BANK SPÓŁDZIELCZY W PUŁTUSKUul. Kościuszki 1, 06-100 Pułtusk

INFORMACJA

z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitałuw Banku Spółdzielczym w Pułtusku

na dzień 31 grudnia 2013 roku

Przyjęta Uchwałą Zarządu nr 14 z dnia 25.05.2014r.

ul. Kościuszki 1, 06-100 Pułtusk

Bank Spółdzielczy w Pułtusku, ul. Kościuszki 1, 06-100 Pułtuskzarejestrowany w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy, XIV Wydział

Gospodarczy,KRS 0000110091, NIP 568-000-10-69, REGON 000509100

tel. 0-23-692-06-43, fax 0-23-692-54-01www.bspultusk.pl, e-mail: bank@bspultusk.pl

1

SPIS TREŚCII. Informacje ogólne o Banku 3II. Struktura organizacyjna zarządzania ryzykiem  3

III.Cele strategiczne w zakresie zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka w banku 6

IV. Zakres i rodzaj systemów raportowania i pomiar ryzyka 17V. Normy ostrożnościowe Banku  20VI. Instrumenty kapitałowe w portfelu bankowym  21VII. Fundusze własne  21VIII. Adekwatność kapitałowa  23

IX.Polityka zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze 48

2

Niniejsza Informacja stanowi realizację Polityki informacyjnej z zakresu profilu

ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Pułtusku zatwierdzonej Uchwałą Rady

Nadzorczej Nr 29 z dnia 18.12.2013r.) wynikającej z postanowień Uchwały KNF

Nr 385/2008 z dnia 17 grudnia 2008 roku w sprawie szczegółowych zasad i sposobu

ogłaszania przez banki informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących

adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu

z uwzględnieniem jej późniejszych zmian.

Informacje o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczące adekwatności

kapitałowej Bank udostępnia osobom zewnętrznym, w szczególności klientom Banku oraz

uczestnikom rynków finansowych z częstotliwością roczną, w terminie do 30 dni

od zatwierdzenia przez Zebranie Przedstawicieli rocznego sprawozdania finansowego

Banku. Dane prezentowane w Informacji sporządzone zostały według stanu na dzień

31 grudnia 2013 roku.

I. INFORMACJE OGÓLNE O BANKU

W 2013 roku Bank Spółdzielczy w Pułtusku prowadził działalność w ramach

jednostek organizacyjnych zlokalizowanych w niżej wymienionych placówkach:

- Centrala Banku w Pułtusku, ul. Kościuszki 1, 06-100 Pułtusk

- Oddział w Gzach, 06-126 Gzy,

- Oddział w Pokrzywnicy, ul. Przemysłowa 1 , 06-121 Pokrzywnica,

- Oddział w Gołyminie, ul. Ks.Michalaka3, 06-420 Gołymin,

- Oddział w Karniewie, ul. Pułtuska 5a, 06-425 Karniewo,

- Oddział w Obrytem, Obryte 16, 07-215 Obryte

- Oddział w Zatorach, ul. Jana Pawła II 108 , 07-217 Zatory,

- Punkt Kasowy w Pniewie, ul. Pułtuska 2, 07-214 Zatory

- Punkt Kasowy Spółdzielnia Mieszkaniowo- Lokatorsko-Własnościowa, Al. 1000lecia 11,

06-100 Pułtusk

- Punkt Kasowy w Urzędzie Miejskim w Pułtusku, ul. Rynek 41, 06-100 Pułtusk,

- Punk Kasowy w Urzędzie Skarbowym w Makowie Mazowiecki, ul. Kopernika 6c,

- Punkt Obsługi Klienta, ul. Tartaczna 71, 06-100 Pułtusk.

Działalność operacyjna prowadzona była również za pośrednictwem bankowości

internetowej.

II. STRUKTURA ORGANIZACYJNA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM

W procesie zarządzania ryzykiem bankowym w Banku uczestniczą:

3

1) Rada Nadzorcza;

2) Zarząd;

3) Zespół ds. ryzyk i obsługi informatycznej;

4) komórki organizacyjne (lub wyznaczone osoby w Banku) odpowiedzialne za:

a) sprawozdawczość dla odbiorców zewnętrznych,

b) zarządzanie nadwyżką środków,

c) identyfikację i akceptację ryzyka kredytowego dla pojedynczych transakcji,

d) pomiar, monitorowanie i kontrolę poszczególnych rodzajów ryzyka bankowego.

Rada Nadzorcza:1) zatwierdza Strategię działania Banku oraz zasady ostrożnego i stabilnego

zarządzania Bankiem, obejmujące m.in. możliwy do zaakceptowania ogólny poziom

ryzyka Banku;

2) zatwierdza procedury dotyczące procesów:

a) szacowania kapitału wewnętrznego,

b) planowania i zarządzania kapitałowego;

3) zatwierdza strukturę organizacyjną Banku, zawartą w Regulaminie organizacyjnym,

dostosowaną do wielkości i profilu ponoszonego ryzyka;

4) zatwierdza ogólne zasady polityki dotyczącej zmiennych składników wynagrodzeń;

5) sprawuje nadzór nad zarządzaniem ryzykiem braku zgodności rozumianym

jako skutki nieprzestrzegania przepisów prawa, regulacji wewnętrznych oraz

przyjętych przez Bank standardów postępowania, a także zatwierdza założenia

polityki Banku w zakresie ryzyka braku zgodności, ocenia efektywność zarządzania

ryzykiem braku zgodności;

6) sprawuje nadzór nad zgodnością polityki Banku w zakresie podejmowania ryzyka

ze Strategią działania i planem finansowym Banku;

7) zapewnia wybór członków Zarządu posiadających odpowiednie kwalifikacje

do sprawowania wyznaczonych im funkcji;

8) sprawuje nadzór nad wprowadzeniem systemu zarządzania ryzykiem występującym

w działalności Banku oraz ocenia adekwatność i skuteczność tego systemu, głównie

poprzez zapoznawanie się z raportami i sprawozdaniami dotyczącymi oceny

narażenia Banku na poszczególne rodzaje ryzyka (w tym ryzyka braku zgodności) i

na ich podstawie dokonuje oceny stopnia efektywności i adekwatności zarządzania

ryzykiem;

9) ocenia, czy działania Zarządu w zakresie kontroli nad działalnością Banku są

skuteczne i zgodne z polityką Rady Nadzorczej.

4

Zarząd:1) odpowiada za opracowanie, wprowadzenie oraz aktualizację pisemnych strategii

oraz procedur dotyczących identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli ryzyka

w zakresie:

a) systemu zarządzania ryzykiem, w tym ryzyka braku zgodności,

b) systemu kontroli wewnętrznej,

c) szacowania kapitału wewnętrznego, zarządzania i planowania kapitałowego,

d) dokonywania przeglądów procesu szacowania i utrzymywania kapitału

wewnętrznego;

2) odpowiada za skuteczność systemu zarządzania ryzykiem, w tym ryzyka braku

zgodności, systemu kontroli wewnętrznej, procesu szacowania kapitału

wewnętrznego

i dokonywania przeglądów procesu szacowania i utrzymywania kapitału

wewnętrznego oraz za nadzór nad efektywnością tych procesów;

3) odpowiada za zorganizowanie skutecznego procesu oceny adekwatności kapitałowej

i utrzymywania kapitału wewnętrznego oraz nadzór nad jego efektywnością,

wprowadzając w razie potrzeby niezbędne korekty i udoskonalenia;

4) wprowadza zatwierdzoną przez Radę Nadzorczą strukturę organizacyjną

dostosowaną do wielkości i profilu ponoszonego ryzyka;

5) wprowadza podział zadań realizowanych w Banku, który zapewnia niezależność

funkcji pomiaru, monitorowania i kontrolowania ryzyka od działalności operacyjnej

skutkującej podejmowaniem ryzyka przez Bank;

6) zatwierdza rodzaje limitów wewnętrznych oraz ich wysokość dostosowaną

do akceptowanego przez Radę Nadzorczą ogólnego poziomu ryzyka Banku;

7) odpowiada za przejrzystość działań Banku, w szczególności za politykę informacyjną

w zakresie działalności Banku, pozwalającą na ocenę skuteczności działania Rady

Nadzorczej i Zarządu Banku w zakresie zarządzania Bankiem, monitorowania stanu

bezpieczeństwa działalności Banku i za ocenę sytuacji finansowej Banku;

8) zapewnia zgodność działania Banku z obowiązującymi przepisami prawa;

9) zapewnienia, że Bank prowadzi politykę służącą zarządzaniu wszystkimi istotnymi

rodzajami ryzyka w działalności Banku i posiada procedury w tym zakresie;

10) odpowiada za opracowanie, wprowadzenie oraz aktualizację polityki zmiennych

składników wynagrodzeń;

11) uwzględnia rezultaty badań prowadzonych przez komórkę audytu wewnętrznego

oraz biegłych rewidentów przy podejmowaniu decyzji w ramach zarządzania

Bankiem;

5

12) przekazuje Radzie Nadzorczej, okresowe informacje przedstawiające w sposób

rzetelny, przejrzysty i syntetyczny rodzaje i wielkość ryzyka w działalności Banku;

jednym z elementów informacji zarządczej jest raport z realizacji apetytu na ryzyko.

Komórki organizacyjne:1) Zarządzanie ryzykiem jest zorganizowane w sposób umożliwiający zapobieganie

konfliktom interesów pomiędzy pracownikami, czy też jednostkami organizacyjnymi

Banku.

2) Komórki organizacyjne Banku biorą udział w procesie zarządzania ryzykiem

poprzez realizację celów zawartych w niniejszej strategii oraz zgodnie z

regulaminem organizacyjnym Banku.

3) Zespół ds. ryzyk i obsługi informatycznej realizują zadania opisane w ich

regulaminach funkcjonowania.

4) Komórki organizacyjne (lub wyznaczone osoby w Banku) uczestniczą w procesie

zarządzania ryzykiem w ramach przypisanych im zadań w strukturze

organizacyjnej Banku oraz w procedurach wewnętrznych, dotyczących

zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka.

III. Cele strategiczne w zakresie zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka w Banku

Proces zarządzania ryzykiem w Banku obejmuje dostarczanie informacji na temat

ryzyka i jego profilu, stosowanie działań profilaktycznych redukujących ryzyko i jego

skutki, monitorowanie dopuszczalnego poziomu ryzyka.

Bank zarządza rodzajami ryzyka uznanymi przez Bank za istotne zgodnie

z obowiązującymi wewnętrznymi regulacjami zarządzania tymi rodzajami ryzyka.

Na system zarządzania każdym rodzajem ryzyka składa się:

1) procedura opisująca zasady zarządzania ryzykiem;

2) identyfikacja, pomiar i monitorowanie;

3) system limitów ograniczających ryzyko;

4) system informacji zarządczej;

5) odpowiednio dostosowana organizacja procesu zarządzania.

Do rodzajów ryzyka uznanych przez Bank za istotne, o których mowa w ust. 4, zaliczane

są:

1) ryzyko kredytowe;

2) ryzyko operacyjne;

3) ryzyko koncentracji;

6

4) ryzyko płynności;

5) ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej;

6) ryzyko kapitałowe;

7) ryzyko braku zgodności.

