Investitor: "XY" doo Preduzece za kompjuterske tehnologijePRAKTICAN PRIMER IZRADE BIZNIS PLANA ZA ULAGANJE U TRAJNA OBRTNA SREDSTVA U PREDUZECU ZA PROIZVODNJU RACUNARASadrajI Uvodni deo ....................................................................................................................- 3 1. OSNOVNI PODACI O INVESTITORU ................................................................- 3 2. OSNOVNI PODACI O AUTORU POSLOVNOG PLANA ..................................- 4 3. ANALIZA I OCENA RAZVOJNIH MOGUCNOSTI INVESTITORA ............- 4 3.1 Analiza dosadanjeg razvoja .......................................................................- 4 3.1.1. Trini aspekti..............................................................................................- 4 3.1.2. Tehnicko-tehnoloki aspekti.......................................................................- 5 3.1.3. Organizacioni aspekti .................................................................................- 6 3.1.4. Finansijski aspekti ......................................................................................- 6 3.2. Analiza buduceg razvoja .............................................................................- 7 4. REZIME ..................................................................................................................- 7 5. PONUDA GARANCIJE .........................................................................................- 9 II OPERATIVNI PLAN............................................................................................- 10 1. TEHNIKO-TEHNOLOKA ANALIZA ..........................................................- 10 1.1. Prikaz varijanti tehnicko-tehnolokih reenja............................................- 10 1.2. Opis odabranog tehnolokog reenja.........................................................- 10 1.3. Opis odabranih tehnickih reenja i gradevinskih objekata ........................- 10 - .4. Popis neophodnih sredstava za rad ............................................................- 11 1 1.5. Kapaciteti i obim proizvodnje ...................................................................- 11 1.6. Normativi utroaka materijalnih inputa.....................................................- 12 1.7. Broj i struktura radne snage .......................................................................- 13 1.8. Ukupna ulaganja, rok trajanja i investiciono odravanje ............................- 14 2. ANALIZA ORGANIZACIONIH I KADROVSKIH ASPEKATA ......................- 15 2.1. Ukupan broj zaposlenih, nacin njihovog obezbedenja i predvidena obuka zaposlenih ..............................................................................................................- 15 2.2. Predvidena organizaciona struktura.............................................................- 16 2.3. Kljucna osoba ............................................................................................- 16 3. ANALIZA LOKACIJE ......................................................................................- 17 4. ANALIZA ZATITE IVOTNE OKOLINE ...................................................- 17 4.1. Zatita ivotne sredine ...............................................................................- 17 4.2. Zatita na radu ...........................................................................................- 18 III MARKETING PLAN...............................................................................................- 19 1. PLAN PRODAJE ..............................................................................................- 19 1.1. Asortiman, ciljno trite i njihove osnovne karakteristike ........................- 19 - .2. Analiza i procena tranje ...........................................................................- 19 1 1.3. Analiza i procena promocije, distribucije i cene .......................................- 20 1.3.1. Promocija...............................................................................................- 20 1.5. SWOT Analiza ..........................................................................................- 23 1.6. Projekcija plasmana proizvoda..................................................................- 24 2. PLAN NABAVKE ............................................................................................- 24 2.1. Karakteristike osnovnih inputa..................................................................- 24 2.2. Mogucnost nabavke inputa i ocena njihove supstitucije ...........................- 24 2.3. Analiza i procena uslova nabavke inputa ..................................................- 26 IV FINANSIJSKI PLAN...............................................................................................- 27 1. Ulaganja u stalnu imovinu .....................................................................................- 27 -1-2. Ulaganja u trajna obrtna sredstva ..........................................................................- 27 3. Izvori finansiranja..................................................................................................- 28 4. Ukupan prihod .......................................................................................................- 30 5. Rashodi ..................................................................................................................- 30 6. Sinteticki finansijski izvetaji...............................................................................- 34 6.1 Bilans uspeha ..................................................................................................- 34 6.2. Izvetaj o novcanim tokovima ........................................................................- 35 6.3. Bilans stanja....................................................................................................- 35 6.4. Ekonomski tok ................................................................................................- 36 6.5. Racio analiza...................................................................................................- 37 6.6. Z test ..............................................................................................................- 38 6.7. Staticki i dinamicki pokazatelji efikasnosti ...................................................- 39 6.8. Prelomna tacka rentabiliteta ...........................................................................- 40 6.9. Analiza osetljivosti .........................................................................................- 41 --2-I UVODNI DEO1. OSNOVNI PODACI O INVESTITORUDrutvo s ogranicenom odgovornocu za proizvodnju i prodaju kompjuterskih tehnologija "XY", Beograd1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13.Naziv investitoraSkraceni naziv "XY" Beograd Sedite Nikole Tesle 13, 11 000 Beograd Telefon +381 11 8585885 Faks +381 11 8585877 Osoba za kontakt, kontakt i njegova funkcija telefon u preduzecu : Pretena delatnost Proizvodnja tehnologije Datum osnivanja 12.01.2002. godine Podaci o registracijiMarko Markovic, Predsednik upravnog odbora, 884 7732 +381 64 i prodajaVlasnikpreduzecaikompjuterskeVlasnitv oMaticni broj preduzeca 78565277 Poreski identifikacioni broj 100342567Preduzece je registrovano kao drutvo s ogranicenom odgovornocu na osnovu reenja Trgovinskog suda u Beogradu pod ifrom NI 341 Marko Markovic 60% Petrovic 20% Petar Marija Nikolic 20%Poslovna banka Komercijalna, broj tekuceg racuna 205-2208470-3-2. OSNOVNI PODACI O AUTORU POSLOVNOG PLANACelokupan plan inenjerski menadment, Singidunum. je izradio Pavle Univerzitet Pavlovic, student departmana za3. ANALIZA I OCENA RAZVOJNIH MOGUCNOSTI INVESTITORA3.1 Analiza dosadanjeg razvoja 3.1.1. aspekti TriniPreduzece "XY" d.o.o. osnovano je 12.01.2002 godine. Osnivacki kapital je privatni 100%. Preduzece je osnovao Marko Markovic, student inenjerskog menadmenta, koji je imao ulogu pokretanja posla i predstavljanja firme na tritu. U prvoj godini poslovanja,belei relativno mali promet. Znacajan rast prometa belei se u 2003. preduzece godini u firmu stupaju dva nova clana, Petar Petrovic i Marija Nikolic, koji kada svojim viegodinjim iskustvom doprinose znatno boljim rezultatima poslovanja. Prethodno iskustvo ovih clanova je decenijsko u oblasti informacionih tehnologija, a osebno se izdvaja angaovanje Marko Markovica u preduzecu "A"(1994-2000) p na poslovima rukovodioca sektora prodaje racunarske opreme, a potom u preduzecu "B" (2000-2001) na poslovima nabavke i distribucije racunarske opreme poznatih svetskih robnih marki kao to su: PHILIPS, LG, IBM, ASUS, VERBATIM itd. Ovo ce pomoci da preduzece vec u 2004. godini dostigne promet od 20.000.000 dinara. Po uvodenju PDV-a, kao i vecina privrednih subjekata, preduzece "XY" je suocen sa padom prometa i samim tim smanjenjem obima proizvodnje i plasmana gotovih racunara. Preduzece pokuava da prevazide nedostatak obrtnih sredstava uzimanjem kredita kod poslovnih banaka pod relativno nepovoljnim uslovima. Krajem 2006. godine preduzece stice vlasnitvo nad poslovnim prostorijama velicine 85 m2 u ul. Nikole Tesle 13, gde i anas posluje. d Preduzece "XY" je u mogucnosti da izade u susret elji svakog pojedinacnog kupca, a od racunarskih standardnih konfiguracija nudi 4 osnovne vrste racunara: BASIC, OFFICE, i DELUXE, gde je svaki namenjen posebnom segmentu trita, ali ne GAMER iskljucivo . Usled brzog tehnolokog napretka informacionih tehnologija, sastav ovih konfiguracija se veoma cesto menja. Iz tih razloga preduzece znacajnu panju poklanja obradi trita, prati promene na tritu, pojavu novih modela i preduzima druge mere i aktivnosti kakobi odgovorilo na potrebe i elje potencijalnih uspeno kupaca. Ostvaren obim proizvodnje u 2008. godini iznosi 420 racunara.