Upload
trannhan
View
296
Download
1
Embed Size (px)
Citation preview
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 vi
DAFTAR ISI, DAFTAR TABEL, DAFTAR GAMBAR, DAFTAR LAMPIRAN
DDAAFFTTAARR IISSII
KKAATTAA PPEENNGGAANNTTAARR ii
IIKKHHTTIISSAARR EEKKSSEEKKUUTTIIFF iiiiii
DDAAFFTTAARR IISSII vvii
DDAAFFTTAARR TTAABBEELL vviiii
DDAAFFTTAARR GGAAMMBBAARR iixx
DDAAFFTTAARR LLAAMMPPIIRRAANN xx
BBAABB II.. PPEENNDDAAHHUULLUUAANN 11
11..11 LLaattaarr BBeellaakkaanngg 11
11..22 TTuuggaass ddaann FFuunnggssii SSuummbbeerr DDaayyaa MMaannuussiiaa 22
11..33 IIssuu SSttrraatteeggiiss
11..44 SSiisstteemmaattiikkaa LLaappoorraann
1155
1177
BBAABB IIII.. PPEERREENNCCAANNAAAANN KKIINNEERRJJAA 1199
22..11 PPeerreennccaannaaaann KKiinneerrjjaa 1199
22..22 RReennccaannaa SSttrraatteeggiiss BBaaddaann PPeennggeelloollaa KKeeuuaannggaann ddaann AAsseett DDaaeerraahh
TTaahhuunn 22001133--22001188
2211
22..33 PPeerrjjaannjjiiaann KKiinneerrjjaa 2277
BBAABB IIIIII.. AAKKUUNNTTAABBIILLIITTAASS KKIINNEERRJJAA 2299
33..11 KKeerraannggkkaa PPeenngguukkuurraann KKiinneerrjjaa 2299
33..22 CCaappaaiiaann KKiinneerrjjaa BBaaddaann PPeennggeelloollaa KKeeuuaannggaann ddaann AAsseett DDaaeerraahh
33..33 CCaappaaiiaann IInnddiikkaattoorr KKiinneerrjjaa SSaassaarraann ddaann PPeerrbbaannddiinnggaann CCaappaaiiaann
IInnddiikkaattoorr KKiinneerrjjaa SSaassaarraann 55 ((lliimmaa)) TTaahhuunn DDaallaamm RReennccaannaa
SSttrraatteeggiiss
33..44 EEvvaalluuaassii ddaann AAnnaalliissiiss KKiinneerrjjaa
33..55 RReeaalliissaassii AAnnggggaarraann
33..66 AAnnaalliissiiss CCaappaaiiaann PPrrooggrraamm//KKeeggiiaattaann
3322
5566
5588
7744
8833
BBAABB IIVV.. PPEENNUUTTUUPP 8888
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 vii
DAFTAR ISI, DAFTAR TABEL, DAFTAR GAMBAR, DAFTAR LAMPIRAN
DDAAFFTTAARR TTAABBEELL
TTaabbeell 22..11.. MMiissii,, TTuujjuuaann,, SSaassaarraann,, KKeebbiijjaakkaann ddaann PPrrooggrraamm BBaaddaann PPeennggeelloollaa
KKeeuuaannggaann ddaann AAsseett DDaaeerraahh TTaahhuunn 22001144--22001188
2244
TTaabbeell 22..22.. SSaassaarraann,, IInnddiikkaattoorr KKiinneerrjjaa SSaassaarraann,, IInnddiikkaattoorr KKiinneerrjjaa UUttaammaa ddaann TTaarrggeett
TTaahhuunn 22001144 BBaaddaann PPeennggeelloollaa KKeeuuaannggaann ddaann AAsseett DDaaeerraahh KKoottaa
MMaallaanngg
2266
TTaabbeell 22..33.. PPeenneettaappaann KKiinneerrjjaa BBaaddaann PPeennggeelloollaa KKeeuuaannggaann ddaann AAsseett DDaaeerraahh
TTaahhuunn 22001144
9922
TTaabbeell 33..11.. IInnddiikkaattoorr KKiinneerrjjaa SSaassaarraann,, IInnddiikkaattoorr KKiinneerrjjaa UUttaammaa ((IIKKUU)),, TTaarrggeett,,
RReeaalliissaassii ddaann CCaappaaiiaannnnyyaa TTaahhuunn 22001144
2299
TTaabbeell 33..22.. PPeerrbbaannddiinnggaann CCaappaaiiaann KKiinneerrjjaa UUttaammaa TTaahhuunn 22000099 -- 22001133 3344
TTaabbeell 33..33..
TTaabbeell 33..44
PPeerrbbaannddiinnggaann CCaappaaiiaann KKiinneerrjjaa UUttaammaa ddaann IInnddiikkaattoorr KKiinneerrjjaa SSaassaarraann
TTaahhuunn 22001133 ddeennggaann TTaahhuunn 22001144
KKaassuuss TTaannaahh AAsseett ddaann BBaanngguunnaann MMiilliikk DDaaeerraahh TTaahhuunn 22001144
3344
4422
TTaabbeell 33..55.. RReekkaappiittuullaassii LLaahhaann AAsseett TTaannaahh YYaanngg DDiikkuuaassaaii PPeemmeerriinnttaahh KKoottaa
MMaallaanngg TTaahhuunn 22001144
4444
TTaabbeell 33..66.. DDaattaa AAsseett TTaannaahh PPeemmeerriinnttaahh KKoottaa MMaallaanngg YYaanngg BBeerrsseerrttiiffiikkaatt ssaammppaaii
ddeennggaann TTaahhuunn 22001144
4488
TTaabbeell 33..77.. IInnddiikkaattoorr KKiinneerrjjaa SSaassaarraann,, TTaarrggeett,, RReeaalliissaassii ddaann CCaappaaiiaannnnyyaa TTaahhuunn
22001144
4499
TTaabbeell 33..88.. IIkkhhttiissaarr CCaappaaiiaann KKiinneerrjjaa SSaassaarraann BBaaddaann PPeennggeelloollaa KKeeuuaannggaann ddaann AAsseett
DDaaeerraahh TTaahhuunn 22001144
5555
TTaabbeell 33..99.. CCaappaaiiaann IInnddiikkaattoorr KKiinneerrjjaa SSaassaarraann BBaaddaann PPeennggeelloollaa KKeeuuaannggaann ddaann
AAsseett DDaaeerraahh TTaahhuunn 22001144 ddiibbaannddiinnggkkaann CCaappaaiiaann IInnddiikkaattoorr KKiinneerrjjaa
SSaassaarraann JJaannggkkaa MMeenneennggaahh 55 (( lliimmaa )) ttaahhuunn sseessuuaaii RReennccaannaa SSttrraatteeggiiss
5566
TTaabbeell 33..1100.. PPeenngguukkuurraann KKiinneerrjjaa SSaassaarraann 11 :: TTeerrwwuujjuuddnnyyaa PPeellaakkssaannaaaann TTuuggaass ddaann
FFuunnggssii PPeellaayyaannaann PPuubblliikk YYaanngg BBeerrkkuuaalliittaass,, TTrraannssppaarraann,, AAkkuunnttaabbeell,,
EEffeekkttiiff ddaann EEffiissiieenn ddii BBiiddaanngg PPeennggeelloollaaaann KKeeuuaannggaann ddaann AAsseett DDaaeerraahh
5588
TTaabbeell 33..1111 PPrrooggrraamm ddaann KKeeggiiaattaann PPeennccaappaaiiaann SSaassaarraann TTeerrwwuujjuuddnnyyaa
PPeellaakkssaannaaaann TTuuggaass ddaann FFuunnggssii PPeellaayyaannaann PPuubblliikk YYaanngg BBeerrkkuuaalliittaass,,
TTrraannssppaarraann,, AAkkuunnttaabbeell,, EEffeekkttiiff ddaann EEffiissiieenn ddii BBiiddaanngg PPeennggeelloollaaaann
KKeeuuaannggaann ddaann AAsseett DDaaeerraahh
5599
TTaabbeell 33..1122.. PPeenngguukkuurraann KKiinneerrjjaa SSaassaarraann 22 ::TTeerrllaakkssaannaannyyaa PPeellaayyaannaann AAddmmiinniissttrraassii
ddaann PPeennyyuussuunnaann LLaappoorraann KKeeuuaannggaann sseerrttaa PPrroosseess AAPPBBDD KKoottaa MMaallaanngg
6633
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 viii
DAFTAR ISI, DAFTAR TABEL, DAFTAR GAMBAR, DAFTAR LAMPIRAN
TTaabbeell 33..1133.. PPrrooggrraamm ddaann KKeeggiiaattaann PPeennccaappaaiiaann SSaassaarraann TTeerrllaakkssaannaannyyaa PPeellaayyaannaann
AAddmmiinniissttrraassii ddaann PPeennyyuussuunnaann LLaappoorraann KKeeuuaannggaann sseerrttaa PPrroosseess AAPPBBDD
KKoottaa MMaallaanngg
6644
TTaabbeell 33..1144.. PPeenngguukkuurraann KKiinneerrjjaa SSaassaarraann 33:: TTeerrllaakkssaannaannyyaa TTeerrttiibb AAddmmiinniissttrraassii ddaann
SSiisstteemm IInnffoorrmmaassii ppeennggeelloollaaaann AAsseett DDaaeerraahh DDaann BBaarraanngg MMiilliikk DDaaeerraahh
7700
TTaabbeell 33..1155.. PPrrooggrraamm ddaann KKeeggiiaattaann PPeennccaappaaiiaann SSaassaarraann TTeerrllaakkssaannaannyyaa TTeerrttiibb
AAddmmiinniissttrraassii ddaann SSiisstteemm IInnffoorrmmaassii PPeennggeelloollaaaann AAsseett DDaaeerraahh DDaann
BBaarraanngg MMiilliikk DDaaeerraahh
7711
TTaabbeell 33..1166.. PPaagguu AAnnggggaarraann BBaaddaann PPeennggeelloollaa KKeeuuaannggaann ddaann AAsseett DDaaeerraahh 7755
TTaabbeell 33..1177 PPeennyyeerraappaann TTeerrhhaaddaapp PPaagguu AAnnggggaarraann PPeerr PPrrooggrraamm TTaahhuunn 22001144 7766
TTaabbeell 33..1188
TTaabbeell 33..1199
TTaabbeell 33..2200
RReeaalliissaassii AAnnggggaarraann BBaaddaann PPeennggeelloollaa KKeeuuaannggaann ddaann AAsseett DDaaeerraahh
TTaahhuunn 22001133 ddaann TTaahhuunn 22001144
RReeaalliissaassii TTaarrggeett AAnnggggaarraann PPeerr PPrrooggrraamm PPeerr KKeeggiiaattaann TTaahhuunn 22001144
CCaappaaiiaann PPrrooggrraamm ddaann AAnnggggaarraann BBaaddaann PPeennggeelloollaa KKeeuuaannggaann DDaann AAsseett
DDaaeerraahh TTaahhuunn 22001144
7766
7788
8844
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 ix
DAFTAR ISI, DAFTAR TABEL, DAFTAR GAMBAR, DAFTAR LAMPIRAN
DDAAFFTTAARR GGAAMMBBAARR
GGaammbbaarr 11..11.. BBaaggaann SSttrruukkttuurr OOrrggaanniissaassii BBaaddaann PPeennggeelloollaa KKeeuuaannggaann ddaann AAsseett
DDaaeerraahh PPeemmeerriinnttaahh KKoottaa MMaallaanngg
1122
GGaammbbaarr 11..22.. JJuummllaahh PPeeggaawwaaii NNeeggeerrii SSiippiill ppaaddaa BBaaddaann PPeennggeelloollaa KKeeuuaannggaann ddaann
AAsseett DDaaeerraahh BBeerrddaassaarrkkaann TTiinnggkkaatt PPeennddiiddiikkaann
1133
GGaammbbaarr 11..33
GGaammbbaarr 11..44
JJuummllaahh PPeeggaawwaaii NNeeggeerrii SSiippiill BBaaddaann PPeennggeelloollaa KKeeuuaannggaann ddaann AAsseett
DDaaeerraahh BBeerrddaassaarrkkaann KKllaassiiffiikkaassii SSaarrjjaannaa ddaann NNoonn SSaarrjjaannaa
PPrrooppoorrssii PPeellaakkssaannaa TTeekknniiss OOppeerraassiioonnaall UUPPTT PPeerrkkaannttoorraann TTeerrppaadduu
1144
1155
GGaammbbaarr 33..11.. PPeerrkkeemmbbaannggaann PPaagguu AAnnggggaarraann BBaaddaann PPeennggeelloollaa KKeeuuaannggaann ddaann AAsseett
DDaaeerraahh
7755
GGaammbbaarr 33..22..
GGaammbbaarr 33..33
TTaarrggeett ddaann RReeaalliissaassii PPeennyyeerraappaann AAnnggggaarraann BBaaddaann PPeennggeelloollaa
KKeeuuaannggaann ddaann AAsseett DDaaeerraahh TTaahhuunn 22001133 ddaann TTaahhuunn 22001144
PPeerrsseennttaassee RReeaalliissaassii AAnnggggaarraann BBaaddaann PPeennggeelloollaa KKeeuuaannggaann ddaann AAsseett
DDaaeerraahh TTaahhuunn 22001133 ddaann TTaahhuunn 22001144
7777
7777
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 x
DAFTAR ISI, DAFTAR TABEL, DAFTAR GAMBAR, DAFTAR LAMPIRAN
DDAAFFTTAARR LLAAMMPPIIRRAANN
LLaammppiirraann 11
LLaammppiirraann 22
PPeenneettaappaann KKiinneerrjjaa BBaaddaann PPeennggeelloollaa KKeeuuaannggaann ddaann AAsseett DDaaeerraahh
TTaahhuunn 22001144
PPeennggoollaahhaann IInnddeekkss KKeeppuuaassaann MMaassyyaarraakkaatt PPeerr RReessppoonnddeenn ddaann PPeerr
UUnnssuurr PPeellaayyaannaann ddii BBaaddaann PPeennggeelloollaa KKeeuuaannggaann ddaann AAsseett DDaaeerraahh KKoottaa
MMaallaanngg TTaahhuunn 22001144
LLaammppiirraann 33 FFoottoo--FFoottoo PPrrooggrraamm ddaann KKeeggiiaattaann BBaaddaann PPeennggeelloollaa KKeeuuaannggaann ddaann
AAsseett DDaaeerraahh KKoottaa MMaallaanngg TTaahhuunn 22001144
LLaammppiirraann 44 KKaarrttuu IInnvveennttaarriiss BBaarraanngg ((KKIIBB)) BB PPeerraallaattaann ddaann MMeessiinn TTaahhuunn 22001144
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 2
PENDAHULUAN BAB I
IKHTISAR EKSEKUTIF
Laporan Akuntabilitas Kinerja Badan Pengelola Keuangan dan Aset
Daerah Tahun 2014 ini disusun sebagai wujud pertanggungjawaban atas
pelaksanaan berbagai program dan kegiatan yang dilaksanakan dalam rangka
mencapai visi, misi, tujuan dan sasaran sebagaimana telah ditetapkan dalam
Rencana Strategis Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Tahun 2013-
2018. Di dalamnya memuat gambaran mengenai pencapaian sasaran-sasaran
strategis tahun 2014 yang diukur berdasarkan Indikator Kinerja Utama dan
Indikator Kinerja Sasaran yang ditetapkan oleh Badan Pengelola Keuangan dan
Aset Daerah. Akan tetapi Indikator Kinerja Utama tersebut belum ditetapkan
dengan Peraturan Walikota Malang, namun demikian tetap mengacu pada
Indikator Kinerja Utama yang termaktub dalam RPJMD Kota Malang Tahun
2013-2018.
LAKIP Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah tahun 2014 ini lebih
menekankan pada analisis di tataran atau dimensi outcome daripada output.
Sebagaimana disampaikan, bahwa untuk mencapai visi dan misi Badan
Pengelola Keuangan dan Aset Daerah ditetapkan 3 ( tiga) sasaran strategis ,
dengan 20 ( dua puluh ) indikator kinerja ( terdiri 10 Indikator Kinerja Utama dan
10 Indikator Kinerja Sasaran ). 10 (sepuluh) Indikator Kinerja Utama tersebut
merupakan iktisar hasil ( outcome ) berbagai program dan kegiatan sebagai
penjabaran tugas pokok dan fungsi Badan Pengelola Keuangan dan Aset
Daerah. Hal ini dimaksudkan agar kinerja yang telah dicapai dapat lebih terukur
tingkat kemanfaatannya, tidak hanya sekedar pencapaian output kegiatan.
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 3
PENDAHULUAN BAB I
Hasil penilaian atas pelaksanaan kinerja selama tahun 2014 dari
hasil pengukuran kinerja masing-masing indikator tersebut secara umum dapat
disimpulkan bahwa dari 3 (tiga) sasaran strategis yang ditetapkan dalam
Penetapan Kinerja Tahun 2014 menunjukkan telah berhasil dilaksanakan dengan
predikat sangat berhasil, karena nilai capaiannya rata-rata mencapai 103,12%
diuraikan sebagai berikut :
Sasaran 1 : Terwujudnya pelaksanaan tugas dan fungsi pelayanan publik
yang berkualitas, transparan, akuntabel, efektif dan efisien di bidang
pengelolaan keuangan dan aset daerah, mencapai rata-rata 100%,
predikat sangat berhasil;
Sasaran 2 : Terlaksananya pelayanan administrasi dan penyusunan
laporan keuangan serta proses APBD Kota Malang, mencapai rata-rata
109,36% predikat sangat berhasil;
Sasaran 3 : Terlaksananya tertib administrasi dan sistem informasi
pengelolaan aset daerah dan barang milik daerah, mencapai rata-rata
100% predikat sangat berhasil.
Rincian capaian kinerja masing-masing indikator tiap sasaran strategis tersebut
dapat diilustrasikan dalam tabel berikut:
SASARAN STRATEGIS / INDIKATORKINERJA UTAMA TARGET REALISASI
CAPAIAN
Tercapai TidakTercapai
Terwujudnya pelaksanaan tugas dan fungsi pelayanan publik yang berkualitas, transparan,akuntabel, efektif dan efisien di bidang pengelolaan keuangan dan aset daerah
Frekuensi PenyelenggaraanKonsultasi dan Koordinasi Daerah
150 kali dalamdaerah 36 kaliluar daerah
132 kalidalamdaerah dan36 kali luardaerah
90,86%
Persentase Pelaksanaan AdministrasiPerkantoran
100% 100% 100%
Persentase Pemenuhan KebutuhanSarana dan Prasarana Aparatur
100% 100% 100%
Persentase Pelaksanaan AdministrasiCapaian Kinerja Kuangan
100% 100% 100%
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 4
PENDAHULUAN BAB I
Nilai Pengukuran Indeks KepuasanMasyarakat
72 76,37 106%
Adanya SOP Pelayanan InformasiPublik
Ada Ada 100%
Terlaksananya Pelayanan Administrasi dan Penyusunan Laporan Keuangan serta prosesAPBD Kota Malang
Jumlah Naskah Perjanjian HibahDaerah yang Diterbitkan
135 895 662,96%
Jumlah Terbitnya Surat PenyediaanDana
282 316 112,05%
Jumlah SP2D yang terbit 25.000 28.481 113,92%Jumlah Daftar Gaji yang terbit 475 432 90,95%Jumlah Pejabat PenatausahaanKeuangan yang Dapat MenyajikanLaporan Keuangan dengan BenarBerdasarkan Standart AkuntansiKeuangan
50 50 100%
Opini BPK terhadap LaporanKeuangan Daerah WTP
Terlaksananya Tertib Administrasi dan Sistem Informasi Pengelolaan Aset Daerah danBarang Milik Daerah
Jumlah Pendapatan Asli Daerah daripemanfaatan bidang lahan asetdaerah
Rp3.600.000.000,00
Rp3.250.451.895,00
90,29%
Persentase Penyelesaian SengketaLahan Aset Daerah 100% 66,66% 66,66%
Persentase Bidang Lahan AsetDaerah Penyumbang PendapatanAsli Daerah
51,13% 58,95% 100%
Jumlah Benda Berharga yangTerporforasi 17.000.950 15.905.781 93,56%
Adanya Hasil Inventarisasi Tanahdan Bangunan Aset Daerah
Ada/1.200obyek
Ada/1.500obyek 125%
Jumlah Dokumen benda berhargadan Aset Daerah yang Dilestarikan 1.500 9.923 661,53%
Jumlah SKPD yang melakukanAsistensi Laporan Barang Milik Daerah 100 SKPD 100 SKPD 100%
Jumlah Lahan yang Bersertifikat( bidang dan luas)
20bidang/27.322m2
27bidang/70.706 m2
100%
Persentase Lahan Aset yang SudahBersertifikat
40%/ 40bidang
31,62%/27bidang 67,5%
Mengacu pada 3 (tiga) sasaran yang dijabarkan dalam 20 indikator
kinerja telah berhasil dicapai 18 (delapanbelas ) sesuai bahkan 5 ( lima )
indikator melebihi target, sedangkan 2 indikator lainnya belum mencapai target
yang telah ditetapkan. Sementara pada kinerja keuangan realisasi penyerapan
anggaran pada tahun 2014 sebesar Rp 8.714.82.024,00 atau 89,31%.
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 5
PENDAHULUAN BAB I
KATA PENGANTAR
Puji syukur kita panjatkan kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan
berkat dan rahmat-Nya sehingga Laporan Akuntabillitas Kinerja Badan Pengelola
Keuangan Dan Aset Daerah Tahun 2014 dapat tersusun.
LAKIP Badan Pengelola Keuangan Dan Aset Daerah ini disusun
berdasarkan Instruksi Presiden Nomor 7 Tahun 1999 tentang Akuntabilitas
Instansi Pemerintah (AKIP) serta berpedoman pada Peraturan Menteri
Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 29 Tahun
2010 tentang Pedoman Penyusunan Penetapan Kinerja dan Pelaporan
Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah.
Penyusunan LAKIP ini merupakan wujud akuntabilitas pelaksanaan tugas
dan fungsi Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah dalam rangka
mendukung terwujudnya tata kelola pemerintahan yang baik dan juga merupakan
alat kendali atau alat pemacu kinerja setiap unit organisasi di lingkungan Badan
Pengelola Keuangan Dan Aset Daerah. Di dalamnya memuat gambaran
mengenai pencapaian sasaran-sasaran strategis tahunan yang diukur
berdasarkan Indikator Kinerja Utama dan Kinerja Sasaran sebagaimana telah
ditetapkan pada Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah ( RPJMD)
Kota Malang Tahun 2013-2108.
Dalam mencapai visi, Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah
menetapkan 3 (tiga) misi, yaitu misi pertama, meningkatkan profesionalisme
aparatur lembaga di bidang pengelolaan keuangan dan aset daerah; misi kedua
mengembangkan sistem manajemen pengelolaan keuangan daerah dalam
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 6
PENDAHULUAN BAB I
rangka terciptanya akuntabilitas keuangan daerah; misi ketiga meningkatkan
sistem manajemen pengelolaan aset daerah dalam rangka terciptanya
akuntabilitas aset daerah
Misi tersebut selanjutnya dijabarkan dalam Rencana Strategi (Renstra)
Badan Pengelola Keuangan Dan Aset Daerah Tahun 2013 - 2018 yang
digunakan sebagai landasan penyusunan Rencana Kinerja Tahunan (RKT) dan
Penetapan Kinerja (PK).
Rencana Kinerja Tahunan dan Penetapan Kinerja Tahun 2014 berfungsi
sebagai pedoman kerja operasional yang harus dipertanggungjawabkan dalam
Laporan Akuntabilitas Kinerja Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah
Tahun 2014.
Semoga LAKIP Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Tahun
2014 ini, dapat menjadi sarana evaluasi atas pencapaian kinerja yang nantinya
akan diperoleh manfaat umpan balik bagi perbaikan dan peningkatan kinerja
pada masa yang akan datang.
Malang, 27 Februari 2015
KEPALA BADANPENGELOLA KEUANGAN DANASET DAERAH KOTA MALANG
Ir. SAPTO P. SANTOSO M.SiPembina Utama MudaNIP. 19610329 199103 1 005
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 7
PENDAHULUAN BAB I
BAB I
PENDAHULUAN
Bagian ini menguraikan tentang latar belakang penyusunan Laporan
Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah ( LAKIP ) Badan Pengelola Keuangan
dan Aset Daerah Kota Malang Tahun 2015 yang memuat dasar hukum
penyusunan dan dasar filosofi penyusunan LAKIP Tahun 2015. Selain itu pada
bagian ini juga diuraikan tentang tugas fungsi dan sumber daya manusia serta
sistematika laporan
1.1. LATAR BELAKANG
Dalam rangka meningkatkan pelaksanaan pemerintahan yang lebih
berdaya guna, berhasil guna, bersih dan bertanggungjawab, maka perlu adanya
pelaporan akuntabilitas kinerja instansi pemerintah untuk mengetahui
kemampuannya dalam pencapaian visi, misi dan tujuannya.
Akuntabilitas didefinisikan sebagai suatu perwujudan kewajiban untuk
mempertanggungjawabkan keberhasilan atau kegagalan pencapaian tujuan dan
sasaran organisasi yang telah ditetapkan melalui media pertanggungjawaban
yang dilaksanakan secara periodik setiap akhir anggaran. Dalam dunia birokrasi,
akuntabilitas pemerintah merupakan perwujudan kewajiban instansi pemerintah
untuk mempertanggungjawabkan keberhasilan atau kegagalan pelaksanaan misi
dan tujuan instansi yang bersangkutan.
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 8
PENDAHULUAN BAB I
Kewajiban Instansi Pemerintah untuk berakuntabilitas kinerja secara
internal sebagaimana diamanatkan dalan Instruksi Presiden Republik Indonesia
Nomor 7 Tahun 1999 tentang Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah ( AKIP ).
Berdasarkan amanat tersebut, seluruh Instansi Pemerintah di tingkat Pisat dan
Daerah dari entitas tertinggi hingga unit kerja setingkat eselon II setiap tahun
menyampaikan Laporan Kinerjanya kepada unit kerja yang berada pada tingkat
lebih tinggi secara berjenjang.
Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah ( LAKIP )
merupakan bentuk akuntabilitas dari pelaksanaan tugas dan fungsi yang
dipercayakan kepada setiap instansi pemerintah atas penggunaan anggaran,
melalui pengukuran kinerja dan evaluasi serta pengungkapan ( disclosure )
secara memadai hasil analisis terhadap pengukuran kinerja
BadanPengelolaKeuangandanAset Daerah Kota Malang (BPKAD)
sebagaiinstansipemerintahjugamemilikikewajibanuntukmenyampaikanLaporan
Kinerja Instansi Pemerintah (LAKIP)kepadaWalikota Malang. Laporan
Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah ( LAKIP ) tahun 2015 merupakan
perwujudan kewajiban BPKAD untuk mempertanggungjawabkan
keberhasilan/kegagalan pelaksanaan program dan kegiatan yang telah
diamanatkan Walikota dalam rangka mencapai misi organisasi secara terukur
dengan sasaran/target kinerja yang telah ditetapkan dalam Rencana Strategis
( Renstra ) dan disusun pada periode tahun 2015. Menggambarkan
pencapaiansasaranstrategisBadanPengelolaKeuangandanAset Daerah dengan
menyajikan informasi kinerja yang terukur atas kinerja yang telah dan
seharusnya dicapai berdasarkan Indikator Kinerja Utama dan Indikator Kinerja
Sasaean sebagaimana dalam Rencana Strategis ( Renstra ) Badan Pengelola
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 9
PENDAHULUAN BAB I
Keuangan dan Aset Daerah Tahun 2013-2018 dan Reviu Rencana Strategis
( Renstra ) BPKAD Tahun 2013-2018 serta tertuang dalam Perjanjian Kinerja /PK
Tahun 2015. Disamping itu penyusunan LAKIP ini juga bertujuan sebagai upaya
perbaikab berkesinambungan bagi Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah
untuk meningkatkan kinerjanya di masa mendatang.
1.2. TUGAS, FUNGSI DAN SUMBERDAYA MANUSIA
1.2.1 TugasdanFungsi
BerdasarkanPeraturan Daerah Nomor Kota MalangNomor7 Tahun
2012tentangOrganisasidan Tata Kerja Inspektorat, Badan Perencanaan
Pembangunan Daerah, Badan Pelayanan Perijinan Terpadu, Badan
Kepegawaian Daerah dan Lembaga Teknis Daerah serta Peraturan Walikota
Malang Nomor 65 Tahun 2012 tentang Uraian Tugas Pokok Fungsi dan Tata
Kerja Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah sebagaimana telah diubah
melalui Peraturan Walikota Malang Nomor 24 Tahun 2014,
BadanPengelolaKeuangandanAset Daerah,memilikitugaspemerintahandaerah di
bidangpengelolaankeuangandanasset daerah. Dan sebagai pelaksana sebagian
kegiatan teknis operasional Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah
dibentuk Unit Pelaksana Teknis ( UPT ) Perkantoran Terpadu sesuai Peraturan
Walikota Malang Nomor 13 Tahun 2013 tentang Pembentukan Organisasi dan
Tata Kerja Unit Pelaksana Teknis Perkantoran Terpadu pada Badan Pengelola
Keuangan dan Aset Daerah. Berikut ini tugas pokok dan fungsi Badan Pengelola
Keuangan dan Aset Daerah Kota Malang :
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 10
PENDAHULUAN BAB I
TUGAS POKOK :
Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerahmelaksanakan tugas
pokokpenyusunan dan pelaksanaankebijakandaerah di bidang pengelolaan
keuangan dan Aset Daerah.