Procedury zarządzania ryzykiem podlegają przeglądowi i aktualizacji

w cyklach rocznych pod względem dostosowania ich do aktualnych przepisów prawa przy

uwzględnieniu zmian w skali działalności Banku oraz zmian organizacyjnych;

wnioski z przeglądu prezentowane są Zarządowi Banku oraz przekazywane

do odpowiednich komórek organizacyjnych Banku, celem ewentualnego uaktualnienia

zasad zarządzania poszczególnymi ryzykami. W ramach stosowanych procedur

zarządzania ryzykiem Bank wprowadził w formie pisemnej, w szczególności :

1. w zakresie ryzyka kredytowego i koncentracji :

a. polityka kredytowa,

b. zasady zarządzania ryzykiem kredytowym,

c. zasady zarządzania ryzykiem koncentracji,

d. zasady zarządzania ekspozycjami kredytowymi zabezpieczonymi

hipotecznie;

e. zasady zarządzania ryzykiem detalicznych ekspozycji kredytowych;

2. w zakresie ryzyka stopy procentowej: zasady zarządzania ryzykiem stopy

procentowej;

3. w zakresie ryzyka operacyjnego:

a. zasady zarządzania ryzykiem operacyjnym,

b. plan utrzymania ciągłości działania,

c. instrukcja powierzania wykonywania czynności podmiotom zewnętrznym,

d. polityka kadrowa,

e. instrukcja przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu,

f. regulamin ochrony danych osobowych,

g. regulamin ochrony informacji,

h. regulamin użytkownika,

i. regulamin zarządzania systemami informatycznymi,

j. polityka bezpieczeństwa informacji,

k. regulamin bezpieczeństwa fizycznego i środowiskowego,

7

l. regulamin nadzoru,

4. w zakresie ryzyka płynności: zasady zarządzania ryzykiem płynności;

5. w zakresie ryzyka braku zgodności: instrukcja zarządzania ryzykiem braku

zgodności,

6. w zakresie ryzyka kapitałowego:

7. strategia zarządzania i planowania kapitałowego,

8. zasady wyznaczania całkowitego wymogu kapitałowego,

9. procedura szacowania i utrzymywania kapitału wewnętrznego.

10. Ponadto Bank wprowadził regulacje w obszarze:

11. zarządzania, w szczególności:

12. polityka informacyjna w zakresie profilu ryzyka i poziomu kapitału,

13. instrukcja sporządzania informacji zarządczej,

14. polityka zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska

kierownicze;

15. ryzyka biznesowego, w szczególności:

16. procedura tworzenia i monitorowania strategii oraz rocznego plany finansowego,

17. zasady zarządzania zmianami.

Ryzyko kredytowe, w tym koncentracjiCele strategiczne w zakresie ryzyka kredytowego obejmują :

1) wdrożenie systemu zarządzania ryzykiem kredytowym zapewniającego stabilny

rozwój optymalnego jakościowo portfela kredytowego;

2) dostarczanie Zarządowi Banku informacji o poziomie ryzyka kredytowego

umożliwiających podejmowanie ostrożnościowych, zasadnych decyzji dotyczących

działalności kredytowej Banku;

3) utrzymywanie jakości portfela kredytowego Banku, wyrażonej udziałem kredytów

zagrożonych w kredytach ogółem na poziomie nie wyższym od 3%.

4) ograniczanie ryzyka utraty wartości aktywów, wynikającego z pozostałych (poza

kredytami) aktywów Banku.

Bank realizuje cele strategiczne poprzez:

1) stosowanie odpowiednich standardów zawartych w regulacjach kredytowych,

w szczególności dotyczących oceny zdolności kredytowej klientów Banku

oraz prowadzenia monitoringu kredytów;

2) ustanawianie skutecznych i adekwatnych do ponoszonego ryzyka zabezpieczeń

spłaty kredytów, w szczególności weryfikacja ich wartości i płynności, zarówno

8

podczas oceny wniosku kredytowego, jak i w ramach prowadzonego monitoringu,

ograniczanie ryzyka prawnego w procesie ustanawiania zabezpieczeń;

3) inwestowanie nadwyżek zgromadzonych środków :

na lokatach w banku zrzeszającym,

za pośrednictwem banku zrzeszającego w papierach wartościowych Skarbu

Państwa lub Narodowego Banku Polskiego,

za pośrednictwem banku zrzeszającego w obligacjach komunalnych,

komercyjnych;

za pośrednictwem Baku Polskiej Spółdzielczości w papierach wartościowych

Skarbu Państwa lub Narodowego Banku Polskiego,

za pośrednictwem Baku Polskiej Spółdzielczości w obligacjach

podporządkowanych, komunalnych i komercyjnych;

4) utrzymywanie w bilansie Banku głównie portfeli aktywów o charakterze

bankowym, Bank dopuszcza inwestowanie w aktywa o charakterze handlowym,

niemniej jednak skala działalności handlowej będzie nieznacząca;

5) utrzymywanie aktywów obciążonych najwyższym ryzykiem kredytowym, tj. portfela

kredytów podmiotów niefinansowych na poziomie 70% ich udziału w sumie

bilansowej powiększonej o zobowiązania pozabilansowe udzielone dotyczące

finansowania.

Cele strategiczne w zakresie ryzyka koncentracji obejmują:

1) utrzymywanie umiarkowanie zdywersyfikowanego portfela kredytowego w zakresie

uwarunkowanym terenem działania Banku;

2) bezwzględne przestrzeganie limitów koncentracji zaangażowań określonych

w ustawie Prawo bankowe.

3) Bank realizuje cele strategiczne poprzez:

4) angażowanie się Banku w branże, w których obsłudze Bank posiada wieloletnie

doświadczenie;

5) ograniczenie kredytowania klientów, których zaangażowanie w Banku wyniosłoby

10% funduszy własnych (np. 10% zgodnie z definicją dużych zaangażowań);

6) ograniczanie ryzyka koncentracji w ten sam rodzaj zabezpieczenia w postaci

weksel własny i poręczenie wekslowe poprzez opracowanie i stosowanie

odpowiednich standardów postępowania dotyczących zarządzania ryzykiem

ekspozycji kredytowych zabezpieczonych wekslem własnym i poręczeniem

wekslowym;

9

Ryzyko ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie

Cele strategiczne w zakresie ryzyka związanego z udzielaniem kredytów

zabezpieczonych hipotecznie obejmują:

1) wdrożenie, weryfikacja i aktualizacja zasad zarządzania ryzykiem w obszarze

związanym z ekspozycjami zabezpieczonymi hipotecznie, które będą

uwzględniały w sposób adekwatny do skali prowadzonej działalności zapisy

dobrych praktyk w zakresie zarządzania ekspozycjami kredytowymi

zabezpieczonymi hipotecznie;

2) prowadzenie działalności w zakresie związanym z udzielaniem kredytów

zabezpieczonych hipotecznie mającej na celu utrzymanie zaangażowania

na nieistotnym poziomie;

3) utrzymywanie udziału portfela kredytów zagrożonych zabezpieczonych

hipotecznie na poziomie nie wyższym od 5% całego portfela kredytów

zabezpieczonych hipotecznie;

4) zaangażowanie się w ekspozycje kredytowe zabezpieczone hipotecznie

maksymalnie do 60% ich udziału w portfelu kredytowym.

Bank realizuje cele strategiczne poprzez:

1. udzielanie kredytów zabezpieczonych hipotecznie, tym klientom detalicznym

w przypadku których poziom relacji wydatków związanych z obsługą zobowiązań

kredytowych i innych niż kredytowe zobowiązań finansowych do dochodów tych

klientów (wskaźnik DtI) nie przekracza:

c) 50% - w przypadku, gdy dochód klienta detalicznego nie przekracza

przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w sektorze przedsiębiorstw wg

obwieszczenia Prezesa Głównego Urzędu Statystycznego,

d) 65% - w przypadku, gdy dochód klienta detalicznego jest równy bądź

przekracza poziom przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w sektorze

przedsiębiorstw

wg obwieszczenia Prezesa Głównego Urzędu Statystycznego,

2. stosowanie szczegółowych limitów LtV:

Rodzaj nieruchomości,

na której ustanowiono

hipotekę

Umowny okres kredytowania

do 60 miesięcy

Umowny okres kredytowania

powyżej 60 miesięcy

mieszkalna 90% 80%

1

Komercyjna 90% 80%

Dla kredytów związanych z hipoteką na nieruchomości mieszkalnej istnieje możliwość

zastosowania limit LtV w wysokości 100%, pod warunkiem ubezpieczenia wartości

kredytu ponad limit określony w tabeli.

Ryzyko detalicznych ekspozycji kredytowych

Cele strategiczne w zakresie ryzyka detalicznych ekspozycji kredytowych obejmują:

wdrożenie, weryfikacja i aktualizacja zasad zarządzania ryzykiem w obszarze

związanym z detalicznymi ekspozycjami kredytowymi, które będą uwzględniały

w sposób adekwatny do skali prowadzonej działalności zapisy dobrych praktyk

w zakresie zarządzania detalicznymi ekspozycjami kredytowymi;

prowadzenie działalności w zakresie związanym z udzielaniem detalicznych

ekspozycji kredytowych mającej na celu utrzymanie zaangażowania na nieistotnym

poziomie;

utrzymywanie udziału portfela detalicznych ekspozycji zagrożonych na poziomie

nie wyższym od 3% całego portfela detalicznych ekspozycji kredytowych.

zaangażowanie się w detaliczne ekspozycje kredytowe maksymalnie do 12% ich

udziału w portfelu kredytowym.

Bank realizuje cele strategiczne poprzez:

1) przyjęcie maksymalnego okresu kredytowania dla detalicznych ekspozycji

kredytowych na 5lat;

2) udzielanie kredytów detalicznych tym klientom w przypadku których poziom relacji

wydatków związanych z obsługą zobowiązań kredytowych i innych niż kredytowe

zobowiązań finansowych do dochodów tych klientów (wskaźnik DtI) nie przekracza:

a) 50% - w przypadku, gdy dochód klienta detalicznego nie przekracza przeciętnego

miesięcznego wynagrodzenia w sektorze przedsiębiorstw wg obwieszczenia Prezesa

Głównego Urzędu Statystycznego,

b) 65% - w przypadku, gdy dochód klienta detalicznego jest równy bądź przekracza

poziom przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w sektorze przedsiębiorstw

wg obwieszczenia Prezesa Głównego Urzędu Statystycznego.

Ryzyko płynności

Cele strategiczne w zakresie ryzyka płynności obejmują:

1

1) zapewnienie finansowania aktywów i terminowego wykonywania zobowiązań w

toku normalnej działalności Banku lub w innych warunkach, które można

przewidzieć,

bez konieczności poniesienia straty;

2) zapobieganie powstania sytuacji kryzysowej, zwłaszcza z powodu czynników

wewnątrzbankowych oraz posiadanie aktualnego i skutecznego planu awaryjnego

na wypadek wystąpienia takiej sytuacji.

Bank realizuje cele strategiczne poprzez:

1) utrzymanie dotychczasowej struktury banku pasywów Banku, gdzie

głównym źródłem finansowania aktywów są depozyty podmiotów

niefinansowych oraz instytucji samorządowych;

2) pozyskiwanie depozytów o możliwie długich terminach wymagalności, tak

aby Bank mógł otwierać po stronie aktywnej pozycje o dłuższym

horyzoncie czasowym;

3) utrzymywanie na bezpiecznym poziomie nadzorczych miar płynności, przy

jednoczesnym minimalizowaniu kosztów z tym związanych;

4) finansowanie kredytów przez depozyty stabilne (osad),

5) utrzymywanie płynnościowej struktury bilansu na poziomie zapewniającym

występowanie nadwyżki skumulowanych aktywów nad skumulowanymi

pasywami w okresie do 1 roku oraz nadwyżki skumulowanych pasywów

nad skumulowanymi aktywami w okresie powyżej 1 roku;

identyfikacja wszelkich zagrożeń związanych z ryzykiem utraty płynności

w zależności od stwierdzonego charakteru zagrożenia postępowanie według procedur

awaryjnych określonych w obowiązujących w Banku zasadach zarządzania ryzykiem

płynności.