-4-3.1.2 aspektiTehnicko-tehnolokiPrema raspoloivom proizvodnom prostoru i alatima za manuelnu proizvodnju i ontiranje racunara, dnevni kapacitet proizvodnje iznosi 10 racunara, odnosno oko m 2.500 racunara godinje. Iskoriceni kapacitet je trenutno oko 1,5 racunar dnevno. Stopa iskoricenosti kapaciteta u proloj godini iznosi oko 15%. Nizak stepen iskoricenosti kapaciteta, posledica je pre svega, nedostatka potrebnihsredstava za nabavku veceg broja komponenti i upoljavanje veceg obrtnih broja visokostrucnih radnika sa viegodinjim iskustvom na ovim poslovima. Ovo je osnovna pretpostavka za ulazak na trite prodaje i isporuke racunara velikim kupcima koji su ubavezi da kompjutersku opremu nabavljaju putem javnog oglaavanja u skladu o sa odredbama zakona o javnim nabavkama, to je ujedno i primarni cilj daljeg razvoja. Povecanjem broja zaposlenih, povecace se obim proizvodnje, a sklapanje vecih serija modela doprinece smanjenju potrebnog vremena za sklapanje jednog racunara, istog vecoj iskoricenosti kapaciteta i vecoj produktivnosti rada. Raspoloivi kapacitet proizvodnje, pored prostora i raspoloivog alata, odreduje i broj angaovanih radnika. U proteklim zaposlen je samo jedan proizvodni radnik, zaduen za montau i godinama servisiranje racunara. Povecanjem nivoa TOS prema priloenom planu verujemo da cemo otvoriti jo dva radna u proizvodnji te da ce stopa iskoricenosti premaiti 80% optimalnog kapaciteta mesta po radnom mestu. Nastup na tritu javnih nabavki sa svoje strane zahteva znatno vii nivo obrtnih sredstava i veci broj strucnih proizvodnih radnika. Osim toga preduzece mora da ispunjava i druge uslove propisane zakonom o javnim nabavkama i podzakonskim aktima ostalog da raspolae sa dovoljnim kadrovskim i tehnickim (izmedu kapacitetima). Preduzece je opremljeno svim neophodnim alatima za manuelnu proizvodnju i sklapanje Softver i komponente koje se ugraduju u racunare su originalni racunara. proizvodi svetskih proizvodaca. Testiranje gotovog proizvoda se vri na specijalnoj vodecih maini po zavretku sklapanja i instaliranja racunarskih programa. Preduzece poseduje i dva automobila (kombija) starosti oko 5 godina, koji se koriste za isporuku racunara i za nabavku komponenti.-5-3.1.3. aspektiOrganizacioniPostojeci broj radnika u preduzecu iznosi 6. Njihova kvalifikaciona struktura prikazana je u narednoj tabeli. R.Br. Zaposleni Radno mesto (zanimanje) Strucna sprema1. Marko Markovic Vlasnik preduzeca dipl. inenjer organizacije 2. Petar Peric Komercijalista dipl. inenjer mainstva Nikolic Upravljanje finansijama dipl. 3. Marija ekonomista Jankovic Administrativni poslovi menader 4. Ivana hotelijerstva Jovancic Komercijalista student 5. Jovan menadmenta Nikolic 6. Nikola telekomunikacija Proizvodnja tehnicarVlasnik i direktor preduzeca je dipl. ing. Marko Markovic, pored koga je u preduzecu jo pet radnika na pozicijama koje su prikazane na zaposleno slici. Marko Markovic Direkto r Petar PericKomercijalistaJovan JovancicKomercijalistaMarija NikolicFinansijeIvana JankovicAdministracijaNikola NikolicProizvodnja & servisiranje3.1.4. aspektiFinansijskiU narednoj tabeli dat je prikaz ostvarenih rezultata od proizvodnje i prodaje racunara urotekle tri godine. Preduzece od svog osnivanja posluje sa pozitivnim p finansijskim rezultato m POKAZATELJI: 2006. 2007. 2008.Obim prodaje racunara u kom. 460 350 420 Prosecna cena po racunaru 58.729 61.079 62.911 Ukupan prihod 27.015.777 21.377.702 26.422.839 Neto dobit [RSD] 757.000 23.000 254.000 Neto obrtna sredstva [RSD] 991.000 1.806.000 2.142.000 Udeo pozajmljenih u ukupnim izvorima 15,1% 12,4% 20,3% neto dobitka 0,03% 0,00% St opa 0,01%-6-3.2. Analiza razvojabuducegPreduzece "XY" ce se u toku svog buduceg razvoja fokusirati prodaju racunara privrednim subjektima koji svoje manje ili vece nabavke obavljaju putem javnog oglaavanja i izborom najpovoljnijeg ponudaca. Na osnovu istraivanja tranje na ovom segmentu trita, preduzece sa opravdanjem ocekuje relativno lak ulazak. Novoformirane cene proizvoda, u koje su ukljuceni planirani finansijski rashodi (kamata i drugi trokovi kredita) i ostali komercijalni uslovi prodaje (rok isporuke, na kredit nacin placanja, garantni rok, itd) povoljniji su u poredenju sa konkurentskim. i rok Ovo predstavlja dovoljan razlog za ocekivanje dobrih rezultata prodaje na ovom tritu. U pocetnom periodu planira se plasman proizvoda sa niim marama, kako bi se obezbedilo to vece trino uece u ovom segmentu. Preduzece ce odgovarati na diverzifikovane zahteve vrhunskim kvalitetom, a pocetna niih cena omogucice brzu afirmacju i pozicioniranje, kao i dalje strategija irenje kapaciteta i proizvodnje. Dosadanje bogato iskustvo svih clanova upravnog odbora bice izuzetne vanosti prilikom sprovodenja nove razvojne strategije i, od zahvaljujuci finansijskim sredstvima, bice omoguceno sprovodenje novih aktivnosti pribavljenim i ovi fokus (tj. realizacija novih stratekih, dugorocnih, n planova). 4. REZIME "XY" , preduzece za kompjuterske tehnologije, Nikole Tesle 13, eli da konkurie d.o.o za dobijanje kredita u iznosu od oko 12,5 miliona dinara, koji bi iskoristio ulaganje u TOS za (trajna obrtna sredstva). Cilj ulaganja je obezbedenje obrtnih sredstava koja ce biti trajno u procesu proizvodnje (nabavka racunarskih komponenti, od kojih se vezana proizvode kao finalni proizvod) i finansiranje prodaje. Preduzece raspolae racunari potrebnim sredstvima, neophodnim za povecanje obima proizvodnje i prodaje osnovnim (objekti, tehnoloka i elektro oprema, transportna sredstva). Kredi se otplacuje kvartalno uz kamatnu stopu od 8%, a kamata se placa t mesecno. Prodaja ce se vriti na dva osnovna segmenta trita: direktna prodaja na veliko krajnjim korisnicima i pravnim licima. Prodaja krajnjim korisnicima trenutno se stavlja na drugo mesto, jer nova razvojna strategija "XY predvida fokusiranje na preduzeca pravnim licima na teritoriji Srbije koja nabavke vre putem javnih " prodaju racunara nadmetanja. Konkurencija na ovom segmentu trita je dosta razvijena, ali usvojena politika cena nabavke i prodaje garantuje uspean nastup. Lokacija preduzeca ima brojne prednosti: blizinu vecih saobracajnica, odlicnu povezanost sa svim delovima grada, sopstveni parking, vec ugradene neophodne instalacije, nalazi se gusto u naseljenoj optini. Upravljanjem ce se baviti sami investitori koji ce ciniti upravni odbor. Predsednik upravnog odbora bice vecinski vlasnik kapitala. Ostala dva menadera bavice se poslovima prodaje i upravljanja proizvodnjom. Pored njih i postojecih radnika, potrebno -7-je zaposliti jo 2 nova radnika tehnicke stuke. Posebna obuka zaposlenih nece biti potrebna, jer ce unapred biti utvrdene kvalifikacije i reference koje ce morati da se zadovolje (iskustvo, timski rad, strucnost i sl.). Svi zaposleni ce primati redovne mesecne skladu sa kvalifikacionom strukturom i ostvarenim mesecnim rezultatima zarade u rada. Procenjen neto bi iznosio oko 14.007.499,54 RSD u prvoj, i povecavao bi se za i priliv oko 5.000.000 dinara u narednim godinama za koje je radena projekcija (do Net 2019.). vrednost o sadanja bi bila 144.913.161,38 dinara, to projekat cini opravdanim za realizaciju. Isto tako, opravdanost ulaganja u ovaj projekat vidi se i na osnovu ocekivane interne stope rentabilnosti od 106,72%, koja je veca od date diskontne stope (10%). U kasnijim godinama realizacije ocekuje se veci priliv gotovine. Povracaj se ocekuje za priblino 1 godinu i 46 investicije dana. Projekcija plasmana racunara u kom. Vrsta proizvoda 2010. godina 2011. godina 2012-2019.Varijanta Basic 300 360 420 Varijanta Office 500 600 700 Varijanta Gamer 200 240 280 Varijanta Deluxe 200 240 280 UKUPNO 1.200 1.440 1.680Cena proizvoda odredena je na osnovu trine cene, koja je umanjena za odredeni procenat, kako bi proizvod cenom na tritu bio to konkurentniji. Visina apsolutnih investicionih ulaganja kao i izvori finansiranja prikazani su u sledecoj tabeli : Vrsta ulaganja Nabavna vrednostObjekat 16.500.000,00 sopstvena sredstva Tehnoloka oprema 550.000,00 sopstvena sredstva oprema 700.000,00 sopstvena Elektro sredstva Transportna sredstva 1.140.000,00 sopstvena sredstva sredstva 12.517.047,64 Obrtna kredit ulaganja 31.407.047,64 Ukupnau RSD Izvor finansiranjaZa realizaciju projekta bice zaposleno, pored postojecih, i dva nova radnika proizvodne i rodajne struke. p Projektovani finansijski rezultati Finansijski pokazatelji Iznos pokazateljaProsecan neto dobitak u RSD Prosecan neto priliv u RSD Interna stopa rentabilnosti Neto sadanja vrednost u 144.913.161,38 Period povracaja 25.222.338,8 2 27.111.338,8 2 106,72 % 1 godine i 46 danaRSD(diskontnastopa10%)-8-5. PONUDA GARANCIJEKao instrument obezbedenja odobrenog kredita, bice ponudena Hipoteka I reda na poslovni prostor u vlasnitvu preduzeca "XY" doo u korist davaoca kredita. Preduzece "XY" u svom vlasnitvu ima poslovni prostor velicine 85 m2 u ul. Nikole Tesle 13, gde i anas posluje. Procenjena vrednost hipoteke iznosi oko 200.000, to je dva puta vie od d iznosa traenih sredstava od Banke.