FUNGSI :
Untuk melaksanakan tugas pokok sebagaimana dimaksud Badan Pengelola
Keuangan dan Aset Daerah mempunyai fungsi :
a. Perumusan dan pelaksanaan kebijakan teknis di bidang pengelolaan keuangan
dan aset daerah
a. penyusunanrancangan APBD danrancanganPerubahan APBD;
b. pelaksanaanfungsiBendaharaUmum Daerah, meliputi :
1. penyusunan kebijakan dan pedoman pelaksanaan APBD;
2. pengesahan Dokumen Pelaksanaan Anggaran Satuan Kerja
Perangkat Daerah ( DPA-SKPD) dan Dokumen Perubahan
Pelaksanaan Anggaran Satuan Kerja Perangkat Daerah ( DPPA-
SKPD);
3. pengendalian pelaksanaan APBD;
4. pemberian petunjuk teknis pelaksanaan sistem penerimaan dan
pengeluaran kas daerah;
5. pemantauan pelaksanaan penerimaan dan pengeluaran APBD oleh
bank pemerintah yang telah ditunjuk;
6. pengusahaan dan pengaturan dana yang diperlukan dalam
pelaksanaan APBD;
7. penyimpanan uang daerah;
8. penetapan SPD;
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 11
PENDAHULUAN BAB I
9. pelaksanaan penempatan uang daerah dan
pengelolaan/penatausahaan invenstasi;
10. pelaksanaan pembayaran berdasarkan permintaan pejabat pengguna
anggaran atas beban rekening kas umum daerah;
11. penyiapan pelaksanaan pinjaman daerah;
12. pelaksanaan pengelolaan utang dan piutang daerah;
13. pelaksanaan pengkoordinasian piutang daerah;
14. pelaksanaan sistem akuntansi dan pelaporan keuangan daerah;
15. penyajian informasi keuangan daerah;
16. pelaksanaan kebijakan dan pedoman pengelolaan serta
penghapusan barang milik daerah;
17. penunjukan pejabat selaku kuasa BUD.
c. Penyusunan dan penetapan Naskah Perjanjian Hibah Daerah (NPHD);
d. pengkoordinasian penerimaan Pendapatan Asli Daerah ( PAD );
e. pengelolaan Dana Bagi Hasil Pajak;
f. penyusunan laporan keuangan daerah dalam rangka
pertanggungjawaban pelaksanaan APBD berdasarkan akuntansi
pemerintahan;
g. pelaksanaan fungsi Unit Pengelola Barang selaku Pembantu Pengelola,
meliputi :
1. mengusulkan data pejabat yang mengurus dan menyimpan barang
milik daerah;
2. pelaksanaan analisis bahan rencana kebutuhan barang milik daerah;
3. pelaksanaan analisis rencana kebutuhan pemeliharaan/perawatan
barang milik daerah;
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 12
PENDAHULUAN BAB I
4. pelaksanaan analisis pemanfaatan, penghapusan dan
pemindahtanganan barang milik daerah yang telah disetujui oleh
Walikota;
5. penyusunan bahan koordinasi pelaksanaan inventarisasi barang milik
daerah;
6. penyusunan bahan pengawasan dan pengendalian atas pengelolaan
barang milik daerah;
7. pengkoordinasian penyelenggaraan pengelolaan barang milik daerah
yang ada pada masing-masing Satuan Kerja Perangkat Daerah.
h. Penyusunan perencanaan dan pelaksanaan program di bidang
pengelolaan keuangan dan aset daerah
i. pelaksanaan kegiatan bidang pemanfaatan tanahdan/ataubangunan
negara yang dikuasai oleh Pemerintah Daerah;
j. pengelolaan pemanfaatan Gedung Perkantoran Terpadu Pemerintah Kota
Malang;
k. pelaksanaan pengelolaan, pemanfaatandan penatausahaan aset daerah;
l. pelaksanaan penghapusan dan pemindahtanganan aset daerah;
k. pelaksanaan penyelesaian sengketa pemanfaatan tanah dan/atau
bangunan;
l. pemberian dan pencabutan perizinan pemanfaatan tanah dan/atau
bangunan yang menjadi kewenangannya;
m. pelaksanaan penyidikan tindak pidana pelanggaran di bidang pemanfaatan
tanahdan/atau bangunan negara yang dikuasai oleh Pemerintah Daerah
sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan;
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 13
PENDAHULUAN BAB I
n. pelaksanaan pembelian/pengadaan atau pembangunan asset tetap berwujud
yang akan digunakan dalam rangka penyelenggaraan tugas pokok dan fungsi;
o. pelaksanaan pemeliharaan barang milik daerah yang digunakan dalam rangka
penyelenggaraan tugas pokok dan fungsi;
p. pelaksanaan kebijakan pengelolaan barang milik daerah yang berada dalam
penguasaannya;
q. pelaksanaan pendataan potensi retribusi daerah;
r. pelaksanaanpemungutanpenerimaanbukanpajakdaerah;
s. pengelolaan administrasi umum meliputi penyusunan program,
ketatalaksanaan, ketatausahaan, keuangan, kepegawaian, rumah tangga,
perlengkapan, kehumasan, kepustakaan dan kearsipan;
t. pelaksanaan Standar Pelayanan Minimal (SPM);
u. penyusunan dan pelaksanaan Standar Pelayanan Publik (SPP) dan
Standar Operasional dan Prosedur (SOP);
v. pelaksanaan pengukuran Indeks Kepuasan Masyarakat (IKM) dan/atau
pelaksanaan pengumpulan pendapat pelanggan secara periodik yang
bertujuan untuk memperbaiki kualitas layanan;
w. pengelolaan pengaduan masyarakat di bidang pengelolaan keuangan dan
aset daerah;
x. penyampaian data hasil pembangunan dan informasi lainnya terkait
layanan publik secara berkala melalui web site Pemerintah Daerah;
y. pemberdayaan dan pembinaan jabatan fungsional;
z. penyelenggaraan UPT dan jabatan fungsional;
aa. pengevaluasian dan pelaporan pelaksanaan tugas pokok dan fungsi;
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 14
PENDAHULUAN BAB I
bb. pelaksanaan fungsi lain yang diberikan oleh Walikota sesuai dengan tugas
pokoknya.
Adapun struktur organisasi perangkat Badan Pengelola Keuangan
dan Aset Daerah terdiri atas :
a. Kepala Badan, mempunyai tugas menyelenggarakantugas pokok dan fungsi
sebagaimana dimaksud dalam Pasal 3, mengkoordinasikan dan melakukan
pengendalian internal terhadap unit kerja di bawahnya serta melaksanakan
tugas lain yang diberikan oleh Walikota sesuai tugas dan fungsinya.
b. Sekretariat, melaksanakan tugas pokok pengelolaanadministrasi umum
meliputi penyusunan program, ketatalaksanaan, ketatausahaan, keuangan,
kepegawaian, urusan rumah tangga, perlengkapan, kehumasan dan
kepustakaan serta kearsipan. Sekretariat terdiri dari:
1. SubbagianPenyusunan Program;
2. SubbagianKeuangan;
3. SubbagianUmum.
c. BidangAnggaran, melaksanakan tugas pokok pelaksanaanperencanaan,
penyusunandanpengadministrasianAnggaran Daerah. Bidang Anggaran
terdiridari :
1. Subbidang Perencanaan dan Penyusunan Anggaran;
2. Subbidang Administrasi Anggaran.
d. Bidang Perbendaharaan dan Akuntansi,melaksanakan tugas pokok
penyelenggaraanperbendaharaandanpengelolaankassertaakuntansi, yang
terdiri dari :
1. Subbidang Perbendaharaan dan Pengelolaan Kas;
2. Subbidang Akuntansi dan Pelaporan.
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 15
PENDAHULUAN BAB I
e. Bidang Penatausahaan Aset Daerah,melaksanakan tugas pokok
pendataan dan evaluasi asset daerah serta penyimpanan benda berharga
dan asset daerah, terdiri dari :
1. Subbidang Pendataan dan Evaluasi Aset Daerah;
2. Subbidang Penyimpanan Benda Berharga dan Aset Daerah.
f. Bidang Pemanfaatan Aset Daerah, melaksanakan tugas pokok
pemanfaatandanpengendalianAset Daerahterdiri dari:
1. SubbidangPenggunausahaan Aset Daerah;
2. SubbidangPengendalianAset Daerah.
g. UPT Perkantoran Terpadu, merupakan unsur pelaksana sebagian
kegiatan teknis operasional BPKAD. UPT Perkantoran Terpadu dipimpin
oleh Kepala UPT yang dalam melaksanakan tugas pokok dan fungsinya
berkedudukan di bawah dan bertanggungjawab kepada Kepala Badan
TUGAS POKOK
UPT Perkantoran Terpadu melaksanakan tugas pokok pengelolaan sarana
dan prasarana pelayanan di area perkantoran terpadu
FUNGSI
Untuk melaksanakan tugas pokoknya, UPT Perkantoran Terpadu
mempunyai fungsi sebagai berikut :
a. penyusunan program kerja UPT Perkantoran Terpadu;
b. pemeliharaan eksterior bangunan gedung di area perkantoran terpadu
yang pemanfaataannya diperuntukkan sebagai ruangan kantor
perangkat daerah;
c. pelaksanaan pemeliharaan sarana dan prasarana yang
pemanfaatannya diperuntukkan sebagai fasilitas umum;
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 16
PENDAHULUAN BAB I
d. pemeliharaan kebersihan lingkungan dan sanitasi di area perkantoran
terpadu yang pemanfaataannya diperuntukkan sebagai fasilitas umum;
e. pelaksanaan pengamanan di area perkantoran terpadu;
f. pelaksanaan penataan dan pengaturan penggunaan sarana dan
prasarana di area perkantoran terpadu yang pemanfaataannya
diperuntukkan bagi beberapa atau seluruh perangkat daerah, atau
sebagai fasilitas umum;
g. pelaksanaan pengaturan dan pemeliharaan mekanikal elektrik,
jaringan kelistrikan, telekomunikasi dan ketersediaan air bersih di area
perkantoran terpadu;
h. pemeliharaan taman di area perkantoran terpadu;
i. pelaksanaan upaya peningkatan kenyamanan pengguna layananan di
area perkantoran terpadu;
j. pelaksanaan pemeliharaan ruangan di area perkantoran terpadu yang
belum ditetapkan penggunanya;
k. pelaksanaan koordinasi teknis dengan aparatur yang bertugas di area
perkantoran terpadu;
l. pelaksanaan administrasi umum meliputi penyusunan program, tata
usaha, keuangan, kepegawian, perlengkapan, kehumasan, dan rumah
tangga UPT Perkantoran Terpadu;
m. pelaksanaan fungsi Kuasa Pengguna Barang Milik Daerah;
n. pengelolaan pengaduan masyarakat;
o. pelaksanaan Dokumen Pelaksanaan Anggaran ( DPA) dan Dokumen
Perubahan Pelaksanaan Anggaran ( DPPA );
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 17
PENDAHULUAN BAB I
p. penyiapan bahan dalam rangka pemeriksaan dan tindak lanjut hasil
pemeriksaan;
q. pelaksanaan Standar Pelayanan Publik ( SPP ) dan Standar
Operasional Prosedur ( SOP );
r.pelaksanaan Sistem Pengendalian Intern ( SPI );
s. pelaksanaan Standar Pelayanan Minimal ( SPM );
t. pengevaluasian dan pelaporan pelaksanaan tugas pokok dan fungsi;
u. Pelaksanaan fungsi lain yang diberikan oleh Kepala Badan sesuai
dengan tugas pokoknya.
Adapun susunan organisasi UPT Perkantoran Terpadu, terdiri dari :
a. Kepala UPT;
b. Subbagian Tata Usaha;
c. Kelompok Jabatan Fungsional Tertentu dan/atau Fungsional Umum
Sebagai pelaksana tugas dibentuk Rumpun- rumpun Tugas antara lain :
1. Rumpun Tugas Pemeliharaan, melaksanakan tugas pokok
pemeliharaan bangunan, kebersihan lingkungan dan sanitasi, taman,
serta sarana dan prasarana lainnya yang diperuntukkan sebagai
fasilitas umum;
2. Rumpun Tugas Teknis Jaringan, melaksanakan tugas pemasangan
pemeliharaan, perbaikan dan pengaturan mekanikal elektrik, jaringan
kelistrikan, telekomunikasi dan ketersediaan air bersih;
3. Rumpun Tugas Pengamanan, melaksanakan tugas pemeliharaan
keamanan di area perkantoran terpadu.
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 18
PENDAHULUAN BAB I
UntuklebihjelasnyaBaganStrukturOrganisasiBadanPengelolaKeuangan dan Aset
Daerah Kota Malang digambarkansebagaiberikut :
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 19
PENDAHULUAN BAB I
Gambar 1.1.BAGAN STRUKTUR ORGANISASI
BADAN PENGELOLA KEUANGAN DAN ASET DAERAH KOTA MALANG
KEPALA
KELOMPOK JABATANFUNGSIONAL
SEKRETARIS
SUB BAGIANPENYUSUNAN PROGRAM SUB BAGIAN KEUANGAN SUB BAGIAN UMUM
BIDANG ANGGARAN BIDANG PERBENDAHARAAN DANAKUNTANSI BIDANG PENATAUSAHAAN ASET DAERAH BIDANG PEMANFAATAN ASET DAERAH
SUB BIDANG PERENCANAANDAN PENYUSUNAN
ANGGARAN
SUB BIDANGPERBENDAHARAAN DAN
PENGELOLAAN KASSUB BIDANG PENDATAAN DAN
EVALUASI ASET DAERAHSUB BIDANG PENGGUNAUSAHAAN ASET DAERAH
SUB BIDANGADMINISTRASIANGGARAN
SUB BIDANG AKUNTANSIDAN PELAPORAN
SUB BIDANG PENYIMPANANBENDA BERHARGA DAN ASET
DAERAHSUB BIDANG PENGENDALIAN
ASET DAERAH
UPT
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 22
PERENCANAAN KINERJA BAB II
1. Sumber Daya Manusia
Untuk mendukung pelaksanaan tugas dan fungsinya, BPKAD Kota
Malang didukungoleh 69 orang pegawai dari berbagai latar belakang pendidikan.
Berdasarkan tingkat pendidikan pegawai dapat diklasifikasikan kedalam 4
golongan, meliputi : SLTA/ SLTP, D-3, S-1 dan S-2.
Gambar 1.2.
Jumlah Pegawai Negeri Sipil pada BPKAD Berdasarkan Tingkat Pendidikan
Berdasarkan gambar 1.2. di atas, terlihat bahwa jumlah paling besar
adalah golongan berpendidikan SLTA/SLTP yaitu sebanyak 29 orang, yang
kemudian diikuti golongan berpendidikan S-1 dengan jumlah pegawai sebanyak
26 orang, dan golongan pendidikan selanjutnya adalah S-2 dengan jumlah
pegawai sebanyak 9 orang dan D3 sebanyak 5 orang. Realita tersebut
menunjukkan bahwa sebenarnya BPKAD telah memiliki sumberdaya manusia
dengan kapasitas yang cukup baik.Hal ini didapat dari proporsi jumlah pegawai
yang berpendidikan S-2 dan S-1 mencapai 35 orang atau 50,72% dari total
pegawai yang dimiliki BPKAD pada tahun 2015. Gambaran tentang kekuatan
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 23
PERENCANAAN KINERJA BAB II
sumber daya manusia Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota
Malang, dapat ditunjukkan dalam gambar 1.3 sebagaberikut :
Gambar 1.3.
Jumlah Pegawai Negeri Sipil Berdasarkan Klasifikasi Sarjana dan Non Sarjana
Tahun 2014 dan Tahun 2015
0
50
100
150
200
S2/S1 D3 SLTA/SLTP
Tahun 2015
Tahun 2014
Tahun 2013
Berdasarkan gambar 1.3 di atas, menunjukkan bahwa dari awal
terbentuknya, Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah telah didukung oleh
sumber daya manusia yang cukup memadai. Namun demikian khusus untuk
UPT Perkantoran Terpadu, hanya didukung oleh Pegawai Negeri Sipil sebanyak
3 orang, sehingga pelaksana tugas/ rumpun tugas dilakukan oleh tenaga Non
PNS, tergambar pada gambar 1.4 berikut ini :
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 24
PERENCANAAN KINERJA BAB II
Gambar 1.4.
Proporsi Pelaksana Teknis Operasional UPT Perkantoran Terpadu
1.3. ISU STRATEGIS
Isu-isu strategis berdasarkan tugas pokok dan fungsi Badan
Pengelola Keuangan dan Aset Daerah adalah kondisi atau hal yang harus
diperhatikan atau dikedepankan dalam perencanaan karena dampaknya
signifikan bagi Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah di masa
mendatang. Kondisi yang menjadi isu strategis adalah keadaan yang apabila
tidak diantisipasi akan menimbulkan kerugian yang lebih besar, atau apabila
tidak dimanfaatkan akan menghilangkan peluang untuk meningkatkan kualitas
layanan dalam jangka panjang. Dalam menentukan isu-isu strategis ditempuh
melalui :
1. Metode forum Foccussed Group Discussion (FGD)dengan dihadiri oleh
para stakeholder; dan atau SKPD di lingkungan Pemerintah Kota Malang
2. Situasi, kondisi yang terjadi atau perkembangan terkini.
Isu Strategis Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah dapat diidentifikasi
sebagai berikut :
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 25
PERENCANAAN KINERJA BAB II
Lingkup Pengelolaan Keuangan Daerah
Mekanisme/ sistem pengelolaan keuangan daerah masih belum
tertata dan terintegrasi dalam satu sistem yang terpadu dari mulai
perencanaan, penganggaran, pelaksanaan, penatausahaan
hingga pelaporan/pertanggungjawaban sebagai upaya
pengelolaan keuangan yang transparan, akuntabel, efektif dan
efisien. Saat ini baru proses penganggaran sampai dengan
pelaporan yang sudah menggunakan aplikasi berbasis web yaitu
dengan apbd web dan e-finance, dan telah ter-koneksi dengan
SKPD di lingkungan Pemerintah Kota Malang;
Memenuhi amanat Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010
tentang Standar Akuntansi Pemerintahan serta aturan teknis yang
dituangkan dalam Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 64
Tahun 2013, maka Pemerintah Daerah harus menyusun Laporan
Keuangan Daerah Tahun 2015 yang telah berbasis Akrual. Dalam
penerapan SAP berbasis akrualterdapat beberapa potensi
permasalahan antara lain :
1) Perbedaan akun anggaran dengan akun
pertanggungjawaban yang masih harus dijembatani
dengan konversi akun;
2) Perbedaan akun penatausahaan Barang Milik Daerah dan
akun pertanggungjawaban sehingga masih hatus
dijembatani dengan konversi akun;
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 26
PERENCANAAN KINERJA BAB II
3) Belum adanya aturan teknis yang mengatur tentang
penyusutan penyusutan aset baik penyusutan pertama
kali maupun penyusutan berkala;
4) Penyajian neraca pada saat penerapan akuntansi berbasis
akrual masih belum disajikan sebagai nilai bersih, sebagai
ilustrasi bahwa belum adanya penyusutan aset tetap
sehingga belum dapat memberikan gambaran yang utuh
terhadap penyajian laporan keuangan Pemerintah Daerah
Seringnya terjadi perubahan regulasi tentang pengelolaan
keuangan daerah, sehingga kurangnya koordinasi dan komunikasi
antara SKPD di lingkungan Pemerintah Kota Malang dengan
Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah dapat memunculkan
masalah tersendiri;
Lingkup Pengelolaan Aset Daerah
Penatausahaan, pengelolaan aset dan barang milik daerah belum
berjalan optimal dalam upaya menghasilkan sistem informasi
pengelolaan barang daerah yang transparan,akuntabel, efektif dan
efisien;
Sarana dan prasarana penunjang kegiatan di lingkup pengelolaan
aset daerah masih relatif terbatas, sementara intensitas kerja dan
mobilitas personil sangat tinggi;
Belum terpenuhinya aspek legal yang jelas atas status, luas dan
harga tanah dan/atau bangunan guna penilaian aset pada aktiva
tetap Neraca Daerah. Nilai aset yang dicantumkan dalam neraca
masih merupakan nilai historis/nilai buku, sehingga masih
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 27
PERENCANAAN KINERJA BAB II
diperlukan penilaian aset kembali untuk mendapatkan nilai pasar
atas aset yang dimiliki Pemerintah Daerah.
Persentase tanah aset daerah yang telah bersertifikat, masih
sangat kecil; yang pada akhir tahun 2013 mencapai 10% ( 810
bidang dari jumlah bidang seluruh aset daerah sebanyak 8.256 ).
Selain keterbatasan penganggaran, masih banyak tanah dan
bangunan yang merupakan aset Pemerintah Kota Malang tetapi
tidak didukung data yang otentik, sehingga diperlukan
penelusuran dan identifikasi aset, sebelum melakukan
pendaftaran ke BPN untuk proses sertifikasi/ status hukum
asetnya.
Sehinggadalam rangka pengamanan aset, bagi tanah dan atau
bangunan yang belum ada pemanfaatannya dilakukan
pemberian/pemasangan papan nama aset milik Pemerintah Kota
Malang.
1.4. SISTEMATIKA LAPORAN
Penyusunan LAKIP Badan Pengelola Keuangan Dan Aset Daerah
Tahun 2015 berpedoman pada Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur
Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 53 Tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis
Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu Atas Laporan Kinerja
Instansi Pemerintah. Dalam dokumen LAKIP Tahun 2015 ini diuraikan tentang
Rencana Strategis Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Tahun 2013-
2018 sebagaimana telah direviu dalam Reviu Rencana Strategis Badan
Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Tahun 2015-2018, Perjanjian Kinerja
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 28
PERENCANAAN KINERJA BAB II
Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Tahun 2015, dan analisis terhadap
kinerja serta rekomendasi yang ditujukan baik untuk perbaikan kinerja Badan
Pengelola Keuangan dan Aset Daerah maupun Pemerintah Kota Malang di masa
mendatang. Secara lebih rinci, muatan dokumen LAKIP ini tergambar dalam
sistematika laporan yang tersusun sebagai berikut :
IKHTISAR EKSEKUTIF, menyajikan ringkasan isi dari LAKIP Badan Pengelola
Keuangan dan Aset Daerah Tahun 2015
BAB I PENDAHULUAN
Bab ini menguraikan secara singkat latarbelakang penulisan
laporan yang memuat dasar kebijakan penyusunan LAKIP
dan juga gambaran umum struktur organisasi, isu-isu
strategis/permasalahan utama yang sedang dihadapi di
lingkup organisasi serta sistematika penulisan
BAB II PERENCANAAN KINERJA
Bab ini menguraikan muatan Rencana Strategis(Renstra )
Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Tahun 2013-
2018 dan Reviu Rencana Strategis ( Renstra ) Badan
Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Tahun 2015-2018
serta ringkasan/ ikhtisar Perjanjian Kinerja tahun 2015
BAB III AKUNTABILITAS KINERJA
A CAPAIAN KINERJA ORGANISASI
Bab ini menguraikan pencapaian kinerja organisasi untuk
setiap pernyataan kinerja sasaran strategis organisasi
sesuai dengan hasil pengukuran kinerja organisasi. Untuk
setiap pernyataan kinerja sasaran strategis tersebut
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 29
PERENCANAAN KINERJA BAB II
dilakukan analisis capaian kinerja sebagai berikut :
1 Membandingkan antara target dan realisasi kinerja tahun
ini;.
2 Membandingkan antara realisasi kinerja serta capaian
kinerja tahun ini dengan tahun lalu dan beberapa tahun
terakhir;
3 Membandingkan realisasi kinerja sampai dengan tahun
ini dengan target jangka menengah yang terdapat dalam
Rencana Strategis ( Renstra ) SKPD;
4 Analisis penyebab keberhasilan/kegagalan atau
peningkatan/penurunan kinerja serta alternatif solusi
yang telah dilakukan;
5 Analisis atas efisiensi penggunaan sumber daya;
6 Analisis program/kegiatan yang menunjang keberhasilan
ataupun kegagalan pencapaian pernyataan kinerja.
B. REALISASI ANGGARAN
Pada bab ini diuraikan realisasi anggaran yang digunakan
dan yang telah digunakan untuk mewujudkan kinerja
organisasi sesuai dengan dokumen Perjanjian Kinerja
BAB IV PENUTUP
Menguraikan kesimpulan atas capaian kinerja organisasi
serta langkah di masa mendatang yang dilakukan untuk
meningkatkan kinerjanya.
LAMPIRAN-LAMPIRAN
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 30
PERENCANAAN KINERJA BAB II
BAB II
PERENCANAAN KINERJA
Dalam rangka pelaporan keuangan dan kinerja Instansi Pemerintah,
maka terbitlah Peraturan Presiden Republik Indonesia Nomor 29 Tahun 2014
tentang Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah ( SAKIP ).
SAKIP adalah rangkaian sistematik dari berbagai aktivitas, alat,
prosedur yang dirancang untuk tujuan penetapan dan pengukuran, pengumpulan
data, pengklasifikasian, pengikhtisaran, dan pelaporan kinerja pada instansi
pemerintah, dalam rangka pertanggungjawaban dan peningkatan kinerja instansi
pemerintah. Penyelenggaraan SAKIP dilaksanakan secara selaras dan sesuai
dengan penyelenggaraan Sistem Akuntansi Pemerintahan dan tata cara
pengendalian serta evaluasi pelaksanaan rencana pembangunan, yang meliputi :
a. Perencanaan Kinerja;
b. Pengukuran Kinerja;
c. Pelaporan Kinerja;
d. Evaluasi Kinerja;
e. Capaian Kinerja.
Berikut adalah dokumen-dokumen dalam penyelenggaraan Sistem
Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah ( SAKIP ) sebagaimana dalam gambar
2.1
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 23
PERENCANAAN KINERJA BAB II
Gambar 2.1.Dokumen dalam SAKIP
Rencana Strategis
Rencana KerjaTahunan
Perjanjian Kinerja
Rencana Kerja danAnggaran
LAKIP
RPJM
Perfo
rman
ce F
eedb
ack
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 24
PERENCANAAN KINERJA BAB II
2.1. PERENCANAAN KINERJA
Dalam Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah, rencana
strategis merupakan langkah awal yang harus dilakukan instansi pemerintah
agar mampu menjawab tuntutan strategis organisasi.
Rencana Strategis Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah
adalah dokumen perencanaan tentang program dan kegiatan yang akan
dilaksanakan oleh Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah tahun 2013-
2018 dengan berorientasi terhadap hasil yang ingin dicapai melalui Visi, Misi,
Tujuan dan Sasaran Strategis. Untuk itu disusun arah kebijakan dan strategi
berisi uraian mengenai rumusan fokus prioritas dan sasaran yang akan dicapai
berdasarkan RPJMD sebagai pedoman dalam penyusunan dokumen
perencanaan dalam rangka pelaksanaan tugas pokok dan fungsi Badan
Pengelola Keuangan dan Aset Daerah agar efektif, efisien dan akuntabel.
Sebagai Satuan Kerja Perangkat Daerah, maka Badan Pengelola
Keuangan dan Aset Daerah dalam menyusun Rencana Strategis mengacu pada
RPJMD Kota Malang Tahun 2013-2018. Sebagai hasil pra evaluasi Sistem
Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah ( SAKIP ) oleh Tim Kementerian
Penadayagunaaan Aparatut Negara dan Reformasi Birokrasi, maka dilakukan
penyempurnaan atas komponen perencanaan daerah yang tertuang dalam
RPJMD Tahun 2013-2018 diantaranya :
1 Jumlah 9 Misi dirasa terlalu banyak, karena idealnya berjumlah 4-
5 Misi;
2 Dalam Matrik RPJMD saat ini tidak memiliki tujuan dan indikator
tujuan;
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 25
PERENCANAAN KINERJA BAB II
3 Indikator sasaran yang tercantum dalam RPJMD saat ini yang
berjumlah 169 indiktor dianggap terlalu banyak dan lebih bersifat
output, padahal yang benar adalah bersifat outcome.
MISI KOTA MALANG hasil REVIU RPJMD Tahun 2013-2018 adalah sebagai
berikut:
4 .
5
6
7
8
9
10
11
Berdasarkan misi tersebut diatas, maka Badan Pengelola Keuangan
dan Aset Daerah yang semula mengacu kepada misi ke-2 (dua) dan misi ke 3
(tiga) dari RPJMD Kota Malang tahun 2013 - 2018, menjadi mengacu kepada
misi 5 ( lima ) RPJMD hasil reviu, yaitu “Meningkatkan reformasi birokrasi dan
1 MISI 1Meningkatkan kualitas, aksebilitas dan pemerataan pelayananpendidikan dan kesehatan
2 MISI 2Meningkatkan produktivitas dan daya saing daerah
3 MISI 3Meningkatkan kesejahteraan dan perlindungan terhadapmasyarakat rentan, pengarusutamaan gender serta kerukunansosial
4 MISI 4Meningkatkan pembangunan infrastruktur dan daya dukungKota yang terpadu dan berkelanjutan, tertib penataan ruangserta berwawasan lingkungan
5 MISI 5Meningkatkan reformasi birokrasi dan kualitas pelayanan publikyang profesional, akuntabel dan berorientasi pada kepuasanmasyarakat
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 26
PERENCANAAN KINERJA BAB II
kualitas pelayanan publik yang profesional, akuntabel dan berorientasi pada
kepuasan masyarakat”.
