Embed Size (px)
Citation preview
"Metalac-Proleter" a.d Broj:____ Gornji Milanovac
BBIIZZNNIISS PPLLAANN
””MMEETTAALLAACC--PPRROOLLEETTEERR”” AA..DD..
ZZAA 22001144..GGOODDIINNUU
U Gornjem Milanovcu, decembar 2013. godine
2
SADRŽAJ
str.
1. UVOD 3
2. ORGANIZACIJA I ZAPOSLENOST 4
2.1. Organizaciona struktura 4 2.2. Broj i kvalifikaciona struktura zaposlenih po sektorima 5 2.3. Broj zaposlenih po profitnim centrima i prodavnicama 6 2.4. Plan obuke radnika 7 2.5. Sistem kompenzacija 7
3. PLAN PROMETA 7
3.1. Osnove politike nabavke 7 3.2. Osnove politike prodaje 8 3.2.1 Politika prodaje u maloprodaji 8 3.2.2 Politika prodaje u veleprodaji 9 3.3. Ukupno planirani promet 10 3.4. Maloprodaja 12 3.5. Veleprodaja 17 3.6. Prihod od zakupa 17
4. FINANSIJSKI PLAN 18
4.1. Planirana investiciona ulaganja i izvori finansiranja 18 4.2. Planirani bilans uspeha 19 4.3. Planirani bilans stanja 20 4.4. Planirani novčani tok 21
5. PLAN UNUTRAŠNJEG NADZORA
POSLOVANJA ZA 2014. GODINU
22
3
1. UVOD Pri izradi Biznis plana za 2014. godinu “Metalac – Proleter” a.d. pošlo se od:
• ostvarenih poslovnih rezultata u 2013. godini; • pretpostavljenih uslova poslovanja u 2014. godini; • Strategije razvoja za period 2013-2016.godine; • Poslovne politike za 2014. godine; • činjenice da realizacija Biznis plana treba da omogući uvećanja tržišne vrednosti
Društva i • interesa akcionara ( kako većinskih tako i manjinskih ) da uvećaju svoje bogatstvo.
Osnovni ciljevi koji se žele ostvariti implementacijom ovog Biznis plana su:
• ostvariti bruto dobit u iznosu od 7.810.000,00 dinara; • rast ukupnog prihoda 9,14 % u odnosu na očekivani prihod u 2013. godini, odnosno ukupan
prihod od 1.067.420.000,00 dinara, s tim da bi planirani prihod od prodaje robe bio 994.271.000,00 dinara, prihod po osnovu zakupa 42.000.000,00 dinara;
• predviñen broj zaposlenih za 2013. godinu je 205; • unaprediti poslovanje profitabilnih maloprodajnih objekata; • sprovoditi nužne racionalizacije u radu maloprodajnih objekata i uprave; • istraživati mogućnost proširivanja postojeće maloprodajne mreže i sticanja konkurentske
prednosti po osnovu asortimanske osposobljenosti; • prodavnice koje u u prva tri meseca 2014. godine ne ostvaruju zadovoljavajuću
profitabilnost treba prodati, dati u zakup ili isključiti iz biznisa; • sprovoditi kontinuiranu operativnu kontrolu ostvarenja planiranih ciljeva i rezultata i
redovno izveštavati Odbor direktora. Ovi izveštaji će predstavljati osnovu za: praćenje ostvarenja utvrñene poslovne politike i biznis plana, preduzimanje korektivnih akcija i utvrñivanje odgovornosti;
• uspostaviti sistem kompenzacija koji će omogućiti veću motivisanost zaposlenih na svim nivoima i vezivanje njihovih zarada za ostvarene rezultate. Rast zarada u 2014. god. treba da prati realan rast prometa;
• stvarati uslove gde će svaki zaposleni imati priliku da ispolji i razvije svoje sposobnosti; • izgrañivati poslovnu kulturu koja se bazira na postulatu da je opstanak i uspeh preduzeća
“Metalac-Proleter” a.d. uslovljen prevashodno nivoom ostvarenog zadovoljstva kupaca i da se sitnim i svakodnevnim ustupcima, dodatnim uslugama i minijaturnim efektima može obezbediti kritična masa stalnih i lojalnih potrošača.
4
2. ORGANIZACIJA I ZAPOSLENOST 2.1. Organizaciona struktura Organizaciona struktura prikazana je na slici 1. Slika 1: Organizaciona struktura
Skupština društva
Odbor direktora
Generalni direktor
Služba nabavke
Služba prodaje
Služba
za pravne i opšte poslove,
bezbednost i zaštitu na radu
Samostalni referent za IT
5
2.2. Broj i kvalifikaciona struktura zaposlenih po sektorima
U tabeli 1. je prikazana kvalifikaciona struktura zaposlenih po sektorima. Tabela 1: Kvalifikaciona struktura zaposlenih po sektorima
VII¹ VI V IV III I-II
1. Služba nabavke 24 12 4 6 6 16 4 36
2. Služba prodaje 61 68 4 2 0 63 58 2 129
3.Služba za pravne i opšte poslove bez. i zaštitu na radu
7 2 2 2 1 1 3 9
4. Zajednički poslovi 1 1 1
Br. radno angaž. (privr.i povr.posl.)
1 9 8 18
Br. radno angaž. ( ZADRUGA )
UKUPNO 93 82 10 11 0 70 75 9 193
ZAPOSLENOST 10.12.2013. god.
R.B. SEKTORBr.zap.na neodreñ.Vreme
Br.zap.na odreñ. vreme
STEPEN STRUČNOSTIUKUPNO
*zaposlenost na dan 10.12.2013.god.
Usvajanjem izmena i dopuna “Sistemazizacije poslova”, planirano je da se Biznis plan za 2014. godinu realizuje sa 205 zaposlenih radnika, odnosno da se u toku 2014.godine primi 12 novih izvršilaca u službu prodaje, zbog širenja maloprodajne mreže, i to 6 u profitnom centru 1 i 6 u profitnom centru 3, sa IV/III stepenom stručne spreme.
