โครงการพฒนาบคลากร โดยกระบวนการกลมสมพนธ คณะเกษตรศาสตร มหาวทยาลยเชยงใหม

ประจ าป 2553

เรอง

แนวทางพฒนาการปฏบตงานเพอลดความเสยง ดานการบรหารจดการงานคลงและพสด

โดย งานการเงน การคลงและพสด

คณะเกษตรศาสตร มหาวทยาลยเชยงใหม

วนท 7 กนยายน 2553 ณ หองประชมสขม อศเวศน คณะเกษตรศาสตร มหาวทยาลยเชยงใหม

ค าน า

งานการเงน การคลงและพสด คณะเกษตรศาสตร มหาวทยาลยเชยงใหม ไดรบอนมต จดโครงการพฒนาบคลากรโดยกระบวนการกลมสมพนธ ในหวขอเรอง “แนวพฒนาการปฏบตงานเพอลดความเสยงดานการบรหารจดการงานการเงน การคลงและพสด” ขนในวนท 7 กนยายน 2553 เวลา 09.00 - 12.00 น. ณ หองประชมสขม อศเวศน คณะเกษตรศาสตร มหาวทยาลยเชยงใหม

การจดโครงการครงน ก าหนดจดขนเนองจากในการบรหารจดการดานงานการเงน การคลงพสดของคณะเกษตรศาสตร ประจ าปงบประมาณ 2553 เทาทผานมายงพบปญหา อปสรรค และขอผดพลาดในการบรหารจดการดานงานการเงน การคลงและพสด ในสาระส าคญ อาทเชน การวางแผนบรหารจดการการใชจายเงนงบประมาณในภาพรวมของคณะฯ ยงไมเปนไปตามแผนเรงรดการใชจายเงนงบประมาณของมหาวยาลย ขาดการวางแผนในระดบภาควชา /หนวยงาน ขาดการวางแผนดานการแสวงหาเงนรายไดในภาพรวมของคณะฯ ทงแผนในระยะสนและระยะยาว ทงนเพอใหเกดความมนใจวาการแสวงหาเงนรายไดและเงนทนวจยจากแหลงทนตางๆ นน เพยงพอตอความตองการและสามารถสนบสนนการบรหารจดการดานการเรยนการสอน และการวจยใหเกดประสทธภาพสงสดได และบคลากรยงขาดความรความเขาใจในการวางแผนควบคมภายในดานการเงน การคลงและการพสดตามแนวปฏบตของส านกงานตรวจเงนแผนดน เพอการบรหารจดการความเสยงในภาพรวมของคณะฯ อกทงยงขาดความรความเขาใจในการปฏบตงานดานการเงน การคลงและการพสดใหเปนไปตามระเบยบ ขอบงคบ และแนวปฏบตทเปนปจจบน

เพอเปนแนวปฏบตทสามารถสนบสนนใหการปฏบตงานและการบรหารจดการการใชเงนงบประมาณทอยอยางจ ากดในภาพรวมของคณะฯ เกดประโยชนสงสด และสามารถลดปญหาและความเสยงตอการปฏบตงานและการบรหารจดการในการควบคมภายในดานการเงน การงบประมาณ และการพสด ตามแนวปฏบตในการตรวจสอบของส านกงานตรวจเงนแผนดน จงมความจ าเปนอยางยงในการ จดโครงการดงกลาวน

งานการเงน การคลงและพสด คณะเกษตรศาสตร

กนยายน 2553

สารบญ

หนา ประมวลภาพโครงการพฒนาบคลากร โดยกระบวนการกลมสมพนธ ก รายงานโครงการพฒนาบคลากร โดยกระบวนการกลมสมพนธ 1 สรปผลการประเมนโครงการพฒนาบคลากร โดยกระบวนการกลมสมพนธ 12

สรปผลการวเคราะหโครงการพฒนาบคลากร โดยกระบวนการกลมสมพนธ 13 ภาคผนวก 1

- โครงการพฒนาบคลากร โดยกระบวนการกลมสมพนธ - ก าหนดการโครงการพฒนาบคลากร โดยกระบวนการกลมสมพนธ - รายนามผเขารวมโครงการพฒนาบคลากร โดยกระบวนการกลมสมพนธ

ภาคผนวก 2 เอกสารประกอบโครงการพฒนาบคลากร โดยกระบวนการกลมสมพนธ - การน าเสนอแนวพฒนาการปฏบตงานเพอลดความเสยงดานการบรหารจดการงาน

การเงน การคลงและพสด ภาคผนวก 3 เอกสารอนๆ

- หนงสอเชญบคลากรเขารวมประชมเชงปฏบตการ - แบบประเมนการจดประชมเชงปฏบตการ

โครงการพฒนาบคลากรโดยกระบวนการกลมสมพนธ “แนวทางพฒนาการปฏบตงานเพอลดความเสยงดานการบรหารจดการงานคลงและพสด”

วนท 7 กนยายน เวลา 9.00 – 12.00 น. ณ หองประชมสขม อศเวศน คณะเกษตรศาสตร มหาวทยาลยเชยงใหม