Maka tujuan dalam misi tersebut yang ditetapkan adalah sebagai
berikut :
Misi 5 : Meningkatkan reformasi birokrasi dan kualitas pelayanan publik yang
profesional, akuntabel dan berorientasi pada kepuasan masyarakat
Tujuan 1 : Melaksanakan reformasi birokrasi secara berkelanjutan
Sasaran : Terlaksananya reformasi birokrasi
Tujuan 2 : Meningkatkan kualitas pelayanan publik yang profesional, akuntabel
dan berorientasi pada kepuasan masyarakat
Sasaran : Meningkatnya kualitas pelayanan publik menuju pelayanan yang
profesional, akuntabel dan berorientasi pada kepuasan masyarakat
Merujuk pada tujuan ke-2 misi 5 yaitu meningkatkan kualitas
pelayanan publik yang profesional, akuntabel dan berorientasi pada kepuasan
masyarakat disusunlah strategi dan arah kebijakan pembangunan untuk
mencapai tujuan. Tujuan, strategi dan arah kebijakan pada RPJMD Kota Malang
untuk misi 5 secara lengkap tersaji sebagai berikut :
Misi 5 : Meningkatkan reformasi birokrasi dan kualitas
pelayanan publik yang profesional, akuntabel dan
berorientasi pada kepuasan masyarakat
Tujuan : Meningkatkan kualitas pelayanan publik yang
profesional, akuntabel dan berorientasi pada kepuasan
masyarakat
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 27
PERENCANAAN KINERJA BAB II
Strategi : Peningkatan Pengelolaan Keuangan dan Kinerja
Daerah
Arah Kebijakan : Peningkatan akuntabilitas dan transparansi
pengelolaan pendapatan dan belanja daerah
A. RENCANA STRATEGIS BPKAD TAHUN 2013 - 2018
Berdasarkan Peraturan Daerah Nomor Kota Malang Nomor 7 Tahun
2012 tentang Organisasi dan Tata Kerja Inspektorat, Badan Perencanaan
Pembangunan Daerah, Badan Pelayanan Perijinan Terpadu, Badan
Kepegawaian Daerah dan Lembaga Teknis Daerah serta Peraturan Walikota
Malang Nomor 65 Tahun 2012 tentang Uraian Tugas Pokok Fungsi dan Tata
Kerja Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah sebagaimana telah diubah
melalui Peraturan Walikota Nomor 24 Tahun 2014 tentang Uraian Tugas Pokok
Fungsi dan Tata Kerja Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah dan
Peraturan Walikota Malang Nomor 13 Tahun 2013 tentang Pembentukan
Organisasi dan Tata Kerja Unit Pelaksana Teknis Perkantoran Terpadu pada
Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah, Badan Pengelola Keuangan dan
Aset Daerah merupakan lembaga teknis pemerintah daerah di bidang
pengelolaan keuangan dan aset daerah.
Sebagai tindak lanjut Peraturan Daerah dan Peraturan Walikota
tersebut di atas, BPKAD yang dibentuk pada tanggal 18 Desember 2012 telah
menyusun Rencana Strategis Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah
Tahun 2009 – 2013. Namun dengan dilakukannya reviu RPJMD Kota Malang
Tahun 2013-2018, maka disusunlah Reviu Rencana Strategis ( Renstra ) Badan
Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota Malang Tahun 2013-2018 sesuai
dengan Keputusan Kepala Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 28
PERENCANAAN KINERJA BAB II
Nomor : 188.45/59/35.73.408/2015 tanggal 21 Oktober 2015, yang didalamnya
berisi reviu tentang tujuan, sasaran dan kebijakan BPKAD untuk periode 5 (lima)
tahun, merujuk kepada Reviu RPJMD Kota Malang Tahun 2013 - 2018.
Secara ringkas substansi Reviu Rencana Strategis ( Renstra )
Badan Pengeloa Keuangan dan Aset Daerah Tahun 2013 – 2018 dapat
diilustrasikan sebagai berikut :
a. Visi
Visi BPKAD untuk 5 (lima) tahun mendatang yang menggambarkan peranan dan
fungsi organisasi BPKAD adalah : “ Terwujudnya Pelayanan Pengelolaan
Keuangan dan Aset Daerah Yang Profesional dan Akuntabel “.
Visi Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Malang
memiliki makna bahwa ; Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota
Malang sebagai salah satu badan / lembaga pada Pemerintah Kota Malang
diharapkan mampu memegang kepercayaan (amanah) dan tanggung jawab
yang diberikan oleh walikota dan masyarakat, hal ini tercermin dalam Peraturan
Daerah Kota Malang Nomor 7 Tahun 2012 tentang Organisasi dan Tata Kerja
Inspektorat, Badan Perencanaan Pembangunan Daerah, Badan Pelayanan
Perijinan Terpadu, Badan Kepegawaian Daerah dan Lembaga Teknis Daerah.
Di mana Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota Malang mempunyai
kewenangan dalam pengelolaan Keuangan dan Aset Kota Malang. Oleh sebab
itu Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota Malang harus mampu
melayani dan berkerja secara profesional, di sisi lain sebagai Pengelola dan
sebagai Pengandministrasian di bidang Keuangan dan Aset Daerah.
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 29
PERENCANAAN KINERJA BAB II
b. Misi
Dalam rangka mewujudkan visi tersebut, Badan Pengelola
Keuangan dan Aset Daerah merumuskan misinya sebagai berikut :
Misi ini mengandung makna bahwa
1 Pelaksanaan tugas pokok dan fungsi harus di dukung oleh
kualitas sumber daya aparatur yang mampu dan menguasai di
bidang pengelolaan keuangan dan aset daerah, serta jujur dan
bertanggung jawab dalam melaksanakan pekerjaan sehingga
memberikan pelayanan yang dapat memuaskan penerima
layanannya;
2 Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota Malang yang
mempunyai kewenangan di bidang pengelolaan keuangan dan
aset daerah dalam rangka peningkatan pelayanannya di arahkan
untuk mengembangkan sistem pengelolaan keuangan dan aset
daerah yang menganut azas berimbang dan transparan, sehingga
tercipta akuntabilitas keuangan daerah dan tersedianya data aset
daerah
3 Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Malang
mempunyai kewenangan di bidang pengelolaan aset daerah di
arahkan untuk meningkatkan sistem manajemen aset/barang
daerah dan tertatanya tertib administrasi aset/barang daerah
Meningkatkan Kualitas Pelayanan PengelolaanKeuangan dan Aset Daerah Yang Profesional danAkuntabel
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 30
PERENCANAAN KINERJA BAB II
merupakan hal yang krusial dalam penyelenggaraan otonomi
daerah.
c. Penetapan Tujuan Dan Sasaran
Berdasarkan visi dan misi yang telah ditetapkan, Badan Pengelola
Keuangan dan Aset Daerah menetapkan tujuan yang akan dicapai oleh
organisasi dalam jangka waktu sampai tahun 2018. Tujuan merupakan
penjabaran secara lebih nyata dari perumusan visi dan misi. Tiga tujuan
strategis Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah tersebut adalah sebagai
berikut :
Tujuan 1 : Terwujudnya Pengelolaan Keuangan Daerah Yang
Profesional dan Akuntabel
Sasaran 1 : Meningkatnya Pelayanan Pengelolaan Keuangan dan
Aset Daerah
Tujuan 2 : Terwujudnya Tertib Penatausahaan Pengelolaan Aset
Daerah
Sasaran 2 : Meningkatnya Tertib Penatausahaan Pengelolaan
Aset Daerah
Dalam rangka mencapai tujuan yang telah ditetapkan, diperlukan
penentuan sasaran yang mencerminkan sesuatu yang akan dicapai atau
dihasilkan oleh organisasi dalam jangka waktu tertentu yang lebih pendek.
Dalam tabel 2.1 berikut ini disajikan hubungan antara misi, tujuan,
sasaran dan cara mencapainya ( kebijakan dan program ) yang akan
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 31
PERENCANAAN KINERJA BAB II
dilaksanakan Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah selama tahun 2013 -
2018
Tabel 2.1.
Misi, Tujuan, Sasaran, Kebijakan dan Program BPKAD Tahun 2013 – 2018Sesuai Reviu Renstra Tahun 2013-2018
Misi 1 :Meningkatkan Kualitas Pelayanan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Yang Profesional danAkuntabel
Tujuan 1 : Terwujudnya Pengelolaan Keuangan Daerah Yang Profesional dan Akuntabel
Sasaran : Meningkatnya Pelayanan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah
Strategi : Meningkatkan kuantitas dan kualitas bidang pengelolaan administrasi keuangandan aset daerah berorientasi pada kepuasan masyarakat
Kebijakan : 1. Meningkatkan pelayanan admnistrasi perkantoran2. Mengembangkan sistem Pelaporan Capaian Kinerja dan Keuangan3. Merumuskan sistem dan prosedur akuntansi pengelolaan keuangan daerah4.Merumuskan pedoman penyusunan laporan keuangan dan
pertanggungjawaban keuangan daerah5. Mengembangkan manajemen aset daerah
Program
: 1. Pelayanan Administrasi Perkantoran2. Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur3. Peningkatan Kapasitas Sumberdaya Aparatur4. Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian Kinerja dan
Keuangan5. Peningkatan dan pengembangan pengelolaan keuangan daerah6. Peningkatan Manajemen Aset/Barang Milik Daerah
Tujuan 2 : Terwujudnya Tertib Penatausahaan Pengelolaan Aset Daerah
Sasaran : Meningkatnya Tertib Penatausahaan Pengelolaan Aset Daerah
Strategi : Mengembangkan penatausahaan pengelolaan aset daerah daerahKebijakan : 1. Merumuskan penetapan pengelolaan aset/barang milik daerah
2. Merumuskan penatausahaan aset/barang milik daerah
Program : 1. Penataan, Penguasaan, Pemilikan, Penggunaan dan Pemanfaatan Tanah2. Penyelesaiaan Konflik-konflik Pertanahan3. Peningkatan Status Hukum Aset4. Pembangunan Sistem Pendaftaran Tanah5. Penyelamatan dan pelestarian dokumen/arsip daerah
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 32
PERENCANAAN KINERJA BAB II
B. RENCANA KINERJA TAHUNAN
Penyusunan Rencana Kinerja Tahunan ( RKT) sesuai dengan
Peraturan Menteri PAN dan RB Nomor 53 Tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis
Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu Atas Laporan Kinerja
Instansi Pemerintah.
Dokumen Rencana Kinerja Tahunan disusun sebelum mengajukan
Rencana Kerja dan Anggaran ( RKA) dan telah memuat sasaran, indikator
sasaran, target kinerja sasaran, program, kegiatan, target kinerja kegiatan serta
pagu anggaran.
Dokumen Rencana Kinerja Tahunan disusun selaras dengan
Rencana Strategis dan menjadi acuan dalam menyusun Perjanjian Kinerja.
Sasaran dalam Rencana Kinerja Tahunan ini adalah hasil yang akan
dicapai secara nyata oleh Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah dalam
rumusan yang lebih spesifik dan terukur dalam kurun waktu satu tahun yaitu
Tahun 2015.
Sasaran strategis dan indikator kinerja sebagai alat ukur keberhasilan
sasaran dan target yang akan dicapai selama tahun 2015 adalah sebagaimana
tabel 2.2. sebagai berikut :
Tabel 2.2.
Sasaran, Indikator Kinerja Sasaran, dan Target Kinerja Sasaran
Tahun 2015
SASARAN INDIKATOR KINERJASASARAN TARGET 2015 INDIKATOR
KINERJA UTAMA TARGET 2015
Tujuan 1 : Terwujudnya Pengelolaan Keuangan Daerah Yang Profesional dan Akuntabel
MeningkatnyaPelayananPengelolaanKeuangan dan AsetDaerah
Nilai PengukuranSurvey Kepuasansyarakat Nilai 74
Nilai PengukuranSurvey KepuasanMasyarakat Nilai 74
Proses APBD
Tepat Waktu
Opini BPKTerhadap LaporanKeuangan Daerah WTP
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 33
PERENCANAAN KINERJA BAB II
SASARAN INDIKATOR KINERJASASARAN TARGET 2015 INDIKATOR
KINERJA UTAMA TARGET 2015
Persentase SP2DYang Terbit Kurangdari 2 (dua) hari 60%
Persentase PenyajianLaporan KeuanganDaerah Secara WajarSesuai SAP BerbasisAkrual
75%
Persentase PenyajianLaporan Barang MilikDaerah ( LBMD)Secara Benar
30%
Tujuan 2 : Terwujudnya Tertib Penatausahaan Pengelolaan Aset Daerah
Meningkatnya tertibpenatausahaanpengelolaan asetdaerah
Persentase BidangLahan Aset DaerahYang Bersertifikat 10,49%
Persentase BidangLahan Aset DaerahYang Bersertifikat 10,49%
Persentase Aset danBarang DaerahTerinventarisasi SudahTeridentifikasi danTerdokumentasiDengan Baik
40%
Persentase Asetdan Barang DaerahTerinventarisasiSudahTeridentifikasi danTerdokumentasiDengan Baik
40%
Persentase KonflikTanah dan/atauBangunan YangTerfasilitasi
100%
C. PERJANJIAN KINERJA
Perjanjian Kinerja adalah lembar/dokumen yang berisikan penugasan
dari pimpinan instansi yang lebih tinggi kepada pimpinan instansi yang lebih
rendah untuk melaksanakan program/kegiatan yang disertai dengan indikator
kinerja.
Perjanjian Kinerja merupakan proses penetapan kegiatan tahunan
dan indikator kinerja berdasarkan program, kebijakan dan sasaran yang telah
ditetapkan dalam Rencana Strategis Badan Pengelola Keuangan dan Aset
Daerah Kota Malang. Perjanjian Kinerja merupakan penjabaran dari sasaran dan
program dalam Rencana Strategis, yang akan dilaksanakan melalui berbagai
kegiatan tahunan. Di dalam Perjanjian Kinerja ditetapkan rencana capaian
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 34
PERENCANAAN KINERJA BAB II
kinerja tahunan untuk seluruh indikator kinerja yang ada pada tingkat sasaran
dan kegiatan.
Perjanjian Kinerja memuat informasi tentang sasaran yang ingin
dicapai dalam tahun yang bersangkutan, indikator kinerja sasaran dan rencana
capaiannya, program, kegiatan serta rencana capaiannya.
Perjanjian Kinerja sendiri pada dasarnya adalah komitmen yang
mempresentasikan tekad dan janji untuk mencapai kinerja yang jelas dan terukur
dalam rentang waktu satu tahun tertentu dengan mempertimbangkan sumber
daya yang dikelolanya.
Kinerja yang disepakati tidak dibatasi pada kinerja yang dihasilkan
atas kegiatan tahun bersangkutan, tetapi termasuk kinerja (outcome) yang
seharusnya terwujud akibat kegiatan tahun-tahun sebelumnya. Dengan
demikian target kinerja yang diperjanjikan juga mencakup outcome yang
dihasilkan dari kegiatan-kegiatan tahun-tahun sebelumnya, sehingga terwujud
kesinambungan kinerja setiap tahunnya.
Tujuan penyusunan Perjanjian Kinerja adalah antara lain :
1 Sebagai wujud nyata komitmen antara penerima dan pemberi amanah
untuk meningkatkan integritas, akuntabilitas, transparansi, dan kinerja
Aparatur;
2 Menciptakan tolok ukur kinerja sebagai dasar evaluasi kinerja aparatur;
3 Sebagai dasar penilaian keberhasilan/kegagalan pencapaian tujuan dan
sasaran organisasi dan sebagai dasar pemberian penghargaan/sanksi;
4 Sebagai dasar bagi pemberi amanah untuk melakukan monitoring, evaluasi
dan supervisi atas perkembangan/kemajuan kinerja penerima amanah;
5 Sebagai dasar dalam penetapan Sasaran Kinerja Pegawai ( SKP )
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 35
PERENCANAAN KINERJA BAB II
Perjanjian Kinerja disusun setelah suatu instansi pemerintah telah
menerima Dokumen Pelaksanaan Anggaran (DPA) tahun berkenaan.
Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota Malang telah
menyusun perjanjian kinerja tahun 2015 sesuai dengan kedudukan, tugas pokok
dan fungsi yang ada, mulai eselon II hingga eselon IV.
Selanjutnya tabel Perjanjian Kinerja Badan Pengelola Keuangan dan
Aset Daerah Tahun 2015 disajikan sebagaimana pada lampiran Laporan
Akuntabilitas Kinerja Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Tahun 2015
ini.
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 100
PENUTUP BAB IV
BAB III
AKUNTABILITAS KINERJA
Dalam bab ini akan diuraikan akuntabilitas kinerja Badan Pengelola
Keuangan dan Aset Daerah Tahun 2015 untuk mengukur pencapaian tujuan dan
sasaran yang telah ditetapkan di dalam Reviu Rencana Strategis Badan
Pengelola Keuangan dan Aset Daerah 2013– 2018, dan dituangkan lebih lanjut
pada Rencana Kerja Tahunan 2015 dan Perjanjian Kinerja Tahun 2015. Selain
itu, dibahas pula akuntabilitas keuangan dari seluruh anggaran yang diterima
Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota Malang dalam rangka
pencapaian kinerja Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota Malang.
3.1. KERANGKA PENGUKURAN KINERJA
Pengukuran kinerja digunakan sebagai dasar untuk menilai
keberhasilah dan kegagalan pelaksanaan kegiatan sesuai dengan sasaran dan
tujuan yang telah ditetapkan berdasarkan visi dan misi Badan Pengelola
Keuangan dan Aset Daerah Kota Malang.
Pengukuran kinerja dilaksanakan sesuai dengan Keputusan Kepala
LAN Nomor 239/IX/618/2004 tentang Perbaikan Pedoman Penyusunan
Pelaporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah dan Peraturan Menteri
Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 53 Tahun
2014 tentang Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata
Cara Reviu Atas Laporan dan Pelaporan Akuntabilitas Kinerja Instansi
Pemerintah.
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 101
PENUTUP BAB IV
Beberapa acuan ukuran kinerja yang digunakan oleh Badan
Pengelola Keuangan dan Aset Daerah adalah sebagai berikut :
A. Indikator Kinerja Utama
Indikator Kinerja Utama (Key Performance Indicator) adalah ukuran
keberhasilan suatu organisasi dalam mencapai tujuan dan merupakan iktisar
hasil ( outcome ) berbagai program dan kegiatan sebagai penjabaran tugas
pokok dan fungsi organisasi.
Oleh karena Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota Malang
merupakan gabungan dari unit kerja Bagian Keuangan, Bagian
Perlengkapan dan Dinas Perumahan, maka pengukuran capaian indikator
kinerja utama pada Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah
(LAKIP ) Tahun 2013 BPKAD merujuk pada Indikator Kinerja Utama Bagian
Keuangan ( lampiran 2 Peraturan Walikota Malang Nomor 7 Tahun 2011)
dan Indikator Kinerja Utama Dinas Perumahan (lampiran 4 Peraturan
Walikota Malang Nomor 7 Tahun 2011). Pada Laporan Akuntablitas Kinerja
Instansi Pemerintah tahun 2014 BPKAD masih merujuk Indikator Kinerja
Sasaran dan Indikator Kinerja Utama sebagaimana tersebut pada
Penetapan Kinerja, Rencana Strategis BPKAD tahun 2013-2018 dan
RPJMD tahun 2013-2018.
Kemudian dengan diterbitkanya Peraturan Walikota Malang Nomor 14
Tahun 2015 Tentang Penetapan Indikator Kinerja Daerah yang selanjutnya
diubah dengan Peraturan Walikota Malang Nomor 30 Tahun 2015 Tentang
Penyempurnaan Indikator Kinerja Daerah, maka Laporan Akuntablitas
Kinerja Instansi Pemerintah tahun 2015 BPKAD merujuk kepada Indikator
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 102
PENUTUP BAB IV
Kinerja Utama BPKAD setelah reviu Rencana Strategis ( Renstra ) BPKAD
Tahun 2013-2018.
B. Indikator Kinerja Sasaran
Indikator sasaran adalah ukuran kuantitatif dan kualitatif yang
menggambarkan tingkat pencapaian suatu sasaran atau tujuan yang telah
ditetapkan. Indikator sasaran dilengkapi dengan target dan satuannya untuk
mempermudah pengukuran pencapaian sasaran.
3.2. CAPAIAN KINERJA BADAN PENGELOLA KEUANGAN DAN ASET
DAERAH
A. CAPAIAN KINERJA TAHUN 2015
Pengukuran kinerja dilakukan untuk pengukuran pencapaian
target kinerja yang ditetapkan dalam dokumen perjanjian kinerja.
Untuk setiap pernyataan kinerja sasaran strategis tersebut dilakukan
analisis capaian kinerja Pengukuran pencapaian target kinerja
dilakukan dengan cara :
7 Membandingkan antara target dan realisasi kinerja tahun ini;.
8 Membandingkan antara realisasi kinerja serta capaian kinerja tahun
ini dengan tahun lalu dan beberapa tahun terakhir;
9 Membandingkan realisasi kinerja sampai dengan tahun ini dengan
target jangka menengah yang terdapat dalam Rencana Strategis
( Renstra ) SKPD;
10 Analisis penyebab keberhasilan/kegagalan atau
peningkatan/penurunan kinerja serta alternatif solusi yang telah
dilakukan;
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 103
PENUTUP BAB IV
11 Analisis atas efisiensi penggunaan sumber daya;
Dalam mengukur capaian indikator kinerja Badan Pengelola
Keuangan dan Aset Daerah tahun 2015, didasarkan pada ketentuan
sebagai berikut :
1. Angka maksimum capaian setiap indikator kinerja ditetapkan
sebesar 100%. Penetapan angka capaian kinerja terhadap hasil
prosentase capaian indikator kinerja sasaran yang mencapai lebih
dari 100% termasuk pada angka capaian kinerja sebesar 100.
Angka capaian kinerja terhadap hasil prosentase capaian kinerja
sasaran yang mencapai kurang dari 0% termasuk pada angka
capaian kinerja sebesar 0.
2. Rumus yang digunakan untuk menghitung persentase capaian
target indikator kinerja adalah :
3. Cara penyimpulan hasil pengukuran kinerja pencapaian sasaran
strategis dilakukan dengan membuat capaian rata-rata atas
capaian indikator kinerja sasaran
4. Predikat nilai capaian kinerja dikelompokkan dalam skala
pengukuran ordinal sebagai berikut :
85 s/d 100 : Sangat Berhasil
70 s/d < 85 : Berhasil
55 s/d < 70 : Cukup Berhasil
0 s/d < 55 : Kurang Berhasil
Selanjutnya berdasarkan hasil evaluasi kinerja dilakukan
analisis pencapaian kinerja untuk memberikan informasi yang lebih
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 104
PENUTUP BAB IV
transparan mengenai sebab-sebab tercapai atau tidak tercapainya
kinerja yang diharapkan.
Tabel 3.1. dan tabel 3.2 berikut ini menyajikan data pencapaian kinerja
terhadap Indikator Kinerja Utama dan Indikator Kinerja Sasaran yang
ditabulasikan sebagai berikut :
Tabel 3.1.
Indikator Kinerja Utama (IKU),Target, Realisasi dan Capaiannya Tahun 2015
SASARAN STRATEGIS / INDIKATORKINERJA UTAMA TARGET REALISASI
CAPAIAN
Tercapai TidakTercapai
Meningkatnya pelayanan pengelolaan keuangan dan aset daerah
Nilai pengukuran survey kepuasanmasyarakat Nilai 74 78,575 100%
Opini BPK terhadap LaporanKeuangan Daerah WTP WTP WTP
Meningkatnya tertib penatausahaan pengelolaan aset daerah
Persentase bidang lahan aset daerahyang bersertifikat 10,49% 10,49% 100%
Persentase aset dan barang daerahterinventarisasi sudah teridentifikasidan terdokumentasi dengan baik
40% 35% 87,50%
Dari masing-masing Indikator Kinerja Utama (IKU) tersebut dapat
digambarkan sebagai berikut :
1 Nilai pengukuran Survey Kepuasan Masyarakat
Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota Malang
mempunyai kewenangan dalam pengelolaan Keuangan dan Aset
Kota Malang. Oleh sebab itu Badan Pengelola Keuangan dan Aset
Daerah Kota Malang harus mampu melayani dan berkerja secara
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 105
PENUTUP BAB IV
profesional, di sisi lain sebagai Pengelola dan sebagai
Pengadministrasian di bidang Keuangan dan Aset Daerah.
Salah satu upaya untuk meningkatkan kualitas pelayanan, maka
perlu melakukan penilaian kinerja penyelenggaraan pelayanan
publik secara berkala yaitu dengan mengadakan survey kepuasan
masyarakat sebagai tolok ukur untuk menilai tingkat kualitas
pelayanan. Pemilihan sampel yang tepat, dianggap dapat mewakili
pendapat umum yang berkembang dalam masyarkat. Diharapkan
dengan semakin meningkatnya indeks kepuasan masyarakat atas
suatu pelayanan berarti semakin baik pula kualitas pelayanan yang
diberikan.
Bahwa dalam rangka mengukur tingkat kepuasan masyarakat atas
pelayanan yang diberikan oleh Badan Pengelola Keuangan dan
Aset Daerah terhadap pelayanan pengelolaan keuangan dan aset
daerah dilakukan selain dengan wawancara langsung yaitu dengan
menyebarkan kuisioner kepada penerima layanan yaitu seluruh
SKPD di lingkungan Pemerintah Kota Malang, masyarakat umum
yang memanfaatkan layanan pengelolaan keuangan dan aset
daerah. Pengukuran tingkat kepuasan dilakukan terhadap 9
( sembilan ) unsur pelayanan; dengan hasil/nilai/Indeks sebesar
78,575 atau kategori mutu pelayanan B/ Baik.
Pengukuran atas 14 (empat belas) unsur pelayanan sebagai
variabel penyusunan indeks kepuasan masyarakat melalui kuisioner
yang disebar oleh BPKAD tahun 2014 diperoleh nilai IKM sebesar
76,37, kategorisasi mutu pelayanan “BAIK”. Sehingga jika
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 106
PENUTUP BAB IV
dibandingkan dengan capaian pada tahun 2014 mengalami
peningkatan sebesar 2,205%. Pada Tahun 2015, Unsur pelayanan
yang memperoleh penilaian baik akan diupayakan untuk
ditingkatkan lagi menjadi sangat baik atau paling tidak
dipertahankan untuk memperoleh penilaian baik. Unsur
kemampuan petugas dalam memberikan layanan mendapat nilai
rata-rata tertinggi diantara unsur pelayanan yang lain, yakni sebesar
3,200. Hal ini menunjukkan bahwa petugas/aparatur pada Badan
Pengelola Keuangan dan Aset Daerah telah memiliki kemampuan
yang memadai. Pembekalan pengetahuan tentang pengelolaan
keuangan dan aset daerah dilakukan secara formal dan informal,
baik dengan sharing/diskusi di rapat-rapat internal, pengarahan dari
pimpinan dan/atau mengirimkan ke/dan/atau melaksanakan
sosialisasi/bimbingan teknis tentang pengelolaan keuangan dan
aset daerah.
Unsur pelayanan yang mendapat nilai terendah adalah unsur
kesopanan dan keramahan petugas, yakni sebesar 3,040. Hal
tersebut pada umumnya disebabkan oleh :
1. Masih kurangnya kesadaran dari SKPD untuk mengelola
anggaran dengan baik, sehingga terjadi penumpukan berkas
pencairan di akhir tahun, sehingga secara psikis, rasa lelah dan
jenuh mempengaruhi layanan yang diberikan petugas layanan;
2. Dalam hal pelayanan terkait aset daerah lebih banyak terjadi
karena masih rendahnya pemahaman masyarakat/pengguna ijin
pemanfaatan tanah/aset daerah tentang regulasi yang ada,
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 107
PENUTUP BAB IV
sehingga sistem dan prosedur serta mekanisme pemberian ijin
dianggap berbelit dan menyusahkan.
Upaya-upaya yang dilakukan untuk memperbaiki penilaian atas
layanan tersebut antara lain :
1 Melakukan sosialisasi sistem dan prosedur pengelolaan keuangan
daerah kepada SKPD, khususnya kepada PPK-SKPD dan
Bendahara Pengeluaran
2 Melakukan sosialisasi tentang tata cara pencairan dan tertib
pelaksanaan anggaran yaitu pencairan.penyerapan sesuai dengan
schedule yang telah ditetapkan dalam Dokumen Pelaksanaan
Anggaran ( DPA ) masing-masing SKPD.
Memenuhi amanat Instruksi Presiden Nomor 7 Tahun 2015 tentang
Aksi Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi Tahun 2015; Aksi
Pelaksanaan E-Government dan Keterbukaan Informasi Publik
nomor 32 Peningkatan transparansi pengelolaan anggaran daerah,
BPKAD telah mempublikasikan melalui website antara lain :
Ringkasan RKA/DPA, Ringkasan RKA-PPKD/DPA-PPKD, Perda
tentang APBD/P-APBD, dan telah pula mempublikasikan melalui
media/surat kabar antara lain : Neraca, LRA Tahun 2014 dan
Ringkasan APBD dan Perubahan APBD Tahun 2015
2. Opini BPK Terhadap Laporan Keuangan Daerah
Berdasarkan Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang
Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggungjawab Keuangan Negara
dan Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2006 tentang Badan
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 108
PENUTUP BAB IV
Pemeriksa Keuangan, BPK telah memeriksa Laporan Keuangan
Pemerintah Kota Malang Tahun Anggaran 2014, yang terdiri dari :
Laporan Realisasi Anggaran (LRA), Laporan Arus Kas (LAK),
Neraca dan Cacatan atas Laporan Keuangan ( CaLK ).
BPK melaksanakan pemeriksaan berdasarkan Standar
Pemeriksaan Keuangan Negara ( SPKN), yaitu standar yang
mengharuskan BPK merencanakan dan melaksanakan
pemeriksaan agar memperoleh keyakinan memadai bahwa laporan
keuangan bebas dari saji material. Suatu pemeriksaan meliputi :
1) bukti-bukti yang mendukung jumlah-jumlah dan pengungkapan
dalam laporan keuangan;
2) penilaian atas penerapan prinsip akuntansi yang digunakan dan
estimasi signifikan yang dibuat Pemerintah Kota Malang;
3) penilaian atas kepatuhan terhadap peraturan perundang-
undangan;
4) penilaian atas keandalan sistem pengendalian intern yang
berdampak material terhadap laporan keuangan; serta
5) penilaian terhadap penyajian atas laporan keuangan secara
keseluruhan.
Sesuai target Tahun 2015, opini Badan Pemeriksa Keuangan
( BPK ) terhadap Laporan Keuangan Daerah Tahun Anggaran 2014
adalah Wajar Tanpa Pengecualian ( WTP ) keempat kalinya setelah
3 tahun berturut-turut, yaitu tahun 2011, 2012 dan tahun 2013.
Opini Wajar Tanpa Pengecualian (WTP) adalah opini audit yang
akan diterbitkan jika laporan keuangan dianggap memberikan
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 109
PENUTUP BAB IV
informasi yang bebas dari salah saji material. Jika laporan
keuangan diberikan opini ini, artinya auditor meyakini berdasarkan
bukti-bukti audit yang dikumpulkan dianggap telah
menyelenggarakan prinsip akuntansi yang berlaku secara umum
dengan baik, dan kalaupun ada kesalahan, kesalahannya dianggap
tidak material dan tidak berpengaruh signifikan terhadap
pengambilan keputusan.
