesije u 2014. godini, 2015. godina je bila
još jedna godina u kojoj je privredni rast bio sporiji
od očekivanog, uz veoma nisku kreditnu tražnju i
postojanje viškova likvidnosti, što je uticalo na pad
kamatnih stopa na kredite i depozite i pojačanu
konkurenciju među bankama. Međutim, poslovna
politika banke zasnovana na daljem rastu u
segmentu poslovanja sa stanovništvom, uz napore
da se simplifikuju i unaprede interni procesi,
uz zadržavanje stroge kontrole troškova i dalju
optmizaciju strukture izvora finansiranja doveli su
do poboljšanja finansijske pozicije.
FINANSIJSKI POKAZATELJI BANKE13
Ukupni konsolidovani poslovni prihodi banke dostigli su 13 milijardi dinara, što je za 11.0% više u odnosu na
prethodnu godinu, na šta je u najvećoj meri uticao rast
neto prihoda od kamata usled nižih rashoda kamata, kao
rezultat optmizacije baze depozita u smislu stabilnosti i visine
kamatnih stopa. Rezultat redovnog poslovanja iznosio je 5.2
milijardi dinara u 2015. godini i u odnosu na 2014. godinu,
viši je za 4.3%, što je uz smanjenje neto rashoda po osnovu umanjenja obezvređenja finansijskih sredstava i kreditno rizičnih vanbilansnih stavki doprinelo značajnom poboljšanju rezultata banke na 2.2 milijarde dinara (u
odnosu na 541 miliona dinara u prethodnoj godini).
41GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
2. Bilans stanja
RSD 000
Aktiva 31.12.2015. 31.12.2014. Procenat promene 15/14Gotovina i sredstva kod centralne banke 32,006,918 32,329,565 -1.0%Finanasijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjena trgovanju 4,793 6,637 -27.8%Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 27,977,460 23,705,967 18.0%Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 8,268,715 10,190,417 -18.9%Krediti i potraživanja od komintenata 162,594,328 155,655,571 4.5% Stanovništvo 72,359,648 66,733,294 8.4% Privreda 90,234,680 88,922,277 1.5%Investicije u pridružena društva i zajedničke poduhvate 214,458 202,233 6.0%Nematerijalna ulaganja 536,846 496,839 8.1%Nekretnine, postrojenja i oprema 1,842,083 1,868,032 -1.4%Investicione nekretnine 38,207 41,448 -7.8%Tekuća poreska sredstva 231,421 249,504 -7.2%Odložena poreska sredstva 423,404 623,762 -32.1%Ostala sredstva 1,843,607 1,950,542 -5.5%Ukupno aktiva 235,982,240 227,320,517 3.8%
RSD 000
Obaveze 31.12.2015. 31.12.2014. Procenat promene 15/14Finansijske obaveze po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjene trgovanju 2,085 3,972 -47.5%Depoziti i ostale obaveze prema bankama, drugim finansijskim organizacijama i centralnoj banci 47,686,415 46,329,695 2.9%Depoziti i ostale obaveze prema drugim komintentima 138,714,929 127,042,019 9.2% Stanovništvo 68,397,023 66,047,489 3.6% Privreda 70,317,906 60,994,530 15.3%Izdate sopstvene hartije od vrednosti i druga pozajmljena sredstva - 1,745,291 -Subordinirane obaveze 9,125,592 14,548,352 -37.3%Rezervisanja 1,076,511 1,142,998 -5.8%Ostale obaveze 2,636,853 2,567,263 2.7%Ukupno obaveze 199,242,385 193,379,590 3.0%
RSD 000
Kapital 31.12.2015. 31.12.2014. Procenat promene 15/14Akcijski kapital 23,724,274 23,724,274Dobitak 2,212,871 383,181 Rezerve 10,802,710 9,833,472 9.9%Ukupno kapital 36,739,855 33,940,927 8.2%Ukupno pasiva 235,982,240 227,320,517 3.8%
42 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
Konsolidovana bilansna suma uvećana je za 3.8%,
sa 227.3 milijardi dinara na kraju 2014. godine na 236
milijardi dinara na kraju 2015. godine
Kao i prethodne tri godine, 2015. godina je bila
obeležena stabilizacijom porfelja kredita u smislu njegove
dekoncentracije, adekvatne kolateralizacije i rezervisanja.
Iznos kredita komitentima je na kraju 2015. godine dostigao 162.6 milijardi dinara, što rast od 4.5% u odnosu na prethodnu godinu. Ovaj rast je u najvećoj
meri rezultat daljeg povećanja plasmana u segmentu poslovanja sa stanovništvom (od 8.4% na godišnjem
nivou na 72.4 milijardi dinara), usled napora banke ka
konsolidaciji postojeće baze klijenata, kao i kontinuiranoj
akviziciji novih klijenata (+3.7% na međugodišnjem
nivou), uz značajan rast stambenih, kao i gotovinskih i
potrošačkih kredita, u čijoj produkciji banka ostaje lider
na tržištu. U sektoru poslovanja sa privredom, nivo plasmana je porastao za 1.5% u odnosu na 2014. godinu i na kraju 2015. godine iznosio je blizu 90.2 milijardi dinara.
Depozitna baza banke je tokom 2015. godine
povećana na 138.7 milijardi dinara (+9.2% u odnosu
na 2014. godinu). Depoziti stanovništva beleže rast od 3.6% u odnosu na prethodnu godinu na 68.4 milijarde
dinara na kraju 2015. godine, što je posledica rasta
klijentske baze, ali takođe predstavlja odraz poverenja
klijenata u banku, kao i njihovog zadovoljstva uslugama
koje im se pružaju. Zabeležen je značajan rast depozita privrede (na 70.3 milijardi dinara, +15.3% u odnosu na
2014. godinu), uz napore banke ka optimizaciji njihove
strukture prema većem udelu transakcionih depozita i
pažljivom balansiranju između njihovog volumena s jedne
strane i cene i stabilnosti sa druge.
43GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
44 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
U 2016. godini se očekuje ubrzavanje ekonomske aktivnosti, zahvaljujući
rastu izvoza, kao i postepenom oporavku potrošnje i rastu investicija, što će
rezultirati u stabilnom rastu BDP-a. U zavisnosti od stope privrednog rasta u EU
i vremenskog trajanja perioda niskih kamatnih stopa, privredni rast u Srbiji bi
mogao biti i snažniji od predviđenog za 2016. godinu.
U tom kontekstu, Societe Generale Banka svoju strategiju poslovanja bazira na
sledecim postulatima:
� Klijenti ostaju u fokusu poslovne strategije banke. Banka želi da dalje
unapredi imidž institucije koja neguje dugoročni odnos sa klijentima i koja je
fokusirana na pružanje usluga najvišeg nivoa u smislu inovacije, efektivnosti i
dostupnosti.
� Rast aktive, kredita i depozita, kao i tržišnog učešća u cilju pozicioniranja
među referentne (Tier1) banke, kako bi se obezbedila profitabilnost i zadovoljavajući prinos na kapital
� Operativna efikasnost kroz maksimalno iskorišćenje svih resursa i stalno
unapredjenje procesa i kvaliteta proizvoda i usluga
� Odgovorno upravljanje rizicima i uskladjenošću poslovanja
� Razvoj ljudskih resursa u kontekstu modela liderstva
� Unapređenje sinergije između Banke, kao matičnog pravnog lica i
SogeLease, kao zavisnog i Societe Generale Osiguranje, kao pridruženog
pravnog lica, kao i ostalih delova Societe Generale Grupacije u zemlji (ALD) i
regionu Balkana
BUDUĆI RAZVOJ BANKE14
45GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
46 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
POVEZANA LICA15
Societe Generale Osiguranje a.d. Društvo za životno osiguranje Beograd
Tokom 2015. godine, Societe Generale Osiguranje a.d. Društvo za životno osiguranje
Beograd je održalo pozitivan trend svog poslovnog rezultata koji je započeo u 2013.
godini. Očekuje se nastavak pozitivnog trenda i u 2016. godini. Tokom 2015. godine
osnovni kapital društva je uvećan po osnovu kumuliranog dobitka iz prethodnih godina
i na kraju godine je u iznosu od 412,606 hiljada dinara.
U 2015. godini Societe Generale Osiguranje a.d. Društvo za životno osiguranje
Beograd je sklopilo 74,034 polise (porast od 23 odsto u odnosu na 2014. godinu).
Kraj 2015. godine za Societe Generale Osiguranje a.d. Društvo za životno osiguranje
Beograd obeležio je skok od 27 odsto na ukupno 102,721 izdatih polisa osiguranja.
Osiguravajuća kuća Sogecap (sa učešćem od 51 odsto) i Societe Generale
Banke Srbija a.d. Beograd (sa učešćem od 49 odsto), osnovali su 2009. Godine
osiguravajuću kuću Societe Generale Osiguranje a.d. Društvo za životno osiguranje
Beograd. Sogecap, sa 40 godina iskustva u bankoosiguranju, trenutno prisutan u 16
zemalja, obezbedjuje ekspertizu u poslovima osiguranja, dok Societe Generale Banke
Srbija a.d. Beograd obezbeđuje pristup svojoj mreži za poslovanje sa stanovništvom.
47GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
Sogelease Srbija d.o.o. Beograd
Sogelease Srbija, kompanija u stopostotnom vlasništvu
Societe Generale banke Srbija, koja se bavi finansijskim
lizingom, osnovana je 2006. godine. Iako mlada
kompanija, za relativno kratko vreme uspela je da se
dobro pozicionira na tržištu, uz konstantno napredovanje
u svom domenu finansijskog tržišta, uprkos intenzitetu
efekata globalne finansijske krize. Na kraju 2015.
godine Sogelease Srbija se nalazi na 3. mestu na tržištu
finansijskog lizinga, a završio je godinu kao lider u
finansiranju putničkih vozila i poljoprivredne mehanizacije.
U lizing kompaniji na kraju 2015. godine bilo je 30
zaposlenih, koji su kao i uvek dobijali bezrezervnu
podršku svih kadrova angažovaih u mreži ekspozitura
Societe Generale banke, u kojima su dostupni proizvodi
Sogelease-a.
Nastavljena je uspešna saradnja sa važnim partnerima
na finansiranju komercijalnih vozila za potrebe pravnih
lica kao i uspešna kooperacija sa partenrima u domenu
finansijskog lizinga za fizička lica. Sogelease je održao
kontinuitet u saradnji sa dugogodisnjim partnerom za
nabavku putničkih i komercijalnih vozila.
Zahvaljujući primenjenim tehnološkim inovacijama i
odličnoj saradnji sa partnerima, kao i podršci Societe
Generale banke, kompanija Sogelease je u 2015. postigla
zapažene rezultate. Sklopljeno je 1,792 novih ugovora, što
je rast od 57% u odnosu na broj potpisanih u prethodnoj
godini, dok je iznos novih plasmana 37.28 miliona evra,
čime je ostvaren rast od 47% u odnosu na 2014. godinu.
Sogelease je u 2015. godini postigao značajan
finansijski rezultat, sto jos jednom potvrdjuje njegovu
lidersku poziciju na tržištu lizinga.
Konso／idovanigodk拘q12ve絢OpOS／ovaImJBankaISkegItJPe，k函SeSaSfQ／／odmad6nogpravnog
／icaSocieteGenera／eBankaSIbqaa・dBeogl乱用U（舶Uemtekstu：LMa蹄nopIaVnO／ice’’i作IBanka’），
ZaW／SnOgp／aVOg侮aSogeIeaseSrbqad．0，0．BeogIadukQiemma諦nopIaVnO〝ce／malOO％u6e56au
kapitaIu／pIldLhenogpIaVnOg〝CaSocieteGeneIa／eOsQuIan／ea．dDItlStvoza2ivomoosQuIa所egI袖
uk的mmad6nopIaVnO／／Ceh7a49％u6eSdaukap／taklSocieteGeneIa／eBankeSIbqaa，d．Beograa
ZagOd／nuk函SeZiM首伯31・decembIa2015．godhe，JeOdobIenOdstIanemkovodstvabanke
25・TebmaIa2016．godIne，
Konsolidovanifinansijski
izveStaiInaPOmeneuZfinansijskeizveStajenadan
31，decembar2015，gOdine
KONSOLiDOVANiFiNANSIJSKilZVESTAJi．
KONSOLIDOVANIBiLANSUSPEHA
KONSOLiDOVANiiZVESIAJ OOSTALOM REZUL］ATU
KONSOLIDOVANiBiLANSS「ANJA
KONSOLiDOVANiIZVESTAJ OPROMENAMANAKAPilALU
KONSOLiDOVANliZVESTAJ OTOKOViMAGOTOViNE
NAPOMENEUZKONSOLiDOVANEFiNANSiJSKEiZVESTAJE
0
1
2
3
4
6
5
5
5
5
5
5
KONSOLIDOVANiBILANSUSP馴A
PrIhod川dkamata
RashodiOdkamata
Netoprihodpoosnovukamata
PrihodiOdnaknadaiPrOV－Zija
RashodiOdna畑ada岬rOViZ岬
NetoprihodpoosnOVunaknadaiprOVIZりa
Neto（rashod）／PrihododkJrSnihraz陸iefekataugovorenevalL血ekiauz而
NetodobItakpoos［OVuinVeS岬a叩ridruZenadr］紬aiZaledn部epoduhvaLe
OstaiiPOSiov［岬hod
Netorashodpoosnovuobezvrede［Jafi［anSijskIhsredstavaikredILnoriZier用VanbIla［Snihstavk
TrogkoviZarada川aknadazaradaiOStal庸［LraShod
TrogkoviamOrtiZaCi」e
DOBiTAKPREOPOREZiVANJA
Dobitakpoos［0V］Od10Zenlhporeza
GubitakpoosnovuodioZe囲POreZa
00BiTAKNAKONOPOREZIVANJA
50
RSDOOO
Napomena 2015． 2014
4 14，658－558 14，770，251
4 （31972，170） （5，7261065）
10，686，388 9，044，186
5 3，6931276 31391037
5 （1，686－356） （1，388，631）
2，006r920 2，002，406
6 6151248 133，334
7 （5∠吟984） 74－955
8 121225 44，608
9 204，818 392，242
10 （21904，910） （416331975）
11 （31353i867） （312301448）
12 （442，607） （463－071）
13 （3，961，370） （2－993，137）
2，315，861 371，100
14 （23－364） （20，191）
14 （94－285）
Napome［ena［arednimstranamaeineSaStaVnideoovihko［SOiidova［ihfi［a［SUskIh【ZVe軸a．
Beograd．25februar2016．godine．
OdobrenoodrukovodstvaSocieteGeneraieBankaSrbilaadiBeograd．
∴∴： 敵が＼ぶ pred鞠 �SSeVa 訓OgOdbora
釦〝高鳴
SOCiETEGENERALEBANKASRBiJAAD BEOGRAD
KONSOLIDOVANllZVESTAJOOSTALOM
REZUITATU
RSDOOO
2015． 2014．
Dobitaktekudegodine 2，198．212 541，132
Ostaiiukupanrezuitat
Akt］arSkidobiCi（napomena29131iV） 8，427
Po7iW［iefekuprOme［efervred［OStiPOOS［0V用［a［SilSk情redstavaraspoioZiVihzaproda甲（〔arIOmena311ii） 698．363 243，132
Gubitakpoos［0VJPOreZakQJiSeOd［OS川aOStaiireZUitatperiOda（napomena22） （1061073） （521907）
Osta‖ukupanrezuitat，POSIeporeza 600，717 190，849
UKUPANREZULlnrPER10DA 2，798，929 731，981
Napomenenanarednimstranama紬hesasta＞面deoovihkonsoIidova［ihfinanSijskihizveきtaja．
Beograd，25．februar2016godine
OdobrenoodrukovodstvaSocieteGe［eraIeBa［kaSrbiiaa．d．Beograd
∴単i
GODiSNJiiZVESTAJ2015 51
KONSOL1DOVANIBiLANSSTANJA
Ak龍Va
FL［anSiJSkasredstvapofervrednostikrozbi【ansuspehanamenJenatrgOVa［」］
RSDOOO
Napomena 2015
15 3210061918
16 4－793
17 2719771460
2014
32－329，565
6－637
231705，967
KreditiiPOtraZiVa［」aOdkomHe［ata
NematerOai［aUiaga［」a
NekretnineiPOStr0jenJaiOPrema
而vestiCiO［e［ekret［me
Tekucaporeskasredstva
OdioZe［aPOreSkasredstva
OstaiasredstVa
Ukupnoaktlva
18 8，268，715
19 162，594，328
20 214，458 202－233
21 536，846 496，839
21 1，8421083
21 381207
22 23工421
22 4231404
23 118431607
235，982，240
1，868－032
4工448
249－504
6231762
11950，542
227，320，517
Obaveze
Depozit＝OStaFeobavezepremadrugimkomite［tima
S］bordi［ira［eObaveze
RezerviSa［」e
OstaieDbaveze
Ukupnoobaveze
2015．
21085
4716861415
138，714，929
9，1251592
1－076，511
2－636－853
199，242，385
2014－
3，972
461329，695
1271042rO19
1，745，291
141548，352
1，142，998
215671263
193，379，590
Napomena
31
31
2015
23，724，274
Kap的i
AkciJSkikap他
Dobitak2，2121871 383，181
10－802710 918331472
36，739，855 33，940，927
Rezerve
Ukupnokapitai
52
235，982，240 227，320，517
Napome［e［a［arednlmStra［amaei［eSaStaVnideoovihko［SO冊0Va［ihfi［anSUskihiZVe菖taja．
BeogradI25・februar2016godi［e
OdobrenoodrukovodstvaSocieteGeneraieBankaS剛aa．d．Beograd．
回田墨田SanlaDekoviC
Me［adZerOde的nJa
raとmovodstva
SOCiETEGENERALEBANKASRBiJAAD BEOGRAD
KONSOL！DOVANiiZVESTAJOPROMENAMANA
KAPiTALU
RSDOOO
鯖雲i嵩葦∴告謹告eVa一書盈…（措置 ukupnoreZerVe
StanJenadanOl・Januara2014・gOdine 23，723，021 1，25310，333，077 109，821（998，053）33，169，119
謀議諾盤豊崎Oi〈riVailJe聞くa－「a 師276） 800，276
Ost8両ro脚e つ‾二リ日出具申UIT叩 ‾ ‾ － 1 331㈱∴∴掛望
StanJenadan31・decembra2014・gOdine 23，723）021 1）253 9，532）801 300）671 383，18133，940，927
盤薄紫OgdobitiくanaPOSebrurezervuza 368，522 （368．522）
Ostaiepromene i ‾ニー岨獅PO鴨場 ‾ 一 一 （1〉 － 」n
Stanjenadan31decembra2015igOdine 23，723，021 1，253 9，901，323 901，387 2，212，87136，739，855
Napomene［anaredmmStra［amaeinesastavnideoovjhkonsoiidovan冊nansuskihizvegtaja
Beograd，25februar2016godine
Odobre［00drukovodstvaSocieteGeneraIeBankaSrbi」aad Beograd．
GODISNJirZVESTAJ2015 53
KONSOLIDOVANlIZVESTAJ OTOKOVtMA
GOTOVINE
RSDOOO
31．12，2015， 31．12．2014．
TOKOViGOTOViNEiZPOSLOVNi［AKTIVNOSTi
P輔VgOtOV州eiZpOSiovnihaktiVnOSti 23Ig05，276 22，516，153
Pr帖odkamata 17．353，445 171487，834
P用viOdnaknada 6，0931352 4，566，521
Pr剛POOS［0VUOStaiihPOSiov［旧aktLV［OSti 458，479 4611798
OdiiVlgOtOVmeiZpOSiovnihaktiVnOSti （17，566，882） （16，328．769）
OdllViPOOS［0VUkamata （3，733．490） （51711，195）
OdiiViPOOSnOVu［aknada （1，658－326） （1，369，247）
OdiiViPOOSnOVi」brutozaiada－naiくiladazaradaidi］gihi酬hrashoda （3，376。147） （3，2381519〉
OdiiViPOOS110VUPOieZa，dopmOSaidiuglhdaZbilrailatere中日lOda （164，649〉 （1841907）
OdiiVIPOOSnOVUdrugihtrO氷OVaFX］Siovania （81634．270） （5，824，901）
NetopriiIVgOtOVineizposiovmhaktiVnOStiprepOV66anJaiiISmanJenJauPIasmanimaidepozitma 6，338，394 6，187．384
SmanlemepIasmanaipOVe6anJedepozitaiOStaiihobaveza 8，950，003 16，995，383
Srmr岬Jei〈IedltaiPOtra組a［」aOdbai「aka，drLigihfina［SUSiくIhorgani補i」a，Ce［traI［eba［keiI〈Omitenata 12－002，858
SmanJerUefi［a［SUSkihsredstavak〔yaSeiniCUainopriZ［aIUPO†erVred［OStikrozbiiansuspehai佃ansijSkih
SredstavanamenJenihtrgovanJUiOStailhhartUaOdvred［OS凧0jeniSunainenJe［eWeStLraruu1，844 138，521
PoveCailledei〕OZilaiOSLaiihobaVeZaPiemabankama diugiil1両ai「SiISkimOiganiZaCりamaiCen国noli〕a［C
komite［（ima8，9481159 41854，004
PoveeanJePiasmanaiSmanJenJeuZetihdepozitaiOStaiihobaveza （5，943，220）
PoveiaIl聞くied臨i〕OtiaZiVa11JaOdbanI〈aidr］9m帆nsiJSくくiilOiOailiZaCila，Ceiltiaii「ebailkeilくOmitenata （519411333〉
SmanJenJefmanSi」Skihobavezako」eSeiniCi」ainopriZnaJUPOferVred［OStlkrozbiia［SUSPeha川na［SiJSkih
Obaveza［amerUe回trgovanJ］
Netop輔VgOtOVineiZPOSiovmhaktlVnOStiprepOreZanadobit 9，345，177 23，182，767
PIaeenlpOreZnadobit （5，281） （66，920）
Netop輔VgOtOVineiZpOSiovnihaktNnOSti 9，339，896 23，115，847
TOKOViGOTOViNEiZAKTiVNOSTiiNVESTiRANJA
P軸VgOtOVIne－ZaktiVnOStlinVeStiranJa 12，124，761 13－878，411
Pr画OdJlagan」a…VeS…OnehartiJeOdvrednosti 1211241016 1318211327
P凧iOdl）iOdaleiilVeS岬auzavISrlaii〕ridruZeIladrL」きtvaLZaJed潮＼ei10dLillVate 56，434
P用viOdprodaJenemateri」a川音uiaganjainekretn町POStr（yeIl」a10Preine 745 650
OdiiVigOtOVinelZaktiVnOStiinVeStiranIa （16，126，480） （24，297．129）
OdiIViPOOSnOVUulaga［Jaui［VeStiCiOnehartiJeOdvrOdr10Sti （1516631735） （231259，241）
OdiiVLZakupovinunematerリa剛uiagail」8，［ekretni［aiPOStrC酬a10PrOmO （462，745） （110371888）
NetoodiiVgOtO…eizaktiVnOStiInVeStirania （4，001，719） （10，418，718）
54 SOCiETEGENER∧LEB∧NK∧SRBiJ∧∧D BEOGR∧D
31．12－2015－ 31．12．2014．
TOKOViGOTOViNEiZAKTiVNOSTIFiNANSiRANJA
1声29240，176 年594，飢7，946
工529240．176 1．59419171946
PriiiVigOtOVineiZaktiVnOStlflnanSiranJa
PriiiViPOOSnOVu］Zetihkredita
OdiiVigotovineiZaktiVnOStifinanSiranJa
OdliVigOtOVI［ePOOS［OWSUbordiniranIhobaVeZa
OdilV凋OtOVinePOOS［0VUuZe冊kredita
OdiiViPOOSnOVJIZdatihsopstvenIhhartiJaOdvrednostl
（1，532，681，784）（1，607，736，484）
（5，8801437） （373，902）
〈11524，984rOO9） （1，6071105，764）
（118171338） （256，818）Neto（Odi岬SVEGAPRiLMGOTOVINE li574220．216 11648，3071893
SVEGAODLMGOTOVINE （115721323．647） 什648．429．302）
NETOPOVECANJEGOTOVNE l．896，569
NETOSMANJENJEGOTOVNE （121，409）
GOTOVMAiGOTOViNSKiEKVIVAL酬丁用APOeETKUGODiNE 27，276，354 26，431，385
POZiTiVNEKURSNERAZLiKE 175，890 966．378
GOTOViNAiGOTOVINSKiEKVIVAL酬TiNAKRAJuPERiODA 29，348，813 27．276，354
Napome［enanarednimStra［amaeinesastavnideoovihko［SOlidovanihfina［Sijskihizve紬a
Beograd，25．februar2016godI［e．
OdobrenoodrukovodstvaSocieteGeneraieBankaSrbuaad Beograd
GODISNJilZVESTAJ2015 55
NAPOMENEUZKONSOLiDOVANIFINANSIJSKEiZVESTAJE
56
1，0SNOVNEiNFORMACIJEOGRUPI
Bankarskagrupa（udaijemtekstu・・・Grupa”〉sastoJiSeOdmati6nogpravnogliCaSocieteGeneraieBankaSrbijaad，
Beograd（udaijemtekstui冊tienopravnoiiCe日日Banka）i）′ZaViSnOgPraVOgiicaSogeIeaseSrbijad．0．0．，Beogradu
koJemMa臨opravnoiiceimalOO％ueegCaukapIta帖pridruZenogpravnogliCaSocieteGeneraieOsiguranjea．d．
DruStvozaZiVOtnOOSiguranjeBeograd）uko］emMatrenopravnoiiCeima49％ueegiaukapitaIu．
SocIeteGeneraieBankaSrbIJaa互BeogradosnovanaJe14・decembra1990igOdheIuPisanauRegiStarkodPrivrednog
SudauBeograduRegtmJembr0回95／910d14・februara1991・gOdhe・Ve6－nSkios用VaeBankejeSocieteGe［eraieS．A．，
ParlZ（99i99％）ujednoieia［ICaSocIeteGeneraIeGrupe．
BankaIeizvr訓ausaglaSavanJeSaZakonomobankamaidrugimfInanSiJSkimorganizacljama膏toleuPiSanOuRegiStar
kodPrivrednogsudauBeograduRegenjembroIFi－20525／960d31idecembra1996godineBankajeregiStrOVa［ada，
POredobaviJanJakreditnihidepozltnihposiova・Obav－JaiPOSl0VePiatnogprometasainostranstvomikreditneposIovesa
inostranstvom・anaOSnOVuReSenjaNarodnebankeJugosiavijebroj650d28・februara1991godine
Poreskiide剛kaciOnibrojBanke」8100000303，amat剛brojBankejeO7552335．
RegenjemAgencijezaprivredneregiStrebrojBD1650780d130ktobra2006・gOdineBankaJereg蘭0Vanakaozatvoreno
Re軸embroj1431－70／20070dlnovembra2007godineBankaJePrOme唖naziV輪ocieteGeneraleYugosiavBa［k
adi）BeograduSocieteGeneraieBankaSrbiJaad，Beograd
Sed鵬BankenaiaziseuBeogradu）uuIiCiBuievarZoranaDindiCa50a′b・Nadan31decembra2015godme，Ba［kaje
ZaPO的Vaial・349radnika（31decembra2014godIne・工379）BankaimalO3ekspozitura［adan31．decembra2015．
godIne（31decembra2014．104ekspoziture）
OsnovneaktiVnOSt－BankesuiObaviIaniePiatnogprometauzemijiiinostranstvu．kreditniposiov同epozitnjposioviiposlovi
kupoprodaJedevIZa OstaleaktIVnOSt－Obuhvata」uPOSioveiZdavanJagaranCiJa．OtVara［」aakreditiVaiostaleba［karske
POSIoveibrokerskeusiugeiBankaieutOku2005・gOdineiZVr訓aregiStraCi」uZaObaviJanjeCuStOdyposiovai
SogeleaseSrbijad，0，0，，Beograd
ZaviSnOPriVrednodruStvoSogeIeaseSrbi」adoiOi，Beograd（udaijemtekstuilLIZingi）BankajeOSnOVaia29．avgusta
2005godlne・SalOO％ueegdemukapitaiuLizingjedruStvosaogranieenomodgovornoSeuupisano19」amara2006．
gOdmeuRegistarpriVred…hdrugtavakoJeVOdiAgencijaZaPrIVrednereglStrePOdbrojemBDlO3470／2006．Lizjngje
regIStrOVanZaPOSiovefinanSiJSkogiIZinga・NarodnabankaSrbi」eiedoneiareSlmJe4januara2006・gOdineoiZdavan川
dozvoieLizi［guZaObavi刑ePOSiovafinansuskogiiZi［ga
SOC旧TEGENERALEBANKASRBIJAAD BEOGRAD
56 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANI FINANSIJSKE IZVEŠTAJE
1. OSNOVNE INFORMACIJE O GRUPI
Bankarska grupa (u daljem tekstu: “Grupa”) sastoji se od matičnog pravnog lica Societe Generale Banka Srbija a.d., Beograd (u daljem tekstu: “Matično pravno lice” ili “Banka”), zavisnog pravog lica Sogelease Srbija d.o.o., Beograd u kojem Matično pravno lice ima 100% učešća u kapitalu i pridruženog pravnog lica Societe Generale Osiguranje a.d. Društvo za životno osiguranje Beograd, u kojem Matično pravno lice ima 49% učešća u kapitalu.
Societe Generale Banka Srbija a.d., Beograd osnovana je 14. decembra 1990. godine i upisana u Registar kod Privrednog suda u Beogradu Rešenjem broj Fi-95/91 od 14. februara 1991. godine. Većinski osnivač Banke je Societe Generale S.A., Pariz (99.99%) ujedno i članica Societe Generale Grupe.
Banka je izvršila usaglašavanje sa Zakonom o bankama i drugim finansijskim organizacijama, što je upisano u Registar kod Privrednog suda u Beogradu Rešenjem broj Fi-20525/96 od 31. decembra 1996. godine. Banka je registrovana da, pored obavljanja kreditnih i depozitnih poslova, obavlja i poslove platnog prometa sa inostranstvom i kreditne poslove sa inostranstvom, a na osnovu Rešenja Narodne banke Jugoslavije broj 65 od 28. februara 1991. godine.
Poreski identifikacioni broj Banke je 100000303, a matični broj Banke je 07552335.
Rešenjem Agencije za privredne registre broj BD 165078 od 13. oktobra 2006. godine Banka je registrovana kao zatvoreno akcionarsko društvo.
Rešenjem broj 1431-70/2007 od 1. novembra 2007. godine Banka je promenila naziv iz Societe Generale Yugoslav Bank a.d., Beograd u Societe Generale Banka Srbija a.d., Beograd.
Sedište Banke nalazi se u Beogradu, u ulici Bulevar Zorana Đinđića 50 a/b. Na dan 31. decembra 2015. godine, Banka je zapošljavala 1,349 radnika (31. decembra 2014. godine: 1,379). Banka ima 103 ekspozitura na dan 31. decembra 2015. godine (31. decembra 2014: 104 ekspoziture).
Osnovne aktivnosti Banke su: obavljanje platnog prometa u zemlji i inostranstvu, kreditni poslovi, depozitni poslovi i poslovi kupoprodaje deviza. Ostale aktivnosti obuhvataju poslove izdavanja garancija, otvaranja akreditiva i ostale bankarske poslove i brokerske usluge. Banka je u toku 2005. godine izvršila registraciju za obavljanje custody poslova.
Sogelease Srbija d.o.o., Beograd
Zavisno privredno društvo Sogelease Srbija d.o.o., Beograd (u daljem tekstu: 'Lizing') Banka je osnovala 29. avgusta 2005. godine, sa 100% učešćem u kapitalu. Lizing je društvo sa ograničenom odgovornošću upisano 19. januara 2006. godine u Registar privrednih društava koje vodi Agencija za privredne registre pod brojem BD 103470/2006. Lizing je registrovan za poslove finansijskog lizinga. Narodna banka Srbije je donela rešenje 4. januara 2006. godine o izdavanju dozvole Lizingu za obavljanje poslova finansijskog lizinga.
57GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
Ukupan broj zaposlenih sa stanjem na dan 31. decembra 2015. godine bio je 30 (31. decembra 2014. godine: 27).
Sedište Lizinga je u Beogradu, Bulevar Zorana Đinđića 48b.
Societe Generale Osiguranje a.d. Društvo za životno osiguranje Beograd
Societe Generale Osiguranje je društvo za životno osiguranje (u daljem tekstu: 'Osiguranje') osnovano 30. jula 2009. godine. Agencija za privredne registre je izdala rešenje o registraciji Osiguranja 7. avgusta 2009. godine broj BD 131615/2009. Banka učestvuje u osnivačkom kapitalu Osiguranja sa 49% na dan 31. decembra 2015. godine. Ukupan broj zaposlenih sa stanjem na dan 31. decembar 2015. godine je 22 (31. decembar 2014. godine: 22).
Sedište Osiguranja je u Beogradu, Bulevar Mihaila Pupina 115đ.
Priloženi konsolidovani finansijski izveštaji i napomene uz konsolidovane finansijske izveštaje predstavljaju konsolidovane finansijske izveštaje Grupe. Banka je matično pravno lice Grupe i priprema konsolidovane finansijske izveštaje na dan i za godinu koja se završila 31. decembra 2015. godine. Konsolidovani finansijski izveštaji uključuju i finansijske izveštaje Lizinga koji je 100% u vlasništvu Banke.
Pojedinačni finansijski izveštaji Banke izdati su 25. februara 2016. godine.
2. RAČUNOVODSTVENE POLITIKE
2.1.a. Osnove za sastavljanje i prikazivanje finansijskih izveštaja
Konsolidovani finansijski izveštaji Grupe za 2015. godinu sastavljeni su u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja (“MSFI“) i propisima Narodne Banke Srbije koji regulišu finansijsko izveštavanje banaka.
Priloženi konsolidovani finansijski izveštaji su prikazani u formi propisanoj Odlukom o obrascima i sadržini pozicija u obrascima finansijskih izveštaja za banke (“Službeni glasnik Republike Srbije” broj 71/2014 i 135/2014).
Priloženi finansijski izveštaji predstavljaju konsolidovane finansijske izveštaje Grupe.
Banka, kao matično pravno lice Grupe, je sastavila i prezentovala i poseban set pojedinačnih finansijskih izveštaja.
Priloženi konsolidovani finansijski izveštaji su sastavljeni u skladu sa konceptom istorijskog troška, izuzev za sledeće stavke koje se vrednuju po fer vrednosti: hartije od vrednosti raspoložive za prodaju, derivate, ostala finansijska sredstva i obaveze namenjenih trgovanju, finansijska sredstva i obaveze po fer vrednosti preko bilansa uspeha.
Iznosi u priloženim konsolidovanim finansijskim izveštajima Grupe iskazani su u hiljadama dinara, osim ukoliko nije drugačije naznačeno. Dinar (RSD) predstavlja funkcionalnu i izveštajnu valutu Grupe. Sve transakcije u valutama koje nisu funkcionalna valuta, tretiraju se kao transakcije u stranim valutama.
Konsolidovani finansijski izveštaji su pripremljeni na bazi koncepta nastavka poslovanja koji podrazumeva da će Grupa nastaviti sa poslovanjem u predvidljivoj budućnosti.
58 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
Osnova za konsolidaciju
Konsolidovani finansijski izveštaji uključuju finansijske izveštaje Banke i društava nad kojim Grupa ima kontrolu i značajan uticaj. Kontrola postoji ako Grupa ima moć upravljanja finansijskim i poslovnim politikama društva tako da ostvari koristi od njegovih aktivnosti.
Konsolidacija zavisnog društva otpočinje kada Grupa stekne kontrolu nad zavisnim društvom i prestaje kada Grupa izgubi kontrolu nad zavisnim društvom. Sredstva, obaveze, prihodi i rashodi zavisnog društva koje je stečeno ili otuđeno u toku godine su uključeni u konsolidovane finansijske izveštaje od trenutka kada je Grupa stekla kontrolu do trenutka kada je Grupa izgubila kontrolu nad zavisnim društvom.
Finansijski izveštaji zavisnog društva po potrebi se usklađuju na način da se njihove računovodstvene politike usaglase s onima koje koristi Banka kao matična kompanija u okviru Grupe. Sve transakcije, sva stanja, svi prihodi i rashodi unutar Grupe eliminišu se konsolidacijom.
Ulaganje u pridruženo pravno lice nad kojim Banka ostvaruje značajan uticaj je prikazano u ovim konsolidovanim finansijskim izveštajima po metodu učešća.
2.1.b. Izmene i dopune MSFI čije su stupanje na snagu i primena obavezni u tekućoj godini
U tekućoj godini Banka je primenila izmene i dopune MSFI izdatih od strane Međunarodnog Odbora za računovodstvene standarde („Odbor”) čija je primena obavezna za računovodstvene periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2015. godine.
� Dopune MRS 19 „Naknade zaposlenima” – Definisani planovi naknade: Doprinosi za zaposlene (na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. jula 2014. godine). Primena ovih dopuna nije imala materijalno značajan uticaj na obelodanjivanje iznosa priznatih u konsolidovanim finansijskim izveštajima Banke.
� Godišnja poboljšanja za period od 2010. do 2012. godine, koja su rezultat Projekta godišnjeg kvalitativnog poboljšanja MSFI (MSFI 2, MSFI 3, MSFI 8, MSFI 13, MRS 16, MRS 24 i MRS 38) radi otklanjanja neusaglašenosti i pojašnjenja formulacija (na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. jula 2014. godine). Primena ovih dopuna nije imala materijalno značajan uticaj na obelodanjivanje iznosa priznatih u konsolidovanim finansijskim izveštajima Banke.
� Godišnja poboljšanja za period od 2011. do 2013. godine, koja su rezultat Projekta godišnjeg kvalitativnog poboljšanja MSFI (MSFI 1, MSFI 3, MSFI 13 i MRS 40) radi otklanjanja neusaglašenosti i pojašnjenja formulacija (na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. jula 2014. godine). Primena ovih dopuna nije imala materijalno značajan uticaj na obelodanjivanje iznosa priznatih u konsolidovanim finansijskim izveštajima Banke.
2.1.c. Objavljeni standardi i tumačenja koji još uvek nisu stupili na snagu
Na dan objavljivanja ovih konsolidovanih finansijskih izveštaja sledeći standardi, njihove dopune i tumačenja bili su objavljeni, ali nisu još uvek stupili na snagu za poslovnu godinu koja se završava 31. decembra 2015. godine:
� MSFI 9 „Finansijski instrumenti” i kasnije dopune, koji zamenjuje zahteve MRS 39 „Finansijski instrumenti: priznavanje i odmeravanje”, u vezi s klasifikacijom i odmeravanjem finansijske imovine. MSFI 9 je na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2018. godine, uz dozvoljenu raniju primenu.
� MSFI 15 „Prihodi iz ugovora sa kupcima”, koji definiše okvir za priznavanje prihoda. MSFI 15 zamenjuje MRS 18 „Prihodi”, MRS 11 „Ugovori o izgradnji”, IFRIC13 „Programi lojalnosti klijenata”, IFRIC15 „Sporazumi za izgradnju
59GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
nekretnina” i IFRIC18 „Prenosi sredstava od kupaca”. MSFI 15 je na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2018. godine, uz dozvoljenu raniju primenu.
� Dopune MSFI 11 „Zajednički aranžmani” – Računovodstvo sticanja učešća u zajedničkim poslovanjima, na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2016. godine.
� Dopune MRS 1 „ Prezentacija finansijskih izveštaja” - Inicijativa za obelodanjivanje, na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2016. godine.
� Dopune MRS 16 „Nekretnine, postrojenja i oprema” i MRS 38 „Nematerijalna imovina” - Tumačenje prihvatljivih metoda amortizacije, na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2016. godine.
� Dopune MRS 16 „Nekretnine, postrojenja i oprema” i MRS 41 „Poljoprivreda” - Poljoprivreda – industrijske biljke, na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2016. godine.
� Dopune MSFI 10 „Konsolidovani finansijski izveštaji” i MRS 28 „Investicije u pridružene entitete i zajedničke poduhvate” - Prodaja ili prenos sredstava između investitora i njegovih pridruženih entiteta ili zajedničkih poduhvata, na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2016. godine.