รายงานการประชมโครงการพฒนาบคลากรโดยกระบวนการกลมสมพนธ “แนวทางพฒนาการปฏบตงานเพอลดความเสยงดานการบรหารจดการงานคลงและพสด”

วนท 7 กนยายน 2553 เวลา 9.00 -12.00 น. ณ หองประชมสขม อศเวศน คณะเกษตรศาสตร มหาวทยาลยเชยงใหม

********************************** ผเขารวมประชม :-

1. รศ.ดร.สรพล เศรษฐบตร รองคณบดฝายบรหารและพฒนา ( ประธาน )

2. นางฟองจนทร สขสวสด ณ อยธยา เลขานการคณะฯ

3. นางสาวบษบาวรรณ ทองดง รกษาการแทนหวหนางานการเงน การคลงและพสด

(วทยากร)

4. นางประภาพนธ พลายจนทร หองสมดคณะเกษตรศาสตร

5. นางชโรชนย ชยมนทร หองสมดคณะเกษตรศาสตร

6. นางศทธน เตชะ ภาควชาพชศาสตรและทรพยากรธรรมชาต

7. นางสาวพกล มลนลตา ศนยวจยและฝกอบรมทสง

8. นางศรแพร ใจบาล ศนยวจยและฝกอบรมทสง

9. นางสงวาล เกตสวรรณ ศนยวจย สาธตและฝกอบรมการเกษตรแมเหยะ

10. นางนนทรตน กอนใจ ศนยวจย สาธตและฝกอบรมการเกษตรแมเหยะ

11. นางสาวศภนนท จนทรา ภาควชาสตวศาสตรและสตวน า

12. นางปทตตา กนตกว ภาควชากฎวทยาและโรคพช

13. นางจนทรจรา จตจรเมธ ภาควชากฎวทยาและโรคพช

14. นางสาวสายฝน วงศสวรรณ งานบรหารงานวจย บรการวชาการและวเทศสมพนธ

15. นางทพวรรณ สวางวงศ ภาควชาเศรษฐศาสตรเกษตรและสงเสรมเผยแพร

การเกษตร

16. นางสาวธรนช ภทรกล งานบรการการศกษาฯ

17. นางสาววรลกษณ วรรณวจตร งานนโยบายและแผน และประกนคณภาพการศกษา

18. นางมาลน รตนชเลศ ศนยวจยเพอเพมผลผลตทางเกษตร

19. นางภารด ลมวทยากร ศนยวจยเพอเพมผลผลตทางเกษตร

20. นางสมจต ธารารกษ ศนยวจยเพอเพมผลผลตทางเกษตร

21. นายกตตชย ทพยทา หนวยอาคารและยานพาหนะ

22. นายสทธโชค ศรจตตโยธน หนวยพมพและผลตเอกสาร

23. นางสาวพชรมนต ภาสค า โครงการพฒนาคณภาพไมดอกฯ

24. นางจรยา หมนแกว ศนยเทคโนโลยชวภาพเกษตร

25. นางพกลทอง เทพลขตกล หนวยบญช

26. นางวรางคณา กนทะลา หนวยการเงน

27. นางสาววณา วงศอาษา หนวยการเงน

28. นางสาวสรย เอยตงสข หนวยการเงน

29. นางชนนกานต แกเทพ หนวยบญช

30. นางกลยา ตยาคม หนวยการเงน

31. นางเกษมจตร ไชยโรจน หนวยพสด

32. นางสทธณ อนถา งานบรการการศกษาฯ

33. นางกญญาดา สทธกล หนวยพสด

34. นายสมโภชน อรยจกร หนวยพฒนาคณภาพนกศกษา

35. นางวนดา ทองเงา งานบรหารทวไป

36. นางสาวพนธภรณ สภคกาญจนกล โครงการศนยบรการถายทอดเทคโนโลย

37. นางสาวจฑามาศ ปนทกาศ SAIWAM

38. นายวรพนธ มนทเล SAIWAM

เรมประชมเวลา : เวลา 9.00 น.

ประธานกลาวเปดประชม : - ประธาน (รศ.ดร.สรพล เศรษฐบตร รองคณบดฝายบรหารและพฒนา) ไดกลาวขอบคณผจดโครงการและขอบคณทกคนทสละเวลาเขารวมการประชมสมมนาโครงการพฒนาบคลากรโดยกระบวนการกลมสมพนธ เรอง แนวพฒนาการปฏบตงานเพอลดความเสยง ดานการบรหารจดการงานการเงน การคลงและพสด ซงในโอกาสตอไป เราจะไดพดถงดานการบรหารงบประมาณ ซงตามยทธศาสตร 5 ดาน ประกอบดวย 1. ดานการพฒนาจดการศกษาเพอใหมคณภาพตามมาตรฐานสากล 2. ดานการพฒนาคณะเกษตรศาสตรใหเปนสถาบนทมงเนนการวจย 3. ดานพฒนาบรการวชาการแบบมสวนรวมบนฐานความ