Secara umum laporan keuangan telah memenuhi kriteria :
1) Kesesuaian dengan Standar Akuntansi Pemerintahan ( SAP );
2) Kecukupan pengungkapan dalam laporan keuangan;
3) Kepatuhan terhadap peraturan perundang-undangan;
4) Efektifitas Sistem Pengendalian Intern yaitu meliputi
keberadaan aset, kelengkapan bukti dan nilai aset ).
Sebagaimana agenda reformasi birokrasi Pemerintah Kota
Malang sesuai Peraturan Walikota Malang Nomor 20 Tahun 2015
tentang Road Map Reformasi Birokrasi Pemerintah Kota Malang
Tahun 2015 -2019, difokuskan pada empat fokus perubahan yang
salah satunya adalah reformasi birokrasi yang ditujukan untuk
mengembangkan atau memperbarui berbagai hal yang sudah baik
yaitu “mempertahankan opini WTP dari Badan Pemeriksa
Keuangan ( BPK )”.
Berikut adalah beberapa kebijakan Pemerintah Kota Malang
dalam rangka pengembangan pengelolaan keuangan dan aset
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 110
PENUTUP BAB IV
daerah diharapkan menjadi point penilaian BPK dalam rangka
mencapai Opini Wajar Tanpa Pengecualian ( WTP) antara lain :
1) Penerapan Sistem Akuntansi Pemerintahan ( SAP ) berbasis
akrual mengacu pada Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun
2010 dan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 64 tahun
2013 tentang Penerapan Standar Akuntansi Pemerintahan
Berbasis Akrual Pada Pemerintah Daerah melalui Peraturan
Walikota Malang Nomor 14 Tahun 2014 tentang Sistem dan
Kebijakan Akuntansi;
2) Pengembangan Sistem Aplikasi Pengelolaan Keuangan
berbasis Akrual dari basis akuntansi kas menuju basis akuntansi
akrual;
3) Sebagai salah satu indikator akuntabilitas dan transparansi
Pemerintah Daerah adalah kualitas Laporan Keuangan sebagai
bentuk pertanggungjawaban atas pelaksanaan APBD yang
memenuhi prinsip-prinsip wajar, tepat waktu dan disusun
sesuai Standar Akuntansi Pemerintah ( SAP ). Maka dalam
rangka menyusun Laporan Keuangan Tahun 2015 yang
berbasis akrual, kredibel, tepat waktu dan sesuai SAP, maka
disusunlah Laporan Keuangan Interim Berbasis Akrual yang
dilaksanakan pada antar periode pelaksanaan tahun anggaran.
Laporan Keuangan Interim dapat disusun untuk tujuan tertentu,
misalnya untuk mengetahui besarnya realisasi anggaran
sampai periode tertentu, mengetahui posisi keuangan atas
aset, kewajiban dan ekuitas entitas pelaporan pada suatu waktu
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 111
PENUTUP BAB IV
cut off penyusunan laporan keuangan. Selain itu laporan
keungan interim Pemerintah Daerah juga sebagai alat evaluasi
manajemen terhadap sistem akuntansi yang telah
dilaksanakan, apakah telah menyajikan informasi keuangan
secara akurat sesuai transaksi yang diinput dalam bentuk buku
jurnal. Apabila terdapat perbedaan antara transaksi yang
diinput dan informasi keuangan yang dihasilkan, akan dapat
segera dilakukan perbaikan dan koreksi sehingga laporan
keuangan Pemerintah Daerah Tahun Buku 2015 dapat
disajikan secara wajar.
4) Peningkatan penatausahaan aset daerah melalui
pengembangan penataan arsip aset daerah dengan aplikasi
(melalui SIGMA dan SIPIPT)
5) Penerapan aplikasi berbasis web based, baik untuk
pengelolaan keuangan daerah ( melalui e-budgeting, e-
finance ) maupun pengelolaan aset daerah ( melalui Sistem
Informasi Manajemen Barang Milik Daerah ( SIMBADA ).
Komponen-komponen yang terdapat dalam satu set laporan
keuangan sesuai dengan Permendagri Nomor 64 Tahun 2013
tentang Penerapan Standar Akuntansi Pemerintahan Berbasis
Akrual Pada Pemerintah Daerah terdiri atas :
1) Laporan Realisasi Anggaran;
2) Laporan Perubahan Saldo Anggaran Lebih;
3) Neraca;
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 112
PENUTUP BAB IV
4) Laporan Operasional;
5) Laporan Arus Kas;
6) Laporan Perubahan Ekuitas; dan
7) Catatan Atas Laporan Keuangan.
3 Persentase Bidang Lahan Aset Daerah Yang Bersertifikat
Target indikator ini pada tahun 2015 adalah sebesar 10,49% atau
( 837 + 30 bidang = 867/8.256 bidang), dengan penambahan
penerbitan sertifikat sebanyak 30 bidang. Pada tahun 2015 telah
diterbitkan sebanyak 30 bidang dengan luas 114.954 m².
Sebagaimana tahun-tahun sebelumnya realisasi target indikator ini
tidak dapat diperhitungkan capaiannya secara parsial, karena
sepenuhnya dipengaruhi oleh proses sertifikasi yang dilakukan di
BPN, artinya dari 307 bidang lahan yang diajukan proses
sertifikasinya sampai pada tahun 2018, kecepatan dan realisasi
sertifikasi atas bidang lahan tidak dapat ditentukan. Namun
demikian capaian target indikator ini mencapai 100%, dari
ditargetkan 30 bidang terealisasi 30 bidang. Dikemukakan bahwa
target capaian jumlah bidang lahan aset yang telah diajukan proses
sertifikasinya sampai dengan tahun 2018 sebanyak 1.121 bidang
atau luas 3.412.329 m². Sampai dengan tahun 2015 bidang lahan
aset yang bersertifikasi sebanyak 867 dengan luas (2.890.123 +
114.954 = 3.005.077 m². Sehingga perhitungan persentase
capaian indikator sampai dengan tahun ke 5 (lima ) sebesar :
1. Bidang Lahan :
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 113
PENUTUP BAB IV
2. Luas Lahan Aset Daerah
Prosentase lahan aset bersertifikat sebesar :
1. Luasan Aset
2. Bidang Lahan
untuk bidang lahan,
didapat dari membandingkan bidang luas aset daerah yang sudah
bersertikat dibanding bidang luas aset seluruh yang dimiliki
Pemerintah Kota Malang.
Adapun luas lahan yang bersertifikat disajikan pada tabel 3.2.
berikut ini.
Tabel 3.2.
Data Aset Tanah Pemerintah Kota Malang yang Bersertifikat
sampai dengan Tahun 2015
No. Peruntukan
Jumlah Bidang Luas Tanah ( m2 )
Tahun2013
Tahun2014
s/dTahun2015
Tahun2013
Tahun2014
s/dTahun2015
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 114
PENUTUP BAB IV
1. Pertanian 320 325 325 1.296.948 1.311.609 1.311.609
2. Pendidikan 205 215 229 619.733 642.777 688.879
3. Taman 62 64 64 143.469 155.336 155.336
4. Puskesmas 26 27 28 18.568 18.951 20.011
5. Kantor 71 74 74 152.106 154.763 154.763
6. Pasar 29 30 30 142.753 144.634 144.634
7. Terminal 12 12 12 72.689 72.689 72.689
8. Makam 18 19 21 83.896 85.580 89.762
9. Fasilitas Umum 7 11 13 2.816 17.345 33.445
10. Gedung 14 14 14 53.669 53.669 53.669
11. Jalan 12 12 12 12.587 12.587 12.587
12. Lapangan 20 20 21 178.592 178.592 188.772
13. Rumah Dinas 4 4 4 5.917 5.917 5.917
14. TPA/TPS 6 6 14 15.964 15.964 48.973
15 Lain-lain 4 4 4 19.710 19.710 19.710
JUMLAH 810 837 867 2.819.417 2.890.123 3.005.077
4 Persentase Aset dan Barang Daerah Terinventarisasi Sudah
Teridentifikasi dan Terdokumentasi Dengan Baik.
Dalam Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 6 Tahun
2006 yang dimaksud dengan Barang Milik Daerah adalah semua
barang yang dibeli atau diperoleh atas beban APBD atau berasal
dari perolehan lainnya yang sah. Di dalam struktur aset tanah
Pemerintah Kota Malang, terdapat tanah ijin pemakaian yaitu tanah
negara yang dikuasai oleh Pemerintah Kota Malang yang
bersumber dari fakta sejarah kepemilikan tanah oleh Pemerintah
Hindia Belanda yang disewakan kepada masyarakat. Setelah masa
kemerdekaan, maka tanah-tanah tersebut diserahkan kepada
Pemerintah Indonesia dan dikuasai oleh Pemerintah Daerah dalam
tata administrasi dan pengelolaannya. Penatausahaan administrasi
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 115
PENUTUP BAB IV
ijin pemakaian tanah negara telah dilaksanakan oleh Pemerintah
Kota Malang sejak tahun 1947 dalam satuan kerja yang menangani
perumahan rakyat pada tanah negara. Dengan terbentuknya
Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah pada tahun 2013,
maka tanggungjawab pengelolaan aset tanah/ ijin pemakaian
dilaksanakan oleh BPKAD.
Penatausahaan aset daerah dalam rangka menciptakan sistem
administrasi yang terstruktur, rapi dan akuntabel tersebut dimulai
tahun 2014 Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah dengan
melaksanakan inventarisasi. Inventarisasi yang dimaksud adalah
pencatatan dan pengumpulan data agar data yang dikelola oleh
BPKAD relevan dengan kondisi dan situasi data saat ini. Pada
tahun 2014 telah dilaksanakan inventarisasi di 2 (dua ) Kecamatan,
yaitu Kecamatan Klojen dan Kecamatan Lowokwaru, selanjutnya
pada tahun 2015 dilaksanakan di 2 ( dua) Kecamatan, yaitu
Kecamatan Klojen ( lanjutan ) dan Kecamatan Sukun. Dari target
1.650 titik ijin pemakaian yang tersebar di 2 Kecamatan tersebut
terinventarisasi ( 1.050 bidang di Kecamatan Sukun dan 500 bidang
di Kecamatan Klojen ). Hasil inventarisasi di lapangan muncul
beberapa kondisi/fakta antara lain :
1) Masih banyaknya data perjanjian/sewa menyewa yang belum
diperbarui; dimana pemegang ijin pemakaian tanah sesuai
dengan surat ijinnya telah meninggal dunia, saat ini tanahnya
sudah ditempati oleh penghuni lain, baik anaknya, kerabat,
maupun orang lain;
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 116
PENUTUP BAB IV
2) Penghuni rumah di tanah ijin pemakaian belum tentu terdaftar
sebagai pemegang ijin, bisa sebagai penyewa rumah dan
pembeli rumah. Artinya rumah yang berdiri di atas tanah ijin
pemakaian sudah dijual oleh pemegang ijin yang terdahulu atau
disewakan kepada orang lain;
3) Selain jual beli pondasi atau jual beli bangunan yang berdiri di
atas tanah-tanah ijin pemakaian, diketahui juga adanya jual beli
tanah yang dilakukan oleh pihak-pihak yang tidak
bertanggungjawab;
4) Adanya pemecahan tanah dari satu bidang tanah menjadi
beberapa bidang untuk diperjualbelikan;
5) Banyaknya aset tanah yang telah berubah peruntukannya dari
ijin tempat tinggal saat ini menjadi tempat usaha;
6) Adanya aset tanah yang telah berubah status kepemilikannya
( dari ijin pemakaian menjadi Sertifikat Hak Milik ( SHM));
Mengingat fakta-fakta di atas yang berpotensi memunculkan
sengketa atas lahan/bangunan aset daerah, kegiatan inventarisasi
aset daerah menjadi sangat mutlak untuk dilaksanakan. Mengingat
pentingnya pembaharuan data secara berkala terhadap satuan
tanah ijin pemakaian tersebut, maka dibutuhkan pembentukan
sistem database. Data hasil inventarisasi dokumen tanah ijin
pemakaian dengan gambar bidang dan data koordinat yang di-link-
kan dengan Global Information System ( GIS) pada Sistem
Informasi Geografis Manajemen Aset ( SIGMA ) dan Sistem
Informasi Pengelolaan Ijin Pemakaian Tanah ( SIPIPT ). Sejak
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 117
PENUTUP BAB IV
tahun 2013 penatausahaan aset dilaksanakan melalui aplikasi
SIGMA ( Sistem Informasi Geografis Manajemen Aset) adalah
dimana dalam sistem aplikasi ini data/obyek tersimpan berupa data
tekstual maupun spacial yang dilengkapi titik-titik ordinat pada
masing-masing obyek. Selanjutnya di tahun 2014 disempurnakan
melalui aplikasi Sistem Informasi Pengelolaan ijin Pemakaian Tanah
( SIPIPT) dimana tanah aset daerah terarsipkan per obyek dan
diharapkan data tersaji secara tekstual dan spacial (obyek tersaji riil
dilengkapi foto/dokumentasi serta peta).
Data-data terbaharukan hasil inventarisasi selanjutnya di up date ke
dalam pengembangan sistem informasi aset daerah dengan
menggunakan aplikasi Sistem Informasi Manajemen Barang Daerah
(SIMBADA) Kota Malang untuk inventarisasi/ mapping aset daerah
dan memastikan apakah data barang milik daerah sudah sesuai
dengan Neraca masing-masing SKPD.
Dari data yang tersaji dalam Neraca sebanyak 9.000 obyek telah
dilakukan inventarisasi/pembaharuan data sampai dengan tahun
2015 sebanyak ( 1.500 +1.650 = 3.150 ) obyek, telah
teridentifikasikan dan terdokumentasikan dengan baik ke dalam
sistem aplikasi manajemen aset, atau sebesar
Realisasi pencapaiannya pada tahun 2015 sebesar
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 118
PENUTUP BAB IV
Dari uraian diatas, tergambarkan bahwa dari 4 ( empat ) Indikator
Kinerja Utama tersebut, secara umum berhasil dicapai 3 ( tiga )
indikator sesuai dengan target yang telah ditetapkan pada awal
tahun, terdapat 1(satu) indikator yang dapat melebihi target,
sedangkan 1 (satu) indikator yang belum tercapai targetnya.
Tabel 3.3.
Indikator Kinerja SasaranTarget, Realisasi dan Capaiannya Tahun 2015
SASARAN STRATEGIS /INDIKATORKINERJA SASARAN TARGET REALISASI
CAPAIAN
Tercapai TidakTercapai
Meningkatnya pelayanan pengelolaan keuangan dan aset daerah
Nilai pengukuran survey kepuasanmasyarakat
Nilai 74 78,575 100%
Proses APBD Kota Malang Tepat Waktu Tepat Waktu TepatWaktu
Persentase SP2D yang terbit kurangdari 2 (dua) hari
60% 72,65% 100%
Persentase penyajian LaporanKeuangan Daerah secara wajar sesuaiSAP Berbasis Akrual
75% Belum dapatdiperhitungkan besaranpersentase-nya
Belumtercapai
Persentase penyajian Laporan BarangMilik Daerah ( LBMD) secara benar
30 % Belum dapatdiperhitungkan besaranpersentase-nya
Belumtercapai
Meningkatnya tertib penatausahaan pengelolaan aset daerah
Persentase bidang lahan aset daerahyang bersertifikat
10,49% 10,49% 100%
Persentase konflik tanah dan ataubangunan yang terfasilitasi
100% 100% 100%
Persentase aset dan barang daerahterinventarisasi sudah teridentifikasidan terdokumentasi dengan baik
40% 35% 87,50%
Dari masing-masing Indikator Kinerja Sasaran tersebut dapat digambarkan
sebagai berikut
1 Nilai pengukuran survey kepuasan masyarakat
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 119
PENUTUP BAB IV
Hasil pengukuran tingkat kepuasan dilakukan terhadap 9 (sembilan )
unsur pelayanan periode tanggal 23 s/d 27 November 2015
menghasilkan Nilai/Indeks sebesar 78,575 atau kategori mutu
pelayanan B/ Baik. Dibandingkan dengan hasil pengukuran tingkat
kepuasan terhadap 14 (empat belas) unsur pelayanan dilakukan
periode tanggal 6 s/d 20 Mei 2015 dengan nilai/indeks sebesar
79,343 disimpulkan terjadi penurunan indeks kepuasan masyarakat
sebesar 79,343 – 78,575 = 0,76. Hal tersebut dapat menjadi
gambaran terjadinya penurunan kualitas pelayanan yang diberikan
oleh Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah terhadap bidang
tugas pokok dan fungsi, baik sebagai pengelola dan sebagai
pengadministrasian keuangan dan aset daerah.
Periode akhir tahun pelaksanaan anggaran sebagai pemilihan
sampel periode, sangat mempengaruhi hasil penilaian. Hal ini
terlihat dari hasil pengukuran pada semester II ( periode 23 s/d 27
November 2015), unsur kemampuan petugas dalam memberikan
layanan mendapat nilai rata-rata tertinggi diantara unsur pelayanan
yang lain, yakni sebesar 3,200. Hal ini menunjukkan bahwa
petugas/aparatur pada Badan Pengelola Keuangan dan Aset
Daerah telah memiliki kemampuan yang memadai. Pembekalan
pengetahuan tentang pengelolaan keuangan dan aset daerah
dilakukan secara formal dan informal, baik dengan sharing/diskusi
di rapat-rapat internal, pengarahan dari pimpinan dan/atau
mengirimkan ke/dan/atau melaksanakan sosialisasi/bimbingan
teknis tentang pengelolaan keuangan dan aset daerah.
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 120
PENUTUP BAB IV
Unsur pelayanan yang mendapat nilai terendah adalah unsur
kesopanan dan keramahan petugas, yakni sebesar 3,040. Hal
tersebut pada umumnya disebabkan oleh :
1. Masih kurangnya kesadaran dari SKPD untuk mengelola
anggaran dengan baik, sehingga terjadi penumpukan berkas
pencairan di akhir tahun, sehingga secara psikis, rasa lelah dan
jenuh mempengaruhi layanan yang diberikan petugas layanan;
2. Dalam hal pelayanan terkait aset daerah lebih banyak terjadi
karena masih rendahnya pemahaman masyarakat/pengguna
ijin pemanfaatan tanah/aset daerah tentang regulasi yang ada,
sehingga sistem dan prosedur serta mekanisme pemberian ijin
dianggap berbelit dan menyusahkan.
Upaya-upaya yang dilakukan untuk memperbaiki penilaian atas
layanan tersebut antara lain :
1 Melakukan sosialisasi sistem dan prosedur pengelolaan keuangan
daerah kepada SKPD, khususnya kepada PPK-SKPD dan
Bendahara Pengeluaran
2 Melakukan sosialisasi tentang tata cara pencairan dan tertib
pelaksanaan anggaran yaitu pencairan.penyerapan sesuai dengan
schedule yang telah ditetapkan dalam Dokumen Pelaksanaan
Anggaran ( DPA ) masing-masing dalam rangka mengukur tingkat
kepuasan masyarakat atas
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 121
PENUTUP BAB IV
3 Menyediakan data evaluasi penyerapan/ pelaksanaan anggaran
secara periodik seluruh SKPD di lingkungan Pemerintah Kota
Malang sebagai bahan masukan/pertimbangan/monitoring Tim
Evaluasi dan Pengawasan Realisasi Anggaran ( TEPRA ) Kota
Malang.
Selain dalam rangka menjaga konsistensi dan kinerja Pegawai Negeri
Sipil (PNS) di lingkungan Badan Pengelola Keuangan dan Aset
Daerah yang memiliki integritas, produktivitas dan bertanggungjawab
serta memiliki kemampuan untuk memberikan pelayanan prima,
maka ditetapkan Standar Operasional Prosedur ( SOP ). SOP ini
menjadi standarisasi pelaksanaan tugas dan tanggungjawab aparatur
Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah sehingga pelaksanaan
tugas dapat berjalan lancar, efektif dan efisien serta dapat
dipertanggungjawabkan dan terhindar dari kesalahan dalam
pelaksanaannya
2 Proses APBD Kota Malang
Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah yang disingkat APBD
adalah rencana keuangan tahunan pemerintahan daerah yang
dibahas dan disetujui bersama oleh Pemerintah Daerah dan DPRD,
dan ditetapkan dengan Peraturan Daerah. APBD disusun sesuai
dengan kebutuhan penyelenggaraan pemerintahan dan kemampuan
pendapatan daerah dalam rangka mewujudkan pelayanan kepada
masyarakat. Penyusunan APBD didasarkan prinsip sebagai berikut:
1 Sesuai dengan kebutuhan penyelenggaraan urusan pemerintahan
yang menjadi kewenangan daerah;
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 122
PENUTUP BAB IV
2 Tertib, taat pada ketentuan peraturan perundang-undangan,
efisien, ekonomis, efektif, bertanggungjawab dengan
memperhatikan rasa keadilan, kepatutan dan manfaat untuk
masyarakat;
3 Tepat waktu, sesuai dengan tahapan dan jadwal yang telah
ditetapkan dalam peraturan perundang-undangan;
4 Transparan, untuk memudahkan masyarakat mengetahui dan
mendapatkan, akses informasi seluas-luasnya tentang APBD;
5 Partisipatif, dengan melibatkan masyarakat; dan
6 Tidak bertentangan dengan kepentingan umum, peraturan
perundang-undangan yang lebih tinggi dan peraturan daerah
lainnya.
Kebijakan penyusunan APBD Tahun Anggaran 2016 ( sesuai
Peraturan Menteri Dalam Negeri RI Nomor 52 Tahun 2015 Tentang
Pedoman Penyusunan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah
Tahun Anggaran 2016), maka Pemerintah Kota Malang dan DPRD
harus memperhatikan antara lain : “Kepala Daerah dan DPRD wajib
menyetujui bersama rancangan Peraturan Daerah tentang APBD
Tahun Anggaran 2016 paling lambat 1 (satu) bulan sebelum
dimulainya Tahun Anggaran 2016 atau paling lambat tanggal 30
November 2015”
Tahapan dan Jadwal penyusunan APBD Kota Malang Tahun
Anggaran 2016 adalah sebagai berikut :
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 123
PENUTUP BAB IV
1) Penyusunan dan penyampaian rancangan KUA-PPAS kepada
DPRD Kota Malang, tanggal 9 September 2015
2) Kesepakatan bersama antara Walikota dan DPRD Kota Malang
atas rancangan KUA-PPAS, tanggal 12 Oktober 2015
3) Penerbitan Surat Edaran Kepala Daerah perihal Pedoman
Penyusunan RKA-SKPD dan RKA-PPKD, tanggal 9 Oktober
2015
4) Penyusunan dan pembahasan RKA-SKPD dan RKA-PPKD
serta penyampaian rancangan Peraturan Daerah tentang
APBD kepada DPRD Kota Malang, tanggal 16 Oktober 2015
5) Persetujuan bersama antara Walikota dan DPRD Kota Malang
atas rancangan Peraturan Daerah tentang APBD, tanggal 28
Oktober 2015
6) Penyampaian rancangan Peraturan Daerah tentang APBD dan
rancangan Peraturan Walikota Malang tentang Penjabaran
APBD kepada Gubernur untuk dievaluasi, tanggal 2 Nopember
2015
7) Penyempurnaan rancangan Peraturan Daerah tentang APBD
sesuai hasil evaluasi yang ditetapkan dengan keputusan
pimpinan DPRD tentang penyempurnaan rancangan Peraturan
Daerah tentang APBD, tanggal 10 Desember 2015
8) Penetapan Peraturan Daerah tentang APBD dan Peraturan
Walikota tentang Penjabaran APBD, tanggal 17 Desember
2015 dan 18 Desember 2015
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 124
PENUTUP BAB IV
3 Persentase SP2D Yang Terbit Kurang dari 2 (dua ) hari
Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D) adalah dokumen yang
digunakan sebagai dasar pencairan dana yang diterbitkan oleh
Bendahara Umum Daerah (BUD) berdasarkan Surat Perintah
Membayar (SPM) yang diterbitkan oleh Pengguna Anggaran. Atas
beban pengeluaran Dokumen Pelaksanaan Anggaran (DPA) SKPD.
Sesuai Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006
tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah Pasal 217 ayat (1)
“ Penerbitan SP2D paling lama 2 (dua) hari kerja terhitung sejak
diterimanya pengajuan SPM”. Pejabat Pengelola Keuangan Daerah
(PPKD) selaku Bendahara Umum Daerah memberi kuasa kepada
pejabat di lingkungannya menjadi Kuasa BUD. Kuasa BUD meneliti
kelengkapan dokumen SPM yang diajukan oleh pengguna
anggaran/kuasa pengguna anggaran agar pengeluaran yang
diajukan tidak melampaui pagu dan memenuhi persyaratan yang
ditetapkan dalam peraturan perundang-undangan.
Pada tahun 2015, Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D) yang terbit
sebanyak 31.999 SP2D, dengan rincian sbb :
1) Yang terbit kurang dari 2 (dua) hari sebanyak 23.248 SP2D;
2) Yang terbit 2 (dua ) hari sebanyak 8.751 SP2D
Maka persentase jumlah SP2D yang terbit kurang dari 2 (dua) hari
sebesar
4 Persentase Penyajian Laporan Keuangan Daerah Secara Wajar
Sesuai SAP
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 125
PENUTUP BAB IV
Dalam rangka pertanggungjawaban pelaksanaan APBD, setiap
entitas pelaporan, dalam hal ini Satuan Kerja Perangkat Daaerah
( SKPD ) wajib menyusun dan menyajikan :
a. Laporan Keuangan; dan
b. Laporan Kinerja
Upaya konkrit dalam mewujudkan akuntablitas dan transparansi di
lingkungan pemerintah mengharuskan setiap pengelola keuangan
daerah untuk menyampaikan laporan pertanggungjawaban
pengelolaan keuangan dengan cakupan yang lebih luas dan tepat
waktu. Sesuai Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 8
tahun 2006 tentang Pelaporan Keuangan dan Kinerja Instansi
Pemerintah; Kepala Satuan Perangkat Daerah selaku Pengguna
Anggaran menyusun Laporan Keuangan sebagai
pertanggungjawaban pelaksanaan APBD yang bersangkutan dan
menyampaikan kepada Walikota melalui Pejabat Pengelola
Keuangan Daerah. Pejabat Pengelola Keuangan Daerah selaku
Bendaharawan Umum Daerah menyusun Laporan Keuangan sebagai
pertanggungjawaban pengelolaan perbendaharaan daerah
menyampaikan kepada Walikota. Laporan Keuangan Pemerintah
Daerah disusun berdasarkan Laporan Keuangan Satuan Kerja
Perangkat Daerah serta laporan pertanggungjawaban pengelolaan
perbendaharaan daerah disampaikan selambat-lambatnya 2 (dua )
bulan setelah tahun anggaran berakhir. Berdasarkan Laporan
Keuangan Daerah, Pejabat Pengelola Keuangan dan Aset Daerah
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 126
PENUTUP BAB IV
menyusun rancangan Peraturan Daerah tentang
Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD.
Laporan Keuangan disusun dan disajikan sesuai dengan Standar
Akuntansi Pemerintahan (SAP), adalah prinsip-prinsip akuntansi
yang diterapkan dalam menyusun dan menyajikan laporan keuangan
pemerintah.
Laporan Keuangan Daerah setidak-tidaknya terdiri dari :
a. Laporan Realisasi Anggaran ( LRA );
b. Neraca;
c. Laporan Arus Kas; dan
d. Catatan atas Laporan Keuangan ( CaLK).
Sesuai amanat Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010
tentang Standar Akuntansi Pemerintahan, Laporan Keuangan
disusun sesuai Standar Akuntansi Pemerintahan ( SAP ) Berbasis
Akrual, yaitu SAP yang mengakui pendapatan, beban, aset, utang
dan ekuitas dalam pelaporan finansial berbasis akrual, serta
mengakui pendapatan, belanja, dan pembiayaan dalam pelaporan
pelaksanaan anggaran berdasarkan basis yang ditetapkan dalam
APBD, yang selanjutnya diatur dalam Peraturan Menteri Dalam
Negeri Nomor 64 Tahun 2013 tentang Penerapan Standar Akuntansi
Pemerintahan Berbasis Akrual Pada Pemerintah Daerah
mengamanatkan penyajian laporan keuangan terdiri atas :
I. Entitas Akuntasi ( Pengguna Anggaran/Pengguna Barang ),
terdiri atas :
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 127
PENUTUP BAB IV
1) Laporan Realisasi Anggaran ( LRA );
2) Neraca;
3) Laporan Operasional ( LO );
4) Laporan Perubahan Ekuitas ( LPE ); dan
5) Catatan atas Laporan Keuangan ( CaLK)
II. Entitas Pelaporan ( SKPKD ) terdiri atas :
1) Laporan Realisasi Anggaran ( LRA );
2) Laporan Perubahan Saldo Anggaran Lebih ( LPSAL);
3) Neraca;
4) Laporan Operasional ( LO );
5) Laporan Arus Kas ( LAK);
6) Laporan Perubahan Ekuitas ( LPE ); dan
7) Catatan atas Laporan Keuangan ( CaLK ).
Melalui Peraturan Walikota Malang Nomor 14 Tahun 2014 tentang
Sistem dan Kebijakan Akuntansi, tahun 2015 Pemerintah Kota
Malang secara bertahap menerapkan Standar Akuntansi
Pemerintahan ( SAP ) Berbasis Kas Menuju Akrual menjadi SAP
Berbasis Akrual. Maka dalam rangka penyusunan Laporan
Keuangan Daerah Berbasis Akrual diawali dengan pengembangan
Sistem Aplikasi Pengelolaan Keuangan berbasis Akrual dari basis
akuntansi kas menuju basis akuntansi. Perubahan Kebijakan
Akuntansi tersebut harus disajikan pada Laporan Perubahan Ekuitas
dan diungkapkan dalam Catatan Atas Laporan Keuangan
(CaLK).