Ryzyko stopy procentowej

Cele strategiczne w zakresie ryzyka stopy procentowej obejmują:

1) optymalizacja wyniku odsetkowego w warunkach zmienności rynkowych stóp

procentowych;

2) ograniczanie negatywnego wpływu zmian stóp procentowych poprzez

doskonalenie narzędzi pomiaru i odpowiednie kształtowanie struktury

aktywów i pasywów wrażliwych na zmiany stóp procentowych;

1

3) utrzymywanie poziomu ryzyka w ramach ustanowionych limitów opisanych

w wewnętrznej procedurze dotyczącej zasad zarządzania ryzykiem stopy

procentowej.

Bank realizuje cele strategiczne poprzez:

1) ograniczenie ryzyka stopy procentowej tylko do portfela bankowego i tylko do

pozycji wynikających z produktów bilansowych;

2) ograniczenie kwoty pozycji wrażliwych na zmiany stóp procentowych z

terminami przeszacowania powyżej 1 roku do maksymalnie 1% sumy

bilansowej;

3) zmniejszanie ryzyka bazowego poprzez:

4) stosowanie dla produktów klientowskich stóp bazowych w postaci stawek

własnych Banku (w zakresie przewidzianym w przepisach prawa) - zwłaszcza

dla aktywów wrażliwych,

5) oferowanie klientom produktów depozytowych, których oprocentowanie

uzależnione byłoby od stawek rynkowych (stóp rynku międzybankowego).

Ryzyko operacyjne

Proces zarządzania ryzykiem operacyjnym w Banku obejmuje:

1) identyfikację procesów, a w ich ramach:

a) krytycznych procesów biznesowych,

b) procesów kluczowych;

2) identyfikację ryzyka;

3) pomiar i ocenę ryzyka;

4) stosowanie narzędzi redukcji ryzyka;

5) monitorowanie ryzyka, w tym:

1. raportowanie zdarzeń operacyjnych,

2. raportowanie strat operacyjnych,

3. monitorowanie limitów nałożonych na poziom KRI.

Efektywna identyfikacja ryzyka obejmuje wszystkie istotne obszary działalności Banku.

Do skutecznej identyfikacji i pomiaru ryzyka Bank wykorzystuje następujące

narzędzia:

a) rejestr zdarzeń i strat operacyjnych;

b) rejestr skarg i reklamacji klientów Banku;

c) wyniki testów (PCD, planów awaryjnych);

d) dokumentów z audytu wewnętrznego i zewnętrznego;

1

e) innych materiałów kontroli wewnętrznej.

Do pomiaru ryzyka operacyjnego wykorzystywane są także:

1. wyniki samooceny ryzyka operacyjnego;

2. KRI.

Bank stosuje metody ograniczania i monitorowania poziomu ryzyka operacyjnego.

Ogólny profil ryzyka operacyjnego określa obszary, w których potencjalne

narażenie Banku na ryzyko operacyjne jest największe.

Bank określa docelowy profil ryzyka korzystając z metody samooceny ryzyka

operacyjnego.

Bank zakłada, że do najbardziej wrażliwych rodzajów ryzyka operacyjnego

należą:

1. ryzyko braku dostępu do systemu transakcyjno-księgowego Banku;

2. ujawnianie informacji o kliencie;

3. awaria bankowości elektronicznej;

4. awaria bankomatu;

5. błędy w realizacji zlecenia przelewu złożonego przez klienta.

Tolerancję na ryzyko operacyjne Bank wyznacza na bazie tych rodzajów ryzyka,

dla których, w procesie samooceny, spełnione są łącznie poniższe warunki:

1) prawdopodobieństwo wystąpienia ryzyka jest średnie lub wysokie;

2) skutki ekonomiczne są wysokie.

Dla ryzyk wyodrębnionych w procesie samooceny, zgodnie z ust. 1, obliczana

jest maksymalna kwota straty, która mogłaby wystąpić, poprzez obliczenie iloczynu

liczby ryzyk, o których mowa w ust. 1, oraz kwoty stanowiącej wartość progową, od

której Bank uznaje, że konsekwencje ekonomiczne zrealizowania się ryzyka są

wysokie.

Kwota, wyliczona zgodnie z ust. 2, nie może przekroczyć regulacyjnego wymogu

na ryzyko operacyjne, który stanowi granicę tolerancji na to ryzyko.

W przypadku przekroczenia granicy tolerancji na ryzyko operacyjne, Zarząd podejmuje

decyzję o:

1

1) zaakceptowaniu podwyższonego poziomu ryzyka;

2) zmianie poziomu tolerancji na ryzyko;

3) zobowiązaniu dyrektorów/kierowników jednostek organizacyjnych do ograniczenia

poziomu ryzyka;

4) utworzeniu dodatkowego wymogu kapitałowego na ryzyko operacyjne;

Zarząd każdorazowo wskazuje przesłanki podjętej decyzji.

Bank ustala minimalną wartość progową dla rejestrowania strat w kwocie 100zł. .

Bank określił w swojej działalności podstawowe procesy, niezbędne do zarządzania

ryzykiem operacyjnym, tj.:

e) Działalność kredytowa;

f) Działalność depozytowa;

g) Obsługa rachunków;

h) Działalność rozliczeniowa, obsługa kart;

i) Lokowanie środków.

Bank wskazał także następujące procesy krytyczne, które warunkują szybkie

odzyskanie sprawności działania, tj.:

1. Obsługa kasowa;

2. Obsługa rachunków;

3. Rachunki, lokaty, ubezpieczenia;

4. Bankowość elektroniczna;

5. Bankomaty;

6. rozliczenia międzybankowe.

Metodykę identyfikacji procesów, jak też sposób wyodrębnienia procesów

kluczowych oraz krytycznych Bank uzasadnił i udokumentował.

Skuteczność systemu zarządzania ryzykiem operacyjnym oraz jego adekwatność

do profilu ryzyka operacyjnego podlegają ocenie w ramach systemu kontroli

wewnętrznej Banku.

Szczegółowy tryb przeprowadzania i dokumentowania czynności kontrolnych,

wykonywanych w ramach systemu kontroli wewnętrznej, określony jest w obowiązujących

w Banku regulacjach wewnętrznych w tym zakresie oraz obowiązujących w Banku

zasadach, limitach i procedurach dotyczących prowadzonej przez Bank działalności,

mających charakter kontrolny i funkcjonujących w ramach systemu zarządzania

ryzykiem operacyjnym Banku.

1

Ryzyko braku zgodności

Zarządzanie ryzykiem braku zgodności oznacza:

1) efektywne przeciwdziałanie możliwościom wystąpienia naruszeń przepisów prawa,

regulacji wewnętrznych oraz przyjętych przez Bank standardów postępowania;

2) sprawne i skuteczne podejmowanie działań naprawczych w sytuacji zidentyfikowania

braku zgodności;

3) dążenie do zgodności regulacji wewnętrznych Banku z przepisami zewnętrznymi;

4) dążenie i dbałość o:

wizerunek zewnętrzny Banku rozumianego jako instytucja zaufania publicznego,

pozytywny odbiór Banku przez klientów,

przejrzystość działań Banku wobec klientów,

stworzenie kadry pracowniczej identyfikującej się z Bankiem, dobrze zorganizowanej

wewnętrznie dla realizacji wspólnych celów wytyczonych przez Bank.

Ryzyko kapitałowe

Bank zobowiązany jest, zgodnie z zapisami ustawy Prawo bankowe, do utrzymywania:

1) funduszy własnych w wysokości nie niższej niż równowartość 1.000.000 euro,

przeliczonej według kursu średniego ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski,

obowiązującego w dniu sprawozdawczym;

2) sumy funduszy własnych i dodatkowych pozycji bilansu Banku określonych w uchwale

KNF o funduszach własnych na poziomie nie niższym niż wyższa z następujących

wartości:

a) suma wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka

oraz wymogów kapitałowych z tytułu przekroczenia limitów i naruszenia innych

norm określonych w ustawie Prawo bankowe,

b) oszacowana przez Bank kwota, niezbędna do pokrycia wszystkich

zidentyfikowanych, istotnych rodzajów ryzyka występujących w działalności Banku

oraz zmian otoczenia gospodarczego, uwzględniająca przewidywany poziom

ryzyka;

3) współczynnika wypłacalności na poziomie co najmniej 8%.

Długoterminowe cele kapitałowe Banku:

1) dążenie do zapewnienia odpowiedniej struktury oraz systematycznego wzrostu

funduszy własnych, adekwatnych do skali i rodzaju prowadzonej działalności;

1

2) ograniczenie wyznaczania regulacyjnego wymogu kapitałowego do rodzajów ryzyka

przewidzianych przez przepisy prawa dla banków, których skala działalności

handlowej nie jest znacząca;

3) posiadanie minimalnej wielkości współczynnika wypłacalności na poziomie 12%;

4) posiadanie minimalnej wielkości współczynnika wypłacalności Tier I na poziomie

11,5%;

5) obciążenie kapitałem wewnętrznym funduszy własnych na maksymalnym poziomie

72%; tym samym posiadanie wewnętrznego współczynnika wypłacalności na

minimalnym poziomie 11%;

6) dążenie do takiej struktury funduszy podstawowych, aby fundusz zasobowy i

ewentualnie inne fundusze powstałe z zysków zatrzymanych stanowiły 90% funduszy

podstawowych;

7) przekazywanie na fundusze własne minimum 95% nadwyżki bilansowej;

8) dążenie do uzyskania zaangażowania kapitałowego w akcje banku zrzeszającego

na poziomie minimum 8% funduszy własnych Banku; ograniczenie jednostkowego

zaangażowania kapitałowego w instytucjach finansowych, bankach krajowych,

zakładach ubezpieczeń i zakładach reasekuracji – w tym w banku zrzeszającym w

taki sposób, aby umniejszenie funduszy własnych Banku z tego tytułu nie stanowiło

zagrożenia dla celów określonych w pkt 3 i 4.

IV. Zakres i rodzaj systemów raportowania i pomiar ryzyka

Bank stosuje metody (modele) identyfikowania i pomiaru ryzyka związanego z jego

działalnością dostosowane do profilu, skali i złożoności ryzyka, w przypadku wątpliwości

w zakresie poziomu ryzyka, stosuje się podejście z zachowaniem maksymalnego stopnia

ostrożności.

Częstotliwość pomiaru ryzyka dostosowana jest do wielkości oraz charakteru

poszczególnych rodzajów ryzyka w działalności Banku.

Metody lub systemy pomiaru ryzyka, w szczególności ich założenia są poddawane

okresowej ocenie uwzględniającej testowanie i weryfikację historyczną.

Przegląd i aktualizacja metod lub systemów pomiaru ryzyka przeprowadzane są

wraz z przeglądem procedur dotyczących zarządzania ryzykiem.

Stosowane w Banku modele do pomiaru ryzyka mają głównie charakter ekspercki;

charakter statystyczny posiada tylko model do szacowania stabilnej części depozytów.

1

Prawie wszystkie modele można ocenić jako nieistotne; Bank nie stosuje modeli

do obliczania kapitału regulacyjnego, jedynie model służący do pomiaru ryzyka stopy

procentowej stanowi podstawę do szacowania kapitału wewnętrznego na to ryzyko.