ตองการของชมชนและทองถน 4. ดานท านบ ารงศลปวฒนธรรม อนรกษและพฒนาทรพยากรธรรมชาตและสงแวดลอม และ 5. ดานการพฒนาคณะเกษตรศาสตรตามหลกการบรหารจดการทดและพฒนาสระดบสากล หากพจารณาตาม Road Map จะเหนไดวายทธศาสตรท 5 น เปนฐานรากของทกยทธศาสตร ซงถอเปนหวใจส าคญทสงผลตอการบรหารจดการภายใน และสงผลตอลกคา คอผรบบรการ ทงภายในและภายนอกองคกร ส าหรบเครองมอทางยทธศาสตร แบงเปน 2 ประเดน คอ การบรหารงานบคคล และการบรหารงบประมาณ ซงการเงน การคลงและพสดถอเปนหวใจของการจดท า Balanced scorecard หากมงหวงผลส าเรจทมประสทธภาพ จ าเปนอยางยงทจะตองศกษาเรยนร กฎ ระเบยบและแนวปฏบต ซงเปรยบเสมอนแมบท ซงตองยดถอปฏบตตดตอกนมา และคดวาไมนาจะมปญหาในทางปฏบตเพราะคณะฯ มเจาหนาททมประสบการณ แตสงทส าคญควรจะศกษาแนวปฏบตงานวาท าอยางไรจงจะกระชบ รวดเรว ดานการจดท าแผนปฏบตการงบประมาณ จดซอ จดจางไมเปนไปตามแผนซงมผลกระทบตอตวชวดตามอตราท มหาวทยาลยก าหนดเปนนโยบายในการใชงบประมาณนน ในการนควรจะมการประชมพบปะพดคยกนในการจดท างบประมาณของป 2555 ทก าหนดใหจดท าในการจดประชมในวนพรงน โดยจะใชหลกการบรหารงบประมาณตามปรชญาเศรษฐกจพอเพยง โดยม 3 องคประกอบ และ 2 เงอนไข : บนไดสเปาหมาย คอ องคประกอบ : เนนสาระส าคญ ไดแก - ความพอประมาณ

- ความมเหตมผล - การมภมคมกนทดในตว

เงอนไข : เนนสาระส าคญ ไดแก - มความร - มคณธรรม

เรองการปรบแผนประมาณการงบประมาณ โดยมการวางแผนงบประมาณ การรายงานการเงน การจดท าบญช 3 มต การมคเทยบ การตงกรรมการตรวจรบโดยมงเนนการควบคมภายใน มการตรวจสอบภายใน มการปรบปรงภายใน การลงทะเบยนครภณฑ การใชจายเงนการงบประมาณ ฯลฯ นน จ าเปนจะตองมการปรบคาของตวชวด ภายใตหลกธรรมาภบาล หมายถง การบรหารงบประมาณทมงใหเกดประโยชนสงสดแกองคกร โดยหลกนตธรรม คณธรรม ความโปรงใส ความมสวนรวม ความรบผดชอบ และหลกความคมคา เพอเปนแนวทางปฏบตทสามารถสนบสนนใหการปฏบตงานและการบรหารจดการการใชเงนงบประมาณทมอยอยางจ ากด ในภาพรวมของคณะฯ เกดประโยชนสงสด และสามารถลดปญหาและความเสยงตอการปฏบตงาน และการบรหารจดการในการควบคมภายในดานการเงน การงบประมาณ และการพสด ตามแนวปฏบตในการตรวจสอบของมหาวทยาลยและส านกงานตรวจเงนแผนดน ขอใหโครงการพฒนาบคลการโดยกระบวนกลมสมพนธ เรอง แนวพฒนาการปฏบตงานเพอลดความเสยงดานการบรหารจดการงานการเงน การคลงและพสด ด าเนนลลวงไปดวยดและบรรลผลสมบรณตามวตถประสงคทกประการ

วทยากร :- นางสาวบษบาวรรณ ทองดง ไดกลาวขอบคณ และไดเรมการบรรยาย ในหวขอ “แนวพฒนาเพอลดความผดพลาดในการปฏบตงาน และลดความเสยงในการเบกจายเงนงบประมาณ” ในประเดนสาระส าคญทยงพบขอผดพลาดในการปฏบตงานอยเปนประจ า และเหนวาเปนรายละเอยดพนฐานในการใชงบประมาณและการจดซอจดจาง ซงบคลากรจะตองมความแมนย าในการเลอกปฏบตงานตามหวขอตางๆ ดงน