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 128
PENUTUP BAB IV
Laporan Keuangan yang perlu dilakukan Penyajian Kembali/
Restatement pada awal tahun 2015, ketika akan
mengimplementasikan SAP Berbasis Akrual adalah Neraca Tahun
2014, karena Neraca 2014 ketika disusun belum menerapkan
standar akuntansi akrual. Penyajian kembali/Restatement adalah
perlakuan akuntansi yang dilakukan atas pos-pos dalam neraca yang
perlu dilakukan penyajian kembali pada awal periode, ketika
Pemerintah Daerah untuk pertamakalinya akan
mengimplementasikan kebijakan akuntansi baru dari semula Basis
Kas Menuju Akrual menjadi Basis Akrual Penuh.
Jadi penyajian kembali/restatement diperlukan untuk pos-pos neraca
yang kebijakannya belum mengikuti basis akrual penuh. Karena
untuk penyusunan neraca ketika pertama kalinya disusun dengan
basis akrual, neraca akhir tahun periode sebelumnya masih
menggunakan basis kas menuju akrual ( Cash Toward Accrual ),
yaitu meliputi :
1) Akun piutang;
2) Beban dibayar di muka;
3) Persediaan;
4) Inventasi jangka panjang;
5) Aset tetap, perlu disajikan dengan nilai buku setelah dikurangi
penyusutan;
6) Aset tetap tidak berwujud, perlu disajikan kembali dengan
nilai buku setelah dikurangi akumulasi amortisasi;
7) Utang bunga;
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 129
PENUTUP BAB IV
8) Pendapatan diterima di muka;
9) Ekuitas.
Maka dalam rangka menyusun Laporan Keuangan Tahun
2015 yang berbasis akrual, kredibel, tepat waktu dan sesuai SAP,
maka disusunlah Laporan Keuangan Interim Berbasis Akrual yang
dilaksanakan pada antar periode pelaksanaan tahun anggaran.
Laporan Keuangan Interim dapat disusun untuk tujuan
tertentu, misalnya untuk mengetahui besarnya realisasi anggaran
sampai periode tertentu, mengetahui posisi keuangan atas aset,
kewajiban dan ekuitas entitas pelaporan pada suatu waktu cut off
penyusunan laporan keuangan. Selain itu laporan keuangan interim
Pemerintah Daerah juga sebagai alat evaluasi manajemen terhadap
sistem akuntansi yang telah dilaksanakan, apakah telah menyajikan
informasi keuangan secara akurat sesuai transaksi yang diinput
dalam bentuk buku jurnal. Apabila terdapat perbedaan antara
transaksi yang diinput dan informasi keuangan yang dihasilkan, akan
dapat segera dilakukan perbaikan dan koreksi sehingga laporan
keuangan Pemerintah Daerah Tahun Buku 2015 dapat disajikan
secara wajar.
Langkah dan upaya Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah
dalam rangka menerapkan sistem dan kebijakan akuntansi
Pemerintah Daerah yang mengacu pada SAP Berbasis Akrual tahun
2015 antara lain :
1) Pengembangan Sistem Aplikasi Pengelolaan Keuangan berbasis
Akrual dari basis akuntansi kas menuju basis akuntansi akrual;
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 130
PENUTUP BAB IV
2) Pendampingan Aplikasi Sistem Informasi Pengelolaan Keuangan
SKPD Berbasis Akrual;
3) Asistensi pendampingan penyusunan Laporan Keuangan Interim
SKPD di lingkungan Pemerintah Kota Malang;
4) Asistensi pendampingan penyusunan Laporan Keuangan SKPD di
lingkungan Pemerintah Kota Malang
Memperhatikan uraian tersebut di atas, capaian indikator sasaran “
persentase Penyajian Laporan Keuangan Daerah Secara Wajar
Sesuai SAP Berbasis Akrual” masih belum dapat diperhitungkan
karena hampir keseluruhan SKPD masih harus melaksanakan
penyesuaian-penyesuaian pada pos/akun pada neracanya melalui
Penyajian Kembali/ Restatement pada awal tahun 2015, ketika akan
mengimplementasikan SAP Berbasis Akrual adalah Neraca Tahun
2014, karena Neraca 2014 ketika disusun belum menerapkan
standar akuntansi akrual. Dimana penyajian kembali/Restatement
adalah perlakuan akuntansi yang dilakukan atas pos-pos dalam
neraca yang perlu dilakukan penyajian kembali pada awal periode,
ketika Pemerintah Daerah untuk pertamakalinya akan
mengimplementasikan kebijakan akuntansi baru dari semula Basis
Kas Menuju Akrual menjadi Basis Akrual Penuh.
Karena untuk penyusunan neraca ketika pertama kalinya disusun
dengan basis akrual, neraca akhir tahun periode sebelumnya masih
menggunakan basis kas menuju akrual ( Cash Toward Accrual ).
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 131
PENUTUP BAB IV
5 Persentase Penyajian Laporan Barang Milik Daerah (LBMD)
Secara Benar
Barang Milik Daerah adalah semua barang yang dibeli atau diperoleh
atas beban Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah atau berasal
dari perolehan lainnya yang sah meliputi :
a. Barang yang diperoleh dari hibah/sumbangan atau yang
sejenis;
b. Barang yang diperoleh sebagai pelaksanaan dari
perjanjian/kontrak;
c. Barang yang diperoleh sesuai dengan ketentuan peraturan
perundang-undangan; atau
d. Barang yang diperoleh berdasarkab putusan pengadilan yang
telah berkekuatan hukum tetap.
Pengguna Barang wajib menyusun laporan barang semesteran dan
tahunan. Laporan barang masing-masing SKPD dihimpun oleh
Pembantu Pengelola Barang ( dalam hal ini SKPD BPKAD ), menjadi
Laporan Barang Milik Daerah (LBMD, dan dipergunakan sebagai
bahan untuk menyusun Neraca Pemerintah Daerah.
Pertanggungjawaban atas Barang Milik Daerah kemudian menjadi
semakin penting ketika Pemerintah Daerah wajib menyampaikan
pertanggungjawaban atas pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan
Belanja Daerah dalam bentuk Laporan Keuangan, yang disusun
melalui suatu proses akuntansi atas transaksi keuangan, aset,
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 132
PENUTUP BAB IV
hutang, ekuitas dana, pendapatan dan belanja termasuk transaksi
pembiayaan dan perhitungan.
Informasi Barang Milik Daerah memberikan sumbangan yang
signifikan di dalam laporan keuangan ( Neraca ), yaitu berkaitan
dengan pos-pos persediaan, aset tetap, maupun aset lainnya.
Laporan Barang Milik Daerah (LBMD) adalah laporan yang disusun
oleh Pengelola Barang yang menyajikan posisi Barang Milik Daerah
pada awal dan akhir suatu periode serta mutasi Barang Milik Daerah
yang terjadi selama periode tersebut.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang
Standar Akuntansi Pemerintahan, aset tetap disajikan berdasarkan
biaya perolehan aset tersebut dikurangi akumulasi penyusutan.
Sebagaimana telah dijelaskan diatas, Pemerintah Kota Malang telah
mengimplementasikan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 64
Tahun 2013 tentang Penerapan Standar Akuntansi Pemerintahan
Berbasis Akrual, maka Laporan Keuangan yang akan disusun perlu
dilakukan Penyajian Kembali/ Restatement. Penyajian
kembali/Restatement atas aset daerah dilakukan atas pos-pos dalam
neraca antara lain :
1) Persediaan;
2) Aset tetap, perlu disajikan dengan nilai buku setelah dikurangi
penyusutan;
3) Aset tetap tidak berwujud, perlu disajikan kembali dengan
nilai buku setelah dikurangi akumulasi amortisasi;
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 133
PENUTUP BAB IV
Dalam rangka penyusunan neraca pemerintah daerah, perlu
dilakukan penetapan nilai barang milik daerah, sehingga perlu
dilakukan penyusutan. Agar memberikan kepastian hukum dalam
menghitung, menyajikan nilai aset tetap secara wajar sesuai dengan
manfaat ekonomi aset tetap dalam laporan keuangan pemerintah
daerah serta agar penyusutan dapat dilaksanakan secara efektif,
efisien dan terintegrasi maka disusunlah Peraturan Walikota Malang
Nomor 88 Tahun 2015 tentang Kebijakan Penyusutan Aset Tetap
Pemerintah Daerah.
Peningkatan manajemen aset meliputi : penertiban, inventarisasi dan
penilaian Barang Milik Daerah mendorong percepatan penguatan
APBD termasuk perencanaan penerimaan dan pendapatan daerah
(PAD).
Penguatan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah dan
peningkatan kualitas Laporan Barang Milik Daerah ( LBMD) dan
Laporan Keuangan Pemerintah Daerah ( LKPD) mendorong
pencapaian pemberian opini/pendapat pemeriksaan laporan
keuangan oleh Badan Pemeriksa Keuangan (BPK) Wajar Tanpa
Pengecualian (WTP), setelah memenuhi kriteria antara lain :
1) Kesesuaian dengan Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP)
Berbasis Akrual;
2) Kecukupan pengungkapan dalam Laporan Keuangan;
3) Kepatuhan terhadap peraturan perundang-undangan;
4) Efektifitas Sistem Pengendalian Intern terhadap keberadaan
aset, kelengkapan bukti dan nilai aset.
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 134
PENUTUP BAB IV
Pengelolaan Barang Milik Daerah merupakan sesuatu yang harus
dilaksanakan dengan baik agar dapat memberikan gambaran
tentang kekayaan daerah, adanya kejelasan status kepemilikan,
pengamanan barang daerah, peningkatan PAD dari pemanfaatan
aset daerah.
Pemerintah Daerah wajib melakukan pengamanan terhadap Barang
Milik Daerah yang meliputi pengamanan fisik, pengamanan
administratif dan pengamanan hukum.
Sesuai dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 17 Tahun
2007 tentang Pedoman Teknis Pengelolaan Barang Milik
Negara/Daerah disyaratkan untuk menggunakan sistem yang
berbasis teknologi informasi, seperti SIMBADA ( Sistem Informasi
Manajemen Barang Daerah ), yang sudah dilengkapi dengan
kodefikasi barang, kodefikasi lokasi dan juga kodefikasi ruangan.
Harapan dengan penggunaan SIMBADA adalah mempermudah
proses administrasi pencatatan yang tersimpan dalam satu
database terpusat dan mencegah hilangnya data karena sudah
tersimpan dalam bentuk digital dan mudah untuk di back up secara
periodik. Selain itu kemudahan untuk mendapatkan laporan data
aset secara real time dan historis dari tahun-tahun sebelumnya
dengan tujuan untuk mempermudah pengambilan keputusan dari
pihak Pimpinan serta kemudahan dalam pelaporan nilai aset suatu
daerah.
Fasilitasi penatausahaan Barang Milik Daerah melalui SIMBADA
dilakukan oleh Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah kepada
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 135
PENUTUP BAB IV
102 (seratus dua ) SKPD dilingkungan Pemerintah Kota Malang
secara online/ web based.
Permasalahan yang timbul adalah
kode akun barang/aset dalam aplikasi SIMBADA masih
menggunakan Permendagri Nomor 17 tahun 2007, jadi perlu
di konversi ke kode akun barang/aset sesuai Permendagri
Nomor 64 tahun 2013 tentang Penerapan SAP Berbasis
Akrual pada Pemerintah Daerah.
Maka dalam rangka pencapaian peningkatan kualitas Laporan
Barang Milik Daerah yang lebih akuntabel dan transparan, Badan
Pengelola Keuangan dan Aset Daerah melakukan asistensi
pendampingan bagi SKPD khususnya dalam melaksanakan
implementasi SIMBADA..
Dari hasil asistensi/pendampingan bagi SKPD di lingkungan
Pemerintah Kota Malang dapat di rincikan :
1) Terdapat beberapa pengurus barang SKPD yang masih salah
meng-entry barang milik daerah sesuai penggolongan dan
kodefikasi inventaris barang milik daerah dalam
penggunaannya;
2) Terdapat beberapa pengurus barang SKPD yang masih belum
memahami aplikasi SIMBADA secara benar;
3) Belum ditentukannya tahun perolehan barang daerah,
membawa masalah tersendiri bagi SKPD, dalam rangka
menetapkan nilai buku aset/barang daerah setelah dilakukan
penyusutan agar dapat menyajikan nilai aset tetap secara wajar
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 136
PENUTUP BAB IV
sesuai dengan manfaat ekonomi aset tetap dalam laporan
keuangan pemerintah daerah.
4) Untuk mengatasi permasalahan terkait dengan tahun
perolehan, maka disusunlah Peraturan Walikota Malang Nomor
88 Tahun 2015 tentang Kebijakan Penyusutan Aset Tetap
Pemerintah Daerah antara lain :
bahwa dasar penyusutan adalah nilai perolehan
penentuan tahun perolehan dan masa manfaat terpakai
untuk aset tetap didasarkan data dan informasi tahun
perolehan yang paling kuat dasar hukumnya dan/atau
rasional, dan dituangkan dalam surat pernyataan
pengguna barang
Sesuai Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 17 Tahun 2007
dijelaskan : Harga, yang menyatakan/menggambarkan
besarnya aset/kekayaan yang ada pada SKPD harus ditaksir
atau diperkirakan yakni :
1) untuk tanah berdasarkan Harga Umum tanah, atau
NJOP setempat
2) untuk bangunan berdasarkan Harga Standar dari Dinas
Pekerjaan Umum dan Pengawasan Bangunan
Dari permasalahan-permasalahan yang timbul sebagaimana
tersebut diatas, maka persentase penyajian Laporan Barang Milik
Daerah bagi SKPD di lingkungan Pemerintah Kota Malang dapat di
gambarkan sebagai berikut :
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 137
PENUTUP BAB IV
1) Beberapa SKPD yang data aset/barang daerahnya masih
merupakan penggabungan atas aset/barang daerah SKPD
lainnya, sebagai akibat pencatatan aset/barang daerah
sebagaimana dalam Neraca Keuangan tahun sebelumnya,
( sebelum dilakukan penetapan pengguna barang daerah
pada masing-masing SKPD ), seperti terjadi pada SKPD
Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah, masih harus
melakukan penyesuaian-penyesuaian atas pos-pos pada
neraca SKPD;
2) SKPD seperti Dinas Pendidikan, Dinas Pekerjaan Umum dan
Pengawasan Bangunan masih harus menentukan tahun
perolehan aset daerahnya, yang notabene harus menggali
informasi historisnya atas aset/barang daerahnya;
3) Hal yang sama terjadi pada hampir semua SKPD di
lingkungan Pemerintah Kota Malang.
Atas kondisi tersebut diatas, maka penyusunan Laporan Barang
Milik Daerah SKPD di lingkungan Pemerintah Kota Malang masih
belum dapat sepenuhnya Benar, dalam artian :
a) tepat waktu;
b) sesuai meng-entry barang milik daerah sesuai penggolongan
dan kodefikasi inventaris barang milik daerah dalam
penggunaannya;
c) sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku.
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 138
PENUTUP BAB IV
Persentase penyajian laporan barang oleh SKPD di lingkungan
Pemerintah Kota Malang secara benar, belum sepenuhnya dapat
diperhitungkan, karena sebab-sebab sebagaimana tersebut diatas.
6 Persentase Bidang Lahan Aset Daerah Yang Bersertifikat
Target indikator ini pada tahun 2015 adalah sebesar 10,49% atau
( 837 + 30 bidang = 867/8.256 bidang), dengan penambahan
penerbitan sertifikat sebanyak 30 bidang. Pada tahun 2015 telah
diterbitkan sebanyak 30 bidang dengan luas 114.954 m². Capaian
target indikator ini mencapai 100%, dari ditargetkan 30 bidang
terealisasi 30 bidang. Dikemukakan bahwa target capaian jumlah
bidang lahan aset yang telah diajukan proses sertifikasinya sampai
dengan tahun 2018 sebanyak 1.121 bidang atau luas 3.412.329 m².
Sampai dengan tahun 2015 bidang lahan aset yang bersertifikasi
sebanyak 867 dengan luas (2.890.123 + 114.954 = 3.005.077 m².
Sehingga perhitungan persentase capaian indikator sampai dengan
tahun ke 5 (lima ) sebesar
a. Untuk bidang lahan
b. Untuk luas lahan aset daerah
Sedangkan prosentase lahan aset bersertifikat sebesar
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 139
PENUTUP BAB IV
dan
untuk bidang lahan sebesar
didapat dari membandingkan bidang luas aset daerah yang sudah
bersertikat dibanding bidang luas aset seluruh yang dimiliki
Pemerintah Kota Malang.
Bidang lahan aset daerah sebagai penyumbang Pendapatan Asli
Daerah (PAD) dari retribusi ijin pemakaian kekayaan dan tempat-
tempat tertentu yang dikuasai Pemerintah Kota Malang dan lain-lain
pendapatan asli daerah yang sah adalah sebanyak 6.799 bidang
( 6.221 bidang + 578 bidang ) dengan luas 5.389.035,08 m²
( 1.865.296,58 m² + 3.523.738,50 m² ) dari seluruh bidang dan lahan
aset yang dimiliki Pemerintah Kota Malang sebanyak 8.256 bidang
dan 9.141.330,48 m².
Rekapitulasi jumlah lahan aset tanah yang dikuasai
Pemerintah Kota Malang disajikan tabel berikut ini :
Tabel 3.4.
Rekapitulasi Lahan Aset Tanah yang Dikuasai Pemerintah Kota Malang
s/d Tahun 2015
No. Uraian
Jumlah Lahan Aset Tanah Daerah
Tahun 2013 s/d Tahun 2014 s/d Tahun 2015Bidang
Luas(M2)
Bidang
Luas(M2) Bidang Luas (M2)
1.Ijin Sewa Tempat-tempattertentu 6.221 1.265.297,50 6.221 1.865.296,58
2. Tanah dan GedungInstansi 141 287.359,50 141 315.560,50
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 140
PENUTUP BAB IV
3.Tanah FasilitasPendidikan,Kesehatan, Sosial 496 1.207.353,24 496 1.507.352,82
4. Tanah Pasar 141 271.560,50 141 315.560,50
5. Tanah Taman 76 140.284,50 76 190.271,50
6. Tanah Makam 20 493.778,00 20 493.778,00
7. Tanah TPA 11 355.309,00 11 355.309,00
8. Tanah TPS 44 5.814,00 44 7.814,00
9. Tanah Rumah Dinas 518 48.725,80 518 56.725,80
10.Penyerahan FasilitasSosial, Fasilitas Umum 10 309.928,25 10 509.923,28
11.Tanah Ex.Bengkok/pertanian 578 3.341.538,00 578 3.523.738,50
JUMLAH 8.256 7.726.948,29 8.256 9.141.330,48
Bidang lahan aset daerah penyumbang PAD akan dapat lebih
optimal, bilamana kepastian status tanah aset daerah lebih jelas.
Inventarisasi/sensus dan kodefikasi terhadap tanah dan bangunan
aset daerah terus dilakukan. Selanjutnya untuk menjamin kepastian
status kepemilikan, dilaksanakan sertifikasi atas tanah aset
Pemerintah Kota Malang ke Badan Pertanahan Nasional (BPN).
Tanah/lahan aset daerah yang masih kosong/belum ada
pemanfaatannya, dilaksanakan indentifikasi dan pengamanan
dengan jalan pemberian/pemasangan papan himbauan yang
menjelaskan kepemilikannya oleh Pemerintah Kota Malang.
Aset tanah dan/atau bangunan yang telah yang telah berkepastian
hukum/status kepemilikannya setelah bersertifikat menjadi potensi
sumber Pendapatan Asli Daerah (PAD) melalui mekanisme sewa
tempat-tempat tertentu yang dikuasai oleh Pemerintah Kota Malang.
Pada Perubahan APBD Tahun 2015, Badan Pengelola Keuangan
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 141
PENUTUP BAB IV
dan Aset Daerah telah menyusun Peraturan Walikota Malang tentang
Tata Cara Sewa Tanah dan/atau Bangunan Milik Pemerintah Kota
Malang.
7 Persentase Konflik Tanah Dan/Atau Bangunan Yang Terfasilitasi
Penyelesaian sengketa/konflik terkait tanah dan/atau bangunan milik
daerah mencapai 100 %. Dari 15 kasus yang terjadi sebanyak 15
kasus yang terfasilitasi. Penyelesaian kasus tanah negara dalam hal
ini adalah penanganan proses fasilitasi penyelesaian kasus tanah
negara dengan lembaga-lembaga terkait baik secara hukum ataupun
secara kekeluargaan. Keseluruhan 15 ( lima belas ) kasus tersebut
Tabel 3.5
Kasus Tanah Aset dan Bangunan Milik Daerah Tahun 2015
No. Uraian Keterangan
1. Pemakaian sebagian tanah SHP No 20 KelurahanBakalankrajan, Kec. Sukun untuk jalan masukperumahan oleh PT Grand Masyhur
DPUPPB belum mengeluarkanSite Plan, IMB yang telah keluarditarik kembali. Satpol PPmenghentikan semua kegiatansampai proses perijinandipenuhi.
2. Permohonan hibah BMN berupa tanah dan ijinpemanfaatannya untuk Taman Gading Ekonomi Kreatif dijalan Gading/Gapura pintu masuk RW 06 Kel.Gadingkasri
Kondisi taman yangdimohonkan dalam kondisi tidakterurus.
3. Bangunan kavling di depan rumah pemohon a.n. Agung Rumah telah dibongkar atas
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 142
PENUTUP BAB IV
Pranowo cs beralamat di RT 09 RW 04 KelurahanBareng Kec. Klojen
kesadaran sendiri dari wargapemilik bangunan
4. Alih fungsi pemanfaatan aset tidak sesuai dengan IjinPemakaian Tempat-Tempat tertentu yang seharusnyauntuk tempat tinggal dialihfungsikan menjadi ruko/jasaperdagangan dan telah dikavling-kavling dengan carajual beli dan sewa
Pemilik kavling menyetujuitanah aset Pemerintah KotaMalang dimaksud untukdiajukan sertifikasi atas namaPemerintah Kota Malang
5. Pelepasan tanah eks. Anggota DPRD Kota MalangTahun 1992-1997. Asal tanah yang selama inidipergunakan untuk SMP 10, kantor KecamatanKedungkandang, GOR Ken Arok, Lapang Sepakbola,Lapangan Volley Ball adalah tanah eks bengkokKelurahan Buring
Dalam proses fasilitasi/mediasi
6. Gugatan Sdr. Acgmad Djajusman atas tanah kepemilikanatas nama penggugat
Sudah dikoordinasikan denganKanwil BPN Jawa Timur
7. Surat Sdr. Drs. H. Agung Mustafa, MM tentangpengembalian lahan/tanah bekas lokasi pasarMadyopuro yang penataan untuk lahan RTH sebagaitempat parkir kendaraan siswa SMKN 6 Malang
Sedang dalam proses fasilitasi
8. Gugatan tanah aset alamat Jalan Dieng 23 Malang,Dalam proses mediasi,penggugat tidak menyerahkantanah asetnya
Sedang dalam proses fasilitasi
9. Terdapat konflik keluarga antara ahli warisnya.Pemerintah Kota Malang dalam hal ini selaku penerbitdigugat ahli waris karena menerbitkan ijin tanpapersetujuan ahli waris lainnya.
Sudah terfasilitasi
10. Sengketa batas dengan PT Araya Bumi Megah, dimanatanah telah dijual kepada Sdr. Eka Ratna Yohanes
Dalam proses fasilitasi
11. Lahan aset lokasi jalan Blitar 1, terdapat hutang piutanfgantara kedua belah pihak
Dalam proses fasilitasi
12. Terjadi jual beli atas lahan aset di Jalan Bukit Barisan 20,yang pada kenyataannya penjual wan prestasi untukmenyerahkan bangunan di atas lahan/tanah aset milikPemerintah Kota Malang
Dalam proses fasilitasi
13. Terjadi dualisme kepemilikan bangunan di atas tanahPemerintah Kota Malang, yang dalam proses mediasi.
Sudah terfasilitasi
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 143
PENUTUP BAB IV
Jika tidak ada penyelesaian, maka Pemerintah KotaMalang akan mengambil tanah tersebut untukdpergunakan perkantoran
14. Sewa tanah aset Pemerintah Kota Malang berupa tanahsawah eks bengkok Kelurahan Tlogowaru menjadimasalah ketika masyarakat Kelurahan Tlogowaru inginmengelola tanah sawah dimaksud dan agar persewaantersebut tidak dimonopoli orang tertentu saja
Sudah terfasilitasi
15. Kasus tanah Jalan Jakarta 36, karena penyewa lamamenelantarkan tanah dimaksud, maka pemerintah KotaMalang mencabut ijin pemakaian tempat-tempat tertentuyang dikuasai oleh Pemerintah Kota Malang
Sudah terfasilitasi
8 Persentase Aset dan Barang Daerah Terinventarisasi dan
Terdokumentasi Dengan Baik
Dalam Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 6 Tahun
2006 yang dimaksud dengan Barang Milik Daerah adalah semua
barang yang dibeli atau diperoleh atas beban APBD atau berasal dari
perolehan lainnya yang sah. Di dalam struktur aset tanah
Pemerintah Kota Malang, terdapat tanah ijin pemakaian yaitu tanah
negara yang dikuasai oleh Pemerintah Kota Malang yang bersumber
dari fakta sejarah kepemilikan tanah oleh Pemerintah Hindia Belanda
yang disewakan kepada masyarakat. Setelah masa kemerdekaan,
maka tanah-tanah tersebut diserahkan kepada Pemerintah Indonesia
dan dikuasai oleh Pemerintah Daerah dalam tata administrasi dan
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 144
PENUTUP BAB IV
pengelolaannya. Penatausahaan administrasi ijin pemakaian tanah
negara telah dilaksanakan oleh Pemerintah Kota Malang sejak tahun
1947 dalam satuan kerja yang menangani perumahan rakyat pada
tanah negara. Dengan terbentuknya Badan Pengelola Keuangan
dan Aset Daerah pada tahun 2013, maka tanggungjawab
pengelolaan aset tanah/ ijin pemakaian dilaksanakan oleh BPKAD.
Penatausahaan aset daerah dalam rangka menciptakan sistem
administrasi yang terstruktur, rapi dan akuntabel tersebut dimulai
tahun 2014 Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah dengan
melaksanakan inventarisasi. Inventarisasi yang dimaksud adalah
pencatatan dan pengumpulan data agar data yang dikelola oleh
BPKAD relevan dengan kondisi dan situasi data saat ini. Pada tahun
2014 telah dilaksanakan inventarisasi di 2 (dua ) Kecamatan, yaitu
Kecamatan Klojen dan Kecamatan Lowokwaru, selanjutnya pada
tahun 2015 dilaksanakan di 2 ( dua) Kecamatan, yaitu Kecamatan
Klojen ( lanjutan ) dan Kecamatan Sukun. Dari target 1.650 titik ijin
pemakaian yang tersebar di 2 Kecamatan tersebut terinventarisasi (
1.050 bidang di Kecamatan Sukun dan 500 bidang di Kecamatan
Klojen ). Hasil inventarisasi di lapangan muncul beberapa
kondisi/fakta antara lain :
1) Masih banyaknya data perjanjian/sewa menyewa yang belum
diperbarui; dimana pemegang ijin pemakaian tanah sesuai dengan
surat ijinnya telah meninggal dunia, saat ini tanahnya sudah
ditempati oleh penghuni lain, baik anaknya, kerabat, maupun
orang lain;
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 145
PENUTUP BAB IV
2) Penghuni rumah di tanah ijin pemakaian belum tentu terdaftar
sebagai pemegang ijin, bisa sebagai penyewa rumah dan pembeli
rumah. Artinya rumah yang berdiri di atas tanah ijin pemakaian
sudah dijual oleh pemegang ijin yang terdahulu atau disewakan
kepada orang lain;
3) Selain jual beli pondasi atau jual beli bangunan yang berdiri di
atas tanah-tanah ijin pemakaian, diketahui juga adanya jual beli
tanah yang dilakukan oleh pihak-pihak yang tidak
bertanggungjawab;
4) Adanya pemecahan tanah dari satu bidang tanah menjadi
beberapa bidang untuk diperjualbelikan;
5) Banyaknya aset tanah yang telah berubah peruntukannya dari ijin
tempat tinggal saat ini menjadi tempat usaha;
6) Adanya aset tanah yang telah berubah status kepemilikannya (
dari ijin pemakaian menjadi Sertifikat Hak Milik ( SHM);
Mengingat fakta-fakta di atas yang berpotensi memunculkan
sengketa atas lahan/bangunan aset daerah, kegiatan inventarisasi
aset daerah menjadi sangat mutlak untuk dilaksanakan. Mengingat
pentingnya pembaharuan data secara berkala terhadap satuan tanah
ijin pemakaian tersebut, maka dibutuhkan pembentukan sistem
database. Data hasil inventarisasi dokumen tanah ijin pemakaian
dengan gambar bidang dan data koordinat yang di-link-kan dengan
Global Information System ( GIS) pada Sistem Informasi Geografis
Manajemen Aset ( SIGMA ) dan Sistem Informasi Pengelolaan Ijin
Pemakaian Tanah ( SIPIPT ). Sejak tahun 2013 penatausahaan
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 146
PENUTUP BAB IV
aset dilaksanakan melalui aplikasi SIGMA ( Sistem Informasi
Geografis Manajemen Aset) adalah dimana dalam sistem aplikasi ini
data/obyek tersimpan berupa data tekstual maupun spacial yang
dilengkapi titik-titik ordinat pada masing-masing obyek. Selanjutnya di
tahun 2014 disempurnakan melalui aplikasi Sistem Informasi
Pengelolaan ijin Pemakaian Tanah ( SIPIPT) dimana tanah aset
daerah terarsipkan per obyek dan diharapkan data tersaji secara
tekstual dan spacial (obyek tersaji riil dilengkapi foto/dokumentasi
serta peta).
Data-data terbaharukan hasil inventarisasi selanjutnya di up date ke
dalam pengembangan sistem informasi aset daerah dengan
menggunakan aplikasi Sistem Informasi Manajemen Barang Daerah
(SIMBADA) Kota Malang untuk inventarisasi/ mapping aset daerah
dan memastikan apakah data barang milik daerah sudah sesuai
dengan Neraca masing-masing SKPD.
