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Setembro/2015
Sped Sistema Público de Escrituração Digital
Escrituração Contábil Fiscal – ECFEscrituração Contábil Digital - ECD
ECD
EFD IPI/ICMS
CT-e
e-Financeira
NF-e
e-Social
ECF
NFS-e
EFD-Contribuições
NFC-e
MDF-e
Sistema Público de Escrituração Digital
EFD-ReInf
Lucro Real
Lucro Presumido
Lucro Arbitrado
ImunesIsentas
Leiaute: ADE Cofis nº 60/2015
Blocos 0, C, E, J, K, L, M, N,
X, Y
Blocos 0, C, E , J, K, P, X, Y
Blocos 0, T, X, Y
Blocos 0, C, E, J, K, U, X, Y
Empresas obrigadas a entregar a ECF: Lucro real; lucro presumido; lucro arbitrado; e imunes e isentas obrigadas a entregar a EFD-Contribuições.
ECF: IN RFB nº 1.422, de 19 de dezembro de 2013.
ContasSaldos
Mapeamento
Criar ou importarValidarGerar para entregaAssinarTransmitir
Recuperação:Empresas obrigadas a entregar a ECD de acordo com a IN RFB nº 1.420, de 19 de dezembro de 2013.
Ano-Calendário 2014 e situações especiais de janeiro a agosto de 2015Prazo de entrega: 30 de setembro de 2015.
Blocos
0Abertura e Identificação
CInformações
recuperadas de ECD
EInformações
recuperadas de ECF anterior e cálculo fiscal dos dados recuperados
da ECD
JPlano de contas e
mapeamento
KSaldos das contas
contábeis e referenciais
LLucro real -
Demonstrações
Me-Lalur e e-Lacs
NCálculo de IRPJ e da
CSLL
PLucro Presumido
TLucro Arbitrado
UImunes ou isentas
XInformações econômicas
YInformações
gerais
9Encerramento
Tipo de Contribuinte DIPJ ProjeçãoECF
PJ Diferenciadas 11.000 11.000
PJ Médias 24.000 24.000
PJ Demais (Exceto Simples Nacional)
1.500.000 1.200.000
PJ que entregarão ECF 1.535.000 1.235.000
Esforço da RFB para eliminar a DIPJ
Número de sistema internos que utilizam informações da DIPJ
30
Tempo de especificação e implementação da ECF
3 anos
Servidores envolvidos(RFB e Serpro)
20
Planejamento Cumprido
Publicação da IN da ECF Dezembro/2013
Disponibilização da versão de testes da ECF
Setembro/2014
Disponibilização da versão de produção da ECF
Março/2015
Número de Transmissões da ECF até 14/09/2015
350.000
Potenciais Declarantes ECF ECF entregues
Potenciais Declarantes – ECF: 1.235.000ECF entregues até 14/09/2015: 350.000
200 mil empresas do Lucro Presumido passaram para o Simples Nacional