-9-II OPERATIVNI PLAN1. TEHNICKO-TEHNOLOKA ANALIZA1.1. Prikaz reenjavarijantitehnicko-tehnolokihPoto je cilj ovog poslovnog plana obezbedenje dodatnih obrtnih sredstava koja ce biti trajno vezana u procesu proizvodnje (nabavka racunarskih komponenti, od kojih se proizvode racunari kao finalni proizvod) i finansiranje prodaje, nije potrebna nabavka nove opreme ili alata za povecanje proizvodnje. Postojeci prostor i alat omogucavaju 10 racunara dnevno, ali trenutno ogranicenje u povecanju proizvodnju proizvodnje pored trinog uceca, broj zaposlenih radnika. Trenutno je u predstavlja, preduzecujedan proizvodni radnik, a nakon obezbedenja dodatnih obrtnih sredstava zaposlen planira se zapoljavanje jo 2 nova proizvodna radnika. Za transport gotovih proizvoda i nabavku komponenti vec postoje 2 transportna vozila (kombi), koja su sasvim dovoljna za planirani povecani obim proizvodnje.1.2. Opis reenjaodabranogtehnolokogPostojeci i buduci tehnoloki proces obuhvata nabavku komponenti, njihovo skladitenje, odnosno montau racunara instaliranje softvera, testiranja ispravnosti proizvodnju, i ervisiranje. Dakle, proirenjem proizvodnje nece doci do izmena u postojecem s nacinu proizvodnje, vec ce novozaposleni radnici raditi prema istom postupku kao i do sada. Kompletan proces proizvodnje racunara se uglavnom radi rucno po sistemu jedan radnik- racunar. Na taj nacin olakana je kontrola ucinka svakog od proizvodnih jedan radnika (kvantitet i kvalitet rada).1.3. Opis odabranih tehnickih reenja i gradevinskih objekataProces proizvodnje racunara, kao i do sada, obavljace se u poslovnim prostorijama 2 preduzeca. Konkretno prostorija u kojoj se sklapaju racunari je povrine od , a ostali 50m prostora od 35m 2 koriste ostali radnici koji rade na poslovima administracije deo finansijskim poslovima. Ui istoj zgradi gde se nalaze poslovne prostorije postoji 2. i uterenska prostorija koja slui kao magacin, povrine s 40m Namena objekta KvadraturaProizvodni deo Skladite komponenti i gotovih proizvoda 40 m Kancelarij a UKUPNO 50 m2 235 2 m 125m 2- 10 -1.4. Popis neophodnih sredstava za radZa proirenje postojecih kapaciteta proizvodnje, nakon pribavljanja novcanih sredstava za obrtna sredstva, nije neophodno nabavljati nova sredstva za rad, jer u preduzecu postoje tri radna mesta koja su u potpunosti opremljena za montiranje racunara od nabavljenih komponenti.1.5. Kapaciteti proizvodnjeiobimOstvareni obim proizvodnje u prethodne tri godine je 460, 350 i 420 komada, kako je prikazano u tabeli: Godina Jedinica Proizvodnja u jedinicama2006. 460 2007. 350 2008. 420 Komad Komad KomadOrijentisanjem na prodaju racunara na tritu javnih nabavki, u prvoj godini nakon odobrenja kredita, ocekuje se da ce preduzece "XY" uspeti da odgovori na oko 10 vecih tendera, tj. proizvede i isporuci ukupno 1.200 racunara. Za svaku sledecu godinu, broj prodatih konfiguracija kako onih namenjenih tenderskoj prodaji, tako i onih namenjenih krajnjim korisnicima, pratice globalni trend porasta koricenja IT u Srbiji. Nakon obezbedenja dodatnih finansijskih sredstava za finansiranje TOS, planira se povecanje proizvodnje i prodaje prema projekcijama koje su prikazane u narednoj tabeli: Projekcija radnika iskoricenosti kapacitetaMaximaln i kapacitet [kom/god] Stepen iskoricenosti kapacitetaGod. Ciljnagrup a T KK 500 S 200 T 840 KK 600 S 300 T 980 KK 700 S 4001Obim proizvodnj e[kom/god] 70 0Obim proizvodnj e[kom/god]Optimaln ikapacitet [kom/god]opt. max.201 0 201 1 201 211400 2.500 3.000 56% 47% 1.740 2.500 3.000 70% 58% 2.080 2.500 3.000 83% 69%T broj racunara namenjenih tenderskoj prodaji KK broj racunara namenjenih krajnjim korisnicima S ocekivani broj komponenti na servisiranju- 11 -Kako je za servisiranje 1 komponente potrebno priblino isto vremena kao i za sklapanje cele konfiguracije, optimalni i maximalni kapacitet dati su sumarno, bez obzira na vrstu posla. Sklapanje konfiguracija i servisiranje vrice 3 (tri), za tu vrstu poslova, kvalifikovana radnika. Predvideno je da se proces proizvodnje obavlja u prostoru koji je delom iskoricen za skladitenje opreme i delova, to moe dodatno da umanji gubitke uremenu zbog obezbedenja radnog mesta potrebnom opremom. v Kapacitet samih prostorija nema uticaja na obim proizvodnje, s obzirom da se konfiguracije sklapaju redno, a skladite je dovoljno veliko da primi i 30% vie gotovih proizvoda nego to iznosi najveci eljeni broj gotovih proizvoda u jednom trenutku. Kao to je vec pomenuto preduzece je vec opremljeno svim neophodnim alatima za manuelnu proizvodnju i sklapanje racunara. Softver i komponente koje se ugraduju uacunare su originalni proizvodi vodecih svetskih proizvodaca. Testiranje r gotovog proizvoda se vri na specijalnoj maini po zavretku sklapanja i instaliranja racunarskih programa. Preduzece poseduje i dva kombija za isporuku racunara i za nabavku komponenti. Nikakva dodatna ulaganja u opremu nece biti potrebna, s obzirom da se sama proizvodnja jednostavnom sklapanju postojecih komponenti, a servisiranje uglavnom zasniva na svodi zamenu delova na istih.1.6. Normativi inputautroakamaterijalnihStruktura komponenti sa njihovim nabavnim cenama za sve cetiri varijante racunara koje ce preduzece nuditi na tritu dati su u sledecoj tabeli: BASIC racunar koji je cenom namenjen pocetnicima Nabavna cena [din] OFFICE - racunar namenjen radu u kancelariji Nabavna cena [din]kucite midi tower 400W 1.557,00 kucite midi tower 400W 1.557,00 ASUS soc.754 3.483,00 m.ploca ASUS soc.754 m.ploca 4.100,00 CPU AMD sempron 2800MHz 3.000,00 procesor AMD 2800MHz sempron 3.000,00 floppy disk 3.5 387,00 floppy disk 3.5 387,00 memorija 256MB DDR400 1.550,00 memorija 512MB DDR400 2.660,00uredaj LG DVD 1.160,00 opticki uredaj LG DVD opticki 1.600,00 fax modem 56k Lucent 435,00 fax modem 56k Lucent 435,00 hard disk 80GB 7200rpm 3.193,00 hard disk 80GB 7200rpm 3.193,00 tastatura 320,00 VGA Ati Radeon 9250 2.390,00 mi 340,00 tastatura opticki 320,00 - LG, PHILIPS 10.660,00 opticki mi 17 TFT 340,00 17 TFT UKUPNO: 26.085,00 UKUPNO: 30.642,00 10.660,00 LG, PHILIPS- 12 -GAMER racunar namenjen naprednijim korisnicimaNabavna cena [din]DELUXE - racunar namenjen zahtevnijim korisnicimakucite midi tower 400W, 1.690,00 kucite midi tower 400W 1.690,00 ASUS Intel 775 5.230,00 m.ploca ASUS Intel 775 m.ploca 5.230,00 P4 3000MHz 5.130,00 CPU Intel P4 dual core D805 CPU Intel 6.950,00 floppy disk 3.5 387,00 floppy disk 3.5 387,00 memorija 512MB DDR2 2.350,00 memorija 512MB DDR2 2.350,00 opticki uredaj LG DVD-RW 2.230,00 opticki uredaj LG DVD-RW 2.230,00 fax modem 56k Lucent 435,00 fax modem 56k Lucent 435,00 hard disk 160GB S-ATA2 4.160,00 hard disk 250GB S-ATA2 5.420,00 VGA 6200 PCI-E 2.420,00 VGA 6200 PCI-E 2.420,00 320,00 tastatura tastatura 320,00 mi 340,00 opticki mi opticki 340,00 17 CRT - LG, PHILIPS 10.660,00 17 CRT -LG, PHILIPS 10.660,00 UKUPNO: 35.352,00 UKUPNO: 38.432,00Nabavna cena [din ]Standardni (normirani) troak materijalnih inputa za 1 komad gotovog proizvoda Materijali Jedinica Iznos u RSDVarijanta 26.085,00 Varijanta 30.642,00 Varijanta 35.352,00 Varijanta 38.432,00 Basic Office Gamer Deluxe kom kom kom komPreduzece ce na ovom novom tritu nuditi pre svega varijante Office i Deluxe, a fizickimvarijante Basic i za mladu populaciju Gamer. Dinamika ukupnih licima trokova materijalnih inputa po godinama veka trajanja projekta data je u narednoj tabeli.Godinj i troa k 2012-2019. u RS DVrsta troka Jedinica Cena u RSD Godinji troak2010. u RSDGodinji troak u RSD 2011.Varijanta Basic kom 26.085,00 7.825.500,00 9.390.600,00 10.955.700,00 Varijanta Office kom 30.642,00 15.321.000,00 18.385.200,00 21.449.400,00 Varijanta Gamer kom 35.352,00 7.070.400,00 8.484.480,00 9.898.560,00 Varijanta Deluxe kom 38.432,00 7.686.400,00 9.223.680,00 10.760.960,00 UKUPNO 37.903.300,00 45.483.960,00 53.064.620,001.7. Broj i struktura radne snageRadnici koji su neposredno povezani sa tehnolokim procesom su tri radnika zaposlena na poslovima servisiranja i sklapanja konfiguracija. Predvideno je da ovi radnici imaju visok strucne spreme. stepen - 13 -Menader finansija (VSS) i radnik na administrativnim poslovima (SSS) bice zaposleni puno radno vreme u samoj prodavnici (u koju je integrisana i poslovna kancelarija), dok ce komercijalisti (SSS) raditi po potrebi na poslovima Sales-a, ER(External relations) i PR (Public Relations). Pregled potrebnih radnika prema kvalifikacionoj strukturi: Obrazovanje Br.Direktor VSS 1 Komercijalista SSS 2 Menader finansija VSS 1 Radnik na administrativnim poslovima SSS 1 Racunarski tehnicar VSS 3 Ukupan broj potrebnih radnika: 8zaposlenihU firmi je vec zaposleno 6 osoba: dvoje komercijalista, radnik na proizvodnji i ervisiranju, menader finansija, radnik na administrativnim poslovima i s direktor. Zbog proirenja obima proizvodnje u cilju fokusiranja preduzeca na zadovoljavanje bice neophodno otvaranje jo 2 radna mesta u novog trita, proizvodnji. Predsednik Upravnog odbora je odgovoran za poslovanje preduzeca, a upravljanje vri uaradnji s sa druga dva akcionara. Dva nova radnika zaposlice se na osnovu intervjua, koji ce biti sproveden nakon oglaavanja u dodacima dnevnih novina (npr. Blic posao) i na sajtu InfoStud (www.infostud.com). Zahtevace se odgovarajuce kvalifikacije i radno iskustvo, obziromkrece u realizaciju nove strategije, pa je neophodno to je moguce vie da se minimizirati na novom tritu zahteva strucne radnike odgovorne za proizvodnju rizik. Nastup i ontrolu k kvaliteta. Obuku, tj. uvodenje novih radnika u nacin poslovanja i organizacionu kulturu preduzeca direktor, uz pomoc ostalih zaposlenih. Dodatna obuka vezana za sam posao "XY" vrice nije potrebna (dovoljno je odgovarajuce radno iskustvo novih clanova). Kljucne osobe u preduzecu "XY" su direktor Marko Markovic, Petar Petrovic, komercijalista i Marija