Ze względu na małą złożoność modeli oraz ograniczony charakter ich istotności Bank

nie wprowadza odrębnej regulacji dotyczącej ryzyka modeli; natomiast cały proces

zarządzania tym ryzykiem stanowi element procesów zarządzania poszczególnymi

rodzajami ryzyka, w szczególności:

1) opis działania modelu, wykaz osób odpowiedzialnych za aktualizację i badanie

poprawności działania modeli są zawarte w procedurach do zarządzania ryzykiem;

2) proces zatwierdzania i weryfikacji modeli odbywa się wraz z zatwierdzaniem

i weryfikacją procedur opisujących zarządzanie ryzykiem;

3) sprawdzanie poprawności danych stosowanych w modelu jest przedmiotem

kontroli funkcjonalnej, okresowo podlega również badaniom audytu

wewnętrznego.

W przypadku korzystania z usług podmiotów trzecich w zakresie dostarczenia modelu

do pomiaru ryzyka Bank zapewnia sobie:

1) posiadanie dokumentacji opisującej działanie modelu;

2) przeszkolenie pracowników, którzy będą wykorzystywali model;

3) możliwość aktualizowania założeń do modelu w odpowiednim czasie i zakresie.

W ramach pomiaru ryzyka Bank przeprowadza testy warunków skrajnych.

Bank dokłada staranności, by założenia przyjmowane w przeprowadzanych testach

warunków skrajnych uwzględniały najgorsze z prawdopodobnych scenariuszy i dawały

podstawy rzetelnej oceny ryzyka.

Raporty

Opracowane analizy dotyczące poszczególnych rodzajów ryzyka oraz adekwatności

kapitałowej, przekazywane są Zarządowi według poniższych zasad:

1) W cyklach miesięcznych Zarząd otrzymuje analizę ryzyka płynności, stopy

procentowej i kredytowego oraz minimalnego współczynnika wypłacalności (Filar I

NUK) w terminie do 20 dnia miesiąca następującego po miesiącu, którego dotyczą

ww. analizy,

2) w terminie do 30 dnia miesiąca następującego po miesiącu, którego dotyczą

następujące analizy:

1

a) struktura ryzyka kredytowego w zakresie testów warunków skrajnych,

ekspozycji kredytowych restrukturyzowanych lub przekazanych do

windykacji, raport odstępstw od przyjętych standardów kredytowych,

b) ekspozycje kredytowe finansujące nieruchomości oraz zabezpieczone

hipotecznie,

c) z zakresu ryzyka detalicznych ekspozycji kredytowych,

d) z zakresu zarządzania ryzykiem koncentracji,

e) z zakresu adekwatności kapitałowej

3) W zakresie ryzyka operacyjnego – analiza zostaje przekazana w terminie do 20

dnia miesiąca następującego po upływie kwartału, którego dotyczy analiza,

4) W zakresie ryzyka braku zgodności - analiza zostaje przekazana Zarządowi oraz

Radzie Nadzorczej raz w roku w terminie do 20 dnia stycznia razem z analizą

ryzyka operacyjnego,

5) Raz w roku – testy scenariuszowe , polegające na pomiarze wpływu zmian

parametrów makroekonomicznych w terminie do końca I kwartału roku

następującego po roku, którego dotyczą analizy,

6) Raz w roku – weryfikacja przyjętych procedur w zakresie zarządzania ryzykami

oraz adekwatnością kapitałową, w tym limitów, testów warunków skrajnych,

planów awaryjnych itp.

Zarząd, uwzględniając dane uzyskiwane od komórek organizacyjnych składa Radzie

Nadzorczej sprawozdanie w zakresie poziomu każdego rodzaju ryzyka występującego

w Banku oraz adekwatności kapitałowej na każdym planowanym posiedzeniu Rady

Nadzorczej.

Szczegółowe informacje dotyczące zakresu i częstotliwości sporządzanych raportów

zawiera załącznik do Instrukcji sporządzania informacji zarządczej w Banku

Spółdzielczym w Pułtusku

Limity

Bank wprowadza odpowiednie do skali i złożoności działalności limity wewnętrzne

ograniczające poziom ryzyka występującego w poszczególnych obszarach działania

Banku.

Procedury wewnętrzne określają zasady ustalania i aktualizowania wysokości limitów

oraz częstotliwości monitorowania ich przestrzegania i raportowania.

Poziom limitów wewnętrznych jest dostosowany do akceptowanego przez Radę

Nadzorczą ogólnego poziomu ryzyka Banku.

1

Analizy będące podstawą do określenia wysokości limitów wewnętrznych są

sporządzane w formie pisemnej.

Bank określa wysokość limitów (w zależności od rodzaju ryzyka lub charakteru limitu)

w oparciu o następujące przesłanki:

a) analizę historyczną stopnia wykorzystania limitu;

b) apetyt na ryzyko określony przez Radę Nadzorczą;

c) analizę wpływu zrealizowania się limitu w maksymalnej wysokości na sytuację

finansową Banku;

d) wysokość ryzyka, którym jest obciążona pozycja objęta limitem.

Z zachowaniem limitów określonych w ustawie Prawo bankowe, Bank ustalił

i weryfikuje wewnętrzne limity zaangażowań według kryteriów uwzględniających specyfikę

ich działalności.

Procedury wewnętrzne dotyczące zarządzania ryzykiem określają sytuacje, w których

dopuszczalne jest przekroczenie limitów wewnętrznych, określają warunki akceptacji

przekroczeń oraz sposób postępowania w przypadku przekroczenia limitów

wewnętrznych.

Przyjęte rodzaje limitów wewnętrznych, dotyczących poszczególnych rodzajów ryzyka

oraz ich wysokość, zatwierdza Zarząd Banku.

Przekroczenia limitów wewnętrznych są monitorowane i poddawane szczegółowej

analizie – zadania te wykonują komórki organizacyjne wskazane w procedurach

szczegółowych dotyczących zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka.

V. Normy ostrożnościowe Banku

Bank Spółdzielczy w Pułtusku z siedzibę w Pułtusku przy ul. Kościuszki 1,

06-100 Pułtusk wpisany jest do rejestru prowadzonego przez Sąd Rejonowy

dla m.st. Warszawy XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego,

pod numerem 0000110091. Numer identyfikacji podatkowej (NIP): 568-000-10-69.

Bank Spółdzielczy w Pułtusku na dzień 31.12.2013 roku nie posiadał udziałów

w podmiotach zależnych nie objętych konsolidacją.

Do jednostki, które pomniejszają fundusze własne, zaliczamy wartości

niematerialne i prawne nabyte przez Bank, zaliczane do aktywów trwałych, prawa

majątkowe nadające się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie

ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, przeznaczone na potrzeby Banku,

nie mające postaci fizycznej.

2

Na wartości niematerialne i prawne składają się nakłady związane z zakupem

oprogramowania (licencji) i ich rozwoju. Wartości niematerialne i prawne wycenione

wg wartości bilansowej stanowią pomniejszenie funduszy podstawowych Banku.

Na dzień 31.12.2013 r. fundusze podstawowe Banku zostały pomniejszone o kwotę

7 565zł z tytułu nie umorzonej części wartości niematerialnych i prawnych.

Łączna kwota niedoborów kapitału we wszystkich podmiotach zależnych oraz

imienna lista tych podmiotów, przy czym niedobór kapitału jest rozumiany jako różnica

między faktycznymi funduszami własnymi i minimalnym wymogiem kapitałowym -

w Banku nie występują takie podmioty.

VI. Instrumenty kapitałowe w portfelu bankowym

Na dzień 31.12.2013r Bank Spółdzielczy w Pułtusku posiadał następujące aktywa

finansowe.

Dłużne papiery wartościowe:

a) Bankowe papiery wartościowe SGB-Bank S.A.

- wartość nominalna– 100 000zł,

- należne odsetki od tych papierów – 1 197,53zł,

b) Obligacje miasta Siedlce

- wartość nominalna – 500 000zł,

- należne odsetki od tych obligacji – 2 820zł

c) Obligacje podporządkowane SKS Wołomin

- wartość nominalna – 294 200zł,

- należne odsetki od tych obligacji – 4 471,84zł.

Udziały lub akcje w jednostkach

a) Akcje SGB Bank S.A. – 1 149 584zł,

b) Udziały w TUW – 400zł.

VII. Fundusze własne

Fundusze własne Banku Spółdzielczego w Pułtusku składają się z funduszy

podstawowych i funduszy uzupełniających.

W skład funduszy podstawowych wchodzą:

1) Fundusze zasadnicze, które stanowią:

- Fundusz udziałowy – tworzony z wypłat członkowskich oraz z odpisów na

oprocentowanie udziałów członkowskich z podziału zysku netto,

- Fundusz zasobowy – tworzony z wpłat przez członków wpisowego i z części

nadwyżki bilansowej,

2

- Fundusz rezerwowy – tworzony z części z nadwyżki bilansowej na pokrycie strat

bilansowych Banku lub inne cele,

2) Pozycje dodatkowe funduszy podstawowych, które stanowią:

- fundusze ogólnego ryzyka – na niezidentyfikowane ryzyko działalności bankowej,

tworzony zgodnie z przepisami ustawy Prawo bankowe,

- niepodzielony wynik z lat ubiegłych,

- wynik finansowy netto w trakcie zatwierdzania oraz wynik netto bieżącego okresu

sprawozdawczego – obliczony zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości,

pomniejszony o wszystkie przewidywane obciążenia i dywidendy, w kwotach nie

większych niż kwoty zysku zweryfikowane przez biegłego rewidenta.

Ponadto fundusze podstawowe pomniejszane są o:

1) wartości niematerialne i prawne wyceniane według wartości bilansowej,

2) zaangażowanie kapitałowe Banku w instytucje finansowe, instytucje kredytowe,

banki krajowe, banki zagraniczne i zakłady ubezpieczeń, wyrażone w postaci:

- posiadanych akcji lub udziałów,

- kwot zakwalifikowanych do zobowiązań podporządkowanych,

- innego zaangażowania kapitałowego w składniki zaliczane do funduszy własnych

lub kapitałowych tych podmiotów, w tym dopłaty na rzecz spółki z ograniczoną

odpowiedzialnością, według wartości bilansowej w wysokości 50% tych zaangażowań.

W skład funduszy uzupełniających wchodzą:

1) fundusz z aktualizacji wyceny majątku trwałego,

2) za zgodą Komisji Nadzoru Finansowego:

- dodatkowa odpowiedzialność członków Banku, w części określonej przez Komisję

Nadzoru Finansowego,

- zobowiązania podporządkowane, rozumiane jako zobowiązania z tytułu przyjęcia

przez Bank – w kwocie i na zasadach ustalonych w decyzji Komisji Nadzoru

Finansowego, środków pieniężnych spełniających zgodnie z umową łącznie następujące

warunki:

1. środki pieniężne przyjęto na okres co najmniej 5 lat,

2. środki pieniężne nie mogą być wycofane z banku przez upływem okresu umowy,

3. środki pieniężne podlegają zwrotowi w ostatniej kolejności w przypadku upadłości

banku lub jego likwidacji,

4. zwrot środków pieniężnych nie jest zabezpieczony przez bank bezpośrednio lub

pośrednio.

Ponadto fundusze uzupełniające pomniejszane są o 50% wartości zaangażowań

kapitałowych Banku w instytucje finansowe, instytucje kredytowe, banki krajowe, banki

2

zagraniczne i zakłady ubezpieczeń. W przypadku, gdyby wartość tych pomniejszeń

obniżyła wysokość uzupełniających poniżej zero, kwota ta odejmowana jest od funduszy

podstawowych.