1. การจ าแนกประเภทรายจายตามงบประมาณ

ประกอบดวย งบบคลากร งบด าเนนการ งบลงทน งบเงนอหนน และงบรายจายอน รายละเอยด

โดยสรปดงน

1.1 งบบคลากร หมายถงรายจายเพอการบรหารงานบคคล ไดแก เงนเดอน คาจางประจ า คาจาง

ชวคราว คาตอบแทนพนกงานราชการ รวมถงเงนทจายเปนเงนประจ าต าแหนง เงนเพมพเศษ

ตาง เงนเบยกนดาร และเงนเพมลกษณะตางๆ เงนชวยเหลอการครองชพตางๆ

1.2 งบด าเนนการ หมายถง รายจายทก าหนดใหจายเพอการบรหารงานประจ า ไดแก รายจายใน

ลกษณะคาตอบแทน คาใชสอย คาวสด และคาสาธารณปโภค

1.2.1 คาตอบแทน หมายถง เงนทจายตอบแทนใหแกผทปฏบตงานใหทางราชการ ตามท

กระทรวงการคลงก าหนด เชน เงนคาเชาบานขาราชการ เงนตอบแทนต าแหนง เงน

ประจ าต าแหนงผบรหารในมหาวทยาลย เงนตอบแทนคณะกรรมการ เงนรางวล และ

เงนสมนาคณตางๆ คาจางนอกเวลา คาอาหารท าการนอกเวลา คาสอนพเศษ คาสอน

นอกเวลา คาเบยประชมกรรมการ คารกษาพยาบาลและเงนชวยเหลอบตร

1.2.2 คาใชสอย หมายถง รายจายเพอใหไดมาซงบรการ (ยกเวนบรการสาธารณปโภค

สอสารและโทรคมนาคม) เชนรายจายเกยวกบการรบรองและพธการ คาจางเหมา

บรการ คาซอมแซม คาภาษ คาธรรมเนยม (ยกเวนคาธรรมเนยมการโอนเงนผาน

ธนาคาร) คาเบยประกน คาใชจายพธทางศาสนา คาใชจายในการเดนทางไปราชการ

คาเบยเลยง คาทพก คาพาหนะ คาพวงมาลย คาของขวญ คาประกนสงคม เปนตน

1.2.3 คาวสด หมายถง รายจายเพอการจดหาสงของซงโดยสภาพเมอใชแลวยอมสนเปลอง

หมดไป แปรสภาพหรอไมคงสภาพเดม หรอสงของทมลกษณะคงทนถาวรและมราคา

ตอหนวยหรอตอชดไมเกน 5,000 บาท รวมถงคาใชจายทตองช าระพรอมกน เชนคา

ขนสง คาภาษ คาประกนภย คาตดตง เปนตน

1.2.4 คาสาธารณปโภค หมายถง รายจายคาบรการสาธารณปโภคสอสารและโทรคมนาคม

เชน คาไฟฟา คาน าประปา น าบาดาล คาโทรศพทพนฐาน เคลอนทรวมถงบตร

โทรศพท บตรเตมเงน คาบรการไปรษณยโทรสาร เปนตน

1.3 งบลงทน หมายถง รายจายทก าหนดใหจายเพอการลงทน ไดแกคาครภณฑ คาทดนและ

สงกอสราง

1.4 งบเงนอดหนน หมายถง รายจายทก าหนดใหจายเปนคาบ ารง หรอเพอชวยเหลอ สนบสนนการ

ด าเนนงานของหนวยงานอสระ หนวยงานของรฐ หนวยงานในก ากบของรฐ องคการมหาชน

รฐวสาหกจ เปนตน สามารถจ าแนกออกเปน 2 ประเภท ไดแก

1.4.1 เงนอดหนนทวไป หมายถง เงนทก าหนดใหจายตามวตถประสงคของรายการ เชน เงน

อดหนนเพอแกไขปญหายาเสพตด เงนอดหนนเพอบรณะทองถน ฯลฯ

1.4.2 เงนอดหนนเฉพาะกจ หมายถง เงนทก าหนดใหจายตามวตถประสงคของรายการ และ

ตามรายละเอยดทส านกงบประมาณก าหนด เชน รายการคาครภณฑ หรอคาสงกอสราง

ฯลฯ

2. แนวทางปฏบตในการเลอกใชวธการจดหาพสดตามขอบงคบของมหาวทยาลยเชยงใหมวาดวยการ

พสด พ.ศ.2551

ขอ 11 การจดซอจดจางพสด กระท าได 3 วธคอ วธประกวดราคา วธคดเลอก วธพเศษ

ขอ 12 วธประกวดราคา ไดแกการจดซอจดจางครงหนงทมวงเงนเกน 2,000,000 บาทใหด าเนนการ

โดยวธการทางอเลกทรอนกส เพอประโยชนของมหาวทยาลย สวนงานอาจเลอกวธประกวดราคา

ในกรณวงเงนต ากวา 2,000,000 บาทกได

ขอ 13 วธคดเลอก ไดแกการจดซอจดจาง โดยการเชญชวนเฉพาะผประกอบการทมคณสมบตตรง

ตามทก าหนด ซงตองไมนอยกวาสามราย เวนแตในงานนนมผประกอบการทมคณสมบตตรงตามท

ก าหนดนอยกวาสามราย