Nikolic, menader finansija. Kao vlasnici preduzeca i clanovi Upravnog odbora, dodatna primanja ce ocekivati po osnovu tog vlasnitva. Njihovo viegodinje iskustvo bice presudno za dalji razvoj preduzeca.1.8. Ukupna odravanjeulaganja,roktrajanjaiinvesticionoPreduzece "XY"u svom vlasnitvu ima osnovna sredstva koja su navedena u narednoj tabeli. Vrednost osnovnih sredstava sa vekom trajanja u godinama i procentom troka za odravanje dati su u narednoj tabeli. - 14 -Osnovna ulaganjasredstvaIznosu RSDVek trajanja u godinamaObjekat 16.500.000,00 40 0,50% Tehnoloka oprema 550.000,00 4 1,00% oprema 700.000,00 5 Elektro 1,00% Transportna sredstva 1.140.000,00 10 3,00%Godinja stopa investicionog odravanja (% nabavne vrednosti)2. ANALIZA ORGANIZACIONIH I KADROVSKIH ASPEKATA2.1. Ukupan broj zaposlenih, nacin njihovog obezbedenja i predvidena obuka zaposlenihUkupan broj kvalifikacija zaposlenih, nacin obezbedenja iPregled potrebnih radnika prema kvalifikacionoj strukturi: Obrazovanje Br. Direktor VSS 1 Komercijalista SSS 2 Menader finansija VSS 1 Radnik na administrativnim poslovima SSS 1 Racunarski tehnicar VSS 3 Ukupan broj potrebnih radnika: 8zaposlenihU firmi je vec zaposleno 6 osoba: dvoje komercijalista, radnik na proizvodnji i ervisiranju, menader finansija, radnik na administrativnim poslovima i s direktor. Zbog proirenja obima proizvodnje u cilju fokusiranja preduzeca na zadovoljavanje neophodno otvaranje jo 2 radna mesta u tendera, bice proizvodnji. Predsednik Upravnog odbora je odgovoran za poslovanje preduzeca, a upravljanje vri uaradnji s sa druga dva investitora. Dva nova radnika zaposlice se na osnovu intervjua, koji ce biti sproveden nakon oglaavanja u dodacima dnevnih novina (npr. Blic posao) i na sajtu InfoStud (www.infostud.com). Traice se odgovarajuce kvalifikacije i radno iskustvo, obzirom da krece u realizaciju nove strategije, pa je neophodno to je moguce vie se minimizirati rizik . Obuku, tj. uvodenje novih radnika u nacin poslovanja i organizacionu kulturu preduzeca vrice direktor, uz pomoc ostalih zaposlenih. Dodatna obuka vezana za sam posao nije potrebna (dovoljno je radno iskustvo novih clanova). - 15 -2.2. Predvidena strukturaorganizacionaNova organizaciona ema preduzeca "XY" Do sada je svih pet radnika bilo podredeno direktno direktoru preduzeca, M.M. Zaposleni su na odredenim funkcijama i druga dva clana Upravnog odbora, odnosno vlasnika. Celokupna organizacija je funkcionisala uz principe timske saradnje. Zapoljavanjem novih racunarskih tehnicara povecace se obim menadmenta pozicije direktora, ali obzirom da se radi o postojecem radnom mestu sa jasno definisanim opisom povecani broj radnika ne bi trebalo da znacajno poveca posao direktora oko poslova, upravljanja ljudskim resursima. Direktor i dalje ostaje M.M. a njemu su direktno podredeni: P.P, odgovoran za poslove ER i PR; M.N, odgovorna za upravljanje finansijama i sales-a, administrativnim poslovima; i N.N, koji ce zbog pokazane profesionalnosti i iskustva u firmi od sada biti odgovoran za organizovanje celokupne proizvodnje, servisiranja i menadment zaliha. 2.3. Kljucne osobe Kljucne osobe u preduzecu su direktor Marko Markovic, Petar Petrovic, komercijalista i arija Nikolic, menader finansija. Kao vlasnici preduzeca i clanovi Upravnog M odbora, primanja ce ocekivati po osnovu tog vlasnitva. Njihovo viegodinje dodatna iskustvo bice presudno za dalji razvoj preduzeca. Ime, prezime i datum rodenja : Marko Markovic, 30.08.1968. godine Obrazovanje: 1994. godine zavrio je Ekonomski fakultet u Beogradu- 16 -Strucno iskustvo: 2000-2001. radio je u preduzeu "A" na poslovima rukovodioca sektora prodaje racunarske opreme 1995-2000. radio je u preduzecu "B" na poslovima nabavke i istribucije racunarske opreme poznatih svetskih robnih d marki 3. ANALIZA LOKACIJE Preduzece "XY" se nalazi u centru Beograda, koji, kao prestonica predstavlja najrazvijenije podrucje u svakom smislu. Postoji veliki broj konkurenata, to i pored nekoliko velikih, trite cini uglavnom slobodnim. Prirodni uslovi ne uticu na poslovanje. Velika je dostupnost radne snage (zbog visoke nezaposlenosti i gustine naseljenosti) i potrebne opreme (veliki broj ponudaca opreme, tj. komponenti) . Takode, Beograd je grad sa najvie korisnika informacionih tehnologija u Srbiji. U periodu razvoja Srbije, privatizacije i otvaranja ka drugim dravama (samim tim i organizacijama i njihovim proizvodima), ocekuje se da ce stepen koricenja IT i njegov rast biti jako veliki (veci od globalnih projekcija). 2 Preduzece "XY" je smeten u prostorijama od 85m koje su u vlasnitvu preduzeca, u Ulici Nikole Tesle 13, optina Novi Beograd. Prostor je vec prikljucen na sve instalacije, postoje energetski prikljucci i telefonska linija. Lokal se nalazi na lokaciji koja je saobracajnicama povezana sa svim delovima grada. Proizvodni i skladini prostor, smeteni su u podrumskim prostorijama odmah ispod lokala, tako da je celokupno poslovanje zaokrueno na jednom mestu, dovodeci na minimum trokove transporta, opremanja radnih mesta potrebnim komponentama, i lokala gotovim proizvodima namenjenih prodaji krajnjim korisnicima. Poslovna kancelarija se nalazi takode u okviru istog lokala, pa je organizacija i kontrolasegmenata svih posla znatno olakana.4. ANALIZA ZATITE IVOTNE OKOLINE4.1. Zatita sredine ivotnePoslovanje preduzeca "XY" nece imati bitnijeg uticaja na ekologiju. Cvrsti otpad (ambalae i slicno) odlagace se na za to predvidenim mestima. Specificnost jedino predstavljaju kompjuterske komponente koje se ne mogu popraviti. Postoje brojne firme koje se profesionalno bave njihovom reciklaom, i preduzece sa njima vec ima dugogodinju saradnju. Kao dodatna usluga klijentima, bice im ponudeno stare komponente ostave u lokalu, a firma ce se besplatno za njih pobrinuti. da svoje Na nacin preduzece "XY" ce se aktivno ukljuciti i promovisati zatitu ivotne taj sredine. - 17 -4.2. Zatita radunaPre ukljucivanja u proizvodnju, radniku koji ce raditi na servisiranju detaljno ce biti objanjena procedura, optimalni raspored alata, maine za testiranje i njihovo koricenje, i sigurnosni ostali aspekti. Svim zaposlenima ce, u skladu sa zakonom o radu, biti obezbedena dnevni odmor za rucak, a sam prostor ce biti organizovan tako da zadovoljava visoke kriterijume i radnika, i korisnika. Prozori i svetlosni otvori ce se odravati u cistom i ispravnom stanju, aemperatura u radnim prostorijama bice 18-22C. U skladu sa zakonom sprovece se t obuka radnika iz oblasti zatite na radu i zatite od poara.Kao uzroci nepovoljnog uticaja proizvodnje na radnike mogu se razmotriti sledeci faktori: nedovoljna osvetljenost radnih prostorija, temperatura za nepovoljna rad, opasnost od strujnog udara, hronicne bolesti radnika, neupucenost radnika u postupke i pravila zatite na radu i nedostatak uputstava u vezi sigurnosti na radu. U okviru mera zatite radnika na radnom mestu predvidaju se mere i postupci koji su se i o sada primenjivali u preduzecu i d to: svi radnici imace stolice i ostalu opremu na radnom mestu najvieg kvaliteta, koja ce smanjiti mogucnost profesionalnih oboljenja i deformacije ; adne prostorije ce biti osvetljene svetlocu intenziteta 220-250 luxa, r prirod- dodatnim vetackim osvetljenjem; prozori, svetlosni otvori i drugi nim i ele- osvetljenja ce se odravati u cistom i ispravnom menti stanju; temperatura u radnim prostorijama ce biti izmedu 16 C i 20 C, opasnosti od udara struje ce biti vidno obeleene sa: "Opasno po isve vot", "Visoki napon" i sl.- 18 -III MARKETING PLAN1. PLAN PRODAJE1.1. Asortiman, karakteristikeciljnotriteinjihoveosnovnePreduzece "XY" ce se baviti proizvodnjom racunara, odnosno sklapanjem konfiguracija koje su namenjene korisnicima sa razlicitim zahtevima, tako da su grupisane u 4 osnovne BASIC, OFFICE, GAMER i vrste: DELUXE. Vrsta proizvoda Naziv proizvoda Racunar Racunar Racunar Racunar Varijanta Basic Varijanta Office Varijanta Gamer Varijanta Deluxe Pored prodaje racunara, preduzece ce vriti i servisiranje proizvoda u garantnom roku, i servisiranje van garantnog kao roka. Proizvodi (kompjuterske konfiguracije) u svom ivotnom ciklusu dostiu tek najveci razvoja. S obzirom da je prisutan trend rastuce kupovne moci stanovnitva, stepen boljeg ekonomskog poloaja privrede u celini i novih dostugnuca u razvoju kompjuterske tehnologije, realno je za ocekivati porast kupovine i koricenja IT. Prednost proizvoda "XY" ogleda se pre svega u ceni komponenata i gotovih racunara, jer u okviru dugogodinje saradnje sa glavnim dobavljacem ostvareni popusti, a osim su toga, izabrana je strategija niih cena za pocetno konkurisanje na tenderima sve dok se ne stvori zadovoljavajuci portfolio koji ce kasnije biti dovoljna garancija velikim kompanijama. Za segment krajnjih kupaca, "XY plasira svoje proizvode na lokalnom preduzece Ciljne grupe su srednjokolci, " tritu Beograda. studenti i zaposleni do 50 godina starosti. Za poslovni segment, odnosno prodaju racunara firmama po osnovu javnih nabavki, je u mogucnosti da opsluuje celokupno trite preduzece Srbije.1.2. Analiza tranjeiprocenaUpravni odbor preduzeca "XY je na osnovu dosadanjeg iskustva i interne baze " podataka, gde su praceni godinji obimi prodaje, sezonske oscilacije i osnovni statisticki podaci olijentima (prikupljani nakon zakljucivanja kupovine), doao do slicnih zakljucaka k kao su predstavljeni i ekspertskim projekcijama sa to www.siepa.sr.gov.yu sajtova www.b92.ne . t - 19 -iUz primenu ovih projekcija, veoma pesimisticki je u narednoj proceni dato da ce se prodaja racunara i komponenti krajnjim korisnicima, kao