� Dopune MSFI 10 „Konsolidovani finansijski izveštaji”, MSFI 12 „Obelodanjivanje o učešćima u drugim entitetima” i MRS 28 „Investicije u pridružene entitete i zajedničke poduhvate” - Investiciona društva: Primena izuzetaka od konsolidacije, na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2016. godine.
� Godišnja poboljšanja za period od 2012. do 2014. godine, koja su rezultat Projekta godišnjeg kvalitativnog poboljšanja MSFI (MSFI 5, MSFI 7 i MRS 19) radi otklanjanja neusaglašenosti i pojašnjenja formulacija, na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. jula 2016. godine.
� MSFI 14 „Računi regulatornih aktivnih vremenskih razgraničenja” - na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2016. godine.
� Dopune MRS 27 „Pojedinačni finansijski izveštaji” – Metod udela u pojedinačnim finansijskim izveštajima (na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2016. godine).
MSFI 9 „Finansijski instrumenti“
MSFI 9, izdat u novembru 2009. godine, uvodi nove zahteve u pogledu klasifikacije i vrednovanja finansijskih sredstava. MSFI 9 je u oktobru 2010. godine dopunjen zahtevima u vezi sa klasifikacijom i vrednovanjem finansijskih obaveza i prestankom priznavanja, a u novembru 2013. godine novim zahtevima u vezi sa opštim računovodstvom zaštite. Sledeća revidirana verzija MSFI 9 izdata je u julu 2014. godine da bi obuhvatila a) zahteve u vezi sa umanjenjem vrednosti finansijskih sredstava i b) ograničene izmene i dopune zahteva u vezi sa klasifikacijom i uvođenjem kategorije fer vrednost kroz izveštaj o ostalom ukupnom rezultatu za merenje određenih jednostavnih dužničkih instrumenata.
Ključni zahtevi MSFI 9 su:
� Sva priznata finansijska sredstva iz delokruga MRS 39 Finansijski instrumenti: „Priznavanje i odmeravanje“ moraju naknadno biti vrednovana ili po amortizovanoj vrednosti ili po fer vrednosti. Dužnički instrument koji se drži u okviru poslovnog modela koji ima za cilj naplatu ugovorenih novčanih tokova i ima ugovorene novčane tokove koji predstavljaju samo plaćanja glavnice i kamate na neotplaćeni iznos glavnice se generalno odmeravaju po amortizovanoj vrednosti na kraju narednog perioda. Dužnički instrumenti koji se drže u okviru poslovnog modela čiji se cilj postiže i naplatom ugovorenih novčanih tokova i prodajom finansijske imovine, a čije ugovorne odredbe rezultuju novčanim tokovim na unapred utvrđene datume koji su prvenstveno plaćanja glavnice i kamate na neotplaćeni deo glavnice generalno se odmeravaju po fer vrednosti kroz ostali ukupan rezultat. Svi ostali dužnički instrumenti i udeli moraju se odmeravati po fer vrednosti na kraju narednog perioda. Takođe, prema MSFI 9, ukoliko se instrument kapitala ne drži radi trgovanja, subjekt može doneti neopozivu odluku pri početnom priznavanju da se takav instrument meri po fer vrednosti kroz ostali ukupan rezultat, pri čemu se jedino prihod od dividendi priznaje u okviru bilansa uspeha.
60 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
� U vezi sa odmeravanjem finansijskih obaveza označenih za odmeravanje po fer vrednosti kroz bilans uspeha, MSFI 9 zahteva da iznos promene u fer vrednosti finansijske obaveze koja nastane usled promena kreditnog rizika te obaveze bude prikazan u ostalom ukupnom rezultatu, osim ako bi prezentacija efekta promene kreditnog rizika obaveze prouzrokovala ili uvećala računovodstvenu neusaglašenost u ostalom ukupnom rezultatu. Promene fer vrednosti obaveze koje nastaju usled kreditnog rizika te obaveze naknadno se ne reklasifikuju na bilans uspeha. Prema MRS 39, ceo iznos promene fer vrednosti finansijske obaveze označene za odmeravanje po fer vrednosti kroz bilans uspeha, prikazuje se u okviru bilans uspeha.
� U vezi sa umanjenjem vrednosti finansijskih sredstava, MSFI 9 zahteva primenu modela očekivanih kreditnih gubitaka za razliku od modela nastalih kreditnih gubitaka prema MRS 39. Model očekivanih kreditnih gubitaka zahteva da subjekt računovodstveno obuhvati očekivane kreditne gubitke i promene u navedenim očekivanim kreditnim gubicima na svaki datum izveštavanja na način da odrazi promene u kreditnom riziku od početnog priznavanja. Drugim rečima, više nije neophodno da se kreditni događaj desi pre priznavanja kreditnih gubitaka.
� Novi zahtevi u vezi sa opštim računovodstvom zaštite (hedžinga) zadržali su tri vrste mehanizama računovodstva zaštite koje predviđa MRS 39. Ali, MSFI 9 je daleko fleksibilniji u pogledu vrsta transakcija podobnih za računovodstvo zaštite i proširuje vrste instrumenata koji ispunjavaju uslove za instrumente zaštite i vrste rizičnih komponenti nefinansijske stavki koje su podobne za računovodstvo zaštite. Takođe, test efektivnosti je zamenjen načelom ‘ekonomskog odnosa’. Više se ne zahteva ni retrospektivna analiza efektivnosti.
MSFI 15 „Prihodi od ugovora sa kupcima“
U maju 2014. godine objavljen je MSFI 15 da bi se uspostavio jedinstven i sveobuhvatan model za računovodstveno obuhvatanje prihoda po osnovu ugovora sa kupcima. Kada stupi na snagu MSFI 15 će zameniti trenutno važeća uputstva za priznavanje prihoda u MRS 18 „Prihodi“, MRS 11 „Ugovori o izgradnji“ i njihovim tumačenjima.
Osnovno načelo MSFI 15 je da subjekt treba da prizna prihod koji predstavlja prenos ugovorom obećanih dobara ili usluga kupcima u iznosu koji održava naknadu na koju subjekt očekuje da stekne pravo u zamenu za prenete dobra i usluge. Konkretno, standard uvodi pristup priznavanju prihoda od 5 koraka:
� Korak 1: Utvrditi ugovore sa kupcem � Korak 2: Utvrditi činidbene obaveze iz ugovora � Korak 3: Utvrditi cenu transakcije � Korak 4: Rasporediti cenu transakcije na činidbene obaveze iz ugovora � Korak 5: Priznati prihode kada subjekt ispuni (ili dok ispunjava) činidbenu obavezu
Prema MSFI 15 subjekt priznaje prihod kada je činidbena obaveza ispunjena (ili tokom ispunjenja činidbene obaveze), tj. kada je kontrola nad dobrima ili uslugama u osnovi konkretne činidbene obaveze preneta na kupca. MSFI 15 sadrži detaljnija uputstva za konkretne scenarije prenosa i zahteva daleko obimnija obelodanjivanja.
Dopune MSFI 11 - Računovodstvo sticanja učešća u zajedničkim poslovanjima
Dopune MSFI 11 sadrže uputstva o načinu računovodstvenog obuhvatanja sticanja zajedničkog poslovanja koje predstavlja posao prema definiciji MSFI 3 „Poslovne kombinacije“. Konkretno, izmene i dopune navode da treba primenjivati načela računovodstvenog obuhvatanja poslovnih kombinacija iz MSFI 3 i drugih standarda (npr. MRS 12 „Porez na dobitak„ u vezi sa priznavanjem odloženih poreza u trenutku sticanja i MRS 36 „Umanjenje vrednosti imovine“ u vezi sa testiranjem obezvređenja jedinice koja generiše novac kojoj je dodeljen goodwill prilikom sticanja zajedničkog poslovanja). Iste zahteve treba primeniti i kod formiranja zajedničkog poslovanja ako i samo ako jedna od strana učesnica u zajedničkom poslovanju unosi u zajedničko poslovanje postojeći posao. Od učesnika u zajedničkom poslovanju se takođe zahteva da obelodani značajne informacije u skladu sa zahtevima MSFI 3 i drugih standarda koji regulišu zajedničko poslovanje.
61GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
Navedene dopune primenjuju se prospektivno na sticanje učešća u zajedničkim poslovanjima (u kojima aktivnosti zajedničko poslovanja čine poslove prema definiciji iz MSFI 3) od početka godišnjih perioda koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2016. godine. Rukovodstvo Banke očekuje da primena navedenih izmena i dopuna MSFI 11 može imati efekte na konsolidovane finansijske izveštaje Banke u budućim periodima ukoliko dođe do takvih transakcija.
Dopune MRS 1 - Inicijativa za obelodanjivanje
Dopune MRS 1 donose određena uputstva o načinu primene koncepta materijalnosti u praksi. Navedene dopune MRS 1 su na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2016. godine. Rukovodstvo Banke očekuje da primena navedenih izmena i dopuna MRS 1 neće imati materijalno značajan efekat na konsolidovane finansijske izveštaje Banke.
Dopune MRS 16 i MRS 38 - Tumačenje prihvatljivih metoda amortizacije
Izmene i dopune MRS 16 zabranjuju subjektima da koriste metod amortizacije na osnovu prihoda za stavke nekretnina, postrojenja i opreme. Izmene i dopune MRS 38 uvode osporivu polaznu pretpostavku da prihodi nisu prikladna osnova za amortizaciju nematerijalnih ulaganja. Ova pretpostavka se može osporiti samo u sledeća dva slučaja:
a. kada se nematerijalno ulaganje izražava kao mera prihoda; ili
b. kada se može dokazati da su prihodi i trošenje ekonomskih koristi od nematerijalnog ulaganja u visokom stepenu korelacije.
Dopune se primenjuju prospektivno, za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2016. godine. U tekućem periodu Banka primenjuje linearni metod obračuna amortizacije nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalnih ulaganja. Rukovodstvo Banke smatra da je linearni metod najprikladniji metod amortizacije koji odražava trošenje ekonomskih koristi sadržanih u sredstvima i, u skladu sa tim, očekuju da primena navedenih izmena i dopuna MRS 16 i MRS 38 neće imati materijalno značajan efekat na konsolidovane finansijske izveštaje Banke.
Dopune MRS 16 i MRS 41 - Poljoprivreda: Industrijske biljke
Dopune MRS 16 i MRS 41 definišu industrijsku biljku i zahtevaju da se biološko sredstvo koje ispunjava kriterijume definicije industrijske biljke računovodstveno obuhvata kao stavka nekretnina, postrojenja i opreme u skladu sa MRS 16 a ne MRS 41. Plodovi industrijskih biljaka tj. poljoprivredni proizvodi se i dalje računovodstveno obuhvataju u skladu sa MRS 41. Primena navedenih izmena i dopuna MRS 16 i MRS 41 neće imati materijalno značajan efekat na konsolidovane finansijske izveštaje, jer se Banka ne bavi poljoprivrednom delatnošću.
Dopune MSFI 10, MSFI 12 i MRS 28 - Investiciona društva: Primena izuzetaka od konsolidacije
Dopune MSFI 10, MSFI 12 i MRS 28 pojašnjavaju da matično društvo može biti izuzeto od obaveze da sastavlja konsolidovane finansijske izveštaje ako je ono istovremeno zavisno lice investicionog društva, čak i ako investiciono društvo odmerava ulaganja u sva svoja zavisna lica po fer vrednosti u skladu sa MSFI 10. Dopune takođe pojašnjavaju da se zahtev da investiciono društvo konsoliduje zavisno lice koje pruža usluge u vezi sa prethodnim investicionim aktivnostima odnosi samo na ona zavisna lica koja sama nisu investiciona društva. Rukovodstvo Banke očekuje da primena navedenih dopuna MSFI 10, MSFI 12 i MRS 28 neće imati materijalno značajan efekat na konsolidovane finansijske izveštaje Banke, jer Banka nije investicioni entitet i nema holding kompaniju, zavisno ili pridruženo lice a ni zajednički poduhvat koji bi predstavljali investiciono društvo.
Godišnja poboljšanja MSFI za period od 2012. do 2014. godine
Godišnja poboljšanja MSFI za period od 2012. do 2014. godine sadrže dopune i izmene velikog broja MSFI. Dopuna donosi konkretno uputstvo za situaciju kada subjekt reklasifikuje sredstvo (ili grupu sredstava za otuđenje) sa sredstava
62 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
namenjenih prodaji na sredstva namenjena raspodeli vlasnicima (ili obratno). Dopuna pojašnjava da se takva promena smatra nastavkom prvobitnog plana da se sredstva otuđe i u skladu sa tim, subjekt ne treba da primeni zahteve MSFI 5 u vezi sa promenom plana prodaje u takvim situacijama. Dopuna takođe pojašnjava uputstva koja se odnose na to kada treba obustaviti računovodstvo sredstava namenjenih raspodeli.
Dopune MSFI 7 predstavljaju dodatno uputstvo koje pojašnjava kada ugovor o servisiranju predstavlja kontinuirano ulaganje u preneto sredstvo za svrhe obelodanjivanja koja se zahtevaju u vezi sa prenetim sredstvima.
Dopune MRS 19 pojašnjavaju da stopa koja se koristi za diskontovanje obaveza za naknade po prestanku radnog odnosa treba da bude utvrđena prema tržišnim stopama prinosa na visokokvalitetne korporativne obveznice na kraju izveštajnog perioda. Dubinu tržišta za visokokvalitetne korporativne obveznice treba proceniti na osnovu valute u kojoj će naknade biti isplaćene. Za valute za koje ne postoji duboko tržište za tako kvalitetne obveznice treba iskoristiti tržišne stope prinosa (na kraju izveštajnog perioda) na državne obveznice denominovane u datoj valuti.
Rukovodstvo Banke očekuju da primena navedenih izmena i dopuna neće imati materijalno značajne efekte na konsolidovane finansijske izveštaje Banke.
2.2. Značajne računovodstvene procene i prosuđivanja
Sastavljanje i prikazivanje konsolidovanih finansijskih izveštaja zahteva od rukovodstva korišćenje najboljih mogućih procena i razumnih pretpostavki, koje imaju efekta na iskazane vrednosti sredstava, obaveza, prihoda i rashoda, prateća obelodanjivanja kao i na obelodanjivanja potencijalnih obaveza na dan sastavljanja finansijskih izveštaja.
Procene i pretpostavke su zasnovane na informacijama raspoloživim na dan sastavljanja konsolidovanih finansijskih izveštaja. Stvarni rezultati mogu se razlikovati od navedenih procena. Procene i pretpostavke se kontinuirano razmatraju i preispituju. Promene u računovodstvenim procenama se priznaju u periodu u kojem je procena promenjena, ukoliko promena utiče samo na taj period, odnosno u periodu u kome je promena nastala i budućim periodima, ukoliko promena procene utiče i na tekući i buduće periode.
U daljem tekstu navedene su ključne procene i pretpostavke koje su korišćene prilikom sastavljanja konsolidovanih finansijskih izveštaja.
Fer vrednost finansijskih instrumenata
Fer vrednost predstavlja cenu koja bi bila dobijena za transakciju prodaje sredstva ili plaćanja za prenos obaveze u redovnoj transakciji između učesnika na tržištu na datum vrednovanja. Utvrđivanje fer vrednosti bazirano je na pretpostavci da se transakcija održala na primarnom tržištu sredstva ili obaveze ili, u odsustvu primarnog tržišta, na najpovoljnijem tržištu za sredstvo ili obavezu.
U slučaju da za sredstvo ili obavezu postoji primarno tržište, fer vrednost predstavlja cena na tom tržištu.
Fer vrednost sredstva ili obaveze se vrednuje korišćenjem pretpostavki koje bi koristili učesnici na tržištu kada utvrđuju cenu sredstva ili obaveze, pretpostavljajući da učesnici na tržištu delaju u svom najboljem ekonomskom interesu.
Fer vrednost nefinansijskog sredstva uzima u obzir mogućnost tržišnog učesnika da generiše najveće i najbolje ekonomske koristi korišćenjem tog sredstva ili prodajom drugom učesniku na tržištu koji bi najviše i najbolje iskoristio sredstvo.
Grupa koristi tehnike vrednovanja koje su odgovarajuće u okolnostima i za koje su dostupni podaci korišćeni za utvrđivanje fer vrednosti, pri čemu se maksimizira korišćenje relevantnih uočljivih ulaznih podataka i minimizira korišćenje neuočljivih ulaznih podataka. Tehnike vrednovanja se revidiraju periodično, kako bi na odgovarajući način odrazile tekuće tržišne uslove.
63GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
Sva sredstva i obaveze koja se vrednuju po fer vrednosti ili čija se fer vrednost obelodanjuje u finansijskim izveštajima klasifikovana su u tri nivoa hijerarhije fer vrednosti:
� Nivo 1 - Kotirane tržišne cene (nekorigovane) na aktivnom tržištu za istovetna sredstva ili obaveze,
� Nivo 2 - Korišćenje tehnike vrednovanja za koje je najniži nivo ulaznog podatka značajnog za utvrđivanje fer vrednosti direktno ili indirektno uočljiv,
� Nivo 3 - Korišćenje tehnike vrednovanja za koje najniži nivo ulaznog podatka značajnog za utvrđivanje fer vrednosti nije uočljiv.
Za sredstva ili obaveze koje se kontinuirano vrednuju po fer vrednosti u konsolidovanim finansijskim izveštajima, Grupa utvrđuje ponovnom procenom kategorizacije na svaki izveštajni datum da li su se desili prelazi između nivoa hijerarhije.
Obezvređenje vrednosti finansijskih sredstava
Grupa procenjuje, na svaki izveštajni datum, da li postoji objektivan dokaz da je vrednost finansijskog sredstva ili grupe finansijskih sredstava, koje se ne vrednuje po fer vrednosti, umanjena (obezvređena).
Finansijsko sredstvo ili grupa finansijskih sredstva je obezvređena i gubici po osnovu obezvređenja se priznaju ako postoji objektivan dokaz o obezvređenju kao rezultat jednog ili više događaja koji su nastali nakon početnog priznavanja sredstva (slučaj gubitka) i kada slučaj gubitka utiče na procenjene buduće novčane tokove finansijskog sredstva ili grupe finansijskih sredstava koji mogu biti pouzdano procenjeni. Grupa razmatra dokaze obezvređenja na individualnoj i grupnoj osnovi. Za sva pojedinačno značajna finansijska sredstva procena obezvređenja se sprovodi na individualnoj osnovi. Sva značajna sredstva za koja na individualnoj osnovi nije utvrđeno obezvređenje procenjuju se na grupnoj osnovi kako bi se utvrdilo obezvređenje koje se desilo ali još uvek nije identifikovano. Sredstva koja nisu individualno značajna a koja se vrednuju po amortizovanoj vrednosti grupišu se na osnovu sličnih karakteristika rizika.
Objektivni dokaz obezvređenja finansijskog sredstva, uključujući i učešća u kapitalu, uključuje kašnjenje u plaćanju dužnika, restrukturiranje kredita od strane Grupe po uslovima koje Grupa u drugim okolnostima ne bi razmotrila, indikaciju da je dužnik ili izdavalac hartije u likvidaciji ili stečaju, kao i bilo koji drugi dostupan podatak kao što su nepovoljne promene u statusu izmirenja obaveza dužnika ili izdavaoca hartije ili ekonomski uslovi koji ukazuju na neizmirenje obaveza u grupi.
Prilikom procene obezvređenja na grupnoj osnovi, Grupa koristi statističke modele istorijskih trendova verovatnoće nastanka gubitka, oporavka i naplate i nastalih gubitaka. Banka redovno sprovodi back-testing modela.
a. Obezvređenje sredstva koja se vode po amortizovanoj vrednosti
Obezvređenje sredstava koje se vode po amortizovanoj vrednosti se utvrđuje kao razlika između knjigovodstvene vrednosti finansijskog sredstva i sadašnje vrednosti očekivanih novčanih tokova diskontovanih efektivnom kamatnom stopom sredstva. Gubici se priznaju u bilansu uspeha i odražavaju se u promenama ispravki vrednosti kredita. Kada naknadni događaj dovede do smanjenja iznosa ispravke vrednosti, prethodno priznati gubitak od obezvređenja se ukida kroz bilans uspeha.
b. Obezvređenje finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju
U slučaju finansijskih instrumenata raspoloživih za prodaju, Grupa na izveštajni datum procenjuje da li postoje objektivni dokazi o obezvređenju, na osnovu istih kriterijuma koji važe za finansijska sredstva koja se vrednuju po amortizovanoj nabavnoj vrednosti.
Ukoliko postoji dokaz o obezvređenju dužničkih finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju, kumulativni gubitak, vrednovan kao razlika između amortizovane vrednosti i trenutne fer vrednosti, umanjen za eventualne gubitke usled obezvređenja prethodno priznate u bilansu uspeha, se prenosi iz kapitala u bilans uspeha, dok se porast fer vrednosti nakon obezvređenja evidentira kroz bilans uspeha. Kada naknadni događaj dovede do smanjenja iznosa ispravke vrednosti dužničkog finansijskog sredstva namenjenog prodaji, prethodno priznati gubitak od obezvređenja se ukida kroz bilans uspeha.
64 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
U slučaju učešća u kapitalu raspoloživih za prodaju, objektivnim dokazom se smatra i “značajan“ ili “prolongiran“ pad fer vrednosti instrumenta kapitala ispod nabavne vrednosti. U tom slučaju, kumulativni gubitak se utvrđuje kao razlika između nabavne vrednosti i trenutne fer vrednosti i isti se prenosi iz kapitala u bilans uspeha. Kada naknadni događaj dovede do smanjenja iznosa ispravke vrednosti učešća u kapitalu, ispravka vrednosti se ukida i priznaje direktno kroz kapital.
c. Reprogramirani krediti
Kada je u mogućnosti, Grupa radije reprogramira kredite nego što realizuje sredstva obezbeđenja. To može da podrazumeva produženje roka otplate kao i nove uslove kreditiranja. Kada su uslovi izmenjeni, obezvređenje se utvrđuje korišćenjem originalne efektivne kamatne stope, pre izmene uslova kredita. Nakon izmene uslova, ne smatra se da je kredit dospeo. Rukovodstvo kontinuirano kontroliše reprogramirane kredite kako bi se osiguralo ispunjenje svih kriterijuma, kao i budućih plaćanja. Reprogramirani krediti podležu kontinuiranoj proceni obezvređenja.
Koristan vek trajanja nematerijalnih ulaganja i osnovnih sredstava
Korisni veka trajanja nematerijalnih ulaganja i osnovnih sredstava se preispituje godišnje ili kada postoji indikacija da je došlo do značajne promene faktora koji su predstavljali osnov za određivanje korisnog veka trajanja.
Rezervisanje po osnovu sudskih sporova
Grupa je uključena u određeni broj sudskih sporova koji proističu iz njenog svakodnevnog poslovanja i odnose se na komercijalna i ugovorna pitanja, kao i pitanja koja se tiču radnih odnosa, a koja se rešavaju ili razmatraju u toku regularnog poslovanja. Grupa periodično procenjuje verovatnoću negativnih ishoda ovih pitanja, kao i iznose verovatnih ili razumnih procena gubitaka.
Razumne procene obuhvataju prosuđivanje rukovodstva nakon razmatranja informacija koje uključuju obaveštenja, poravnanja, procene od strane pravnih zastupnika Banke, dostupne činjenice, identifikaciju potencijalnih odgovornih strana i njihove mogućnosti da doprinesu rešavanju, kao i prethodno iskustvo.
Rezervisanje za sudske sporove se formira kada se na bazi svih raspoloživih dokaza i informacija procenjuje da je verovatno da će sudski spor dovesti do obaveze Grupe. Rezervisanje se može korigovati u budućnosti usled nastanka novih događaja ili novih dostupnih informacija.
Odložena poreska sredstva
Odložena poreska sredstva priznaju se na sve odbitne privremene razlike i neiskorišćene iznose prenosivih poreskih kredita i poreskih gubitaka do mere do koje je izvesno da je nivo očekivanih budućih oporezivih dobitaka dovoljan da se neiskorišćeni poreski gubici/krediti mogu iskoristiti.
Knjigovodstvena vrednost odloženih poreskih sredstava preispituje se na dan svakog bilansa stanja i umanjuje do mere do koje više nije verovatno da je nivo očekivanih budućih oporezivih dobitaka dovoljan da se ukupna vrednost, ili deo vrednosti, odloženih poreskih sredstava može iskoristiti. Odložena poreska sredstva koja nisu priznata procenjuju se na dan svakog bilansa stanja, i priznaju do mere do koje je postalo verovatno da je nivo očekivanih budućih oporezivih dobitaka dovoljan da se odložena poreska sredstva mogu iskoristiti.
65GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
Otpremnine prilikom odlaska u penziju i ostale naknade zaposlenima nakon prekida radnog odnosa
Troškovi utvrđenih naknada zaposlenima nakon prekida radnog odnosa, odnosno odlaska u penziju nakon ispunjenih zakonskih uslova, utvrđuju se primenom aktuarske procene. Aktuarska procena uključuje procenu diskontne stope, budućih kretanja zarada, stope mortaliteta i fluktuacije zaposlenih. Zbog dugoročne prirode ovih planova, značajne neizvesnosti utiču na ishod procene.
2.3. Pregled značajnih računovodstvenih politika2.3.1. Preračunavanje stranih valuta
Stavke uključene u konsolidovane finansijske izveštaje Banke odmeravaju se korišćenjem valute primarnog privrednog okruženja u kome Grupa posluje (funkcionalna valuta). Kao što je izneto u Napomeni 2.1., konsolidovani finansijski izveštaji prikazani su u hiljadama dinara (RSD), koji predstavlja funkcionalnu i izveštajnu valutu Grupe. Poslovne promene nastale u stranoj valuti su preračunate u dinare po srednjem kursu utvrđenom na međubankarskom tržištu deviza, koji je važio na dan poslovne promene.
Sredstva i obaveze iskazani u stranoj valuti na dan bilansa stanja, preračunati su u dinare po srednjem kursu utvrđenom na međubankarskom tržištu deviza koji je važio na taj dan.
VALUTA 31.12.2015. 31.12.2014.EUR 121.6261 120.9583CHF 112.5230 100.5472USD 111.2468 99.4641
Pozitivne ili negativne kursne razlike nastale prilikom preračuna pozicija bilansa stanja iskazanih u stranoj valuti i prilikom poslovnih transakcija u stranoj valuti, evidentirane su u korist ili na teret bilansa uspeha kao prihodi i rashodi po osnovu kursnih razlika.
Dobici i gubici koji nastaju prilikom preračuna finansijskih sredstava i obaveza sa valutnom klauzulom evidentiraju se u bilansu uspeha u okviru prihoda, odnosno rashoda po osnovu kursnih razlika po osnovu ugovorene valutne klauzule.
Preuzete i potencijalne obaveze u stranoj valuti preračunate su u dinare po srednjem kursu na dan bilansa stanja.
2.3.2. Prihodi i rashodi od kamata
Za sve finansijske instrumente vrednovane po amortizovanoj vrednosti, kamatonosne finansijske instrumente raspoložive za prodaju i finansijske instrumente po fer vrednosti kroz bilans uspeha, prihodi ili rashodi od kamata se priznaju po efektivnoj kamatnoj stopi, koja precizno diskontuje procenjena buduća novčana plaćanja ili primanja kroz očekivani životni vek finansijskog instrumenta ili kada je to prikladno, u kraćem vremenskom periodu, na neto knjigovodstvenu vrednost finansijskih sredstava ili finansijskih obaveza.
Prilikom određivanja efektivne kamatne stope uzimaju se u obzir svi ugovorni uslovi finansijskog instrumenta, uključujući i naknade ili dodatne troškove koji su direktno povezani sa finansijskim sredstvom i čine sastavni deo efektivne kamatne stope, izuzev budućih kreditnih gubitaka.
66 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
2.3.3. Prihodi i rashodi od naknada i provizija
Prihodi i rashodi od naknada i provizija nastali pružanjem, odnosno korišćenjem bankarskih usluga, priznaju se po načelu uzročnosti prihoda i rashoda i utvrđuju se za period kada su ostvareni, tj. kada je usluga pružena.
Naknade i provizije prevashodno čine naknade za usluge platnog prometa, izdate garancije i druge bankarske usluge.
2.3.4. Prihodi od dividendi
Prihodi od dividendi se priznaju kada nastane pravo Banke da primi dividendu, najčešće kada akcionari odobre dividendu.
2.3.5. Neto rezultat trgovanja
Dobici i gubici po osnovu trgovanja uključuju dobitke i gubitke po osnovu prodaje finansijskih sredstava namenjenih trgovanju, po osnovu promene njihove fer vrednosti i po osnovu promene vrednosti derivata namenjenih trgovanju.
2.3.6. Troškovi operativnog lizinga
Plaćanja po osnovu operativnih zakupa iskazuju se u bilansu uspeha na ravnomernoj osnovi tokom trajanja zakupa. Podsticaji kod zakupa priznaju se kao sastavni deo ukupnog troška zakupa, kroz trajanje zakupa.
2.3.7. Nekretnine i oprema
Nekretnine i oprema iskazuju se po nabavnoj vrednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju i eventualne gubitke po osnovu umanjena vrednosti sredstava. Nabavnu vrednost čini vrednost po fakturi dobavljača, uvećana za zavisne troškove po osnovu nabavke i troškove dovođenja sredstva u stanje funkcionalne pripravnosti.
Naknadni troškovi se uključuju u nabavnu vrednost sredstva ili se priznaju kao posebno sredstvo samo kada postoji verovatnoća da će Grupa u budućnosti imati ekonomsku korist od tog sredstva i ako se njihova vrednost može pouzdano utvrditi. Svi drugi troškovi tekućeg održavanja terete bilans uspeha finansijskog perioda u kome su nastali.
Amortizacija nekretnina i oprema obračunava se primenom proporcionalne metode, kojom se nabavna vrednost otpisuje tokom procenjenog veka trajanja sredstva i priznaje se kroz bilans uspeha. Primenjene godišnje stope amortizacije su sledeće:
Godišnja stopa amortizacijeGrađevinski objekti 2-10%Kompjuteri 20%Nameštaj i oprema 10-16%Motorna vozila 15.50%
Navedene amortizacione stope Grupa nije menjala u 2015. godini u odnosu na one koje je koristila za potrebe obračuna troška amortizacije za 2014. godinu.
67GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
Građevinski objekti se amortizuju u zavisnosti od procenjenog veka upotrebe koji je individualan za svaki objekat Banke. Zemljište i umetnička dela ne podležu amortizaciji, kao ni osnovna sredstva u pripremi.
Promene u očekivanom korisnom veku upotrebe sredstava obuhvataju se kao promene u računovodstvenim procenama.
Nekretnine i oprema prestaju da se priznaju prilikom otuđenja ili ukoliko se više ne očekuje buduća ekonomska korist od njihove upotrebe. Dobici ili gubici koji se javljaju prilikom prestanka priznavanja nekretnina i opreme, priznaju se u korist ili na teret bilansa uspeha.
2.3.8. Nematerijalna ulaganja
Nematerijalna ulaganja se sastoje od licenci i ostalih nematerijalnih ulaganja.
Nematerijalna ulaganja se priznaju samo kada se njihova nabavna vrednost može pouzdano vrednovati i kada je verovatno da će Grupa imati očekivane buduće ekonomske koristi od njihovog korišćenja.
Nematerijalna ulaganja se inicijalno iskazuju po nabavnoj vrednosti, dok se naknadno vrednuju po nabavnoj vrednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju i eventualne gubitke po osnovu umanjena vrednosti sredstava.
Korisni vek upotrebe nematerijalnih sredstava se procenjuje kao ograničen ili neograničen. Nematerijalna sredstva sa ograničenim vekom trajanja se amortizuju tokom korisnog veka upotrebe. Period i metod amortizacije za nematerijalna sredstva sa ograničenim vekom upotrebe se proveravaju najmanje jednom godišnje. Promene u očekivanom korisnom veku upotrebe ili očekivanom obrascu korišćenja budućih ekonomskih koristi sadržanih u sredstvu se računovodstveno obuhvataju tako što se promeni period ili metod amortizacije sredstva i tretiraju se kao promene u računovodstvenim procenama.
Amortizacija nematerijalnih ulaganja se obračunava korišćenjem proporcionalne metode u cilju smanjenja vrednosti nematerijalnih ulaganja do nule tokom procenjenog korisnog veka upotrebe. Najčešće procenjen vek trajanja se kreće u rasponu od 2 do 10 godina.
Troškovi amortizacije nematerijalnih sredstava sa ograničenim vekom trajanja se priznaju na teret bilansa uspeha. Izdaci za održavanje kompjuterskih softverskih programa priznaju se kao trošak u periodu kada nastanu. Nematerijalna ulaganja u pripremi ne podležu amortizaciji, kao ni nematerijalna ulaganja sa neograničenim vekom upotrebe.
2.3.9. Investicione nekretnine
Investicione nekretnine Grupe ostvaruju zaradu njihovim izdavanjem. Početno vrednovanje investicione nekretnine vrši se po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja, uvećanoj za zavisne troškove koji se mogu pripisati nabavnoj vrednosti odnosno ceni koštanja. Naknadno vrednovanje investicionih nekretnina vrši se po nabavnoj vrednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju i eventualne gubitke po osnovu umanjena vrednosti.
Godišnja stopa amortizacijeInvesticione nekretnine 2-10%
Investicione nekretnine prestaju da se priznaju prilikom otuđenja ili ukoliko se investiciona nekretnina trajno povuče iz upotrebe i ne očekuju se buduće ekonomske koristi.
68 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
2.3.10. Obezvređenje nefinansijskih sredstava
Na dan bilansa stanja, Grupa utvrđuje da li postoji indikacija da je sredstvo obezvređeno. Ukoliko indikacije postoje, Grupa procenjuje nadoknadivu vrednost sredstva, koja predstavlja upotrebnu vrednost ili fer vrednost tog sredstva umanjenu za troškove prodaje, u zavisnosti koja je od te dve vrednosti veća. Ukoliko je nadoknadivi iznos sredstva niži od njegove knjigovodstvene vrednosti, sredstvo se smatra obezvređenim i knjigovodstvena vrednost tog sredstva se umanjuje do visine nadoknadive vrednosti.
Razmatranje obezvređenja zahteva subjektivno prosuđivanje u pogledu procene budućih tokova gotovine koji se diskontovanjem svode na sadašnju vrednost korišćenjem diskontne stope pre oporezivanja a koja odražava tekuće tržišne procene vremenske vrednosti novca i rizike specifične za sredstvo.
2.3.11. Finansijski instrumenti
Klasifikacija finansijskih instrumenata
Grupa vrši klasifikaciju finansijskih instrumenata pri inicijalnom priznavanju. Klasifikacija finansijskih instrumenata prilikom početnog priznavanja zavisi od svrhe zbog koje su finansijski instrumenti stečeni i njihovih karakteristika.
Grupa je klasifikovala finansijska sredstva u sledeće kategorije: finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha, hartije od vrednosti koje se drže do dospeća, krediti i potraživanja i finansijska sredstva raspoloživa za prodaju.
Početno vrednovanje finansijskih instrumenata
Finansijski instrumenti se inicijalno vrednuju po fer vrednosti, uvećanoj za troškove transakcija (izuzev finansijskih sredstava ili finansijskih obaveza koje se vrednuju po fer vrednosti kroz bilans uspeha), koji su direktno pripisivi nabavci ili emitovanju finansijskog sredstva ili finansijske obaveze.
Finansijska sredstva i finansijske obaveze se evidentiraju u bilansu stanja Grupe, od momenta kada se Grupa ugovornim odredbama vezala za instrument. Kupovina ili prodaja finansijskih sredstava na “uobičajen način” priznaje se primenom obračuna na datum poravnanja, odnosno datum kada je sredstvo isporučeno drugoj strani.
Naknadno vrednovanje finansijskih instrumenata
Naknadno vrednovanje finansijskih instrumenata zavisi od njihove klasifikacije, kao što sledi:
i. Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha
Ova kategorija sadrži dve potkategorije: finansijska sredstva koja se drže radi trgovanja i ona koja se vode po fer vrednosti kroz bilans uspeha. Rukovodstvo nije prilikom inicijalnog priznavanja klasifikovalo finansijska sredstva u potkategoriju sredstava koja se iskazuju po fer vrednosti preko bilansa uspeha. Finansijska sredstva se klasifikuju kao sredstva za trgovanje ako su pribavljena radi prodaje ili ponovne kupovine u kratkom roku, radi ostvarivanja dobitaka iz kratkoročnih promena cena istih ili su derivati. Navedena sredstva se evidentiraju u bilansu stanja po fer vrednosti. Svi dobici i gubici koji nastaju prilikom vrednovanja i prodaje finansijskih sredstava po fer vrednosti iskazuju se u bilansu uspeha.
69GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
Grupa koristi derivate kao što su teriminska kupoprodaja deviza i valutni svop. Derivati se računovodstveno obuhvataju po fer vrednosti i evidentiraju kao sredstvo, kada je njihova fer vrednost pozitivna, odnosno kao obaveze, kada je njihova fer vrednost negativna. Promene u fer vrednosti derivata se priznaju u okviru dobitaka/gubitaka po osnovu finansijskih sredstava namenjenih trgovanju.
Valutna klauzula predstavlja ugrađeni derivat koji se ne evidentira odvojeno od osnovnog ugovora, obzirom da su ekonomske karakteristike i rizici ugrađenog derivata usko povezani sa osnovnim ugovorom. Dobici i gubici nastali po osnovu primene valutne klauzule evidentiraju se u bilansu uspeha kao prihodi, odnosno rashodi od efekata ugovorene valutne klauzule.
ii. Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća
Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća su nederivativna finansijska sredstva sa fiksnim ili odredivim plaćanjima i sa fiksnim dospećem, za koje Banka ima pozitivnu nameru i sposobnosti da ih drži do dospeća.
Nakon inicijalnog priznavanja, hartije od vrednosti koje se drže do dospeća evidentiraju se po amortizovanoj vrednosti korišćenjem metoda efektivne kamatne stope, umanjenoj za obezvređenje. Amortizovana vrednost obračunava se uzimajući u obzir sve diskonte ili premije pri kupovini u toku perioda dospeća.
Prihodi po osnovu obračunatih kamata na ove instrumente se obračunavaju metodom efektivne kamatne stope i iskazuju u okviru prihoda od kamata. Gubici od obezvređenja se priznaju u bilansu uspeha u okviru rashoda po osnovu obezvređenja finansijskih sredstava.
iii. Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju
Hartije od vrednosti koje su namenjene da se drže na neodređeni vremenski period, a koje mogu biti prodate usled potrebe za obezbeđenjem likvidnosti ili izmena u kamatnim stopama, kursevima stranih valuta ili cena kapitala, klasifikuju se kao „hartije od vrednosti raspoložive za prodaju“. Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju obuhvataju instrumente kapitala drugih pravnih lica i dužničke hartije od vrednosti.
Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju sastoje se od akcija drugih pravnih lica kao i hartija od vrednosti koje emituje Republika Srbija.
Nakon inicijalnog priznavanja, hartije od vrednosti raspoložive za prodaju se iskazuju po fer vrednosti. Fer vrednost hartija od vrednosti koje se kotiraju na berzi zasniva se na tekućim cenama ponude. Nerealizovani dobici i gubici po osnovu hartija raspoloživih za prodaju evidentiraju se u okviru ostalog ukupnog rezultata, dok se hartija od vrednosti ne proda, naplati ili na drugi način realizuje, ili dok ta hartija od vrednosti nije obezvređena. Kada se hartije od vrednosti raspoložive za prodaju otuđe ili kada im se umanji vrednost, kumulirane korekcije fer vrednosti priznate u okviru ostalog ukupnog rezultata se prenose u bilans uspeha.
Prihodi od kamata na dužničke hartije od vrednosti se priznaju u bilansu uspeha u okviru prihoda od kamata, metodom efektivne kamatne stope.
Prihodi od dividendi po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju se priznaju u bilansu uspeha u okviru ostalih prihoda kada nastane pravo Banke da primi dividendu.