Dari data yang tersaji dalam Neraca sebanyak 9.000 obyek telah
dilakukan inventarisasi/pembaharuan data sampai dengan tahun
2015 sebanyak ( 1.500 +1.650 = 3.150 ) obyek, telah
teridentifikasikan dan terdokumentasikan dengan baik ke dalam
sistem aplikasi manajemen aset, atau mencapai sebesar
Dari uraian tabel diatas, tergambarkan bahwa dari 8 ( delapan )
Indikator Kinerja Sasaran tersebut, secara umum berhasil dicapai 5
indikator sesuai dengan target yang telah ditetapkan pada awal
tahun, terdapat 3 indikator yang belum tercapai targetnya.
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 147
PENUTUP BAB IV
B. CAPAIAN TAHUN 2015 DIBANDING DENGAN TAHUN 2009-2013,
DAN 2014
Membandingkan capaian kinerja tahun 2015 dengan tahun-tahun
sebelumnya masih belum dapat dilakukan, dikarenakan penetapan
Indikator Kinerja ( Indikator Kinerja Sasaran dan Indikator Kinerja
Utama ) Tahun 2015 berubah dengan merujuk pada Reviu Rencana
Strategis ( Reviu- Renstra ) yang disusun sesuai dengan hasil reviu
Rencana Pembangunan jangka Menengah Daerah ( Reviu-RPJMD)
Tahun 2013-2018, dimana terdapat 4 (empat) ) Indikator Kinerja
Utama dan 8 ( delapan ) Indikator Kinerja Sasaran
Berikut tabel 3.6 adalah perbandingan terhadap realisasi tahun
2009 – 2013, tahun 2014 dan Tahun 2015
Tabel 3.6.
Perbandingan Capaian Kinerja Utama Tahun 2009 - 2013
No. Indikator KinerjaRealisasi Indikator
2009 2010 2011 2012 2013Bagian Perlengkapan,Bagian Keuangan,DinasPerumahan
BPKAD
1. Frekuensi PenyelenggaraanKonsultasi dan KoordinasiDaerah
Belumadapengukuran
99.55%(132 kali)
99.45%(130 kali)
60%(82 kali)
51%(90 kali)
2. Lamanya proses penerbitanSP2D setelah berkas lengkap
100 %2 hari(9.147)
100 %2 hari(11.460)
100 %2 hari(17.040)
100 %2 hari(21.559)
100 %2 hari(23.207)
3. Jumlah dokumen pelaporankeuangan yang dapatdiselesaikan tepat waktu
100 %4dokumen
100 %4dokumen
100 %4dokumen
100 %4dokumen
100 %4dokumen
4. Jumlah SKPD yangmenyerahkan SPJ di atastanggal 10
100 %0 SKPD
100 %0 SKPD
100 %0 SKPD
100 %0 SKPD
100 %0 SKPD
5. Jumlah penerbitan IjinPemakaian Kekayaan dantempat-tempat tertentu yangdikuasai Pemerintah KotaMalang
100%(128obyek)
100%(224obyek)
100% (254obyek)
100%(278obyek)
110,67%(83obyek)
6. Persentase penyelesaiankasus tanah negara
100%(7 kasus)
100%(5 kasus)
100%(5 kasus)
20% (1kasus dari5 kasus)
166% (8kasus)
7. Persentase luas lahan 100% 87.23% 28.21% 87.9% 38%
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 148
PENUTUP BAB IV
bersertifikat (20bidang=44.816m2)
(41bidang)
(11 bidang=14.005m2)
(168.345m2)
(810bid =2.819.417m2)
Tabel 3.7.
Perbandingan Capaian Kinerja Utama dan Indikartor Kinerja Sasaran
Tahun 2015 dengan Tahun 2013 dan Tahun 2014
No. Indikator Kinerja UtamaRealisasi Indikator Kinerja
Tahun 2013 Tahun 2014 Tahun 20151.
Nilai Pengukuran IndeksKepuasan Masyarakat
75,875 76,37 78,22
2 Adanya SOP PelayananInformasi Publik
Ada Ada -
3 Jumlah PejabatPenatausahaan Keuanganyang Dapat MenyajikanLaporan Keuangan denganBenar Berdasarkan StandartAkuntansi Keuangan
50 50 -
4 Opini BPK terhadap LaporanKeuangan Daerah
WTP WTP WTP
5 Jumlah Pendapatan AsliDaerah dari pemanfaatanbidang lahan aset daerah
Rp3.477.835.000,-
Rp3.250.451.895,-
-
6 Persentase PenyelesaianSengketa Lahan Aset Daerah
100% 66,66%(10kasus)
-
7 Persentase Bidang Lahan AsetDaerah PenyumbangPendapatan Asli Daerah
51,13%(3.764.763M2:7,362.514,25M2)
58,95%(5.389.035,08;9.141.330,48)
-
8 Adanya Hasil InventarisasiTanah dan Bangunan AsetDaerah
Belum terukur Ada/ 1.500 -
9 Jumlah Dokumen bendaberharga dan Aset Daerahyang Dilestarikan
Belum terukur Sertifikat= 812dokumen, IjinPemakaian=8.163 obyek,BPKB= 861dokumen
-
10 Persentase Bidang Lahan Asetyang Sudah Bersertifikat
30,84% (810bidang=2,819.417 M2)
74,66% dari837/1.121x100%) atau 84,7%dari2.890.123/3.412.329x100%
10,49%
No.Indikator Kinerja Sasaran
Realisasi Indikator KinerjaTahun 2013 Tahun 2014 Tahun 2015
11 Frekuensi PenyelenggaraanKonsultasi dan KoordinasiDaerah
51% (90 kali) 58,04%(132 dan37 = 169 kali)
-
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 149
PENUTUP BAB IV
12 Lamanya proses penerbitanSP2D setelah berkas lengkap
100 % 2 hari(23.207)
- -
13 Jumlah dokumen pelaporankeuangan yang dapatdiselesaikan tepat waktu
100 % 4dokumen
- -
14 Jumlah SKPD yangmenyerahkan SPJ di atastanggal 10
100 % 0SKPD
- -
15 Jumlah penerbitan IjinPemakaian Kekayaan dantempat-tempat tertentu yangdikuasai Pemerintah KotaMalang
110,67% (83obyek)
- -
16 Persentase PelaksanaanAdministrasi Perkantoran
- 100% -
17 Persentase PelaksanaanAdministrasi Capaian KinerjaKuangan
- 100% -
18 Jumlah Naskah PerjanjianHibah Daerah yang Diterbitkan
135 895 -
19 Jumlah SP2D yang terbit 23.207 28.481 -20 Jumlah Daftar Gaji yang terbit 475 432 -21 Jumlah Benda Berharga yang
TerporforasiBelum terukur 15.905.781 -
22 Jumlah SKPD yang melakukanAsistensi Laporan Barang MilikDaerah
100 SKPD 100 SKPD -
23 Jumlah Lahan yangBersertifikat ( luas)
2.819.417 M2 2.890.123 M2 -
24 Proses APBD Kota Malang Tepat Waktu25 Persentase SP2D yang terbit
kurang dari 2 (dua) hari72,65%
26 Persentase penyajian LaporanKeuangan Daerah secarawajar sesuai SAP BerbasisAkrual
Belum dapatdiperhitungkanbesaranpersentase-nya
27 Persentase penyajian LaporanBarang Milik Daerah ( LBMD)secara benar
Belum dapatdiperhitungkanbesaranpersentase-nya
28 Persentase konflik tanah danatau bangunan yangterfasilitasi
166% (8 kasus) - 100%
29 Persentase aset dan barangdaerah terinventarisasi sudahteridentifikasi danterdokumentasi dengan baik
- - 35%
3.3. CAPAIAN INDIKATOR KINERJA SASARAN DAN PERBANDINGAN
CAPAIAN INDIKATOR KINERJA SASARAN 5 (LIMA) TAHUN DALAM
RENSTRA
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 150
PENUTUP BAB IV
Secara umum Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah telah
dapat melaksanakan tugas dalam rangka mencapai tujuan dan sasaran yang
telah ditetapkan dalam Reviu Rencana Strategis ( Reviu-Renstra ) Badan
Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Tahun 2013 – 2018. Jumlah sasaran
yang ditetapkan untuk mencapai misi dan visi Badan Pengelola Keuangan dan
Aset Daerah pada Reviu Rencana Strategis Tahun 2013 – 2018 sebanyak 2
sasaran strategis dengan 8 indikator kinerja yang ditetapkan yang meliputi
2 (dua) Indikator Kinerja Utama dan 6 Indikator Kinerja Sasaran. Berikut
disajikan capaian indikator sasaran dan perbandingan capaian indikator kinerja
sasaran 5 ( lima ) tahun sesuai Reviu Rencana Strategis Badan Pengelola
Keuangan dan Aset Daerah Tahun 2013-2018:
Tabel 3.8.
Capaian Indikator Sasaran Tahun 2015 dibandingkan Capaian Indikator Sasaran
Jangka Menengah 5 ( lima ) tahun sesuai Reviu Rencana Strategis
(Reviu –Renstra) BPKAD Tahun 2013-2018
SASARAN STRATEGIS / INDIKATORKINERJA UTAMA/INDIKATOR SASARAN
TARGET5 TAHUN
REALISASITAHUN 2015
REALISASI 2015DIBANDING
TARGET 5 TAHUN
Meningkatnya pelayanan pengelolaan keuangan dan aset daerah
Nilai pengukuran survey kepuasanmasyarakat
Nilai 80 Nilai 78,575 98,21%
Proses APBD Kota Malang Tepat Waktu Tepat Waktu 100%Persentase SP2D yang terbit kurangdari 2 (dua) hari
100% 72,65% 72,65%
Persentase penyajian LaporanKeuangan Daerah secara wajar sesuaiSAP Berbasis Akrual
100% 0% (Belumdapatdiperhitungkanbesaranpersentase-nya)
0%
Persentase penyajian Laporan BarangMilik Daerah ( LBMD) secara benar
60% 0% (Belumdapatdiperhitungkan
0%
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 151
PENUTUP BAB IV
besaranpersentase-nya)
Meningkatnya tertib penatausahaan pengelolaan aset daerah
Persentase bidang lahan aset daerahyang bersertifikat
13,57%(1.120 bid/8.256bid x100%)
10,49%(866 bid/ 8.256bid x100%)
77,30%
Persentase konflik tanah dan ataubangunan yang terfasilitasi
100% 100% 100%
Persentase aset dan barang daerahterinventarisasi sudah teridentifikasidan terdokumentasi dengan baik
100% 35% 35%
3.4. EVALUASI DAN ANALISIS KINERJA
Evaluasi dan analisis kinerja dilakukan dengan menggunakan formulir
pengukuran kinerja sesuai Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara
dan Reformasi Birokrasi Nomor 29 Tahun 2010 tentang Pedoman Penyusunan
Penetapan Kinerja dan Pelaporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah
sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur
Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 53 Tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis
Penyusunan Penetapan Kinerja, Pelaporan Kinerja, dan Tata Cara reviu atas
Laporan Kinerja Instansi Pemerintah serta merujuk pada Peraturan Walikota
Malang Nomor 8 Tahun 2015 tentang Pedoman Penyusunan Perjanjian dan
Pelaporan Kinerja. Evaluasi dan analisis dilakukan terhadap sasaran strategis
Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota Malang sebagaimana yang
telah diperjanjikan pada perjanjian kinerja yang disusun. Adapun seluruh
capaian tujuan yang diuraikan dalam capaian sasaran dapat diuraikan pada tabel
pengukuran kinerja sebagai berikut.
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 152
PENUTUP BAB IV
SASARAN 1 : Meningkatnya pelayanan pengelolaan keuangan dan asetdaerah
Tabel 3.9.
Pengukuran Kinerja Sasaran Meningkatnya pelayanan pengelolaankeuangan dan aset daerah
Tahun 2015
Misi : Meningkatkan kualitas pelayanan pengelolaan keuangan dan aset
daerah yang profesional dan akuntabel
Tujuan 1 : Terwujudnya Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Yang
Profesional dan Akuntabel
Sasaran Strategis Indikator KinerjaTahun 2015
%Target Realisasi
Meningkatnyapelayananpengelolaankeuangan dan asetdaerah
Nilai pengukuransurvey kepuasanmasyarakat
Nilai 74 Nilai 78,575 100%
Proses APBD KotaMalang
Tepat Waktu Tepat Waktu 100%
Persentase SP2D yangterbit kurang dari 2(dua) hari
60% 72,65% 100%
Persentase penyajianLaporan KeuanganDaerah secara wajarsesuai SAP BerbasisAkrual
75% 0% (Belumdapatdiperhitungkanbesaranpersentase-nya)
0%
Persentase penyajianLaporan Barang MilikDaerah ( LBMD) secarabenar
30% 0% (Belumdapatdiperhitungkanbesaranpersentase-nya)
0%
Rata - rata 60%
Hasil evaluasi capaian kinerja sasaran meningkatnya pelayanan
pengelolaan keuangan dan aset daerah dengan 5 (lima) indikator kinerja sasaran
menunjukkan predikat berhasil, dengan uraian masing-masing pencapaian
indikator pada tabel 3.8 dan 3.9, capaian indikator kinerja dan perbandingan
capaian indikator kinerja 5 (lima) tahun dalam renstra.
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 153
PENUTUP BAB IV
Sebagai upaya mencapai misi, tujuan, dan sasaran ini maka Badan
Pengelola Keuangan dan Aset Daerah menuangkan ke dalam 5 ( lima )
program dan 71 ( tujuh puluh satu ) kegiatan sebagai berikut :
Tabel 3.10
Program dan Kegiatan
Pencapaian Sasaran meningkatnya pelayanan pengelolaan keuangan
dan aset daerah pengelolaan keuangan dan aset daerah
NO.
PROGRAM/KEGIATAN TARGET REALISASI %
A PROGRAM PELAYANANADMINISTRASI PERKANTORAN
3.065.050.740,- 2.948.470.018,- 96,20
1. Kegiatan Penyediaan jasa suratmenyuratInput Rp 130.000.000,- Rp 119.656.100 92,04Output : 32000 surat 36.894 suratOutcome surat terkirim 12 bulan 12 bulan
2. Penyediaan Jasa Komunikasi,Sumber Daya Air dan ListrikInput Rp 821.000.000,-- Rp 809.021.295,- 98,54Output : jenis dan bukti pembayaran 3 jenis/36 bukti
pembayaran3 jenis/36 bukti
pembayaranOutcome terbayarnya rekeningtelepon, air dan listrik serta pembelianalat listrik
12 bulan 12 bulan
3 Penyediaan Jasa Kebersihan KantorInput Rp 50.000.000,-- Rp 50.000.000,-- 100Output : jumlah ruangan kantor yangterpelihara dan jenis alat/bahanpembersih yang tersedia
10 ruangan/22 jenis 10 ruangan/ 22jenis
Outcome : kebersihan lingkungankerja
12 bulan 12 bulan
4 Penyediaan Jasa Perbaikan PeralatanKerjaInput Rp 77.500.000,-- Rp 76.180.500,- 98,30Output : jenis peralatan kantor yangterpelihara
7 jenis alat 7 jenis alat
Outcome : Ketersediaan peralatankantor yang memadai
12 bulan 12 bulan
5 Penyediaan Alat Tulis Kantor
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 154
PENUTUP BAB IV
Input Rp 61.600.000,-- Rp 61.600.000,- 100Output : jumlah alat tulis kantor yangtersedia
55 jenis 55 jenis
Outcome : ketersediaan alat tuliskantor yang memadai
12 bulan 12 bulan
6 Penyediaan Barang Cetakan danPenggandaanInput Rp 75.774.900,- Rp 75.377.675,- 99,48Output : Jenis barang cetakan yangtersedia
17 jenis 17 jenis
Outcome : ketersediaan barangcetakan dan penggandaan
12 bulan 12 bulan
7 Penyediaan Peralatan danPerlengkapan KantorInput Rp 314.1167.840,- Rp 312.570.900 99,49Output : jenis peralatan danperlengkapan kantor yang tersedia
30 jenis 27 jenis
Outcome : ketersediaan peralatandan perlengkapan kantor menunjangpelayanan admnistrasi perkantoran
12 bulan 12 bulan
8 Penyediaan Bahan Bacaan danPeraturan Perundang-undanganInput Rp 21.000.000,- Rp 17.497.500,- 83,32Output : jenis bahan bacaan yangtersedia
3 surat kabar 2 surat kabar
Outcome : ketersediaan informasimedia
12 bulan 12 bulan
9 Penyediaan Makanan dan MinumanInput Rp 56.667.500,- Rp 43.009.000,- 74,58Output : jumlah rapat dinas dan tamudinas yang disediakan makanan danminumannya
Jumlah rapat dantamu dinas :3 halfday,
30 kali rapat, 400orang tamu
Jumlah rapat-rapatdinas = 41 kali;
mamin tamu = 26kali
Outcome : ketersediaan makanandan minuman rapat dan tamu dinas
12 bulan 12 bulan
10 Rapat-rapat koordinasi dan konsultasike luar daerahInput Rp 354.400.000,- Rp 289.168.698,- 81,59Output : jumlah koordinasi dankonsultasi yang dilaksanakan
150 kali dalam daerah,36 kali keluar daerah
31 kali dalamdaerah,24 kalikeluar daerah
Outcome : Terlaksananya koordinasidan konsultasi dengan Pemerintah,Pemerintah Provinsi dan PemerintahKab/Kota lainnya
12 bulan 12 bulan
11 Penataan arsipInput Rp 10.000.000,- Rp 9.918.000,- 99,18Output : terlaksananya penataan arsipsekretariat
1 kali 1 kali
Outcome : Arsip tertata dengan rapi 12 bulan 12 bulan12 Operasional UPT PerkantoranTerpadu
Input Rp 1.071.940.500- Rp 1.066.518.350,- 99,49Output : pemenuhan operasionalPerkantoran Terpadu Kota Malang
12 bulan 12 bulan
Outcome : Terlaksananyapengelolaan sarana dan prasaranaPerkantoran Terpadu Kota Malang
12 bulan 12 bulan
13 Pawai pembangunanInput Rp 20.000.000- Rp 17.952.000,- 89,76Output : pawai pembangunan yang 1 kali 1 kali
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 155
PENUTUP BAB IV
diikutiOutcome : Terlaksananya pawaipembangunan
1 kali 1 kali
B. PROGRAM PENINGKATANSARANA DAN PRASARANAAPARATUR
1.288.717.500,- 1.087.940.621,- 84,42
14 Pembangunan Gedung KantorInput Rp 148.400.000,- Rp 0,- 0%Output : jumlah dokumenperencanaan yang tersusun
1 dokumen DEDpembangunan gedung
kantor
0 0%
Outcome : perencanaanpembangunan gedung kantor sesuaidengan kebutuhan dan selarasdengan masterplan
1 dokumen DEDpembangunan gedung
kantor
0 0%
15 Pindah Gedung KantorInput Rp 100.000.000,- Rp 96.206.000,- 96,21Output : terlaksananya pindah gedung 1 paket 1 paketOutcome : penempatan ruangankantor sesuai ketersediaan ruangan
1 kali 1 kali
16 Penyusunan DED Grand DesainGedung Perkantoran Terpadu KotaMalangInput Rp 55.890.000,- Rp 53.504.5000,- 95,73Output : jumlah dokumen yangtersusun
1 dokumen DEDgrand desain gedungPerkantoran Terpadu
1 dokumen DEDgrand desain
gedungPerkantoran
TerpaduOutcome : Perencanaanpembangunan gedung PerkantoranTerpadu sesuai dengan grand desain
1 dokumen DEDgrand desain gedungPerkantoran Terpadu
1 dokumen DEDgrand desain
gedungPerkantoran
Terpadu17 Pemeliharaan rutin/berkala gedung
Kantor Pelayanan TerpaduInput Rp 393.659.500,- Rp 360.415.410,- 91,56Output : bangunan gedung kantoryang terpelihara
2 bangunan : GedungA dan gedung B
2 bangunan :Gedung A dan
gedung BOutcome : terlaksananyapemeliharaan rutin/berkalaPerkantoran Terpadu Kota Malang
12 bulan 12 bulan
18 Pemeliharaan rutin/berkala gedungkantorInput Rp 50.000.000,- Rp 48.917.000,- 97,83Output : jumlah ruangan gedungkantor yang terpelihara
10 ruang 8 ruang
Outcome :Terpeliharanya gedungkantor
12 bulan 12 bulan
19 Pemeliharaan rutin berkala kendaraandinas operasionalInput Rp 95.400.000,- Rp 88.140.711,- 92,39Output : jumlah kendaraanoperasional dinas yang terpelihara
5 (lima) kendaraanroda 4; 10 (sepuluh)
kendaraan roda 2
5 (lima) kendaraanroda 4; 10(sepuluh)
kendaraan roda 2Outcome : terpeliharanya kendaraanoperasional dinas
12 bulan 12 bulan
20 Pembangunan Kanopi Parkir
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 156
PENUTUP BAB IV
Kendaraan Perkantoran TerpaduInput Rp 160.000.000,- Rp 158.850.000,- 99,28Output : Kanopi parkir kendaraanyang terbangun
1 paket 1 paket
Outcome : Ketersediaan kanopi parkirkendaraan di Perkantoran Terpadu
1 paket 1 paket
21 Pengecatan Eksterior GedungPerkantoran TerpaduInput Rp 260.368.000,- Rp 257.667.000,- 98,96Output : Gedung perkantoran Terpaduyang dipelihara pengecatannya
1 paket ( Gedung A) 1 paket( Gedung A)
Outcome : Terlaksananya pengecatandi Perkantoran Terpadu
1 paket 1 paket
22 Pengadaan bibit tanaman untuktaman Perkantoran TerpaduInput Rp 25.000.000,- Rp 24.240.000,- 96,96Output : jenis bibit tanaman yangdisediakan
9 jenis 9 jenis
Outcome : peningkatan keindahantaman di Perkantoran Terpadu
12 bulan 12 bulan
C. PROGRAM PENINGKATANPENGEMBANGAN SISTEMPELAPORAN CAPAIAN KINERJA DANKEUANGAN
164.201.000,- 162.428.600,- 98,92
23 Penyusunan Laporan CapaianKinerja dan Ikhtisar Realisasi KinerjaSKPDInput Rp 17.000.000,- Rp 16.985.000,- 99,91Output : jumlah dokumen yangtersusun
3 dokumen ( LAKIP,LPPD, RENJA)
3 dokumen( LAKIP, LPPD,
RENJA)Outcome : ketersediaan dokumenAkuntabilitas Kinerja InstansiPemerintah (AKIP)
12 bulan 12 bulan
24 Penyusunan Pelaporan KeuanganSemesteranInput Rp 90.201.000,- Rp 90.200.950,- 100Output : Jumlah laporan keuanganSKPD yang tersusun
7 jenis dokumen (Neraca,LRA,
LAK,CaLK,Laporankeuangan Interim, LO,
LPSAL)
6 jenis dokumen( Neraca,LRA,
LAK,CaLK,Laporankeuangan Interim,
LO)Outcome : ketersediaan laporankeuangan SKPD yang akuntabel
12 bulan 12 bulan
25 Penyusunan Standard PelayananPublik dan IKMInput Rp 15.000.000,- Rp 14.183.750,- 94,56Output : jumlah dokumen yangtersusun
2 dokumen( SP,IKM/SKM)
2 dokumen( SP,IKM/SKM)
Outcome : kinerja pelayanan publikdapat terukur
12 bulan 12 bulan
26 Penyusunan RKA dan DPAInput Rp 19.000.000,- Rp 18.857.500,- 99,25Output : jumlah dokumen yangtersusun
7 dokumen ( P-KUAPPAS,RKA/DPA, KUA
PPAS, P-RKA/DPPA,RKT)
7 dokumen ( P-KUA
PPAS,RKA/DPA,KUA PPAS, P-
RKA/DPPA,RKT)Outcome : perencanaan program dankegiatan SKPD sesuai dengan
12 bulan 12 bulan
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 157
PENUTUP BAB IV
peraturan perundang-undangan
27 Penyusunan Standard OperasionalProsedurInput Rp 15.000.000- Rp 14.451.400,- 96,34Output : jumlah dokumen yan gtersusun
1 dokumen SOP 1 dokumen SOP
Outcome : sebagai acuanpelaksanaan pekerjaan sesuai tupoksimasing-masinh
1 tahun 1 tahun
28 Reviu Renstra SKPDInput Rp 8.000.000- Rp7.750.000,- 96,88Output : jumlah dokumen yangtersusun
1 dokumenperencanaan strategis
( Reviu renstra tahun2013-2018
1 dokumenperencanaan
strategis ( Reviurenstra tahun 2013-
2018Outcome : perencanaan program dankegiatan SKPD terencana sesuai danselaras dengan dokumenperencanaan diatasnya
12 bulan 12 bulan
D. PROGRAM PENINGKATAN DANPENGEMBANGAN PENGELOLAANKEUANGAN DAERAH
5.891.527.200,- 5.663.236.677,- 96,13
29 Penyusunan Standar Satuan HargaInput Rp 154.600.000- Rp152.135.500,- 98,41Output : jumlah dokumen yangtersusun
1 dokumen SSH 1 dokumen /Perwalnomor 52 tahun
2015 tentangStandar Satuan
HargaOutcome : tersusunnya standarsatuan harga sebagai acuanpenyusunan anggaran
12 bulan 12 bulan
30 Penyusunan Rancangan PeraturanDaerah tentang APBD TahunAnggaran 2016Input Rp 393.240.000,- Rp 378.256.050,- 96,19Output : jumlah dokumen yangtersusun
2 dokumen ( Perda +Perwal )
2 dokumen ( Perdanomor 10 Tahun
2015 tentangAPBD Tahun
Anggaran 2016;dan perwal nomor
89 tahun 2015tentang Penjabaran
APBD TahunAnggaran 2016
Outcome: penetapan APBD KotaMalang tepat waktu
200 buku 200 buku
31 Penyusunan RancanganPeraturan Daerah tentangPerubahan APBD TahunAnggaran 2015Input: Rp 449.671.800,- Rp 442.899.972,- 98,49Output : jumlah dokumen yangtersusun
2 dokumen ( Perda +Perwal )
2 dokumen ( Perdanomor 6 Tahun
2015 tentangPerubahan APBD
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 158
PENUTUP BAB IV
Tahun Anggaran2015; dan perwal
nomor 43 tahun2015 tentang
Penjabaran P-APBD Tahun
Anggaran 2015Outcome: penetapan APBD KotaMalang tepat waktu
200 buku 200 buku
32 Penyusunan dan Sosialisasi Sistemdan Prosedur Pengelolaan KeuanganDaerahInput Rp 200.000.000,- Rp 174.137.800,- 87,07Output : jumlah dokumen yangtersusun
1 dokumen 1 dokumen (Peraturan Walikota
Malang nomor 25Tahun 2015
tentang PerubahanPerwal nomor 43
tahun 2015 tentangSistem dan
ProsedurPengelolaan
Keuangan DaerahOutcome : persentase SP2D yangterbit kurang dari 2 (dua) harisebanyak 60%
12 bulan 12 bulan
33 Penataan Arsip AdministrasiPerbendaharaan dan PengelolaanKasInput Rp 195.000.000,- Rp 194.338.000,- 99,66Output : arsip dokumen pengajuanpencairan dana SKPD tertata rapi
Dokumen 102 SKPD Dokumen 102SKPD
Outcome : Arsip tertata dengan rapidan tertib serta mudah ditemukan
12 bulan 12 bulan
34 Peningkatan Pelayanan danPenatausahaan PerbendaharaanInput Rp 389.944.000,- Rp 386.159.700,- 99,03Output : jumlah SP2D tercetak 26.000 SP2D 31.999 SP2D dan
10.832 daftarpenguji
Outcome : persentase SP2D yangterbit kurang dari 2 (dua) harisebanyak 60%
12 bulan 12 bulan
35 Penatausahaan keuangan PPKDInput Rp 1.307.180.000- Rp 1.243.819.070,- 95,15Output : pelaksanaan fungsi danpelayanan PPKD, penatausahaan danfungsi BUD
12 bulan 12 bulan
Outcome : terlaksananyapenatausahaan penerimaan danpengeluaran PPKD
12 bulan 12 bulan
36 Bimtek Pengelolaan Gaji pada SKPDberbasis AplikasiInput Rp 60.000.000- Rp 55.545.000,- 92,58Output : jumlah peserta bimbinganteknis
50 orang/50 SKPD/1kali
50 orang/50SKPD/1 kali
Outcome : pembayaran gaji dantunjangan berjalan lebih tertib, lancardengan data yang lebih akurat
12 bulan 12 bulan
37 Pendampingan Aplikasi Sistem
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 159
PENUTUP BAB IV
Informasi Pengelolaan KeuanganSKPD Berbasis AkrualInput Rp 198.650.000- Rp 181.141.000,- 91,19Output : jumlah SKPD yangmendapatkan pendampingan
102 SKPD/12 bulan 102 SKPD/12bulan
Outcome : Pengoperasian SistemAplikasi Pengelolaan KeuanganBerbasis Akrua; secara benar
12 bulan 12 bulan
38 Peningkatan Pelayanan danPenatausahaan Hibah dan BantuanSosialInput Rp 125.000.000,- Rp 119.019.000,- 95,22Output : jumlah lembaga/organisasisosial yang menerima hibah danbantuan sosial
300lembaga/organisasi
sosial
300lembaga/organisasi
sosialOutcome : mekanisme pencairanhibah dan bantuan sosial sesuaidengan ketentuan yang berlaku
12 bulan 12 bulan
39 Monitoring dan penatausahaan DanaTransferInput Rp 93.230.000,- Rp 86.207.488,- 94,61Output : jumlah dan jenis dokumenlaporan yang tersusun
4 Laporan KonfirmasiTransfer (LKT), 12laporan Bagi Hasil
Pajak, 2 LaporanDana Penyesuaian
4 LaporanKonfirmasi Transfer
(LKT), 12 laporanBagi Hasil Pajak, 2
Laporan DanaPenyesuaian
Outcome : tercapainya targetpenerimaan dana transfer, rekonsiliasidengan SKPD penerima dana transferserta koordinasi dan konsultasi kePemerintah, Pemerintah provinsiterkait dana transfer
12 bulan 12 bulan
40 Penyusunan Standar Biaya UmumInput Rp 99.500.000- Rp 96.978.500,- 97,37Output : jumlah dokumen yangtersusun
1 dokumen SBU 1 dokumen /Perwalnomor 51 tahun
2015 tentangStandar Biaya
UmumOutcome : tersusunnya standar biayaumum sebagai acuan penyusunananggaran