6
2.3. Broj zaposlenih po profitnim centrima i prodavnicama U tabeli 2. je prikazan broj zaposlenih po profitnim centrima i prodavnicama, na odreñeno i neodreñeno vreme. Tabela 2. Broj zaposlenih po profitnim centrima i prodavnicama
PROFITNI CENTAR I
BROJ PRODAVNICEna neodreñeno
vremena odreñeno
vreme ukupno
Potreban broj zaposlenih
A. prehrana grada 29 46 75 755 1 3 4 47 4 0 4 410 2 8 10 1011 1 7 8 831 3 4 7 734 0 11 11 1135 10 1 11 1139 1 1 2 243 0 3 3 356 2 1 3 369 3 1 4 478 1 1 2 281 1 5 6 6
PROFITNI CENTAR II
C. specij. Prodavnice 2 0 2 2
25 1 0 1 155- stovarište 1 0 1 1
PROFITNI CENTAR III
D. selo meš.prodavnice 20 33 53 53
1 1 1 2 22 1 1 2 23 0 1 1 14 1 2 3 315 1 2 3 316 2 1 3 321 2 0 2 222 1 1 2 226/a 2 1 3 336 0 2 2 244 0 1 1 145 2 3 5 546 0 1 1 147 1 1 2 249 1 0 1 160 1 3 4 462 1 0 1 163 0 2 2 264 1 0 1 165 0 1 1 167 2 2 4 468 0 1 1 171 0 2 2 279 0 2 2 282 0 2 2 2
Ukupno 51 79 130 130
BROJ ZAPOSLENIH
7
2.4. Plan obuke radnika Program obuke zaposlenih uslovljen je savremenim kretanjima i zahtevima koje nameće novi sistem poslovanja prilagoñen potrebama kupca. Da bi se unapredilo poslovanje neophodna je permanentna edukacija zaposlenih, bez obzira na stručnu spremu koju poseduju i poslove koje obavljaju. Obuka zaposlenih bi se odvijala na tri načina:
Prvi način bi bila edukacija zaposlenih kroz pisana i usmena uputstva. Ovim načinom zaposleni bi se edukovali za poslovni BON – TON i uopšte za ophoñenje prema kupcima. Drugi način, intenzivnije ukljičivanje kvalitetnog kadra u maloprodaji u rad šefova maloprodajnih objekata, u proces vodjenja i sravnjenja knjiga i sl. kako bi se promovisali zamenici poslovoña i stvorio potencijal za buduće poslovoñe maloprodajnih objekata. Treći način bi bila edukacija zaposlenih kroz obuku, seminare ili predavanja. Cilj ovog oblika edukacije je da se kroz obuku pojedinih kategorija zaposlenih, pre svega u maloprodaji, poboljša kvalitet usluga. Teme koje bi bile obrañene kroz ovaj oblik edukacije odnosile bi se prevashodno na: merchandising i na ulogu i značaj prodajnog osoblja. Planirana edukacija bi bila održana u prvom i trecem kvartalu po 20 sati obuke. Planirani trošak za edukaciju je 4.000 eura.
2.5. Sistem kompenzacija (zarada)
U cilju obezbeñenja veće motivisanosti zaposlenih na svim nivoima biće izgrañivan takav sistem nagrañivanja koji će se bazirati na: većem učešću varijabilnog dela u zaradama, preko ostvarenja mesečnih planova prodaje, vezivanje zarada za ostvarenu razliku u ceni, kao i participiranje menadžmenta i zaposlenih u radnjama u ostvarenoj dobiti Preduzeća u iznosu od 10% na godišnjem nivou prema odreñenom ključu. Pri tome će se kroz sistem kompenzacija stvarati uslovi da svaki zaposleni ima mogućnost da ispolji i razvije svoje sposobnosti. 3. PLAN PROMETA 3.1. Osnove politike nabavke “Metalac – Proleter” a.d.
• u pregovorima sa dobavljačima obezbediti bolje uslove; • nabaviti robu po najpovoljnijim uslovima i u dovoljnim količinama za nesmetano
funkcionisanje; • naplaćivanje za primarno i sekundarno pozicioniranje robe u maloprodajnim objektima po
cenovniku DTL-a; • naplaćivanje ulistavanja novih artikala u maloprodajne objekte; • u dogovoru sa dobavljačima povećati učešće promocija u maloprodajnim objektima; • povećati učešće promo pakovanja, tj. poklona za kupce; • nastaviti sa akcijskim sniženjima i vikend akcijama (sporadično), reklamiranim putem
kataloga i lokalnih radio stanica; • primena dnevnih akcija za koje će biti odredjeni dan u nedelji, i obuhvataće 10-ak strateških
artikala čija prosečna marža neće prelaziti 5%.
8
3.2. Osnove politike prodaje “Metalac – Proleter” a.d. Politikom prodaje želimo da ostvarimo konkurentsku prednost na lokalnom tržištu, a u cilju zauzimanja liderske pozicije, što će se postići svakodnevnim približavanjem potrošaču, stvaranjem sve većeg broja lojalnih kupaca kao i privlačenjem novih. Politika prodaje će se ogledati kroz prodaju u maloprodaji i u veleprodaji. 3.2.1. Politika prodaje u maloprodaji: U cilju unapreñenja prodaje u maloprodajnim objektima preduzećemo sledeće aktivnosti: • optimiziranje troškova; • optimiziranje zaliha pomoću sistema materijalnog praćenja poslovanja u gradskim
prodavnicama i u odreñenom broju terenskih prodavnica; • veće angažovanje zaposlenih u prodavnicama na podizanju nivoa usluga i stepena zadovoljstva
kupca; • povećanje markentiških i promotivnih aktivnosti (planiranje istih na kvartalnom nivou u
dogovoru sa dobaljačima); • akcijsko sniženje cena ( akcijski katalozi i vikend šok akcije); • poboljšanje konkurentnosti u uslovima plaćanja; • povećanje asortimanske osposobljenosti kroz kategorizaciju objekata i jasno definisanje
obaveznog asortimana i dopunskog asortimana za svaki objekat; • motivisanje radnika za što bolji rad dodatnim nagrañivanjem (materijalne i nematerijalne
stimulacije); • ureñenje prodajnog prostora, nastojanje da se zatvaranjem izloga dobije na veličini prodajnog
prostora u cilju povećanja udobnosti kupovine; • veća podrška logistike angažovanjem dva kombinovanovana vozila u svrhu kontinuirane
asortimanske osposobljenosti maloprodajnih objekata.
Način i uslovi plaćanja u maloprodaji (profitni centri 1 i 3):
- Uslovi plaćanja za fizička lica: 1. gotovinski; 2. platnim karticama poslovnih banaka; 3. kreditnim karticama „Banca Intesa“ na 4 rate u prodavnicama 10, 11, 34 i 35; 4. čekovima grañana:
• za kupovine do 5.000 dinara odloženo do 60 dana; • za kupovine preko 5.000 dinara odloženo plaćanje do 90 dana;
5. platnom karticom „Metalac – Proleter“ a.d. (sa valutom plaćanja do 90 dana) 6. potrošačkim kreditima uz administrativnu zabranu:
• na tri mesečne rate bez učešća i kamate za kupovine preko 5.000 dinara; • do pet mesečnih rata sa 20% učešća i 1% mesečne kamate za kupovine preko 10.000
dinara; • na deset mesečnih rata sa 20% učešća i 1% mesečnom kamatom za kupovine preko
20.000 dinara; - Uslovi plaćanja za pravna lica: 1. avansno; 2. odloženo do 45 dana (za pouzdane poslovne partnere);
9
Način i uslovi plaćanja u maloprodaji (profitni centar 2):
1. čekovima grañana: - za kupovine do 5.000 dinara - do 30 dana; - za kupovine preko 5.000 dinara do 10.000 dinara - na dve rate do 60 dana, s tim da I rata dospeva na plaćanje za 30 dana, a II rata za 60 dana, računajući od dana izvršene kupovine; - za kupovine preko 10.000 dinara - na tri rate do 90 dana, s tim da I rata dospeva na plaćanje za 30 dana, II rata za 60 dana, a III rata za 90 dana računjući od dana izvršene kupovine; 2. potrošačkim kreditima uz administrativnu zabranu, uz zaračunavanje kamata od 2% na mesečnom nivou, s tim da minimalni iznos mesečne rate ne može biti manji od 2.000 dinara; 3.2.2. Politika prodaje u veleprodaji 1. Pre same prodaje obavezna je provera boniteta potencijalnog kupca na sajtu Narodne Banke Srbije. Odgovorni šef prodaje i samostalni referenti prodaje i naplate. 2. Roba se može prodavati uz avansnu uplatu ili na odloženo plaćanje od 30 do 60 dana maksimalno i to isključivo pouzdanim kupcima uz prethodnu proveru boniteta. 3. Za kupovinu robe pod avansnim uslovima kupcu robu prodavati po veleprodajnim cenama, uz odobrenje od 1-3% kasa skonta na fakturi u zavisnosti od robe koja je predmet prodaje. 4. Odobravati 1% rabata kupcima koji na vreme izmiruju svoje finansijske obaveze. 5. U slučaju odloženog plaćanja obavezno je od kupca uzeti blanko potpisanu i registrovanu menicu, valutiranu menicu, ovlašćenje ili garanciju banke za veće iznose kupovine. Takoñe, obaveza šefa prodaje i samostalnih referenata prodaje i naplate je da za svakog kupca pribave trenutno važeću dokumentaciju kojom se potvrñuje identitet kupca (kopija rešenja, PIB, karton deponovanih potpisa važećeg na dan potpisa ugovora, OP obrazac, kopija lične karte i obrazac o evidentiranju u sistemu PDV-a). 6. Za kupovinu robe na odloženo plaćanje od 30 do 60 dana, kupcu robu prodavati po veleprodajnim cenama po važećem cenovniku. 7. Za kašnjenja u plaćanju preko 20 dana od dana isteka valute, zadržavamo pravo da kupcu obračunamo zakonsku kamatu. 8. Za kašnjenja u plaćanju preko 30 dana od dana isteka valute, aktivirati instrument obezbeñenja plaćanja na iznos dospelih i nedospelih obaveza. Za slučaj da se instrument obezbeñenja ne može naplatiti, ili je kupac u meñuvremenu ušao u blokadu tekućeg računa, odmah pokrenuti tužbu. 9. Kompenzacioni poslovi se zatvaraju isključivo po veleprodajnim cenama i uz odobrenje i potpis generalnog direktora. 10. Odgovornost i ovlašćenja za gore navedene uslove veleprodaje imaju šef prodaje i samostalni referenti prodaje i naplate.