Kada su u pitanju učešća u kapitalu i ostale hartije od vrednosti raspoložive za prodaju, Grupa na dan bilansa stanja vrši procenu da li postoje objektivni dokazi da je jedno ili više ulaganja obezvređeno. U slučaju učešća u kapitalu drugih pravnih lica klasifikovanih kao raspoloživih za prodaju, u objektivne dokaze se svrstavaju značajan ili prolongiran pad fer vrednosti ulaganja ispod nabavne vrednosti.
Kada postoje dokazi o obezvređenju, kumulativni gubitak, vrednovan kao razlika između nabavne cene i tekuće fer vrednosti, umanjen za bilo koji gubitak usled obezvređenja tog ulaganja, koje je prethodno priznato na teret bilansa
70 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
uspeha, se uklanja iz kapitala i priznaje se na teret bilansa uspeha. Ispravke vrednosti po osnovu obezvređenja učešća u kapitalu se ne ukidaju preko bilansa uspeha, već se povećanje fer vrednosti, nakon priznatog obezvređenja, priznaje direktno u korist kapitala.
Ispravke vrednosti po osnovu obezvređenja učešća u kapitalu, koja se ne kotiraju na aktivnom tržištu i čija se fer vrednost ne može pouzdano utvrditi, se procenjuju kao razlika između njihove knjigovodstvene vrednosti i sadašnje vrednosti očekivanih budućih tokova gotovine, priznaju se na teret bilansa uspeha i ne ukidaju do prestanka priznavanja sredstava.
U slučaju dužničkih instrumenata koji su klasifikovani kao raspoloživi za prodaju, obezvređenje se procenjuje na osnovu istih kriterijuma kao i za finansijska sredstva koja se iskazuju po amortizovanoj nabavnoj vrednosti. Ukoliko se, u narednoj godini, fer vrednost dužničkog instrumenta poveća i ukoliko se taj rast može objektivno povezati sa događajem koji se desio nakon što je gubitak usled obezvređenja priznat na teret bilansa uspeha, gubitak usled obezvređenja se ukida u korist bilansa uspeha.
iv. Investicije u kapitalu pridruženih pravnih lica
Ulaganje u pridružena pravna lica je ulaganje u entitet nad kojim Banka ima značajan uticaj.
Ulaganja u pridružena preduzeća evidentiraju se po metodu udela, prema kome se investicija prvo priznaje po nabavnoj vrednosti, a zatim se za promene koje nastanu nakon datuma sticanja vrše korigovanja udela u knjigama Grupe u neto imovini entiteta.
Dobitak ili gubitak Grupe uključuje udeo Grupe u dobitku ili gubitku entiteta u koji je investirano, i isti se prikazuje u okviru pozicije neto dobitak/(gubitak) po osnovu investicija u pridružena društva i zajedničke poduhvate. Nakon primene metode udela, Grupa procenjuje da li je neophodno priznati obezvređenje učešća u pridruženom preduzeću i ako utvrdi da postoji objektivni dokaz obezvređenja, obezvređenje se priznaje kao razlika između nadoknadivog iznosa i knjigovodstvene vrednosti ulaganja u pridruženo preduzeće u okviru bilansa uspeha.
Finansijski izveštaji pridruženih preduzeća pripremaju se za isti izveštajni period kao i finansijski izveštaji Grupe. Računovodstvene politike pridruženog preduzeća se, kada je to potrebno, usklađuju sa računovodstvenim politikama Grupe.
v. Krediti i potraživanja
Krediti i potraživanja su nederivativna finansijska sredstva sa fiksnim ili odredivim plaćanjima koja nisu kotirana na aktivnom tržištu. Krediti i potraživanja uključuju kredite i plasmane bankama i komitentima. Krediti i plasmani bankama i komitentima odobreni od strane Grupe evidentiraju se u bilansu stanja od momenta prenosa sredstava korisniku kredita. Nakon početnog priznavanja, krediti i plasmani bankama i komitentima se iskazuju po amortizovanoj vrednosti korišćenjem efektivne kamatne stope, umanjenoj za obezvređenje. Amortizovana vrednost se obračunava uzimajući u obzir svako inicijalno uvećanje ili umanjenje za iznos premije ili diskonta kao i naknada i drugih troškova koji su integralni deo efektivne kamatne stope. Amortizacija se priznaje kao prihod od kamata u bilansu uspeha. Gubici po osnovu umanjenja vrednosti priznaju se u bilansu uspeha kao rashod po osnovu obezvređenja finansijskog sredstva.
Umanjenje vrednosti finansijskih sredstava i rezervisanja za rizike
U skladu sa internom politikom Grupe, na izveštajni datum Grupa procenjuje da li postoji objektivan dokaz umanjenja (obezvređenja) vrednosti finansijskog sredstva ili grupe finansijskih sredstava. Gubici po osnovu obezvređenja se priznaju samo ako postoji objektivan dokaz o obezvređenju kao rezultat jednog ili više događaja koji su nastali nakon početnog priznavanja sredstva i kada isti utiču na procenjene buduće novčane tokove finansijskog sredstva ili grupe finansijskih sredstava koji mogu biti pouzdano procenjeni.
71GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
Dokazi o obezvređenju uključuju indikacije da se jedan dužnik ili grupa dužnika suočava sa značajnim finansijskim poteškoćama, docnje pri servisiranju kamate ili glavnice, verovatnoću da će doći do stečaja ili neke druge finansijske reorganizacije i kada dostupni podaci pokazuju da je došlo do merljivog smanjenja budućih tokova gotovine, kao što su promene u okviru neizmirenih obaveza ili ekonomskih uslova koji su u korelaciji sa odstupanjima od ugovorenih uslova.
Prilikom procene obezvređenja kredita i plasmana bankama i komitentima vrednovanih po amortizovanoj nabavnoj vrednosti, Grupa za svako finansijsko sredstvo koje je individualno značajno vrši individualnu procenu da utvrdi da li postoje objektivni dokazi o obezvređenju, dok za finansijska sredstva koja nisu individualno značajna vrši grupnu procenu o obezvređenosti plasmana.
Ukoliko Grupa utvrdi da ne postoje objektivni dokazi o obezvređenju za finansijska sredstva za koja je vršena individualna procena Grupa svrstava takva sredstva u grupu finansijskih sredstava sa sličnim karakteristikama kreditnog rizika i vrši grupnu procenu obezvređenja. Sredstva za koja se vrši individualna procena obezvređenja i za koja se priznaje gubitak po osnovu obezvređenja nisu uključena u grupnu procenu obezvređenja. Ukoliko postoje objektivni dokazi o obezvređenju, iznos gubitka se vrednuje kao razlika između knjigovodstvene vrednosti sredstva i sadašnje vrednosti budućih tokova gotovine (ne uzimajući u obzir očekivane kreditne gubitke koji još uvek nisu nastali).
Sadašnja vrednost očekivanih budućih tokova gotovine se diskontuje korišćenjem ugovorene efektivne kamatne stope finansijskog sredstva. Ukoliko kredit ima varijabilnu kamatnu stopu, koristi se tekuća efektivna kamatna stopa. Obračun sadašnje vrednosti procenjenih budućih tokova gotovine finansijskog sredstva obezbeđenog kolateralom uzima u obzir tokove gotovine koji mogu nastati iz procesa realizacije kolaterala umanjene za troškove realizacije i prodaje kolaterala.
U svrhe grupne procene obezvređenja, finansijska sredstva se grupišu na osnovu internog sistema klasifikacije koji Grupa koristi uzimajući u obzir karakteristike kreditnog rizika.
Budući tokovi gotovine koji se odnose na grupu finansijskih sredstava koji su predmet grupne procene obezvređenja se procenjuju na osnovu istorijskih iskustava o gubicima po osnovu sredstava sa sličnim karakteristikama kreditnog rizika. Istorijska iskustva se koriguju na osnovu dostupnih tekućih podataka kako bi se odrazili efekti tekućih uslova koji nisu imali uticaja na godine na kojima se zasniva istorijsko iskustvo, kao i da bi se uklonili efekti uslova koji su postojali tokom istorijskog perioda, a ne postoje na dan bilansa stanja. Metodologija i pretpostavke koji se koriste za procenu budućih tokova gotovine se redovno pregledaju da bi se smanjile razlike između procenjenih iznosa i stvarnog iskustva po osnovu gubitka.
Knjigovodstvena vrednost sredstva se smanjuje korišćenjem računa ispravke vrednosti, a gubici nastali po osnovu umanjenja vrednosti kredita i potraživanja, kao i ostalih finansijskih sredstava vrednovanih po amortizovanoj vrednosti, evidentiraju se u bilansu uspeha kao rashodi po osnovu obezvređenja finansijskih sredstava (Napomena 10). Krediti i sa njima povezana ispravka vrednosti se u potpunosti isknjižavaju kada ne postoje realni izgledi da će sredstva u budućnosti biti nadoknađena i kada su kolaterali realizovani ili je izvršen prenos kolaterala na Grupu.
Ukoliko, tokom narednog perioda, dođe do smanjenja iznosa priznatog gubitka usled obezvređenja, koje nastaje kao posledica nekog događaja koji se odigrao nakon ranije priznatog obezvređenja, prethodno priznat gubitak po osnovu obezvređenja se smanjuje korigovanjem računa ispravke vrednosti, a iznos korekcije se priznaje u bilansu uspeha kao prihod od ukidanja rezervisanja (napomena 10).
Otpis nenaplativih potraživanja vrši se na osnovu odluka suda, Skupštine Banke ili Izvršnog odbora Grupe kada nema realne mogućnosti za naplatu i kada su svi instrumenti obezbeđenja naplate kredita aktivirani
vi. Izdate hartije od vrednosti i ostala pozajmljena sredstva
Obaveze po kreditima, depozitima i izdatim hartijama od vrednosti se naknadno vrednuju po amortizovanoj vrednosti korišćenjem efektivne kamatne stope.
72 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
Prestanak priznavanja finansijskih sredstava i obaveza
Grupa prestaje da priznaje finansijsko sredstvo ukoliko ugovorna prava na novčane tokove isteknu ili ukoliko su prava na ugovorene novčane tokove preneta prilikom transakcije u kojoj se prenose svi rizici i nagrade od vlasništva finansijskog sredstva. Svaka kamata od prenetog finansijskog sredstva koja je priznata i zadržana od strane Grupe priznaje se kao odvojeno sredstvo ili obaveza.
Finansijske obaveze prestaju da se priznaju kada je obaveza predviđena ugovorom ispunjena, otkazana ili istekla. U slučaju gde je postojeća finansijska obaveza zamenjena drugom obavezom prema istom poveriocu, ali pod značajno promenjenim uslovima ili ukoliko su uslovi kod postojeće obaveze značajno izmenjeni, takva zamena ili promena uslova tretira se kao prestanak priznavanja prvobitne obaveze sa istovremenim priznavanjem nove obaveze, dok se razlika između prvobitne i nove vrednosti obaveze priznaje u bilansu uspeha.
2.3.12. Gotovina i gotovinski ekvivalenti
Za potrebe izveštavanja o tokovima gotovine pod gotovinom i gotovinskim ekvivalentima se podrazumevaju gotovina u dinarima - na žiro računu kod Narodne banke Srbije i tekućim računima kod poslovnih banaka, gotovina u stranoj valuti - na redovnim i posebnim deviznim računima banke, kao i gotovina i efektivni strani novac u blagajni, gotovina i efektivni strani novac u trezoru, gotovina i efektivni strani novac na putu i ostala sredstva u dinarima i stranoj valuti kojima Grupa raspolaže bez ograničenja i koja se mogu brzo konvertovati u poznate iznose gotovine, uz beznačajan rizik od promene vrednosti.
Gotovina i gotovinski ekvivalenti se vrednuju po amortizovanoj vrednosti u bilansu stanja.
2.3.13. Reverzni repo poslovi
Hartije od vrednosti kupljene po ugovoru kojim je utvrđeno da će se ponovo prodati na tačno određeni dan u budućnosti, ne priznaju se u bilansu stanja.
Plaćena gotovina po tom osnovu, uključujući razgraničenu kamatu, se priznaje u bilansu stanja. Razlika između kupovne cene i cene ponovne prodaje se tretira kao prihod po osnovu kamate korišćenjem efektivne kamatne stope i razgraničava se tokom trajanja ugovora.
2.3.14. Lizing
Sagledavanje da li je određeni ugovor lizing ili sadrži elemente lizinga se zasniva na suštini ugovora i zahteva procenu da li ispunjenje ugovora zavisi od upotrebe određenog sredstva ili grupe sredstava i da li ugovor podrazumeva prenos prava korišćenja sredstava.
Operativni lizing – Grupa kao zakupac
Zakup sredstava kod kojih su sve koristi i rizici u vezi sa vlasništvom zadržani kod zakupodavca, odnosno nisu preneti na zakupca, evidentiran je kao operativni lizing.
73GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
Plaćanja poslovnog zakupa, priznaju se kao rashod perioda u bilansu uspeha po proporcionalnom metodu (u momentu njihovog nastanka) tokom perioda trajanja zakupa.
Operativni lizing – Grupa kao zakupodavac
Zakup je sporazum po kome zakupodavac prenosi na zakupca pravo korišćenja sredstva tokom dogovorenog vremenskog perioda u zamenu za jedno ili više plaćanja. Kada je sredstvo dato u operativni zakup to sredstvo se iskazuje u bilansu stanja zavisno od vrste sredstva. Prihod od zakupnine priznaje se na proporcionalnoj osnovi tokom perioda trajanja zakupa.
Finansijski lizing - Grupa kao zakupodavac
Dugoročni plasmani po osnovu finansijskog lizinga su iskazani u iznosu neto ulaganja u lizing, dok su kamate sadržane u dugoročnim plasmanima po osnovu finansijskog lizinga prikazane u aktivi na potražnoj strani pozicije potraživanja za kamatu po osnovu finansijskog lizinga. Finansijski prihodi, odnosno prihodi od kamata po osnovu finansijskog lizinga se priznaju na način da odražavaju konstantan periodični prinos na preostali iznos neto ulaganja u finansijski lizing.
Grupa na svaki datum bilansa stanja procenjuje postojanje indicija da je vrednost dugoročnih plasmana po osnovu finansijskog lizinga umanjena.
2.3.15. Prebijanje finansijskih instrumenta
Finansijska sredstva i finansijske obaveze se prebijaju, a neto vrednost se priznaje u bilansu stanja, ako i samo ako postoji zakonom omogućeno pravo da se izvrši prebijanje priznatih iznosa i postoji namera da se isplata izvrši na neto osnovi, ili da se istovremeno proda sredstvo i izmiri obaveza.
2.3.16. Rezervisanja
Rezervisanja se priznaju kada Grupa ima sadašnju obavezu, zakonsku ili izvedenu, kao rezultat prošlih događaja, kada je verovatno da će doći do odliva resursa kako bi se izmirila obaveza i kada se može pouzdano proceniti iznos obaveze. Radi održavanja najbolje moguće procene, rezervisanja se razmatraju, utvrđuju i, ako je potrebno, koriguju na svaki izveštajni datum.
Rezervisanje se vrednuje po sadašnjoj vrednosti očekivanih izdataka za izmirenje obaveze. Ukoliko je efekat vremenske vrednosti novca materijalan, sadašnja vrednost dobija se diskontovanjem, korišćenjem tekuće stope pre poreza koja odražava, kada je to moguće, rizike specifične za obavezu.
Kada više nije verovatan odliv ekonomskih koristi radi izmirenja zakonske ili izvedene obaveze rezervisanje se ukida u korist prihoda. Rezervisanje se prati po vrstama i može da se koristi samo za izdatke za koje je prvobitno bilo priznato. Rezervisanje se ne priznaje za buduće poslovne gubitke.
Potencijalne obaveze se ne priznaju u konsolidovanim finansijskim izveštajima. Potencijalne obaveze se obelodanjuju u napomenama uz konsolidovane finansijske izveštaje, osim ako je verovatnoća odliva resursa koji sadrže ekonomske koristi veoma mala.
Banka ne priznaje potencijalna sredstva u konsolidovanim finansijskim izveštajima. Potencijalna sredstva se obelodanjuju u napomenama uz konsolidovane finansijske izveštaje, ukoliko je priliv ekonomskih koristi verovatan.
74 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
2.3.17. Naknade zaposlenima(a) Porezi i doprinosi za obavezno socijalno osiguranje – Definisani planovi doprinosa
U skladu sa propisima koje se primenjuju u Republici Srbiji, Grupa uplaćuje doprinose raznim državnim fondovima za socijalnu zaštitu. Ove obaveze uključuju doprinose na teret zaposlenih i na teret poslodavca u iznosima koji se obračunavaju primenom zakonom propisanih stopa. Grupa ima zakonsku obavezu da izvrši prenos obustavljenih sredstava u korist odgovarajućih državnih fondova. Grupa nije u obavezi da zaposlenima isplaćuje naknade koje predstavljaju obavezu Penzionog fonda Republike Srbije. Porezi i doprinosi koji se odnose na definisane planove naknada po osnovu zarada, evidentiraju se kao rashod perioda na koji se odnose.
Takođe, Izvršni odbor Banke i rukovodstvo Sogelease d.o.o., Beograd je u toku 2009. godine doneo odluku kojom, za sve zaposlene Grupe koji imaju preko četiri godine radnog staža u Grupi, Banka i Sogelease d.o.o., Beograd vrše uplatu doprinosa u korist dobrovoljnog penzionog fonda u iznosima definisanim odlukom, na teret Banke i Sogelease d.o.o., Beograd respektivno. Doprinosi koji se odnose na navedeni plan naknada, evidentiraju se kao rashod perioda na koji se odnose.
(b) Obaveze po osnovu ostalih naknada – Otpremnine prilikom odlaska u penziju
U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji, a regulišu radni odnos, Grupa ima obavezu isplate naknada zaposlenima prilikom odlaska u penziju (otpremnine), najmanje u iznosu propisanom zakonom.
Troškovi i obaveze po osnovu ovih planova nisu obezbeđeni fondovima. Obaveze po osnovu naknada i sa njima povezani troškovi se priznaju u iznosu sadašnje vrednosti očekivanih budućih gotovinskih tokova primenom aktuarske metode projektovanja po jedinici prava. Grupa priznaje trošak prethodnih usluga kao trošak u bilansu uspeha kada nastupi izmena ili značajno smanjenje plana, ili kada Grupa prizna povezane troškove restrukturiranja ili otpremnina, u zavisnosti koji trenutak pre nastupi.
Troškovi kamata obračunavaju se primenom diskontne stope na utvrđeni iznos obaveze za otpremnine.
Aktuarski dobici i gubici se priznaju u okviru ostalog ukupnog rezultata, a troškovi prethodno izvršenih usluga priznaju se u bilansu uspeha kada nastanu.
(c) Kratkoročna, plaćena odsustva
Akumulirana plaćena odsustva mogu da se prenose i koriste u narednim periodima, ukoliko u tekućem periodu nisu iskorišćena u potpunosti. Očekivani troškovi plaćenih odsustava se priznaju u iznosu akumuliranih neiskorišćenih prava na dan bilansa, za koje se očekuje da će biti iskorišćeni u narednom periodu. U slučaju neakumuliranog plaćenog odsustva, obaveza ili trošak se priznaje u momentu kada se odsustvo iskoristi.
(d) Podela besplatnih akcija
Upravni Odbor matične banke Societe Generale Paris je 2. novembra 2010. godine, doneo odluku da usvoji plan dodele besplatnih akcija za sve zaposlene u Societe Generale Grupi .
Grupa po ovom osnovu obračunava obavezu tokom perioda do momenta sticanja akcija od strane zaposlenih (napomena 29). Promenu u fer vrednosti obaveze Grupa priznaje u bilansu uspeha u okviru troškova naknada zaposlenima.
75GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
2.3.18. Kapital
Kapital se sastoji od akcijskog kapitala (običnih akcija), emisione premije, revalorizacionih rezervi, rezervi iz dobiti i dobitka/(gubitka) tekuće i prethodne godine (napomena 31).
Dividende se evidentiraju kao obaveze u periodu u kojem je doneta odluka o njihovoj isplati. Dividende odobrene za godinu nakon datuma bilansa stanja se obelodanjuju u napomeni o događajima nakon datuma bilansa stanja.
Grupa je dužna da u svakom trenutku održava kapital na nivou koji je potreban za pokriće svih rizika kojima je izložena ili može biti izložena u svom poslovanju i pokazatelj adekvatnosti kapitala ne može biti niži od 12%.
U skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala banke, ako je pokazatelj adekvatnosti kapitala Grupa veći ili bi, zbog raspodele dobiti, bio veći za manje od 2,5 procentnih poena od propisanog minimuma (12%), Grupa može vršiti raspodelu dobiti samo u elemente osnovnog kapitala.
2.3.19. Potrebna rezerva za procenjene gubitke koji mogu nastati po osnovu bilansne aktive i vanbilansnih stavki
U skladu sa Odlukom Narodne banke Srbije o klasifikaciji bilansne aktive i vanbilansnih stavki banke (“Službeni glasnik Republike Srbije“ 94/2011, 57/2012, 123/2012, 43/2013 , 113/2013, 135/2014, 25/2015 i 28/2015) Grupa obračunava rezervu za procenjene gubitke koji mogu nastati po osnovu bilansne aktive i vanbilansnih stavki.
Ukupna potraživanja od jednog dužnika (bilansna aktiva i vanbilansne stavke) klasifikuju se u kategorije od A do D, u zavisnosti od mogućnosti naplate potraživanja. Naplativost potraživanja od jednog dužnika procenjuje se na osnovu urednosti servisiranja obaveza dužnika i njegovog finansijskog položaja i analize poslovnih performansi dužnika, adekvatnosti tokova gotovine, broja dana kašnjenja u otplati glavnice i kamate, kao i kvaliteta pribavljenih sredstava obezbeđenja.
Na osnovu klasifikacije potraživanja, a u skladu sa navedenom Odlukom Narodne banke Srbije, rezerva za procenjene gubitke obračunava se primenom sledećih procenata: A (0%), B (2%), V (15%), G (30%) i D (100%).
Grupa utvrđuje iznos potrebne rezerve za procenjene gubitke, koji predstavlja zbir pozitivnih razlika između rezerve za procenjene gubitke obračunate u skladu sa ovom odlukom i utvrđenog iznosa ispravke vrednosti bilansne aktive i rezervisanja za gubitke po vanbilansnim stavkama na nivou dužnika.
2.3.20. Finansijske garancije
U uobičajenom toku poslovanja Grupa odobrava finansijske garancije koje se sastoje od plativih i činidbenih garancija, akreditiva, akcepta menica i drugih poslova jemstva. Finansijske garancije su ugovori koji obavezuju izdavaoca garancije da izvrši plaćanje ili nadoknadi gubitak primaocu garancije, ukoliko određeni poverilac blagovremeno ne izvrši svoje obaveze u skladu sa uslovima predviđenim ugovorom.
Finansijske garancije se inicijalno priznaju u finansijskim izveštajima po fer vrednosti na datum kada je garancija data. Nakon inicijalnog priznavanja, obaveze Grupe koje proističu iz finansijskih garancija se vrednuje u iznosu amortizovane naknade ili najbolje procene izdataka neophodnih da bi se izmirila finansijska obaveza koja nastaje kao rezultat garancije, u zavisnosti koji je iznos viši.
76 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
Povećanje obaveza koje se odnosi na finansijske garancije se priznaje u bilansu uspeha u okviru neto rashoda po osnovu obezvređenja finansijskih sredstava i kreditno rizičnih vanbilansnih stavki. Primljene naknade se priznaju u korist bilansa uspeha u okviru prihoda od naknada i provizija, u zavisnosti od vrste naknade. Određene vrste naknada se prihoduju jednokratno, a one koje se naplaćuju za poznati vremenski period se razgraničavaju.
2.3.21. Porezi i doprinosi
(a) Porez na dobit
Tekući porezi
Porez na dobit predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa odredbama Zakona o porezu na dobit pravnih lica Republike Srbije. Grupa tokom godine porez na dobit plaća u vidu mesečnih akontacija, čiju visinu utvrđuje na osnovu poreske prijave za prethodnu godinu. Konačna poreska osnovica, na koju se primenjuje propisana stopa poreza na dobit preduzeća od 15% utvrđuje se poreskim bilansom Grupe.
Računovodstvena dobit se, da bi se dobio iznos oporezive dobiti, usklađuje za određene trajne razlike i umanjuje za određena ulaganja u toku godine, kao što je prikazano u godišnjem poreskom bilansu koji se predaje u roku od 180 dana od dana isteka perioda za koji se utvrđuje poreska obaveza.
Obveznici koji su do 2014. godine u skladu sa Zakonom o porezu na dobit pravnih lica Republike Srbije stekli pravo na poreski kredit po osnovu ulaganja u osnovna sredstva, mogu da iskoriste do 33% obračunatog poreza. Neiskorišćeni deo poreskog kredita može se preneti na račun poreza na dobit iz budućih obračunskih perioda, ali ne duže od deset godina, tj. do iznosa prenetog poreskog kredita.
Poreski propisi u Republici Srbiji ne dozvoljavaju da se poreski gubici iz tekućeg perioda iskoriste kao osnova za povraćaj poreza plaćenog u određenom prethodnom periodu. Međutim, gubici iz tekućeg perioda mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice budućih obračunskih perioda, ali ne duže od 5 godina.
Odloženi porezi
Odloženi porezi na dobit se obračunavaju po metodi obaveza prema bilansu stanja na sve privremene razlike na dan bilansa stanja između sadašnje vrednosti sredstava i obaveza u konsolidovanim finansijskim izveštajima i njihove vrednosti za svrhe oporezivanja. Stopa od 15% je korišćena za obračun iznosa odloženih poreza.
Odložene poreske obaveze priznaju se na sve oporezive privremene razlike, izuzev ukoliko odložene poreske obaveze proističu iz inicijalnog priznavanja “goodwill-a“ ili sredstava i obaveza u transakciji koja nije poslovna kombinacija i u trenutku nastanka nema uticaja na računovodstvenu dobit niti na oporezivu dobit ili gubitak, kao i ukoliko se odnose na oporezive privremene razlike u vezi sa učešćem u zavisnim preduzećima, pridruženim preduzećima i zajedničkim ulaganjima gde se trenutak ukidanja privremene razlike može kontrolisati i izvesno je da privremena razlika neće biti ukinuta u doglednom vremenskom periodu.
Odložena poreska sredstva priznaju se na sve oporezive privremene razlike i neiskorišćene iznose prenosivih poreskih kredita i poreskih gubitaka, do mere do koje je izvesno da je nivo očekivanih budućih oporezivih dobitaka dovoljan da se sve oporezive privremene razlike, preneti neiskorišćeni poreski krediti i neiskorišćeni poreski gubici mogu iskoristiti, izuzev ukoliko se odložena poreska sredstva odnose na privremene razlike nastale iz inicijalnog priznavanja sredstava ili obaveza u transakciji koja nije poslovna kombinacija i u trenutku nastanka nema uticaja na računovodstvenu dobit niti
77GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
na oporezivu dobit ili gubitak ili na odbitne privremene razlike u vezi sa učešćem u zavisnim preduzećima, pridruženim preduzećima i zajedničkim ulaganjima, kada se odložena poreska sredstva priznaju samo do mere do koje je izvesno da će privremene razlike biti ukinute u doglednoj budućnosti i da je nivo očekivanih budućih oporezivih dobitaka dovoljan da se sve privremene razlike mogu iskoristiti.
Knjigovodstvena vrednost odloženih poreskih sredstava preispituje se na svaki izveštajni datum i umanjuje do mere do koje više nije izvesno da je nivo očekivanih budućih oporezivih dobitaka dovoljan da se ukupna vrednost ili deo vrednosti odloženih poreskih sredstava može iskoristiti. Odložena poreska sredstva koja nisu priznata procenjuju se na svaki izveštajni datum i priznaju do mere do koje je postalo izvesno da je nivo očekivanih budućih oporezivih dobitaka dovoljan da se odložena poreska sredstva mogu iskoristiti.
Tekući i odloženi porezi priznaju se kao prihodi i rashodi i uključeni su u neto dobitak/(gubitak) perioda.
Odloženi porez koji se odnosi na stavke koje se direktno evidentiraju u korist ili na teret kapitala se takođe evidentira na teret, odnosno u korist kapitala.
Odložena poreska sredstva i odložene poreske obaveze se netiraju ako postoji zakonska mogućnost da se netiraju tekuća poreska sredstva sa tekućim poreskim obavezama i ukoliko se odloženi porezi odnose na isti oporeziv entitet i isti poreski organ.
(b) Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata poslovanja
Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata poslovanja uključuju poreze na imovinu, porez na dodatu vrednost, doprinose na zarade koji padaju na teret poslodavca, kao i druge poreze i doprinose koji se plaćaju u skladu sa republičkim i lokalnim poreskim propisima. Ovi porezi i doprinosi su prikazani u okviru ostalih rashoda.
2.3.22. Zarada po akciji
Osnovna zarada po akciji izračunava se deljenjem neto dobitka koji pripada akcionarima, vlasnicima običnih akcija Banke, ponderisanim prosečnim brojem izdatih običnih akcija u toku izveštajnog perioda.
Rešenjem Agencije za privredne registre broj BD 165078/2006 od 13. oktobra 2006. godine Banka je registrovana kao zatvoreno akcionarsko društvo, te nije obavezna da izračunava i obelodanjuje zaradu po akciji u skladu sa zahtevima MRS 33 ”Zarada po akciji”.
2.3.23. Poslovi u ime i za račun trećih lica
Sredstva po poslovima u ime i za račun trećih lica, kojima Grupa upravlja uz naknadu, uključena su u vanbilansnu evidenciju Grupe. Grupa po navedenim plasmanima ne snosi nikakav rizik.
78 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
3. SEGMENTNO IZVEŠTAVANJE
Grupa posmatra poslovanje kroz tri segmenta Stanovništvo, Privreda i Banke. Za potrebe segmentnog izveštavanja, segment Privreda pored poslovanja sa pravnim licima uključuje i izloženost državi, poslovanje sa klijentima koji po sektorskoj strukturi pripadaju sektoru finanansijskih usluga osim banaka koje su iskazane na posebnoj poziciji.
Segment Stanovništvo uključuje izloženost prema fizičkim licima i preduzetnicima. Grupa prati rezultate poslovanja po segmentima na nivou celog bilansa uspeha. Pozicije kojima se trenutno ne upravlja po segmentima već na nivou Grupe, predstavljene su u tabeli u okviru kategorije Nealocirano.
RSD 000
31.12.2015.
Bilans stanja Napomena Stanovništvo Privreda Banke Nealocirano Ukupno
Aktiva
Gotovina i sredstva kod centralne banke 15 - 1,431 10,872,582 21,132,905 32,006,918Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjena trgovanju 16 - 3,133 1,660 - 4,793
Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 17 - 27,977,460 - - 27,977,460Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 18 - 10,148 8,258,567 - 8,268,715
Krediti i potraživanja od komitenata 19 72,359,648 90,234,680 - - 162,594,328Investicije u pridružena društva i zajedničke poduhvate 20 - 214,458 - - 214,458Nematerijalna ulaganja 21 - - - 536,846 536,846Nekretnine, postrojenja i oprema 21 - - - 1,842,083 1,842,083Investicione nekretnine 21 - - - 38,207 38,207Tekuća poreska sredstva 22 - - - 231,421 231,421Odložena poreska sredstva 22 - - - 423,404 423,404Ostala sredstva 23 146,770 1,019,298 7,839 669,700 1,843,607
Ukupno aktiva 72,506,418 119,460,608 19,140,648 24,874,566 235,982,240
Obaveze
Finansijske obaveze po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjene trgovanju 24 - - 2,085 - 2,085
Depoziti i ostale obaveze prema bankama, drugim finansijskim organizacijama i centralnoj banci 25 - 30,244,690 17,441,725 - 47,686,415
Depoziti i ostale obaveze prema drugim komitentima 26 68,397,023 70,317,906 - - 138,714,929Subordinirane obaveze 28 - - 9,125,592 - 9,125,592Rezervisanje 29 - - - 1,076,511 1,076,511Ostale obaveze 30 226,757 571,931 309,386 1,528,779 2,636,853
Ukupno obaveze 68,623,780 101,134,527 26,878,788 2,605,290 199,242,385
Kapital
Akcijski kapital 31 - - - 23,724,274 23,724,274Dobitak 31 - - - 2,212,871 2,212,871Rezerve 31 - - - 10,802,710 10,802,710
Ukupno kapital - - - 36,739,855 36,739,855
Ukupno pasiva 68,623,780 101,134,527 26,878,788 39,345,145 235,982,240
79GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
RSD 000
31.12.2014.
Bilans stanja Napomena Stanovništvo Privreda Banke Nealocirano Ukupno
Aktiva
Gotovina i sredstva kod centralne banke 15 - - 15,273,976 17,055,589 32,329,565Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjena trgovanju 16 - 2,279 4,358 - 6,637
Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 17 - 23,705,967 - - 23,705,967Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 18 - 12,512 10,177,905 - 10,190,417
Krediti i potraživanja od komitenata 19 66,733,294 88,922,277 - - 155,655,571Investicije u pridružena društva i zajedničke poduhvate 20 - 202,233 - - 202,233Nematerijalna ulaganja 21 - - - 496,839 496,839Nekretnine, postrojenja i oprema 21 - - - 1,868,032 1,868,032Investicione nekretnine 21 - - - 41,448 41,448Tekuća poreska sredstva 22 - - - 249,504 249,504Odložena poreska sredstva 22 - - - 623,762 623,762Ostala sredstva 23 87,500 726,649 4,072 1,132,321 1,950,542
Ukupno aktiva 66,820,794 113,571,917 25,460,311 21,467,495 227,320,517
Obaveze
Finansijske obaveze po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjene trgovanju 24 - 504 3,468 - 3,972
Depoziti i ostale obaveze prema bankama, drugim finansijskim organizacijama i centralnoj banci 25 - 24,446,784 21,882,911 - 46,329,695
Depoziti i ostale obaveze prema drugim komitentima 26 66,047,489 60,994,530 - - 127,042,019Izdate sopstvene hartije od vrednosti i druga pozajmljena sredstva 27 - - - 1,745,291 1,745,291
Subordinirane obaveze 28 - - 14,548,352 - 14,548,352Rezervisanje 29 - - - 1,142,998 1,142,998Ostale obaveze 30 108,707 775,643 116,463 1,566,450 2,567,263
Ukupno obaveze 66,156,196 86,217,461 36,551,194 4,454,739 193,379,590
Kapital
Akcijski kapital 31 - - - 23,724,274 23,724,274Dobitak 31 - - - 383,181 383,181Gubitak 31 - - - - -Rezerve 31 - - - 9,833,472 9,833,472
Ukupno kapital - - - 33,940,927 33,940,927
Ukupno pasiva 66,156,196 86,217,461 36,551,194 38,395,666 227,320,517
80 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
RSD 000
2015.
Bilans uspeha Napomena Stanovništvo Privreda Banke Nealocirano UkupnoPrihodi od kamata 4 7,066,733 7,189,530 402,295 - 14,658,558Rashodi od kamata 4 (946,479) (1,675,924) (1,349,767) - (3,972,170)Neto prihod po osnovu kamata 6,120,254 5,513,606 (947,472) - 10,686,388Prihodi od naknada i provizija 5 1,365,674 1,467,602 860,000 - 3,693,276Rashodi od naknada i provizija 5 (4,826) (1,036,053) (645,477) - (1,686,356)Neto prihod po osnovu naknada i provizija 1,360,848 431,549 214,523 - 2,006,920Neto dobitak po osnovu finansijskih sredstava namenjenjih trgovanju 6 - (4,408,723) 5,023,971 - 615,248
Neto prihod /rashod od kursnih razlika i efekata ugovorene valutne klauzule 7 564,052 302,786 (1,413,822) - (546,984)
Neto dobitak po osnovu investicija u pridružena društva i zajedničke poduhvate 8 - 12,225 - - 12,225
Ostali poslovni prihodi 9 11,379 80,112 3,761 109,566 204,818Neto rashod po osnovu umanjenja obezvređenja finansijskih sredstava i kreditno rizičnih vanbilanskih stavki 10 (515,579) (2,388,863) - (468) (2,904,910)
Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi 11 (1,621,374) (706,670) (134,951) (890,872) (3,353,867)Troškovi amortizacije 12 (160,466) (27,990) (608) (253,543) (442,607)Ostali rashodi 13 (1,036,017) (313,576) (6,301) (2,605,476) (3,961,370)
DOBITAK / GUBITAK PRE OPOREZIVANJA 4,723,097 (1,505,544) 2,739,101 (3,640,793) 2,315,861
Porez na dobitak 14 - - - (23,364) (23,364)Gubitak po osnovu odloženih poreza 14 - - - (94,285) (94,285)
DOBITAK / GUBITAK NAKON OPOREZIVANJA 4,723,097 (1,505,544) 2,739,101 (3,758,442) 2,198,212
RSD 000
2014.
Bilans uspeha Napomena Stanovništvo Privreda Banke Nealocirano UkupnoPrihodi od kamata 4 6,793,258 7,226,184 750,809 - 14,770,251 Rashodi od kamata 4 (1,475,074) (2,361,301) (1,889,690) - (5,726,065)Neto prihod po osnovu kamata 5,318,184 4,864,883 (1,138,881) - 9,044,186 Prihodi od naknada i provizija 5 1,353,277 1,191,352 846,408 - 3,391,037 Rashodi od naknada i provizija 5 (6,889) (818,558) (563,184) - (1,388,631)Neto prihod po osnovu naknada i provizija 1,346,388 372,794 283,224 - 2,002,406 Neto dobitak po osnovu finansijskih sredstava namenjenih trgovanju 6 - (1,750,973) 1,884,307 - 133,334
Neto prihod od kursnih razlika i efekata ugovorene valutne klauzule 7 2,245,106 3,720,998 (5,891,149) - 74,955
Neto dobitak po osnovu investicija u pridružena društva i zajedničke poduhvate 8 - 44,608 - - 44,608
Ostali poslovni prihodi 9 254,503 65,088 3,262 69,389 392,242 Neto rashod po osnovu umanjenja obezvređenja finansijskih sredstava i kreditno rizičnih vanbilansnih stavki 10 (610,776) (4,014,130) - (9,069) (4,633,975)
Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi 11 (1,576,709) (706,627) (131,696) (815,416) (3,230,448)Troškovi amortizacije 12 (167,696) (25,778) (714) (268,883) (463,071)Ostali rashodi 13 (1,014,815) (247,367) (9,687) (1,721,268) (2,993,137)
DOBITAK / (GUBITAK) PRE OPOREZIVANJA 5,794,185 2,323,496 (5,001,334) (2,745,247) 371,100
Porez na dobitak 14 - - - (20,191) (20,191)Dobitak po osnovu odloženih poreza 14 - - - 190,223 190,223
DOBITAK / (GUBITAK) NAKON OPOREZIVANJA 5,794,185 2,323,496 (5,001,334) (2,575,215) 541,132
81GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
4. PRIHODI I RASHODI OD KAMATA
Prihodi i rashodi od kamata prema klasama finansijskih instrumenata dati su u sledećoj tabeli:
RSD 000
2015. 2014.
Prihodi od kamata
Krediti 11,497,135 11,504,471 Depoziti 5,921 10,259 Faktoring 236,236 222,215 Forfeting 86,248 50,472 Overnight sa Narodnom bankom Srbije 64,126 75,378 Obavezna rezerva kod Narodne banke Srbije 250,366 255,278 Protesti po garancijama 27,036 13,235 Kartice 219,400 211,123 Državni zapisi namenjeni prodaji 1,830,067 1,697,873 Eskontovane menice 6,641 7,373 Reverse repo poslovi sa Narodnom Bankom Srbije 79,658 387,569 Ostali plasmani 355,071 334,840 Ostalo 653 165
Ukupno prihodi od kamata 14,658,558 14,770,251
Rashodi od kamata
Krediti (1,024,329) (1,748,809)Depoziti (2,440,090) (3,365,229)Izdate obveznice (72,047) (250,301)Ostale obaveze (3,926) (789)Subordinirane obaveze (431,778) (360,937)
Ukupno rashodi od kamata (3,972,170) (5,726,065)
Neto dobitak od kamata 10,686,388 9,044,186
82 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
Prihodi i rashodi prema komitentima prikazani su u sledećoj tabeli:
RSD 000
2015. 2014.