12 bulan 12 bulan
41 Penyusunan Perubahan PeraturanDaerah Nomor 2 Tahun 2011 tentangRetribusi Jasa UsahaInput Rp 75.000.000- Rp 74.034.500,- 98,71Output : jumlah dokumen yangtersusun
1 dokumen (NaskahAkademik tentang
Perubahan PeraturanDaerah Nomor 2
Tahun 2011 tentangRetribusi Jasa Usaha)
1 dokumen( Laporan
Keterangantentang Perubahan
Peraturan DaerahNomor 2 Tahun
2011 tentangRetribusi Jasa
Usaha)Outcome : peningkatan PendapatanAsli Daerah (PAD)
1 paket 1 paket
42 Penyusunan Perubahan PeraturanDaerah Nomor 3 Tahun 2011 tentang
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 160
PENUTUP BAB IV
Perijinan TertentuInput Rp 75.000.000- Rp 74.179.200,- 98,91Output : jumlah dokumen yangtersusun
1 dokumen (NaskahAkademik tentang
Perubahan Peraturan3aerah Nomor 2
Tahun 2011 tentangPerijinan Tertentu)
1 dokumen( Laporan
Keterangantentang Perubahan
Peraturan DaerahNomor 3 Tahun
2011 tentangPerijinan Tertentu)
Outcome : peningkatan PendapatanAsli Daerah (PAD)
1 paket 1 paket
43 Penagihan dan Pemanggilan WajibRetribusiInput Rp 78.000.000,- Rp 76.988.000,- 98,70Output : jumlah Wajib Retribusi yangmenunggak
350 WR 350 WR
Outcome : peningkatan PendapatanAsli Daerah (PAD)
12 bulan 12 bulan
44 Pendampingan Asistensi PenyusunanLaporan Keuangan Interim SKPDBerbasis AkrualInput Rp 93.446.800,- Rp 93.060.300,- 99,59Output : Jumlah kali PPK-SKPD yangmendapatkan pendampingan asistensipenyusunan L/K Interim SKPD
3 kali/102 SKPD 3 kali/102 SKPD
Outcome : pendampinganPPK-SKPDdalam analisis transaksi keuanganpendapatan, belanja dan aset SKPDdalam rangka penyusunan L/K InterimSKPD
3 bulan 3 bulan
45 Penyusunan Laporan KeuanganInterim Pemerintah DaerahInput Rp 59.288.000,- Rp 59.158.000,- 99,78Output : Jumlah dan jenis dokumenlaporan yang tersusun
4 jenis dokumen( Neraca
Restatement,LRA,LOdan LAK)
4 jenis dokumen( Neraca
Restatement,LRA,LO dan LAK)
Outcome : persentase penyajianLaporan Keuangan Daerah Interimsecara wajar sesuai SAP berbasisAkrual sebesar 75%
3 bulan 3 bulan
46 Updating Sistem Aplikasi PengelolaanKeuangan Berbasis Akrual denganweb based (e-finance)Input Rp 153.859.400,- Rp 153.365.900,- 99,68Output : software aplikasi yang ter-updating
1 sistem aplikasi( e-Finance)
1 sistem aplikasi( e-Finance)
Outcome : Updating sistem aplikasi e-finance dalam rangka penyusutanuntuk pertamakalinya
12 bulan 12 bulan
47 Penyusunan Kajian tentang RetribusiJasa Usaha
1 dokumen ( Kajiantentang Retribusi Jasa
Usaha
1 dokumen ( Kajiantentang Retribusi
Jasa UsahaInput Rp 62.900.000,- Rp 62.192.350,- 98,87Output : jumlah dokumen yangtersusunOutcome : peningkatan PendapatanAsli Daerah (PAD)
48 Penyusunan Kajian tentang Tarif
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 161
PENUTUP BAB IV
Sewa Tempat-tempat Yang DikuasaiPemerintah Kota MalangInput Rp 58.000.000,- Rp 57.504.850,- 99,15Output : jumlah dokumen yangtersusun
1 dokumen ( Kajiantentang Tarif Sewa
Tempat-tempat YangDikuasai Pemerintah
Kota Malang
1 dokumen ( Kajiantentang Tarif Sewa
Tempat-tempatYang Dikuasai
Pemerintah KotaMalang
Outcome : persentase kenaikan PADdari pemanfaatan bidang lahan asetdaerah sebesar 5%
49 Peningkatan Pelayanan Gaji PNSInput Rp 407.105.000,- Rp 396.761.350,- 97,46Output : jumlah rekapan gaji yangtercetak
468 Daftar Gaji, 500SKPP/12 bulan
470 Daftar Gaji,500 SKPP/12 bulan
Outcome : pengendalian gaji pegawaidan SKPP bagi pegawai yang purnatugas
12 bulan 12 bulan
50 Penghitungan Penetapan danPengetikan Surat Ketetapan RetribusiDaerah (SKRD)Input Rp 47.424.000,- Rp 45.658.000,- 96,28Output : jumlah Surat PemberitahuanRetribusi Terhutang yang teecetakdan terkirim
6.221 SKRD 4.629 SKRD
Outcome : persentase kenaikan PADdari pemanfaatan bidang lahan asetdaerah sebesar 5%
12 bulan 12 bulan
51 Penyusunan Dokumen NaskahPerjanjian Hibah DaerahInput Rp 50.720.000,- Rp 50.489.250,- 99,55Output : jumlah NPHD yang tersusun 300 NPHD 885 NPHDOutcome : pemberian hibah danbantuan sosial bersumber dari APBDsesuai dengan ketentuan
1 tahun 1 tahun
52 Fasilitasi Penyusunan RKA dan DPASKPDInput Rp 136.000.000,- Rp 124.802.000,- 91,77Output : SKPD yang terfasilitasi 102 SKPD 102 SKPDOutcome : penyusunan program dankegiatan SKPD sesuai denganketentuan
102 SKPD 102 SKPD
53 Penatausahaan PembukuanPenerimaan Pendapatan danPembukuan BelanjaInput Rp 150.000.000,- Rp 149.409.514,-Output : jumlah laporan penerimaandan belanja yang tersusun
2 laporan ( Laporanpenerimaan dan
Laporan Belanja )
2 laporan( Laporan
penerimaan danLaporan Belanja )
99,61
Outcome : Tersedianya laporanpembukuan penerimaan dan belanjadaerah
12 bulan 12 bulan
54 Asistensi Penyusunan LaporanKeuangan SKPD di lingkunganPemkot MalangInput : Rp 85.000.000,- Rp 83.763.000,- 98,54Output : jumlah kali PPK-SKPDmendapatkan pendampingan asistensi
3 kali /102 PPK-SKPD 3 kali /102 PPK-SKPD
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 162
PENUTUP BAB IV
penyusunan L/K SKPDOutcome : pendampingan PPK-SKPDdalam analisis transaksi keuanganpendapatan, belanja dan aset dalamSKPD dalam rangka penyusunan L/KSKPD berbasis akrual
102 PPK- SKPD 102 PPK- SKPD
55 Pengendalian Pelaksanaan AnggaranInput Rp 46.540.000,- Rp 46.496.400,- 99,91Output : pelaksanaan anggaran SKPDyang terkendali
102 SKPD/12 bulan 102 SKPD/12bulan
Outcome : Pelaksanaan anggaranSKPS terkendali sesuai denganperencanaannya
12 bulan 12 bulan
56 Pemberian Ijin Sewa Tempat-TempatTertentu yang Dikuasai olehPemerintah Kota MalangInput Rp 97.047.600,- Rp 94.415.200,- 97,29Output : ijin pemanfaatan tanah asetdaerah yang diterbitkan
350 ijin 165 ijin
Outcome : persentase kenaikan PADdari pemanfaatan bidang lahan asetdaerah sebesar 5%
12 bulan 12 bulan
57 Penatausahaan, Analisis dan EvaluasiPengelolaan KasInput Rp 109.000.000,- Rp 75.937.600,- 69,67Output : jumlah dan jenis dokumenlaporan yang tersusun
302 laporan, 6 jenis( Laporan RC,BKUBUD, Rekonsiliasi,
Fungsional,Administrasi dan
Laporan STS)
302 laporan, 6 jenis( Laporan RC,BKUBUD, Rekonsiliasi,
Fungsional,Administrasi dan
Laporan STS)Outcome : terlaksanya validasi danentry data penerimaan danpengeluaran kas dan rekonsiliasi dana
12 bulan 12 bulan
58 Penyusunan Laporan KeuanganPemerintah Daerah Tahun 2014Input Rp 175.000.000,- Rp 170.418.283,- 97,38Output : jumlah jenis dokumen yangtersusun
4 jenis dokumen( Neraca, LRA, CaLK
dan LAK)
4 jenis dokumen( Neraca, LRA,
CaLK dan LAK)Outcome : persentase penyajianLaporan Keuangan Daerah Interimsecara wajar sesuai SAP berbasisAkrual sebesar 75%
59 Penyusunan Ranperda danRanperwal PertanggungjawabanPelaksanaan APBDInput Rp 236.000.000,- Rp 232.082.900,- 98,34Output : jumlah jenis dokumen yangtersusun
2 dokumen (Ranperda dan
Ranperwal )
2 dokumen( 1 Ranperda dan 1Ranperwal tentangPertanggungjawab
an APBD Tahun2015
Outcome :60 Monitoring dan Evaluasi Realisasi
Pendapatan Asli DaerahInput Rp 30.080.000,- Rp 29.883.000,- 99,35Output : jumlah SKPD penghasil 15 SKPD dan 3 BUMD 15 SKPD dan 3
BUMD
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 163
PENUTUP BAB IV
Outcome : terlaksananya monitoringdan evaluasi atas PAD
12 bulan 12 bulan
E. PROGRAM PENINGKATANMANAJEMEN ASET/BARANGDAERAH
1.653.260.000,- 1.464.387.385,- 88,58
61 Penaksiran Sewa Aset PemerintahKota MalangInput Rp 146.380.000,- Rp 126.265.570,- 86,26Output : Data nilai taksir aset danBarang Milik Daerah yang akandisewakan/ penghapusan
5 jenis 5 jenis
Outcome : Nilai taksiransewa/penghapusan aset dan barangyang dikuasai oleh Pemerintah KotaMalang
62 Penghapusan Barang Milik DaerahInput Rp 84.820.000,- Rp 20.657.400 ,- 24,35Output : tanah dan barang milikdaerah dalam proses penghapusan
5 SK penghapusan 1 SK penghapusan( SK penghapusan
kendaraan ygterdiri dr 12
(duabeelas) unitkendaraan roda 4dan 21 (duapuluh
satu) untukkendaraan roda 2
Outcome : Tertib administrasipengelolaan Barang Milik Daerah
12 bulan 12 bulan
63 Pembinaan, Pengawasan danPengendalian Pengelolaan BarangDaerahInput Rp 165.000.000,- Rp 118.788.760 ,- 71,99Output : jumlah SKPD/penggunabarang
102 Pengguna Barang 102 PenggunaBarang
Outcome : Tertib administrasipengelolaan Barang Milik Daerah
12 bulan 12 bulan
64 Bimbingan Teknis PenatausahaanBarang Milik Daerah melalui AplikasiSIMBADA di Kota MalangInput Rp 150.000.000,- Rp 147.263.600 ,- 98,18Output : jumlah peserta bimbinganteknis
200 org/1 kali / 102SKPD
200 org/1 kali / 102SKPD
Outcome : Persentase PenyajianLaporan Barang Milik Daerah (LBMD)secara benar sebesar 40%
65 Penatausahaan Aset Milik Daerah danUpdate Data dengan SIMBADAInput Rp 598.170.000,- Rp 553.804.000,- 92,58Output : Tersedianya Sistem InformasiBarang Milik Daerah melalui sistemaplikasi
1 software SIMBADAdengan data yang ter-
update
1 sofwareSIMBADA dengan
data yang ter-update
Outcome : Penatausahaanaset/barang milik daerah dan updatedata dengan SIMBADA
66 Pelaksanaan dan PenyusunanMekanisme Kegiatan Perforasi Benda-Benda BerhargaInput Rp 90.000.000,- Rp 88.574.700,- 98,42
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 164
PENUTUP BAB IV
Output : jumlah dokumen yangtersusun
1 dokumen 3 dokumen PerwalNomor 93 tahun
2015 tentangStandar DesainKarcis RetribusiDaerah, Perwal
nomor :188.45/339/35.73.1
12/2015 tentangStandar DesainKarcis Retribusi
Jasa Umum danPerwal Nomor :
188.45/340/35.73,112/2015 tentang
Standar TeknisDesain KarcisRetribusi Jasa
UsahaOutcome :Tertibnya pelaksanaanperforasi benda-benda berharga
12 bulan 12 bulan
67 Fasilitasi Penatausahaan Barang MilikDaerahInput Rp 80.000.000,- Rp 79.912.275,- 99,89Output : jumlah SKPD yangterfasilitasi
102 SKPD/12 bulan 102 SKPD/12bulan
Outcome : Terfasilitasinyapermasalahan penatausahaan barangmilik daerah
12 bulan 12 bulan
68 Penyusunan Petunjuk TeknisPengelolaan Barang Milik DaerahInput Rp 100.000.000,- Rp 97.299.630,- 97,30Output : jumlah dokumen yangtersusun
1 dokumen 1 dokumen( Peraturan
Walikota Malangnomor 88 Tahun
2015 tentangKebijakan
Penyusutan AsetTetap Pemerintah
DaerahOutcome : Tersusunnya petunjukteknis pengelolaan Barang MilikDaerah
69 Penyusunan Perubahan PeraturanDaerah Nomor 14 Tahun 2008tentang Pengelolaan Barang MilikDaerah dan Peraturan Daerah Nomor4 Tahun 1997 tentang PerijinanTempat-Tempat TertentuInput Rp 60.390.000,- Rp 59.742.750,- 98,93Output : jumlah dokumen yangtersusun
1 dokumen 1 dokumen (Naskah Akademik
PerubahanPeraturan DaerahNomor 14 Tahun
2008 tentangPengelolaanBarang MilikDaerah dan
Peraturan Daerah
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 165
PENUTUP BAB IV
Nomor 4 Tahun1997 tentang
Perijinan Tempat-Tempat Tertentu
Outcome : persentase kenaikan PADdari pemanfaatan bidang lahan asetdaerah sebesar 5%
70 Penyusunan Peraturan WalikotaMalang tentang Tata CaraPelaksanaan Sewa Tanah dan/ataubangunan milik/dikuasai PemerintahKota MalangInput Rp 30.400.000,- Rp 29.900.000,- 98,36Output : jumlah dokumen yangtersusun
1 dokumen 1 dokumen( Peraturan
Walikota Malangnomor Tahun 2015
tentang Tata CaraPelaksanaan Sewa
Tanah dan/ataubangunan
milik/dikuasaiPemerintah Kota
MalangOutcome : persentase kenaikan PADdari pemanfaatan bidang lahan asetdaerah sebesar 5%
71 Bimtek/Sosialisasi PengelolaanBarang Milik Daerah (dalam rangkapenyusunan LBMD bagi SKPD)Input Rp 148.100.000,- Rp 142.178.700,- 96Output : jumlah peserta bimbinganteknis
325 orang/ 102 SKPD+ 3 BUMD
325 orang/ 102SKPD + 3 BUMD
Outcome : Persentase PenyajianLaporan Barang Milik Daerah (LBMD)secara benar sebesar 40%
Berdasarkan uraian tabel program dan kegiatan tersebut di atas,
nampak capaian program dan kegiatan rata-rata sesuai dengan target yang
ditetapkan. Namun demikian, pada proses pencapaian sasaran “meningkatnya
pelayanan pengelolaan keuangan dan aset daerah”, berdasarkan hasil evaluasi
yang dilaksanakan setiap akhir penyelenggaraan kegiatan, secara umum
aparatur Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah masih sangat
membutuhkan wawasan terkait pengelolaan keuangan dan aset, terlebih
mengingat Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah yang baru terbentuk
dan perubahan regulasi yang ada.
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 166
PENUTUP BAB IV
Sebagai gambaran beberapa masalah dan upaya pemecahan
masalah yang dihadapi dalam pencapaian sasaran ini adalah :
1. Masih belum optimalnya penyediaan sarana dan prasarana kantor
dibandingkan dengan tuntutan pelaksanaan tugas pokok dan fungsi yang
tinggi. Mengupayakan secara maksimal segala sumber daya yang ada agar
tidak menghambat pelaksanaan tugas dan fungsi Badan Pengelolaan
Keuangan dan Aset Daerah.
2. Pengetahuan dan wawasan aparatur tentang pengelolaan keuangan dan
aset daerah yang dimiliki masih harus ditingkatkan, mengingat sering
terjadinya perubahan regulasi yang mengatur pengelolaan keuangan dan
aset daerah. Upaya untuk mengikutsertakan aparatur dalam kegiatan-
kegiatan sosialisasi dan/atau bimbingan teknis, sehingga diharapkan mampu
untuk menambah wawasan dan pengetahuan tentang pengelolaan keuangan
dan aset daerah. Dengan demikian diharapkan aparatur dapat bersinergi
demi mencapai visi, misi, tujuan dan sasaran yang telah ditetapkan.
3. Melaksanakan kegiatan sosialisasi dan bimbingan teknis tentang pengelolaan
keuangan dan aset daerah dengan narasumber yang berasal dari Pusat bagi
SKPD di lingkungan Pemerintah Kota Malang, sehingga diharapkan SKPD
dapat menyatukan pemahaman dan visi tentang pengelolaan keuangan dan
aset daerah dalam kapasitasnya sebagai pengguna anggaran/pengguna
barang.
4. Disamping itu pula, perlu ditingkatkan koordinasi dan konsultasi ke
Pemerintah, Pemerintah Provinsi dan atau Pemerintah Kabupaten/Kota lain
ataupun lembaga-lembaga terkait pengelolaan keuangan dan aset daerah.
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 167
PENUTUP BAB IV
5. Inovasi dan model-model aplikasi baru terkait pengelolaan aset daerah yang
dilaksanakan sebagai amanat peraturan perundang-undangan yang
dikeluarkan Pemerintah Pusat, sangat membutuhkan ketrampilan, keahlian
dan pengetahuan yang memadai bagi aparatur Badan Pengelolaan
Keuangan dan Aset Daerah. Namun demikian pencapaian inovasi tidak
dapat dilakukan secara tergesa-gesa karena dapat berpengaruh pada sistem
pengelolaan keuangan secara keseluruhan. Pemecahannya adalah secara
intensif meningkatkan koordinasi, melakukan kerja sama dengan
konsultan/rekanan penyedia jasa pengembangan aplikasi kedalam bentuk
pendampingan dan maupun pemeliharaan softwarenya.
6. Secara terus menerus melakukan update sofware dan aplikasinya dalam
rangka penyempurnaan, peningkatan dan pengembangan pengelolaan
keuangan daerah.
7. Belum optimalnya kemampuan Pejabat Penatausahaan Keuangan ( PPK-
SKPD ) dalam pemahaman software aplikasi pengelolaan keuangan daerah
dan pelaporan keuangan daerah. Pemecahannya adalah melaksanakan
koordinasi, bimbingan teknis serta asistensi /pendampingan kepada Satuan
Kerja Perangkat Daerah ( SKPD ) di lingkungan Pemerintah Kota Malang.
8. Beberapa SKPD penghasil masih kurang optimal dalam pencapaian target
penerimaan daerah, sehingga perlu dilaksanakan monitoring dan evaluasi
pendapatan daerah agar SKPD penghasil dapat mengkomunikasikan
hambatan yang ditemui dalam rangka pencapaian target penerimaan
daerah.
9. Pelaksanaan Penatausahaan Barang Milik Daerah melalui aplikasi
SIMBADA, masih memerlukan penyempurnaan. Mapping yang dilakukan
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 168
PENUTUP BAB IV
SKPD banyak mengalami kesulitan pada pencatatan persediaan terutama
pada barang habis pakai yang teranggarkan pada masing-masing kegiatan.
Hasil mapping memastikan data barang milik daerah telah sesuai dengan
Neraca. Untuk itu segera diadakan pengembangan data base / aplikasi
SIMBADA
10. Belum optimalnya kemampuan SKPD dalam hal ini Subag Umum dan
Pengurus Barang SKPD dalam pemahaman software aplikasi
penatausahaan dan Laporan Barang Milik Daerah. Pemecahannya adalah
melaksanakan koordinasi, bimbingan teknis serta asistensi /pendampingan
kepada Satuan Kerja Perangkat Daerah ( SKPD ) di lingkungan Pemerintah
Kota Malang
SASARAN 2 : Meningkatnya Tertib Penatausahaan PengelolaanAset Daerah
Tabel 3.11.
Pengukuran Kinerja Sasaran 2: Meningkatnya Tertib PenatausahaanPengelolaan Aset Daerah
Tujuan 2 : Terwujudnya Tertib Penatausahaan Pengelolaan Aset Daerah
Sasaran Strategis Indikator KinerjaTahun 2015
%Target Realisasi
Meningkatnya TertibPenatausahaanPengelolaan Aset Daerah
Persentase bidanglahan aset daerah yangbersertifikat
10,49 % 10,49% 100%
Persentase konfliktanah dan ataubangunan yangterfasilitasi
100% 100% 100%
Persentase aset danbarang daerah 40% 35% 87,50%
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 169
PENUTUP BAB IV
terinventarisasi sudahteridentifikasi danterdokumentasi denganbaik
Rata-rata 95,83 %
Hasil evaluasi capaian kinerja sasaran “ meningkatnya tertib penatausahaan
pengelolaan aset daerah “, dengan 3 (tiga) indikator kinerja sasaran
menunjukkan predikat “ sangat berhasil”, dengan uraian masing-masing
pencapaian indikator pada tabel 3.9 dan 3.11, capaian indikator kinerja dan
perbandingan capaian indikator kinerja 5 (lima) tahun dalam renstra.
Sebagai upaya mencapai misi, tujuan, dan sasaran ini maka Badan
Pengelola Keuangan dan Aset Daerah menuangkan ke dalam 5 ( lima )
program dan 5 (lima) kegiatan sebagai berikut :
Tabel 3.12
Program dan Kegiatan
Pencapaian Sasaran Meningkatnya Tertib Penatausahaan Pengelolaan
Aset Daerah
NO. PROGRAM/KEGIATAN TARGET REALISASI %
A PROGRAM PENATAAN,PENGUASAAN, PEMILIKAN,PENGGUNAAN DAN PEMANFAATANTANAH
97.500.000,- 72.001.000,- 73,85
1. Pemberian/Pemasangan PapanHimbauan untuk Pengamanan AsetPemerintah DaerahInput Rp 97.500.000,- Rp 72.001.000,- 73,85Output : jumlah titik lokasi aset tanahdan/atau bangunan yang dikuasaiolehPemerintah Kota Malang yangteridentifikikasi
40 titik lokasi 40 titik lokasi
Outcome : persentase bidang lahanaset daerah yang bersertifikat
10,49% 10,49%
B PROGRAM PENYELESAIANKONFLIK-KONFLIK PERTANAHAN
94.848.000,- 66.644.000,- 70,26
2. Fasilitasi penyelesaian konflik-konflikpertanahanInput Rp 94.848.000,- Rp 66.644.400,- 70,26Output : pertimbangan/fasilitasipenyelesaian konflik tanah dan/ataubangunan milik Pemerintah KotaMalang
15 kasus 15 kasus
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 170
PENUTUP BAB IV
Outcome : Persentase konflik tanahdan atau bangunan yang terfaslitasi
100% 100%
C. PROGRAM PENYELAMATAN DANPELESTARIAN DOKUMEN/ARSIPDAERAH
218.514.760,- 215.607.950,- 98,67
3. Penyediaan dan Penataan Ruang Arsipdan Penyimpanan Benda-BendaBerharga Milik DaerahInput Rp 218.514.760,- Rp 215.607.950,- 98,67Output : Arsip dan benda-bendaberharga tertata dalam sistem aplikasi
Data dan arsiptertata per obyek
melalui aplikasiSIGMA dan SIPIPT
Data dan arsiptertata per obyek
melalui aplikasiSIGMA dan SIPIPT
Outcome : Penataan arsip danpenyimpanan Benda-benda BerhargaMilik Daerah
D. PROGRAM PENINGKATAN STATUSHUKUM ASET
234.000.000,- 220.044.720,- 94,04
4 Sertifikasi Tanah Aset Pemerintah KotaMalangInput Rp 234.000.000,- Rp 220.044.720,- 94,04Output : bidang lahan aset tersertifikasi 40 bidang 40 bidang
Outcome : persentase bidang lahanaset daerah yang bersertifikat
10,49% 10,49%
E. PROGRAM PEMBANGUNAN SISTEMPENDAFTARAN TANAH
400.000.000,- 376.020.275,- 94,01
5. Inventarisasi/Sensus dan KodefikasiAset Milik DaerahInput Rp 400.000.000,- Rp 376.020.275,- 94,01Output : jumlahobyek dataterinventarisasi
1.650 obyek ( 2Kecamatan yaituKec. Sukun dan
Kec. Klojen)
1.650 obyek ( 2Kecamatan yaituKec. Sukun dan
Kec. Klojen)Outcome : Persentase aset dan barangdaerah teriventarisasi sudahteridentifikasi dan terdokumentasidengan baik
40% 35%
Pencapaian Sasaran kedua, “ meningkatnya tertib penatausahaan
pengelolaan aset daerah “telah tercapai dengan predikat “ Sangat Berhasil “ .
Akan tetapi, hasil evaluasi dari pelaksanaan program ini masih terdapat
beberapa kendala. Berikut ini uraian masalah dan pemecahan yang akan
dilakukan :
1. Pengelolaan Barang Milik Daerah merupakan sesuatu yang harus
dilaksanakan dengan baik agar dapat memberikan gambaran tentang
kekayaan daerah, adanya kejelasan status kepemilikan, pengamanan
barang daerah, peningkatan PAD dari pemanfaatan aset daerah.
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 171
PENUTUP BAB IV
Pemerintah Daerah wajib melakukan pengamanan terhadap Barang Milik
Daerah yang meliputi pengamanan fisik, pengamanan administratif dan
pengamanan hukum. Untuk menjamin kepastian status kepemilikan,
dilaksanakan sertifikasi atas lahan tanah aset daerah Pemerintah Kota
Malang ke Badan Pertahanan Nasional (BPN). Tanah/lahan aset daerah
yang masih kosong/belum ada pemanfaatannya, dilaksanakan identifikasi
dan pengamanan dengan jalan pemasangan/pemberian papan
himbauan/papan nama yang menjelaskan kepemilikannya oleh Pemerintah
Kota Malang. Kurang lengkapnya data atas lahan aset daerah, menyulitkan
proses sertifikasi sehingga masih membutuhkan waktu untuk proses
identifikasi. Dalam rangka mempermudah proses sertifikasi tersebut
selanjutnya dalam pengurusan pemberian ijin pemakaian tempat-tempat
yang dikuasai Pemerintah Kota Malang, dilengkapi dengan form Surat
Pernyataan kesanggupan untuk diproses sertifikat kepemilikannya atas
nama Pemerintah Kota Malang.
2. Mengingat masalah-masalah terkait pengelolaan aset lahan tanah dan/atau
bangunan sebagaimana diuraikan diatas yang berpotensi memunculkan
sengketa, maka kegiatan inventarisasi aset daerah menjadi sangat mutlak
untuk dilaksanakan. Namun oleh karena keterbatasan waktu dan dana,
kegiatan inventarisasi/sensus dan kodefikasi barang daerah tidak dapat
dilakukan segera terhadap seluruh wilayah obyek dalam satu waktu,
sehingga secara berkala sejak tahun 2014 dilakukan masing-masing untuk
lokasi obyek di 2 (dua) kecamatan. Data-data terbaharukan hasil
inventarisasi selanjutnya di up date ke dalam pengembangan sistem
informasi aset daerah dengan menggunakan aplikasi Sistem Informasi
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 172
PENUTUP BAB IV
Pengelolaan Ijin Pemakaian Tanah ( SIPIPT ), dimana tanah aset daerah
terarsipkan per obyek dan tersaji secara tekstual dan spacial ( obyek tersaji
riil dilengkapi foto/dokumentasi serta peta ). Penyimpanan barang daerah
dilaksanakan dalam rangka pengurusan, penyelenggaraan dan pengaturan
barang daerah agar lebih mudah mencari terkait data/ historisnya pada saat
dibutuhkan. Sehingga demikian harus dilakukan updating sistem aplikasi
guna pembaharuan data hasil inventarisasi/sensus dan kodefikasi lahan
aser daerah yang dimiliki/dikuasai Pemerintah Kota Malang.
3. Selain pengamanan administrasi dan pengamanan hukum yang harus
dilaksanakan atas aset barang daerah, tidak kalah pentingnya adalah
pengamanan fisiknya. Tahun 2015, telah terarsipkan Sertifikat Hak Pakai
(SHP) sebanyak 812 sertifikat; Ijin Pemakaian Kekayaan dan Tempat-
Tempat Tertentu Yang Dikuasai Pemerintah Kota Malang sebanyak
1.776 obyek; Bukti Kepemilikan Kendaraan Bermotor ( BPKB) sebanyak
1.049 dokumen. Namun keterbatasan ruangan dan tempat penyimpanan
menjadi kendala tersendiri. Penataan arsip menjadi tidak maksimal, walau
dilakukan peningkatan pemenuhan sarana prasarananya; misalnya
pengadaan rak/lemari arsip, namun ruangannya tidak mendukung.
3.5. REALISASI ANGGARAN
Pagu anggaran Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Tahun
2015 sebesar Rp 13.107.619.200,00 ( Tiga belas milyar seratus tujuh juta enam
ratus sembilan belas ribu dua ratus rupiah ).