10
3.3.
Uku
pno
pla
nira
ni p
rom
et
Planiran
prom
et “M
etalac -Proleter” a.d. u
2014. godini iznosi 1.188.292.262,00 dinara. U maloprodaji je planirano
ostvarenje prom
eta
od
1.074.892.262,00 dinara, uz prosečnu stopu razlike u ceni na m
aloprodajnu cenu od 14,01%
. U veleprodaji je planirano ostvarenje prometa od
71.400.000,00 dinara, u
z prosečnu stopu razlike u ceni n
a veleprodajnu cenu od 7,98%
, dok
je planirani prihod od zakupa 42.000.000,00 dinara (tabela
3). D
inam
ika ostvarenja prometa prikazana je u tabeli 4.
% P
LA
NIR
AN
ER
UC
PLA
N Z
A
2014
god
inu
PLA
NIR
AN
AR
UC
(D
IN)
% U
ČEŠĆ
AU
RU
C
MA
LO
PR
OD
AJA
14,0
11.
074.
892.
262
150.
576.
596
75,9
4
VE
LE
PR
OD
AJA
7,98
71.4
00.0
005.
700.
404
2,87
ZA
KU
P10
0,00
42.0
00.0
0042
.000
.000
21,1
8
UK
UPN
O1.
188.
292.
262
198.
277.
000
100,
00
Tabela 3: PLANIR
ANA REALIZ
ACIJA „METALAC-P
ROLETER“ a.d. u 2014 godini
NAPOMENA:
1. Plan maloprodje iskazan je po maloprodajnim
cenam
a sa PDV-om.
2. Plan veleprodaje iskazan je po veleprod
ajnim cenam
a bez PDV-a.
Za sprovoñenje plana realizacije "M
etalac-Proleter" a.d. u 2014. godini o
dgovorni su:
1. Slobodan Vukajlović, generalni direktor
2. Jelena Luković, šef službe prodaje
3. Nenad Babić, šef službe nabavke
11
JAN
FE
B
MA
R
APR
M
AJ
JUN
JU
L
AV
G
SEP
OK
T
NO
V
DE
C
UK
UPN
O
MALOPR
ODAJA
76.087
.759
63.905
.904
84.224
.149
92.660
.329
93.792
.807
94.890
.587
96.092
.313
97.106
.763
91.564
.215
93.872
.207
93.612
.063
97.083
.166
1.07
4.89
2.26
2
RUC
MALOPR
ODAJE
(14,01
%)
10.668
.308
8.96
1.63
011
.808
.216
12.990
.125
13.148
.785
13.302
.584
13.409
.242
13.570
.783
12.823
.785
13.159
.463
13.123
.890
13.609
.785
150.57
6.59
6
VELEPR
ODAJA
6.14
0.40
04.90
0.00
06.20
0.00
05.50
0.00
05.72
0.00
06.14
0.40
05.46
0.00
05.93
0.00
05.00
0.00
07.14
0.00
06.42
6.00
06.84
3.20
071
.400
.000
RUC
VELEPR
ODAJE
(7,98%
)49
0.23
139
1.24
349
4.98
943
9.10
445
6.66
849
0.23
143
5.91
047
3.43
339
9.18
557
0.03
651
3.03
354
6.34
15.70
0.40
4
ZAKUP
3.50
0.00
03.50
0.00
03.50
0.00
03.50
0.00
03.50
0.00
03.50
0.00
03.50
0.00
03.50
0.00
03.50
0.00
03.50
0.00
03.50
0.00
03.50
0.00
042
.000
.000
UK
UPA
N P
LA
N85
.728
.159
72.3
05.9
0493
.924
.149
101.
660.
329
103.
012.
807
104.
530.
987
105.
052.
313
106.
536.
763
100.
064.
215
104.
512.
207
103.
538.
063
107.
426.
366
1.18
8.29
2.26
2
UK
UPN
A R
UC
14.6
58.5
3912
.852
.873
15.8
03.2
0516
.929
.229
17.1
05.4
5317
.292
.815
17.3
45.1
5217
.544
.216
16.7
22.9
7017
.229
.499
17.1
36.9
2317
.656
.126
198.
277.
000
Tabela 4: Dinamički plan rea
liza
cije „Metalac-Pro
leter“
a.d. u 2014.godini
NAPOMENA:
1. Plan maloprodaje je iskazan po m
aloprodajnim
cenam
a sa PDV-om.
2. Plan veleprodaje je iskazan po veleprodajnim
cenam
a bez PDV-a.
3. Ukupan plan je zbir plana maloprodaje, plana veleprodaje i planiranog zakupa.
4. Ukupna razlika u ceni je zbir razlika u ceni m
aloprodaje, veleprodaje i planiranog zakupa.
12
3.4.
Mal
opro
daj
a Promet u m
aloprodaji za 2014. godinu planiran je u iznosu od 1.074.892.262,00 dinara ( tabela 5 ). Predviñeno je da se prom
et ostvari u 3 profitna
centra sa 45 m
aloprodajnih objekata, sa prosečnim R
UC-om od 14,01%
na maloprodajnu cenu. Dinam
ički plan prom
eta maloprodaje po profitnim
centrima prikazan je u tabeli 6. Planovi m
aloprodajnih objekata po pojedinim
profitnim
centrim
a i dinamika njihovog ostvarenja prikazani su u
tabelama 7-12.