Prihodi od kamata
Narodna banka Srbije 394,150 718,225Povezane banke (napomena 33) 271 4,177Druga povezana lica (napomena 33) 2,712 4,120Druge banke i finansijske institucije 28,153 219,259Preduzeća 5,009,374 5,038,671Javni sektor 1,996,498 1,926,090Preduzetnici 111,809 82,748Stanovništvo 7,005,548 6,712,557Strana lica 17,707 29,446Drugi komitenti 92,336 34,958Ukupno prihodi od kamata 14,658,558 14,770,251
Rashodi od kamata
Povezane banke (napomena 33) (902,530) (994,505)Druga povezana lica (napomena 33) (1,235) (19,739)Druge banke i finansijske institucije (511,284) (566,892)Preduzeća (1,006,587) (1,770,029)Javni sektor (56,129) (18,973)Preduzetnici (3,337) (997)Stanovništvo (890,885) (1,382,655)Strana lica (361,586) (917,248)Drugi komitenti (238,597) (55,027)Ukupno rashodi od kamata (3,972,170) (5,726,065)
Dobitak od kamata 10,686,388 9,044,186
83GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
5. PRIHODI I RASHODI OD NAKNADA I PROVIZIJA
RSD 000
2015. 2014.
Prihodi od naknada i provizija
Poslovi platnog prometa u zemlji 389,359 294,372 Poslovi platnog prometa sa inostranstvom 301,095 308,294 Poslovi kupovine i prodaje deviza 959,234 894,997 Kreditni poslovi 63,027 65,614 Poslovi sa platnim karticama 576,228 529,970 Garancijski i drugi poslovi jemstva 388,100 346,407 Poslovi upravljanja sredstvima za račun drugih lica 29,502 28,228 Održavanje računa 643,644 632,255 Skupljanje i obrada gotovog novca 67,316 71,358 Zastupanje u osiguranju 87,483 65,101 Naknada po osnovu Swap i Spot transakcija 32,734 22,954 Provizija od elektronskog bankarstva 57,133 45,666 Provizija za transfer novca Western union 23,552 16,242 Ostalo 74,869 69,579
Ukupno prihodi od naknada i provizija 3,693,276 3,391,037
Rashodi od naknada i provizija
Poslovi platnog prometa u zemlji (73,820) (58,554)Poslovi platnog prometa sa inostranstvom (6,083) (7,232)Poslovi kupovine i prodaje deviza (358,641) (318,618)Kreditni poslovi (408,193) (373,776)Poslovi sa platnim karticama (231,982) (237,073)Brokerske naknade i provizije (352) (249)Elektronsko poslovanje (13,624) (10,848)Garancijski poslovi (148,691) (61,991)Procesiranje platnih kartica (326,400) (251,299)Održavanje računa (23,106) (16,832)Naknada po osnovu Swap i Spot transakcija (37,964) (8,862)Faktoring poslovi (1,024) 0 Ostalo (56,476) (43,297)
Ukupno rashodi od naknada i provizija (1,686,356) (1,388,631)
Dobitak od naknada i provizija 2,006,920 2,002,406
84 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
6. NETO DOBITAK PO OSNOVU FINANSIJSKIH SREDSTAVA NAMENJENIH TRGOVANJU
RSD 000
Neto dobitak po osnovu finansijskih sredstava namenjenih trgovanju 2015. 2014.Prihodi od promene vrednosti derivata namenjenih trgovanju 5,023,971 1,884,307 Rashodi po osnovu promene vrednosti derivata namenjenih trgovanju (4,408,723) (1,750,973)
Ukupno neto dobitak po osnovu finansijskih sredstava namenjenih trgovanju 615,248 133,334
7. NETO PRIHOD OD KURSNIH RAZLIKA I EFEKTA UGOVORENE VALUTNE KLAUZULE
RSD 000
Neto prihodi i rashodi od kursnih razlika i efekta ugovorene valutne klauzule 2015. 2014. Prihodi po osnovu kursnih razlika 30,090,601 20,976,707 Rashodi po osnovu kursnih razlika (31,550,859) (27,136,914)Neto rashodi od kursnih razlika (1,460,258) (6,160,207)Rashodi od negativnih kursnih razlika po osnovu ugovorene valutne klauzule (5,405,715) (1,483,219)Prihodi od pozitivnih kursnih razlika po osnovu ugovorene valutne klauzule 6,318,989 7,718,381 Neto prihodi od kursnih razlika po osnovu ugovorene valutne klauzule 913,274 6,235,162
Ukupno neto (rashodi)/prihodi od kursnih razlika i efekta ugovorene valutne klauzule (546,984) 74,955
8. NETO DOBITAK PO OSNOVU INVESTICIJA U PRIDRUŽENA DRUŠTVA I ZAJEDNIČKE PODUHVATE
RSD 000
Neto dobitak po osnovu investicija u pridružena društva i zajedničke poduhvate 2015. 2014.
Neto dobitak po osnovu investicija u pridružena društva i zajedničke poduhvate (napomena 20) 12,225 44,608
Prihodi po osnovu učešća u kapitalu kod pridruženog pravnog lica u iznosu od 12,225 hiljada dinara se u potpunosti odnose na efekte konsolidacije po metodi učešća nastale po osnovu učešća u kapitalu (49%) koje Matično pravno lice poseduje na dan 31. decembra 2015. godine u pridruženom pravnom licu Societe Generale Osiguranje a.d. Društvo za životno osiguranje Beograd.
85GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
9. OSTALI POSLOVNI PRIHODI
RSD 000
Ostali poslovni prihodi 2015. 2014. Prihodi od zakupa 10,786 11,414 Dobici od prodaje osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja 265 462 Viškovi 403 1,522 Prihodi od ukidanja rezervisanja po osnovu varijabilnog dela zarade 67,589 44,999 Prihodi od ukidanja rezervisanja za sudske sporove (napomena 28) 556 256 Prihodi od ukidanja rezervisanja za obaveze 22,616 1,340 Ostali prihodi 102,603 332,249
Ukupno ostali poslovni prihodi 204,818 392,242
10. NETO RASHODI PO OSNOVU OBEZVREĐENJA FINANSIJSKIH SREDSTAVA I KREDITNO RIZIČNIH VANBILANSNIH STAVKI
RSD 000
Neto rashodi obezvređenja finansijskih sredstava i kreditno rizičnih vanbilansnih stavki 2015. 2014.
Rashodi po osnovu obezvređenja finansijskih sredstava (23,074,772) (16,005,320)
Gotovina i sredstva kod centralne banke (napomena 15) (438) (711)Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju (napomena 17) (5) (23)Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija (napomena 18) (258,617) (201,617)Krediti i potraživanja od komitenata (napomena 19) (22,723,234) (15,679,103)Ostala sredstva (napomena 23) (92,478) (123,866)
Rashodi rezervisanja za kreditno rizične vanbilansne pozicije (napomena 29) (1,538,791) (2,167,273)
Rashodi po osnovu otpisa nenaplativih potraživanja (55,185) (200,569)
Prihodi po osnovu ukidanja obezvređenja finansijskih sredstava 20,133,321 11,685,094
Gotovina i sredstva kod centralne banke (napomena 15) 1,171 -Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju (napomena 17) 5 -Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija (napomena 18) 286,419 115,423Krediti i potraživanja od komitenata (napomena 19) 19,716,069 11,503,945Ostala sredstva (napomena 23) 129,657 65,726
Prihodi od ukidanja rezervisanja za kreditno rizične vanbilansne pozicije (napomena 29) 1,630,517 2,049,283
Prihodi od naplaćenih otpisanih potraživanja - 4,810
Ukupno neto rashodi po osnovu obezvređenja finansijskih sredstava i kreditno rizičnih vanbilansnih stavki (2,904,910) (4,633,975)
86 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
11. TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODI
RSD 000
Troškovi zarada, naknada zarada I ostali lični rashodi 2015. 2014.Troškovi zarada (1,793,439) (1,741,860)Troškovi naknada zarada (223,496) (221,129)Troškovi poreza na zarade i naknade zarada (267,997) (264,261)Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada (975,294) (944,382)Troškovi naknada za privremene i povremene poslove (27,575) (27,658)Ostali lični rashodi (48,568) (45,140)Rashodi rezervisanja za penzije i besplatne akcije (napomena 29) (24,315) (22,448)Prihodi od ukidanja rezervisanja za penzije i besplatne akcije (napomena 29 ) - 10,250 Prihodi od ukidanja kratkoročnih obaveza za neiskorišćene godišnje odmore (napomena 30 ) 6,817 26,180
Ukupno troškovi zarada. naknada zarada i ostali lični rashodi (3,353,867) (3,230,448)
12. TROŠKOVI AMORTIZACIJE
RSD 000
Troškovi amortizacije 2015. 2014.Osnovnih sredstava (napomena 21) 308,636 301,044 Investicionih nekretnina (napomena 21) 3,241 3,515 Nematerijalnih ulaganja (napomena 21) 130,730 158,512
Ukupno troškovi amortizacije 442,607 463,071
87GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
13. OSTALI RASHODI
RSD 000
Ostali rashodi 2015. 2014.Troškovi osiguranja 631,279 591,769 Troškovi zakupa ekspozitura 397,544 407,927 Troškovi proizvodnih usluga 292,909 259,732 Troškovi tehničke pomoći 173,690 175,698 Troškovi reklame i propagande 188,742 149,537 Troškovi materijala 168,617 147,134 Troškovi PTT usluga 140,201 133,914 Troškovi održavanja osnovnih sredstava 142,901 135,176 Refundirani troškovi naknada 108,658 113,679 Ostali rashodi 8,707 118,441 Ostali nematerijalni troškovi 148,021 117,070 Troškovi obezbeđenja 94,538 86,124 Troškovi poreza 78,124 83,478 Troškovi čišćenja prostorija 66,710 63,362 Troškovi telekomunikacionih usluga 69,750 55,154 Troškovi neto prevoza zaposlenih 51,544 54,022 Troškovi oglašavanja i reklamnog materijala 55,117 48,399 Troškovi intelektualnih usluga 56,191 43,553 Troškovi komunalnih usluga 31,470 28,901 Gubici po osnovu prodaje ostalih plasmana 854,922 - Troškovi advokatskih usluga 32,458 25,702 Ostali troškovi zakupa 18,800 26,594 Rashodi donacija 8,814 20,131 Ostali troškovi proizvodnih usluga 30,002 18,888 Troškovi službenog puta 21,733 19,024 Troškovi seminara i savetovanja 15,453 12,882 Gubici po osnovu rashodovanja i otpisa osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja 9,067 11,244 Troškovi konsultantskih usluga 3,323 12,395 Troškovi finansiranja invalida 8,416 8,649 Troškovi članarina 6,548 5,873 Troškovi taksi 8,499 5,421 Troškovi doprinosa 21,771 4,016 Vanredni rashodi 6,856 3,421 Rashodi po osnovu rezervisanja za sudske sporove 7,301 3,327 Troškovi stručne literature 2,694 2,500
Ukupno ostali rashodi 3,961,370 2,993,137
U cilju smanjivanja udela problematičnih kredita u ukupnom kreditnom portfoliju Banka je tokom 2015. godine imala aktivnosti prodaje nenaplativih plasmana.
88 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
14. POREZ NA DOBIT
RSD 000
Komponente poreza na dobit 2015. 2014. Tekući porez na dobitak (23,364) (20,191) (Gubitak)/Dobitak od kreiranih odloženih poreskih sredstava i smanjenja odloženih poreskih obaveza (94,285) 190,223
Ukupno porez na dobit (117,649) 170,032
RSD 000
Usaglašavanje poreza na dobit i rezultata poslovanja pre oporezivanja 2015. 2014. Dobitak pre oporezivanja 2,315,861 371,100 Porez na dobit obračunat po stopi od 15% 347,379 55,665 Poreski efekti rashoda koji se ne priznaju u poreskom bilansu 68,139 92,747 Poreski efekti po osnovu usklađivanja prihoda (297,869) (318,444)
Porez na dobit iskazan u bilansu uspeha 117,649 (170,032)
Efektivna poreska stopa 5.08% 0.00%
RSD 000
Odloženi porezi koji se odnose na kapital su: 2015. 2014. Dobici od hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju (napomena 22) 157,513 52,759 Aktuarski dobici od dugoročnih beneficija zaposlenih i ostalo (napomena 22) 1,614 295
159,127 53,054
Napred navedena obelodanjivanja su bazirana na trenutnom očekivanju Grupe u vezi sa poreskim bilansom 2015. godine. Ova očekivanja mogu biti korigovana do predaje konačnog bilansa do 30. juna 2016. godine u skladu sa Zakonom o porezu na dobit pravnih lica, kada je rok za predaju konačnog poreskog bilansa.
89GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
15. GOTOVINA I SREDSTVA KOD CENTRALNE BANKE
RSD 000
Gotovina i sredstva kod centralne banke 31.12.2015. 31.12.2014.
Gotovina u blagajni
Gotovina u blagajni u dinarima 1,667,384 1,430,615 Gotovina u blagajni u stranoj valuti 2,345,528 1,299,286
Sredstva kod centralne banke
Žiro račun 17,113,433 14,315,368 Depoziti viškova likvidnih sredstava u dinarima 1,000,000 - Potraživanja za obračunatu kamatu, naknadu i proviziju po osnovu gotovine i sredstava kod centralne banke u dinarima 69 -
Obavezna rezerva kod Narodne banke Srbije u stranoj valuti 9,872,512 15,194,903 Aktivna vremenska razgraničenja po osnovu gotovine i sredstva kod centralne banke u dinarima 6,560 10,320
Ostala novčana sredstva
Ostala novčana sredstva u stranoj valuti 1,444 79,823 Minus: ispravka vrednosti (12) (750)
Ukupno gotovina i sredstva kod centralne banke 32,006,918 32,329,565
RSD 000
Promene na računu ispravke vrednosti 2015. 2014.Stanje na dan 1. januar 750 - Nove ispravke vrednosti (napomena 10) 438 711 Ukidanje ispravke vrednosti (napomena 10) (1,171) - Kursne razlike (5) 39
Stanje na dan 31. decembra 12 750
Banka izdvaja obaveznu rezervu u dinarima i devizama u skladu sa Odlukom Narodne banke Srbije o obaveznoj rezervi banaka kod Narodne banke Srbije (“Službeni glasnik Republike Srbije“, br. 3/2011, 31/2012, 57/2012, 78/2012, 87/2012, 107/2012 i 62/2013,125/2014, 135/2014, 4/2015, 78/2015 i 102/2015).
Obavezna dinarska rezerva se obračunava po stopi od 5% na iznos prosečnog dnevnog stanja neindeksiranih dinarskih obaveza sa ugovorenom ročnošću do dve godine, odnosno po stopi od 0% na iznos prosečnog dnevnog stanja neindeksiranih dinarskih obaveza sa ugovorenom ročnošću preko dve godine, u toku jednog kalendarskog meseca. Banka je dužna da u obračunskom periodu održava prosečno dnevno stanje izdvojene dinarske obavezne rezerve na svom žiro-računu. Obračunata dinarska obavezna rezerva čiji nivo se morao održavati na stanju žiro računa u periodu od 18. decembra 2015. godine do 17. januara 2016. godine iznosila je RSD 9,639,872 hiljade i bila je usklađena sa navedenom Odlukom Narodne banke Srbije. Prosečna kamatna stopa na iznos izdvojene dinarske rezerve u toku 2015. godine je postepeno opadala i iznosila je 2.50% na godišnjem nivou od početka godine zaključno sa avgustovskim obračunom (pri čemu je za pomenutu stopu poslednji period izdvajanja od 18. septembra do 17. oktobra 2015. godine), zatim 2% za septembarski obračun (za koji je period izdvajanja od 18. oktobra do 17. novembra 2015. godine) i 1.75% za oktobarski i novembarski obračun (za koje su periodi izdvajanja od 18. novembra do 17. decembra 2015. godine i od 18. decembra 2015. godine do 17. januara 2016. godine). Indeksirane dinarske obaveze u toku 2015. godine zaključno sa novembarskim obračunom, obračunavaju se u okviru devizne obavezne rezerve po stopi od 50%.
U toku 2015. godine stopa po kojoj se obračunava devizna obavezna rezerva je od početka godine iznosila 26% za obaveze po inicijalnoj ročnosti do dve godine, odnosno 19% za obaveze sa inicijalnom ročnošću preko dve godine zaključno sa julskim obračunom (period izdvajanja od 18. avgusta do 17. septembra 2015. godine), da bi prema Odluci Narodne banke
90 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
Srbije počev od obračuna za mesec avgust (period izdvajanja od 18. septembra do 17. oktobra 2015. godine) opadala po svakom narednom obračunu do januarskog 2016. godine za po 1% kako za obaveze po inicijalnoj ročnosti do dve godine, tako i za obaveze sa inicijalnom ročnošću preko dve godine. U skladu sa gore navedenim, u okviru novembarskog obračuna, devizna obavezna rezerva obračunava se po stopi od 22% za obaveze po inicijalnoj ročnosti do dve godine, odnosno po stopi od 15% za obaveze sa inicijalnom ročnošću preko dve godine. Posle inicijalnog deviznog obračuna 38% obračunate devizne rezerve se izdvaja u dinarima sa inicijalnom ročnošću do 2 godine, odnosno 30% za obaveze sa inicijalnom ročnošću preko 2 godine. Obračunata devizna obavezna rezerva za period od 18. decembara 2015. godine do 17. januara 2016. godine bila je usklađena sa navedenom Odlukom Narodne banke Srbije i iznosila je EUR 101,442 hiljade. Na iznos ostvarenog prosečnog stanja izdvojene devizne rezerve, Narodna banka Srbije ne plaća kamatu.
16. FINANSIJSKA SREDSTVA PO FER VREDNOSTI KROZ BILANS USPEHA NAMENJENA TRGOVANJU
RSD 000
Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjena trgovanju 31.12.2015. 31.12.2014.U dinarima Potraživanja po osnovu derivata namenjenih trgovanju 4,793 6,637
Ukupno finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjena trgovanju 4,793 6,637
Potraživanja po osnovu derivata namenjenih trgovanju se u celosti odnose na efekat koji je nastao po osnovu fer vrednosti instrumenata čija je nominalna vrednost prikazana u okviru vanbilansnih pozicija (napomena 32).
17. FINANSIJSKA SREDSTVA RASPOLOŽIVA ZA PRODAJU
RSD 000
Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 31.12.2015. 31.12.2014.
U dinarima
Trezorski zapisi Republike Srbije 6,228,903 6,475,536Trezorske obveznice Republike Srbije 17,084,187 14,111,139Akcije Beogradske berze 906 906Akcije Tržišta novca 89 89Minus: ispravka vrednosti Tržište novca (89) (89)Ukupno finansijska sredstva raspoloživa za prodaju u dinarima 23,313,996 20,587,581
U stranoj valuti
Trezorski zapisi Republike Srbije - 238,132Trezorske obveznice Republike Srbije 4,660,838 2,877,788Akcije Swift-a 2,649 2,489Minus: ispravka vrednosti Swift-a (23) (23)Ukupno finansijska sredstva raspoloživa za prodaju u stranoj valuti 4,663,464 3,118,386
Ukupno finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 27,977,460 23,705,967
91GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
RSD 000
Promene na računu ispravke vrednosti 2015. 2014.Stanje na dan 1. januar 112 89Nove ispravke vrednosti (napomena 10) 5 23Ukidanje ispravke vrednosti (napomena 10) (5) -
Stanje na dan 31. decembra 112 112
18. KREDITI I POTRAŽIVANJA OD BANAKA I DRUGIH FINANSIJSKIH ORGANIZACIJA
RSD 000
31.12.2015. 31.12.2014.
Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija Bruto iznos Ispravka
vrednosti Neto iznos Bruto iznos Ispravka vrednosti Neto iznos
Devizni račun 8,292,631 (71,595) 8,221,036 10,248,244 (96,232) 10,152,012 Krediti za likvidnost i obrtna sredstva u dinarima 295 (1) 294 1,157 (142) 1,015
Aktivirane garancije u dinarima 17,229 (149) 17,080 - - - Ostali plasmani u dinarima 5,027 (38) 4,989 6,712 (52) 6,660 Faktoring u stranoj valuti 20,629 (178) 20,451 26,137 (245) 25,892 Ostali plasmani u stranoj valuti 4,865 - 4,865 4,838 - 4,838 Ukupno krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 8,340,676 (71,961) 8,268,715 10,287,088 (96,671) 10,190,417
Pregled kredita i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija po valuti dat je kako sledi:
RSD 000
31.12.2015. 31.12.2014.
Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija Dinari Strana valuta Dinari Strana valuta
Druge banke i finansijske institucije 5,283 4,865 7,675 4,838Strane banke 17,081 8,241,486 - 10,177,904Ukupno krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 22,364 8,246,351 7,675 10,182,742
RSD 000
Promene na računu ispravke vrednosti - Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 2015. 2014.
Stanje na dan 1. januar 96,671 3,266 Nove ispravke vrednosti (napomena 10) 258,617 201,617 Ukidanje ispravke vrednosti (napomena 10) (286,419) (115,423)Kursne razlike 3,092 7,211
Stanje na dan 31. decembra 71,961 96,671
92 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
19. KREDITI I POTRAŽIVANJA OD KOMITENATA
RSD 000
31.12.2015. 31.12.2014.
Krediti i potraživanja od komitenata Bruto iznos Ispravka vrednosti Neto iznos Bruto iznos Ispravka
vrednosti Neto iznos
Krediti po transakcionim računima 4,872,416 (722,075) 4,150,341 5,988,009 (649,512) 5,338,497 Potrošački krediti u dinarima 2,482,100 (427,768) 2,054,332 2,820,728 (432,250) 2,388,478 Krediti za likvidnost i obrtna sredstva u dinarima 81,637,332 (17,507,129) 64,130,203 77,037,821 (15,075,393) 61,962,428 Investicioni krediti u dinarima 7,651,879 (1,636,287) 6,015,592 11,172,486 (1,517,152) 9,655,334 Stambeni krediti u dinarima 42,825,957 (300,519) 42,525,438 40,535,894 (256,294) 40,279,600 Gotovinski krediti u dinarima 25,448,274 (2,473,356) 22,974,918 21,342,098 (1,143,870) 20,198,228 Ostali krediti u dinarima 1,106,018 (41,103) 1,064,915 1,369,316 (891,412) 477,904 Potraživanja po osnovu kupljenih plasmana - forfeting u dinarima 2,374,636 (20,502) 2,354,134 2,049,089 (19,265) 2,029,824
Potraživanja po osnovu faktoringa u dinarima 5,170,942 (76,924) 5,094,018 2,645,074 (101,753) 2,543,321 Aktivirane garancije u dinarima 702,192 (648,077) 54,115 791,053 (661,364) 129,689 Ostali plasmani u dinarima 1,679,986 (57,488) 1,622,498 784,417 (45,034) 739,383Lizing plasmani 6,887,084 (432,049) 6,455,035 5,552,538 (426,721) 5,125,817Krediti za plaćanje uvoza robe i usluga iz inostranstva u stranoj valuti 4,105,409 (35,194) 4,070,215 4,295,560 (55,487) 4,240,073
Ostali krediti u stranoj valuti - - - 471,099 - 471,099 Aktivirane garancije u stranoj valuti 1,174,208 (1,145,634) 28,574 1,202,506 (1,126,610) 75,896
Ukupno krediti i potraživanja od komitenata 188,118,433 (25,524,105) 162,594,328 178,057,688 (22,402,117) 155,655,571
Pregled kredita i potraživanja od komitenata po vrsti komitenta i valutama dat je u prilogu:
RSD 000
31.12.2015. 31.12.2014.
Krediti i potraživanja od komitenata Dinari Strana valuta Dinari Strana valutaPreduzeća 83,639,211 3,587,770 81,604,489 4,116,765 Preduzetnici 1,403,868 - 948,791 - Javni sektor 1,698,876 - 1,950,191 471,099 Stanovništvo 70,844,060 - 65,681,173 - Strana lica 111,720 489,405 103,112 179,736 Drugi komitenti 797,804 21,614 578,952 21,263
Ukupno krediti i potraživanja od komitenata 158,495,539 4,098,789 150,866,708 4,788,863
RSD 000
Promene na računu ispravke vrednosti - Krediti i potraživanja od komitenata 2015. 2014.Stanje na dan 1. januar 22,402,117 17,507,262 Nove ispravke vrednosti (napomena 10) 22,723,234 15,679,103 Ukidanje ispravke vrednosti (napomena 10) (19,716,069) (11,503,945)Kursne razlike 114,823 600,450 Direktan otpis - (52,960)Ostalo - 172,207
Stanje na dan 31. decembra 25,524,105 22,402,117
93GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
Krediti preduzećima su uglavnom odobravani za: finansiranje dnevne likvidnosti (minusi po tekućem računu), nabavku obrtnih sredstava, uvoz, kao i za finansiranje investicija. Kamata na kredite koji su odobreni u 2015. godini obračunava se po kamatnoj stopi u visini jednomesečnog, tromesečnog ili šestomesečnog Euribor-a ili Libor-a uvećanih u proseku za 3.7% godišnje za indeksirane kredite, odnosno za dinarske kredite u visini jednomesečnog i tromesečnog Belibor-a uvećanih u proseku za 1.14% godišnje.
Tokom 2015. godine stanovništvu su odobravani dugoročni krediti za kupovinu stambenog prostora sa rokom dospeća od 5 do 25 godina. Tarifa Banke za stambene kredite sa varijabilnom kamatnom stopom u 2015. godini bazirala se na šestomesečnom Euribor-u uvećanom za 3.65% do 4.75%., odnosno 6.50% do 6.90% za kredite sa fiksnom kamatnom stopom. Fiksna kamatna stopa kod kombinovanog stambenog kredita (prve tri godine) kretala se od 3.15% do 6.25%. Takođe, postoji ponuda i dinarskih dugoročnih kredita za kupovinu stambenog prostora sa rokom dospeća od 5 do 25 godina i kamatnom stopom baziranom na šestomesečnom Belibor-u uvećanom za 4.75% do 5.00%.
Tokom 2015. godine stanovništvu su odobravani dinarski gotovinski krediti sa rokom dospeća od 6 do 84 meseca, kao i krediti za refinansiranje sa rokom dospeća od 13 do 84 meseca. Tarifa Banke za gotovinske i kredite za refinansiranje sa promenljivom kamatnom stopom u 2015. godini bazirala se na šestomesečnom Belibor-u uvećanom za 1.95% (uslovi koji su se primenjivali na kredite odobrene pred kraj godine, u periodu koji je trajao 3 meseca) do 9.95%, odnosno 8.95% do 20.95% za gotovinske kredite sa fiksnom kamatnom stopom i od 12.95% do 20.95% za kredite za refinansiranje sa fiksnom kamatnom stopom.
U 2015. godini odobravani su krediti malim privrednim subjektima, preduzetnicima i registrovanim poljoprivrednim gazdinstvima. Kamatna stopa za kratkoročne kredite, koji su namenjeni finansiranju obrtnog kapitala, kretala se u rasponu od 6.95% do 8.95% godišnje za EUR indeksirane kredite i od 10.95% do 12.95% godišnje za dinarske kredite ročnosti do 2 godine, dok su se dugoročni investicioni krediti odobravali sa kamatnim stopama baziranim na šestomesečnom Euribor-u uvećanom za 4.50% do 6.99% godišnje. U 2015. godini odobravali su se i sufinansirajući krediti, u saradnji sa Ministarstvom privrede u okviru programa podrške malim preduzećima, sa fiksnom kamatnom stopom od 4.95% do 5.75% za EUR indeksirane kredite i za dinarske kredite od 7.45% do 9.95%.
Od ukupnog iznosa ostalih plasmana u dinarima, na dan 31.decembra 2015. godine RSD 6,887,084 hiljada, bruto (31. decembar 2014. godine: RSD 5,552,538 hiljada) odnosi se na plasmane koje odobrava zavisno društvo Sogelease Srbija d.o.o., Beograd. Zavisno društvo daje u finansijski lizing različita postrojenja i opremu, na period od 13 do 84 meseca, uz nominalnu fiksnu kamatnu stopu od 2.6% do 9% na godišnjem nivou, kao i nominalnu varijabilnu kamatnu stopu u rasponu od 2.5% do 8.5%. Svi plasmani po osnovu finansijskog lizinga su indeksirani valutnom klauzulom, odnosno vezani za promene deviznog kursa EUR u odnosu na dinar. Zavisno društvo primenjuje prodajni kurs EUR Societe Generale Banka Srbija a.d., Beograd za plasmane date pravnim licima, i srednji kurs EUR NBS-a za plasmane date fizičkim licima.
94 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
a) Ukupna ulaganja po osnovu finansijskog lizinga
Buduća potraživanja po osnovu minimalnih lizing plaćanja, kao i dospela potraživanja po osnovu finansijskog lizinga prikazana su u sledećim tabelama:
RSD 000
2015. 2014.
Dugoročna potraživanja po osnovu finansijskog lizinga
Dugoročna potraživanja po osnovu lizinga za: - glavnicu 3,811,345 2,812,926 Procenjeno obezvređenje plasmana (112,421) (92,582) 3,698,924 2,720,344
Kratkoročna potraživanja po osnovu finansijskog lizinga
Potraživanja po osnovu lizinga do 1 godine 2,574,966 2,184,949 Dospela nenaplaćena potraživanja po osnovu lizingu 450,276 478,799 Ostala potraživanja po osnovu posla lizinga 112,926 122,947 Minus: Ispravka vrednosti - dospelih nenaplaćenih potraživanja (217,593) (260,040) - ostalih potraživanja (102,035) (74,099) 2,818,540 2,452,556 Razgraničeni prihodi od potraživanja iz finansijskog lizinga (62,429) (47,083)
6,455,035 5,125,817
RSD 000
Promene na računu ispravke vrednosti - Krediti i potraživanja od komitenata 2015. 2014.Dospela potraživanja 563,202 601,746 Do jedne godine 2,574,966 2,184,949 Od dve do pet godina 3,793,719 2,809,985 Preko pet godina 17,626 2,941 Procenjeno obezvređenje dospelih plasmana (319,628) (334,139)Procenjeno obezvređenje plasmana do jedne i preko jedne godine (112,421) (92,582)Razgraničeni prihodi od potraživanja iz finansijskog lizinga (62,429) (47,083)
6,455,035 5,125,817
Zavisno društvo je u skladu sa računovodstvenom politikom, na dan 31. decembra 2015. godine procenilo rizik sadržan u plasmanima po osnovu finansijskog lizinga, te po tom osnovu formiralo ispravku vrednosti potraživanja u iznosu od RSD 432,049 hiljade (31. decembra 2014. godine: RSD 426,721 dinara).
20. INVESTICIJE U PRIDRUŽENA DRUŠTVA I ZAJEDNIČKE PODUHVATE
Na dan 31. decembra 2015. i 2014. godine Matično pravno lice poseduje 49% učešća u kapitalu pridruženog pravnog lica Societe Generale Osiguranje a.d. Društvo za životno osiguranje Beograd.
Societe Generale Osiguranje a.d., Beograd je dana 14. oktobra 2015. godine izvršilo povećanje osnovnog kapitala iz neto imovine i to pretvaranjem rezervi u osnovni kapital. Povećanje osnovnog kapitala izvršeno je povećanjem nominalne vrednosti postojećih akcija, za iznos RSD 351 po svakoj postojećoj akciji, čime je vrednost svake akcije povećana sa RSD 1,000 koliko je iznosila pre povećanja osnovnog kapitala, na RSD 1,351 koliko iznosi posle povećanja osnovnog kapitala društva.
95GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
Navedena promena registrovana je u Agenciji za Privredne Registre Republike Srbije rešenjem broj BD 86518/2015 od 14. oktobra 2015. godine. Nakon navedene promene Matično pravno lice poseduje isti % učešća u društvu.
Banka je vlasnik 149,649 akcija čija je ukupna vrednosti na dan 31. decembra 2015. godine RSD 202,176 hiljada (31. decembra 2014.: RSD 149,649 hiljada).
Sledeća tabela prikazuje finansijski položaj priduženog pravnog lica Societe Generale Osiguranje a.d. Društvo za životno osiguranje Beograd:
RSD 000
Societe Generale Osiguranje a.d. Društvo za životno osiguranje Beograd 31.12.2015. 31.12.2014.BILANS STANJA Stalna sredstva 526,410 482,689 Obrtna sredstva 343,309 203,493 Dugoročne obaveze 383,703 246,480 Kratkoročne obaveze 48,345 26,980 Kapital 437,671 412,722
Knjigovodstvena vrednost učešća u kapitalu 214,458 202,233
RSD 000
Societe Generale Osiguranje a.d. Društvo za životno osiguranje Beograd 2015. 2014.BILANS USPEHA Poslovni prihodi 459,532 349,751Poslovni rashodi (246,740) (130,654)Dobitak iz investicionih aktivnosti, neto 40,979 49,468Troškovi sprovođenja osiguranja (243,663) (177,078)Ostali (rashodi) prihodi 14,808 (812)Porez na dobitak 33 362
Dobitak tekuće godine 29,949 91,037
- od čega učešće u dobiti Banke – 49% 12,225 44,608
Kretanje na učešću u kapitalu pridruženog pravnog lica u toku godine prikazana su u sledećoj tabeli:
RSD 000
Kretanje na učešu u kapitalu pridruženog lica u toku godine 2015. 2014.Stanje na dan 1. januar 202,233 157,625Vrednovanje pri konsolidaciji (napomena 8) 12,225 44,608
Stanje na dan 31. decembra 214,458 202,233
96 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
21. NEMATERIJALNA ULAGANJA, NEKRETNINE, OPREMA I INVESTICIONE NEKRETNINE
RSD 000
Građevinski objekti Zemljište Oprema i ostala
osnovna sredstvaUlaganja u tuđa
osnovna sredstvaOsnovna sredstva
u pripremiUkupno nekretnine
i oprema
Nematerijalna ulaganja u
pripremi
Nematerijalna ulaganja
Ukupno nematerijalna
ulaganja
Investicione nekretnine Ukupno
NABAVNA VREDNOST
Stanje na dan 01.01.2014. 1,744,487 71,049 1,610,915 477,830 52,707 3,956,988 88,334 1,151,616 1,239,950 73,328 5,270,266Povećanja u toku godine - - 416 - 164,280 164,696 204,294 477 204,771 - 369,467Prenosi (sa)/na - - 129,000 21,450 (150,450) - (111,496) 111,496 - - -Otuđenja i rashodovanja - - (175,654) (34,960) - (210,614) - (71) (71) - (210,685)Ostalo - - 19,006 (19,006) - - - - - - -Stanje na dan 31.12.2014. 1,744,487 71,049 1,583,683 445,314 66,537 3,911,070 181,132 1,263,518 1,444,650 73,328 5,429,048Povećanja u toku godine 1,117 - 1,207 - 291,027 293,351 169,754 1,193 170,947 - 464,298Prenosi (sa)/na - - 171,403 64,179 (235,582) - (226,827) 226,827 - - -Otuđenja i rashodovanja - - (99,762) (23,576) (22) (123,360) - (3,241) (3,241) - (126,601)Ostalo - - 59,585 (59,585) (1,112) (1,112) (210) - (210) - (1,322)Stanje na dan 31.12.2015. 1,745,604 71,049 1,735,122 407,326 120,848 4,079,949 123,849 1,488,297 1,612,146 73,328 5,765,423
AKUMULIRANA ISPRAVKA VREDNOSTI
Stanje na dan 01.01.2014. (612,797) - (1,081,879) (246,688) - (1,941,364) - (789,370) (789,370) (28,365) (2,759,099)Amortizacija (Napomena 12) (99,758) - (155,274) (46,012) - (301,044) - (158,512) (158,512) (3,515) (463,071)Otuđenja i rashodovanja - - 174,681 24,689 - 199,370 - 71 71 - 199,441Ostalo - - (19,006) 19,006 - - - - - - -Stanje na dan 31.12.2014. (712,555) - (1,081,478) (249,005) - (2,043,038) - (947,811) (947,811) (31,880) (3,022,729)Amortizacija (Napomena 12) (99,393) - (164,361) (44,882) - (308,636) - (130,730) (130,730) (3,241) (442,607)Otuđenja i rashodovanja - - 97,856 15,952 - 113,808 - 3,241 3,241 - 117,049Ostalo - - (59,585) 59,585 - - - - - - -Stanje na dan 31.12.2015. (811,948) - (1,207,568) (218,350) - (2,237,866) - (1,075,300) (1,075,300) (35,121) (3,348,287)
Neotpisana vrednost na dan: 31.12.2015. 933,656 71,049 527,554 188,976 120,848 1,842,083 123,849 412,997 536,846 38,207 2,417,136
Neotpisana vrednost na dan: 31.12.2014. 1,031,932 71,049 502,205 196,309 66,537 1,868,032 181,132 315,707 496,839 41,448 2,406,319
Grupa nema građevinskih objekata koji su pod hipotekom radi obezbeđenja otplate obaveza po osnovu kredita.
Usled nepotpunih katastarskih evidencija na dan 31. decembra 2015. godine, Grupa nema izvode iz liste nepokretnosti za građevinske objekte neto sadašnje vrednosti RSD 20,346 hiljada (31. decembar 2014. godine: RSD 108,530 hiljada), Rukovodstvo Grupe je preduzelo sve neophodne mere radi pribavljanja izvoda iz listova nepokretnosti.
Na dan 31. decembra 2015. godine Grupa ima iskazane investicione nekretnine u iznosu od RSD 38,207 hiljada koje čine objekti dati u zakup (31. decembra 2014. RSD 41,448 hiljada).
Fer vrednost investicionih nekretnina na dan 31. decembra 2015. godine procenjena je od strane ovlašćenog procenitelja kojeg je angažovala Grupa, iznosi RSD 91,408 hiljada i veća je od knjigovodstvene vrednosti za RSD 53,201 hiljada.
97GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
21. NEMATERIJALNA ULAGANJA, NEKRETNINE, OPREMA I INVESTICIONE NEKRETNINE
RSD 000
Građevinski objekti Zemljište Oprema i ostala
osnovna sredstvaUlaganja u tuđa
osnovna sredstvaOsnovna sredstva
u pripremiUkupno nekretnine
i oprema
Nematerijalna ulaganja u
pripremi
Nematerijalna ulaganja
Ukupno nematerijalna
ulaganja
Investicione nekretnine Ukupno
NABAVNA VREDNOST
Stanje na dan 01.01.2014. 1,744,487 71,049 1,610,915 477,830 52,707 3,956,988 88,334 1,151,616 1,239,950 73,328 5,270,266Povećanja u toku godine - - 416 - 164,280 164,696 204,294 477 204,771 - 369,467Prenosi (sa)/na - - 129,000 21,450 (150,450) - (111,496) 111,496 - - -Otuđenja i rashodovanja - - (175,654) (34,960) - (210,614) - (71) (71) - (210,685)Ostalo - - 19,006 (19,006) - - - - - - -Stanje na dan 31.12.2014. 1,744,487 71,049 1,583,683 445,314 66,537 3,911,070 181,132 1,263,518 1,444,650 73,328 5,429,048Povećanja u toku godine 1,117 - 1,207 - 291,027 293,351 169,754 1,193 170,947 - 464,298Prenosi (sa)/na - - 171,403 64,179 (235,582) - (226,827) 226,827 - - -Otuđenja i rashodovanja - - (99,762) (23,576) (22) (123,360) - (3,241) (3,241) - (126,601)Ostalo - - 59,585 (59,585) (1,112) (1,112) (210) - (210) - (1,322)Stanje na dan 31.12.2015. 1,745,604 71,049 1,735,122 407,326 120,848 4,079,949 123,849 1,488,297 1,612,146 73,328 5,765,423
AKUMULIRANA ISPRAVKA VREDNOSTI
Stanje na dan 01.01.2014. (612,797) - (1,081,879) (246,688) - (1,941,364) - (789,370) (789,370) (28,365) (2,759,099)Amortizacija (Napomena 12) (99,758) - (155,274) (46,012) - (301,044) - (158,512) (158,512) (3,515) (463,071)Otuđenja i rashodovanja - - 174,681 24,689 - 199,370 - 71 71 - 199,441Ostalo - - (19,006) 19,006 - - - - - - -Stanje na dan 31.12.2014. (712,555) - (1,081,478) (249,005) - (2,043,038) - (947,811) (947,811) (31,880) (3,022,729)Amortizacija (Napomena 12) (99,393) - (164,361) (44,882) - (308,636) - (130,730) (130,730) (3,241) (442,607)Otuđenja i rashodovanja - - 97,856 15,952 - 113,808 - 3,241 3,241 - 117,049Ostalo - - (59,585) 59,585 - - - - - - -Stanje na dan 31.12.2015. (811,948) - (1,207,568) (218,350) - (2,237,866) - (1,075,300) (1,075,300) (35,121) (3,348,287)
Neotpisana vrednost na dan: 31.12.2015. 933,656 71,049 527,554 188,976 120,848 1,842,083 123,849 412,997 536,846 38,207 2,417,136
Neotpisana vrednost na dan: 31.12.2014. 1,031,932 71,049 502,205 196,309 66,537 1,868,032 181,132 315,707 496,839 41,448 2,406,319
98 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
22. TEKUĆA I ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA
RSD 000
Komponente poreskih sredstava 31.12.2015. 31.12.2014.Tekuća poreska sredstva 231,421 249,504 Odložena poreska sredstva 423,404 623,762
Ukupno poreska sredstava 654,825 873,266
RSD 000
Komponente odloženih poreskih sredstava 31.12.2015. 31.12.2014.Odložena poreska sredstva po osnovu razlike između neto knjigovodstvene vrednosti osnovnih sredstva i neto poreske vrednosti osnovnih sredstava 74,256 72,506
Odložena poreska sredstva po osnovu ukalkulisanih a neizmirenih obaveza prema državi 6,267 16,110 Odložena poreska sredstva po osnovu obračunatih a neisplaćenih otpremnina 4,828 5,393 Odložena poreska sredstva po osnovu ulaganja u osnovna sredstva 40,717 40,716 Odložena poreska sredstva po osnovu poreskog gubitka 455,907 541,384 Odložene poreske obaveze po osnovu revalorizacije hartija od vrednosti (napomena 14) (157,513) (52,759)Aktuarski dobici od dugoročnih beneficija zaposlenih i ostalo (napomena 14) (1,058) 412
Ukupno odložena poreska sredstava 423,404 623,762
Promene na odloženim porezima prikazane su u sledećoj tabeli:
RSD 000
31.12.2015. 31.12.2014.
Odložena poreska sredstva
Odložene poreske obaveze
Bilans uspeha
Efekat na kapitalu
Odložena poreska sredstva
Odložene poreske obaveze
Bilans uspeha
Efekat na kapitalu
Po osnovu razlike između knjigovodstvene vrednosti osnovnih sredstava i njihove poreske vrednosti 74,256 - 1,750 - 72,506 - (6,456) -
Po osnovu obračunatih a neisplaćenih javnih dažbina 6,267 - (9,843) - 16,110 - 4,330 - Po osnovu obračunatih a neisplaćenih otpremnina za odlazak u penziju 4,828 - (565) - 5,393 - (3,751) -
Preneti poreski gubici 455,907 - (85,477) - 541,384 - 197,860 - Neiskorišćeni prenosivi poreski krediti po osnovu ulaganja u osnovna sredstva 40,717 - 1 - 40,716 - - -
Svođenje hartija od vrednosti na fer vrednost - (157,513) - (104,754) - (52,759) - (52,759)Aktuarski dobici od dugoročnih beneficija zaposlenih i ostalo 556 (1,614) (151) (1,319) 707 (295) (1,760) (148)
582,531 (159,127) (94,285) (106,073) 676,816 (53,054) 190,223 (52,907)
Odložena poreska sredstva Grupe formirana su najvećim delom po osnovu poreskih gubitaka iz 2013. godine i 2014. godine i poreskog kredita po osnovu ulaganja u osnovna sredstva, Periodi njihovog korišćenja prikazani su kako sledi:
RSD 000
Iznos Poslednja godina korišćenja Po osnovu poreskog gubitka iz 2013. godine 258,514 2018Po osnovu poreskog gubitka iz 2014. godine 197,393 2019Ukupno po osnovu poreskog gubitka 455,907Po osnovu neiskorišćenog prenosivog poreskog kredita za ulaganja u osnovna sredstva iz 2013. godine 40,717 2023
496,624
99GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
23. OSTALA SREDSTVA
RSD 000
Ostala sredstva 31.12.2015. 31.12.2014.Potraživanja za obračunatu naknadu i proviziju po osnovu ostalih sredstava u dinarima 160,604 143,388 Potraživanja po osnovu avansa datih za obrtna sredstva u dinarima 15,796 18,211 Potraživanja po osnovu avansa datih za trajna ulaganja u dinarima 942,217 662,047 Potraživanja od zaposlenih u dinarima 319 408 Potraživanja po osnovu pretplaćenih poreza i doprinosa u dinarima 1,276 1,167 Ostala potraživanja iz poslovanja u dinarima 64,930 35,314 Vraćeni i oduzeti predmeti lizinga - 81,778 Ostala potraživanja iz kartičarskog poslovanja u dinarima 59,001 69,735 Ostala potraživanja iz poslovanja za bolovanja u dinarima 20,889 23,680 Ostala potraživanja iz poslovanja za sudske i administrativne takse u dinarima 157,188 123,468 Potraživanja u obračunu u dinarima 531 367,179 Potraživanja u obračunu iz kartičarskog poslovanja u dinarima 73,957 182,021 Potraživanja u obračunu u dinarima po transakcijama preko bankomata 290,539 275,238 Potraživanja za obračunatu naknadu i proviziju po osnovu ostalih sredstava u stranoj valuti 2,045 2,549 Potraživanja po osnovu avansa datih za obrtna sredstva u stranoj valuti 1,946 5,240 Potraživanja od zaposlenih u stranoj valuti 14,475 13,548 Ostala potraživanja iz poslovanja u stranoj valuti 8,268 8,458 Potraživanja u obračunu u stranoj valuti 3,990 7,466 Razgraničeni rashodi kamata u dinarima 4 2,739 Razgraničeni ostali troškovi u dinarima 235,903 167,770 Ostala aktivna vremenska razgraničenja u dinarima 1,707 - Razgraničeni rashodi kamata u stranoj valuti 570 1,174 Razgraničeni ostali troškovi u stranoj valuti 22,841 30,595 Ostala aktivna vremenska razgraničenja u stranoj valuti 286 Sredstva stečena naplatom potraživanja 65 65 Minus: ispravka vrednosti (235,740) (272,696)
Ukupno ostala sredstva 1,843,607 1,950,542
RSD 000
Promene na računu ispravke vrednosti 2015. 2014.Stanje na dan 1. januar 272,696 214,306Nove ispravke vrednosti (napomena 10) 92,478 123,866Ukidanje ispravke vrednosti (napomena 10) (129,657) (65,726)Kursne razlike 223 945Ostalo - (153)Direktan otpis - (542)
Stanje na dan 31. decembra 235,740 272,696
100 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
24. FINANSIJSKE OBAVEZE PO FER VREDNOSTI KROZ BILANS USPEHA NAMENJENE TRGOVANJU
RSD 000
Finansijske obaveze po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjene trgovanju 31.12.2015. 31.12.2014.Obaveze po osnovu derivata namenjenih trgovanju 2,085 3,972
Ukupno finansijske obaveze po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjene trgovanju 2,085 3,972
Obaveze po osnovu derivata namenjenih trgovanju se u celosti odnose na efekat koji je nastao po osnovu fer vrednosti instrumenata čija je nominalna vrednost prikazana u okviru vanbilansnih pozicija (napomena 32).
25. DEPOZITI I OSTALE OBAVEZE PREMA BANKAMA, DRUGIM FINANSIJSKIM ORGANIZACIJAMA I CENTRALNOJ BANCI
RSD 000
Depoziti i ostale obaveze prema bankama, drugim finansijskim organizacijama i Centralnoj banci
31.12.2015. 31.12.2014.
Dinari Strana valuta Dinari Strana valutaTransakcioni depoziti 4,369,091 218,301 1,843,180 607,897Depoziti po osnovu datih kredita - 3,674,189 - 3,427,500Namenski depoziti 24,952 315,035 3,959 282,198Oročeni depoziti 2,804,236 786,179 795,389 6,626,337Ostali depoziti 104,481 34,104 237,640 45,547Depoziti i krediti koji dospevaju u roku od jednog dana (overnight) 22,584 2,189,334 41,135 210Primljeni krediti - 33,143,410 32,418,251Ostale finansijske obaveze 519 - 368 84Ukupno depoziti i ostale obaveze prema bankama, drugim finansijskim organizacijama i Centralnoj banci 7,325,863 40,360,552 2,921,671 43,408,024
RSD 000
Depoziti i ostale obaveze prema bankama, drugim finansijskim organizacijama i Centralnoj banci
31.12.2015. 31.12.2014.
Dinari Strana valuta Dinari Strana valutaNarodna banka Srbije 519 - 368 -Druge banke i finansijske institucije 6,998,884 1,186,146 2,881,198 1,352,115Strane banke 326,460 39,174,406 40,105 42,055,909Ukupno depoziti i ostale obaveze prema bankama, drugim finansijskim organizacijama i Centralnoj banci 7,325,863 40,360,552 2,921,671 43,408,024
Primljeni krediti na dan 31. decembra 2015. godine sastoje se od kredita Evropske investicione banke (EIB), Banke Saveta Evrope za razvoj (CEB), Evropske banke za obnovu i razvoj (EBRD), kredita primljenih od matične banke Societe Generale Paris i dugoročne linije od KfW Banke.
Na dan 31. decembra 2015. godine, stanje primljenih kredita od Evropske investicione banke (EIB) u ukupnom iznosu od RSD 16,083,350 hiljada (31. decembra.2014. godine RSD 11,092,914 hiljada) sastoji se od:
� Kredita od Evropske investicione banke (EIB) u ukupnom iznosu RSD 13,234,432 hiljada (31. decembra 2014. godine: RSD 9,268,989 hiljada) za finansiranje malih i srednjih preduzeća koji dospevaju do 2023. godine uz kamatnu stopu 3M EURIBOR + 0.25% godišnje u iznosu RSD 2,452,293 hiljada (31. decembra 2014. godine: RSD 2,745,209
101GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
hiljada), kredita namenjenog za finansiranje malih i srednjih preduzeća od 25. oktobra 2013. godine u iznosu od RSD 7,743,968 hiljada (31. decembra 2014. godine: RSD 6,523,780 hiljada) uz kamatnu stopu 3M EURIBOR/6M CHF LIBOR + margina 0.241% (na LIBOR) do 0.38% i kredita za finansiranje malih i srednjih preduzeća srednje tržišne kapitalizacije (MIDCAP) od 18. marta 2015. godine čija je prva tranša povučena 14. decembra 2015. godine u iznosu od RSD 3,038,171 hiljada odobrenih Banci. Rok otplate prve tranše kredita je 12 godina, uz period mirovanja od 4 godine i kamatnu stopu od 6M EURIBOR + 0.211%.
� Kredita u iznosu od RSD 2,848,918 hiljada (31. decembra 2014. godine 1,823,924 hiljade) odobrenih zavisnom društvu Sogelease Srbija d.o.o., Beograd uz godišnje kamatne stope od 0.6% do 2.83% i 6M EURIBOR + 0.15% do 0.72%.
Stanje primljenih kredita od Banke Saveta Evrope za razvoj (CEB) na dan 31. decembar 2015. godine iznosi RSD 152,243 hiljade). Ovaj kredit će se prvenstveno koristiti za delimično kreditiranje podprojekata mikro, malih i srednjih preduzeća u Srbiji u cilju poboljšanja konkurentske pozicije i promovisanja kreiranja novih radnih mesta i očuvanja postojećih. Ovaj iznos se odnosi na prvu tranšu kredita čija je kamatna stopa 6M EURIBOR + 0.24% uz rok otplate do 12. januara 2022. godine. Rok otplate svake tranše kredita je 7 godina od dana povlačenja tranše uz period mirovanja od 2 godine. Preostala sredstva iz ovog kredita biće povučena tokom prve polovine 2016. godine.
Na dan 31. decembra 2015. godine, stanje primljenih kredita od Evroske banke za obnovu i razvoj (EBRD) u ukupnom iznosu od RSD 8,808,768 hiljada ( 31. decembra 2014 godine RSD 13,641,265 hiljada) sastoji se od:
� Više dugoročnih linija odobrenih Banci u iznosu od RSD 7,589,051 hiljada (31. decembra 2014. godine: RSD 11,222,853 hiljade) koje dospevaju u periodu 2015. godine do 2018. godine sa kamatnom stopom od 6M EURIBOR + margina u rasponu od 2.05% do 2.75% godišnje,
� Kredita u iznosu od RSD 1,219,716 hiljada odobrenih zavisnom društvu Sogelease Srbija d.o.o., Beograd (31. decembra 2014. godine: 2,418,412 hiljada) uz godišnje kamatne stope od 2.33% do 2.80%.
Na dan 31. decembra.2015.godine, stanje primljenih dugoročnih kredita od Societe Generale Paris u iznosu od RSD 6,882,599 hiljada ( 31. decembra 2014. godine RSD 6,690,897 hiljada) sastoje se od:
� Dugoročnih kredita iznosu od RSD 5,785,257 hiljada (31. decembar 2014. godine: RSD 6,065,828 hiljada) odobreni Banci su sa fiksnom stopom u rasponu od 5.45% do 6.61% godišnje na period do 2033. godine.
� Dugoročnih kredita u iznosu od RSD 1,097,342 hiljade (31. decembra 2014. godine: 625,069 hiljada) odobreni u svrhe finansiranja aktivnosti zavisnog društva Sogelease Srbija d.o.o., Beograd na period do 5 godina i uz godišnju kamatnu stopu u rasponu od 1.75% do 5.42%.
Stanje primljenog kredita od KfW Banke na dan 31. decembra 2015. godine je u ukupnom iznosu RSD 1,216,450 hiljada. Kredit će biti korišćen za finansiranje registrovanih poljoprivrednih gazdinstava, mikro, malih i srednjih preduzeća u oblasti primarne poljoprivredne proizvodnje i poljoprivredne industrije u Srbiji. Ovo je prva tranša KfW kredita, preostala sredstva biće povučena u prvoj polovini 2016. godine. Kamatna stopa je fiksna i iznosi 2.80%, a rok otplate kredita je 8 godina uključujući period mirovanja od godinu dana. Kredit se vraća u 11 jednakih rata od kojih prva dospeva 30. decembra 2016. godine, a poslednja 30. decembra 2021. godine.
102 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
26. DEPOZITI I OSTALE OBAVEZE PREMA DRUGIM KOMITENTIMA
RSD 000
Depoziti i ostale obaveze prema komitentima31.12.2015. 31.12.2014.
Dinari Strana valuta Dinari Strana valutaTransakcioni depoziti 19,303,704 21,529,017 16,001,998 15,908,157 Štedni depoziti 2,493,023 55,861,362 2,268,225 57,177,493 Depoziti po osnovu datih kredita 621,793 1,542,051 574,036 1,742,662 Namenski depoziti 605,946 1,270,122 205,651 753,888 Oročeni depoziti 22,343,574 2,389,505 19,274,905 3,719,915 Ostali depoziti 25,377 1,314,613 26,522 116,288 Depoziti i krediti koji dospevaju u roku od jednog dana (overnight) 5,944,915 831,325 5,284,733 797,494 Primljeni krediti - 2,625,356 3 3,181,403 Ostale finansijske obaveze 13,246 - 8,646 -
Ukupno depoziti i ostale obaveze prema komitentima 51,351,578 87,363,351 43,644,719 83,397,300
Pregled depozita i ostalih obaveza prema komitentima po vrsti komitenta i valutnoj strukturi prikazan je kako sledi:
RSD 000
Depoziti i ostale obaveze prema komitentima31.12.2015. 31.12.2014.
Dinari Strana valuta Dinari Strana valutaPreduzeća 39,727,850 21,422,691 33,155,653 18,023,538 Preduzetnici 709,747 153,873 432,078 58,799 Javni sektor 279,535 2,828,894 511,646 3,282,549 Stanovništvo 6,205,389 56,915,806 4,988,923 56,132,772 Strana lica 283,294 5,580,771 265,823 5,520,887 Drugi komitenti 4,145,763 461,316 4,290,596 378,755
Ukupno depoziti i ostale obaveze prema komitentima 51,351,578 87,363,351 43,644,719 83,397,300
Krediti od komitenata na dan 31. decembra 2015. godine u stranoj valuti u ukupnom iznosu od RSD 2,625,356 hiljada (31. decembra 2014.: RSD 3,181,403 hiljade) odnose se na APEX kredite zaključene sa Narodnom bankom Srbije, koji dospevaju do 2022. godine, uz kamatnu stopu 3M / 6M EURIBOR + margina u rasponu od 0.96% do 1.27% godišnje.
Banka finansira projekte koje je odobrila Narodna banka Srbija na osnovu isplate sredstava od strane Narodne banke Srbije. APEX krediti su krediti zaključeni između Banke i Narodne banke Srbije kao agenta Republike Srbije, u cilju realizacije zaključenih finansijskih ugovora između Evropske investicione banke, Republike Srbije i Narodne banke Srbije.
27. IZDATE SOPSTVENE HARTIJE OD VREDNOSTI I DRUGA POZAJMLJENA SREDSTVA
RSD 000
Izdate sopstvene hartije od vrednosti i druga pozajmljena sredstva 31.12.2015. 31.12.2014.Obaveze za sopstvene hartije od vrednosti - 1,700,000Razgraničene obaveze za obračunatu kamatu i ostale obračunate rashode na izdate sopstvene hartije od vrednosti i ostala pozajmljena sredstva - 45,291
Ukupno izdate sopstvene hartije od vrednosti i druga pozajmljena sredstva - 1,745,291
103GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
Banka je 23. aprila 2012. godine emitovala 1,700,000 obveznica pojedinačne nominalne vrednosti RSD 1,000 sa dospećem 23. aprila 2015. godine.
Obveznice su izdate na rok od tri godine, a kamatna stopa je bila promenljiva i sastojala se od fiksnog dela od 5.25%, ukoliko se obaveze drže do dospeća (što je i bio slučaj) i promenljivog koji je jednak referentnoj kamatnoj stopi NBS koja je bila uvećana za 0.15 % budući da je bila utvrđena za period kraći od dve nedelje. Nakon dospeća ovih obveznica, Banka nije vršila nove emisije sopstvenih hartija od vrednosti u toku 2015. godine.
28. SUBORDINIRANE OBAVEZE
RSD 000
Subordinirane obaveze 31.12.2015. 31.12.2014.Subordinirane obaveze u stranoj valuti 9,121,958 14,514,996Razgraničene obaveze po osnovu kamata na subordinirane obaveze u stranoj valuti 3,634 33,356
Stanje na dan 31. decembra 9,125,592 14,548,352
Subordinirane obaveze u stranoj valuti u iznosu RSD 9,125,592 hiljada na dan 31. decembra 2015. godine (31. decembra 2014.: RSD 14,548,352 hiljade) odnose se na sledeće subordinirane obaveze prema matičnom pravnom licu Societe Generale Paris:
Dana 19. decembra 2007. godine primljena su sredstva po osnovu ugovora o subordiniranom kreditu sa Societe Generale Paris na iznos od ukupno EUR 50,000 hiljada sa rokom dospeća do decembra 2012. godine. Tokom 2009. godine aneksom ugovora promenjeno je dospeće na 19. jun 2015. godine, a ugovorena kamatna stopa je 6M EURIBOR + 2.06% godišnje. Krajem 2013. godine aneksom ugovora produženo je dospeće na 19. januar 2019. godine, a ugovorena kamatna stopa je 6M EURIBOR + 8.03% godišnje za period posle 19. juna 2015. godine do novog dospeća. Na dan 31. decembra 2015. godine stanje kredita iznosi RSD 6,083,093 hiljade (31. decembra 2014.: RSD 6,048,351 hiljade). Od ovog iznosa RSD 6,081,305 hiljada se odnosi na subordinirani kredit (31. decembra 2014.: RSD 6,047,915 hiljade), dok se RSD 1,788 hiljada (31. decembra 2014.: RSD 436 hiljade) odnosi na razgraničenu kamatu po ovom subordiniranom kreditu koja dospeva na plaćanje 30. juna 2016. godine.
Dana 21. decembra 2009. godine zaključen je ugovor o subordiniranom kreditu sa Societe Generale Paris u iznosu od EUR 25,000 hiljada sa rokom dospeća 23. decembar 2019. godine, uz kamatnu stopu 6M EURIBOR + 2.47% godišnje. Na dan 31. decembra 2015. godine stanje kredita iznosi RSD 3,042,499 hiljada (31. decembra 2014.: RSD 3,025,959 hiljada). Od ovog iznosa RSD 3,040,653 hiljada (31. decembra 2014.: RSD 3,023,958 hiljada) se odnosi na subordinirani kredit, dok se RSD 1,846 hiljada (31. decembra 2014.: RSD 2,001 hiljade) odnosi na razgraničenu kamatu po ovom subordiniranom kreditu koja dospeva na plaćanje 23. juna 2016. godine.
U toku 2015. godine otplaćena su dva subordinirana kredita od EUR 10,000 hiljada i EUR 35,000 hiljada koji se već na dan 31. decembra 2014. godine nisu uključivali u dopunski regulatorni kapital Banke imajući u vidu da su već tada ušli u poslednji godinu korišćenja.
Iznosi subordiniranih kredita se priznaju kao dopunski kapital do iznosa od 50% od osnovnog kapitala. Iznos subordinirane obaveze Banke koja se uključuje u dopunski kapital Banke umanjuje se za po 20% uplaćenog iznosa godišnje u poslednjih pet godina pre dospeća te obaveze, te se poslednje godine više ne može uključivati u kapital.
104 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
29. REZERVISANJA
RSD 000
Rezervisanja 31.12.2015. 31.12.2014.Rezervisanja za gubitke po kreditno rizičnim vanbilansnim pozicijama aktive (a) 931,789 1,014,026Rezervisanja za ostala dugoročna primanja zaposlenih (b) 136,803 125,111- Rezervisanja za besplatne akcije 104,617 89,160- Rezervisanje za otpremnine za odlazak u penziju 32,186 35,951Rezervisanja za sudske sporove i pokriće obaveza (c) 7,919 3,861
Ukupno rezervisanja 1,076,511 1,142,998
RSD 000
Promene u rezervisanjima za gubitke po kreditno rizičnim vanbilansnim pozicijama aktive 2015. 2014.Stanje na dan 1. januar 1,014,026 855,797 Nova rezervisanja (napomena 10) 1,538,791 2,167,273 Ukidanje rezervisanja (napomena 10) (1,630,517) (2,049,283)Kursne razlike 9,489 40,239
Stanje na dan 31.decembar 931,789 1,014,026
RSD 000
Promene u rezervisanjima za besplatne akcije 2015. 2014.Stanje na dan 1. januar 89,160 67,057 Nova rezervisanja (napomena 11) 15,457 22,103
Stanje na dan 31.decembar 104,617 89,160
RSD 000
Rezervisanja za odlazak u penziju 2015. 2014.Stanje na dan 1. januar 35,951 60,952Trošak kamata 1,540 3,154Trošak tekućeg rada 5,475 (2,839)Trošak prethodnih usluga - (10,300)Iskorišćena rezervisanja (1,729) (14,392)Aktuarski dobici (9,051) (624)
Stanje na dan 31.decembar 32,186 35,951
RSD 000
Promene u rezervisanjima za otpremnine za odlazak u penziju 31.12.2015. 31.12.2014.Stanje na dan 1. januar 35,951 60,952 Nova rezervisanja (napomena 11) 8,858 345Ukidanje rezervisanja (napomena 11) - (10,250)Iskorišćena rezervisanja (4,196) (14,472)Aktuarski dobici (napomena 31) (8,427) (624)
Stanje na dan 31.decembar 32,186 35,951
RSD 000
Promene u rezervisanjima za sudske sporove i pokriće obaveza 31.12.2015. 31.12.2014.Stanje na dan 1. januar 3,861 790Nova rezervisanja (napomena 13) 7,301 3,327Ukidanje rezervisanja (napomena 9) (556) (256)Ostalo (2,687) -
Stanje na dan 31.decembar 7,919 3,861
105GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
a. Rezervisanja za rizičnu vanbilansnu aktivu (garancije, avale, akreditive, obaveze za nepovučene kredite i drugo) obračunata su na osnovu interne metodologije obračuna obezvređenja kreditno rizičnih sredstava i vanbilansnih stavki.
b. Rezervisanja za ostala dugoročna primanja zaposlenih u dinarima uključuju rezervisanja za besplatne akcije zaposlenima i rezervisanja za otpremnine prilikom odlaska u penziju zaposlenih.
U 2010. godini Societe Generale Grupa je definisala plan distribucije besplatnih akcija svim zaposlenima u okviru članica Grupe, ukoliko određeni kriterijumi i ciljevi postavljeni od strane Societe Generale Grupe budu ostvareni do 2015. godine. Da bi stekao pravo na besplatne akcije, zaposleni bilo koje članice Grupe mora biti zaposlen u Grupi od novembra 2010. godine do datuma sticanja prava na besplatne akcije. Na taj način, zaposleni su dobili pravo na 40 besplatnih akcija i to 16, koje su distribuirane do marta 2015. godine pod uslovom ostvarenja prinosa Grupe na kapital posle oporezivanja od najmanje 10% i 24 akcije, koje bi trebalo distribuirati do kraja marta 2016. godine pod uslovom povećanja zadovoljstva klijenata u periodu 2010. godine do 2013. godine, i to u iznosu proporcionalnom ispunjenju ovog uslova. Banka je na dan 31. decembra 2015. godine obračunala obavezu za besplatne akcije zaposlenima u iznosu od RSD 104,617 hiljada (31. decembra 2014.: RSD 89,160 hiljada).
Rezervisanja za otpremnine prilikom odlaska u penziju zaposlenih u iznosu RSD 32,186 hiljada (2014, RSD 35,951 hiljada) formirana su na bazi izveštaja nezavisnog aktuara primenom metoda projektovanja po jedinici prava sa stanjem na dan bilansa stanja i ista su iskazana u iznosu sadašnje vrednosti očekivanih budućih isplata, Smanjenje rezervisanja za otpremnine prilikom odlaska u penziju rezultat je izmena Zakona u radu iz jula 2014. godine a koji se odnosi na smanjenje iznosa otpremnine koji se isplaćuje zaposlenima prilikom odlaska u penziju kao i produženja roka za sticanje uslova za odlazak u penziju.
Iznos otpremnina preciziran je Pravilnikom o radu, usklađenim sa Zakonom o radu, koji definiše da se zaposlenom prilikom odlaska u penziju isplaćuju dve prosečne neto zarade zaposlenog ili dve prosečne bruto zarade u Republici prema poslednjem objavljenom podatku republičkog organa nadležnog za statistiku ili u visini iznosa koji je odobren od strane Izvršnog odbora Banke ili Izvrsnog odbora zavisnog društva, u zavisnosti koji od ovih iznosa je povoljniji za zaposlenog,
Aktuarske pretpostavke korišćene u obračunu su:
� Demografske pretpostavke, bazirane na demografskim tablicama mortaliteta 2000-2002 objavljene od strane Republičkog zavoda za statistiku Republike Srbije
� Dugoročna stopa očekivanog rasta zarada 5%, u skladu sa stvarnim nominalnim rastom troškova zarada u 2014. godini u poređenju sa 2013. godinom,
� Kao diskontna stopa korišćena je referentna kamatna stopa koja na dan obračuna iznosi 8%.
106 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
30. OSTALE OBAVEZE
RSD 000
Ostale obaveze 31.12.2015. 31.12.2014.Ostale obaveze u obračunu u dinarima 50,861 73,340 Ostale obaveze prema zaposlenima u dinarima 6,135 13,834 Obaveze iz kartičarskog poslovanja 51,162 42,558 Kratkoročne obaveze za akumulirane neiskorišćene godišnje odmore 82,474 89,291 Obaveze prema zaposlenima u stranoj valuti 152,890 151,097 Obaveze za neraspoređene prilive u stranoj valuti 404,459 470,609 Obaveze u obračunu u stranoj valuti 50,811 42,707 Razgraničene obaveze za ostale obračunate rashode u stranoj valuti 356,656 394,573 Ostale obaveze iz poslovnih odnosa u stranoj valuti 250,889 376,224 Obaveze prema dobavljačima u dinarima 181,037 214,227 Ostale obaveze iz poslovnih odnosa u dinarima 276,637 192,005 Obaveze prema dobavljačima u stranoj valuti 354,455 172,413 Razgraničene obaveze za ostale obračunate rashode u dinarima 161,212 121,237 Razgraničeni ostali prihodi u dinarima 78,505 61,753 Razgraničeni prihodi kamata u dinarima 87,981 85,743 Obaveze za druge poreze i doprinose u dinarima 19,787 20,521 Razgraničeni prihodi kamata u stranoj valuti - 12,642 Obaveze za porez na dodatu vrednost u dinarima 62,404 23,826 Prolazni i prelazni računi u dinarima 5,750 7,513 Obaveze po osnovu privremenih i povremenih poslova u dinarima 716 663 Obaveze po primljenim sredstvima po poslovima u ime i za račun komitenata u dinarima 371 205 Razgraničeni ostali prihodi u stranoj valuti 120 119 Obaveze za sredstva primljena po poslovima u ime i za račun komitenata u stranoj valuti 1,268 Ostalo 273 163
Ukupno ostale obaveze 2,636,853 2,567,263
RSD 000
Kratkoročne obaveze za akumulirane neiskorišćene godišnje odmore 2015. 2014.Stanje na dan 1. januar 89,291 115,471Smanjenje obaveze (napomena 11) (6,817) (26,180)
Stanje na dan 31. decembra 82,474 89,291
Grupa je na dan 31. decembra 2015. godine obračunala obavezu za akumulirana plaćena odsustva za neiskorišćene godišnje odmore u iznosu RSD 82,474 hiljada (31.decembar 2014. godine: RSD 89,291 hiljada), koja se mogu preneti i koristiti u narednom periodu.
107GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
31. KAPITALa. Struktura kapitala banke
RSD 000
KAPITAL 31.12.2015. 31.12.2014.Akcijski kapital - obične akcije (i) 23,723,021 23,723,021 Emisiona premija 1,253 1,253 Ostale rezerve (ii) 9,901,323 9,532,801 Revalorizacione rezerve po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju (iii) 893,736 300,128 Aktuarski dobici (iv) 7,651 543 Dobitak 2,212,871 383,181
Ukupno kapital 36,739,855 33,940,927
(i) Akcijski kapital
Akcijski kapital se sastoji od 5,331,016 akcija nominalne vrednosti od 4,450 RSD po akciji, Od toga jedna akcija je u vlasništvu Genebenque S.A., Francuska dok je 5,331,015 akcija u vlasništvu Societe Generale S.A. Paris. U 2015. godini nije bilo novih emisija akcija.
(ii) Ostale rezerve iz dobiti
Ostale rezerve iz dobiti formirane su u skladu sa odlukama Skupštine akcionara o raspodeli rezultata.
(iii) Revalorizacione rezerve po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju
Revalorizacione rezerve po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju na dan 31. decembra 2015. predstavljaju zbir sledećih komponenti:
RSD 000
2015.Stanje na dan 1. januar 300,128Pozitivni efekti promene fer vrednosti 698,363Gubitak po osnovu poreza koji se odnosi na ostali rezultat perioda (napomena 22) (104,754)Ostalo (1)
Stanje na dan 31.decembar 893,736
(iv) Aktuarski dobici
Aktuarski dobici na dan 31. decembra 2015. i 2014. godine u celosti se odnose na aktuarske dobitke po osnovu rezervisanja za otpremnine za odlazak u penziju (napomena 29).
RSD 000
Promene u aktuarskim dobicima za otpremnine za odlazak u penziju 2015. 2014.Stanje na dan 1. januar 543 - Aktuarski dobici (napomena 29) 8,427 624Gubitak po osnovu poreza koji se odnosi na ostali rezultat perioda (napomena 22) (1,319) (81)
Stanje na dan 31.decembar 7,651 543
108 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
b. Pokazatelji poslovanja Grupe – usaglašenost sa zakonskim pokazateljima
Grupa je dužna da obim i strukturu svog poslovanja i rizičnih plasmana uskladi sa pokazateljima poslovanja propisanim Zakonom o bankama i relevantnim odlukama Narodne banke Srbije donetim na osnovu navedenog Zakona, Na dan 31. decembra 2015. godine. Svi pokazatelji poslovanja su usaglašeni sa propisanim vrednostima (Napomena 36).
32. VANBILANSNE POZICIJE
RSD 000
Vanbilansne pozicije 31.12.2015. 31.12.2014.Poslovi u ime i za račun trećih lica (a) 4,519,458 4,028,878Garancije i ostale preuzete neopozive obaveze (b) 39,594,159 37,498,066Derivati (c) 576,692 723,310Druge vanbilansne pozicije (d) 360,861,333 135,074,643
Ukupno vanbilansne pozicije 405,551,642 177,324,897
RSD 000
a) Poslovi u ime i za račun trećih lica 31.12.2015. 31.12.2014.Subvencionisani deo stambenih kredita plasiranih u ime i za račun Republike Srbije 4,519,458 4,028,879
Ukupno poslovi u ime i za račun trećih lica 4,519,458 4,028,879
RSD 000
b) Garancije i ostale preuzete neopozive obaveze 31.12.2015. 31.12.2014.u dinarima Plative garancije 6,219,242 4,371,457Činidbene garancije 10,974,911 8,202,710Dati avali 1,180 14,184Preuzete neopozive obaveze 3,239,571 6,834,069
Ukupno garancije i ostale preuzete neopozive obaveze u dinarima 20,434,904 19,422,420
u stranoj valuti Plative garancije 7,570,623 7,615,546Činidbene garancije 10,222,693 9,051,833Nepokriveni akreditivi 1,145,687 1,314,568Preuzete neopozive obaveze 220,252 93,699
Ukupno garancije i ostale preuzete neopozive obaveze u stranoj valuti 19,159,255 18,075,646
Ukupno garancije i ostale preuzete neopozive obaveze 39,594,159 37,498,066
RSD 000
c) Derivati 31.12.2015. 31.12.2014.Valutni forwad ugovori (napomena 16/24) 576,692 723,310
Ukupno derivati 576,692 723,310
109GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
RSD 000
d) Druge vanbilanse pozicije 31.12.2015. 31.12.2014.Primljene garancije 15,250,506 16,385,514SPOT transakcije 4,181,749 6,239,210Preuzete opozive obaveze 55,658,927 42,903,272Hartije od vrednosti custody klijenata 75,459,315 63,579,242Hartije od vrednosti primljene u zalogu 40,972 2,616,327Suspendovana kamata 2,153,221 2,037,176Inostrani čekovi poslati na naplatu 1,907,082 1,280,826Nostro akreditivi po viđenju 80,080 11,567Ostalo 22 27Evidenncija kolaterala 206,129,459 271,867,015
Ukupno druge vanbilansne pozicije 360,861,333 406,920,176
33. ODNOSI SA POVEZANIM STRANAMA
U svakodnevnom poslovanju Grupa obavlja uobičajene poslovne transakcije sa različitim povezanim licima, kao što su vlasnik i ostale članice Societe Generale Grupe kao i ključno rukovodstvo Banke.
Pregled transakcija po povezanim licima u toku 2015. godine i 2014. godine prikazan je u narednim tabelama:
RSD 000
2015.
AKTIVA BILANSNE POZICIJE
Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans
uspeha namenjena trgovanju
Krediti i potražIvanja od banaka i
drugih finansijskih organizacija
Krediti i potražIvanja
od drugih komitenata
Ostala sredstva
Učešće u kapitalu Ukupno
ALD Automotive d.o.o., Beograd - - - 24 - 24
Ohridska Banka a.d., Ohrid - - - 33 - 33SKB Banka d.d., Ljubljana - - - 36 - 36SG Factoring SP Italy - 11,332 - - - 11,332CGA Pariz - 5,607 - - - 5,607Societe Generale Banka Montenegro a.d. - - - 284 - 284
Societe Generale New York - 2,287,978 - - - 2,287,978Societe Generale Osiguranje a.d.o., Beograd - 722 - 181,613 149,649 331,984
Societe Generale Paris 926 431,043 - 422 - 432,391Societe Generale Splitska Banka - 17,081 - - - 17,081
Rukovodstvo Banke - - 136,846 12 - 136,858Stanje na dan 31. decembra 926 2,753,763 136,846 182,424 149,649 3,223,608
110 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
RSD 000
2015.
PASIVA BILANSNE POZICIJE
Finansijske obaveze po
fer vrednosti kroz bilans
uspeha namenjene
trgovanju
Depoziti i ostale obaveze
prema bankama,
drugim finansijskim
organizacijama i centralnoj
banci
Depoziti i ostale
obaveze prema
drugim komitentima
Rezervisanja za gubitke
po vanbilasnoj
aktivi
Ostala rezervisanja
Subordinirane obaveze
Ostale obaveze Ukupno
ALD Automotive d.o.o., Beograd - - 33,183 - - - 1 33,184
BRD Groupe Societe Generale - - - 180 - - - 180
Komerci Bank AS Prague - - - 227 - - - 227
Ohridska Banka a.d., Ohrid - - - 334 - - 33 367
SG Expressbank - - - 893 - - 61 954 SKB Banka d.d., Ljubljana - 3,804 - - - - - 3,804
Societe Generale Banka Montenegro a.d.
- 250 - 2,503 - - - 2,753
Societe Generale New York - 2,026 - - - - - 2,026
Societe Generale Osiguranje a.d.o., Beograd
- 411,460 - - - - 1,640 413,100
Societe Generale Paris 1,409 12,731,694 - 8,016 - 9,125,592 524,451 22,391,162
Societe Generale Splitska Banka - 13,068 - - - - - 13,068
Rukovodstvo banke - - 223,402 - 5,285 - 27,241 255,928 Stanje na dan 31. decembra 1,409 13,162,302 256,585 12,153 5,285 9,125,592 553,427 23,116,753
RSD 000
2015.
PRIHODI Prihodi od kamata Prihodi od naknada i provizija Ostali poslovni prihodi UkupnoSociete Generale Osiguranje a.d.o., Beograd 44 74,760 4,604 79,408
Societe Generale Paris 270 38,078 - 38,348 Societe Generale Splitska Banka - 433 - 433 SKB Banka d.d., Ljubljana - 100 - 100 ALD Automotive d.o.o., Beograd 1 1,882 10,979 12,862 Societe Generale Banka Montenegro a.d. - - 3,377 3,377
Rukovodstvo banke 2,668 145 - 2,813
Stanje na dan 31. decembra 2,983 115,398 18,960 137,341
111GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
RSD 000
2015.
RASHODI Rashodi od kamata
Rashodi naknada i provizija Ostali rashodi Troškovi zarada
(bruto) Ukupno
Societe Generale Osiguranje 12,740 - 22,624 - 35,364Societe Generale Pariz 889,790 210,553 237,351 - 1,377,694Societe Generale Splitska Banka - 12 - - 12Societe Generale New York - 5,288 - - 5,288SG Faktoring Norway - 56 - - 56Societe Generale SG Express Banka - 12 - - 12Societe Generale ALD - - 47,322 - 47,322Societe Generale India - - 1,079 - 1,079CGA Pariz - 218 - - 218SG Faktoring Italia - 492 - - 492Rukovodstvo banke 1,235 3 12 255,835 257,085
Stanje na dan 31. decembra 903,765 216,634 308,388 255,835 1,684,622
RSD 000
2015.
Vanbilansna aktiva Date garancije i druga jemstva
Preuzete neopozive obaveze za nepovučene
kredite i plasmane
Preuzete opozive obaveze
Druga vanbilasna
aktivaUkupno
BRD Groupe Societe Generale 20,856 - - - 20,856Komerci Bank AS Prague 26,272 - - - 26,272Ohridska Banka a.d., Ohrid 2,343 13,379 - - 15,722SG Expressbank 103,382 - - - 103,382Societe Generale Banka Montenegro a.d. 289,957 - - - 289,957Societe Generale Paris 203,575 - 724,873 2,743,184 3,671,632Rukovodstvo banke - - 7,534 - 7,534
Stanje na dan 31. decembra 646,385 13,379 732,407 2,743,184 4,135,355
RSD 000
2015.