ขอ 14 วธพเศษ ไดแกการจดซอจดจางโดยการเชญชวนผประกอบการทมคณสมบตตามท

ก าหนดใหเขายนขอเสนอหรอเขามาเจรจาตอรองโดยตรง กรณใดกรณหนงดงตอไปนใหใชวธ

พเศษ

ก) ด าเนนการดวยวธประกวดราคาและวธคดเลอกแลว แตไมมผยนขอเสนอหรอด าเนนการแลว

ไมไดผลด

ข) การจดซอจดจางพสดทมการผลตจ าหนายหรอใหบรการทวไปและมวงเงนในการจดซอจดจาง

ครงหนงไมเกน 300,000 บาท

ค) เปนพสดตองซอเรงดวน หากลาชาอาจเสยหายแกมหาวยาลย

ง) เปนพสดทโดยลกษณะของการใชงาน หรอมขอจ ากดทางเทคนคทจ าเปนตองระบยหอเปนการ

เฉพาะ

จ) การจดซอจดจางทมผประกอบการซงมคณสมบตโดยตรงเพยงรายเดยวหรอการจดซอจดจาง

พสดจากผประกอบการซงเปนตวแทนจ าหนาย

ฉ) พสดการเรยนการสอนการวจยและการบรการสาธารณสข ทเปนประโยชนตอการใชงาน ของ

มหาวทยาลยโดยค านงถงประโยชนสงสดทมหาวทยาลยไดรบความคงทนและการบรการหลง

การขาย

ช) พสดทจะจดซอจดจางเปนพสดทเกยวพนกบพสดทไดจดซอจดจางไวกอนแลวและมความ

จ าเปนตองจดซอจดจางเพมเตม

ซ) เปนงานจางซอมพสดทจ าเปนตองถอดตรวจใหทราบความช ารดเสยหายเสยกอน จงจะ

ประมาณ คาซอมได เชนงานจางซอมเครองจกรกล เครองไฟฟา เครองอเลกทรอนกส

ฌ) เปนพสดทเปนทดนและสงกอสราง ซงจ าเปนตองซอเฉพาะแหลง

ญ) เปนพสดทจ าเปนตองซอโดยตรงจากตางประเทศหรอด าเนนการโดยผานองคการระหวาง

ประเทศ

ขอ 16 การแบงซอแบงจางทท าใหมหาวยาลยเสยประโยชนหรอเพอหลกเลยงการปฏบตตามขอบงคบนจะกระท ามได เวนแตเพอประโยชนของมหาวยาลยหากมความจ าเปนตองแบงซอแบงจาง ขอ 17 ในกรณมปญหาในกระบวนการจดซอจดจางพสดใหสวนงานน าเสนอคณะกรรมการนโยบายการเงนและทรพยสนภายใน 15 วน ขอ 18 การซอหรอการจางวงเงนไมเกน 50,000 บาท ใหเจาหนาทพสดหรอเจาหนาทผรบผดชอบในการปฏบตงานนนด าเนนการไปกอน โดยใหซอจากรานคาจ าหนายตามประกาศของมหาวทยาลยแลวรบรายงานขอความเหนชอบตอผมอ านาจ ภายหลงอนมตแลวใหถอวารายงานดงกลาวเปนหลกฐานตรวจรบโดยอนโลม ขอ 21 ในการด าเนนการจดซอจดจางแตละครง ใหอธการบดแตงตงคณะกรรมการขนเพอปฏบตการตามขอบงคบนพรอมก าหนดระยะเวลาในการด าเนนการของคณะกรรมการแลวแตกรณ

1) คณะกรรมการเปดขอเสนอ

2) คณะกรรมการพจารณาผลการคดเลอก

3) คณะกรรมการตรวจรบพสด

กรณการจดซอจดจางตามขอ 14 ในวงเงนเกน 50,000 บาท แตไมเกน 300,000 บาท ไมตองแตงตงคณะกรรมการตาม (1) (2) และ (3) แตใหแตงตงพนกงานมหาวทยาลยประจ าหรอขาราชาการคนหนง ซงมใชผจดซอจดจางเปนผตรวจรบพสดหรองานจางนน ขอ 22 คณะกรรมการตามขอ 21 แตละคณะใหประกอบดวย รองอธการบด ผชวยอธการบด รองหวหนาสวนงาน ผชวยหวหนาสวนงาน หวหนาภาควชาหรอหนวยงานวชาการทเรยกชออยางอนทเทยบเทาภาควชา ฯลฯ และใหเจาหนาทพสดเปนกรรมการและเลขานการ ขอ 23 ในการประชมปรกษาของคณะกรรมการแตละคณะ ตองมกรรมการมาพรอมกนไมนอยกวากงหนงของจ านวนกรรมการทงหมด ใหประธานกรรมการและกรรมการแตละคนมเสยงหนงในการลงมตของคณะกรรมการใหถอเสยงขางมาก ถาคะแนนเสยงเทากนใหประธานกรรมการออกเสยงเพมขนอกเสยงหนงเปนเสยงชขาด ท าไมจงตองมการวางแผน

ถาไมมการวางแผน แตละคนแตละหนวยงานกจะท าตามความสนใจของตน โดยไมประสานงานกน จะท าใหองคกรท างานอยางไมมประสทธภาพและประสทธผล