Pro
fitn
i ce
ntar
B
roj
radn
ika
Pro
cena
t p
lani
rane
RU
C
Pla
nira
ni
mes
ečni
Pro
met
(p
o m
pc)
Pla
nira
ni g
odišnj
i pr
omet
(po
mpc)
Obr
ačun
ati
PD
V
Pla
nira
na
obra
čuna
ta R
UC
Nab
avna
vr
edno
st r
obe
PC
I83
14,45
45.968
.602
551.62
3.21
976
.344
.654
79.686
.274
395.59
2.29
1
PC
II
218
,00
1.38
4.30
716
.611
.678
2.76
8.61
32.99
0.10
210
.852
.963
PC
III
5713
,40
42.221
.447
506.65
7.36
572
.907
.995
67.900
.220
365.84
9.15
0
UK
UPN
O14
214
,01
89.5
74.3
551.
074.
892.
262
152.
021.
262
150.
576.
596
772.
294.
404
Tabela 5: Planirana rea
liza
cija po pro
fitnim
cen
trim
a
Pro
f.
Cen
tar
Janu
arFeb
ruar
Mar
tA
pril
Maj
Jun
Jul
Avg
ust
Sept
emb.
Okt
obar
Nov
emb.
Dec
emb.
UK
UPN
O
PC
I
39.946
.630
31.550
.350
43.295
.182
47.209
.896
47.948
.218
48.731
.843
49.356
.458
49.716
.740
46.575
.939
48.078
.888
48.507
.930
50.705
.145
551.62
3.21
9
PC
II
054
2.79
71.22
8.69
32.00
8.69
31.83
8.91
31.75
8.00
01.96
2.34
92.06
3.86
02.12
2.40
01.64
3.12
899
2.84
545
0.00
016
.611
.678
PC
III
36.141
.129
31.812
.757
39.700
.274
43.441
.740
44.005
.676
44.400
.744
44.773
.506
45.326
.163
42.865
.876
44.150
.191
44.111
.288
45.928
.021
506.65
7.36
5
UK
UPN
O76
.087
.759
63.9
05.9
0484
.224
.149
92.6
60.3
2993
.792
.807
94.8
90.5
8796
.092
.313
97.1
06.7
6391
.564
.215
93.8
72.2
0793
.612
.063
97.0
83.1
661.
074.
892.
262
Tabela 6: Dinamički plan rea
liza
cije m
alopro
daje po pro
fitnim
cen
trim
a
13
Pro
dav
nic
aB
roj ra
dnik
a%
pla
nir
ane
RU
CPla
nir
ani m
eseč
ni
pro
met
(po
mpc)
Pla
nir
ani g
odišnji
pro
met
(po
mpc)
Obra
čunat
iPD
V
Obra
čunat
aR
UC
Nab
avna
vred
nos
t ro
be
54
14,45
1.98
5.99
123
.831
.893
3.29
8.33
43.44
3.70
917
.089
.850
74
14,45
2.43
7.53
129
.250
.369
4.04
8.25
14.22
6.67
820
.975
.440
1010
14,45
5.02
6.67
560
.320
.103
8.34
8.30
28.71
6.25
543
.255
.546
118
14,45
3.87
6.97
446
.523
.693
6.43
8.87
96.72
2.67
433
.362
.140
316
14,45
2.58
6.91
031
.042
.925
4.29
6.34
14.48
5.70
322
.260
.882
3411
14,45
6.56
8.59
678
.823
.156
10.909
.125
11.366
.665
56.547
.366
3511
14,45
6.65
9.83
479
.918
.007
11.060
.652
11.548
.152
57.309
.203
392
14,45
1.24
4.36
114
.932
.335
2.06
6.63
52.15
7.72
210
.707
.977
433
14,45
1.43
3.34
317
.200
.113
2.38
0.49
62.48
5.41
612
.334
.201
563
14,45
1.75
0.10
321
.001
.236
2.90
6.57
13.03
4.67
915
.059
.986
694
14,45
2.46
8.59
629
.623
.156
4.09
9.84
54.28
0.54
621
.242
.765
782
14,45
1.40
8.04
516
.896
.536
2.33
8.48
12.44
1.54
912
.116
.506
816
14,45
3.14
6.24
237
.754
.907
5.22
5.27
95.45
5.58
427
.074
.044
833
14,45
1.87
5.26
722
.503
.201
3.11
4.44
33.25
1.71
316
.137
.045
nov
i mpo
314
,45
1.75
8.36
021
.100
.320
2.92
0.28
43.04
8.99
615
.131
.039
nov
i mpo
314
,45
1.74
1.77
220
.901
.269
2.89
2.73
63.02
0.23
314
.988
.300
UK
UPN
O83
14,4
545
.968
.602
551.
623.
219
76.3
44.6
5479
.686
.274
395.
592.
291
Tabela 7: Planirana rea
liza
cija pro
fitnog cen
tra 1 (prehra
na gra
da) po objektim
a za 2014. godinu
Pro
d.
Januar
Feb
ruar
Mar
tA
pri
lM
ajJu
nJu
lA
vgust
Sep
tem
bar
Okt
obar
Nov
embar
Dec
embar
UK
UPN
O5
1.75
0.06
41.63
9.72
81.82
4.42
51.95
7.10
22.10
0.03
82.07
7.54
32.14
3.03
82.25
0.87
01.85
0.01
22.01
6.25
72.02
2.67
72.20
0.13
923
.831
.893
72.28
1.52
92.04
7.52
62.34
0.03
02.48
6.28
12.60
3.28
32.54
4.78
22.60
3.28
32.57
4.03
22.39
8.53
02.48
6.28
12.54
4.78
22.34
0.03
029
.250
.369
105.00
6.56
94.34
3.04
74.82
5.60
85.18
7.52
95.36
8.48
95.12
7.20
95.36
8.48
95.36
8.48
94.82
5.60
85.18
7.52
94.82
5.60
84.88
5.92
460
.320
.103
113.72
1.89
53.21
0.13
53.34
9.70
63.95
4.51
43.98
8.13
14.00
1.03
84.14
0.60
94.18
7.13
24.18
7.13
24.32
6.70
33.67
5.37
23.78
1.32
646
.523
.693
312.30
0.37
11.90
0.79
02.49
5.64
32.56
8.00
02.56
8.39
42.62
8.59
92.74
1.10
02.79
3.86
32.45
8.19
02.68
8.80
42.84
9.00
83.05
0.16
331
.042
.925
346.06
9.38
34.88
7.03
65.43
8.79
86.54
2.32
26.69
9.96
86.77
8.79
17.01
5.26
17.09
4.08
47.25
1.73
07.04
8.67
06.53
6.43
87.46
0.67
578
.823
.156
356.56
2.96
80
6.62
8.68
57.04
2.97
87.12
5.83
67.20
8.69
37.37
4.41
27.45
7.27
16.96
0.11
96.96
0.11
97.87
1.56
38.72
5.36
579
.918
.007
391.06
0.19
692
5.80
51.20
9.51
91.26
9.24
81.34
3.91
01.40
4.42
31.32
8.97
81.34
3.91
01.19
4.58
71.28
4.18
11.31
4.04
51.25
3.53
314
.932
.335
431.22
1.20
81.20
4.00
81.42
7.60
91.46
2.01
01.51
3.61
01.59
9.61
11.53
0.81
01.54
8.01
01.47
9.21
01.47
9.21
01.51
3.61
01.22
1.20
817
.200
.113
561.78
5.10
51.51
2.08
91.74
3.10
31.86
9.11
01.84
8.10
91.91
1.11
21.86
9.11
01.82
7.10
81.78
5.10
51.80
6.10
61.64
8.10
91.39
7.07
021
.001
.236
692.24
6.30
82.07
3.62
12.36
9.85
22.51
7.96
82.57
7.21
52.66
6.08
42.63
6.46
12.59
8.59
82.42
9.09