Vanbilansna pasiva Primljene garancije Druga vanbilansna pasiva UkupnoBRD Groupe Societe Generale 32,497 - 32,497Komerci Bank AS Prague 26,272 - 26,272Ohridska Banka a.d., Ohrid 103,903 - 103,903SG Expressbank 103,382 - 103,382Societe Generale Banka Montenegro a.d. 289,957 - 289,957Societe Generale Paris 861,110 2,743,184 3,582,812Societe Generale Splitska Banka 29,392 - 29,392
Stanje na dan 31. decembra 1,446,513 2,743,184 4,168,215
112 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
RSD 000
31.12.2014.
AKTIVA BILANSNE POZICIJE
Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans
uspeha namenjena trgovanju
Krediti i potražIvanja od banaka i
drugih finansijskih organizacija
Krediti i potražIvanja
od drugih komitenata
Ostala sredstva
Učešće u kapitalu Ukupno
ALD Automotive d.o.o., Beograd - - - 17 - 17
SKB Banka d.d., Ljubljana - - - 6 - 6Societe Generale Banka Montenegro a.d., Podgorica
- - - 512 - 512
Societe Generale New York - 83,382 - - - 83,382Societe Generale Osiguranje ado Beograd - 1,363 - 101,294 149,649 252,306
Societe Generale Paris 91 137,636 - 1,784 - 139,511Rukovodstvo Banke - - 84,507 143 - 84,650Stanje na dan 31. decembra 91 222,381 84,507 103,756 149,649 560,384
RSD 000
31.12.2014.
PASIVA BILANSNE POZICIJE
Finansijske obaveze po
fer vrednosti kroz bilans
uspeha namenjene
trgovanju
Depoziti i ostale obaveze prema
bankama, drugim
finansijskim organizacijama
i centralnoj banci
Depoziti i ostale
obaveze prema
drugim komitentima
Izdate sopstvene hartije od vrednosti
i druga pozajmljena
sredstva
Rezervisanja za gubitke
po vanbilasnoj
aktivi
Ostala rezervisanja
Subordinirane obaveze
Ostale obaveze
Ukupno
ALD Automotive d.o.o., Beograd - - 23,708 - 569 - - 64 24,341
BRD Groupe Societe Generale - - - - 1,304 - - - 1,304
Komercni Banka As Prague - - - - 231 - - - 231
Ohridska Banka ad Ohrid - - - - 136 - - - 136
SG Expressbank - - - - 966 - - - 966SKB Banka d.d., Ljubljana - 3,715 - - - - - - 3,715
Societe Generale Banka Montenegro a.d., Podgorica
- 1,405 - - 1,736 - - - 3,141
Societe Generale New York - 396 - - - - - - 396
Societe Generale Osiguranje ado Beograd
- 371,813 - 5,982 - - - 236 378,031
Societe Generale Paris 1,545 16,358,255 - - 9,284 - 14,548,352 351,702 31,269,138
Societe Generale Splitska Banka - 9,228 - - 545 - - - 9,773
Rukovodstvo Banke - - 207,562 - - 10,264 - 24,781 242,607
Stanje na dan 31. decembra 1,545 16,744,812 231,270 5,982 14,771 10,264 14,548,352 376,783 31,933,779
113GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
RSD 000
2014.
PRIHODI Prihodi od kamata Prihodi od naknada i provizija Ostali poslovni prihodi Ukupno
Societe Generale Osiguranje ado Beograd 59 49,910 2,782 52,751Societe Generale Penzije - - 5 5Societe Generale Paris 514 29,741 10,180 40,435Societe Generale Splitska Banka - 503 - 503SKB Banka d.d., Ljubljana - 75 - 75ALD Automotive doo Beograd 454 1 10,579 11,034Societe Generale Banka Montenegro a.d., Podgorica - 12 2,943 2,955Rukovodstvo banke 3,003 216 - 3,219
Stanje na dan 31. decembra 4,030 80,458 26,489 110,977
RSD 000
2014.
RASHODI Rashodi od kamata
Rashodi naknada i provizija Ostali rashodi Troškovi zarada
(bruto) Ukupno
Societe Generale Osiguranje ado Beograd 12,118 6 19,048 - 31,172Societe Generale Penzije 3,988 - - - 3,988Societe Generale Paris 978,052 93,010 332,943 - 1,404,005Societe Private Banking Geneve 12,760 - - - 12,760Societe Generale Splitska Banka - 6 - - 6Societe Generale Newyork - 3,752 - - 3,752SG Expressbank - 5 - - 5ALD Automotive d.o.o., Beograd - - 52,144 - 52,144Societe Generale India - - 1,156 - 1,156CGA Pariz - 31 - - 31SG Faktoring Italia - 80 - - 80Rukovodstvo banke 6,355 - 35 245,688 252,078
Stanje na dan 31. decembra 1,013,273 96,890 405,326 245,688 1,761,177
RSD 000
31.12.2014.
AKTIVA VANBILANSNE POZICIJEDate garancije
i druga jemstva
Preuzete neopozive obaveze za nepovučene
kredite i plasmane
Preuzete opozive obaveze
Ostala vanbilansna
aktivaUkupno
ALD Automotive d.o.o., Beograd - - 60,479 - 60,479BRD Groupe Societe Generale 138,692 - - - 138,692Komercni Banka As Prague 24,623 - - - 24,623Ohridska Banka ad Ohrid 14,439 - - - 14,439SG Expressbank 102,815 - - - 102,815Societe Generale Banka Montenegro a.d., Podgorica 184,703 - - - 184,703
Societe Generale Paris 293,628 694,051 - 2,183,980 3,171,659Societe Generale Splitska Banka 57,937 - - - 57,937Rukovodstvo Banke - - 6,624 - 6,624
Stanje na dan 31. decembra 816,837 694,051 67,103 2,183,980 3,761,971
114 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
RSD 000
31.12.2014.
PASIVA VANBILANSNE POZICIJE Primljene garancije
Druga vanbilansna
pasivaUkupno
BRD Groupe Societe Generale 173,976 - 173,976Komercni Banka As Prague 24,623 - 24,623Ohridska Banka ad Ohrid 74,918 - 74,918SG Expressbank 102,815 - 102,815Societe Generale Banka Montenegro a.d., Podgorica 190,751 - 190,751Societe Generale Paris 2,220,954 2,183,980 4,404,934Societe Generale Splitska Banka 70,033 - 70,033
Stanje na dan 31. decembra 2,858,070 2,183,980 5,042,050
34. FER VREDNOST FINANSIJSKIH INSTRUMENATA
Poređenje knjigovodstvene vrednosti klasa finansijskih instrumenata i njihovih ver vrednost prikazana je u prilogu:
RSD 000
2015. 2014.
FINANSIJSKA SREDSTVA Knjigovodstvena vrednost Fer vrednost Nepriznati
dobitak/gubitak Knjigovodstvena
vrednost Fer vrednost Nepriznati dobitak/gubitak
Gotovina i sredstva kod centralne banke 32,006,918 32,006,918 - 32,329,565 32,329,565 -
Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjena trgovanju
4,793 4,793 - 6,637 6,637 -
Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 27,977,460 27,977,460 - 23,705,967 23,705,967 -
Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 8,268,715 8,268,715 - 10,190,417 10,190,417 -
Krediti i potraživanja od komitenata 162,594,328 162,921,604 327,278 155,655,571 155,746,072 90,501
RSD 000
2015. 2014.
FINANSIJSKE OBAVEZE Knjigovodstvena vrednost Fer vrednost Nepriznati
dobitak/gubitak Knjigovodstvena
vrednost Fer vrednost Nepriznati dobitak/gubitak
Finansijske obaveze po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjene trgovanju
2,085 2,085 - 3,972 3,972 -
Depoziti i ostale obaveze prema bankama, dfo i centralnoj banci 47,686,415 47,687,180 765 46,329,695 46,333,204 3,509
Depoziti i ostale obaveze prema drugim komitentima 138,714,929 138,768,241 53,312 127,042,019 127,095,789 53,753
Izdate sopstvene hartije od vrednosti i druga pozajmljena sredstva - - - 1,745,291 1,745,829 538
Subordinirane obaveze 9,125,592 9,125,607 12- 14,548,352 14,549,511 1,159
115GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
RSD 000
2015. 2014.
FINANSIJSKA SREDSTVA Nivo 1 Nivo 2 Nivo 3 Ukupno Nivo 1 Nivo 2 Nivo 3 UkupnoGotovina i sredstva kod centralne banke 32,006,918 - - 32,006,918 32,329,563 - - 32,329,563
Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjena trgovanju
- - 4,793 4,793 - - 6,637 6,637
Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju - 27,973,928 3,532 27,977,460 - 23,702,595 3,372 23,705,967
Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija - 8,268,715 - 8,268,715 - 10,198,273 - 10,198,273
Krediti i potraživanja od komitenata - - 162,921,604 162,921,604 - - 150,626,915 150,626,915
RSD 000
2015. 2014.
FINANSIJSKE OBAVEZE Nivo 1 Nivo 2 Nivo 3 Ukupno Nivo 1 Nivo 2 Nivo 3 UkupnoFinansijske obaveze po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjene trgovanju
- 2,085 2,085 - - 3,972 3,972
Depoziti i ostale obaveze prema bankama, dfo i centralnoj banci 47,687,180 - 47,687,180 - 41,475,745 - 41,475,745
Depoziti i ostale obaveze prema drugim komitentima - 138,768,241 138,768,241 - 127,095,789 - 127,095,789
Izdate sopstvene hartije od vrednosti i druga pozajmljena sredstva
- - - - 1,745,829 - 1,745,829
Subordinirane obaveze - 9,125,592 9,125,592 - - 14,548,352 14,548,352
Sredstva iskazana po fer vrednosti
Sredstva koja Grupa vrednuje i vodi po fer vrednosti su hartije od vrednosti raspoložive za prodaju. Imajući u vidu slab nivo razvijenosti finansijskog tržišta (naročito sekundarnog tržišta) u Republici Srbiji sa jedne strane i činjenicu da portfolio hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju čine državne dužničke hartije Republike Srbije, Grupa procenu fer vrednosti ovih AFS instrumenata sprovodi koristeći komparativni "mark-to-model" pristup, koji koristi informacije o sličnim finansijskim instrumentima ili drugim tržišnim informacijama na osnovu kojih može da izvede vrednosti finansijskog instrumenta, poređenjem kamatnih stopa sa važećim kamatnim stopama za slične proizvode na tržištu – nivo 2.
Sredstva i obaveze za koja je fer vrednost aproksimativno jednaka knjigovodstvenoj vrednosti
Za likvidna finansijska sredstva i finansijske obaveze pretpostavlja se da su knjigovodstvene vrednosti aproksimativno jednake njihovoj fer vrednosti.
116 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
Sredstva i obaveze kod kojih se fer vrednost utvrđuje tehnikama vrednovanja
Fer vrednost finansijskih sredstava i obaveza koja se evidentiraju po amortizovanoj nabavnoj vrednosti se procenjuje poređenjem tržišnih kamatnih stopa pri početnom priznavanju sa tekućim tržišnim stopama koje trenutno važe za slične finansijske instrumente. Procenjena fer vrednost depozita se bazira na diskontovanim novčanim tokovima koristeći preovlađujuće kamatne stope na tržištu novca za ugovore sa sličnim kreditnim rizikom i rokom dospeća, što znači da se koristi nivo 2 pristup, Za sva ostala finansijska sredstva i obaveze koja se vode po amortizovanoj vrednosti , fer vrednost se utvrđuje primenom mark-to-model pristupa, koji koristi informacije koje nisu dobijene sa tržišta, već su izvedene na osnovu teoretskog modela adekvatnog za određivanje fer vrednosti instrumenta.
Banka koristi sledeću hijerarhiju pri određivanju i obelodanjivanju fer vrednosti finansijskih instrumenata:
Nivo 1: Tržišne kotacije istovetnih finansijskih instrumenata (mark-to-market);
Nivo2: Komparativni mark-to-model pristup, koji koristi informacije o sličnim finansijskim instrumentima ili drugim tržišnim informacijama na osnovu kojih može da se izvede vrednost finansijskog instrumenta; i
Nivo 3: Mark to model pristup, koji koristi informacije koje nisu dobijene sa tržišta, već su izvedene na osnovu teoretskog modela adekvatnog za određivanje finansijske vrednosti instrumenta.
U narednoj tabeli su prikazane fer vrednosti hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju, tj, državnih dužničkih hartija od vrednosti (državni zapisi i državne obveznice) za koje ne postoje tržišne cene i čije su fer vrednosti dobijene korišćenjem gore navedenih tehnika vrednovanja na dan 31. decembra 2015. godine i 31. decembra 2014. godine.
RSD 000
2015.
FINANSIJSKA SREDSTVA Nivo 1 Nivo 2 Nivo 3
Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 27,973,928
RSD 000
2014.
FINANSIJSKA SREDSTVA Nivo 1 Nivo 2 Nivo 3
Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 23,702,595
117GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
35. UPRAVLJANJE RIZIKOM
35.1. Uvod
Politika upravljanja rizicima
Grupa je uspostavila i konstantno unapređuje sistem upravljanja rizicima kako bi adekvatno identifikovala, procenila, merila, predupređivala, pratila i interno komunicirala izloženost rizicima u svom poslovanju. Kroz sistem upravljanja rizicima, Grupa definiše ciljeve i principe upravljanja rizicima kao i politike, metodologije, procedure i izveštaje.
Osnovni ciljevi i pravila u vezi upravljanja rizicima i kapitalom Banke, kao i definisanje globalnih principa Banke u preuzimanju rizika na duži rok, definisani su Strategijom upravljanja rizicima, odnosno Strategijom upravljanja kapitalom. Strategijom upravljanja rizicima se takođe definišu koncepti i opšti uslovi za izlaganje rizicima, identifikuju kategorije rizika i definiše apetit za preuzimanje rizika. Takođe, Strategija upravljanja rizicima definiše organizaciju i odgovornosti u svakoj fazi procesa preuzimanja rizika, kroz metodologiju identifikacije, merenja i analiziranja posebnih vrsta rizika. Ovo između ostalog uključuje i definisanje kontrola i limita izloženosti rizicima.
Struktura upravljanja rizicima
Struktura upravljanja rizicima organizovana je u skladu sa odredbama Zakona o bankama, važećim odlukama Narodne banke Srbije koje definišu oblasti upravljanja rizicima i adekvatnosti kapitala banke, kao o odredbama Statuta Banke Banke i ostalim internim aktima Banke i zavisnog društva.
Upravni odbor Banke utvrđuje strategiju i politike upravljanja rizicima, kao i strategiju upravljanja kapitalom banke, odnosno plan upravljanja kapitalom. Izvršni odbor Banke odgovoran je za sprovođenje strategije i politika za upravljanje rizicima, kao i strategije upravljanja kapitalom, Izvršni odbor usvaja procedure za identifikovanje, merenje i procenu rizika, kao i upravljanje rizicima, analizira efikasnost njihove primene i izveštava upravni odbor u vezi sa tim aktivnostima, Banka je, a shodno odredbama člana 28, Zakona o bankama, obrazovala i posebnu organizacionu jedinicu u čijem je delokrugu upravljanje rizicima – Sektor za upravljanje rizicima.
U Grupi osnovne uloge u upravljanju rizicima imaju sledeći organi/tela:
Upravni odbor
Odgovornost Upravnog odbora po pitanju upravljanja rizicima je da utvrdi strategiju upravljanja rizicima i strategiju upravljanja kapitalom, kao i politike upravljanja različitim rizicima te da nadgleda rizike koje Grupa preuzima u svojim aktivnostima.
Upravni odbor takođe daje prethodnu saglasnost za izloženost Grupe prema jednom licu ili grupi povezanih lica preko 10%, odnosno za povećanje ove izloženosti preko 20% kapitala Grupe, a odluke o njima uzimaju u obzir preporuke Sektora za upravljanje rizicima.
Upravni odbor utvrđuje iznose do kojih Izvršni odbor može odlučivati o plasmanima i zaduživanju Grupe i odlučuje o plasmanima i zaduživanju Grupe preko tih iznosa.
Konačno, Upravni odbor vrši nadzor nad radom Izvršnog odbora, te imenuje i razrešava predsednika i članove Izvršnog odbora, odnosno drugih odbora.
118 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
Izvršni odbor
Izvršni odbor organizuje i nadgleda svakodnevno poslovanje. Sa stanovišta upravljanja rizicima glavna odgovornost Izvršnog odbora je da utvrdi procedure, pravila i metodologije za upravljanje rizicima i sprovodi strategiju upravljanja rizicima, strategiju upravljanja kapitalom kao i politiku upravljanja rizicima. U slučaju da neke aktivnosti ili rizici nisu u skladu sa definisanom politikom, strategijom i principima upravljanja rizicima, Izvršni odbor je u obavezi da o tim slučajevima obavesti Upravni odbor. Izvršni odbor analizira sistem upravljanja rizicima i najmanje tromesečno izveštava Upravni odbor banke o nivou izloženosti rizicima i upravljanju rizicima.
Kada je reč o upravljanju rizicima, Izvršni odbor redovno prati kretanje i segmentaciju portfolija, a u slučaju prekoračenja odobrenih limita, odlučuje o aktivnostima koje treba preuzeti.
Izvršni odbor je takođe odgovoran za odlučivanje o odobravanju plasmana klijentima i to u okviru limita koje je odredio Upravni odbor. Ove odluke se donose uzimajući u obzir preporuke Sektora za upravljanje rizicima.
Konačno, Izvršni odbor odlučuje uz prethodno odobrenje Upravnog odbora, o svakom povećanju izloženosti prema licu povezanom s Bankom i o tome obaveštava Upravni odbor.
Kreditni odbor
Primarna odgovornost Kreditnog odbora je da u okvirima utvrđenim internim aktima donosi odluke o odobravanju plasmana klijentima Grupe, u skladu sa limitima odlučivanja.
Osim što odlučuju o odobravanju plasmana klijentima, Kreditni odbor i Sektor za upravljanje rizicima takođe daju mišljenje o uvođenju novih proizvoda koji generišu rizik i ostalim opštim oblastima koje podrazumevaju preuzimanje rizika.
Odbor za upravljanje aktivom i pasivom
Osnovna funkcija Odbora za upravljanje aktivom i pasivom banke (nadalje: ALCO) je identifikacija, merenje i upravljanje rizicima koji proizilaze iz strukture njenih bilansnih i vanbilansnih stavki, pre svega rizikom likvidnosti, kamatnim rizikom i deviznim rizikom u strukturnom delu bilansa Grupe.
Sektor za upravljanje rizicima
Obaveza Sektora za upravljanje rizicima (nadalje: Risk) je identifikacija, merenje, procena i upravljanje rizicima koje je Grupa preuzela u svom redovnom poslovanju (kreditni rizik uključujući kreditni rizik vezan za konkretnog klijenta, kreditni rizik na nivou kreditnog portfolija Banke, sektorski rizik, rizik zemlje, rizik zamene, itd).
Sektor za upravljanje rizicima takođe daje mišljenje o novim proizvodima koji generišu rizik i ostalim opštim oblastima koje podrazumevaju preuzimanje određenih rizika.
Odeljenje za upravljanje aktivom i pasivom
Likvidnost predstavlja bezuslovnu sposobnost Banke da obezbedi dovoljno likvidnih sredstava kako bi blagovremeno zadovoljila sve dospele obaveze koje proističu iz bilansne pasive (povlačenje depozita i drugih izvora finansiranja), aktive (finansiranje novih kredita), kao i po osnovu vanbilansnih stavki.
Služba za operativne poslove odeljenja za upravljanje aktivom i pasivom odgovoran je za upravljanje tekućom likvidnošću. Svoju funkciju upravljanja tekućom likvidnošću obezbeđuje kroz sledeće aktivnosti:
119GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
� planiranje priliva i odliva novčanih sredstava,
� obezbeđenje nedostajuće likvidnosti ili plasiranje viška likvidnosti na finansijskim tržištima, kao i održavanje odgovarajuće valutne i ročne strukture radi ispunjenja svih dospelih obaveza na vreme,
� obezbeđenje adekvatne rezerve (“buffer-a”) likvidnosti koji se sastoji iz visokokvalitetne likvidne aktive, kao što je portfolio hartija od vrednosti najvišeg kreditnog rejtinga (izdanja NBS ili države Srbije);
� analiza strukture i kvaliteta depozita kao i procena njihove stabilnosti,
� praćenje pokazatelja likvidnosti.
Interna revizija
Kroz izvršavanje periodičnih planiranih revizija i specijalnih angažovanja, funkcija Unutrašnje revizije ocenjuje adekvatnost i pouzdanost sistema unutrašnjih kontrola Grupe i funkcije kontrole usklađenosti poslovanja Grupe.
Interna revizija komunicira rezultate svog rada rukovodstvu Banke, obezbeđujući time da se rizici na odgovarajući način identifikuju i kontrolišu, Interna revizija redovno priprema izveštaje o svojim aktivnostima i dostavlja ih Upravnom odboru i Odboru za reviziju.
35.2. Kreditni rizik
Kreditni rizik je rizik da će Grupa pretrpeti gubitak zbog toga što njeni komitenti odnosno druge ugovorne strane neće moći u potpunosti ili delimično da izmire svoje dospele obaveze prema Grupi u ugovorenim rokovima, a proističe u najvećoj meri iz kredita i sličnih plasmana klijentima i ulaganja u hartije od vrednosti raspoloživih za prodaju. U svrhu izveštavanja o upravljanju rizicima, Grupa uzima u obzir sve elemente izloženosti kreditnom riziku (neispunjenje obaveza pojedinačnog dužnika, rizik delatnosti, rizik otplate i slično).
i. Upravljanje kreditnim rizikom
Grupa kreditnim rizikom upravlja tako što u skladu sa svojom poslovnom politikom odobrava kredite usaglašavajući rokove dospeća kredita i kamatnih stopa sa namenom kredita, tipom kredita i kreditnom sposobnošću klijenata, Internom regulativom, u skladu sa poslovnom politikom, Banka nastoji da obezbedi svoje plasmane adekvatnim sredstvima obezbeđenja.
Izvršni odbor je odlukom decentralizovao ovlašćenja i limite za donošenje odluka o odobravanju kredita, uz održavanje standarda rizika na adekvatnom nivou. U cilju homogenizacije procene rizika i lakšeg i adekvatnijeg praćenja obaveza, Grupa koristi rejtinge rizika za svoje klijente – pravna lica.
Kredit se odobrava jedino kada Grupa poseduje dovoljno informacija kako bi mogla proceniti kreditnu sposobnost dužnika. Sredstva obezbeđenja se prihvataju u smislu umanjenja izloženosti kreditnom riziku.
120 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
ii. Obezvređenje i politika rezervisanja
Objektivnim dokazima obezvređenja finansijskih sredstava podrazumevaju se događaji koji dovode do umanjenja procenjenih budućih priliva tokova gotovine od klijenta. Objektivni dokazi obuhvataju:
� značajno pogoršanje finansijskog stanja dužnika ili grupe dužnika,
� neurednost u izmirenju preuzetih obaveza,
� stečaj ili drugi vid reorganizacije dužnika koji ugrožava pravovremeno i potpuno izmirenje preuzetih obaveza i
� slični događaji koji ukazuju da je došlo do merljivog smanjenja budućih tokova gotovine.
Grupa vrši individualnu procenu obezvređenja za individualno značajne plasmane ili grupe plasmana. U tom slučaju iznos gubitka utvrđuje se kao razlika između knjigovodstvene vrednosti i sadašnje vrednosti očekivanih tokova gotovine.
Obračunati iznos obezvređenja bilansne aktive Grupa knjigovodstveno evidentira na teret rashoda, a u korist ispravke vrednosti te aktive, a obračunati iznos verovatnog gubitka po osnovu vanbilansnih stavki evidentira na teret rashoda, a u korist rezervisanja za gubitke po vanbilansnim stavkama.
Grupna procena obezvređenja vrši se za plasmane koji ne pripadaju grupi individualno značajnih plasmana.
Za svrhe grupne procene, plasmani se grupišu u grupe homogene u pogledu kreditnog rizika, prema tipu proizvoda, odnosno stepenu senzitivnosti, a u skladu sa internom metodologijom Banke usklađenom sa metodologijom Societe Generale grupe.
Budući tokovi gotovine za homogene grupe plasmana se određuju na osnovu raspoloživih istorijskih podataka o gubicima po osnovu plasmana sa sličnim karakteristikama u pogledu kreditnog rizika. Pri proceni se uzimaju u obzir i trenutno dostupni podaci u cilju eliminacije efekata koji su bili aktuelni u prethodnom periodu, a više nisu, kao i u cilju uključivanja onih efekata koji su bitni danas, a nisu imali značaj u prethodnom periodu.
Pri proceni budućih novčanih tokova uzimaju se u obzir i tokovi koji će izvesno nastati realizacijom sredstava obezbeđenja, umanjeni za troškove realizacije.
iii. Sistem rangiranja (rejtinga) klijenata
Sistem rejtinga Societe Generale Grupe zasniva se na kvalitativnoj analizi i može se koristiti i za klijente i za transakcije. Skala ima 10 nivoa i 22 podnivoa sa sedam klasa, od kojih 19 označava ’’in bonis’’ klijente a 3 problematične klijente. Ova skala rejtinga pokriva poslovanje Banke sa klijentima u svim sektorima osim u finansijskom sektoru, gde se koristi poseban model. Rejting zavisi od kvaliteta klijenta i omogućava da rejting svih linija određenog kreditnog predmeta bude usklađen sa rejtingom samog klijenta i strukturom transakcija.
Određivanje, odnosno preispitivanje rejtinga klijenta radi se najmanje jednom godišnje nakon prikupljanja finansijskih izveštaja klijenata, ili u toku godine u slučaju da neki vanredni događaj promeni profil rizičnosti klijenta (on je od suštinskog značaja kao element kontrole rizika i stoga mora da bude procenjen nezavisno od ’’događaja’’ vezanog za kreditni predmet).
Skala rejtinga dužnika gradirana je prema verovatnoći neizvršenja obaveze. Rejting dužnika omogućava da se utvrdi verovatnoća neizvršenja obaveze druge ugovorne strane u periodu od godinu dana.
121GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
Rejting lestvica Societe Generale Grupe
SG Group Rejting dužnika Moody`s S & P Fitch IBCA
1 Aaa AAA AAA
2+ Aa1 AA+ AA+
2 Aa2 AA AA
2- Aa3 AA- AA-
3+ A1 A+ A+
3 A2 A A
3- A3 A- A-
4+ Baa1 BBB+ BBB+
4 Baa2 BBB BBB
4- Baa3 BBB- BBB-
5+ Ba1 BB+ BB+
5 Ba2 BB BB
5- Ba3 BB- BB-
6+ B1 B+ B+
6 B2 B B
6- B3 B B
7+ Caa1 CCC+ CCC+
7 Caa2 CCC CCC
7- Caa3 CCC- CCC-
8 Ca DDD
9 C D DD
10 - - D
Maksimalna izloženost portfolija Grupe kreditnom riziku prikazana je u sledećem pregledu:
RSD 000
31.12.2015. 31.12.2014.
Maksimalna bilansna
izloženost kreditnom
riziku
Ispravka vrednosti
od čega grupna
procena
Neto bilansna
izloženost kreditnom
riziku
Maksimalna bilansna
izloženost kreditnom
riziku
Ispravka vrednosti
od čega grupna
procena
Neto bilansna
izloženost kreditnom
rizikuKrediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija
8,340,676 (71,961) (71,961) 8,268,715 10,287,088 (96,671) (96,671) 10,190,417
Krediti i potraživanja od komitenata 188,118,433 (25,524,105) (1,242,829) 162,594,328 178,057,688 (22,402,117) (1,313,018) 155,655,571
Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 27,977,572 (112) - 27,977,460 23,706,079 (112) - 23,705,967
Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjena trgovanju
4,793 - - 4,793 6,637 - - 6,637
Investicije u pridružena društva i zajedničke poduhvate
214,458 - - 214,458 202,233 - - 202,233
UKUPNO 224,655,933 (25,596,178) (1,314,790) 199,059,754 212,259,725 (22,498,900) (1,409,689) 189,760,825
122 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
RSD 000 31.12.2015. 31.12.2014.
Maksimalna vanbilansna
izloženost kreditnom
riziku
Rezervisanja za gubitke po vanbilansnim
stavkama
od čega grupna
procena
Neto vanbilansna
izloženost kreditnom
riziku
Maksimalna vanbilansna
izloženost kreditnom
riziku
Rezervisanja za gubitke po vanbilansnim
stavkama
od čega grupna
procena
Neto vanbilansna
izloženost kreditnom
rizikuPlative garancije 13,789,865 (216,237) (120,029) 13,573,628 11,987,003 (190,044) (105,881) 11,796,959Činidbene garancije 21,197,604 (243,273) (188,532) 20,954,331 17,254,543 (342,588) (242,555) 16,911,955Nepokriveni akreditivi i dati avali 1,146,867 (9,901) (9,901) 1,136,966 1,328,751 (8,033) (8,033) 1,320,718
Preuzete neopozive obaveze 3,459,823 (37,706) (37,706) 3,422,117 6,927,768 (104,335) (96,797) 6,883,433
Derivati 576,692 - - 576,692 723,310 - - 723,310
UKUPNO 40,170,851 (507,117) (356,168) 39,663,734 38,221,375 (645,000) (453,266) 37,636,375
iv. Rizici srodni kreditnom riziku
Banka izdaje garancije i akreditive svojim komitentima, po osnovu kojih Grupa ima potencijalnu obavezu da izvrši plaćanje u korist trećih lica. Na ovaj način Grupa se izlaže rizicima srodnim kreditnom riziku, koji se mogu prevazići istim kontrolnim procesima i procedurama.
v. Maksimalna izloženost kreditnom riziku po bilansnim i vanbilansnim stavkama
Maksimalna izloženost kreditnom riziku Grupe sa stanjem na dan 31. decembra 2015. i 31. decembra 2014. godine, pre uzimanja u obzir sredstava obezbeđenja i ostalih sredstava zaštite od kreditnog rizika, može se analizirati kroz sledeća geografska područja posmatrano prema rezidentnosti klijenata u segmentu bilansne izloženosti:
RSD 00031.12.2015.
Krediti i potraživanja od banaka i
drugih finansijskih organizacija
Krediti i potraživanja od komitenata
Finansijska sredstva raspoloživa za
prodaju
Finansijska sredstva po fer vrednosti
kroz bilans uspeha namenjena trgovanju
Investicije u pridružena društva
i zajedničke poduhvate
Srbija 5,321 187,518,524 27,975,103 3,867 214,458EU 3,343,153 548,248 2,469 926 0Od čega Francuska 440,324 9,802 2,469 926 0Ostatak Evrope 213,942 39,035 0 0 0Ostatak sveta 4,778,259 12,627 0 0 0
8,340,675 188,118,433 27,977,572 4,793 214,458
RSD 00031.12.2014.
Krediti i potraživanja od banaka i
drugih finansijskih organizacija
Krediti i potraživanja od komitenata
Finansijska sredstva raspoloživa za
prodaju
Finansijska sredstva po fer vrednosti
kroz bilans uspeha namenjena trgovanju
Investicije u pridružena društva
i zajedničke poduhvate
Srbija 1,296,938 177,691,943 23,703,590 - 149,649EU 6,164,439 190,504 2,489 6,637 -Od čega Francuska 140,721 130,715 - - -Ostatak Evrope 48,802 37,351 - - -Ostatak sveta 2,636,188 7,175 - - -
10,287,088 178,057,688 23,706,079 6,637 149,649
123GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
Maksimalna izloženost kreditnom riziku Grupe sa stanjem na dan 31. decembra 2015. i 31. decembra 2014. godine, pre uzimanja u obzir sredstava obezbeđenja i ostalih sredstava zaštite od kreditnog rizika, može se analizirati kroz sledeća geografska područja posmatrano prema rezidentnosti klijenata u segmentu vanbilansne izloženosti:
RSD 000
31.12.2015.
Plative garancije Činidbene garancije
Nepokriveni akreditivi i dati avali
Preuzete neopozive obaveze Derivati
Srbija 12,801,691 19,814,588 1,146,867 3,446,444 576,692EU 698,218 1,097,834 - - -Od čega Francuska 90,087 113,488 - - -Ostatak Evrope 289,957 285,181 - 13,379 -
13,789,866 21,197,603 1,146,867 3,459,823 576,692
RSD 000
31.12.2014.
Plative garancije Činidbene garancije
Nepokriveni akreditivi i dati avali
Preuzete neopozive obaveze Derivati
Srbija 11,683,543 14,626,359 1,328,751 6,927,768 -EU 223,571 1,943,148 - - 723,310Od čega Francuska 79,889 213,738 - - -Ostatak Evrope - 471,298 - - -
11,907,114 17,040,805 1,328,751 6,927,768 723,310
vi. Pokrivenost kolateralima i drugim oblicima obezbeđenja
Grupa za većinu svojih plasmana odobrenih klijentima (osim plasmana bankama) zahteva određena sredstva obezbeđenja.
Iznos i tip zahtevanog sredstva obezbeđenja zavisi od procenjenog kreditnog rizika svakog komitenta, kao i karakteristika i ročnosti konkretnog plasmana.
Procena fer vrednosti sredstava obezbeđenja je zasnovana na vrednosti instrumenta obezbeđenja procenjenog u trenutku isplate plasmana klijentu. U skladu sa poslovnom politikom određuje se potrebna fer vrednost instrumenta obezbeđenja i način i rok njene ponovne procene.
Grupa koristi sledeće kolaterale pri obračunu rezerve za procenjene gubitke kao i pri obračunu sadašnje vrednosti budućih novčanih tokova kod klijenata kod kojih se očekuje naplata iz kolaterala i kod kojih se ispravka vrednosti plasmana individualno procenjuje:
� Prvoklasni instrumenti obezbeđenja obuhvataju:
- Gotovinski depoziti u dinarima ili stranoj valuti
- Garancije izdate od strane prvoklasnih banaka
- Garancije i druge oblike jemstva izdate od strane država
� Adekvatni instrumenti obezbeđenja obuhvataju:
- hipoteke na stambenim nepokretnostima i
- hipoteke na komercijalnim nepokretnostima
Rukovodstvo prati tržišnu vrednost sredstava obezbeđenja i traži dodatna sredstva obezbeđenja u skladu sa ugovorima. Takođe, rukovodstvo uzima u obzir tržišnu vrednost sredstva obezbeđenja prilikom preispitivanja adekvatnosti ispravke vrednosti plasmana.
124 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
Tabela u nastavku daje pregled pokrivenosti predmetima obezbeđenja na 31. decembar 2015. godine i 31. decembar 2014. godine i to na način da su prvoklasni i adekvatni instrumenti obezbeđenja dodatno segmentirani na kategorije gotovinskih depozita i garancija banaka ili država, odnosno stambenih i komercijalnih nepokretnosti.
na dan 31. decembar 2015. RSD 000
Bilansna aktiva
Obezbeđeno prvoklasnim
instrumentima obezbeđenja
Obezbeđeno gotovinskim depozitima
Obezbeđeno garancijama
banaka i države
Obezbeđeno adekvatnim
instrumentima obezbeđenja
Obezbeđeno stambenim
nepokretnostima
Obezbeđeno komercijalnim
nepokretnostima
Krediti i potraživanja od komitenata – Segment rada sa fizičkim licima
15,160 15,160 - 22,590,519 22,550,666 39,853
Od toga:Potrošački krediti 9,104 9,104 - - - -Stambeni krediti 2,217 2,217 - 22,581,363 22,541,510 39,853Ostali bilansni plasmani 3,839 3,839 - 9,156 9,156 -Krediti i potraživanja od komitenata – Segment rada sa pravnim licima
8,909,081 3,384,403 5,524,678 18,626,370 2,210,696 16,415,674
Od toga:Krediti za obrtna sredstva 7,345,675 3,268,240 4,077,435 15,639,448 1,972,924 13,666,524Krediti za investicije 1,489,055 41,812 1,447,243 2,036,768 173,467 1,863,301Ostali bilansni plasmani 74,351 74,351 - 950,154 64,305 885,849
UKUPNO 8,924,241 3,399,563 5,524,678 41,216,889 24,761,362 16,455,527
na dan 31. decembar 2014. RSD 000
Bilansna aktiva
Obezbeđeno prvoklasnim
instrumentima obezbeđenja
Obezbeđeno gotovinskim depozitima
Obezbeđeno garancijama
banaka i države
Obezbeđeno adekvatnim
instrumentima obezbeđenja
Obezbeđeno stambenim
nepokretnostima
Obezbeđeno komercijalnim
nepokretnostima
Krediti i potraživanja od komitenata – Segment rada sa fizičkim licima
37,989 37,989 - 21,965,782 21,877,150 88,632
Od toga:
Potrošački krediti - - - 1,337 - 1,337
Krediti za obrtna sredstva - - - 1,239 - 1,239
Krediti za investicije - - - 10,316 959 9,357
Stambeni krediti 474 474 - 21,944,237 21,867,538 76,699
Ostali bilansni plasmani 37,515 37,515 - 8,653 8,653 -
Krediti i potraživanja od komitenata – Segment rada sa pravnim licima
9,639,416 2,256,306 7,383,110 23,025,793 3,704,370 19,321,422
Od toga:
Krediti za obrtna sredstva 6,967,194 1,621,264 5,345,931 19,295,327 3,485,090 15,810,237
Krediti za investicije 2,627,493 596,819 2,030,674 2,812,240 145,409 2,666,831
Ostali bilansni plasmani 44,729 38,223 6,505 918,226 73,871 844,354
Ukupno 9,677,405 2,294,295 7,383,110 44,991,575 25,581,520 19,410,054
125GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
na dan 31. decembar 2015. RSD 000
Vanbilansna aktiva
Obezbeđeno prvoklasnim
instrumentima obezbeđenja
Obezbeđeno gotovinskim depozitima
Obezbeđeno garancijama
banaka i države
Obezbeđeno adekvatnim
instrumentima obezbeđenja
Obezbeđeno stambenim
nepokretnostima
Obezbeđeno komercijalnim
nepokretnostima
Segment rada sa fizičkim licima 608 608 - - - -Od toga:Plative garancije 608 608 - - - -Segment rada sa pravnim licima 3,526,134 1,431,058 2,095,076 2,068,280 194,058 1,874,222Od toga:Plative garancije, činidbene garancije, nepokriveni akreditivi i dati avali
3,525,784 1,430,708 2,095,076 2,051,164 194,058 1,857,106
Preuzete neiskorišćene obaveze 350 350 - 17,116 - 17,116
UKUPNO 3,526,742 1,431,666 2,095,076 2,068,280 194,058 1,874,222
na dan 31. decembar 2014. RSD 000
Vanbilansna aktiva
Obezbeđeno prvoklasnim
instrumentima obezbeđenja
Obezbeđeno gotovinskim depozitima
Obezbeđeno garancijama
banaka i države
Obezbeđeno adekvatnim
instrumentima obezbeđenja
Obezbeđeno stambenim
nepokretnostima
Obezbeđeno komercijalnim
nepokretnostima
Segment rada sa fizičkim licima 916 - 916 - - -Od toga: Plative garancije, činidbene garancije, nepokriveni akreditivi i dati avali
916 - 916 - - -
Segment rada sa pravnim licima 3,901,672 1,991,446 1,910,226 4,811,021 861,907 3,949,114Od toga:Plative garancije, činidbene garancije, nepokriveni akreditivi i dati avali
3,545,851 1,903,850 1,642,000 3,487,969 688,498 2,799,471
Preuzete neiskorišćene obaveze 355,821 87,596 268,226 1,323,052 173,409 1,149,643
UKUPNO 3,902,588 1,991,446 1,911,142 4,811,021 861,907 3,949,114
vii. Analiza rizika koncentracijeAnaliza izloženosti Grupe kreditnom riziku, po industrijskim sektorima, pre i nakon uzimanja u obzir sredstva obezbeđenja i ostalih sredstava zaštite od kreditnog rizika, na dan 31. decembra 2015. godine i 31. decembra 2014. godine prikazana je u sledećoj tabeli:
RSD 000 31.12.2015. 31.12.2014.