i servisiranje, vriti po postojecem trendu. Rast datih aktivnosti ocekuje se da ce pratiti globalni trend porasta koricenja informacionih tehnologija.4 00 0 00 3 50 0 00 3 00 0 00 2 20 0 0 0 2 0 00 0 0 2 60 0 0 0 3 6 00 0 0 31 0 0 0 02 50 0 00 2 00 0 00 1 50 0 001 00 0 00 50 0 00 0 2 00 6 2 00 7 2 0 08 2 00 9 20 10Medutim, preduzeca verovatno oglaavanje. Prodaja ce se vriti u postojecim poslovno-prodajnim prostorijama, u Ul. Nikole Tesle 13, a plan predvida isporuku kupljenih konfiguracija kupcima sa kojima su zakljuceni po osnovu provedenih postupaka javnih nabavki vlastitim ugovori transportnim na paritetu sredstvima Fco magacin kupca..Grafik: projekcija rasta trita racunara u Srbiji u broju racunara cak i ponaanje poslovanja " po globalnom trendu bice malo XY" nakon ulaganja u promociju i1.3. Analiza i procena promocije, distribucije i cene 1.3.1. PromocijaU cilju ostvarenja povecanja prometa i obrta "XY posebnu panju polae na preduzece reenja. U ovom delu obraticemo panju iskljucivo na promociju " marketing kao instrument marketing miksa. U narednom periodu kao vidovi promocije bice koriceni oglaavanje i licni kontakti, a uomenu odnosa s javnocu lobiranje. Narociti napori bice usmereni u d ostvarivanje Kanali oglaavanja i komunikacije sa ciljnim grupama i ciljnim publiciteta. javnostima bice detaljno prouceni kako bi se entropija smanjila na najmanji moguci nivo. U okviru postojecih mogucnosti planirana sredstva na godinjem nivou za marketinke aktivnosti iznose 400.000 dinara.- 20 -Medij Opis Trokovi Oglasi u strucnim casopisima mesecnicima iz IKT oblasti, biznisa, ekonomije, menadmenta (Svet Kompjutera, PC press, e-magazin, Biznis, Biznis&Finanisje). Oglasi u najcitanijim dnevnim (Blic, Politika, Pres i Vecernje novinama novosti) Specijalizovane emisije iz oblasti iz oblasti IKT, biznisa, ekonomije, menadmenta. 100.000 Oglasi i baneri na domacim sajtovima koji se bave informacionim tehnologijama 20.000 Pronalaenje kljucnih donosilaca odluka za nabavku racunarske opreme u firmama gde elimo da plasiramo nae proizvode i na legalan nacin zagovaranje ideje oupovini k naih proizvoda.(din.)tampa100.00 0TVInterne tLobiranje180.00 0Lobiranje ce biti zastupljeno tokom citave godine, kao i napori da na proizvod i ompanija dobiju publicitet u strucnoj tampi i specijalizovanim emisijama. To k planiramo da postignemo proizvodnjom kvalitetnih i sertifikovanih proizvoda koje cemo posle (redakcijama TV emisija, racunarskih casopisa i sajtova) slati na testiranje. Ostale promotivne aktivnosti narocito cemo intenzivirati za vreme praznika i krajem fiskalne godine.1.3.2. Distribucija Osnovni kanal distribucije na tritu racunara je kratki kanal, obzirom da su glavni privredni subjekti. Fizicku distribuciju vrice sami kupci, ili ce prevoz korisnici biti organizovan od strane preduzeca.- 21 -Prodaja kupcima u okruenju preduzeca samu distribuciju cini jednostavnijom, to znacise transportnim vozilom nece prelaziti velika da kilometraa. 1.3.3. Cena Cena racunara je uslovljena nabavnom cenom komponenti od koga se sastavlja racunar. Nabavne cene komponenti, se iz godine u godine sniavaju, to je posledica tehnolokog napretka. Pri analizi cenovne elasticnosti tranje uzete su u obzir sledece cinjenice: poto se radi oroizvodu bez cije se upotrebe sve vie ne moe zamisliti normalno p funkcionisanje preduzeca i savremenih domacinstva, promena cena ne utice znacajno na ukupnu tranju. Pored cena komponenti, na prodajnu cenu od ostalih instrumenata marketing miksa najveci uticaj imaju distibucija i servis. Proizvodaci koji imaju vii kvalitet proizvoda i kratke kanale distribucije postiu vie cene na tritu. Preduzece komponente za racunare nabavlja od dugogodinjeg dobavljaca po relativno veleprodajnim cenama, to preduzecu omogucava da po ceni konacnog niskim proizvoda bude konkurentno na tritu. Cene gotovih proizvoda "XY", date u narednoj tabeli, uroseku su 10% nie od slicnih konfiguracija drugih proizvodaca i prodavaca p racunarske tritu Beograda, odnosno glavnih konkurenata koji imaju znacajnije ucece opreme na na ovom tritu.Proizvod CenaVarijanta 46.953,00 Varijanta 55.155,60 Varijanta 63.633,60 Varijanta 69.177,60 Basic Office Gamer Deluxe1.4. Analiza i procena ponude Na tritu Srbije, a narocito Beograda, postoji dosta znacajnih konkurenata koji konkuriu kako cenama, tako i komplementarnim i proizvodima supstitutima. Olakavajucu okolnost predstavlja cinjenica da preduzece "XY" vec ima izgraden imid sa kvalitetnom ponudom, pa na osnovu toga i relativno konstantnu tranju, uz firme blagi rasta, pa konkurencija ima jako mali uticaj na samu organizaciju poslovanja. trend Sbzirom da su ostali uslovi poslovanja izrazito povoljni, preduzece XY ima o niz prednosti kod formiranja ponuda, odnosno prodajnih cena i na taj nacin postie visok nivo konkurentnosti na ovom tritu. Preduzece nastupa sa neto niim cenama, a prilikom utvrdivanja nove razvojne strategije za isporuku robe, rukovodice se strategijom niih, penetracionih cena i odloenim placanjem. - 22 -U sledecoj tabeli date su prodajne cene komponenti kod konkurentskih firmi:Konkurenti Naziv komponente Com Trade Gigatron Nebo Dual kucite midi tower 400W 1.537,00 1.696,00 1.643,00 1.537,00 ASUS soc.754 3.392,00 3.710,00 3.498,00 m.ploca 3.869,00 ASUS soc.754 4.218,80 4.452,00 4.346,00 m.ploca 4.452,00 ASUS Intel 775 5.724,00 5.618,00 5.406,00 m.ploca 5.618,00 CPU AMD sempron 2800MHz 3.158,80 3.498,00 3.180,00 3.180,00 CPU Intel P4 3000MHz 5.512,00 5.406,00 5.353,00 5.512,00 P4 dual core D805 7.314,00 7.398,80 7.420,00 CPU Intel 7.208,00 floppy disk 3.5 371,00 392,20 339,20 424,00 memorija 256MB DDR400 1.590,00 1.802,00 1.537,00 1.568,80 512MB DDR400 2.544,00 2.862,00 2.650,00 memorija 3.074,00 512MB DDR2 2.332,00 2.544,00 2.597,00 memorija 2.438,00uredaj LG DVD 1.166,00 1.272,00 1.325,00 opticki 1.113,00uredaj LG DVD-RW 2.120,00 2.544,00 2.332,00 opticki 2.438,00 fax modem 56k Lucent 530,00 424,00 424,00 477,00 hard disk 80GB 7200rpm 3.392,00 3.710,00 3.657,00 3.498,00 160GB S-ATA2 4.558,00 4.770,00 4.346,00 hard disk 4.452,00 318,00 371,00 339,20 tastatura 371,00 mi 424,00 455,80 530,00 opticki 371,00 Ati Radeon 9250 2.438,00 2.862,00 2.544,00 VGA 2.544,00 VGA 6200 PCI-E 2.332,00 2.650,00 2.703,00 2.597,00 - LG, PHILIPS 11.342,00 11.024,00 11.660,00 17 TFT 11.448,00 Computers1.5. AnalizaSWOTSNAGE SLABOSTI-Zaposleni -Malo iskustva sa prodajom racunara tritu javnih na nabavki -Iskustvo u delatnosti -Relativno mali prodajni prostor -Postojeci kontakti sa dobavljacima -Dui period naplate potraivanja -Nie prodajne cene od konkurentskih kvalitet -Visok proizvoda ANSE PRETNJE -Rast kupovne moci stanovnitva -Monopolisano trite -Trend porasta koricenja IT -Uvozne barijere, velika opterecenja prilikom uvoza fiskalna komponenti -Otvaranje novih maloprodajnih objekata -Trite sa visokim nivoom politickog u i Bg ekonomskog rizika -irenje mree na teritoriji Srbije - 23 -U prethodnoj tabeli data je analiza snaga, slabosti, mogucnosti i pretnji, kao sinteticka analiza stanja proizvodnje i prodaje racunara na teritoriji Beograda. Predstavljeni su interni i eksterni faktori koji deluju na preduzeca. Cilj svakog preduzeca je da poveca snage, umanji slabosti, iskoristi mogucnosti i izbegne pretnje.1.6. Projekcija proizvodaplasmanaOsnovna svrha obezbedivanja finansijskih sredstava je, kako je receno, obezbedenje dovoljnog obima nabavke racunarskih komponenti i proizvodnje racunara kako bi preduzece bilo u stanju da odgovori na zahteve vecih kupaca. Uz pomoc promotivnih i PR aktivnosti i utvrdene strategije niskih cena, kao i nastavka finansiranja prodaje, preduzece opravdanjem ocekuje da njegova ponuda u minimalno 10 javnih nabavki "XY" sa bude izabrana kao najpovoljnija. Prosecan broj kompjutera po nabavci iznosi oko 100. U kasnijim godinama, nakon sticanja portfelja obavljenih tendera, koji je jedan od najbitnijih faktora izbora dobavljaca racunarske opreme, procenat zarade mo ci ce da se poveca za 1-2%. Projekcija plasmana proizvoda data je u narednoj tabeli. Projekcija plasmana u kom. Vrsta proizvoda 2010. godina 2011. godina 2012-2019.Varijanta Basic 300 360 420 Varijanta Office 500 600 700 Varijanta Gamer 200 240 280 Varijanta Deluxe 200 240 280 UKUPNO 1.200 1.440 1.6802. PLAN NABAVKE2.1. Karakteristike inputa osnovnihOsnovni inputi neophodni za proizvodnju svih varijanti konfiguracija koje se nalaze uonudi preduzeca su odgovarajuce racunarske komponente: kucita ploce, kartice, p memorije, diskovi, monitori, tastature i razna druga dodatna oprema. Kvalitet inputa ima presudan uticaj na kvalitet finalnog proizvoda, pa se preduzece izbora dobavljaca vodilo strategijom da je kvalitet vaniji od cene. prilikom Kvalitet garancija pouzdanosti racunara koje preduzece prodaje, to u velikoj meri inputa je utice na smanjeni broj reklamacija i obaveznih otklanjanja nedostataka u garantnom roku.2.2. Mogucnost supstitucijenabavkeinputaiocenanjihoveTrite nabavke racunarskih komponenti u Srbiji je izuzetno razvijeno. Postoji veliki broj dobavljaca koji zastupaju najrazlicitije svetske proizvodace racunarskih komponenti. preduzeca cine domaci i inostrani dobavljaci sa kojima Dobavljace preduzece neguje korektne i stabilne poslovne odnose dui niz godina. - 24 -"XY "Ovde se navode samo najvaniji i najveci dobavljaci: Domaci dobavljac:i PAKOM, DIRECT LINK, SINTEH i CT COMPUTERS Inostrani dobavljaci: TRUST INTERNACIONAL, PRINCO, ELITEGROUP i MEINON . U narednoj tabeli navedeni su dobavljaci konfiguraciju se nalazi u ponudi preduzeca racunara koja "XY": pojedinih