92.54
7.59
12.40
9.88
92.55
0.47
029
.623
.156
781.19
9.65
41.11
5.17
11.40
2.41
21.43
6.20
61.48
6.89
51.41
9.30
91.50
3.79
21.46
9.99
91.35
1.72
31.45
3.10
21.48
6.89
51.57
1.37
816
.896
.536
813.14
3.65
32.60
5.08
93.09
5.90
23.28
4.67
73.32
2.43
23.51
1.20
63.36
0.18
73.39
7.94
23.11
5.50
13.24
6.92
22.73
0.23
52.94
1.16
237
.754
.907
831.59
7.72
71.44
0.20
51.86
7.76
62.00
2.78
51.95
7.77
82.11
5.30
12.00
2.78
52.02
5.28
81.84
5.26
21.93
5.27
52.08
0.00
01.63
3.02
822
.503
.201
nov
i mpo
01.32
9.32
11.64
5.82
51.82
5.17
81.73
0.22
61.87
7.92
81.87
7.92
81.89
9.02
91.73
0.22
61.81
4.62
82.50
0.00
02.87
0.03
121
.100
.320
nov
i mpo
01.31
6.78
01.63
0.29
91.80
3.98
91.71
3.90
41.86
0.21
31.86
0.21
61.88
1.11
41.71
3.90
41.79
7.50
92.49
9.69
82.82
3.64
320
.901
.269
UK
UPN
O39
.946
.630
31.5
50.3
5043
.295
.182
47.2
09.8
9647
.948
.218
48.7
31.8
4349
.356
.458
49.7
16.7
4046
.575
.939
48.0
78.8
8848
.507
.930
50.7
05.1
4555
1.62
3.21
9
Tabela 8: Dinamički plan rea
liza
cije pro
fitnog cen
tra 1 (prehra
na gra
da) po objektim
a za 2014.godinu
14
Pro
davn
ica
Bro
j ra
dnik
a%
pla
nir
ane
RU
CPla
nir
ani m
eseč
ni p
rom
et
(po
mpc)
Pla
nir
ani g
odišnji
pro
met
(po
mpc)
Obra
čunat
iPD
V
Obra
čunat
a R
UC
Nab
avna
vred
nos
t ro
be
Pro
d.2
51
18,00
691.68
48.30
0.20
51.38
3.36
81.49
4.03
75.42
2.80
1
Pro
d.5
51
18,00
692.62
38.31
1.47
31.38
5.24
61.49
6.06
55.43
0.16
2
UK
UPN
O2
18,0
01.
384.
307
16.6
11.6
782.
768.
613
2.99
0.10
210
.852
.963
Napom
ena :
Gvoždjara Rudnik – prodavnica 25
Stovarište gradjevinskog materijala – prodavnica 55
Tabela 9: Planirana rea
liza
cija pro
fitnog cen
tra 2 po objektim
a za 2014. godinu
Pro
dav
nica
Janu
arFeb
ruar
Mar
tA
pril
Maj
Jun
Jul
Avg
ust
Sep
tem
b.O
ktob
arN
ovem
b.D
ecem
b.U
KU
PN
O
Pro
d.25
054
2.79
762
3.00
01.02
3.65
889
4.00
092
1.00
090
0.23
589
9.36
91.02
3.65
569
5.21
146
9.00
030
8.28
08.30
0.20
5
Pro
d.55
060
5.69
398
5.03
594
4.91
383
7.00
01.06
2.11
41.16
4.49
11.09
8.74
594
7.91
752
3.84
514
1.72
08.31
1.47
3
UK
UPN
O0
542.
797
1.22
8.69
32.
008.
693
1.83
8.91
31.
758.
000
1.96
2.34
92.
063.
860
2.12
2.40
01.
643.
128
992.
845
450.
000
16.6
11.6
78
Tabela 10: Dinamički plan rea
liza
cije pro
fitnog cen
tra 2 po objektim
a za 2014. godinu
15
Pro
dav
nic
aB
roj ra
dnik
a%
pla
nir
ane
RU
CPla
nir
ani m
eseč
ni p
rom
et
(po
mpc)
Pla
nir
ani g
odišnj
ipro
met
(po
mpc)
Obra
čunat
iPD
V
Obra
čunat
a R
UC
Nab
avna
vred
nos
t ro
be
1 G
.Ban
jani
213
,40
1.58
9.88
719
.078
.645
2.74
5.41
72.55
6.53
813
.776
.690
2 B
oljk
ovci
213
,40
1.54
1.70
918
.500
.511
2.66
2.22
42.47
9.06
813
.359
.219
3 Sav
inac
113
,40
1.38
3.33
316
.600
.000
2.38
8.74
02.17
8.93
312
.032
.327
4 D
onja
Vrb
ava
313
,40
1.97
4.86
123
.698
.332
3.41
0.19
03.17
5.57
617
.112
.566
15 T
akov
o3
13,40
2.04
2.69
724
.512
.363
3.52
7.32
93.28
4.65
717
.700
.377
16 R
udnik
413
,40
2.51
6.69
730
.200
.369
4.34
5.83
34.04
6.84
921
.807
.686
21 J
asen
213
,40
1.66
0.36
819
.924
.413
2.86
7.12
32.66
9.87
114
.387
.419
22 B
rñan
i2
13,40
1.51
2.35
018
.148
.202
2.61
1.52
62.43
1.85
913
.104
.817
26a
Rudnik
313
,40
1.92
1.30
223
.055
.623
3.31
7.70
43.08
9.45
316
.648
.465
36 U
grin
ovci
213
,40
1.40
0.88
816
.810
.653
2.41
9.05
32.25
2.62
812
.138
.973
44 D
ruze
tici
113
,40
887.13
910
.645
.672
1.53
1.91
21.42
6.52
07.68
7.24
0
45 P
ranj
ani
513
,40
3.70
8.35
344
.500
.236
6.40
3.58
45.96
3.03
232
.133
.620
46 L
alin
ci1
13,40
964.14
211
.569
.698
1.66
4.88
01.55
0.34
08.35
4.47
9
47 V
rnča
ni
213
,40
1.56
6.68
618
.800
.231
2.70
5.35
32.51
9.23
113
.575
.647
49 K
amen
ica
113
,40
937.34
211
.248
.101
1.61
8.60
21.50
7.24
68.12
2.25
4
60 V
raće
všnic
a4
13,40
2.76
0.06
433
.120
.762
4.76
6.07
84.43
8.18
223
.916
.502
62 G
. Gor
a1
13,40
908.36
010
.900
.321
1.56
8.55
61.46
0.64
37.87
1.12
2
63 B
are
213
,40
1.41
6.68
617
.000
.236
2.44
6.33
42.27
8.03
212
.275
.870
64 G
.Vrb
ava
113
,40
933.33
411
.200
.003
1.61
1.68
01.50
0.80
08.08
7.52
2
65 G
.Crn
uća
113
,40
679.16
78.15
0.00
01.17
2.78
51.09
2.10
05.88
5.11
5
67 T
opon
ica
413
,40
2.77
1.55
833
.258
.698
4.78
5.92
74.45
6.66
624
.016
.106
68 B
elo
Pol
je1
13,40
675.02
08.10
0.23
61.16
5.62
41.08
5.43
25.84
9.18
0
71 S
vrač
kovc
i2
13,40
1.23
8.31
914
.859
.825
2.13
8.32
91.99
1.21
710
.730
.280
79 B
orač
213
,40
1.36
6.73
116
.400
.767
2.36
0.07
02.19
7.70
311
.842
.994
82 G
.Bra
net
ići
213
,40
1.64
1.65
419
.699
.852
2.83
4.80
92.63
9.78
014
.225
.263
nov
i mpo
113
,40
974.88
011
.698
.556
1.68
3.42
21.56
7.60
78.44
7.52
7
nov
i mpo
213
,40
1.24
7.92
214
.975
.060
2.15
4.91
12.00
6.65
810
.813
.491
UK
UPN
O57
13,4
042
.221
.447
506.
