5
Setembro/ 2015 Sped Sistema Público de Escrituração Digital Escrituração Contábil Fiscal – ECF Escrituração Contábil Digital - ECD

Setembro/2015 Sped Sistema Público de Escrituração Digital Escrituração Contábil Fiscal – ECF Escrituração Contábil Digital - ECD

Embed Size (px)

Citation preview

Page 1: Setembro/2015 Sped Sistema Público de Escrituração Digital Escrituração Contábil Fiscal – ECF Escrituração Contábil Digital - ECD

Setembro/2015

Sped Sistema Público de Escrituração Digital

Escrituração Contábil Fiscal – ECFEscrituração Contábil Digital - ECD

Page 2: Setembro/2015 Sped Sistema Público de Escrituração Digital Escrituração Contábil Fiscal – ECF Escrituração Contábil Digital - ECD

ECD

EFD IPI/ICMS

CT-e

e-Financeira

NF-e

e-Social

ECF

NFS-e

EFD-Contribuições

NFC-e

MDF-e

Sistema Público de Escrituração Digital

EFD-ReInf

Page 3: Setembro/2015 Sped Sistema Público de Escrituração Digital Escrituração Contábil Fiscal – ECF Escrituração Contábil Digital - ECD

Lucro Real

Lucro Presumido

Lucro Arbitrado

ImunesIsentas

Leiaute: ADE Cofis nº 60/2015

Blocos 0, C, E, J, K, L, M, N,

X, Y

Blocos 0, C, E , J, K, P, X, Y

Blocos 0, T, X, Y

Blocos 0, C, E, J, K, U, X, Y

Empresas obrigadas a entregar a ECF: Lucro real; lucro presumido; lucro arbitrado; e imunes e isentas obrigadas a entregar a EFD-Contribuições.

ECF: IN RFB nº 1.422, de 19 de dezembro de 2013.

ContasSaldos

Mapeamento

Criar ou importarValidarGerar para entregaAssinarTransmitir

Recuperação:Empresas obrigadas a entregar a ECD de acordo com a IN RFB nº 1.420, de 19 de dezembro de 2013.

Ano-Calendário 2014 e situações especiais de janeiro a agosto de 2015Prazo de entrega: 30 de setembro de 2015.

Page 4: Setembro/2015 Sped Sistema Público de Escrituração Digital Escrituração Contábil Fiscal – ECF Escrituração Contábil Digital - ECD

Blocos

0Abertura e Identificação

CInformações

recuperadas de ECD

EInformações

recuperadas de ECF anterior e cálculo fiscal dos dados recuperados

da ECD

JPlano de contas e

mapeamento

KSaldos das contas

contábeis e referenciais

LLucro real -

Demonstrações

Me-Lalur e e-Lacs

NCálculo de IRPJ e da

CSLL

PLucro Presumido

TLucro Arbitrado

UImunes ou isentas

XInformações econômicas

YInformações

gerais

9Encerramento

Page 5: Setembro/2015 Sped Sistema Público de Escrituração Digital Escrituração Contábil Fiscal – ECF Escrituração Contábil Digital - ECD

Tipo de Contribuinte DIPJ ProjeçãoECF

PJ Diferenciadas 11.000 11.000

PJ Médias 24.000 24.000

PJ Demais (Exceto Simples Nacional)

1.500.000 1.200.000

PJ que entregarão ECF 1.535.000 1.235.000

Esforço da RFB para eliminar a DIPJ

Número de sistema internos que utilizam informações da DIPJ

30

Tempo de especificação e implementação da ECF

3 anos

Servidores envolvidos(RFB e Serpro)

20

Planejamento Cumprido

Publicação da IN da ECF Dezembro/2013

Disponibilização da versão de testes da ECF

Setembro/2014

Disponibilização da versão de produção da ECF

Março/2015

Número de Transmissões da ECF até 14/09/2015

350.000

Potenciais Declarantes ECF ECF entregues

Potenciais Declarantes – ECF: 1.235.000ECF entregues até 14/09/2015: 350.000

200 mil empresas do Lucro Presumido passaram para o Simples Nacional