3. กระบวนการวางแผนปฏบตการ

1. การวางแผนเบกจายเงนงบประมาณใหสอดคลองกบมาตรการและแนวทางการเรงรดตดตาม

การ ใชจายเงนงบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณ

2. การวางแผนด าเนนการ หรอการขออนมตงบประมาณสนบสนนโครงการฯ จะเนนการอนมต

งบประมาณทสนบสนนการด าเนนการหรอโครงการฯ ทสนบสนนตวชวดในการประกน

คณภาพการศกษา

3. การวางแผนควบคมความเสยงดานการเงน การบญช และพสดใหเปนไปตามแนวปฏบตของ

ส านกงานตรวจเงนแผนดน

4. ด าเนนการตามมาตรการประหยดงบประมาณรายจายและการใชทรพยากร 3 มาตรการไดแก

การประหยดงบด าเนนการ การประหยดคาสาธารณปโภค และการประหยดคาน ามนเชอเพลง

* รายงานตอมหาวทยาลยภายใน 45 วน นบจากวนสนปงบประมาณ

4. การควบคมภายในและการบรหารความเสยง

วตถประสงคทจะไดรบ : เพมความรและความเขาใจเกยวกบการควบคมภายในและการบรหรความ

เสยง และเพอใหสามารถน าความรทไดรบไปประยกตใชในการบรหารจดการและควบคมความ

เสยงในอนทจะท าใหการปฏบตงานมประสทธผล ประสทธภาพ มความโปรงใสและลดปญหาการ

ทจรตไดอยางแทจรง

การควบคมภายใน

กระบวนการในการปฏบตงานทผก ากบดแล ฝายบรหาร และบคลากรของหนวยงานจดให

มขน เพอสรางความมนใจอยางสมเหตสมผลวา การด าเนนงานของหนวยงานจะบรรลวตถประสงค

1 เพอใหเกดประสทธผลและประสทธภาพของการด าเนนงาน

2 เพอใหเกดความเชอถอไดของการรายงานทางการเงน

3 เพอใหเกดการปฏบตตามกฎหมายและระเบยบขอบงคบทเกยวของ

4 เพอปองกนความผดพลาดทอาจท าใหเกดความเสยหายตองบประมาณและทรพยสนของ

ราชการ

รปแบบการประเมนผลการควบคมภายใน

- การประเมนผลการควบคมดวยตนเอง

- การประเมนผลการควบคมอยางเปนอสระ

วทยากรไดน าเสนอเพมเตมในสวนของการด าเนนการดานการเบกจายเงน และการรบเงน

ดงตอไปน

การเบกจายเงน 1. การขอเบกเงนทกกรณใหระบวตถประสงคทจะน าเงนไปจายและแนบหลกฐานทเกยวของ

2. การจายเงน จะตองมหลกฐานการจายไวเพอประโยชนในการตรวจสอบ

3. ใหเจาหนาทผจายเงน ประทบตราและลงนาม รบรองบล และจายเงนทดรองแลว พรอมทงวน

เดอน ป ทจายก ากบไวในหลกฐานการจาย เพอประโยชนในการตรวจสอบ

4. ในกรณทหลกฐานการจายเปนภาษาตางประเทศ ใหผจายเงนหรอช าระเงนดวยบตรเครดตออก

หลกฐานใบเสรจรบเงนของมหาวทยาลยแนบหลกฐานการจายเงนของตางประเทศ โดยใหมค า

แปลเปนภาษาไทยในชองรายการ และใหผมสทธขอเบกเงนลงลายมอชอรบรองค าแปลไวดวย

5. การจายเงนของสวนงาน ใหใชใบเสรจรบเงนหรอใบส าคญรบเงน ซงผรบเงนเปนผออกให

หรอใบรบรองการจายเงน หรอเอกสารอนใดทมหาวทยาลยก าหนดใหเปนหลกฐานการ

จายเงนได

6. ใบเสรจรบเงนอยางนอยตองมรายการดงตอไปน

1) ชอ สถานทอย หรอทท าการของผรบเงนและหมายเลขโทรศพท

2) วน เดอน ป ทรบเงน

3) ชองทใหระบชอผจายเงน (ใหระบชอคณะ ภาควชา หนวยงาน โครงการ ฯลฯ )