komponenti za svakuOFFICE BASIC racunar koji racunar namenjen radu je cenom namenjen pocetnicima u kancelarij Dobavljac i kucite midi tower 400W SINTEH kucite midi tower 400W ELITEGROUP m.ploca ASUS soc.754 PAKOM m.ploca ASUS soc.754 PAKOM CPU AMD sempron 2800MHz PAKOM procesor AMD 2800MHz DIRECT sempron LINK floppy disk 3.5 SINTEH floppy disk 3.5 SINTEH memorija 256MB DDR400 DIRECT LINK memorija DDR400 DIRECT 512MB LINK opticki uredaj LG DVD PAKOM opticki uredaj LG DVD MEINON fax modem 56k Lucent COMPUTERS fax modem 56k Lucent CT CT hard disk 80GB 7200rpm COMPUTERS hard disk 80GB 7200rpm CT CT tastatura PRINCO VGA Ati Radeon 9250 PRINCO opticki mi PRINCO tastatura PRINCO 17 TFT - LG, PHILIPS MEINON opticki mi ELITEGROUP 17 TFT MEINON Dobavlja c DELUXE racunar namenje n zahtevniji m korisnicima 400W COMPUTERS 775 COMPUTERS core D805 LINK DDR2 LINK LG, PHILIPSDobavlja cCOMPUTER S COMPUTER SGAMER racunar namenje n napredniji m korisnicimaDobavlja c CT CT DIRECTkucite midi tower SINTEH kucite midi 400W, tower m.ploca ASUS Intel PAKOM m.ploca ASUS 775 Intel CPU Intel P4 3000MHz DIRECT LINK CPU Intel P4 dual floppy disk 3.5 SINTEH floppy disk 3.5 SINTEH memorija 512MB DIRECT LINK memorija DDR2 512MB opticki uredajDVD-RW PAKOM opticki LG uredaj modem fax TRUST 56k Lucen INTERNACIONA t L hard disk 160GB DIRECT LINK hard disk S-ATA2 250GB 6200 PCI-E MEINON VGA 6200 PCI-E VGA MEINON tastatura PRINCO tastaturaDIRECT TRUST INTERNACIONA L TRUST INTERNACIONA L DIRECTLG DVDRW modem fax 56k Lucen t S-ATA2 LINKELITEGROUP ELITEGROUP opticki mi opticki mi ELITEGROUP 17 CRT - LG, PHILIPS MEINON 17 CRT -LG, PHILIPS MEINON- 25 -2.3. Analiza i procena uslova nabavke inputaPreduzece "XY nece traiti druge dobavljace nakon proirenja proizvodnje, s obzirom " da sa postojecim dobavljacima postoji veoma kvalitetna saradnja, koja moe cak i da se dodatno pobolja, npr. ostvarivanjem dodatnih mari na velike kolicine narucene robe, zakljucivanjem ugovora o ekskluzivnosti ili kolicinskim popustima. Sa svim dobavljacima ugovoreni su isti uslovi nabavke, i ugovoreno je odloeno placanje od dana isporuke. na 30 dana Transport robe je uracunat u nabavnu cenu robe. 2.4. Projekcija uslova nabavke inputa Analizom trita nabavke inputa moe se zakljuciti da ce se u narednom periodu nabavka realizovati pod uobicajenim, prihvatljivim uslovima. Na tritu racunarskih komponenti prisutan je veliki broj prodavaca i proizvodaca. Kod projekcije uslova nabavke, posebna aktivnost menadmenta preduzece bice usmerena na zakljucivanje ugovora o poslovno-tehnickoj saradnji sa dobavljacima, izmedu ostalog, precizirali rokovi placanja inputa u skladu sa kojima bi se rokovima od naplate krajnjih kupaca. Na tritu javnih nabavki, osim cene, kvaliteta i roka isporuke, ponudeni rok placanja predstavlja cesto odlucujuci kriterijum za izbor najpovoljnijeg ponudaca. Interes dobavljaca i preduzeca XY je povecanje obima prodaje u narednom periodu, koji se moe postici povecanjem uceca na tritu javnih nabavki. U tom smislu, potrebno je pored kvalitetnog proizvoda, prihvatljive cene i kratkog roka isporuke, ponuditi i dui rok placanja i garantni rok. Spremnost dobavljaca inputa za potpisivanje ugovora o poslovno-tehnickoj saradnji, da bude jedan od kljucnih faktora koji ce menadment preduzeca XY uzeti trebao bi ubzir o prilikom izbora odgovarajuceg dobavljaca.- 26 -IV FINANSIJSKI PLAN1. Ulaganja u stalnu imovinuDodatna ulaganja u stalnu imovinu nisu potrebna, jer preduzece vec raspolae svim neophodnim sredstvima. Stalna sredstva ce biti uzeta u obzir u analizi u obimu u kome uticu na povecanje ukupnih preko obracuna amortizacije, a njihova vrednost data je u narednoj rashoda, tabeli.Vrsta imovine Objekat 16.500.000,00 Tehnoloka 550.000,00 Elektro 700.000,00 Transportna stalne Vrednos tu RSDoprema opremasredstva 1.140.000,00 UKUPNO 18.890.000,002. Ulaganja sredstvautrajnaobrtnaProracun ulaganja u trajna obrtna sredstva uraden je na osnovu podataka o danima vezivanja obrtnih sredstava u pojedinim fazama, odnosno o koeficijentu obrta. Znacajna obrtna sredstva se nalaze u potraivanjima, ali isto tako preduzece je finansirano udredenom iznosu od strane svojih dobavljaca. o Preduzece "XY" ce zbog planiranog povecanog obima proizvodnje i plasmana svojih proizvoda u 2010. morati da obezbedi znacajna dodatna sredstva za povecanje trajnih sredstava, to i predstavlja predmet ovog biznis obrtnih plana. Povecan obim proizvodnje zahtevace i povecan nivo prosecnih zaliha, prosecnih potraivanja i vezane gotovine, ali i povecan nivo obaveza prema dobavljacima inputa.se ovi podaci stave u odgovarajucu relaciju sa koeficijentom obrta dobija Kada se vrednost koja je prikazana u narednoj tabeli.- 27 -Obrtna sredstvaVrednos n o iskazane godinje potrebe u 2010. u RSDVrednos n o iskazane godinje potrebe u2011. u RSDVrednos n o iskazane godinje potrebe u 20122019. u RSDKoef icije nt obr t naPotrebe u 2010. u RSDPotrebe u 2011. u RSDPotrebe u 20122019. u RSDI Poslovanjem uslovljena trajna obrtna sredstva Zalihe komponenti Zalihe nedovrene proizvodnje Zalihe gotovih proizvoda Potraivanje od kupaca Gotovina II Izvori trajnih obrtnih sredstava Dobavljaci komponenti Obaveze po osnovu plata Iznos trajnih obrtnih sredstava (I II) Razlika trajnih obrtnih sredstava u odnosu na prethodnu godinu1 4. 33 9. 01 8 17. 13 3. 37 2 19 .9 27. 72 5 37 .9 03 .3 00 45. 48 3. 96 0 5 3. 06 4. 62 0 3 6 1 .0 52. 86 9 1 .2 63 .4 43 1. 474 .0 17 50 .2 73 .2 29 57. 92 4. 03 5 6 5. 57 4. 84 1 360 13 9. 647 16 0. 90 0 18 2. 15 2 50 .2 73 .2 29 57. 92 4. 03 5 6 5. 57 4. 84 1 3 6 1 .3 96. 47 8 1 .6 09 .0 00 1. 821 .5 23 68 .2 25 .9 40 81. 87 1. 12 8 9 5. 51 6. 31 6 6 1 1. 37 0. 99 0 13. 64 5. 18 8 15 .9 19. 38 6 68 .2 25 .9 40 81. 87 1. 12 8 9 5. 51 6. 31 6 180 37 9. 033 45 4. 83 9 53 0. 64 6 5 .5 15. 51 2 6 .4 63 .0 95 7. 410 .6 77 37 .9 03 .3 00 45. 48 3. 96 0 5 3. 06 4. 62 0 8 4 .7 37. 91 2 5 .6 85 .4 95 6. 633 .0 77 9. 33 1. 20 0 9 .3 31 .2 00 9. 33 1. 20 0 1 2 77 7. 600 77 7. 60 0, 77 7. 60 0 8 .8 23. 50 6 10. 67 0. 27 7 12 .5 17. 04 70 1 .8 46 .7 70 1. 846 .7 70Dinamika sredstva:ulaganjautrajnaobrtnaDatum ulaganja Iznos u RSD 31. decembar 2009. 8.823.506 31. decembar 2010. 1.846.770 31. decembar 2011. 1.846.7703. Izvori finansiranjaPreduzece u svom vlasnitvu ima odgovarajuca osnovna sredstva (objekat, tehnoloku i lektro opremu i transportna sredstva), dok ce se sredstva za trajna obrtna sredstva e finansirati iz kredita. Iznos kreditnog zaduenja bi, prema tome, bilo u visini 39,85% ukupnog ulaganja (oko 12,5 miliona dinara). Za rok vracanja kredita uzeto je vrednosti 5odina, bez grejs perioda i kamatnom stopom na pozajmljena sredstva od 8% na g godinjem nivou. Otplata kredita bi se vrila kvartalno- 28 -Objekat sredstva Tehnoloka oprema 550.000,00 sopstvena sredstva oprema 700.000,00 sopstvena Elektro sredstva Transportna sredstva 1.140.000,00 sredstva sredstva 12.517.047,64 Obrtna kredit ulaganja 31.407.047,64 Ukupna sopstvenaVrsta ulaganja Iznos finansiranja sopstvena 16.500.000,00uRSDIzvorUlaganja se pokrivaju iz dva izvora: sopstvena sredstva i kredit .Vrsta ulaganja Nabavna vrednost u RSD % od ukupnih ulaganja Ukupno sopstvena sredstva 18.890.000,00 60,15% Ukupno kredit 12.517.047,64 39,85% UKUPNA ULAGANJA 31.407.047,64 100,00%Kredit se uslovima:uzimapodsledecim5 godina tromesecna 8% jednakih anuitetaRok vracanja Dinamika placanja Godinja kamatna stopa Metod vracanja u fazi otplatePlan otplate kredita je dat u narednoj tabeli:Period Glavnica (ostatak duga) Anuitet Otplata Kamata 31.mar.10 12.517.047,64 761.271,83 518.108,81 243.163,01 11.998.938,82 761.271,83 528.173,88 30.jun.10 233.097,95 11.470.764,94 761.271,83 538.434,47 30.sep.10 222.837,35 10.932.330,47 761.271,83 548.894,40 31.dec.10 212.377,43 10.383.436,08 761.271,83 559.557,52 31.mar.11 201.714,31 9.823.878,56 30.jun.11 190.844,04 9.253.450,77 30.sep.11 179.762,60 8.671.941,54 31.dec.11 761.271,83 761.271,83 570.427,79 581.509,23761.271,83 592.805,95 168.465,88 8.079.135,59 761.271,83 604.322,12 31.mar.12 156.949,71 7.474.813,47 761.271,83 616.062,01 30.jun.12 145.209,81 6.858.751,46 761.271,83 628.029,97 30.sep.12 133.241,86 6.230.721,49 761.271,83 640.230,42 31.dec.12 121.041,40 31.mar.13 5.590.491,06 761.271,83 652.667,89 108.603,94 4.937.823,17 761.271,83 665.346,97 30.jun.13 95.924,85 4.272.476,20 761.271,83 678.272,37 30.sep.13 82.999,46 3.594.203,83 761.271,83 691.448,86 31.dec.13 69.822,97 2.902.754,97 761.271,83 704.881,32 31.mar.14 56.390,51 2.197.873,65 761.271,83 718.574,73 30.jun.14 42.697,10- 29 -30.sep.14 1.479.298,92 761.271,83 732.534,16 28.737,67 746.764,77 761.271,83 746.764,77 31.dec.14 14.507,06 15.225.436,53 12.517.047,64 2.708.388,90 UKUPNO4. Ukupan prihodPolazeci od projektovanog obima proizvodnje i planiranih cena (iz plana prodaje) po kojima ce se racunari plasirati, moe se projektovati ukupan prihod. Projekcija ukupnog po godinama prikazana je u sledecoj prihoda tabeli: 2010. godina Cena po Ukupan prihodAsortiman Jedinica Prodaja u Varijanta Basic kom 300 46.953,00 14.085.900,00 Varijanta Office kom 500 55.155,60 27.577.800,00 Varijanta Gamer kom 200 63.633,60 12.726.720,00 Varijanta Deluxe kom 13.835.520,00 UKUPNO 1.200 68.225.940 200 jedinicama jedinici u RSD u RS D69.177,60Asortiman Jedinica Prodaja u Varijanta Basic kom 360 46.953,00 16.903.080,00 Varijanta Office kom 600 55.155,60 33.093.360,00 Varijanta Gamer kom 240 63.633,60 15.272.064,00 Varijanta Deluxe kom 16.602.624,00 81.871.128 UKUPNO 1.440 240 69.177,60jedinicamaCena jedinici u RSDpo2011. godina Ukupan prihodu