657.
365
72.9
07.9
9567
.900
.220
365.
849.
150
Tabela 11: Planirana rea
liza
cija pro
fitnog cen
tra 3 (prehra
na selo) po objektim
a za 2014. godinu
16
Pro
dav
nic
aJa
nuar
Feb
ruar
Mar
tA
pri
lM
ajJu
nJu
lA
vgust
Sep
tem
b.O
ktob
arN
ovem
b.
Dec
emb.
UK
UPN
O
1 G
.Ban
jani
1.37
3.66
21.20
1.95
41.48
8.13
31.64
0.76
21.64
0.76
21.65
9.84
11.67
8.92
01.71
0.00
21.62
1.68
41.73
2.82
01.74
0.00
61.59
0.08
719
.078
.632
2 B
oljk
ovci
1.33
2.03
71.16
5.53
21.46
1.54
01.59
1.04
41.59
1.04
41.60
9.54
41.62
8.04
51.65
0.00
31.57
2.54
31.59
4.06
31.64
0.04
41.66
5.07
118
.500
.511
3 Sav
inac
1.19
5.20
01.04
5.80
01.31
1.40
01.42
7.60
01.42
7.60
01.44
4.20
01.46
0.80
01.48
4.00
01.31
1.00
01.39
4.42
01.56
7.60
01.53
0.38
016
.600
.000
4 D
onja
Vrb
ava
1.70
6.28
01.49
2.99
51.87
2.16
82.03
8.05
72.03
8.05
72.08
5.45
32.08
5.45
32.12
1.00
82.01
4.35
82.10
0.68
02.13
8.05
72.00
5.76
623
.698
.332
15 T
akov
o1.76
4.89
01.54
4.27
91.93
6.47
72.10
8.06
32.10
8.06
32.15
7.08
82.15
7.08
82.19
8.10
02.08
3.55
12.12
0.05
82.20
0.06
32.13
4.64
424
.512
.363
16 R
udnik
2.17
4.42
71.90
2.62
32.38
5.82
92.59
7.23
22.59
7.23
22.65
7.63
22.65
7.63
22.70
9.01
02.56
7.03
12.63
6.05
22.72
0.23
22.59
5.43
630
.200
.369
21 J
asen
1.43
4.55
81.25
5.23
81.57
4.02
91.69
3.57
51.71
3.50
01.75
3.34
81.75
3.34
81.78
1.18
01.69
3.57
51.70
3.65
11.81
3.50
01.75
4.91
219
.924
.413
22 B
rdja
ni
1.30
6.67
11.14
3.33
71.43
3.70
81.54
2.59
71.56
0.74
51.59
7.04
21.61
5.19
01.62
3.30
01.54
2.59
71.59
0.44
71.61
0.74
51.58
1.82
418
.148
.202
26a
Rudnik
1.66
0.00
51.45
2.50
41.82
1.39
41.95
9.72
81.98
2.78
42.02
8.89
52.05
1.95
02.06
5.00
61.95
9.72
81.99
6.69
22.05
0.23
62.02
6.70
123
.055
.623
36 U
grin
ovci
1.21
0.36
71.05
9.07
11.32
8.04
21.42
8.90
61.44
5.71
61.47
9.33
71.49
6.14
81.51
2.90
01.42
8.90
61.47
0.09
51.40
0.71
61.55
0.44
716
.810
.653
44 D
ruže
tici
766.48
867
0.67
784
1.00
890
4.88
291
5.52
893
6.00
094
7.46
595
8.11
090
4.88
21.02
2.36
990
0.52
887
7.73
410
.645
.672
45 P
ranja
ni
3.20
4.01
72.80
3.51
53.41
5.51
93.78
2.52
03.87
1.52
13.80
0.02
13.96
0.52
13.98
0.00
33.78
2.52
03.85
8.00
13.80
0.02
04.24
2.05
844
.500
.236
46 L
alin
ci83
3.01
872
8.89
191
4.00
699
4.99
499
4.99
41.01
8.13
31.02
9.70
31.04
1.10
098
3.42
499
9.85
597
4.99
41.05
6.58
511
.569
.698
47 V
rnča
ni
1.35
3.61
71.18
4.41
51.48
5.21
81.61
6.82
01.61
6.82
01.65
4.42
01.66
6.00
31.68
0.01
11.55
8.02
01.59
0.21
91.59
5.82
01.79
8.84
918
.800
.231
49 K
amen
ica
809.86
370
8.63
088
8.60
096
7.33
796
7.33
798
9.83
31.00
1.08
11.01
2.30
094
6.08
999
0.84
095
0.33
71.01
5.85
411
.248
.101
60 V
raće
všnic
a2.38
4.69
52.08
6.60
82.51
6.54
02.84
8.38
62.88
1.50
62.91
4.62
72.94
7.74
82.95
0.85
02.81
5.26
52.88
2.14
42.83
8.38
63.05
4.00
833
.120
.762
62 G
. Gor
a78
4.82
368
6.72
086
1.12
593
7.42
893
7.42
795
9.22
897
0.12
998
1.02
992
6.52
798
5.62
792
5.42
894
4.83
010
.900
.321
63 B
are
1.22
4.01
71.07
1.01
51.34
3.01
91.46
2.02
01.47
9.04
01.49
6.02
11.51
3.02
11.52
0.00
91.44
5.02
01.49
8.10
01.44
2.02
01.50
6.93
417
.000
.236
64 G
.Vrb
ava
806.40
070
5.60
088
4.80
096
3.20
096
3.20
098
5.49
499
6.80
01.00
8.00
095
2.00
096
0.72
995
3.20
01.02
0.57
811
.200
.003
65 G
.Crn
uća
586.80
051
3.45
064
3.85
070
0.99
172
5.35
071
7.20
072
5.35
073
3.11
269
2.75
072
5.60
070
0.90
068
4.64
78.15
0.00
0
67 T
opon
ica
2.39
4.62
62.09
5.29
82.52
7.43
72.86
0.24
82.96
0.02
42.91
2.76
52.96
0.02
42.97
3.10
02.82
6.98
92.85
0.42
02.84
0.24
83.05
7.51
833
.258
.698
68 B
elo
Pol
je58
3.21
750
2.21
563
9.34
169
6.62
072
2.92
171
2.82
172
0.92
172
9.02
168
8.52
076
0.42
069
0.62
065
3.59
98.10
0.23
6
71 S
vrač
kovc
i1.06
9.90
792
1.30
91.17
3.92
61.27
7.94
51.32
2.52
41.30
7.66
51.32
2.52
41.33
0.01
21.26
3.08
51.34
8.22
51.27
0.94
51.25
1.75
714
.859
.825
79 B
orač
1.18
0.85
51.01
6.84
81.29
5.66
11.41
0.46
61.45
9.66
81.44
3.26
71.30
0.66
81.41
5.06
91.34
4.06
51.37
7.66
41.37
0.50
01.78
6.03
516
.400
.767
82 G
.Bra
net
ići
1.41
8.38
91.22
8.39
11.55
0.28
81.69
4.18
71.75
3.28
71.73
3.58
71.75
3.02
01.76
0.02
01.67
4.48
71.70
0.90
01.69
4.48
11.73
8.81
419
.699
.852
novi
mpo
842.29
672
5.38
792
4.18
61.00
8.27
61.04
1.17
11.02
9.47
41.04
1.17
11.05
2.87
099
4.37
71.00
3.10
01.00
6.07
61.03
0.17
111
.698
.556
novi
mpo
740.00
490
0.45
51.18
3.03
01.28
7.85
61.28
7.85
61.31
7.80
61.33
2.78
11.34
7.03
71.27
2.88
11.25
7.00
01.27
5.58
61.77
2.78
014
.975
.073
UK
UPN
O36
.141
.129
31.812
.757
39.700
.274
43.441
.740
44.005
.677
44.400
.744
44.773
.506
45.326
.163
42.865
.876
44.150
.191
44.111
.288
45.928
.021
506.65
7.36
5
Tabela 12: Dinamički plan rea
liza
cije profitnog cen
tra 3 (prehra
na selo) po objektim
a za 2014. godinu
17
3.5.