Fundusze własne Banku Spółdzielczego w Pułtusku wg stanu na dzień 31.12.2013r Wyszczególnienie Kwota w zł.I. Fundusze podstawowe 15 662 538,00 1. Fundusze zasadnicze 15 670 103,00 - fundusz udziałowy 1 469 353,00 - fundusz zasobowy 14 200 750,00 - fundusz rezerwowy2. Pozycje dodatkowe funduszy podstawowych - niepodzielony zysk z lat ubiegłych - fundusz ogólnego ryzyka bankowego3. Pozycje pomniejszające fundusze podstawowe 7 565,00 - wartości niematerialne i prawne 7 565,00 4. Pozycje pomniejszające fundusze podstawoweII. Fundusze uzupełniające 128 581,00 1. Fundusze z aktualizacji majątku trwałego 128 581,00 2. Pozycje pomniejszające fundusze uzupełniająceFundusze własne 15 791 119,00

VIII. Adekwatność kapitałowa

Proces szacowania kapitału wewnętrznego stanowi część systemu zarządzania

Bankiem oraz podejmowania decyzji o charakterze zarządczym, z uwzględnieniem

strategii Banku, strategii zarządzania kapitałem oraz planów kapitałowych.

Szacowanie i utrzymywanie kapitału wewnętrznego, zarządzanie i planowanie

kapitałowe realizowane jest na podstawie następujących regulacji:

1) „Procedury szacowania i utrzymywania kapitału wewnętrznego w Banku

Spółdzielczym w Pułtusku”,

2) „Strategia zarządzania i planowania kapitałowego w Banku Spółdzielczym

w Pułtusku”.

W ramach procesu wyznaczania wewnętrznego wymogu kapitałowego, Bank dąży

2

do określenia, czy posiadany kapitał jest odpowiedni do skali ponoszonego ryzyka,

dokonując na bieżąco identyfikacji i oceny ponoszonego ryzyka.

Celem procesu szacowania kapitału wewnętrznego jest ustalenie wielkości

kapitału wewnętrznego niezbędnego do pokrycia wszystkich zidentyfikowanych, istotnych

rodzajów ryzyka występujących w działalności Banku oraz zmian otoczenia

gospodarczego, z uwzględnieniem przewidywanego poziomu ryzyka.

Proces szacowania kapitału wewnętrznego opiera się na wynikach oceny ryzyka

uwzględniających czynniki ilościowe i jakościowe.

Rezultatem procesu szacowania kapitału wewnętrznego jest ustalenie

wymaganego poziomu kapitału na pokrycie wszystkich istotnych rodzajów ryzyka.

Bank Spółdzielczy w Pułtusku w 2013r za ryzyka istotne uznał:

kredytowe,

koncentracji,

płynności,

stopy procentowej w księdze bankowej,

kapitałowe,

operacyjne (w tym ryzyko braku zgodności).

Punktem wyjściowym dla ustalenia kapitału wewnętrznego Banku są rozwiązania

oparte o minimalny regulacyjny wymóg kapitałowy (8%) wynikające z zasad określonych

dla Filaru I.

Minimalne wymogi kapitałowe na ryzyka ujęte w Filarze I w Banku obejmują:

- łączny wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego – obliczany zgodnie

z Załącznikiem nr 4 do Uchwały KNF w sprawie adekwatności kapitałowej,

- łączny wymóg kapitałowy z tytułu przekroczenia limitu koncentracji zaangażowań –

obliczany zgodnie Załącznikiem nr 12 do Uchwały KNF w sprawie adekwatności

kapitałowej,

- łączny wymóg kapitałowy z tytułu przekroczenia progu koncentracji kapitałowej –

obliczany zgodnie z Załącznikiem nr 13 Uchwały KNF w sprawie adekwatności

kapitałowej,

- łączny wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego – obliczany zgodnie

z Załącznikiem nr 14 do Uchwały KNF w sprawie adekwatności kapitałowej.

Na dzień 31.12.2013r największą część łącznego wymogu kapitałowego (Filar I) w Banku

Spółdzielczym w Pułtusku stanowił wymóg z tytułu ryzyka kredytowego ( 85,8%).

2

Ryzyko kredytowe

Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego na dzień 31.12.2013r został

wyznaczony metodą standardową, zgodnie z Załącznikiem nr 4 do Uchwały

76/2010 KNF.

Wymogi kapitałowe razem dla następujących rodzajów ryzyka: kredytowego, kredytowego kontrahenta, rozmycia i dostawy instrumentów do rozliczenia w późniejszym terminie – Ryzyko Kredytowe Metoda Standardowa wg stanu na 31.12.2013r.

Wymogi kapitałowe ( w zł.)Ekspozycje według metody standardowej razem 8 263 330,00 Samorządy terytorialne i władze lokalne 57 705,00 Organy administracji i podmioty nieprowadzące działalności gospodarczej 6 460,00 Instytucje - banki 1 446 076,00 Przedsiębiorcy 1 978 787,00 Detaliczne 862 686,00 zabezpieczenie na nieruchomościach 3 644 597,00 Przeterminowane 36 714,00 Pozostałe 230 305,00

Kalkulacja wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego według wagi ryzyka kontrahenta na dzień 31.12.2013r .

Wartość ekspozycji Podział w pełni skorygow anej Wartość Wartość ekspozycji Wymóg kapitałow y razem przed uw zględnieniem

w spółczynników ekspozycji pozycji ekspozycji w ażonej ryzykiem dla ryzyka kredytow egokonw ersji ekspozycji

pozabilansow ych pozabilansow ych przez w spółczynniki konw ersji20% 50%

0% 9 503 185,00 9 503 185,00 20% 68 822 661,00 68 822 661,00 13 764 533,00 1 101 163,00 35% 1 796 615,00 1 796 615,00 628 815,00 50 305,00 50% 7 026 082,00 7 026 082,00 3 513 041,00 281 043,00 75% 24 050 841,00 1 812 609,00 209 208,00 22 496 149,00 16 872 112,00 1 349 769,00

100% 74 131 119,00 7 012 623,00 24 590,00 68 508 726,00 68 508 726,00 5 480 698,00 150% 2 932,00 2 932,00 4 398,00 352,00

Waga ryzyka

Ekspozycje razem wg stanu na dzień 31.12.2013r.

2

Wyszczególnienie Wartość ekspozycji w złEkspozycje według metody standardowej razem 178 156 350,00 Rządy i banki centralne 918 597,00 Samorządy terytorialne i władze lokalne 3 606 552,00 Organy administracji i podmioty nieprowadzące działalności gospodarczej 80 751,00 Instytucje - banki 76 948 814,00 Przedsiębiorcy 24 734 843,00 Detaliczne 14 378 100,00 Zabezpieczenie na nieruchomościach 48 754 772,00 Przeterminowane 457 457,00 Pozostałe 8 276 464,00

Struktura ekspozycji wg okresów zapadalności na dzień 31.12.2013r.

Klasy należności Bez określonego terminu 1-7 dni 7-30dni 1-3 miesięcy 3-6 miesięcy

6-12 miesięcy

Kasa i operacje z BC 5 271 024 zł Należności od sektora f inansow ego 4 246 153 zł 5 931 978 zł 59 000 000 zł - pozostałe monetarne instytucje f inansow e 4 246 153 zł 5 931 978 zł 59 000 000 zł - zł 7 000 000 zł Należności od sektora nief inansow ego 21 121 591 zł 1 963 529 zł 979 222 zł 3 699 205 zł 4 991 923 zł 8 035 972 zł - przedsiębiorstw a 8 527 598 zł 1 357 400 zł 116 648 zł 424 431 zł 647 470 zł 1 415 304 zł - gospodarstw a domow e 12 593 993 zł 606 129 zł 862 574 zł 3 274 774 zł 4 344 453 zł 6 620 668 zł - instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domow ychNależności od sektora instytucji rządow ych i samorządow ych 34 500 zł 154 500 zł 174 000 zł - instytucje samorządow e 34 500 zł 154 500 zł 174 000 zł

Klasy należności 1-2 lat 2-5 lat 5-10 lat 10-20 lat pow .20lat Kasa i operacje z BCNależności od sektora f inansow ego - pozostałe monetarne instytucje f inansow eNależności od sektora niefinansow ego 11 126 124 zł 20 774 234 zł 13 764 885 zł 2 497 291 zł - zł - przedsiębiorstw a 2 196 229 zł 3 813 417 zł 3 140 988 zł 1 157 355 zł - gospodarstw a domow e 8 929 895 zł 16 960 817 zł 10 623 897 zł 1 339 936 zł - instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domow ychNależności od sektora instytucji rządow ych i samorządow ych 358 700 zł 1 239 000 zł 1 154 000 zł - zł - instytucje samorządow e 358 700 zł 1 239 000 zł 1 154 000 zł

Bank Spółdzielczy w Pułtusku w działalności kredytowej definiuje należności

przeterminowane i dokonuje ich klasyfikacji zgodnie z podejście określonym

w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 16.12.2008r w sprawie zasad tworzenia

rezerw na ryzyko związane z działalnością banków.

Ekspozycjami zagrożonymi są należności poniżej standardu, wątpliwe i stracone.

Bank dokonuje klasyfikacji ekspozycji kredytowych do odpowiednich kategorii ryzyka,

stosując dwa kryteria:

- kryterium terminowości – terminowość spłaty kapitału lub odsetek,

- kryterium ekonomiczne – badanie sytuacji ekonomiczno – finansowej dłużnika.

W Banku funkcjonują procedury wewnętrzne dotyczące zasad klasyfikacji

ekspozycji kredytowych i tworzenia rezerw celowych, które wskazują tryb podejmowania

decyzji w sprawie klasyfikacji i rezerw. Decyzje podejmowane są w okresach kwartalnych

w drodze szczegółowego przeglądu portfela kredytowego z uwzględnieniem terminowości

2

spłat oraz sytuacji ekonomiczno – finansowej podmiotów, a także stanu prawnego

zabezpieczenia branego pod uwagę przy pomniejszaniu podstawy tworzenia rezerw

celowych.

Tworzone są rezerwy celowe na ryzyko związane z działalnością Banku

w odniesieniu do ekspozycji kredytowych zaklasyfikowanych do:

- kategorie „normalne” – w zakresie ekspozycji kredytowych wynikających

z pożyczek i kredytów detalicznych,

- kategorii „ pod obserwacją”,

- grupy „ zagrożone” – w tym do kategorii „poniżej standardu”, „wątpliwe” lub

„ stracone”.

Stan rezerw celowych na początek i koniec roku obrotowego 2013r oraz ich zmiany

Odpisy aktualizujące,Bilan otwarcia Utworzone odpisy Rozwiązane odpisy Odpisy aktualizujące,Bilans zamknięcia1837 1272 1228 1881

Struktura zaangażowania Banku wg typu kontrahenta na dzień 31.12.2013r.