RS DAsortiman Jedinica Prodaja u Varijanta Basic kom 420 46.953,00 19.720.260,00 Varijanta Office kom 700 55.155,60 38.608.920,00 Varijanta Gamer kom 280 63.633,60 17.817.408,00 Varijanta Deluxe kom 280 69.177,60 19.369.728,00 95.516.316 UKUPNO 1.680jedinicamaCena jedinici u RSDpo2012-2019. godina prihod Ukupanu RS D5. RashodiPolazeci od karakteristika tehnolokog procesa, projektovanog obima proizvodnje, kao i stalih relevantnih aspekata vezanih za nesmetano odvijanje procesa o proizvodnje u operativnom i marketing planu), mogu se projektovati rashodi (navedenih preduzeca koji obuhvataju: trokove sirovina, - 30 -trokove plata, amortizacija , rokove t energenata, trokove investicionog odravanja, trokove platnog prometa i stale trokove poslovanja. o Trokovi sirovina odredene su na osnovu podataka mnoenjem projektovanih kolicina i projektovanih cena. Trokovi sirovinaVrsta troka Jedinica Cena u RSD Godinj i troa k 2010. u RSDizplananabavkeitoU RSDGodinj i troa k 2011. u RSD Prosecn i godinji troak 2012-2019. u RS Dpo jediniciVarijanta Basic kom 26.085,00 7.825.500,00 9.390.600,00 10.955.700,00 Varijanta Office kom 30.642,00 15.321.000,00 18.385.200,00 21.449.400,00 Varijanta Gamer kom 35.352,00 7.070.400,00 8.484.480,00 9.898.560,00 Varijant a Deluxe kom 38.432,00 7.686.400,00 9.223.680,00 10.760.960,00 UKUPNO 37.903.300,00 45.483.960,00 53.064.620,00Trokovi ambalae ne postoje, obzirom da se kompjuteri prodaju u ambalai u kojoj su zapakovani u rasklopljenom stanju (kutije od monitora i bili kucita). Na osnovu projektovanog broja radnika u operativnom planu i prosecne plate projektuju plata. se trokovi Trokovi plata u RSDRadno radnika Generalni direktor 1.555.200,00 Komercijalista 2 1 mesto Broj Prosecn a mesecna neto radniku plata po u RSD Godinji troak plate u 2010-2019. u RS D80.000,0060.000,00 2.332.800,00 finansija Menader 1 60.000,00 1.166.400,00 administrativnim poslovima 1 40.000,00 Radnik na 777.600,00 Racunarski tehnicar 3 60.000,00 3.499.200,00 9.331.200,00 UKUPNO 8Amortizacij aStalna Nabavna imovina vrednost RSD u Amortizacion a stopa Godinja amortizacija u RSDu RSDObjekat 16.500.000,00 412.500,002,50%- 31 -Tehnoloka oprema 550.000,00 25,00% 137.500,00oprema 700.000,00 20,00% Elektro 140.000,00 Transportna 114.000,00 Ukupn o sredstva 1.140.000,00 10,00% 18.890.000,00 804.000,00Trokovi energenataVrsta troka Jedinica Cena u RSD Godinj i troa k 2010. u RSD Godinj i troa k 2011. u RSDu RSDGodinj i troa k 2012-2019. u RSDpo jediniciElektricna energija (vezana za Kwh 4,00 9.600,00 11.520,00 tehnoloku 13.440,00 opremu )Elektricna energija (fiksni deo) Kwh 4,00 90.000,00 90.000,00 90.000,00 Dizel gorrivo (fiksni deo) litar 90,00 450.000,00 450.000,00 450.000,00 UKUPNO 99.600,00 101.520,00 103.440,00Investiciono odravanjeVrsta troka Parametar Objekat stvarna ualganja 0,50% 82.500,00 Tehnoloka oprema stvarna ualganja 1,00% 5.500,00 oprema stvarna ualganja 1,00% Elektro 7.000,00 Transportna 34.200,00 UKUPNO sredstva stvarna ualganja 3,00% Godinji troak p o parametruu RSDGodinji troak 2010-2019. u RSD129.200,00Trokovi osiguranjaVrsta troka Parametar Objekat stvarna ulaganja 0,20% 33.000,00 Tehnoloka oprema stvarna ulaganja 0,40% 2.200,00 oprema stvarna ulaganja 0,20% Elektro 1.400,00 Transportna sredstva stvarna ulaganja 34.200,00 broj radnika 12.000,00 Radnici 96.000,00 UKUPNO 3,00% Godinji troak p o parametruu RSDGodinji troak 2010-2019. u RSD166.800,00- 32 -Trokovi marketingaVrsta troka troak Reklama i 400.000,00 Reprezentacija Godinji propagandau RSD2010-2019. u RSD80.000,00 480.000,00 UKUPNOTrokovi platnog prometa u RSDVrsta troka Parametar Godinj i troak po parametru Godinj i troa k 2010. u RSD Godinj i troa k 2011. u RSD Godinj i troa k 2012-2019. u RSDProvizija ukupan prihod 0,50% 341.129,70 409.355,64 477.581,58 UKUPNO 341.129,70 409.355,64 477.581,58Trokovi poreza U RSDVrsta troka Parametar Porez na imovinu stvarno ulaganje u objekat 0,40% 66.000,00 Naknada za koricenje gradjevinskog zemljita Naknada za isticanje firme na poslovnom prostoru UKUPNO Godinji troak p o parametru Godinji troak 2010-2019. u RSD15.000,0 0 25.000,0 0 106.000,00Ostali trokoviVrsta troak troka Godinjiu RSD2010-2019. u RSD 228.000,0 0PTT Slubena 114.000,00 Licniputovanjarashodi 285.000,00 K omunalne usluge 114.000,00 Ostalo 171.000,00 912.000,00 UKUPNO- 33 -6. Sinteticki finansijski izvetaji6.1 Bilans uspehaProjektovani bilans uspeha polazi od prethodno sacinjenih obracuna prihoda od prodaje proizvoda, obracuna trokova osnovnih sirovina, materijala i energije, obracuna ostalih trokova poslovanja i trokova kamata po kreditima. Pored ovih ulaznih podataka, finansijskog rezultata ukljucuju i porez na dobit u visini od 10%. Tacan projekcije iznos poreza preuzimao bi se iz poreskog bilansa, ali obzirom da je u poslovnom planu ovog taj izvetaj zanemaren pretpostavice se da je porez na dobit 10%. Treba ponovo istaci da su iskazane vrednosti neto dobitaka iz poslovanja preduzeca realan sagledane dinamike odvijanja procesa poslovanja, s obzirom da se u odraz obracunima trokova operie realnim trokovima osnovnih sirovina, realnim trokovima amortizacije i relativno visokim licnim dohocima po zaposlenom. Sintezom odravanja svih prethodnih proracuna dolazi se do podataka na bazi kojih se moe izvriti projekcija bilansa uspeha.2010. 2011. 2012. Ukupan prihod 68.225.940,00 81.871.128,00 95.516.316,00 Prihod od prodaje proizvoda 68.225.940,00 81.871.128,00 95.516.316,00 UKUPNI RASHODI 51.184.705,44 58.664.822,46 66.131.284,36 Trokovi sirovina 37.903.300,00 45.483.960,00 53.064.620,00 Trokovi plata 9.331.200,00 9.331.200,00 9.331.200,00 Amortizacija 804.000,00 804.000,00 804.000,00 energenata 99.600,00 101.520,00 Trokovi 103.440,00 Investiciono odravanje 129.200,00 129.200,00 129.200,00 osiguranja 166.800,00 166.800,00 Trokovi 166.800,00 marketinga 480.000,00 480.000,00 Trokovi 480.000,00 platnog prometa 341.129,70 409.355,64 Trokovi 477.581,58 poreza 106.000,00 106.000,00 Trokovi 106.000,00 Ostali trokovi 912.000,00 912.000,00 912.000,00 911.475,74 Kamata 740.786,82 556.442,78 DO BITAK 17.041.234,56 23.206.305,54 BRUTO 29.385.031,64dobitak 1.704.123,46 2.320.630,55 Porez na 2.938.503,16 NETO DOBITAK 15.337.111,10 20.885.674,99 26.446.528,48 KUMULATIVNI NETO DOBITAK 15.337.111,10 36.222.786,09 62.669.314,56- 34 -6.2. Izvetaj o novcanim tokovimaProjekcije novcanih tokova ukazuju na relacije likvidnosti projekta. On je sacinjen na bazi rezultata svih prethodnih obracuna prihoda, trokova, finansijskih rashoda i poreskih opterecenja, ali i sagledanog obima ulaganja i obaveza po osnovu kamata i otplata kredita biti odobreni od banke. U skladu sa vec sacinjenim obracunima ulaganja i koji ce izvora finansiranja, neto dobiti i amortizacije i anuitetnih obaveza po kreditnom zaduenju, novcanih tokova su prikazane u narednoj relacije neto tabeli.2010. 2011. 2012. UKUPNI PRILIVI 68.225.940,00 81.871.128,00 95.516.316,00 Prihod od prodaje proizvoda 68.225.940,00 81.871.128,00 95.516.316,00 Neto rezidualna vrednost projekta ODLIVI 54.218.440,46 62.485.753,50 70.754.432,05 UKUPNI Trokovi sirovina 37.903.300,00 45.483.960,00 53.064.620,00 Trokovi plata 9.331.200,00 9.331.200,00 9.331.200,00 Trokovi energenata 99.600,00 101.520,00 103.440,00 Investiciono odravanje 129.200,00 129.200,00 129.200,00 osiguranja 166.800,00 166.800,00 Trokovi 166.800,00 marketinga 480.000,00 480.000,00 Trokovi 480.000,00 platnog prometa 341.129,70 409.355,64 Trokovi 477.581,58 poreza 106.000,00 106.000,00 Trokovi 106.000,00 Ostali trokovi 912.000,00 912.000,00 912.000,00 911.475,74 Kamata 740.786,82 556.442,78 kredita Otplata 2.133.611,56 2.304.300,49 2.488.644,53 dobitak 1.704.123,46 2.320.630,55 Porez na 2.938.503,16 NETO PRILIV 14.007.499,54 19.385.374,50 24.761.883,95 KUMULATIVNI NETO PRILIV 14.007.499,54 33.392.874,04 58.154.757,996.3. Bilans stanjaProjektovanim bilansom stanja moe se steci uvid u strukturu aktive i pasive. Iz naredne se tabele moe videti: vrednost imovine kojom raspolae preduzece, zaliha visina i potraivanja, najlikvidnijih iznos sredstava, obaveza visina itd.- 35 -31. 12. 2010 31. 12. 2011 31. 12. 2012 AKTIVA (A+B) 46.432.518,45 67.808.246,06 94.560.483,12 A Stalna imovina 18.086.000,00 17.282.000,00 16.478.000,00 Objekat 16.087.500,00 5.262.500,00 Tehnoloka 137.500,00 oprema 15.675.000,00 275.000,00412.500,00Elektro oprema 280.000,00 Transportna 798.000,00560.000,00420.000,00 912.000,00sredstva1.026.000,00B Obrtna imovina 28.346.518,45 50.526.246,06 78.082.483,12 Zalihe 2.588.995,91 3.477.692,94 3.033.344,42Potraivanja 11.370.990,00 13.645.188,00 15.919.386,00 Gotovina u trajnim obrtnih sredstvima 379.033,00 454.839,60 530.646,20 Gotovina iz neto priliva 14.007.499,54 33.392.874,04 58.154.757,99 PASIV A (C + D + E) 46.432.518,45 67.808.246,06 94.560.483,12 C Kapital 30.533.569,87 53.266.015,47 81.559.314,56 D Kratkorocne obaveze 7.819.812,99 8.951.739,53 10.098.413,59 Dobavljaci 6.633.077,50 4.737.912,50 5.685.495,00Obaveze po osnovu plate 777.600,00 777.600,00 777.600,00 Deo kredita koji dospeva naredne godine 2.304.300,49 2.488.644,53 2.687.736,09 koji dospeva za vie E Deo kredita od godinu dana 8.079.135,59 5.590.491,06 2.902.754,97Udeo sopstvenih sredstava u pasivi je na visokom nivou i pokazuje tendenciju rasta.6.4. Ekonomski tokObzirom da je ovaj poslovni plan namenjen eksternim korisnicima, prikazan je ekonomski tok sa aspekta preduzeca, to znaci da je iznos otplate kredita iskljucen iz odliva novcanih sredstava, a prikazan zajedno sa sopstvenim ulaganjima u okviru investicionih ulaganja.