Vel
epro
daj
a Promet veleprodaje u 2014. godini p
laniran je u iznosu od 71.400.000,00 dinara. P
lanirana je stopa RUC na veleprodajnu cenu od 7,98%
. Plan prom
eta
veleprodaje i d
inam
ika prikazana je u Tabelam
a 13
i 14.
Mag
acin
%
pla
nir
ane
RU
CPla
nir
ani m
eseč
ni
pro
met
Pla
nir
ani g
odišnj
i pro
met
po
vpc
Pla
nir
ana
obra
čunat
a R
UC
Nab
avna
vred
nos
t ro
be
Mag
acin
500
7,98
297.50
03.57
0.00
028
4.88
63.28
5.11
4M
agac
in 5
017,98
2.97
5.00
035
.700
.000
2.85
1.54
432
.848
.456
Mag
acin
502
7,98
714.00
08.56
8.00
068
3.72
67.88
4.27
4M
agac
in 5
037,98
297.50
03.57
0.00
028
4.88
63.28
5.11
4M
agac
in 5
047,98
238.00
02.85
6.00
022
7.90
92.62
8.09
1M
agac
in 5
067,98
00
00
Mag
acin
507
7,98
1.13
0.50
013
.566
.000
1.08
2.56
712
.483
.433
Mag
acin
508
7,98
297.50
03.57
0.00
028
4.88
63.28
5.11
4U
KU
PN
O7,
985.
950.
000
71.4
00.0
005.
700.
404
65.6
99.5
96
Tabela 13: Planirana rea
liza
cija velep
rodaje po m
agacinim
a za 2014. godinu
M
agac
inJa
nuar
Feb
ruar
Mar
tA
pril
Maj
Jun
Jul
Avg
ust
Sept
emb.
Okt
obar
Nov
emb.
Dec
emb.
UK
UPN
O
Mag
acin
500
245.23
030
2.80
231
0.00
028
9.36
929
9.36
935
0.10
028
9.36
923
0.35
029
9.89
934
5.93
530
0.00
030
7.57
73.57
0.00
0
Mag
acin
501
4.42
3.00
01.78
4.34
82.89
6.32
63.00
0.18
92.90
0.58
92.71
0.10
03.00
0.05
03.30
2.26
91.95
2.36
93.90
0.00
03.00
0.00
02.83
0.76
035
.700
.000
Mag
acin
502
355.26
31.22
2.30
01.23
6.59
639
5.68
142
0.36
945
6.20
339
5.68
576
9.58
993
5.22
175
9.69
980
0.00
082
1.39
48.56
8.00
0
Mag
acin
503
204.32
119
5.00
039
5.69
833
7.00
037
4.64
536
2.00
233
7.00
020
3.56
936
5.98
540
0.22
815
0.00
024
4.55
23.57
0.00
0
Mag
acin
504
203.10
025
0.00
025
.369
120.36
916
3.40
065
0.00
069
.789
55.698
220.36
925
0.00
042
3.95
342
3.95
32.85
6.00
0
Mag
acin
506
00
00
00
00
00
00
0
Mag
acin
507
620.00
01.09
5.55
01.22
6.01
11.11
0.09
91.31
0.25
91.36
1.99
51.11
0.09
91.20
1.93
01.13
0.22
21.26
3.56
91.00
0.33
61.13
5.93
013
.566
.000
Mag
acin
508
180.00
212
5.84
611
0.00
028
8.33
530
1.36
929
1.40
427
9.00
821
6.10
014
5.93
527
0.25
679
1.71
157
0.03
43.57
0.00
0
UK
UPN
O6.
230.
916
4.90
0.00
06.
200.
000
5.50
0.00
05.
720.
000
6.14
0.40
05.
460.
000
5.93
0.00
05.
000.
000
7.14
0.00
06.
426.
000
6.84
3.20
071
.400
.000
Tabela 14: Dinamički plan velep
rodaje po m
agacinim
a za 2014.godinu
3.6.
Zak
up
Prihodi od zakupa u 201
4.godini planirani su da se ostvare u ukupnom iznosu od 42.000.000,00 dinara. Dinam
ika ostvarenja prihoda od zakupa data je
u tabeli 4.
18
4. F
INA
NSIJ
SKI PLA
N
4.1.
Pla
nir
ana
inve
stic
iona
ula
ganj
a i i
zvor
i fin
ansira
nja
U tabeli 15. dat je plan investicija “M
etalac – Proleter” a.d. za 2014.godinu.
Tabela 15: Plan investicija „Metalac-Proleter“ a.d. u 2014.godini (u EUR)
R.B
.O
pis
Vre
dnos
t1
Investicije u inform
acioni sistem za materijalno
praćenje ob
jekata
5.00
02
Investicije u reno
viranje dve prod
avnice
125.00
03
Investicije u rashladnu opremu (plusna i m
inusna kom
ora u magacinu)
20.000
150.
000
Ukupno
Planirani iznos investicionih ulaganja biće finansiran iz sopstvenih izvora.
19
4.2.Planirani bilans uspeha U tabeli 16. dat je projektovani bilans uspeha “Metalac – Proleter”-a a.d. za 2014.godinu.
2014Iznos
1 Poslovni prihodi 1.052.4711.1 Prihod od prodaje robe 994.2711.2 Prihod od aktiviranja učinaka i robe 1.0101.3 Ostali poslovni prihodi 57.1902 Poslovni rashodi 1.041.3532.1 Nabavna vrednost prodate robe 837.9942.2 Materijal i energija 29.6932.3 Bruto zarade i ostala lična primanja 123.6022.4 Troškovi rezervisanja 02.5 Amortizacija 16.2402.5 Ostali poslovni rashodi 33.8243 Poslovni rezultat (1-2) 11.1184 Finansijski prihodi 5.3265 Finansijski rashodi -6.0506 Ostali prihodi 9.6237 Ostali rashodi -12.2078 Bruto rezultat (3+4+5+6+7) 7.8109 Neto rezultat (8*1) 6.639
Tabela 18: Projektovani bilans uspeha "Metalac-Proletera" a.d. za 2014. godinu
Red.br.