Sektor finansowyLp. Typ kontrahenta wartość w tys.zł.1. Banki

Należności normalne 76 178,00 Należności pod obserwacjąNależności zagrożoneRazem zaangażowanie w sektorze finansowym 76 178,00

Sektor niefinansowy

2

Lp. Typ kontrahenta Wartość w tys.zł.1. Przedsiębiorstwa i spółki państwowe

Należności normalne - Należności pod obserwacją - Należności zagrożone -

2. Przedsiębiorstwa i spółki prywatne oraz spółdzielnie 22 797,00 Należności normalne 19 203,00 Należności pod obserwacją 2 237,00 Należności zagrożone 1 357,00

3. Przedsiębiorcy indywidualni 7 178,00 Należności normalne 6 434,00 Należności pod obserwacją 544,00 Należności zagrożone 200,00

4. Osoby prywatne 8 482,00 Należności normalne 8 282,00 Należności pod obserwacją - Należności zagrożone 200,00

5. Rolnicy indywidualni 50 498,00 Należności normalne 50 040,00 Należności pod obserwacją - Należności zagrożone 458,00

6. Instytucje niekomercyjne - działające na rzecz gospodarstw domowychNależności normalne - Należności pod obserwacją - Należności zagrożone -

Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym 88 955,00

Sektor samorządowyLp. Typ kontrahenta Wartość w tys.zł.1. Instytucje samorządowe

Należności normalne 3 115,00 Należności pod obserwacjąNależności zagrożoneRazem zaangażowanie w sektorze finansowym 3 115,00

2

Struktura należności z rozpoznaną utratą wartości i przeterminowane w rozbiciu na podmioty według stanu na dzień 31.12.2013r. Lp. Podmioty Wartość w zł.1. Przedsiębiorstwa i spółki prywatne oraz spółdzielnie 22 796 840

Należności normalne 19 202 890Należności pod obserwacją 2 236 550Należności zagrożone 1 357 400Kredyty zagrożone, tym: 519 016Kredyty przeterminowane 1 357 400Rezerwy celowe 1 048 500Korekta wartości 3 810Odsetki 213 927

2. Przedsiębiorcy indywidualni 7 178 221Należności normalne 6 434 414Należności pod obserwacją 543 850Należności zagrożone 199 957Kredyty zagrożone, tym: 198 909Kredyty przeterminowane 199 957Rezerwy celowe 117 636Korekta wartości 378Odsetki 116 965

3. Osoby prywatne 8 481 505Należności normalne 8 281 681Należności pod obserwacją 0Należności zagrożone 199 824Kredyty zagrożone, tym: 41 093Kredyty przeterminowane 199 824Rezerwy celowe 199 824Korekta wartości 3 587Odsetki 44 681

4. Rolnicy indywidualni 50 497 411Należności normalne 50 039 832Należności pod obserwacjąNależności zagrożone 457 579Kredyty zagrożone, tym: 166 824Kredyty przeterminowane 457 579Rezerwy celowe 379 523Korekta wartości 6 977Odsetki 95 746

Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym 88 953 976

Ryzyko operacyjne

Wymóg kapitałowy na ryzyko operacyjne na dzień 31.12.2013 został wyznaczony

metodą podstawowego wskaźnika (BIA) zgodnie z Załącznikiem nr 14 do Uchwały

76/2010 KNF.

Wskaźnik stanowi średnią za okres trzech lat obrotowych, wyników wyliczanych jako

sumę następujących pozycji rachunku zysków i strat Banku:

- przychody z tytułu odsetek

2

- koszty z tytułu odsetek,

- przychody z tytułu prowizji,

- koszty z tytułu prowizji,

- przychody z udziałów lub akcji, pozostałych papierów wartościowych i innych

instrumentów finansowych o zmiennej kwocie dochodu,

- wynik operacji finansowych,

- wynik z pozycji wymiany,

- pozostałe przychody operacyjne.

Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego według metody podstawowego

wskaźnika stanowi 15% wskaźnika, o którym mowa powyżej.

Zgodnie z powyższym, na dzień 31.12.2013r wyznaczono wymóg kapitałowy

na ryzyko operacyjne w wysokości 1 371 785zł.

Macierz Bazylejska

Rodzaj zdarzenia Bankowość komercyjna(straty brutto)

Bankowość detaliczna(straty brutto)

Płatności i rozliczenia(straty brutto)

1. Oszustwa wewnętrzne2. Oszustwa zewnętrzne3. Zasady dotyczące zatrudnienia oraz bezpieczeństwo w miejscu pracy4. Klienci, produkty i praktyki operacyjne5. Szkody związane z aktywami rzeczowymi6. Zakłócenia działalności banku i awarie systemów

7316,74

7. Wykonanie transakcji, dostawa i zarządzanie procesami operacyjnymi

325,33

W IV 2013r. kwartale w ramach kategorii: Zakłócenia działalności banku i awarie

systemów suma strat wynosi 7316,74zł. Suma strat kategorii: Wykonanie

transakcji, dostawa i zarządzanie procesami operacyjnymi wynosi 325,33zł.

Wszystkie zdarzenia należą do linii biznesowej: bankowość detaliczna.

Na podstawie analizy występowania incydentów ryzyka operacyjnego w 2013r.

oraz skutków tych zdarzeń straty netto wyniosły 72 385,09zł w tym za IV kwartał

7 642,07zł.

Podstawowe przyczyny występowania zdarzeń ryzyka operacyjnego to:

1) Przerwy w dopływie energii elektrycznej.

2) Brak należytej staranności ze strony pracownika banku.

3

3) Brak należytej staranności przy sprawowaniu kontroli „na drugą rękę”.

4) Nieprawidłowo działający bankomat.

5) Awarie sprzętu komputerowego i teleinformatycznego

Podejmowane działania zapobiegawcze:

1) Wymieniono baterie w urządzeniu podtrzymującym zasilanie w celu zmniejszenia

przerw czasu pracy spowodowanej brakiem energii elektrycznej.

2) Kontrola funkcjonalna w celu zmniejszenia błędów księgowych.

3) Wymieniono uszkodzony sprzęt komputerowy i modem odpowiedzialny za

łącze teleinformatyczne.

Analiza limitów

Ustalono na 2013 r. następujące limity wewnętrzne ograniczające poziom

ryzyka operacyjnego w Banku:

globalny limit strat netto – limit wewnętrzny dotyczący maksymalnej wysokości

rocznych strat netto z tytułu zdarzeń ryzyka operacyjnego w wysokości 11% podstawowego wskaźnika BIA, obliczonego zgodnie z Uchwałą nr 76/2011 Komisji Nadzoru

Finansowego.

Lp. Klasa zdarzeńLimit (%

podstawowego wskaźnika BIA)

Osiągnięty limit

1. Oszustwa wewnętrzne 0 0

2. Oszustwa zewnętrzne 0 0

3. Zasady dotyczące zatrudnienia oraz bezpieczeństwo w miejscu pracy 1% 0

4. Klienci, produkty i praktyki operacyjne 1% 0

5. Szkody związane z aktywami rzeczowymi 1% 0

6. Zakłócenia działalności banku i awarie systemów 6% 3,29%

7. Wykonanie transakcji, dostawa i zarządzanie procesami operacyjnymi 2% 0,90%

Limity wewnętrzne ograniczające poziom ryzyka operacyjnego w banku w okresie

całego roku nie zostały przekroczone.

Mapa strat – 2013 rok

Dotkliwość

33.16.17.4

Duża

Mała

Mała DużaCzęstotliwość

W całym 2013 roku wielkość poniesionych strat netto wynikających z ryzyka

operacyjnego znajduje się w obszarze niewielkiej dotkliwości strat oraz małej

częstotliwości występowania.

W 2013 roku wielkość poniesionych strat netto wynikających z ryzyka

operacyjnego zanotowano w obszarze niewielkiej dotkliwości strat oraz małej

częstotliwości występowania.

Minimalny wymóg regulacyjny – Filar I

Na dzień 31.12.2013r minimalny wymóg regulacyjny, oszacowany w ramach

Filaru I, wyniósł zł, a wielkość wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych

rodzajów ryzyk kształtowała się następująco:

- Ryzyko kredytowe – 8 263 330zł,

- Ryzyko operacyjne – 1 371 785zł.

Wewnętrzny wymóg kapitałowy – Filar IIW ramach Filaru II Bank dokonuje oceny wszystkich rodzajów ryzyk bankowych i

zapewnienia poziomu funduszy własnych odpowiadających poziomowi zidentyfikowanych

ryzyk. Dodatkowo weryfikuje poziom wymogu kapitałowego wynikający z Filaru I.

Bank w swojej działalności identyfikuje następujące rodzaje ryzyka:

1) ryzyko kredytowe – ryzyko nieoczekiwanego niewykonania zobowiązania

lub pogorszenia się zdolności kredytowej zagrażającej wykonaniu zobowiązania,

3

2) ryzyko rynkowe – ryzyko utraty wartości aktywów, wzrostu poziomu zobowiązań

lub negatywnej zmiany wyniku finansowego w rezultacie wrażliwości na

zmienność parametrów rynkowych (cen na rynku); w przypadku Banku ryzyko

rynkowe ogranicza się do:

a) ryzyka stopy procentowej w księdze bankowej – ryzyka wynikającego

z narażenia aktualnego i przyszłego wyniku finansowego Banku (głównie

wyniku odsetkowego) oraz posiadanych funduszy na niekorzystny wpływ

zmian niezależnych od Banku rynkowych stóp procentowych; ryzyko to

związane jest z:

ryzykiem przeszacowania,

ryzykiem bazowym,

ryzykiem opcji klienta,

ryzykiem krzywej dochodowości,

3) ryzyko operacyjne – ryzyko wystąpienia straty związane z niedostateczną

efektywnością działań ludzi, systemów, procesów zachodzących w podmiocie

(również przy ich wdrażaniu) oraz czynnikami zewnętrznymi,

4) ryzyko koncentracji - ryzyko pogorszenia się zdolności kredytowej zagrażającej

wykonaniu zobowiązania w wyniku uzależnienia się (braku dywersyfikacji)

lub nadmiernej ekspozycji wobec jednego podmiotu lub podmiotów powiązanych,

5) ryzyko płynności – ryzyko nie wywiązania się z bieżących zobowiązań w wyniku

niedopasowania przepływów finansowych,

6) ryzyko kapitałowe – ryzyko wynikające z nie zapewnienia kapitału

wystarczającego do absorpcji strat nieoczekiwanych,

7) ryzyko rezydualne - ryzyko wynikające z mniejszej niż założona przez Bank

skuteczności stosowanych w Banku technik ograniczania ryzyka kredytowego;

ryzyko to obejmuje również związane z zarządzaniem zabezpieczeniami kredytów

ryzyko operacyjne i płynności,

8) ryzyko strategiczne – ryzyko związane z podejmowaniem niekorzystnych

lub błędnych decyzji strategicznych, brakiem lub wadliwą realizacją przyjętej

strategii oraz ze zmianami w otoczeniu zewnętrznym i niewłaściwą reakcją na te

zmiany,

11) ryzyko utraty reputacji –ryzyko związane z negatywnym odbiorem wizerunku

podmiotu przez klientów, kontrahentów, inwestorów, akcjonariuszy, nadzorców,

regulatorów oraz opinię publiczną, 12) ryzyko transferowe – jest to ryzyko niemożności wypełnienia przez dłużników

Banku zobowiązań wobec Banku z powodu działań rządowych (w szczególności

3

rządów krajów trzecich); w praktyce dotyczy to ograniczeń w możliwości

dokonywania pieniężnych transferów zagranicznych,

13) ryzyko wyniku finansowego – ryzyko realizacji wyniku finansowego poniżej

wymagań wynikających z potrzeby prowadzenia bieżącej działalności i rozwoju,

głównie w celu zapewnienia odpowiedniego zasilenia kapitału.

Bank na podstawie przeprowadzonej analizy uznaje następujące ryzyka za istotne

w prowadzonej działalności:

a) ryzyko kredytowe,

b) ryzyko koncentracji,

c) ryzyko płynności,

d) ryzyko rynkowe, a w jego ramach: ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej,

e) ryzyko operacyjne,

f) ryzyko braku zgodności.

Procesem szacowania kapitału wewnętrznego objęte są ryzyka uznane przez Bank

za istotne oraz inne ujęte w niniejszej procedurze, tj.:

a) ryzyko wyniku finansowego,

b) ryzyko kapitałowe,

c) ryzyko cyklu gospodarczego,

d) ryzyko strategiczne,

e) ryzyko utraty reputacji,

f) ryzyko transferowe.