4) รายการแสดงการรบเงนระบวาเปนคาอะไร

5) จ านวนเงนทงตวเลขและตวอกษร

6) ลายมอชอของผรบเงน

7. กรณการจายเงนรายใด ซงตามลกษณะไมอาจเรยกใบเสรจรบเงนจากผรบเงนได ใหผรบเงนลง

ชอรบเงนในใบส าคญรบเงน เพอใชเปนหลกฐานการจาย

8. ในกรณทไดรบใบเสรจรบเงนแลว แตเกดสญหาย ใหใชส าเนาใบเสรจรบเงน ซงผรบเงน

รบรองเปนเอกสารประกอบการขอเบกเงนแทนได

ในกรณไมอาจขอส าเนาใบเสรจรบเงนได ใหเจาหนาทผจาย ท าใบรบรองการจายเงนโดยชแจง

เหตผล พฤตการณทสญหายหรอไมอาจขอส าเนาใบเสรจรบเงนได และรบรองวายงไมเคยน า

ใบเสรจรบเงนนนมาเบกจาย แมพบภายหลงจะไมน ามาเบกจายอก แลวเสนอหวหนาสวนงาน

เพอพจารณาอนมต เมอไดรบอนมตแลวใหใชใบรบรองนนเปนหลกฐานประกอบการขอเบก

เงนได และเมอมการจายเงนแลว ใหเจาหนาทผจายท าใบส าคญรบเงนและลงชอในใบส าคญรบ

เงนนนเพอเปนหลกฐานการจาย

9. หลกฐานการจายตองพมพหรอเขยนดวยหมก การแกไขหลกฐานการจาย ใหใชวธขดฆาแลว

พมพหรอเขยนใหม และใหผรบเงนลงลายมอชอก ากบไวทกแหง

10. ใหสวนงานเกบรกษาหลกฐานการจายไวในทปลอดภย มใหสญหายหรอเสยหายได เพอการ

ตรวจสอบและเกบรกษาไวไมนอยกวา 10 ป

11. การจายเงนใหจายเปนเชค ยกเวนในกรณจายเงนทดรองจายซงเกบรกษาไวเปนเงนสด

12. การเขยนเชคสงจายเงนใหปฏบตดงน

1) การจายเงนใหแกเจาหนหรอผมสทธรบเงน ใหออกเชคสงจายในนามของเจาหนหรอผม

สทธรบเงน โดยขดฆาค าวา “หรอผถอ” ออกและขดครอมดวย

2) การจายเงนใหแกเจาหนหรอผมสทธรบเงน นอกจากกรณตาม ขอ 1. ใหออกเชคสงจายใน

นามของเจาหนหรอผมสทธรบเงน โดยขดฆาค าวา “หรอผถอ” และจะขดครอมหรอไมก

ได

3) หามลงลายมอชอสงจายในเชคไวลวงหนา โดยยงมไดมการเขยนหรอพมพชอผรบเงน

วนท ออกเชค และจ านวนเงนทสงจาย

4) ในกรณสงจายเงนเพอขอรบเงนสดมาจาย ใหออกเชคสงจายในนามเจาหนาทการเงนของ

สวนงาน และขดฆาค าวา “หรอผถอ” ออก หามออกเชคสงจายเงนสด

การรบเงน

13. ใบเสรจรบเงน ใหใชตามแบบทมหาวทยาลยก าหนด และใหมส าเนาเยบตดไวกบเลมอยางนอย

หนงฉบบ

14. ใบเสรจรบเงนเลมใด เมอไมมความจ าเปนตองใช หรอไมมการจดเกบตอไปอก ใหหวหนาสวน

งานทรบใบเสรจรบเงนนนน าสงคนสวนงานทจายใบเสรจรบเงนนนโดยดวน

15. หามขดลบเพอแกไขเพมเตมจ านวนเงนหรอชอผช าระเงนในใบเสรจรบเงน

หากใบเสรจรบเงนฉบบใดลงรายการรบเงนผดพลาด ใหขดฆาจ านวนเงนและเขยนใหมทง

จ านวนโดยใหผรบเงนลงลายมอชอก ากบการขดฆานนไว หรอขดฆาเลกใชใบเสรจรบเงนนน

ทงฉบบแลวออกใหม โดยใหน าใบเสรจรบเงนทขดฆาเลกใชนนเยบตดไวกบส าเนา

ใบเสรจรบเงนคฉบบมใหสญหาย

16. ใหสวนงานเกบรกษาส าเนาใบเสรจรบเงนไวในทปลอดภย อยาใหสญหายหรอเสยหายไดเพอ

การตรวจสอบ

17. การช าระเงน ใหสวนงานซงมหนาทจดเกบหรอรบช าระเงนนนออกใบเสรจรบเงนใหแกผช าระ

เงน ทกครง โดยผออกใบเสรจรบเงนจะตองเปนเจาหนาทการเงนโดยต าแหนงหรอมการ

มอบหมายแตงตงใหท าหนาทเจาหนาทการเงน

ในสวนของการเบกจายเงนคาใชจายในการเดนทางไปราชการ มแนวทางในการเบกจายเงน โดย

จ าแนกการเบกจายตามระเบยบ 2 รปแบบ ดงน

รปแบบท 1 ขาราชการ/ลกจาง ใหใชระเบยบของกระทรวงการคลงวาดวยการเบกคาใชจายใน

การเดนทางไปราชการ พ.ศ. 2550

รปแบบท 2 พนกงานมหาวทยาลย ใหใชระเบยบตามประกาศมหาวทยาลย เรองก าหนดประเภท

รายจาย รายการ และเงอนไขการจายเงนจากรายไดของมหาวทยาลย ฉบบท 20/2552 (คาใชจายในการ

เดนทางไปปฏบตงานของพนกงานมหาวทยาลย)

วทยากรไดแจงถงการน าเสนอเอกสารขออนมตเบกจายเงนคาใชจายในการเดนทางไปราชการ

ดงน

1. จดท าบนทกขออนมตเบกคาใชจายในการเดนทางไปราชการหรอเดนทางไปปฏบตงาน

2. แนบแบบฟอรมรายละเอยดการ ขอเบกคาใชจายในการเดน ทางตามแบบทก าหนดไว แบบ

ใด แบบหนงดงน

- หากเปนพนกงานมหาวทยาลย ใหใชแบบฟอรมส าหรบพนกงานมหาวทยาลย (แบบ

ใหม)

- หากเปนขาราชการ หรอลกจาง ใหใชแบบฟอรมส าหรบขาราชการหรอลกจาง (แบบเดม)

3. แนบค าสงอนมตเดนทางไปราชการหรอปฏบตงานและเอกสารทเกยวของอนๆ

4. แนบหลกฐานการใชจายเงน และใบรบรองแทนใบเสรจรบเงน

กอนการปดประชม เลขานการส านกงานคณะเกษตรศาสตร ไดกลาวเสรมทายในเรองของการสรางความเขาใจรวมกนระหวางเจาหนาทผปฏบตงาน แนวทางพฒนาการปฏบตงานเพอลดความเสยงดานการบรหารจดการงานคลงและพสด ของคณะฯ เพอปองกนและลดปญหาทเกดขน จากการปฏบตงานในป ตอไป

ปดประชม : เวลา 11.30 น.