Pozicija
20
4.3.Planirani bilans stanja U tabeli 17 dat je projektovani bilans stanja “Metalac – Proleter”-a a.d. za 2014.godinu.
Tabela 17: Projektovani bilans stanja Metalac-Proleter-a a.d. za 2014. godinu
BILANS STANJA
plan za 2014.g.
AKTIVAStalna imovina 295.751Nekretnine,postrojenja i oprema 199.857Nematerijalna ulaganja 40Investicione nekretnine 95.444Dugorocni finansijski plasmani 410
Obrtna imovina 180.336Zalihe 102.511Stalna sredstva namenjena prodajiKupci 33.950Ostala potrazivanja 753Kratkorocni finansijski plasmani 585Gotovinski ekvivalenti i gotovina 40.437PDV i AVR 2.100
UKUPNA AKTIVA 476.087Vanbilansna aktiva
PASIVAKapital i rezerve 213.025Osnovni kapital 77.182Nerasporedjeni dobitak 135.843Zakonske rezerveNerealizovani dobici od HoVGubitak
Dugorocne obaveze 67.100Dugorocna rezervisanja 12.100Dugoročne obaveze 55.000
Kratkorocne obaveze 187.146Dobavljaci 167.776Primljeni avansiKratkoročni kreditiOstale kratkorocne obaveze 16.085Obaveze po osn. PDV-a i ostal ih javnih prihoda i PVR 3.285Obaveze po osnovu poreza na dobitakOdložene poreske obaveze 8.816
UKUPNA PASIVA 476.087Vanbilansna pasiva
21
4.4.Planirani novčani tok U tabeli 18. dat je projektovani novčani tok “Metalac – Proleter”-a a.d. za 2014.godinu. Tabela 18: Projektovani novčani tokovi u (000 din.)
Novcani tok indirektni metodMetalac-Proleter a..d.
U hiljadama dinara31.12.2014.
Neto dobitak / (gubitak) 6.639+ (-) Nenovcani rashodi / (prihodi) 16.240+ (-) Rashodi / (prihodi) investiranja / finansiranja 0
= Poslovni dobitak pre promene obrtnog kapitala 22.879
+ (-) Smanjenje / (povecanje) zaliha (7.200) + (-) Smanjenje / (povecanje) poslovnih potrazivanja (2.849) + (-) Smanjenje / (povecanje) ostale aktive - + (-) Povecanje / (smanjenje) obaveza 15.620
Gotovina generisana iz poslovanja 28.450
+ (-) Smanjenje / (povecanje) ulaganje u nekretnine postrojenja i opremu (16.807) - (-) Smanjenje / (povecanje) kratkorocnih finansijskih plasmana (51) - (-) Smanjenje / (povecanje) ostale dugorocne aktive -
Gotovina iz aktivnosti ulaganja (16.858)
+ (-) Povecanje /(smanjenje) dugorocnih i kratkorocnih finansijskih obaveza 592 (-) Isplate iz dobitka -
Gotovina iz aktivnosti finansiranja 592
Neto priliv / (odliv) gotovine 12.184 Gotovina na pocetku perioda 28.253Gotovina na kraju perioda 40.437
22
5. PLAN UNUTRAŠNJEG NADZORA POSLOVANJA ZA 2014.GODINU Godišnjim planom unutrašnjeg nadzora poslovanja utvrdjuju se planirane aktivnosti nadzora i rada službe unutrašnjeg nadzora poslovanja u 2014. godini. Principijelno, organizaciono i suštinski unutrašnji nadzor i aktivnosti službe zasnovane su na sledećim odredbama i smernicama:
• Plan aktivnosti baziran je na proceni unutrašnjih i spoljašnih faktora rizika
• Odreñivanje vrste rizika: � Poslovni
� Finansijski
� Reputacioni
� Operativni
• Definisanim postupanjem sa detektovanim rizicima: - Analiza stepena izloženosti riziku
- Otklanjanje rizika
- Apsorbovanje rizika
- Sprečavanje nastanka štetnog dogañaja
- Prenos rizika na drugog subejkta
• Upravljanje rizikom: - Definisanje rizika koji prouzrokuju novčani gubitak
- Proceniti materijalnost tih rizika
- Odrediti najbolji način postupanja sa tim rizicima
• Korelacija izmeñu kapaciteta (broja zaposlenih) Službe i obima aktivnosti
• Sve aktivnosti nadzora obavljaju se u skladu sa načelima struke, praksom i etičkim principima interne revizije
• Planirani nadzor poslovanja po unapred utvrñenoj dinamici i subjektima kontrole
• Vanredni nadzor poslovanja po potrebi a u skladu sa odukom menadžmenta, inicijativom predsednika „Metalac Grupe“ ili člana Odbora direktora, kao i inicijativom same Službe
• Izveštaj Službe i zajednička analiza sa menadžmentom subjekta nadzora
• Feedback (povratna informacija) na Nacrt Izveštaja i izrada konačne verzije sa konkretnim korektivnim merama
• Kontrola sprovoñenja predloženih mera i status implementacije (follow up)
Paralelno sa planiranim, zaposleni u službi unutrašnjeg nadzora poslovanja će obavljati i ostale poslove iz delokruga rada kao što su praćenje propisa i drugih akata kojima se reguliše poslovanje Društva, davanjem mišljenja i potrebnih konsultacija vezanih za poslovanje Društva. Pored izvršavanja aktivnosti predvidjenih godišnjim planom rada, zaposleni u službi unutrašnjeg nadzora poslovanja su u obavezi da stalno unapredjuju svoje znanje, veštine i stručnost kroz kontinuirano profesionalno usavršavanje i učestvovanje na seminarima i savetovanjima.
23
Predviñene aktivnosti unutrašnjeg nadzora date su u nastavku u vidu tabelarnog pregleda koji akcenat stavlja na:
- oblast poslovanja i poslovi koji će biti predmet nadzora, uvažavajući selektivni pristup pri odredjivanju prioriteta ispitivanja;
- organizacioni delovi društva u kojima će se izvršiti nadzor poslovanja i
- Rokovi za izvršenje planiranih aktivnosti.
Aktivnosti unutrašnjeg nadzora poslovanja po poslovnim procesima i rokovima vršenja nadzora, dati su kao prilog u Tabeli 1 uz Godišnji plan nadzora za 2014. godinu. Plan nadzora po poslovnim procesima, sa rokom vršenja nadzora Tabela 1 Redni broj
Procesi koji su predmet nadzora poslovanja
organizacionih jedinica
Ciljevi unutrašnjeg nadzora poslovanja
Period Planiran broj dana
1.
Nadzor nad poslovanjem magacina trgovačke robe Metalac Proleter a.d.
- Provera usaglašenostii magacinskog poslovanja sa internim aktima društva. - Ocena uspostavljenih internih kontrola i njihovo funkcionisanje. - Identifikacija mogućeg rizika: finansijskog
Decembar
8
Komisija za reviziju