Bank uznaje ryzyko braku zgodności za istotne i trudnomierzalne, dla którego nie

można zbudować ilościowej lub jakościowej miary oddającej w sposób prawidłowy

poziom ryzyka, na które jest narażony, zatem Bank nie dokonuje pomiaru tego ryzyka.

Ryzyko kredytowe

Bank uznaje, że wymóg kapitałowy na ryzyko kredytowe wyliczony w Filarze I jest

wystarczający, jeżeli udział aktywów i zobowiązań pozabilansowych o podwyższonych

wagach ryzyka 75% i więcej, jest na poziomie do 65% sumy aktywów według wartości

bilansowej powiększonych o udzielone zobowiązania pozabilansowe.

3

W przypadku przekroczenia wskaźnika udziału , Bank wylicza wewnętrzny wymóg

kapitałowy z tego tytułu według poniższych zasad:

1) bank wyodrębnia aktywa i zobowiązania pozabilansowe według wartości

bilansowej, z przypisanymi wagami ryzyka 75% i więcej,

2) ustalana jest nadwyżka aktywów i zobowiązań pozabilansowych z przypisanymi

wagami ryzyka 75% i więcej, ponad 70% sumy aktywów według wartości

bilansowej i udzielonych zobowiązań pozabilansowych (w ujęciu netto),

3) wyliczona zostaje średnia ważona waga ryzyka dla należności o wagach ryzyka

75% i więcej - średnia ważona jest wartością bilansową (wartością netto)

ekspozycji.

W celu wyznaczenia wewnętrznego wymogu kapitałowego na ryzyko kredytowe, Bank

stosuje wskaźnik - w wysokości 4% - dla ekspozycji o wagach ryzyka 75% i więcej,

przekraczających poziom 65% udziału w sumie aktywów powiększonej o udzielone

zobowiązania pozabilansowe - według wartości bilansowej, przy zastosowaniu

średnioważonej wagi ryzyka dla należności o wagach ryzyka 75% i więcej.

Jeżeli wyliczony według powyższych zasad wewnętrzny wymóg kapitałowy jest

większy niż 2% funduszy własnych, Bank uznaje, że ryzyko kredytowe jest ryzykiem nie w

pełni pokrytym wymogiem kapitałowym utworzonym w ramach Filaru I i tworzy

wewnętrzny wymóg kapitałowy na pokrycie tego ryzyka.

Na dzień 31.12.2013r wymóg z tytułu ryzyka kredytowego wyliczony wg Filaru I był

wystarczający.

Ryzyko operacyjne

Badaniu podlegają wyniki samooceny ryzyka operacyjnego wykonanego przez Bank.

Bank identyfikuje poziom ryzyka operacyjnego Banku zgodnie z metodyką

samooceny zawartą w „Zasadach zarządzania ryzykiem operacyjnym w Banku

Spółdzielczym w Pułtusku”, podstawą do szacowania kapitału wewnętrznego są

wyniki ostatnio przeprowadzonej samooceny ryzyka operacyjnego:

1) uwzględnia się ryzyka, dla których skutki ekonomiczne mają wartość 3,

a prawdopodobieństwo wartość minimum 2,

2) mnoży się liczbę zidentyfikowanych ryzyk, o których mowa w pkt 1,

przez wartość 20 000,00zł.

3. Wyliczenie wysokości kapitału wewnętrznego polega na wyliczeniu różnicy pomiędzy

wartością obliczoną zgodnie z ust. 2, a kapitałem regulacyjnym na ryzyko operacyjne,

przy czym:

1) jeżeli różnica jest ujemna, wówczas kapitał regulacyjny, jest wystarczający na

ryzyko operacyjne,

3

2) jeżeli różnica jest dodatnia, to nadwyżka przemnożona przez 4% stanowi kapitał

wewnętrzny.

Badaniu i ocenie podlegają poniesione przez Bank straty operacyjne na przestrzeni

ostatnich 12 miesięcy poprzedzających datę analizy.

Jeżeli suma strat operacyjnych z uwzględnieniem testu warunków skrajnych była

w ocenianym okresie niższa od wyliczonego wymogu kapitałowego, to Bank uznaje

wymóg kapitałowy na ryzyko operacyjne wyliczony w Filarze I za wystarczający.

W przypadku przekroczenia sumy strat operacyjnych z uwzględnieniem testu

warunków skrajnych wyliczonego wymogu kapitałowego w Filarze I, gdy kwota

przekroczenia jest większa niż 2% funduszy własnych Banku, Bank uznaje, że wymóg

kapitałowy wyliczony według zasad Filaru I na pokrycie ryzyka operacyjnego jest

niewystarczający i w konsekwencji wyznacza wewnętrzny wymóg kapitałowy z tego tytułu.

Dodatkowy Wewnętrzny wymóg kapitałowy ustalany jest w kwocie stanowiącej różnicę

pomiędzy sumą strat operacyjnych z uwzględnieniem testu warunków skrajnych,

a wymogiem wyliczonym w ramach Filaru I.

Kapitał regulacyjny na dzień 31.12.2013r był wystarczający na ryzyko operacyjne..

Ryzyko koncentracji zaangażowań

W zakresie ryzyk Filaru II, Bank bada poziom ryzyk wynikających z koncentracji

zaangażowań kredytowych odnoszących się do:

1) koncentracji dużych zaangażowań,

2) koncentracji branżowej,

3) koncentracji przyjętych form zabezpieczenia ekspozycji kredytowych,

4) koncentracji zaangażowań w jednorodny instrument finansowy.

Ryzyko koncentracji dużych zaangażowań

Bank do dużych zaangażowań zalicza zaangażowania Banku równe lub

przekraczające 10% posiadanych na datę analizy funduszy własnych Banku wobec

podmiotów powiązanych kapitałowo lub organizacyjnie.

Limit sumy „dużych” zaangażowań na 2013r był ustanowiony na poziomie 250% funduszy własnych Banku.

3

Wewnętrzny wymóg kapitałowy na pokrycie ryzyka z tytułu dużych zaangażowań

wyliczany jest według następującej procedury:

1) wyznaczona zostaje różnica pomiędzy sumą wartości dużych zaangażowań

a wyznaczonym limitem,

2) wyliczona zgodnie z pkt. 1 kwota zostaje przemnożona przez wartość

odpowiadającą średniej ważonej z wag ryzyka dla zaangażowań kredytowych

występujących w Banku, otrzymana wartość przemnożona przez wagę 8%,

stanowi wewnętrzny wymóg kapitałowy na pokrycie ryzyka z tytułu „dużych”

zaangażowań.

Na koniec 2013 roku nie był ustanowiony dodatkowy wewnętrzny wymóg kapitałowy

z tytułu ryzyka koncentracji dużych zaangażowań.

Ryzyko koncentracji branżowej

Podstawą zakwalifikowania ekspozycji kredytowej do danej branży wg Polskiej

Klasyfikacji Działalności, z wyłączeniem ekspozycji kredytowych osób fizycznych, jest

rodzaj przeważającej działalności kredytobiorcy, wymieniony w Krajowym Rejestrze

Urzędowym Podmiotów Gospodarki Narodowej (REGON).

Przyjmuje się następujący podział, zgodny z PKD 2007 określoną przez Główny Urząd

Statystyczny:

1) rolnictwo, leśnictwo, łowiectwo i rybactwo,

2) górnictwo i wydobywanie,

3) przetwórstwo przemysłowe,

4) wytwarzanie i zaopatrywanie w energię elektryczną, gaz, parę wodną, gorącą

wodę i powietrze do układów klimatyzacyjnych,

5) dostawa wody; gospodarowanie ściekami i odpadami oraz działalność związana z

rekultywacją,

6) budownictwo,

7) handel hurtowy i detaliczny; naprawa pojazdów samochodowych, włączając

motocykle,

8) transport i gospodarka magazynowa,

9) działalność związana z zakwaterowaniem i usługami gastronomicznymi,

10) informacja i komunikacja,

11)działalność finansowa i ubezpieczeniowa,

12)działalność związana z obsługą rynku nieruchomości,

13)działalność profesjonalna, naukowa i techniczna,

3

14)działalność w zakresie usług administrowania i działalność wspierająca,

15)administracja publiczna i obrona narodowa; obowiązkowe zabezpieczenia

społeczne,

16)edukacja,

17)opieka zdrowotna i pomoc społeczna,

18)działalność związana z kulturą, rozrywką i rekreacją,

19)pozostała działalność usługowa,

20)gospodarstwa domowe zatrudniające pracowników; gospodarstwa domowe

produkujące wyroby i świadczące usługi na własne potrzeby,

21)organizacje i zespoły eksterytorialne.

Struktura zaangażowania Banku w poszczególne branże na dzień 31.12.2013r.

3

tys.zł.

Razem 85 5081. Rolnictwo, leśnictwo, łowiectwo i rybactwo 55 0852. Górnictwo i wydobywanie 113. Przetwórstwo przemysłowe 2 504

4.Wytwarzanie i zaopatrywanie w energię elektryczną, gaz, parę wodną, gorącą wodę i powietrze do układów klimatyzacyjnych

5. Dostawa wody; gospodarowanie ściekami i odpadami oraz działalność związana z rekultywacją

1 982

6. Budownictwo 5 3307. Handel hurtowy i detaliczny; naprawa pojazdów 14 3448. Transport i gospodarka magazynowa 2 4779. Działalność związana z zakwaterowaniem i usługami

10. Informacja i komunikacja11. Działalność finansowa i ubezpieczeniowa12. Działalność związana z obsługą rynku nieruchomości 2713. Działalność profesjonalna, naukowa i techniczna 59

14. Działalność w zakresie usług administrowania i działalność wspierająca

92

15. Administracja publiczna i obrona narodowa; obowiązkowe zabezpieczenia społeczne

3 115

16. Edukacja17. Opieka zdrowotna i pomoc społeczna 7018. Działalność związana z kulturą, rozrywką i rekreacją19. Pozostała działalność usługowa 41220. Gospodarstwa domowe zatrudniające pracowników; 21. Organizacje i zespoły eksterytorialne

Lp. Wyszczególnienie

Bank wyznacza stopień koncentracji zaangażowań wobec poszczególnych

sektorów poprzez wyliczenie dla każdego sektora różnicy pomiędzy kwotą

zaangażowania a wartością graniczną (limitem) .

Jeżeli dla co najmniej jednego sektora wystąpi przekroczenie wartości granicznej,

Bank wylicza wewnętrzny wymóg kapitałowy na pokrycie tego ryzyka, według

następującej procedury:

kwota przekroczenia wartości granicznej, przemnożona jest przez wartość

odpowiadającą średniej ważonej z wag ryzyka dla zaangażowań kredytowych

występujących w Banku,

zsumowane wyniki otrzymane dla każdego sektora, przemnożone przez wagę 8%

stanowią wewnętrzny wymóg kapitałowy na pokrycie ryzyka koncentracji sektorowej.

3

Bank na dzień 31.12.2013r z tytułu ryzyka koncentracji w sektor gospodarki utworzył

dodatkowy wymóg kapitałowy w kwocie 77 tys. zł, z uwagi na przekroczenie poziomu

granicznego przy zaangażowaniu w branżę dostawa wody.

Ryzyko przyjętych form zabezpieczenia ekspozycji kredytowych

Miarą koncentracji z tytułu jednego rodzaju zabezpieczenia jest odniesienie

zaangażowań w obligu kredytowym zabezpieczonych danym rodzajem zabezpieczenia

do funduszy własnych Banku.