Perbandingan pagu tahun 2015 dibandingkan tahun-tahun
sebelumnya diawali dari jumlah pagu dari pagu anggaran yang diterima oleh
Dinas Perumahan, Bagian Perlengkapan dan Bagian Keuangan dari tahun 2009
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 173
PENUTUP BAB IV
sampai dengan 2012. Baru pada tahun 2013 setelah Badan Pengelola
Keuangan dan Aset Daerah terbentuk sebagai peleburan dari Dinas Perumahan,
Bagian Perlengkapan dan Bagian Keuangan jumlah pagu yang ditetapkan untuk
Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah. Apabila dibandingkan dengan
perolehan pagu anggaran tahun 2009 – 2012, maka pada tahun 2015 ini pagu
anggaran yang dimiliki Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah mengalami
penurunan. Namun jika perbandingan pagu anggaran yang diterima Badan
Pengelola Keuangan dan Aset Daerah pada tahun 2015 mengalami kenaikan
dibandingkan pada tahun 2014. Perkembangan pagu anggaran Badan Pengelola
Keuangan dan Aset Daerah secara lengkap dari tahun 2009 sampai dengan
2014 secara lengkap dapat dilihat pada tabel dan gambar di bawah ini :
Tabel 3.13
Perbandingan Pagu Anggaran Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah
Kota Malang Tahun 2009-2013 dengan Tahun 2014
TAHUN 2009(Rp)
TAHUN 2010(Rp)
TAHUN 2011(Rp)
TAHUN 2012(Rp)
TAHUN 2013(Rp)
TAHUN 2014(Rp)
Bagian Perlengkapan, Bagian Keuangan, Dinas Perumahan BPKAD22.813.786.703,68 31.164.599.868,66 16.749.419.251,00 51.417.414.479,18 7.668.772.740 9.757.900.000,-
Gambar 3.1
Perbandingan Pagu Anggaran Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah
Kota Malang Tahun 2009-2013 dengan Tahun 2014
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 174
PENUTUP BAB IV
Tabel 3.14
Perbandingan Pagu Anggaran Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah
Kota Malang Tahun 2015 dengan Tahun 2013 dan 2014
TAHUN 2013(Rp)
TAHUN 2014(Rp)
TAHUN 2015(Rp)
Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah7.668.772.740 9.757.900.000,- 13.107.619.200,-
Gambar 3.2
Perbandingan Pagu Anggaran Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah
Kota Malang Tahun 2015 dengan Tahun 2013 dan 2014
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 175
PENUTUP BAB IV
Dari pagu anggaran yang diterima Badan Pengelola Keuangan dan
Aset Daerah Tahun 2015 sebesar Rp 13.107.619.200,00 ( Tiga belas
milyar seratus tujuh juta enam ratus sembilan belas ribu dua ratus
rupiah ), selanjutnya dialokasikan untuk mendanai 10 (sepuluh) program
yang tertuang di 76 ( tujuh puluh enam ) kegiatan. Alokasi pagu
anggaran dan realisasi per program Tahun 2015 dapat dilihat pada tabel
berikut :
Tabel 3.15
Penyerapan terhadap Pagu Anggaran Badan Pengelola Keuangan dan Aset
Daerah Kota Malang Per Program Tahun 2015
NO PROGRAMPAGU(Rp)
REALISASI(Rp)
%
1. Pelayanan Administrasi Perkantoran 3.065.050.740 2.948.470.018 96,20
2. Peningkatan Sarana Dan PrasaranaAparatur
1.288.717.500 1.087.940.621 84,42
3.Peningkatan Pengembangan SistemPelaporan Capaian Kinerja DanKeuangan
164.201.000 162.428.600 98,92
4. Peningkatan Dan PengembanganPengelolaan Keuangan Daerah
5.891.527.200 5.663.236.677 96,13
5. Peningkatan ManajemenAset/Barang Daerah
1.653.260.000 1.464.387.385 88,58
6Penataan, Penguasaan, Pemilikan,Penggunaan Dan PemanfaatanTanah
97.500.000 72.001.000 73,85
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 176
PENUTUP BAB IV
7. Peningkatan Status Hukum Aset 234.000.000 220.044.720 94,04
8. Penyelesaian Konflik-konflikPertanahan
94.848.000 66.644.400 70,26
9. Pembangunan Sistem PendaftaranTanah
400.000.000 376.020.275 94,01
10. Penyelamatan Dan PelestarianDokumen/Arsip Daerah
218.514.760 215.607.950 98,67
JUMLAH 13.107.619.200 12.276.781.646 93,66
Terlihat pada tabel di atas, realisasi anggaran Badan Pengelola
Keuangan dan Aset Daerah untuk tahun 2015 adalah sebesar
Rp 12.276.781.646,- atau sebesar 93,66 %. Jika dibandingkan dengan tahun-
tahun sebelumnya yakni tahun 2013 dan tahun 2014, penyerapan anggaran
Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah tahun 2015 terjadi peningkatan.
Lebih jelasnya untuk realisasi anggaran disajikan pada tabel dan gambar
sebagai berikut :
Tabel 3.16
Perbandingan Realisasi Anggaran Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah
Tahun 2015 dengan Tahun 2013 dan Tahun 2014
URAIAN TAHUN 2013 TAHUN 2014 TAHUN 2015
TARGET 7.668.772.740 9.757.900.000 13.107.619.200
REALISASI 6.979.744.193 8.714.821.024 12.276.781.646
% 91,01 89,30 93,66
Gambar 3.3
Target dan Realisasi Penyerapan Anggaran Badan Pengelola Keuangan dan
Aset Daerah Tahun 2013, Tahun 2014 dan Tahun 2015
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 177
PENUTUP BAB IV
Gambar 3.4
Persentase Realisasi Anggaran Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah
Tahun 2013 ,Tahun 2014 dan Tahun 2015
Tabel 3.17
Realisasi Target Anggaran Per Program Per Kegiatan
Tahun 2015
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 178
PENUTUP BAB IV
NO URAIAN TARGET(Rp)
REALISASI(Rp)
CAPAIAN( %)
1. Pemberian /Pemasangan PapanHimbauan untukPengamanan AsetPemerintah Daerah
97.500.000 72.001.000 73,85
2. Fasilitasi penyelesaiankonflik-konflikpertanahan
94.848.000 66.644.400 70,26
3. Sertifikasi Tanah AsetPemerintah KotaMalang
234.000.000 220.044.720 94,04
4. Penyediaan jasa suratmenyurat
130.000.000 119.656.100 92,04
5. Penyediaan jasakomunikasi, sumberdaya air dan listrik
821.000.000 809.021.295 98,54
6. Penyediaan jasakebersihan kantor
50.000.000 50.000.000 100
7. Penyediaan jasaperbaikan peralatankerja
77.500.000 76.180.500 98,30
8. Penyediaan alat tuliskantor
61.600.000 61.600.000 100
9. Penyediaan barangcetakan danpenggandaan
75.774.900 75.377.675 99,48
10. Penyediaan peralatandan perlengkapankantor
314.167.840 312.570.900 99,49
11. Penyediaan bahanbacaan dan peraturanperundang-undangan
21.000.000 17.497.500 83,32
12. Penyedian makanandan minuman
57.667.500 43.009.000 74,58
13. Rapat-rapat koordinasidan konsultasi keluardaerah
354.400.000 289.168.698 81,59
14. Penataan arsip 10.000.000 9.918.000 99,18
15. Operasional UPTPerkantoran Terpadu
1.071.940.500 1.066.518.350 99,49
16. Pawai pembangunan 20.000.000 17.952.000 87,96
17. Pembangunan GedungKantor
148.400.000 0 0
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 179
PENUTUP BAB IV
18. Pindah gedung kantor 100.000.000 96.206.000 96,21
19. Penyusunan DEDGrand Desain gedungPerkantoran Terpadu
55.890.000 53.504.500 95,73
20. Pemeliharaanrutin/berkala gedungkantor PelayananTerpadu
393.659.500 360.415.410 91,56
21. Pemeliharaanrutin/berkala gedungkantor
50.000.000 48.917.000 97,83
22. Pemeliharaanrutin/berkalakendaraandinas/operasional
95.400.000 88.140.711 92,39
23. Pembangunan kanopiparkir kendaraanPerkantoran Terpadu
160.000.000 158.850.000 99,28
24. Pengecatan eksteriorgedung PerkantoranTerpadu
260.368.000 257.667.000 98,96
25. Pengadaan bibittanaman untuk tamanPerkantoran Terpadu
25.000.000 24.240.000 96,96
26. Penyusunan laporancapaian kinerja daniktisar realisasi kinerjaSKPD
17.000.000 16.985.000 99,91
27. Penyusunan pelaporankeuangan semesteran
90.201.000 90.200.950 100
28. Penyusunan StandartPelayanan Publik danIKM
15.000.000 14.183.750 94,56
29. Penyusunan RKA danDPA
19.000.000 18.857.500 99,25
30. Penyusunan StandarOperasional Prosedur
15.000.000 14.451.400 96,34
31. Reviu Renstra SKPD 8.000.000 7.750.000 96,88
32. Penyusunan StandarSatuan Harga (SSH)
154.600.000 152.135.500 98,41
33. PenyusunanRrancangan PeraturanDaerah tentang APBDtahun anggaran 2016
393.240.000 378.256.050 96,19
34. PenyusunanRancangan PeraturanDaerah tentangPerubahan APBDtahun 2015
449.671.800 442.899.972 98,49
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 180
PENUTUP BAB IV
35. Penyusunan StandarBiaya Umum
99.600.000 96.978.500 97,37
36. Penyusunan DokumenNaskah PerjanjianHibah Daerah
50.720.000 50.489.250 99,55
37. Penatausahaankeuangan PPKD
1.307.180.000 1.243.819.070 95,15
38. Bimtek pengelolaangaji pada SKPDberbasis aplikasi
60.000.000 55.545.000 92,58
39. Penyusunan dansosialisasi SistemProsedur PengelolaanKeuangan Daerah
200.000.000 174.137.800 87,07
40. Penataan arsipadministrasiPerbendaharaan danPengelolaan kas
195.000.000 194.338.000 99,66
41. Peningkatanpelayanan danpenatausahaanPerbendaharaan
389.944.600 386.159.700 99,03
42. Pendampingan aplikasisistem pengelolaanKeuangan SKPDBerbasis akrualdengan web based ( e-finance)
198.650.000 181.141.000 91,19
43. Peningkatanpelayanan danpenatausahaan Hibahdan Bantuan Sosial
125.000.000 119.019.000 95,22
44. Monitoring danpenatausahaan DanaTransfer
93.230.000 88.207.488 94,61
45. Peningkatanpelayanan gaji PNS
407.105.000 396.761.350 97,46
46. PenyusunanPerubahan PeraturanDaerah Nomor 2Tahun 2011 tentangRetribusi Jasa Usaha
75.000.000 74.034.500 98,71
47. PenyusunanPerubahan PeraturanDaerah Nomor 3Tahun 2011 TentangPerijinan Tertentu
75.000.000 74.179.200 98,91
48. Perhitungan,Penetapan danPengetikan SuratKetetapan RetribusiDaerah ( SKRD )
47.424.000 45.658.000 96,28
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 181
PENUTUP BAB IV
49. Fasilitasi penyusunanRKA dan DPA SKPD
136.000.000 124.802.000 91,77
50. PenatausahaanPembukuanPenerimaanPendapatan danPembukuan Belanja
150.000.000 149.409.514 99,61
51. Asistensi penyusunanLaporan KeuanganSKPD di lingkunganPemerintah KotaMalang
85.000.000 83.763.000 98,54
52. Penagihan danPemanggilan WajibRetribusi
78.000.000 76.988.000 98,70
53. PengendalianPelaksanaan Anggaran
46.540.000 46.496.400 99,91
54. PendampinganAsistensi PenyusunanLaporan KeuanganInterim SKPD BerbasisAkrual
93.446.800 93.060.300 99,59
55. Penyusunan LaporanKeuangan InterimPemerintah Daerah
59.288.000 59.158.000 99,78
56. Updating SistemAplikasi PengelolaanKeuangan BerbasisAkrual denganwebbased (e-finance)
153.859.400 153.365.900 99,68
57. Penyusunan KajianTentang Tarif RetribusiJasa Usaha
62.900.000 62.192.350 98,87
58. Penyusunan KajianTentang Tarif SewaTempat-Tenpay YangDikuasai olehPemerintah KotaMalang
58.000.000 57.504.850 99,15
59. Pemberian Ijin SewaTenpat-Tempattertentu yang dikuasaioleh Pemerintah KotaMalang
97.047.600 94.415.200 97,29
60. Penatausahaan,Analisis dan EvaluasiPengelolaan Kas
109.000.000 75.937.600 69,67
61. Penyusunan LaporanKeuangan PemerintahDaerah Tahun 2014
175.000.000 170.418.283 97,38
62. Penyusunan Ranperdadan RanperwalPertanggungjawabanPelaksanaan APBD
236.000.000 232.082.900 98,34
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 182
PENUTUP BAB IV
63. Monitoring danEvaluasi RealisasiPendapatan AsliDaerah
30.080.000 29.883.000 99,35
64. Penaksiran Sewa AsetPemerintah KotaMalang
146.380.000 126.265.570 86,26
65. Penghapusan BarangMilik Daerah
84.820.000 20.657.400 24,35
66. Pembinaan,pengawasan danpengendalianPengelolaan BarangDaerah
165.000.000 118.788.760 71,99
67. Bimtek PenatausahaanBarang Milik Daerahmelalui AplikasiSIMBADA di KotaMalang
150.000.000 147.263.600 98,18
68. Penatausahaan AsetMilik Daerah danUpdate data denganSIMBADA
598.170.000 553.804.000 92,58
69. Pelaksanaan danPenyusunanMekanisme kegiatanPerforasi Benda-BendaBerharga
90.000.000 88.574.700 98,42
70. FasilitasiPenatausahaanBarang Milik Daerah
80.000.000 79.912.275 99,89
71. Penyusunan PetunjukTeknis PengelolaanBarang Milik Daerah
100.000.000 97.299.630 97,30
72. Penyusunan PeraturanWalikota MalangTentang TatacaraPelaksanaan SewaTanah dan/ataubangunanMilik/DikuasaiPemerintah KotaMalang
30.400.000 29.900.000 98,36
73. Bimtek/SosialisasiPengelolaan BarangMilik Daerah (dalamrangka penyusunanLBMD bagi SKPD)
148.100.000 142.178.700 96,00
74. PenyusunanPerubahan PeraturanDaerah Nomor 14tentang PengelolaanBarang Milik Daerahdan Peraturan DaerahNomor 4 Tahun 1997
60.390.000 59.742.750 98,93
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 183
PENUTUP BAB IV
tentang PerijinanTempat-TempatTertentu
75. Penyediaan danpenataan ruang arsipdan penyimpananBenda-benda BerhargaMilik Daerah
218.514.760 215.607.950 98,67
76. Inventarisasi/Sensusdan Kodefikasi AsetMilik Daerah
400.000.000 376.020.275 94,01
Sebagaimana daftar tabel diatas, realisasi anggaran masing-masing
kegiatan per program rata-rata tercapai 95% keatas. Namun beberapa kegiatan
terserap kurang dari 50% bahkan 1 kegiatan terserap 0%, antara lain dijelaskan
sebagai berikut :
1. Kegiatan Penagihan dan Pemanggilan Wajib Retribusi, terserap sebesar
47,61%. Dari sebanyak 5.239 Wajib Retribusi (WR) yang dibuatkan
pemanggilan dan penagihan, banyak dijumpai nama penyewa/pemakai/
yang memanfaatkan tanah aset daerah yang sudah tidak sama/sesuai
dengan data penyewa aset/pemakai kekayaan tempat-tempat tertentu yang
dikuasai Pemerintah Kota Malang. Sehingga Surat Pemanggilan Wajib
Retribusi tidak diterima tepat sesuai alamat.
2. Kegiatan Penghapusan Barang Milik Daerah, terserap sebesar 27,38%
dikarenakan pada proses penghapusan barang milik daerah khususnya
penghapusan kendaraan operasional, data barang/kendaraan yang diajukan
penghapusan belum masuk dalam Neraca, sehingga proses penghapusan
tidak dapat dilakukan. Sehingga SKPD bersangkutan harus melakukan
penelusuran data aset dan pencatatan pada Neraca, yang selanjutnya
diajukan kembali penghapusan aset tersebut pada tahun mendatang.
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 184
PENUTUP BAB IV
3. Kegiatan Pengadaan Tanah, terserap anggaran sebesar 0% atau kegiatan
tidak dapat dilakukan, dikarenakan aset berupa tanah dan bangunan yang
berlokasi dekat jembatan Madyopuro sesungguhnya adalah dampak
pembangunan jembatan tersebut, yang mana harus dibebaskan/dibeli oleh
Pemerintah Kota Malang pada tahun sebelumnya. Namun terdapat 1 (satu)
obyek yang belum tuntas proses pembebasannya, setelah dikonsultasikan
dengan MAPI ( Masyarakat Aliansi Penilai Indonesia ) di Surabaya, tanah
dan bangunan tersebut tidak sesuai dengan mekanisme dan azas
kemanfaatannya. Selain itu tanah dan bangunan tersebut tidak dapat
dilakukan pembelian, karena tidak ada harga pembandingnya.
3.6. ANALISIS CAPAIAN PROGRAM/KEGIATAN
Dalam rangka mencapai tujuan yang terlah ditetapkan dalam
Rencana Strategis Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Tahun
2013-2018, telah ditentukan sasaran yang mencerminkan sesuatu yang
akan dicapai atau dihasilkan oleh Badan Pengelola Keuangan dan Aset
Daerah dalam jangka waktu tertentu yang lebih pendek dan dijabarkan
dalam arah kebijakan dan strategi melalui penentuan program, yaitu
penjabaran dalam bentuk upaya yg berisi satu atau lebih beberapa kegiatan
dengan menggunakan sumberdaya yang disediakan untuk mencapai hasil
yang terukur sesuai dengan misi Badan Pengelola Keuangan dan Aset
Daerah. Pengukuran capaian program dengan menggunakan indikator
program yaitu ukuran atas hasil ( outcome) dari suatu program yang
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 185
PENUTUP BAB IV
merupakan pelaksanaan tugas pokok dan fungsi organisasi. Berikut ini
pengukuran capaian program tahun 2015 :
Tabel 3.18
Capaian Program dan Anggaran Badan Pengelola Keuangan Dan Aset
Daerah Tahun 2015
Sasaran “ Meningkatnya pelayanan pengelolaan keuangan dan aset daerah”Sasaran 1: : Meningkatnya pelayanan pengelolaan keuangan dan aset daerah
Strategi
: 1 Meningkatkan pelayanan administrasi perkantoran, pengelolaan keuangandan aset daerah
2 Mengembangkan pengelolaan keuangan daerah
3 Mengembangkan manajemen aset daerah
Kebijakan
: 1 Meningkatkan kuantitas dan kualitas bidang pengelolaan administrasikeuangan dan aset daerah
2 Merumuskan penetapan pengelolaan keuangan daerah3 Merumuskan sistem dan prosedur akuntansi pengelolaan keuangan
daerah.4 Merumuskan pengelolaan Barang Milik Daerah5 Meningkatkan manajemen aset/ barang milik daerah
Program/IndikatorCapain Indikator
Kinerja
Anggaran
Target (Rp) Realisasi (Rp) %
Program PelayananAdministrasi Perkantoran
3.065.050.740 2.948.470.018 96,20
Nilai Pengukuran SurveyKepuasan Masyarakat(SKM)
Nilai 74
Program PeningkatanSarana dan PrasaranaAparatur
1.288.717.500 1.087.940.621 84,42
Persentase PemenuhanKebutuhan Sarana danPrasarana Aparatur
100%
Program PeningkatanPengembangan SistemPelaporan CapaianKinerja dan Keuangan
164.201.000 162.428.600 98,92
Persentase PelaksanaanAdministrasi CapaianKinerja dan Keuangan
100%
Program Peningkatan danPengembanganPengelolaan KeuanganDaerah
5.891.527.200 5.663.236.677 96,13
Proses APBD Kota Malang Tepat Waktu
Persentase SP2D YangTerbit Kurang dari 2 (dua) 60%
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 186
PENUTUP BAB IV
hari
Persentase PenyajianLaporan Keuangan Daerahsecara wajar sesuai SAPBerbasis Akrual 75%
Program PeningkatanManajemen Aset/ BarangMilik Daerah
1.653.260.000 1.464.387.385 88,58
Persentase penyajianLaporan Barang MilikDaerah ( LBMD) secarabenar
30%
Jumlah
Tabel 3.19
Capaian Program dan Anggaran Badan Pengelola Keuangan Dan Aset Daerah
Tahun 2015
Sasaran “ Meningkatnya tertib penatausahaan pengelolaan aset daerah”Sasaran 2 : : Meningkatnya tertib penatausahaan pengelolaan aset daerah
Strategi :
Kebijakan: 1.
2.
ProgramCapaian Indikator
Kinerja
Anggaran
Target (Rp) Realisasi (Rp) %
Program Penataanpenguasaan, pemilikan,penggunaan danpemanfaatan tanah
97.500.000 72.001.000 73,85
Persentase kenaikan PADdari pemanfaatan bidanglahan aset daerah 5%
Program PenyelesaianKonflik-konflikPertanahan
94.848.000 66.644.400 70,26
Persentase konflik tanahdan atau bangunanyang terfasilitasi
100%
Program PeningkatanStatus Hukum Aset
234.000.000 220.044.720 94,04
Persentase bidanglahan aset daerah yangbersertifikat
10,49%
Program PembangunanSistem PendaftaranTanah
400.000.000 376.020.275 94,01
Persentase aset danbarang daerahterinventarisasi sudahteridentifikasi danterdokumentasi denganbaik
40%
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 187
PENUTUP BAB IV
Program Penyelamatandan pelestariandokumen/arsip daerah
218.514.760 215.607.950 98,67
Jumlah
Dari tabel di atas, menunjukkan bahwa capaian indikator program Badan
Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota Malang Tahun 2015 dari
10 (sepuluh) Program yang dilaksanakan tercapai :
6 ( enam ) program predikat “ Sangat Berhasil” yaitu :
1)Program Pelayanan Administrasi Perkantoran,
2)Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian
Kinerja dan Keuangan
3)Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan
Daerah
4)Program Peningkatan Status Hukum Aset
5)Program Penyelamatan dan Pelestarian Dokumen/Arsip Daerah
6)Program Pembangunan Sistem Pendaftaran Tanah
4 ( empat ) program predikat “Berhasil” yaitu :
1) Program Peningkatan Sarana dan Prasarana
2) Program Penyelesaian Konflik- konflik Pertanahan
3) Program Penataan Penguasaan, pemilikan, penggunaan dan
pemanfaatan tanah
4) Program Peningkatan Manajemen Aset/Barang Milik Daerah
Namun demikian dari hasil evaluasi terhadap kinerja dapat
disimpulkan bahwa target kinerja sasaran yang ditetapkan pada Rencana
Strategis Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah untuk tahun 2015
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 188
PENUTUP BAB IV
dikategorikan “ Sangat Berhasil “ dicapai karena nilai capaiannya rata-rata
mencapai 93,66%
BAB IV
PENUTUP
Laporan Kinerja Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Tahun
2014 disusun sebagai bentuk akuntabilitas dari pelaksanaan tugas dan fungsi
yang dipercayakan kepada Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah atas
penggunaan anggaran dan perwujudan pertanggungjawaban atas kinerja Badan
Pengelola Keuangan dan Aset Daerah dalam mencapai tujuan dan sasaran yang
telah ditetapkan dalam Rencana Strategis Badan Pengelola Keuangan dan Aset
Daerah tahun 2013-2018. Di dalamnya diuraikan tentang capaian Indikator
Kinerja Utama dan Indikator Kinerja Sasaran, sebagaimana yang telah
ditetapkan dalam Penetapan Kinerja Badan Pengelola Keuangan dan Aset
Daerah pada tahun 2014..
Mengacupada 3 (tiga) sasaran strategis yang dijabarkan dalam 20 (
dua puluh ) indicator kinerja, 18 ( delapan belas ) telah berhasil dicapai, bahkan
3( tiga) indikator melebihi target yang ditetapkan. 2( dua ) indikator belum
tercapai yaitu persentase penyelesaian sengketa lahan aset daerah, dari yang
ditargetkan 15 ( limabelas ) kasus, masuk sebesar 20 (duapuluh) kasus dan yang
telah difasilitasi sebanyak 10 (sepuluh) kasus, sisanya 10 (kasus) dalam proses
fasilitasi. Selain itu adalah indikator persentase lahan aset yang sudah
bersertifikat, masih mencapai 67,5%. Persentase lahan aset yang sudah
bersertifikat sesungguhnya mencapai target yang telahditetapkan yaitu jumlah
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 189
PENUTUP BAB IV
bidangnamun dari luasannya tidak sesuai yang ditargetkan. Target indikator ini
pada tahun 2014 adalah sebanyak 20 bidang dengan luas 27.322 m2,
terealisasi sebanyak 27 bidang dengan luas 70.706 m2. Realisasi target
indikator ini tidak dapat diperhitungkan capaiannya secara parsial, karena
sepenuhnya dipengaruhi oleh proses sertifikasi yang dilakukan di BPN, artinya
dari 307 bidang lahan yang diajukan proses sertifikasinya sampai pada tahun
2018, kecepatan dan realisasi sertifikasi atas bidang lahan tidak dapat
ditentukan. Namun demikian capaian target indikator ini mencapai 100%, dari
ditargetkan 20 bidang terealisasi 27 bidang. Dikemukakan bahwa target capaian
jumlah bidang lahan aset yang telah diajukan proses sertifikasinya sampai
dengan tahun 2018 sebanyak 1.121 bidang atau luas 3.412.329 m2. Sampai
dengan tahun 2014 bidang lahan aset yang bersertifikasi sebanyak 837 dengan
luas 2.890.123 m2. Perhitungan persentase capaian indikator sampai dengan
tahun ke 5 (lima ) sebesar untuk bidang lahan atau
untuk luas lahan aset daerah. Prosentase lahan aset
bersertifikat sebesar untuk luasan aset dan
untuk bidang lahan, didapat dari membandingkan
bidang luas aset daerah yang sudah bersertikat dibanding bidang luas aset
seluruh yang dimiliki Pemerintah Kota Malang.
Dari hasil evaluasi terhadap kinerja dapat disimpulkan bahwa target
kinerja sasaran yang ditetapkan pada Rencana Strategis dikategorikan “ Sangat
Berhasil “ dicapai karena nilai capaiannya rata-rata mencapai 103,12%.
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 190
PENUTUP BAB IV
Berdasarkan uraian capaian kinerja sasaran yang merupakan capaian
Indikator Kinerja Utama dan atau Indikator Kinerja Sasaran, pengukuran kinerja
masing-masing sasaran dapat diuraikan sebagai berikut :
Sasaran 1 : Terwujudnya pelaksanaan tugas dan fungsi pelayanan publik
yang berkualitas, transparan, akuntabel, efektif dan efisien di bidang
pengelolaan keuangan dan aset daerah, mencapai rata-rata 100%,
predikat sangat berhasil;
Sasaran 2 : Terlaksananya pelayanan administrasi dan penyusunan
laporan keuangan serta proses APBD Kota Malang, mencapai rata-rata
109,36% predikat sangat berhasil;
Sasaran 3 : Terlaksananya tertib administrasi dan sistem informasi
pengelolaan aset daerah dan barang milik daerah, mencapai rata-rata
100% predikat sangat berhasil.
Sementara pada kinerja keuangan, realisasi penyerapan anggaran
tahun 2014 adalah sebesar Rp8.714.821.024,00 ( Delapan milyar tujuh ratus
empat belas juta delapan ratus duapuluh satu ribu duapuluh empat rupiah ) atau
sebesar 89,31 %.
Secara umum, pencapaian sasaran strategis telah sesuai dengan
target yang ditetapkan, walaupun masih ada hal-hal lainnya yang harus
diperhatikan agar kinerja Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah lebih
baik lagi, yaitu : (1) Penguatan kualitas aparatur Badan Pengelola Keuangan dan
Aset Daerah agar lebih bersinergi dalam pelaksanaan tugas pokok dan fungsi
sebagai badan yang baru saja terbentuk; (2) Peningkatan kualitas pelayanan,
tertib administrasi dan pengembangan sistem manajemen pengelolaan keuangan
LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA PEMERINTAH BPKAD TAHUN2015 191
PENUTUP BAB IV
daerah; dan (3) Peningkatan kualitas,tertib administrasi dan pengembangan
sistem informasi pengelolaan aset daerah dan barang milik daerah .
Sebagai sebuah gambaran kinerja, LAKIP diharapkan dapat
menyajikan keseluruhan profil capaian kinerja Badan Pengelola Keuangan dan
Aset Daerah secara utuh. Namun demikian, disadari sepenuhnya bahwa
keterbatasan yang ada menjadikan LAKIP Badan Pengelola Keuangan dan Aset
Daerah Tahun 2014 ini masih belum sempurna. Oleh karenanya, perbaikan-
perbaikan perlu segera dilakukan, utamanya menyangkut perbaikan terhadap
penetapan indicator kinerja, dimana Indikator Kinerja Utamabelum ditetapkan
dengan Peraturan Walikota Malang, namun masih tetap merujuk Indikator Kinerja
Utama yang termaktub dalam RPJMD Kota Malang tahun 2013-2018. Selain itu
adalah pengumpulan data yang lebihsistematisdanterstruktur.
Akhirnya semoga Laporan Akuntabilitas Kinerja Badan Pengelola
Keuangan dan Aset Daerah ini dapat menjadi referensi yang representatif serta
kredibel dalam menjelaskan kinerja BadanPengelola Keuangan dan Aset Daerah
Tahun 2014, dan dapat menjadi titik balik bagi perbaikan kinerja Badan
Pengelola Keuangan dan Aset Daerah di tahun selanjutnya.
KEPALA BADAN PENGELOLAKEUANGAN DAN ASET DAERAHKOTA MALANG
Ir. SAPTO P.SANTOSO, MsiPembina Utama MudaNIP. 19610329 199103 1 005