(นางวรางคณา กนทะลา) (นางสาวบษบาวรรณ ทองดง) ผรายงานการประชม ผตรวจสอบรายงานการประชม

ผลการประเมนความพงพอใจโครงการ

รายการ

จ านวนบคลากรทตอบแบบส ารวจ (รอยละ) คาเฉลย

(ความหมาย) Emotion

มากทสด (4)

มาก (3)

ปานกลาง (2)

นอย (1)

รวม

1. ความคดเหนเกยวกบวทยากร

1.1. ความสามารถในการถายทอดความร 6 (20.69%

)

19 (65.52%

)

4 (13.79%

)

0 (.00%

)

29 (100%)

3.07 (มาก)

1.2. เทคนคทใชในการถายทอด 5 (17.24%

)

15 (51.72%

)

9 (31.03%

)

0 (.00%

)

29 (100%)

2.86 (มาก)

1.3. ความชดเจนในการบรรยาย 6 (20.69%

)

16 (55.17%

)

7 (24.14%

)

0 (.00%

)

29 (100%)

2.97 (มาก)

1.4. ความเหมาะสมของวทยากร 6 (20.69%

)

19 (65.52%

)

4 (13.79%

)

0 (.00%

)

29 (100%)

3.07 (มาก)

1.5. การตอบค าถาม 4 (13.79%

)

18 (62.07%

)

7 (24.14%

)

0 (.00%

)

29 (100%)

2.90 (มาก)

2. ความคดเหนเกยวกบหวขอการจดประชม

2.1. ประโยชนของเนอหาสาระของหวขอการจดประชม 11 (37.93%

)

17 (58.62%

)

1 (3.45%

)

0 (.00%

)

29 (100%)

3.34 (มากทสด)

2.2. มความรความเขาใจเกยวกบหวขอการจดประชม 6 (20.69%

)

22 (75.86%

)

1 (3.45%

)

0 (.00%

)

29 (100%)

3.17 (มาก)

2.3. การบรรลวตถประสคของหวขอการจดประชม 7 (24.14%

)

21 (72.41%

)

1 (3.45%

)

0 (.00%

)

29 (100%)

3.21 (มาก)

3. สถานทและระยะเวลาการประชม

3.1. การจดหองประชม 8 (27.59%

)

21 (72.41%

)

0 (.00% )

0 (.00%

)

29 (100%)

3.28 (มากทสด)

3.2. สอประกอบการจดประชม 9 (31.03%

)

20 (68.97%

)

0 (.00% )

0 (.00%

)

29 (100%)

3.31 (มากทสด)

3.3. ระยะเวลาการจดประชม 4 (13.79%

)

23 (79.31%

)

2 (6.90%

)

0 (.00%

)

29 (100%)

3.07 (มาก)

4. ความร ความเขาใจ กอน - หลงการเขารวมโครงการ

4.1 กอนเขารวมโครงการทานมความรความเขาใจ เกยวกบการวางแผนบรหารจดการงบประมาณและการบรหารความเสยง

0 (.00% )

10 (34.48%

)

17 (58.62%

)

2 (6.90%

)

29 (100%)

2.28 (ปานกลาง)

4.2 หลงเขารวมโครงการทานมความรความเขาใจ เกยวกบการวางแผนบรหารจดการงบประมาณและการบรหารความเสยง

6 (20.69%

)

22 (75.86%

)

1 (3.45%

)

0 (.00%

)

29 (100%)

3.17 (มาก)

5. ทานสามารถน าความร ความเขาใจ หลงการเขารวมโครงการไปใชใหเกดประโยชนได

10 (34.48%

)

18 (62.07%

)

1 (3.45%

)

0 (.00%

)

29 (100%)

3.31 (มากทสด)

รวมเฉลย 3.05 (มาก)

= 3.25 – 4.00 , = 2.50 – 3.24 , = 1.75 – 2.49 , = 1.00 – 1.74

12

13

6. ขอคดเหน ขอเสนอแนะอนๆ

ควรจดโครงการตอไปอกเพราะเปนโครงการทด

ควรจดอบรมทก 6 เดอน ส าหรบเจาหนาทภาควชา หนวยงาน ทรบผดชอบดานการเงน การคลงและพสด

เจาหนาททรบผดชอบดานการเงนงบประมาณ การคลงและพสด ควรน าแบบฟอรมทจ าเปนและเกยวของทกแบบฟอรมมาวางไวท website ของคณะเกษตรศาสตร เพอความสะดวกตอบคลากรของคณะฯ ในการเรยกใช