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Escrituração Contábil Digital (ECD) Escrituração Contábil Fiscal (ECF) José Jayme Moraes Junior

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  • Escriturao Contbil Digital (ECD) Escriturao Contbil Fiscal (ECF) Jos Jayme Moraes Junior
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  • Abrangncia do Sped 2 Integrao ECD EFD NF-e CT-e EFD Contribuies e-Social ReceitanetBX NFS-e ECF Fcont
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  • Referncias 3 Instrues Normativas: At 2013: Instruo Normativa RFB n 787/2007 e alteraes (IN n os 825/2008, 926/2009, 1.056/2010, 1.139/2011 e 1.352/2013). A partir 2014: Instruo Normativa RFB n 1.420/13 e alteraes (IN n o 1.486/2014). Manual de Orientao do Leiaute do Sped Contbil Substituiu a escriturao em papel e compreende a verso digital dos seguintes livros: I - livro Dirio e seus auxiliares; II - livro Razo e seus auxiliares; III - livro Balancetes Dirios, Balanos e fichas de lanamento.
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  • Obrigatoriedade 4 2009 (ano-calendrio de 2008) : Sociedades Empresrias - Lucro Real Acompanhamento diferenciados 2010 a 2014 (AC 2009 a 2013): Sociedade Empresria - Lucro Real 2015 (AC 2014 em diante): PJ - Lucro Real Imunes e Isentas Lucro Presumido (distribuio de lucro maior que o percentual de presuno) SCP
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  • Substituio 5 a ECD pode ser substituda a qualquer momento, desde que esteja nos seguintes status no repositrio Sped: recebida, em exigncia, aguardando processamento ou aguardando pagamento. No mais poder ser substituda, se estiver no status: Autenticada, em anlise, Substituda Prazo de Entrega: at o ltimo dia til do ms de junho do ano subsequente. Excees: extino, ciso, fuso ou incorporao: at o ltimo dia til do ms subsequente ao do evento.
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  • 6 Gerar Arquivo Leiaute BD Programa Java Administrador Contabilista. Escriturao. Banco Dados. Validar. Assinar. Requerer. Visualizar. Transmitir. Consultar. Obter autenticao BD. Gerar GR. Verificar Pagamento. Analisar Livro e Requerimento. Autenticar Livro. Fornecer Situao. Atualizar dados no SPED. Validar. Receber. Fornecer Recibo. Fornecer Situao. Enviar Resumo (Requerimento, TA, TE). Receber Autenticao/Exigncia BACEN SUSEP SEFAZ RFB OUTROS Reque- rimento Internet Intranet Internet Extranet Download Consulta Acessos Internet Ambiente Contribuinte Ambiente de SPED (Repositrio Nacional) Junta ComercialEntidades
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  • Consulta 7
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  • 8 PVA - Verso 3.X (novas funcionalidades): Controle de verses: Dever abranger o layout 1 e todas as verses posteriores. Layout 2 (a partir do ano-calendrio 2013) Possibilidade de edio de Campos NIRE deixa de ser obrigatrio (campo IND_NIRE no registro 0000) Passa a Permitir substituio de escriturao com NIRE diferente
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  • 9 PVA - Verso 3.X (novas funcionalidades): preenchimento facultativo Incluso da Demonstrao dos Lucros ou Prejuzos Acumulados/Demonstrao das Mutaes do Patrimnio Lquido (preenchimento facultativo) preenchimento facultativo Incluso da Demonstrao do Fluxo de Caixa (preenchimento facultativo) Possibilidade de Desautenticao (reverso da autenticao) Impresso por blocos ou de toda a escriturao
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  • 10 Principais Alteraes IN RFB n 1.486/2014 Autenticao Sociedades no empresrias no momento da transmisso. Simples Nacional Excluso expressa da obrigatoriedade de entrega. SCP Incluso da obrigatoriedade de entrega.
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  • 11 ECD Lucro Lquido Contbil e-Lalur/e-Lacs Lucro Real Lucro Presumido Lucro Arbitrado Fichas de Informaes da DIPJ Escriturao Contbil Fiscal ECF
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  • 12 Escriturao Contbil Fiscal ECF Referncia: IN RFB n 1.422/2013 e alteraes posteriores. ADE Cofis n 098/2013. Substituir: Fcont DIPJ (Lalur) e-Lalur (Lacs) e-Lacs. Incio de Obrigatoriedade: A partir do Exerccio 2015 (Ano Calendrio 2014) Prazo p/Apresentao: At o ltimo dia til do ms de julho do AC subsequente ao da escriturao.
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  • 13 Escriturao Contbil Fiscal ECF Pessoas obrigadas: todas as PJ, inclusive imunes e isentas (sejam elas tributadas pelo lucro real, lucro arbitrado ou lucro presumido). PS: Cada SCP dever preencher e transmitir sua prpria ECF, utilizando o CNPJ da scia ostensiva e um cdigo criado por ela para cada SCP. Exceo: I PJ optantes pelo Simples Nacional, de que trata a LC 123/2006; II - rgos pblicos, autarquias e fundaes pblicas; e III PJ inativas nos termos da IN RFB 1.306/2012.
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  • 14 Escriturao Contbil Fiscal ECF Bloco 0Bloco CBloco EBloco JBloco KBloco LBloco MBloco NBloco PBloco TBloco UBloco XBloco YBloco 9
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  • [email protected] 15

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