- 36 -31.12.2005.UKUPNI PRILIVI 68.225.940,00 81.871.128,00 95.516.316,00 Prihod od prodaje proizvoda 68.225.940,00 81.871.128,00 95.516.316,00 Neto rezidualna vrednost projekta UKUPNI ODLIVI 52.084.828,90 60.181.453,01 68.265.787,52 Trokovi sirovina 37.903.300,00 45.483.960,00 53.064.620,00 Trokovi plata 9.331.200,00 9.331.200,00 9.331.200,00 Trokovi energenata 99.600,00 101.520,00 103.440,00 Investiciono odravanje 129.200,00 129.200,00 129.200,00 Trokovi osiguranja 166.800,00 166.800,00 166.800,00 Trokovi marketinga 480.000,00 480.000,00 480.000,00 Trokovi platnog prometa 341.129,70 409.355,64 477.581,58 Trokovi poreza 106.000,00 106.000,00 106.000,00 Ostali trokovi 912.000,00 912.000,00 912.000,00 Kamata 911.475,74 740.786,82 556.442,78 Porez na dobitak 1.704.123,46 2.320.630,55 2.938.503,16 NETO PRILIV (18.890.000,00) 16.141.111,10 21.689.674,99 27.250.528,48 Investiciona ulaganja (apsolutni iznos) 18.890.000,00 KUMULATIVNI NETO PRILIV (18.890.000,00) -2.748.888,90 18.940.786,09 46.191.314,56 Period povracaja iznosi 1 godina i 46 dana Faktor akumulacije 1,10 1,21 1,33 DISKONTOVANI NETO PRILIV (18.890.000,00) 14.673.737,36 17.925.351,23 20.473.725,38 Investiciona ulaganja (diskontovani iznos) 18.890.000,00 DISKONTOVANI KUMULATIVNI NETO PRILIV (18.890.000,00) 34.182.813,97 NETO SADANJA VREDOST 144.913.161,38 Disk. period povracaja iznosi 1 godinu i 85 dana Red za izracunavanje interne stope rentabilnosti INTERNA STOPA RENTABILNOSTI 106,72% INDEKS RENTABILNOSTI 767,14% (18.890.000,00) -4.216.262,642010 2011. 2012.13.709.088,5916.141.111,10 21.689.674,99 27.250.528,486.5. Racio analizaAnaliza je bazirana na cetiri grupe racio brojeva: Pokazatelji likvidnosti Pokazatelji aktivnosti Pokazatelji finansijske strukture Pokazatelji rentabilnosti- 37 -2010. 2011. 2012. 1) Pokazatelji likvidnosti Opti racio likvidnosti 3,62 5,64 7,73 Rigorozni racio likvidnosti 3,29 5,31 7,39 Neto obrtna sredstva (u RSD) 20.526.705,46 41.574.506,53 67.984.069, 2) Pokazatelji aktivnosti Koeficijent obrta kupaca 6,00 6,00 6,00 Prosecna odloena naplata u danima 60,00 60,00 60,00 Koeficijent obrta dobavljaca 8,00 8,00 8,00 Prosecno odloeno placanje u danima 45,00 45,00 45,00 Pokazatelji 3) finansijske strukture Udeo pozajmljenih izvora u ukupnim izvorima 34,24% 21,45% 13,75% Udeo dugorocnih izvora u ukupnih izvorima 83,16% 86,80% 89,32% Koeficijent pokrica fiksnih rashoda na ime kamate 19,70 32,33 53,81 4) Pokazatelji rentabilnosti Stopa poslovnog dobitka 26,31% 29,25% 31,35% neto dobitka 22,48% 25,51% Stopa 27,69% Koeficijent efikasnosti 133,29% 139,56% 144,43% Stopa prinosa na ukupna sredstva 39,41% 36,56% 32,58%prinosa na sopstvena sredstva 62,06% 49,85% Stopa 39,23% 54Likvidnost Opti racio pokazuje koliko dinara obrtne aktive pokriva jedan . kratkorocnih dinar obaveza. Buduci da je svaki opti racio iznad 2 povoljan, moemo smatrati postoji opasnost od ulaska u krizu likvidnosti. Rigorozni racio je takode na da ne visokomTakode postoji i pozitivna tendencija rasta ovog nivou. pokazatelja. Pokazatelji finansijske . Odnos pozajmljenih i ukupnih izvora opada sa 34,24% strukture 2010. godini na 13,75% u 2012. ugodini. Udeo dugorocnih izvora u ukupnim izvorima je visokom nivou to ukazuje na finansijsku na sigurnost. Pokazatelji oslikavaju osnovne karakteristike nabavnog i prodajnog aktivnosti procesa, kao i efikasnost koricenja sredstava preduzeca. U posmatranom preduzeca, moe se zakljuciti da postoji uskladenost nabavnog i prodajnog procesa. Pokazatelji rentabilnosti. Moe se zakljuciti da su svi pokazatelji rentabilnosti na dosta visokom nivou i da pokazuju tendenciju rasta, to govori u prilog visoke rentabilnosti projekta.6.6. Z testZ test analizira sve znacajne aspekte finansijske situacije preduzeca, tako da omogucava sadanjeg tako i buduceg finansijskog stanja preduzeca. Rezultati ocenu kako uoslednjem redu tabele se porede sa utvrdenim standardom koji iznosi p 2,99. - 38 -2010. 2011. 2012. a. Neto obrtna sredstva 20.526.705,46 41.574.506,53 67.984.069,54 sredstva 46.432.518,45 67.808.246,06 b. Ukupna 94.560.483,12 I = a / b x 0,71 0,31 0,44 0,51 c. Neto dobit 15.337.111,10 20.885.674,99 26.446.528,48 sredstva 46.432.518,45 67.808.246,06 d. Ukupna 94.560.483,12 0,28 0,26 0,23 II = c / d x 0,84 e. Poslovni rezultat 17.952.710,30 29.941.474,42 sredstva 46.432.518,45 f. Ukupna 94.560.483,12 1,20 1,09 0,98 III = e / f x 3,10 23.947.092,36 67.808.246,06g. K apital 30.533.569,87 53.266.015,47 81.559.314,56 obaveze 15.898.948,58 14.542.230,59 h. Ukupne 13.001.168,56 IV = g / h x 0,42 0,81 1,54 2,63 i. Ukupan prihod 68.225.940,00 81.871.128,00 95.516.316,00 sredstva 46.432.518,45 67.808.246,06 j. Ukupna 94.560.483,12 1,47 1,21 1,01 V = i / j x 1,00 Z TEST 4,07 4,53 5,37Na bazi prikazanih rezultata moe se zakljuciti da su dobijeni rezultati Z testa na zadovoljavajucem nivou i da pokazuju tendenciju rasta, to govori u prilog sigurnosti ove investicije .6.7. Staticki efikasnostiidinamickipokazateljiJedan od najrasprostranjenijih statickih pokazatelja efikasnosti investicionog ulaganja je period povracaja koji predstavlja vreme koje je potrebno da se novcanim prilivima inicijalna investicija. U konkretnom slucaju iznosi 1 godinu i 46 dana nadoknadi to predstavlja izuzetno kratak rok i cini projekat prihvatljivim sa stanovita ovog kriterijuma. Dinamicki pokazatelji efikasnosti uvaavaju koncept vremenske vrednosti novca, a u njih spadaju : 1) Neto sadanja vrednost koja predstavlja razliku diskontovanih priliva i odlivaovca. U konkretnom slucaju uz diskontnu stopu od 10% iznosi n 144.913.161,38 dinara . 2) Interna stopa rentabilnosti predstavlja onu diskontnu stopu koja neto sadanju vrednost projekta izjednacava sa nulom. U konkretnom slucaju iznosi 106,72% to je znatno vece od diskontne stope i potvrduje da je projekat prihvatljiv. 3) Diskontovani period povracaja pokazuje koliko je vremena potrebno diskontovanim prilivima da pokriju inicijalnu investiciju. U konkretnom slucaju1 godina i 85 dana. Ovaj period se moe oceniti zadovoljavajucim, iznosi a rojekat p prihvatljivim.- 39 -6.8. Prelomna tacka rentabilitetaObracun prelomne tacke rentabilnosti zasniva se na sacinjenim obracunima trokova i jihovoj podeli na varijabilni deo koji je u funkciji obima proizvodnje i fiksni deo koji n ne zavisi od ovog obima. Treba napomenuti da se u poslednjem redu tabele ne nalazi kapacitetna prelomna tacka rentabilnosti, jer vrednosna PTR nije stavljena u odnos sa proizvodnjom pri punom kapacitetu, vec sa planiranom prodajom. Razlog tome je to ce nakon investicije ogranicavajuci faktor prodaje biti trite i ucece u njemu, a ne kapaciteti proizvodnje. Relevantne velicine za izracunavanje prelomne tacke prikazane su u narednim tabelama.2012. Trokovi sirovina Varijabilni trokovi 53.064.620,00 Trokovi 9.331.200,00 Amortizacija 804.000,00 Trokovi 103.440,00 Investiciono 129.200,00 Trokovi 166.800,00 Trokovi 480.000,00 Trokovi 477.581,58 Trokovi 106.000,00 Ostali 912.000,00 Kamata plata energenata odravanje osiguranja marketinga platnog poreza trokovi prometa 53.064.620,00556.442,78 Fiksni trokovi 13.066.664,36 Ukupni rashodi 66.131.284,36Ukupan 95.516.316,00 Varijabilni 53.064.620,00 Kontribuciona 42.451.696,00 Fiksniprihod trokovi dobittrokovi 13.066.664,36 Bruto dobitak 29.385.031,64 Stopa varijabilnog troka 55,56% kontribucione dobiti Stopa 44,44%Na osnovu podataka navedenih u prethodnoj tabeli moe se najpre izracunati vrednosna tacka rentabiliteta, a zatim i druge prelomne tacke prelomna rentabiliteta.PT vrednost = 29.399.994,81 RSD PT kolicina = 517,11 Kom kapacitet PT = 30,78%- A = 129 PT kolicina za paletu 800x1200 mm Kom PT kolicina za paletu 1000x1200 mm - B = 86 Komcenovno za paletu 800x1200 mm - A = 32.508,19 PT RSD PT cenovno za paletu 1000x1200 mm - B = 47.895,52 RSD- 40 -Zbog bolje preglednosti, vrednost prelomne tacke je predstavljena i graficki.Graficki prikaz rentabiliteta120 .0 00. 0 00, 00prelomnetacke100 .0 00. 0 00, 0080 .0 00. 0 00, 00 60 .0 00. 0 00, 00Ukup an p ri ho d Fi ksn i t r o ak V ar i ja bi ln i t ro ak40 .0 00. 0 00, 00Ukup ni tr o ak20 .0 00. 0 00, 000, 00 0, 00 % 25 ,0 0% 30 ,7 8% 10 0, 00 %Na bazi analize prelomne tacke moe se zakljuciti da se prelomna tacka ostvaruje na nivou od 30,78% koricenja kapaciteta to predstavlja ohrabrujuci podatak buduci da umanjuje osetljivost projekta na nagle padove u prodaji.6.9. osetljivostiAnalizaAnaliza osetljivosti odnosi se na promenu prodajne cene proizvoda i cene sirovina najznacajnijeg inputa.Parametar promene % parametra Interna Neto sadanja stopa rentabilnost vrednost u i RSD 30,09% 87.308,54 1 godina i 219 dana Diskontovani periodpovracajaBazna vrednost 0%Prodajne cene -5% 90,64% 120.062.516,43 1 godina i 169 dana Prodajne cene -10% 59,84% 72.846.291,03 2 godina i 93 dana Prodajne cene +5% 122,74% 169.763.806,32 1 godina i 25 dana Prodajne cene +10% 138,72% 194.614.451,27 342 dana Cene sirovina -5% 115,74% 158.723.986,25 1 godina i 49 dana Cene sirovina -10% 124,75% 172.534.811,12 1 godina i 19 dana Cene sirovina +5% 97,68% 131.102.336,51 1 godina i 129 dana Cene sirovina +10% 88,63% 117.291.511,63 1 godina i 182 dana Prodajne cene -5% i i -3% 96,08% 128.349.011,36 1 godina i 137 cene sirovina dana Prodajne cene -10% i i -6% 85,40% 111.784.861,33 1 godina 204 cene sirovina dana- 41 -Predstavljeni podaci ukazuju da je projekat osetljiv na pojedinacne promene parametara, promenu cene, ali da ne postoji ozbiljniji rizici od promene prodajnih cena narocito na i ena nabavke sirovina na ekonomsku isplativost c investicije.- 42 -