Bruto maksimalna izloženost
Neto maksimalna izloženost*
Bruto maksimalna izloženost
Neto maksimalna izloženost*
Stanovništvo 85,132,751 61,896,869 71,196,585 49,191,898Vađenje ruda i kamena i prerađivačka industrija 52,116,788 41,208,504 36,346,398 27,430,918Trgovina 50,806,828 38,084,736 43,972,385 32,096,867Poljoprivreda. lov. ribolov i šumarstvo 8,255,443 6,975,517 6,885,754 5,013,617Građevinarstvo 9,567,433 8,643,060 10,572,229 9,237,705Saobraćaj, skladištenje i veze, snabdevanje električnom energijom, hoteli i restorani 9,303,900 7,415,439 11,137,200 8,804,519
Aktivnosti u vezi sa nekretninama, iznajmljivanje i poslovne aktivnosti, ostale komunalne, društvene i lične uslužne aktivnosti 6,054,012 4,786,724 4,968,278 4,155,742
Ostalo 43,589,627 40,079,781 65,402,271 52,459,267UKUPNO 264,826,782 209,090,630 250,481,100 188,390,533
* Sredstva obezbeđenja uzeta u obzir: gotovinski depoziti, bankarske garancije prvoklasnih banaka i hipoteke na nepokretnostima koje u potpunosti pokrivaju iznos potraživanja.
126 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
viii. Kvalitet portfolija
Kvalitetom finansijskih sredstava Banka upravlja koristeći internu klasifikaciju plasmana. Sledeća tabela prikazuje kvalitet portfolija po tipovima plasmana, zasnovanim na sistemu klasifikacije Grupe, sa stanjem na dan 31. decembra 2015. godine i 2014. godine:
31.12.2015. RSD 000
Nedospeli i neobezvređeni Dospeli Ukupno
Nivo kvaliteta
Visok kvalitet Standardni kvalitet Substandardni kvalitet Ispravka vrednosti Neto izloženost Dospeli neobezvređeni Obezvređeni Ispravka vrednosti Neto izloženost Ukupni bruto plasmani Ispravka vrednosti Neto izloženostKrediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 8,335,598 3,543 - (71,919) 8,267,222 1,534 - (41) 1,575 8,340,676 (71,961) 8,268,715Krediti i potraživanja od komitenata 95,127,538 44,779,376 8,316,599 (1,211,549) 147,011,964 6,039,266 33,855,654 (24,312,556) 15,582,364 188,118,433 (25,524,105) 162,594,328Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 27,977,572 - - (112) 27,977,460 - - - - 27,977,572 (112) 27,977,460Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjena trgovanju 4,793 - - - 4,793 - - - - 4,793 - 4,793
Investicije u pridružena društva i zajedničke poduhvate 214,458 - - - 214,458 - - - - 214,458 - 214,458Investicije u zavisna društva - - - - - - - - - - - -
Ukupno 131,659,959 44,782,919 8,316,599 (1,283,580) 183,475,897 6,040,800 33,855,654 (24,312,597) 15,583,939 224,655,932 (25,596,178) 199,059,754
31.12.2015. RSD 000
Nedospeli i neobezvređeni Dospeli Ukupno
Nivo kvaliteta
Visok kvalitet Standardni kvalitet Substandardni kvalitet
Rezervisanja za gubitke po vanbilansnim plasmanima Neto izloženost Dospeli
neobezvređeni Obezvređeni Rezervisanja za gubitke po vanbilansnim plasmanima Neto izloženost Ukupni bruto
plasmaniRezervisanja za gubitke po vanbilansnim plasmanima Neto izloženost
Plative garancije 5,697,907 7,255,980 398,779 (119,711) 13,232,955 36,782 400,417 (96,526) 340,673 13,789,865 (216,237) 13,573,628Činidbene garancije 11,616,184 6,561,136 2,777,598 (188,141) 20,766,777 45,288 197,398 (55,132) 187,554 21,197,604 (243,273) 20,954,331Nepokriveni akreditivi i dati avali 474,688 664,443 5,303 (9,880) 1,134,554 2,433 - (21) 2,412 1,146,867 (9,901) 1,136,966Preuzete neopozive obaveze 2,242,523 218,908 995,392 (37,680) 3,419,143 3,000 - (26) 2,974 3,459,823 (37,706) 3,422,117Derivati 576,692 - - - 576,692 - - - - 576,692 - 576,692
Ukupno 20,607,994 14,700,467 4,177,072 (355,412) 39,130,121 87,503 597,815 (151,705) 533,613 40,170,851 (507,117) 39,663,734
31.12.2014. RSD 000
Nedospeli i neobezvređeni Dospeli Ukupno
Nivo kvaliteta
Visok kvalitet Standardni kvalitet Substandardni kvalitet Ispravka vrednosti Neto izloženost Dospeli neobezvređeni Obezvređeni Ispravka vrednosti Neto izloženost Ukupni bruto plasmani Ispravka vrednosti Neto izloženostKrediti i potražvanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 10,259,038 26,404 58 (96,670) 10,189,260 1,547 41 (1) 1,587 10,287,088 (96,671) 10,190,417Krediti i potraživanja od komitenata 88,646,023 36,794,981 10,005,726 (832,661) 134,668,821 6,294,801 36,316,157 (21,569,456) 21,041,502 178,057,688 (22,402,117) 155,655,571Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 23,706,079 - - (112) 23,705,967 - - - - 23,706,079 (112) 23,705,967 Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjena trgovanju 6,637 - - - 6,637 - - - - 6,637 - 6,637
Investicije u pridružena društva i zajedničke poduhvate 202,233 - - - 202,233 - - - - 202,233 - 202,233
122,820,010 36,821,385 10,005,784 (929,443) 168,772,918 6,296,348 36,316,198 (21,569,457) 21,043,089 212,259,725 (22,498,900) 189,760,825
31.12.2014. RSD 000
Nedospeli i neobezvređeni Dospeli Ukupno
Nivo kvaliteta
Visok kvalitet Standardni kvalitet Substandardni kvalitet
Rezervisanja za gubitke po vanbilansnim plasmanima Neto izloženost Dospeli
neobezvređeni Obezvređeni Rezervisanja za gubitke po vanbilansnim plasmanima Neto izloženost Ukupni bruto
plasmaniRezervisanja za gubitke po vanbilansnim plasmanima Neto izloženost
Plative garancije 7,276,901 3,036,146 831,664 (87,263) 11,057,448 95,147 747,145 (102,781) 739,511 11,987,003 (190,044) 11,796,959Činidbene garancije 11,453,422 4,370,343 1,197,129 (236,968) 16,783,926 46,863 186,786 (105,620) 128,029 17,254,543 (342,588) 16,911,955Nepokriveni akreditivi i dati avali 900,007 336,555 92,189 (8,033) 1,320,718 - - - - 1,328,751 (8,033) 1,320,718Preuzete neopozive obaveze 4,733,043 1,769,907 484,818 (104,335) 6,883,433 - - - - 6,987,768 (104,335) 6,883,433Derivati 723,310 - - - 723,310 - - - - 723,310 - 723,310
25,086,683 9,512,951 2,605,800 (436,599) 36,768,835 142,010 933,931 (208,401) 867,540 38,281,375 (645,000) 37,636,375
127GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
Kvalitetom finansijskih sredstava Banka upravlja koristeći internu klasifikaciju plasmana. Sledeća tabela prikazuje kvalitet portfolija po tipovima plasmana, zasnovanim na sistemu klasifikacije Grupe, sa stanjem na dan 31. decembra 2015. godine i 2014. godine:
31.12.2015. RSD 000
Nedospeli i neobezvređeni Dospeli Ukupno
Nivo kvaliteta
Visok kvalitet Standardni kvalitet Substandardni kvalitet Ispravka vrednosti Neto izloženost Dospeli neobezvređeni Obezvređeni Ispravka vrednosti Neto izloženost Ukupni bruto plasmani Ispravka vrednosti Neto izloženostKrediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 8,335,598 3,543 - (71,919) 8,267,222 1,534 - (41) 1,575 8,340,676 (71,961) 8,268,715Krediti i potraživanja od komitenata 95,127,538 44,779,376 8,316,599 (1,211,549) 147,011,964 6,039,266 33,855,654 (24,312,556) 15,582,364 188,118,433 (25,524,105) 162,594,328Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 27,977,572 - - (112) 27,977,460 - - - - 27,977,572 (112) 27,977,460Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjena trgovanju 4,793 - - - 4,793 - - - - 4,793 - 4,793
Investicije u pridružena društva i zajedničke poduhvate 214,458 - - - 214,458 - - - - 214,458 - 214,458Investicije u zavisna društva - - - - - - - - - - - -
Ukupno 131,659,959 44,782,919 8,316,599 (1,283,580) 183,475,897 6,040,800 33,855,654 (24,312,597) 15,583,939 224,655,932 (25,596,178) 199,059,754
31.12.2015. RSD 000
Nedospeli i neobezvređeni Dospeli Ukupno
Nivo kvaliteta
Visok kvalitet Standardni kvalitet Substandardni kvalitet
Rezervisanja za gubitke po vanbilansnim plasmanima Neto izloženost Dospeli
neobezvređeni Obezvređeni Rezervisanja za gubitke po vanbilansnim plasmanima Neto izloženost Ukupni bruto
plasmaniRezervisanja za gubitke po vanbilansnim plasmanima Neto izloženost
Plative garancije 5,697,907 7,255,980 398,779 (119,711) 13,232,955 36,782 400,417 (96,526) 340,673 13,789,865 (216,237) 13,573,628Činidbene garancije 11,616,184 6,561,136 2,777,598 (188,141) 20,766,777 45,288 197,398 (55,132) 187,554 21,197,604 (243,273) 20,954,331Nepokriveni akreditivi i dati avali 474,688 664,443 5,303 (9,880) 1,134,554 2,433 - (21) 2,412 1,146,867 (9,901) 1,136,966Preuzete neopozive obaveze 2,242,523 218,908 995,392 (37,680) 3,419,143 3,000 - (26) 2,974 3,459,823 (37,706) 3,422,117Derivati 576,692 - - - 576,692 - - - - 576,692 - 576,692
Ukupno 20,607,994 14,700,467 4,177,072 (355,412) 39,130,121 87,503 597,815 (151,705) 533,613 40,170,851 (507,117) 39,663,734
31.12.2014. RSD 000
Nedospeli i neobezvređeni Dospeli Ukupno
Nivo kvaliteta
Visok kvalitet Standardni kvalitet Substandardni kvalitet Ispravka vrednosti Neto izloženost Dospeli neobezvređeni Obezvređeni Ispravka vrednosti Neto izloženost Ukupni bruto plasmani Ispravka vrednosti Neto izloženostKrediti i potražvanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 10,259,038 26,404 58 (96,670) 10,189,260 1,547 41 (1) 1,587 10,287,088 (96,671) 10,190,417Krediti i potraživanja od komitenata 88,646,023 36,794,981 10,005,726 (832,661) 134,668,821 6,294,801 36,316,157 (21,569,456) 21,041,502 178,057,688 (22,402,117) 155,655,571Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 23,706,079 - - (112) 23,705,967 - - - - 23,706,079 (112) 23,705,967 Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjena trgovanju 6,637 - - - 6,637 - - - - 6,637 - 6,637
Investicije u pridružena društva i zajedničke poduhvate 202,233 - - - 202,233 - - - - 202,233 - 202,233
122,820,010 36,821,385 10,005,784 (929,443) 168,772,918 6,296,348 36,316,198 (21,569,457) 21,043,089 212,259,725 (22,498,900) 189,760,825
31.12.2014. RSD 000
Nedospeli i neobezvređeni Dospeli Ukupno
Nivo kvaliteta
Visok kvalitet Standardni kvalitet Substandardni kvalitet
Rezervisanja za gubitke po vanbilansnim plasmanima Neto izloženost Dospeli
neobezvređeni Obezvređeni Rezervisanja za gubitke po vanbilansnim plasmanima Neto izloženost Ukupni bruto
plasmaniRezervisanja za gubitke po vanbilansnim plasmanima Neto izloženost
Plative garancije 7,276,901 3,036,146 831,664 (87,263) 11,057,448 95,147 747,145 (102,781) 739,511 11,987,003 (190,044) 11,796,959Činidbene garancije 11,453,422 4,370,343 1,197,129 (236,968) 16,783,926 46,863 186,786 (105,620) 128,029 17,254,543 (342,588) 16,911,955Nepokriveni akreditivi i dati avali 900,007 336,555 92,189 (8,033) 1,320,718 - - - - 1,328,751 (8,033) 1,320,718Preuzete neopozive obaveze 4,733,043 1,769,907 484,818 (104,335) 6,883,433 - - - - 6,987,768 (104,335) 6,883,433Derivati 723,310 - - - 723,310 - - - - 723,310 - 723,310
25,086,683 9,512,951 2,605,800 (436,599) 36,768,835 142,010 933,931 (208,401) 867,540 38,281,375 (645,000) 37,636,375
128 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
Klasifikacija nedospelih i neobezvređenih finansijskih sredstava (visok, standardni i substandardni stepen kvaliteta) u skladu je sa Internim rejting modelom Grupe.
Nedospela i neobezvređena finansijska sredstva uključuju izloženost prema klijentima koji nemaju kašnjenja u izmirivanju obaveza i nisu individualno obezvređeni.
Dospela i neobezvređena finansijska sredstva uključuju izloženosti prema klijentima koji imaju kašnjenja u izmirivanju obaveza od najmanje jednog dana, a koji nisu individualno obezvređeni.
Obezvređena finansijska sredstva uključuju izloženosti za koje je formirana ispravka vrednosti u skladu sa procenom banke o naplativosti takvih potraživanja.
Pri tome se pod plasmanima:
� Visokog kvaliteta smatraju plasmani bez tekuće docnje kojima je dodeljen sledeći interni rejting:
1, 2+, 2, 2-, 3+, 3, 3-, 4+, 4, 4-, 5+, 5 i 5-
� Standardnog kvaliteta smatraju plasmani bez tekuće docnje kojima je dodeljen sledeći interni rejting:
6+, 6 i 6-
� Substandardnog kvaliteta plasmani bez tekuće docnje kojima je dodeljen sledeći interni rejting:
7+, 7, 7-, 8, 9 i 10
Starosna analiza dela portfolija koji je dospeo i neobezvređen na dan 31. decembra 2015. godine i 31. decembra 2014. godine, prikazana je kako sledi:
RSD 000
31.12.2015. 1 do 30 dana 31 do 60 dana 61 do 90 dana Preko 90 dana Ukupno
Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 1,534 - - - 1,534Krediti i potraživanja od komitenata 3,679,199 918,861 355,279 1,085,927 6,039,266Plative garancije 26,515 10,267 - - 36,782Činidbene garancije 32,246 13,042 - - 45,288Nepokriveni akreditivi 2,433 - - - 2,433Preuzete neopozive obaveze 3,000 - - - 3,000
UKUPNO 3,744,927 942,170 355,279 1,085,927 6,128,303
RSD 000
31.12.2014. 1 do 30 dana 31 do 60 dana 61 do 90 dana Preko 90 dana Ukupno
Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 1,546 1 - - 1,547Krediti i potraživanja od komitenata 3,666,177 2,252,962 375,663 - 6,294,801Plative garancije 51,258 37,486 6,403 - 95,147Činidbene garancije 25,246 18,463 3,154 - 46,863
3,744,227 2,308,912 385,220 - 6,438,358
129GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
Naredna tabela prikazuje iznos dospelih neobezvređenih i obezvređenih izloženosti a koje nisu pokrivene prvoklasnim ili adekvatnim kolateralima definisanim internim pravilima Grupe:
RSD 000
31.12.2015. 31.12.2014.
Dospeli neobezvređeni Obezvređeni Dospeli
neobezvređeni Obezvređeni
Ukupan iznos izloženosti 6,128,303 34,453,469 6,438,358 37,250,129Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 1,534 - 1,547 41Krediti i potraživanja od komitenata 6,039,266 33,855,654 6,294,801 36,316,157Plative garancije 36,782 400,417 95,147 747,145Činidbene garancije 45,288 197,398 46,863 186,786Nepokriveni akreditivi 2,433 - - -Preuzete neopozive obaveze 3,000 - - -Od toga :Iznos izloženosti koji nije pokriven instrumentima obezbeđenja 5,582,481 28,302,910 5,136,294 30,520,220
Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija - - 1,547 41Krediti i potraživanja od komitenata 5,533,646 27,892,108 4,992,737 29,586,248Plative garancije 11,655 231,090 95,147 747,145Činidbene garancije 31,747 179,712 46,863 186,786Nepokriveni akreditivi 2,433 - - -Preuzete neopozive obaveze 3,000 - - -
ix. Restruktuirani plasmani
U skladu sa internim metodologijama, Grupa posebnu pažnju posvećuje potraživanjima koja su predmet restrukturiranja usled povećanog stepena kreditnog rizika. Pod ovim potraživanjima Banka smatra kredite i druge plasmane kod kojih je izvršena promena inicijalno ugovorenih uslova usled nemogućnosti klijenta da izmiruje svoje obaveze u skladu sa ugovorom definisanim uslovima i rokovima, usled problema u poslovanju, pogoršanja finansijskih pokazatelja, odnosno značajnog pogoršanja kreditne sposobnosti klijenta.
Knjigovodstvene vrednosti restruktuiranih kredita su prikazane u sledećoj tabeli:
RSD 000
31.12.2015. 31.12.2014.
Restrukturirani plasmani komitentima
Ukupni restrukturirani
plasmani
Ispravka vrednosti
Neto izloženost kreditnom
riziku
Ukupni restrukturirani
plasmani
Ispravka vrednosti
Neto izloženost kreditnom
rizikuKrediti i potraživanja od komitenata 16,465,603 (8,394,362) 8,071,241 10,826,034 (5,733,194) 5,092,840
x. Otpis
Grupa otpisuje bilansna potraživanja kada se proceni da su nenaplativa. Otpis se vrši tek nakon razmatranja značajnih informacija kao što su promene u finansijskom položaju dužnika koje su dovele do potpune obustave plaćanja od strane dužnika, a ne postoje u budućnosti ni izgledi naplate iz instrumenata obezbeđenja jer su sve mogućnosti iscrpljene, Odluka o otpisu potraživanja se donosi za svakog dužnika pojedinačno.
130 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
35.3 Rizik likvidnosti i upravljanje sredstvima
Rizik likvidnosti je rizik nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital Grupe koji proizilazi iz nesposobnosti Grupe da izvrši sve svoje dospele obaveze bez snošenja neprihvatljivih gubitaka. Problem likvidnosti se izražava kao nedostatak likvidne aktive za izmirenje svih dospelih obaveza i pokriće neočekivanih odliva depozita i nedepozitne pasive, zbog nemogućnosti pribavljanja ili teškoća u pribavljanju likvidnih sredstava prodajom likvidne aktive (tržišni rizik likvidnosti), odnosno nemogućnosti ili teškoća u pribavljanju novih ili obnavljanju postojećih izvora finansiranja po razumnoj tržišnoj ceni (rizik likvidnosti izvora finansiranja).
Upravljanje rizikom likvidnosti ima ključnu ulogu u opreznom i savesnom obavljanju bankarske delatnosti. Upravljanje likvidnošću predstavlja kontinuiran proces sagledavanja potreba za likvidnošću u različitim scenarijima poslovanja, kao i planiranje u vanrednim okolnostima. To je proces obezbeđenja i održavanja zadovoljavajućeg nivoa likvidnih sredstava na osnovu analize i sagledavanja tražnje za likvidnošću, kao i promena u bilansnoj i vanbilansnoj strukturi Banke. Radi sprovođenja navedenih aktivnosti najveća pažnja se usmerava na analizu usklađenosti priliva i odliva po svim valutama, stabilnosti i stepena koncentracije depozita i ostalih izvora finansiranja Banke, kao i na kontinuiranu analizu uslova na finansijskom tržištu što utiče na sposobnost Banke da pribavi likvidna sredstva ili proda delove likvidne aktive na tržištu pod povoljnim uslovima.
Upravljanje rizikom likvidnosti
Upravljanje rizikom likvidnosti podrazumeva proces identifikacije, merenja, ublažavanja i praćenja rizika likvidnosti na kontinuiranoj osnovi. Da bi smanjila i/ili ograničila ovaj rizik, Banka nastoji da:
� Kontinuirano prati i analizira sve faktore koji utiču na likvidnosnu poziciju Banke,
� Obezbedi diversifikovane izvore finansiranja,
� Obezbedi optimalnu tekuću dnevnu likvidnost obezbeđujući sredstva u dovoljnom iznosu i valutnoj strukturi (na nivou svake valute) za nesmetano izmirivanje obaveza, što uključuje i procenu očekivanih novčanih tokova za period od 30 dana,
� Sagledava i prati dugoročnu likvidnosnu poziciju na bazi projekcije gepova likvidnosti, odnosno praćenja usklađenosti novčanih priliva i odliva po osnovu bilansnih i vanbilansnih stavki na dugi rok,
� Obezbedi rezervu likvidnosti na bazi analize ročne usklađenosti bilansnih pozicija i na način da obezbeđuje utrživost potraživanja i imovine u kratkom roku u slučaju potrebe,
� Održava portfolio likvidnih hartija od vrednosti najvišeg kreditnog rejtinga (hartija koje je izdala NBS ili država Srbija),
� Plasira kratkoročne međubankarske depozite u okviru definisanih limita,
� Ima na raspolaganju i okvirne kreditne linije koje svakog trenutka može iskoristiti za potrebe održanja likvidnosti,
� Održava zahtevani nivo obavezne dinarske i devizne rezerve, u skladu sa propisima Narodne banke Srbije.
Grupa upravljala likvidnošću na način da obezbeđuje stabilnost, diversifikaciju i fleksibilnost izvora finansiranja. U okviru procesa diversifikacije izvora finansiranja, Grupa je u 2015. godini posebnu pažnju poklanjala depozitnim izvorima finansiranja, a naročito depozitima stanovništva. Grupa je uspešno radila na realizaciji postavljenog cilja, što se ogleda u očuvanju stabilnosti depozitne baze uz dalju diversifikaciju u pogledu ročne strukture i snižavanja troškova.
Usvojene politike i procedure osiguravaju adekvatno upravljanje sredstvima, koje uz praćenje novčanih tokova i postavljenih limita na dnevnom nivou, ali i izradu dugoročnih (strukturnih) gepova likvidnosti na mesečnom nivou, treba da obezbede minimiziranje rizika likvidnosti.
131GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
Grupa održava portfolio visoko likvidnih i lako utrživih hartija od vrednosti, pre svega državnih zapisa Republike Srbije i blagajničkih zapisa Narodne banke Srbije. Ovaj portfolio služi kao rezerva likvidnosti koje se lako, brzo i uz minimalne gubitke u vrednosti može konvertovati u gotovinu radi izmirenja dospelih obaveza kao i neočekivanih odliva ili prekida novčanih priliva.
Pokazatelj nivoa likvidnosti tokom 2015. godine bio je uvek u okviru propisanog limita (ne manje od 1) i predstavljen je u sledećoj tabeli:
Pokazatelj nivoa likvidnosti 2015. 2014.Prosek tokom perioda 2.05 2.03Najviši 2.56 2.55Najniži 1.43 1.40Na dan 31.decembra 1.95 1.56
Analiza finasijske aktive i pasive prema preostaloj ugovorenoj ročnosti – gep likvidnosti
Pored regulatornih dnevnih pokazatelja likvidnosti, Grupa bliže prati svoje stanje likvidnosti merenjem ukupnih tokova gotovine koji proizilaze iz svih njenih sredstava i obaveza, uključujući i vanbilansne stavke, Izveštaji o tokovima gotovine prave se po svim značajnim valutama sa kojima Banka posluje. Periodični izveštaji o tokovima gotovine koriste se da bi se identifikovale značajne neusklađenosti i da bi se procenile buduće potrebe za likvidnošću, kao i viškovi likvidnosti. Odluke u pogledu upravljanja likvidnošću zasnivaju se na analizi neusklađenosti tokova gotovine.
Kod projekcije novčanih tokova razvrstavanje bilansnih stavki bazira se na principu preostale ugovorene ročnosti datih stavki (preostali broj dana do dospeća). Takođe, utvrđuje se preostala ročnost i raspodeljuju stavke koje nemaju rok dospeća tj. stavke bez ugovorenog roka dospeća kao što su: sredstva obavezne rezerve, „overdraft“ potraživanja, transakcioni depoziti, ostali depoziti po viđenju i sva ostala potraživanja i obaveze bez ugovorene ročnosti, Banka po tom pitanju primenjuje umereno konzervativan pristup.
Što se tiče ostalih vanbilansnih stavki (uslovnih potraživanja i obaveza), one se prikazuju odvojeno od bilansnih tokova na strani aktive i pasive.
U nastavku su date tabele koje prikazuju analizu sredstava i obaveza Grupe po preostaloj ročnosti uzimajući u obzir očekivano vreme realizacije sredstava i izmirenja obaveza na dan 31. decembra 2015. godine i 31. decembra 2014. godine.
132 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
Rizik likvidnosti 31.12.2015. Analiza ročne strukture sredstava i obaveza
RSD 000
AKTIVA Do mesec dana
Od mesec do tri
meseca
Od tri do šest meseci
Od šest meseci do
godinu dana
Od godinu dana do pet
godina
Preko pet godina Ukupno
Gotovina i sredstva kod centralne banke 32,006,918 - - - - - 32,006,918 Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjena trgovanju 4,793 - - - - - 4,793
Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju - 442,142 3,485,079 9,379,336 12,904,903 1,766,000 27,977,460
Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 8,248,362 16,079 830 1,543 1,901 - 8,268,715
Krediti i potraživanja od komitenata 6,154,139 10,730,573 17,223,567 24,547,910 66,683,167 37,254,972 162,594,328 Ostala sredstva 628,910 - - - - 954,881 1,583,791
UKUPNA FINANSIJSKA AKTIVA 47,043,122 11,188,794 20,709,476 33,928,789 79,589,971 39,975,853 232,436,005
RSD 000
PASIVA Do mesec dana
Od mesec do tri
meseca
Od tri do šest meseci
Od šest meseci do
godinu dana
Od godinu dana do pet
godina
Preko pet godina Ukupno
Finansijske obaveze po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjene trgovanju 2,085 - - - - - 2,085
Depoziti i ostale obaveze prema bankama, dfo i centralnoj banci 4,527,158 1,157,388 6,714,808 5,270,788 16,268,446 13,747,827 47,686,415
Depoziti i ostale obaveze prema drugim komitentima 33,533,344 10,362,498 11,642,759 23,766,417 50,829,030 8,580,881 138,714,929
Subordinirane obaveze - - 3,634 - 9,121,958 - 9,125,592 Ostale obaveze 1,786,889 13,086 - - - - 1,799,974
UKUPNE FINANSIJSKE OBAVEZE 39,849,476 11,532,972 18,361,201 29,037,205 76,219,434 22,328,708 197,328,995
ROČNA NEUSKLAĐENOST - MARGINALNI GEP LIKVIDNOSTI 7,193,646 -344,178 2,348,275 4,891,584 3,370,537 17,647,145 -
ROČNA NEUSKLAĐENOST - KUMULATIVNI GEP LIKVIDNOSTI 7,193,646 6,849,468 9,197,743 14,089,327 17,459,864 35,107,009 -
133GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
Rizik likvidnosti 31.12.2014. Analiza ročne strukture sredstava i obaveza
RSD 000
AKTIVA Do mesec dana
Od mesec do tri
meseca
Od tri do šest meseci
Od šest meseci do
godinu dana
Od godinu dana do pet
godina
Preko pet godina Ukupno
Gotovina i sredstva kod centralne banke 32,329,565 - - - - - 32,329,565 Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjena trgovanju 6,637 - - - - - 6,637
Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 351,724 1,113,057 4,095,958 4,970,887 13,170,970 3,371 23,705,967
Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 10,148,675 40,794 214 437 297 - 10,190,417
Krediti i potraživanja od komitenata 3,307,461 9,137,169 13,239,811 28,075,265 62,457,887 39,437,978 155,655,571 Ostala sredstva 1,066,425 569 839 1,678 8,521 673,131 1,751,163
UKUPNA FINANSIJSKA AKTIVA 47,210,487 10,291,589 17,336,822 33,048,267 75,637,675 40,114,480 223,639,320
RSD 000
PASIVA Do mesec dana
Od mesec do tri
meseca
Od tri do šest meseci
Od šest meseci do
godinu dana
Od godinu dana do pet
godina
Preko pet godina Ukupno
Finansijske obaveze po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjene trgovanju 3,972 - - - - - 3,972
Depoziti i ostale obaveze prema bankama, drugim finansijskim organizacijama i centralnoj banci
7,642,214 733,046 1,853,496 5,396,796 21,461,390 9,242,753 46,329,695
Depoziti i ostale obaveze prema drugim komitentima 30,603,365 8,507,450 11,920,982 26,960,525 44,939,510 4,110,187 127,042,019
Izdate sopstvene hartije od vrednosti i druga pozajmljena sredstva - - 1,745,291 - - - 1,745,291
Subordinirane obaveze - 4,264,415 2,482 1,209,583 9,071,872 - 14,548,352 Ostale obaveze 1,717,720 - - - 22,923 - 1,740,643
UKUPNE FINANSIJSKE OBAVEZE 39,967,271 13,504,911 15,522,251 33,566,904 75,495,695 13,352,940 191,409,972
ROČNA NEUSKLAĐENOST - MARGINALNI GEP LIKVIDNOSTI 7,243,216 (3,213,322) 1,814,571 (518,637) 141,980 26,761,540 -
ROČNA NEUSKLAĐENOST - KUMULATIVNI GEP LIKVIDNOSTI 7,243,216 4,029,894 5,844,465 5,325,828 5,467,808 32,229,348 -
134 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
Analiza ročne strukture vanbilansne evidencije
Rizik likvidnosti – vanbilansne stavke
RSD 000
31.12.2015. Do mesec dana
Od mesec do tri meseca
Od tri do šest meseci
Od šest meseci do
godinu dana
Od godinu dana do pet
godina
Preko pet godina Ukupno
Garancije i ostale preuzete neopozive obaveze 11,831,443 1,440,246 1,261,586 15,974,235 9,084,535 2,114 39,594,159
Derivati 296,058 273,904 6,730 - - - 576,692
UKUPNO 12,127,501 1,714,150 1,268,316 15,974,235 9,084,535 2,114 40,170,851
RSD 000
31.12.2014. Do mesec dana
Od mesec do tri meseca
Od tri do šest meseci
Od šest meseci do
godinu dana
Od godinu dana do pet
godina
Preko pet godina Ukupno
Garancije i ostale preuzete neopozive obaveze 7,480,044 1,911,699 5,085,224 3,669,306 18,857,780 494,013 37,498,066
Derivati 557,386 165,924 - - - - 723,310
UKUPNO 8,037,430 2,077,623 5,085,224 3,669,306 18,857,780 494,013 38,221,376
Sledeće tabele prikazuju ročnu neusklađenost finansijske aktive i pasive, uzimajući u obzir i sve buduće ugovorene kamate na stavke sa definisanom ročnošću, odnosno sve buduće nediskontovane novčane tokove.
Na dan 31. decembra 2015. godine:
RSD 000
AKTIVA Do mesec dana
Od mesec do tri
meseca
Od tri do šest meseci
Od šest meseci do
godinu dana
Od godinu dana do pet
godina
Preko pet godina Ukupno
Gotovina i sredstva kod centralne banke 32,006,918 - - - - - 32,006,918 Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjena trgovanju 4,793 - - - - - 4,793
Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju - 720,293 3,482,007 12,224,256 14,664,545 1,650,000 32,741,101
Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 8,245,112 19,387 883 1,612 1,979 - 8,268,973
Krediti i potraživanja od komitenata 6,868,678 12,032,677 19,073,844 27,692,969 63,645,653 49,449,446 178,763,267 Ostala sredstva 628,910 - - - - 954,880 1,583,790
UKUPNA FINANSIJSKA AKTIVA 47,754,411 12,772,357 22,556,734 39,918,837 78,312,177 52,054,326 253,368,842
RSD 000
PASIVA Do mesec dana
Od mesec do tri
meseca
Od tri do šest meseci
Od šest meseci do
godinu dana
Od godinu dana do pet
godina
Preko pet godina Ukupno
Finansijske obaveze po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjene trgovanju 2,085 - - - - - 2,085
Depoziti i ostale obaveze prema bankama, dfo i centralnoj banci 5,034,056 710,534 6,867,275 7,746,878 18,526,019 13,209,629 52,094,391
Depoziti i ostale obaveze prema drugim komitentima 38,774,713 9,919,705 11,261,783 30,697,838 45,369,716 4,939,931 140,963,686
Subordinirane obaveze - - 284,149 284,149 10,382,536 - 10,950,834 Ostale obaveze 1,786,889 13,086 - - - - 1,799,975
UKUPNE FINANSIJSKE OBAVEZE 45,597,743 10,643,325 18,413,207 38,728,865 74,278,271 18,149,560 205,810,971
ROČNA NEUSKLAĐENOST - MARGINALNI GEP LIKVIDNOSTI 2,156,668 2,129,032 4,143,527 1,189,972 4,033,906 33,904,767 -
ROČNA NEUSKLAĐENOST - KUMULATIVNI GEP LIKVIDNOSTI 2,156,668 4,285,700 8,429,226 9,619,198 13,653,104 47,557,871 -
135GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
Na dan 31. decembra 2014. godine:
RSD 000
AKTIVA Do mesec dana
Od mesec do tri
meseca
Od tri do šest meseci
Od šest meseci do
godinu dana
Od godinu dana do pet
godina
Preko pet godina Ukupno
Gotovina i sredstva kod centralne banke 32,329,565 - - - - - 32,329,565 Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjena trgovanju 6,637 - - - - - 6,637
Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 351,724 1,166,329 4,042,800 4,169,451 16,434,580 1,800,000 27,964,884
Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 10,148,675 40,794 214 437 297 - 10,190,417
Krediti i potraživanja od komitenata 4,775,763 10,489,819 15,226,112 31,440,512 75,801,385 49,673,515 187,407,106 Ostala sredstva 1,084,111 2,284 3,413 6,998 29,734 673,131 1,799,671
UKUPNA FINANSIJSKA AKTIVA 48,696,475 11,699,226 19,272,539 35,617,398 92,265,996 52,146,646 259,698,280
RSD 000
PASIVA Do mesec dana
Od mesec do tri
meseca
Od tri do šest meseci
Od šest meseci do
godinu dana
Od godinu dana do pet
godina
Preko pet godina Ukupno
Finansijske obaveze po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjene trgovanju 3,972 - - - - - 3,972
Depoziti i ostale obaveze prema bankama, drugim finansijskim organizacijama i centralnoj banci
7,672,008 879,384 2,115,820 5,807,361 23,352,189 11,593,942 51,420,704
Depoziti i ostale obaveze prema drugim komitentima 30,811,011 8,731,318 12,127,125 27,343,154 45,163,465 4,117,010 128,293,083
Izdate sopstvene hartije od vrednosti i druga pozajmljena sredstva 60,388 - 1,756,950 - - - 1,817,338
Subordinirane obaveze - 4,293,233 111,554 1,318,435 9,808,257 - 15,531,479 Ostale obaveze 1,703,425 - - - 37,218 - 1,740,643
UKUPNE FINANSIJSKE OBAVEZE 40,250,804 13,903,935 16,111,449 34,468,950 78,361,129 15,710,952 198,807,219
ROČNA NEUSKLAĐENOST - MARGINALNI GEP LIKVIDNOSTI 8,445,671 (2,204,709) 3,161,090 1,148,448 13,904,867 36,435,694 -
ROČNA NEUSKLAĐENOST - KUMULATIVNI GEP LIKVIDNOSTI 8,445,671 6,240,962 9,402,052 10,550,500 24,455,367 60,891,061 -
35.4. Tržišni rizik
Tržišni rizik je rizik da će Grupa imati negativne efekte na finansijski rezultat usled promena vrednosti bilansnih pozicija izazvanih promenom vrednosti cena na tržištu. Od tržišnih rizika Grupa ima izloženost prema deviznom riziku i riziku promene kamatnih stopa.
Upravljanje tržišnim rizicima
Pravila definisana na nivou Banke a koja važe za upravljanje tržišnim rizicima su:
� Upravljanje rizicima obavlja se centralizovano;
� Tržišni rizici centralizovani, konsolidovani i podležu redovnom standardizovanom izveštavanju;
� Dozvoljena je izloženost pojedinim rizicima definisana prethodno odobrenim limitima koji se odobravaju u zavisnosti od vrste tržišne aktivnosti za koju se limit određuje.
136 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
Sistem kontrole tržišnih rizika se ostvaruje kroz podelu i nezavisnost funkcija preuzimanja rizika (front) od njihovog praćenja (middle office) i upravljanja (odeljenje za rizik) kao i aktivnosti podrške (back office).
Odbor za tržišne rizike - MARCO
Odbor za tržišne rizike – MARCO formiran je za utvrđivanje, praćenje i upravljanje tržišnim rizicima.
MARCO ima nadležnosti pre svega u:
� Identifikaciji, proceni i praćenju tržišnih rizika nastalih u transakcijama Banke
� Kontroli usklađenosti tržišnih aktivnosti i transakcija sa standardima i instrukcijama SG grupe
� Obezbeđenju nezavisnih aktivnosti kontrole rizika, službi podrške (back-office i middle-office) u odnosu na službe nadležne za ugovaranje transakcija (front-office)
� Kontroli i praćenju usaglašenosti sa usvojenim limitima u oblasti tržišnog rizika
� Iniciranju, razmatranju i potvrđivanju novih limita, izmeni i /ili ukidanju postojećih limita koji se lokalno odobravaju; potvrdi notifikovanih limita od strane SG Grupe koji se tiču tržišnih rizika
� Komunikaciji sa Izvršnim odborom i Upravnim odborom u vezi sa pitanjima koja se odnose na tržišne rizike
35.4.1. Rizik promene kamatnih stopa
Kamatni rizik je rizik nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital Grupe usled nepovoljnih kretanja tržišnih kamatnih stopa. Osnovne vrste kamatnog rizika su: rizik vremenske neusklađenosti dospeća (za stavke aktive i pasive vezane za fiksnu, nepromenljivu kamatnu stopu) i ponovnog određivanja cena (za stavke vezane za promenljivu kamatnu stopu), rizik krive prinosa, bazni rizik i rizik ugrađenih opcija, tj, rizik opcionalnosti.
Proces upravljanja rizikom promene kamatnih stopa vrši se kroz praćenje, identifikovanje, merenje i ublažavanje uticaja koji nepovoljno kretanje kamatnih stopa može imati na finansijski rezultat i kapital banke. Merenje uticaja koji kamatni rizik može imati na finansijski rezultat banke vrši se izračunavanjem promena neto kamatne margine u određenim scenarijima budućeg kretanja tržišnih kamatnih stopa (NII sensitivity analiza) pri čemu je Grupa u toku 2015. godine izvršila izmenu načina ovog obračuna, dok se merenje uticaja kamatnog rizika na kapital banke vrši praćenjem promena ekonomske vrednosti kapitala u slučaju promene kamatnih stopa (EVE sensitivity analiza).
U cilju adekvatnog upravljanja kamatnim rizikom uspostavljeni su limiti koji se prate na redovnoj osnovi. O usaglašenosti sa limitima redovno se izveštava nadležni odbor (Odbor za Upravljanje aktivom i pasivom).
Upravljanje kamatnim rizikom
Osnovni princip upravljanja kamatnim rizikom koji Grupa sledi jeste princip usklađivanja njenih sredstava i obaveza prema vrsti kamatne stope (fiksna kamatna stopa ili varijabilna) i prema dospećima ili datumima ponovnog određivanja kamatne stope. Ovaj princip primenjuje se na individualnoj ili blok osnovi, zavisno od veličine transakcija.
Za merenje kamatnog rizika Grupe izrađuje kamatni gep i računa uticaj promene kamatnih stopa na ekonomsku vrednost kapitala (neto vrednost Grupe), Prilikom razvrstavanja pozicija u kamatnom gepu, Banka se rukovodi sledećim principima:
� za stavke sa varijabilnom kamatnom stopom - datum ponovnog određivanja kamatne stope;
� za stavke sa fiksnom kamatnom stopom - datum dospeća;
137GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
� nekamatonosne stavke se prilikom izrade kamatnog gepa tretiraju kao stavke sa fiksnom nultom kamatnom stopom i prikazuju prema očekivanom dospeću novčanog toka;
� kapital se tretira kao nekamatonosni izvor finansiranja koji nikad ne dospeva;
� stavke koje nose kamatu ali kod kojih ne postoji ugovoreni datum dospeća odnosno promene kamatne stope se prikazuju prema očekivanom dospeću novčanog toka.
Projekcija kamatnih gepova u skladu sa planiranim dospećem stavki bilansa stanja sa fiksnom kamatnom stopom, odnosno planiranom izmenom kamatnih stopa za stavke bilansa stanja koje imaju ugovorenu varijabilnu kamatnu stopu, na dan 31. decembra 2015. godine i 31. decembra 2014. godine, prikazana je u sledećim tabelama:
Rizik od promene kamatnih stopa 31.12.2015.
RSD 000
AKTIVA Do mesec dana
Od mesec do tri
meseca
Od tri do šest meseci
Od šest meseci do
godinu dana
Od godinu dana do pet
godina
Preko pet godina Ukupno
Gotovina i sredstva kod centralne banke 23,242,768 534,410 1,012,643 2,203,260 3,982,320 1,031,517 32,006,918 Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjena trgovanju 4,793 - - - - - 4,793
Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 2,650,000 268,429 3,286,430 7,944,686 12,133,286 1,694,629 27,977,460
Krediti i potražvanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 8,248,174 17,805 1,696 390 650 - 8,268,715
Krediti i potraživanja od komitenata 105,909,795 13,163,247 8,560,678 7,278,865 22,160,755 5,520,988 162,594,328 Ostala sredstva 628,910 - - - - 954,881 1,583,791 Vanbilansne stavke 4,325,296 134,480 6,730 - - - 4,466,506
UKUPNA FINANSIJSKA AKTIVA 145,009,736 14,118,371 12,868,177 17,427,201 38,277,011 9,202,015 236,902,511
RSD 000
PASIVA Do mesec dana
Od mesec do tri
meseca
Od tri do šest meseci
Od šest meseci do
godinu dana
Od godinu dana do pet
godina
Preko pet godina Ukupno
Finansijske obaveze koje se inicijalno priznaju po fer vrednosti kroz bilans uspeha
2,085 - - - - - 2,085
Depoziti i ostale obaveze prema bankama, dfo i centralnoj banci 12,134,529 8,261,843 16,642,987 2,151,338 3,521,534 4,974,184 47,686,415
Depoziti i ostale obaveze prema drugim komitentima 62,838,352 14,508,827 12,057,384 22,018,731 22,706,740 4,584,895 138,714,929
Subordinirane obaveze - - 9,125,592 - - - 9,125,592 Ostale obaveze 21,353 13,086 - - - 1,765,536 1,799,975 Vanbilansne stavke 4,327,082 139,424 - - - - 4,466,506
UKUPNE FINANSIJSKE OBAVEZE 79,323,401 22,923,180 37,825,963 24,170,069 26,228,274 11,324,615 201,795,502
KAMATNI GEP 65,686,335 -8,804,809 -24,957,786 -6,742,868 12,048,737 -2,122,600 -
138 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
Rizik od promene kamatnih stopa 31.12.2014.
RSD 000
AKTIVA Do mesec dana
Od mesec do tri
meseca
Od tri do šest meseci
Od šest meseci do
godinu dana
Od godinu dana do pet
godina
Preko pet godina Ukupno
Gotovina i sredstva kod centralne banke 19,772,118 896,160 1,308,591 3,448,832 5,512,262 1,391,602 32,329,565 Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjena trgovanju 6,637 - - - - - 6,637
Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 4,704,757 886,514 3,581,006 3,209,348 11,320,970 3,372 23,705,967
Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 10,163,190 26,279 214 437 297 - 10,190,417
Krediti i potraživanja od komitenata 88,312,448 14,014,745 12,656,936 7,015,838 27,886,926 5,768,678 155,655,571 Ostala sredstva 1,066,425 569 839 1,678 8,521 673,131 1,751,163
UKUPNA FINANSIJSKA AKTIVA 124,025,575 15,824,267 17,547,586 13,676,133 44,728,976 7,836,783 223,639,320
Vanbilansne stavke (potraživanja po osnovu valutnih spot, forward i swap transakcija)
6,565,049 22,135 11,976 0 0 0 6,599,160
UKUPNO 130,590,624 15,846,402 17,559,562 13,676,133 44,728,976 7,836,783 230,238,480
RSD 000
PASIVA Do mesec dana
Od mesec do tri
meseca
Od tri do šest meseci
Od šest meseci do
godinu dana
Od godinu dana do pet
godina
Preko pet godina Ukupno
Finansijske obaveze po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjene trgovanju 3,972 - - - - - 3,972
Depoziti i ostale obaveze prema bankama, drugim finansijskim organizacijama i centralnoj banci
12,229,523 9,422,537 14,656,637 2,483,586 2,736,896 4,800,516 46,329,695
Depoziti i ostale obaveze prema drugim komitentima 49,233,273 13,713,502 11,759,304 23,815,282 24,093,716 4,426,942 127,042,019
Izdate sopstvene hartije od vrednosti i druga pozajmljena sredstva 1,745,291 - - - - - 1,745,291
Subordinirane obaveze - 4,264,415 10,283,937 - - - 14,548,352 Ostale obaveze - - - - 22,923 1,717,720 1,740,643
UKUPNE FINANSIJSKE OBAVEZE 63,212,059 27,400,454 36,699,878 26,298,868 26,853,535 10,945,178 191,409,972
Vanbilansne stavke (potraživanja po osnovu valutnih spot, forward i swap transakcija)
6,467,346 97,655 34,159 0 0 0 6,599,160
UKUPNO 69,679,405 27,498,109 36,734,037 26,298,868 26,853,535 10,945,178 198,009,132
KAMATNI GEP 60,911,219 -11,651,707 -19,174,475 -12,622,735 17,875,441 -3,108,395
Merenje osetljivosti ekonomske vrednosti kapitala na promene kamatnih stopa se radi za svaku od značajnih valuta. Polazi se od pretpostavke o paralelnoj promeni kamatnih stopa za 200 baznih poena (2 procentna poena).
139GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
Uticaj rasta kamatnih stopa za 200 baznih poena na kapital meren na dan 31. decembra 2015. godine prikazan je u sledećoj tabeli:
31.12.2015.RSD 000
RSD EUR Ostale valute UkupnoKratkoročno (119,008) 327,549 42,536 251,077 Srednjoročno (504,939) (400,405) 182,420 (722,924)Dugoročno (172,115) 351,775 138,729 318,389
Ukupno (796,062) 278,919 363,685 (153,457)
Uticaj rasta kamatnih stopa za 200 baznih poena na kapital meren na dan 31. decembra 2014. godine prikazan je u sledećoj tabeli:
31.12.2014.RSD 000
RSD EUR Ostale valute UkupnoKratkoročno (118,942) 406,428 18,736 306,222 Srednjeročno (652,888) (537,155) 116,712 (1,073,331)Dugoročno 82,412 281,995 72,269 436,676
Ukupno (689,418) 151,269 207,716 (330,433)
Uticaj rasta kamatnih stopa za 200 baznih poena na neto kamatne prihode meren na dan 31. decembra 2015. godine prikazan je u sledećoj tabeli:
31.12.2015.RSD 000
RSD EUR Ostale valute Ukupnodo mesec dana 296,506 784,965 179,566 1,261,037 od 1 do 3 meseca (38,139) (97,357) (12,425) (147,921)od 3 do 6 meseci 3,729 (288,749) (34,440) (319,460)od 6 meseci do 1 godine 45,673 (73,231) (11,550) (39,108)
Ukupno 307,769 325,628 121,151 754,547
Uticaj rasta kamatnih stopa za 200 baznih poena na neto kamatne prihode meren na dan 31. decembra 2014. godine prikazan je u sledećoj tabeli:
31.12.2014.RSD 000
RSD EUR Ostale valute Ukupnodo mesec dana 121,894 963,659 80,691 1,166,244 od 1 do 3 meseca 18,282 (216,700) 2,580 (195,838)od 3 do 6 meseci 54,400 (300,088) 179 (245,509)od 6 meseci do 1 godine 32,587 (96,601) (9,268) (73,282)
Ukupno 227,163 350,270 74,182 651,615
140 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
35.4.2. Devizni rizik
Devizni rizik
Devizni rizik je tekući ili potencijalni rizik nastanka gubitka u finansijskom rezultatu i kapitalu koji proizilazi iz promene vrednosti bilansnih pozicija i vanbilansnih stavki banke usled kretanja i promene vrednosti deviznog kursa na tržištu.
Devizni rizik se obračunava na:
� Sredstva i obaveze izražene u stranoj valuti
� Devizne transakcije
� Finansijske derivate u stranoj valuti (devizni terminski ugovori, svopovi)
U narednim tabelama prikazana je analiza bilansa uspeh Grupe na promene deviznog kursa za 5%, 10% i 20%:
RSD 000Neto otvorena devizna pozicija izražena u RSD - duga pozicija 2,016,949 Neto otvorena devizna pozicija izražena u EUR - duga pozicija 16,583 121.6261 kurs 31/12/2015Volatilnost deviznog kursa +5% 2,117,796 127.7074 kurs +5%Pozitivan efekat na bilans uspeha u RSD 100,847Neto otvorena devizna pozicija izražena u RSD - duga pozicija 2,016,949 Neto otvorena devizna pozicija izražena u EUR - duga pozicija 16,583 121.6261 kurs 31/12/2015Volatilnost deviznog kursa -5% 1,916,102 115.5448 kurs -5%Negativan efekat na bilans uspeha u RSD -100,847
RSD 000Neto otvorena devizna pozicija izražena u RSD - duga pozicija 2,016,949 Neto otvorena devizna pozicija izražena u EUR - duga pozicija 16,583 121.6261 kurs 31/12/2015Volatilnost deviznog kursa +10% 2,218,644 133.7887 kurs +10%Pozitivan efekat na bilans uspeha u RSD 201,695Neto otvorena devizna pozicija izražena u RSD - duga pozicija 2,016,949 Neto otvorena devizna pozicija izražena u EUR - duga pozicija 16,583 121.6261 kurs31/12/2015Volatilnost deviznog kursa -10% 1,815,254 109.4635 kurs -10%Negativan efekat na bilans uspeha u RSD -201,695
RSD 000Neto otvorena devizna pozicija izražena u RSD - duga pozicija 2,016,949 Neto otvorena devizna pozicija izražena u EUR - duga pozicija 16,583 121.6261 kurs 31/12/2015Volatilnost deviznog kursa +20% 2,420,339 145.9513 kurs +20%Pozitivan efekat na bilans uspeha u RSD 403,389Neto otvorena devizna pozicija izražena u RSD - duga pozicija 2,016,949 Neto otvorena devizna pozicija izražena u EUR - duga pozicija 16,583 121.6261 kurs 31/12/2015Volatilnost deviznog kursa -20% 1,613,560 97.3009 kurs -20%Negativan efekat na bilans uspeha u RSD -403,389
141GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
Upravljanje deviznim rizikom
U cilju upravljanja deviznim rizikom Grupa organizuje i obezbeđuje identifikaciju deviznog rizika i praćenje devizne pozicije na dnevnom nivou, definiše metode, modele kao i procedure za njihovo praćenje i merenje, predlaže i definiše limite i obavlja eksterno i interno izveštavanje.
U skladu sa regulatornim zahtevom Narodne banke Srbije, Grupa kontinuirano održava svoju deviznu poziciju u dozvoljenim okvirima. Pokazatelj deviznog rizika je tokom 2015. godine bio u granicama zakonski propisanog maksimuma u odnosu na kapital, gde je Grupa dužna da obezbedi da njena ukupna neto otvorena devizna pozicija ne prelazi 20% njenog kapitala na dnevnom nivou.
Sledeća tabela prikazuje izloženost Grupe devizom riziku na dan 31. decembra 2015. godine i 31.decembra 2014. godine:
RSD 000
31.12.2015.
DEVIZNI RIZIK AKTIVA EUR USD CHF Ostale valute
Ukupno u stranoj
valuti
Ukupno u dinarima Ukupno
Gotovina i sredstva kod centralne banke 10,468,715 144,978 1,550,207 55,572 12,219,472 19,787,446 32,006,918 Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjena trgovanju - - - - - 4,793 4,793
Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 4,663,463 - - - 4,663,463 23,313,997 27,977,460
Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 2,969,846 4,660,396 178,101 443,002 8,251,345 17,370 8,268,715
Krediti i potraživanja od komitenata 113,639,437 525,844 2,835,685 - 117,000,966 45,593,362 162,594,328 Ostala sredstva 30,829 1,275 70 3,557 35,731 1,807,876 1,843,607
UKUPNA BILANSNA AKTIVA 131,772,290 5,332,493 4,564,063 502,131 142,170,977 90,524,844 232,695,821
Vanbilansne stavke (potraživanja po osnovu valutnih spot, forward i swap transakcija)
632,456 2,111,393 - - 2,743,849 1,726,150 4,469,998
UKUPNO 132,404,746 7,443,886 4,564,063 502,131 144,914,826 92,250,994 237,165,819
RSD 000
31.12.2015.
DEVIZNI RIZIK PASIVA EUR USD CHF Ostale valute
Ukupno u stranoj
valuti
Ukupno u dinarima Ukupno
Finansijske obaveze po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjene trgovanju - - - - - 2,085 2,085
Depoziti i ostale obaveze prema bankama, dfo i centralnoj banci 37,395,185 35,764 2,927,983 1,432 40,360,364 7,326,051 47,686,415
Depoziti i ostale obaveze prema drugim komitentima 78,284,670 7,173,722 1,586,523 482,049 87,526,964 51,187,965 138,714,929
Subordinirane obaveze 9,125,592 - - - 9,125,592 - 9,125,592 Rezervisanje 515,976 20,693 - - 536,669 539,842 1,076,511 Ostale obaveze 1,353,458 206,003 21,466 6,141 1,587,068 1,049,785 2,636,853
UKUPNE BILANSNE OBAVEZE 126,674,881 7,436,182 4,535,972 489,622 139,136,657 60,105,728 199,242,385
Vanbilansne stavke (potraživanja po osnovu valutnih spot, forward i swap transakcija)
3,735,336 98,870 - - 3,834,206 635,793 4,469,998
UKUPNO 130,410,217 7,535,052 4,535,972 489,622 142,970,863 60,741,521 203,712,384
142 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
RSD 000
31.12.2014.
DEVIZNI RIZIK AKTIVA EUR USD CHF Ostale valute
Ukupno u stranoj
valuti
Ukupno u dinarima Ukupno
Gotovina i sredstva kod centralne banke 15,970,586 150,475 403,341 48,860 16,573,262 15,756,303 32,329,565Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjena trgovanju - - - - - 6,637 6,637
Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 3,118,387 - - - 3,118,387 20,587,580 23,705,967
Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 7,245,797 2,547,482 47,837 348,152 10,189,268 1,149 10,190,417
Krediti i potraživanja od komitenata 114,610,639 601,217 2,786,028 24 117,997,908 37,657,663 155,655,571Ostala sredstva 48,797 710 75 23 49,605 1,900,937 1,950,542
UKUPNA BILANSNA AKTIVA 140,994,206 3,299,884 3,237,281 397,059 147,928,430 75,910,269 223,838,699
Vanbilansne stavke (potraživanja po osnovu valutnih spot, forward i swap transakcija)
2,233,737 1,822,196 - - 4,055,933 2,543,227 6,599,160
UKUPNO 143,227,943 5,122,080 3,237,281 397,059 151,984,363 78,453,496 230,437,859
RSD 000
31.12.2014.
DEVIZNI RIZIK PASIVA EUR USD CHF Ostale valute
Ukupno u stranoj
valuti
Ukupno u dinarima Ukupno
Finansijske obaveze po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjene trgovanju - - - - - 3,972 3,972
Depoziti i ostale obaveze prema bankama, drugim finansijskim organizacijama i centralnoj banci
41,306,709 393,313 1,721,377 1,127 43,422,526 2,907,169 46,329,695
Depoziti i ostale obaveze prema drugim komitentima 77,756,365 4,302,439 1,174,710 365,435 83,598,949 43,443,070 127,042,019
Izdate sopstvene hartije od vrednosti i druga pozajmljena sredstva - - - - - 1,745,291 1,745,291
Subordinirane obaveze 14,548,352 - - - 14,548,352 - 14,548,352Rezervisanje 578,435 - - 82,611 661,046 481,952 1,142,998Ostale obaveze 1,530,315 73,605 1,182 15,955 1,621,057 946,206 2,567,263
UKUPNE BILANSNE OBAVEZE 135,720,176 4,769,357 2,897,269 465,128 143,851,930 49,527,660 193,379,590
Vanbilansne stavke (obaveze po osnovu valutnih spot, forward i swap transakcija) 4,117,048 49,557 313,270 - 4,479,875 2,119,285 6,599,160
UKUPNO 139,837,224 4,818,914 3,210,539 465,128 148,331,805 51,646,945 199,978,750
35.5 Operativni rizik
Operativni rizik predstavlja rizik mogućeg nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital Grupe usled propusta (nenamernih i namernih) u radu zaposlenih, neodgovarajućih internih procedura i procesa, neadekvatnog upravljanja informacionim i drugim sistemima u Grupi, kao i usled nastupanja nepredvidivih spoljnih događaja, uključujući i događaje sa malom verovatnoćom dešavanja ali sa rizikom velikog gubitka. Uz izuzetak strateškog rizika, operativni rizik uključuje pravni rizik, rizik neusaglašenosti sa propisima i reputacioni rizik u skladu sa standardima SG Grupe.
Svrha upravljanja operativnim rizikom je proaktivno upravljanje ovim rizikom, adekvatno izdvajanje potrebnog kapitala, kao i obezbeđivanje relevantnih informacija o izloženosti operativnom riziku za potrebe menadžmenta Grupe, eksternih
143GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
kontrola i nadležnih u SG Grupi. Upravljanje operativnim rizikom je zasnovano na sistemu merenja i kontrola koji je definisan na nivou SG Grupe, a koji je primenjen na nivou Grupe.
Kako bi upravljanje operativnim rizikom bilo efikasno, neophodno je imati odgovarajuću strukturu upravljanja, koju predvodi specijalizovani Odbor za operativni rizik, implementiran sistem unutrašnjih kontrola, odnosno Permanentnu superviziju, kako bi se obezbedilo da svaka organizaciona jedinica primenjuje adekvatne procedure i proverava njihovu efikasnost, odgovarajuću organizacionu strukturu, potrebne alate i metodologije koji su razvijeni lokalno ili od strane SG grupe (prikupljanje podataka, samoprocena rizika i kontrola, analize scenarija, ključni indikatori rizika itd). Posebna organizaciona jedinica, Služba za upravljanje operativnim rizikom, nadležna je za evidentiranje, praćenje i upravljanje operativnim rizikom, za koordinaciju i komunikaciju sa svim organizacionim delovima Grupe i za redovno izveštavanje uprave Grupe i centrale u Parizu. Odbor za operativni rizik (ORCO) ima nadležnost nad koordinacijom upravljanja operativnim rizikom, primenom korektivnih mera usmerenih na smanjenje operativnog rizika i širenje svesti o upravljanju operativnim rizikom kroz organizacioni sistem Grupe. Praćenje i izveštavanje o događajima operativnog rizika je obaveza i odgovornost svih nivoa upravljanja i svih zaposlenih.
35.6. Reputacioni rizik
Reputacioni rizik se odnosi na mogućnost nastanka gubitaka usled negativnog uticaja na tržišno pozicioniranje Grupe.
35.7. Rizici izloženosti banke
Rizici izloženosti Grupe obuhvataju rizike izloženosti Banke prema jednom licu ili prema grupi povezanih lica, kao i rizike izloženosti Grupe prema licu povezanom sa Grupom, Grupa upravlja rizicima izloženosti u skladu sa strategijom i politikama upravljanja rizicima, Rukovodstvo Grupe utvrđuje limite, odnosno koncentraciju plasmana po pojedinim pravnim licima ili grupi povezanih lica, i licima povezanim sa Grupom.
Sektor za upravljanje rizicima prati, meri i izveštava nadležne odbore Grupe o izloženostima riziku izloženosti prema jednom licu ili grupi povezanih lica.
Rukovodstvo Grupe i odgovarajući organi i lica sa ovlašćenjima u Banci navedenim merama nastoje da obezbede usklađenost izloženosti Grupe sa propisanim limitima, odnosno obezbeđuju da izloženost Grupe prema jednom licu ili prema grupi povezanih lica ne bude veća od 25% kapitala Grupe, da zbir svih velikih izloženosti Grupe ne bude veći od 400% kapitala Grupe, da ukupna izloženost Grupe prema licu povezanom sa Grupom ne bude veća od 5% kapitala Grupe a ukupna izloženost prema licima povezanim sa bankom ne bude veća od 20% kapitala Grupe.
U toku 2015. godine, Grupa je kontinuirano vodila računa o usklađenosti rizika izloženosti i rizici izloženosti su se tokom 2015. godine kao i na dan 31. decembra 2015. godine kretali i bili na nivou koji je u okviru zakonski propisanog limita.
35.8. Rizici ulaganja banke
Rizici ulaganja Grupe, obuhvataju rizike ulaganja u kapital drugih pravnih lica i u osnovna sredstva.
Grupa upravlja rizicima ulaganja u skladu sa strategijom i politikom upravljanja rizicima.
144 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
U skladu sa regulativom Narodne banke Srbije, sektor za upravljanje rizicima prati ulaganja Grupe i obaveštava Upravni odbor i obezbeđuje da ulaganje Grupe u jedno lice koje nije u finansijskom sektoru ne pređe 10% kapitala Grupe, te da ulaganja Grupe u lica koja nisu u finansijskom sektoru i u osnovna sredstva Banke ne pređu 60% kapitala Grupe.
U toku 2015. godine kao i na dan 31. decembra 2015. godine Grupa je kontinuirano vodila računa o rizicima ulaganja i rizici ulaganja su bili u okviru zakonski propisanih pokazatelja.
U julu 2014. godine Banka je potpisala predugovor o kupoprodaji dela objekta u izgradnji, Završetak izgradnje, kao i useljenje u novi poslovni objekat se očekuje tokom 2016. godine, nakon čega bi Banka sve poslove u svom sedištu skoncentrisala samo na dve lokacije, koje su u neposrednoj blizini jedna drugoj. Odluka Banke u 2014. godini da zaključi navedeni predugovor je rezultat njenog dugoročnog opredeljenja da razvija svoje poslovanje u Srbiji.
35.9. Rizik zemlje
Pod rizikom koji se odnosi na zemlju porekla lica prema kome je Grupe izložena podrazumevaju se negativni efekti koji bi mogli uticati na njen finansijski rezultat i kapital zbog nemogućnosti Grupe da naplati potraživanja od ovog lica iz razloga koji su posledica političkih, ekonomskih ili socijalnih prilika u zemlji porekla tog lica.
Grupa upravlja rizikom zemlje u skladu sa strategijom i politikama upravljanja rizicima.
Kod preuzimanja rizika prema bankama van teritorije Republike Srbije, prilikom odobravanja limita uzima se u obzir i procena rizika zemlje.
S obzirom da opšte pravilo rejtinga koje je definisano od strane najvećih međunarodnih rejting agencija, određuje da rejting za opšte transakcije određenog entiteta ne sme preći državni rejting zemlje sedišta entiteta, smatra se da se rejting te banke u odnosu na trajanje transakcije može smatrati glavnim pokazateljem rizika zemlje.
36. UPRAVLJANJE KAPITALOM
Grupa upravlja kapitalom sa ciljem da:
� Obezbedi usaglašenost sa zahtevima od strane Narodne banke Srbije
� Obezbedi adekvatan nivo kapitala za nastavak poslovanja
� Održi kapital na nivou koji će omogućiti budući razvoj Banke
Adekvatnost kapitala Grupe se prati mesečno od strane rukovodstva Grupe.
Zakonom o bankama i relevantnim odlukama Narodne banke Srbije propisano je da banke moraju da održavaju minimalni kapital u iznosu dinarske protivvrednosti 10 miliona evra prema zvaničnom srednjem kursu, pokazatelj adekvatnosti kapitala od najmanje 12%, kao i da obim i strukturu svog poslovanja usklade sa pokazateljima poslovanja propisanim Odlukom o upravljanju rizicima (“Službeni glasnik Republike Srbije“, br. 45/2011, 94/2011, 119/2012, 123/2012, 23/2013, 43/2013, 92/2013, 33/2015 I 61/2015) i Odlukom o adekvatnosti kapitala (“Službeni glasnik Republike Srbije“, br. 46/2011 , 6/2013 i 51/2014 ).
Navedenom Odlukom Narodne banke Srbije o adekvatnosti kapitala banke utvrđen je način izračunavanja kapitala Grupe i pokazatelja adekvatnosti tog kapitala. Ukupan kapital Grupe se sastoji od osnovnog i dopunskog kapitala i definisanih odbitnih stavki, dok se rizična bilansna i vanbilansa aktiva utvrđuju u skladu sa propisanim ponderima rizičnosti za sve tipove aktive.
145GODIŠNJI IZVEŠTAJ 2015
Pokazatelj adekvatnosti kapitala Grupe jednak je odnosu kapitala Grupe i zbira kapitalnog zahteva za kreditni rizik, kapitalnog zahteva za tržišne rizike i kapitalnog zahteva za operativne rizike pomnoženim recipročnom vrednošću pokazatelja adekvatnosti kapitala (propisanih 12%).
Osnovni kapital Grupe definisan je navedenom odlukom i mora da iznosi najmanje 50% kapitala Grupe. Osnovni kapital čini akcijski kapital po osnovu običnih i prioritetnih akcija, emisiona premija, rezerve iz dobiti, neraspoređen dobitak, kapitalna dobit po osnovu otkupljenih sopstvenih akcija. Odbitne stavke osnovnog kapitala su nematerijalna ulaganja, stečene sopstvene akcije, gubitak iz tekuće i ranijih godina i regulatorna usklađivanja (nerelizovani gubici od hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju, ostale neto negativne revalorizacione rezerve, dobit po osnovu obaveza banke vrednovanih prema fer vrednosti koje su umanjene zbog promena kreditnog rejtinga, potrebne rezerve iz dobiti za procenjene gubitke po bilansnoj aktivi i vanbilansnim stavkama banke).
Dopunski kapital je akcijski kapital po osnovu prioritetnih kumulativnih akcija, emisiona premija po osnovu prioritetnih kumulativnih akcija, i deo pozitivnih revalorizacionih rezervi i subordinirane obaveze. Odbitne stavke od dopunskog kapitala čine stečene sopstvene preferencijalne kumulativne akcije.
Odbitne stavke od ukupnog kapitala čini učešća u kapitalu banaka ili drugih finansijskih organizacija koja prelaze 10% kapitala tih banaka odnosno drugih lica.
Potrebna rezerva iz dobiti za procenjene gubitke na dan 31. decembra 2015, u iznosu od RSD 13,178,834 hiljada (2014. godine: RSD 16,891,965 hiljada) obračunata je kao razlika između obračunate posebne rezerve za procenjene gubitke i utvrđenog iznosa ispravki vrednosti bilansne aktive i rezervisanja za gubitke po vanbilansnoj aktivi u skladu sa Odlukom o klasifikaciji bilansne aktive i vanbilansnih stavki (''Službeni glasnik Republike Srbije'', broj 94/2011, 57/2012, 123/2012, 43/2013 i 113/2013, 135/2014, 25/2015 I 38/2015)) propisanom od strane Narodne banke Srbije.
Sledeća tabela prikazuje obračunate iznose osnovnog, dopunskog kapitala i ukupnog kapitala Grupe, kao i obračun adekvatnosti kapitala:
RSD 000
Upravljanje kapitalom 2015. 2014.Osnovni kapital 19,924,819 15,710,277 Dopunski kapital 6,366,954 7,558,133 Ukupan osnovni i dopunski kapital 26,291,773 23,268,410 Odbitne stavke od kapitala (202,234) (202,233)Kapital 26,089,539 23,066,177 Ukupna rizična bilansna aktiva 118,871,737 110,108,455 Ukupna rizična vanbilansna aktiva 24,740,350 20,569,567 Derivati kojima se ne trguje na berzanskom tržištu 6,662 8,186 Kapitalni zahtev za devizni rizik 242,034 436,540 Kapitalni zahtev za operativni rizik (pristup osnovnog indikatora) 1,776,561 1,611,547
Adekvatnost kapitala na dan 31. decembra 16.26% 15.61%
146 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
Grupa je dužna da obim i strukturu svog poslovanja uskladi sa pokazateljima poslovanja propisanim Odlukom o upravljanju rizicima (’’Službeni glasnik Republike Srbije“, br. 45/2011, 94/2011, 119/2012, 123/2012, 23/2013, 43/2013 i 92/2013), Ostvareni pokazatelji poslovanja Banke na dan 31. decembra 2015. godine i 31. decembra 2014. godine bili su sledeći:
RSD 000
Propisana vrednost
Ostvarena vrednost
Ostvarena vrednost
Pokazatelj poslovanja % 31.12.2015. 31.12.2014.Ulaganje banke u osnovna sredstva i lica koja nisu u finansijskom sektoru maksimum 60% 7.21% 8.11%Zbir velikih izloženosti banke maksimum 400% 212.93% 237.11%Od toga: Ukupna izloženost prema licima povezanim sa bankom 18.99% 7.29%Pokazatelj deviznog rizika maksimum 20% 7.73% 15.77%Izloženost banke prema grupi povezanih lica maksimum 25% 22.23% 21.64%Adekvatnost kapitala minimum 12% 16.26% 15.61%Izloženost banke prema licu povezanim sa bankom maksimum 25% 11.20% 2.23%
37. POTENCIJALNE I PREUZETE OBAVEZE I LIZING UGOVORI
a) Potraživanja po osnovu operativnog lizinga
IZNOS POTRAŽIVANJA PO OSNOVU OPERATIVNOG LIZINGA IZDAVANJA NEPOKRETNOSTI RSD 0002015.
Dospeva u periodu od 01.01.2016. - 31.12.2016. 13,045 2014.
Dospeva u periodu od 01.01.2015. - 31.12.2015. 12,973
b) Obaveze po osnovu operativnog lizinga
Grupa je 2011. godine potpisala ugovor o operativnom lizingu kojim su iznajmljena vozila.
Buduće obaveze po tom osnovu su prikazane u donjoj tabeli:
IZNOS OBAVEZA PO OSNOVU OPERATIVNOG LIZINGA NAJAM AUTOMOBILA RSD 0002015.
Dospeva u periodu od 01.01.2016. - 31.12.2016. 50,669 Dospeva u periodu od 01.01.2017. - 01.08.2018. 28,790
Ukupno: 79,459
2014.Dospeva u periodu od 01.01.2015. - 31.12.2015. 47,160 Dospeva u periodu od 01.01.2016. - 01.10.2017. 69,359
Ukupno: 116,519
C）Sudskisporovi
Nadan31idecembra2015・gOdine，Grupaieimaia57zapoeetihsudskihsporova（31．decembra2014∴50sudskih
SPOrOVa））ukojimajemaiastatustuZenogiiCa NaosnovuprocenepravnihzastupnikaGrupeunaved帥msporov血a，
BankaJelZVr訓arezervisanJeuiznosuodRSD7′919hiiJadanadan31decembra2015igOdhezasporovezako」eSena
OVaJdatumoeekujedadepastmateretGrupe（31．decembra2014；RSD3，861h崎da）．
d）Poreskirizici
PoreskiZakoniRepubiikeSrbi」eSeeestoraz剛OtumaeeiPredmetsueestihIZmena TumaeenjePOreSkihzako［aOd
StranePOreSkihviastIuOdnosunatransakcijelaktiVnOStiGrupemoguseraziIkovatiodtumaeenJarUkovodstvaGrupe．Kao
rezuitatiZnetOg・tranSakcIJemOgu掴osporeneodstraneporeskihviast＝GrupimOZebitiodredendodat［iiZnOSPOreZa，
kazn＝kamata PeriodzastarelostiPOreSkeobaveze」ePetgOdhaiToprak臨ozna引daporeskevlastlimaJuPraVada
OdredepiadanJeneiZmire［ihobavezaurokuodpetgodinaOdkadaJeobaveza［aStaia
RukovodstvoGrupesmatradasuporeskeobavezeevide［tiraneuPriioZe［imfinanSi」SkimizveSlajimapravlinoiskaza［e．
38。USAGLASENOSTOBAVEZAIPOTRAZIVANJA
GrupaJeSaStanJemnadan31・OktObra2015・gOdineiZVr訓ausagIa§avanJaObavezaipotraZIVaniaSaPraVmmiiCima
iba［kama，uSkIadusaZakonomorae］nOVOdstVuiObeioda［」iVanleneuSag庵〔面hpotraZiVanJadatoJeuSkladusa
Zahtevom6ia［a180VOgZako［a．
RSDOOO
2015・ A幽 囚Va 器蒜
89，3021615UKUPNO 151，482．713 70，638．829
＿ ‾ 〝 ‘ ‾つ‾‾‾l ‾
imaJuCiuVidudadodat］maizradeiZVe軸aprocesusag庵e［OStiobavezaiPOtraZiva［jajOSuVekniJeZaVrSe紺a［a
OS［OVudosada帥egiskustvaBa［kaprocen」uJedaeeiznosodgovore［旧OS－abItluVedaneImebiseneusagiaSena
POtraZNanJaSVeiana［ematerlia面iznos．
GODiSNJIIZVESTAJ2015 147
39，DODATNAiNFORMACIJAOTOKOVIMAGOTOVINE
GotovhaigotovinskiekvIVaientikoJiSeukijueujuuizveStaIOtOkovimagoto而eprikaza［ISuukakosiedi．
RSDOO0
3112．2015 3112．2014
32，006，918 32，3291565
（11000－000）
（91872，512） 崎194－903）
（69）
GotovlnaigotovlnskiekvIvaIent‖zve純向OtOkovmagotovlne
GotovmaiSredstvakodCentrainebanke（napomena15）
一m…SdepozitiV部0Va凧vidnihsredstava］dinarlma（napomena15）
－minuSObaveznarezervakodNarodnebankeSrbiJeuStra［0iVaI］ti（napomena15）
－mi［uSPOtraZiVa［JaZaObraeunatukamatu（IlaPOme［a15）
一mi［uSaktiV［aVremenSkarazgra硝enJaPOOSnOVugOtOVIneiSredstvakodce［trai［ebankei」
di［arima（napome［a15）
－piusdevi∠rlira血rl（。apOmerla18）
Ukupno
（6，560） （10，320）
8，22工036 101152，012
29，348，813 27，276．354
40，DOGADAJlNAKONDATUMABILANSASTANJA
Nakondatumabila［SaStanJan－jebiiodogadajakojibimogi‖mat両caianafinansiJSkostanjeirezu－tatepos10Van」a
PrikazaneufInanSiJSkimizveS印maGrupezagodinuZaVrSenu［adan31idecembra2015，gOdine．
Beograd．25februar2016．godine
軸
148 SOCIETEGENERALEBANKASRBiJAAD BEOGRAD
Deloitte се односи на Deloitte Touche Tohmatsu Limited, правно лице основано у складу са правом Уједињеног Краљевства Велике Британије и Северне Ирске и мрежу његових чланова, од којих је сваки засебан и самосталан правни субјект. Молимо Вас да посетите www.deloitte.com/rs/o-nama за детаљнији опис правне структуре Deloitte Touche Tohmatsu Limited и њених друштава чланица. Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Deloitte д.о.о. Теразије 8 11000 Београд Србија ПИБ 10048772 МБ 07770413 Тел: +381 11 3812 100; + 381 11 3812 200 Факс: +381 11 3812 101; + 381 11 3812 201 www.deloitte.com/rs
IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA
Upravnom odboru i vlasnicima Societe Generale banka Srbija a.d., Beograd Izvršili smo reviziju priloženih konsolidovanih finansijskih izveštaja Societe Generale banke Srbija a.d., Beograd (u daljem tekstu "Matično pravno lice“ ili "Banka"), njegovog zavisnog društva i njegovog pridruženog društva (u daljem tekstu zajedno „Grupa“) priloženih na stranama 50 do 148, koji obuhvataju konsolidovani bilans stanja na dan 31. decembra 2015. godine i odgovarajući konsolidovani bilans uspeha, konsolidovani izveštaj o ostalom rezultatu, konsolidovani izveštaj o promenama na kapitalu i konsolidovani izveštaj o tokovima gotovine za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i druge napomene uz konsolidovane finansijske izveštaje.
Odgovornost rukovodstva za konsolidovane finansijske izveštaje Rukovodstvo je odgovorno za sastavljanje i fer prezentaciju ovih konsolidovanih finansijskih izveštaja u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja, kao i za interne kontrole koje rukovodstvo smatra neophodnim za sastavljanje konsolidovanih finansijskih izveštaja koji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja, nastale usled kriminalne radnje ili greške.
Odgovornost revizora Naša odgovornost je da izrazimo mišljenje o priloženim konsolidovanim finansijskim izveštajima na osnovu obavljene revizije. Reviziju smo obavili u skladu sa Zakonom o reviziji Republike Srbije i Međunarodnim standardima revizije. Ovi standardi nalažu usaglašenost sa etičkim principima kao i da reviziju planiramo i obavimo na način koji omogućava da se, u razumnoj meri, uverimo da konsolidovani finansijski izveštaji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja.
Revizija uključuje sprovođenje postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i obelodanjivanjima u konsolidovanim finansijskim izveštajima. Izbor postupaka zavisi od prosuđivanja revizora, uključujući procenu rizika materijalno značajnih grešaka sadržanih u konsolidovanim finansijskim izveštajima, nastalih usled kriminalne radnje ili greške. Prilikom procene ovih rizika, revizor razmatra interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje i fer prezentaciju konsolidovanih finansijskih izveštaja, u cilju osmišljavanja najboljih mogućih revizorskih procedura, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o efikasnosti sistema internih kontrola pravnog lica. Revizija, takođe, uključuje ocenu primenjenih računovodstvenih politika i vrednovanje značajnih procena koje je izvršilo rukovodstvo, kao i ocenu opšte prezentacije konsolidovanih finansijskih izveštaja.
Smatramo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dovoljni i odgovarajući i da obezbeđuju solidnu osnovu za izražavanje našeg mišljenja.
Mišljenje Po našem mišljenju, konsolidovani finansijski izveštaji prikazuju istinito i objektivno, po svim materijalno značajnim pitanjima, finansijski položaj Grupe na dan 31. decembra 2015. godine, kao i rezultate njenog poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se završava na taj dan, u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja. Izveštaj o drugim zakonskim i regulatornim uslovima Rukovodstvo Grupe je odgovorno za sastavljanje konsolidovanog godišnjeg izveštaja o poslovanju u skladu sa zahtevima Zakona o računovodstvu Republike Srbije. U skladu sa Zakonom o reviziji Republike Srbije i Odlukom o izmenama i dopunama odluke o spoljnoj reviziji banaka, naša odgovornost je da izrazimo mišljenje o usklađenosti konsolidovanog godišnjeg izveštaja o poslovanju za 2015. godinu sa konsolidovanim finansijskim izveštajima za tu poslovnu godinu. Po našem mišljenju, finansijske informacije obelodanjene u konsolidovanom godišnjem izveštaju o poslovanju za 2015. godinu usaglašene su sa revidiranim konsolidovanim finansijskim izveštajima za godinu koja se završava 31. decembra 2015. godine.
Ostalo
Konsolidovani finansijski izveštaji Banke na dan i za godinu koja se završava 31. decembra 2014. godine, bili su predmet revizije drugog revizora koji je u svom izveštaju od 30. marta 2015. godine izrazio mišljenje bez rezerve. Beograd, 26. februar 2016. godine
Nada Suđić
Ovlašćeni revizor