Rodzaje zabezpieczeń :

5) blokada środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych,

6) gwarancja,

7) hipoteka na nieruchomości mieszkalnej,

8) hipoteka pozostała,

9) kaucja,

10) poręczenie według prawa cywilnego,

11) przelew (cesja) wierzytelności,

12) przewłaszczenie na zabezpieczenie,

13) przystąpienie do długu,

14) ubezpieczenie kredytu przez towarzystwo ubezpieczeniowe,

15) weksel własny i poręczenie wekslowe (awal),

16) zastaw rejestrowy,

17) pozostałe zabezpieczenia.

4

Struktura przyjętych form zabezpieczenia ekspozycji kredytowych przez Bank na dzień 31.12.2013r.

WyszczególnienieWartość

ekspozycji w tys.zł.

Suma 92 067

1) weksel własny i poręczenie wekslowe 23 126

2) pełnomocnictwo do rachunku bieżącego 20 385

3) zastaw rejestrowy 1 792

4) przewłaszczenie /cesja 1 215

5) blokada lokaty 16

6) cesja wierzytelności 5 556

7) hipoteka na nieruchomości mieszkalnej 2 006

8) hipoteka komercyjna 5 067

9) hipoteka pozostała 21 486

10) gwarancje i poręczenia cywilne 5 382

11) ubezpieczenie na życie kredytobiorcy 6 000

12) pozostałe zabezpieczenia 36

Na potrzeby procesu wyznaczania wewnętrznego wymogu kapitałowego, Bank

przyjmuje wartość graniczną (limit) ,zabezpieczenie w postaci kaucji nie podlega

limitowaniu.

Bank wyznacza stopień koncentracji zabezpieczeń poprzez wyliczenie odrębnie dla

każdego rodzaju zabezpieczenia różnicy pomiędzy kwotą zabezpieczeń ekspozycji

kredytowych a wartością graniczną (limitem) .

Jeżeli dla co najmniej jednej formy zabezpieczenia (z wyłączeniem kaucji) wystąpi

przekroczenie wartości granicznej (limitu) , Bank oblicza wewnętrzny wymóg kapitałowy

na pokrycie tego ryzyka według następującej procedury:

kwota przekroczenia wartości granicznej, przemnażana jest przez wartość

odpowiadającą średniej ważonej z wag ryzyka dla zaangażowań kredytowych

występujących w Banku;

zsumowane wyniki otrzymane dla każdej formy zabezpieczenia, przemnożone przez

wagę 8% stanowią wewnętrzny wymóg kapitałowy na pokrycie ryzyka koncentracji

zabezpieczeń.

4

Bank na koniec roku 2013 nie musiał tworzyć dodatkowego wymogu kapitałowego z tytułu

ryzyka przyjętych form zabezpieczenia ekspozycji kredytowych

Ryzyko koncentracji zaangażowań w jednorodny instrument finansowy

Struktura jednorodnych instrumentów finansowych na dzień 31.12.2013r.

WyszczególnienieWartość

ekspozycji

Suma 94 136

1) kredyty obrotowe komercyjne 1 4481) kredyty obrotowe rolnicy 4 8691) kredyty w rachunku bieżącym rolnicy 8 4062) kredyty w rachunku bieżącym pozostałe podmioty 12 2433) limit w ROR 4704) kredyty inwestycyjne rolnicy 2 3995) kredyty inwestycyjne pozostałe podmioty 10 9216) kredyty inwestycyjne preferencyjne 33 2097) kredyty PROW inwestycyjne 4 2208) kredyty na cele konsumpcyjne 5 4798) kredyty na cele konsumpcyjne-samochodowe 578) kredyty na cele konsumpcyjne-kolektory słoneczne 689) kredyty na nieruchomości mieszkaniowe 2 2639) kredyty na nieruchomości mieszkaniowe z dopłatą od BGK 1039) pozostałe kredyty 2 795

10) kredyty obrotowe samorządowe 1 296

9) kredyty inwestycyjne dla samorządu 1 819

12) dłużne papiery wartościowe - obligacje komunalne 50013) zaangażowanie kapitałowe 1 54414) inne należności 315) udzielone zobowiązania pozabilansowe (gwarancje) 24

Na potrzeby procesu wyznaczania wewnętrznego wymogu kapitałowego,

Bank przyjmuje wartość graniczną (limit).

W przypadku, gdy koncentracja zaangażowań w poszczególny instrument finansowy

osiągnie poziom powyżej określonego limitu, Bank  wyznacza wewnętrzny wymóg

kapitałowy z tego tytułu.

Wymóg ten wyznaczany jest według poniższych zasad:

4

kwota przekroczenia wartości granicznej, przemnażana jest przez wartość

odpowiadającą średniej ważonej z wag ryzyka dla zaangażowań kredytowych

występujących w Banku ;

zsumowane wyniki otrzymane dla każdego instrumentu finansowego, przemnożone

przez wagę 8% stanowią wewnętrzny wymóg kapitałowy na pokrycie ryzyka

koncentracji zabezpieczeń.

Bank na dzień 31.12.2013r z tytułu ryzyka koncentracji zaangażowań w jednorodny

instrument finansowy nie utworzył dodatkowego wymogu kapitałowego.

Ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej

Bank bada poziom ryzyka stopy procentowej w księdze bankowej i w zależności

od otrzymanych wyników wyznacza wewnętrzny wymóg kapitałowy na pokrycie ryzyka

stopy procentowej, z tytułu:

1) ryzyka przeszacowania,

2) ryzyka bazowego,

3) ryzyka opcji klienta,

4) ryzyka krzywej dochodowości.

Do oceny poziomu ryzyka stopy procentowej Bank dokonuje pomiaru:

1) w zakresie ryzyka przeszacowania i ryzyka bazowego łącznie – zmiana wyniku

z tytułu odsetek w skali 12 miesięcy przy założeniu zmiany stóp procentowych o

200 p.b.,

2) w zakresie ryzyka krzywej dochodowości – oszacowanie strat w skali 12 miesięcy

z tytułu posiadania instrumentów finansowych w aktywach i pasywach z terminami

przeszacowania powyżej 3 miesięcy do 12 miesięcy, gdy kwota tych instrumentów

przekracza 25% sumy bilansowej,

3) w zakresie ryzyka opcji klienta – skutki ekonomiczne przekroczenia wskaźników

granicznych w zakresie spłaty kredytów przed terminem umownym, określonych

na poziomie 3% kwoty kredytów w sytuacji normalnej i pod obserwacją

oraz w zakresie zerwanych depozytów przed terminem umownym określonych

na poziomie 2% kwoty depozytów ogółem, przy czym za skutki ekonomiczne

przyjmuje się: poziom spłaconych kredytów i zerwanych depozytów, przemnożony

przez wskaźnik marży odsetkowej obliczony na datę analizy .

Ustala się wewnętrzny limit dla sumy wyników pomiaru ryzyka stopy procentowej,

przeprowadzonego zgodnie z ust. 1, na poziomie 15% funduszy własnych.

4

Przekroczenie wewnętrznego limitu, o którym mowa w ust. 2, stanowi kapitał

wewnętrzny wyznaczony na to ryzyko.

Ryzyko przeszacowania i ryzyko bazowe

Uwzględniając ryzyko niedopasowania terminów przeszacowania aktywów

i pasywów wrażliwych na zmianę stóp procentowych, potencjalne zmiany dochodu

odsetkowego na skutek zmian stóp procentowych są następujące (przy uwzględnieniu

opóźnienia w czasie decyzji Zarządu dot. zmiany oprocentowania aktywów i pasywów

o 15 dni oraz bez wyłączenia aktywów i pasywów z oprocentowaniem < 2%):

przy wzroście stóp procentowych o 1 pp. zmiana wyniku wyniesie 110,6 tys. zł -

jest to efekt dodatniej luki w okresie 12 miesięcy, natomiast przy spadku stóp o

tę samą wielkość zmiana wyniku wyniesie -110,6 tys. zł;

przy założeniu spadku stóp procentowych o 2 pp. (stress test), zmiana wyniku

odsetkowego wyniesie -221,2 tys. zł;

Uwzględniając jednocześnie ryzyko przeszacowania oraz ryzyko bazowe, a

więc nierównomierne zmiany oprocentowania aktywów i pasywów w Banku, przy

założonej zmianie stóp procentowych NBP o 1 pp., zmiana wyniku odsetkowego wyniesie

-1 115,9 tys. zł, stanowiąc -7,1% funduszy własnych; biorąc pod uwagę wyliczenie zmiany

wyniku odsetkowego przy ryzyku niedopasowania terminów przeszacowania na poziomie

-289,0 tys. zł (przy założonym jednoczesnym spadku wszystkich stóp procentowych

w Banku o 1 pp.), samo ryzyko bazowe, rozumiane jako nierównomierna zmiana

oprocentowania aktywów i pasywów Banku, daje spadek wyniku odsetkowego

w wysokości łącznej -826,9 tys. zł (jako rozpiętość od -289,0 tys. zł do -1 115,9 tys. zł);

niekorzystnym byłby nagły spadek stóp procentowych o 2 pp. (test warunków

skrajnych – stress test) - zmiana dochodu z tytułu ryzyka przeszacowania i

ryzyka bazowego łącznie wyniesie -2 197,8 tys. zł, stanowiąc 13,92% funduszy

własnych;

W Banku ryzyko bazowe jest wyższe niż ryzyko niedopasowania w przedziałach

przeszacowania;

4

Ryzyko opcji

Ryzyko opcji na dzień 31.12.2013r.

KREDYTY

Przedterminowe spłaty kredytów 295 994,00

Poziom kredytów w sytuacji normalnej i pod obserwacją 89 853 917 Limit

Poziom wykorzystania opcji klienta 0,33% 3%Kwota kredytów spłaconych przed terminem x marża odsetkowa na datę analizy [0,029]

8584

DEPOZYTYZerwania depozytów 1 117 531,90

Poziom bazy depozytowej 156 176 527 Limit

Poziom wykorzystania opcji klienta 0,72% 2%Kwota depozytów wycofanych przed terminem x marża odsetkowa na datę analizy [0,029]

32408

kontrola opcji klienta

Wewnętrzny wymóg kapitałowy wyznaczany jest w wysokości stanowiącej

nadwyżkę wyliczonych skutków zmian wartości ekonomicznej Banku ponad 15%

w stosunku do funduszy własnych.

dane w tys. zł

Fundusze własne 15 791 119

2% funduszy własnych 315 822

Ryzyko przeszacowania i bazowe 2 197 800,0

Ryzyko krzywej dochodowości 0,0

Ryzyko opcji klienta 40 992,3

RAZEM 2 238 792,3 Limit max.

Udział w funduszach własnych 14,18% 15%

Kapitał wewnętrzny na pokrycie ryzyka stopy procentowej 0

Ryzyko stopy procentowej

Bank na koniec 2013r nie przekroczył wewnętrznego limitu i nie tworzył dodatkowego

wymogu z tytułu ryzyka stopy procentowej w księdze bankowej.

4

Ryzyko płynności

Do oceny poziomu ryzyka płynności Bank wykorzystuje relację wartości posiadanych,

na datę analiz, aktywów płynnych do aktywów ogółem, przy czym:

6) do aktywów płynnych Bank zalicza podstawową i uzupełniającą rezerwę płynności,

wyliczoną dla potrzeb wyznaczania nadzorczych miar płynności (A1 i A2);

7) aktywa ogółem – suma pozycji od A1 do A5 wykorzystywanych do obliczania

nadzorczych miar płynności.

Bank przyjmuje, że będzie utrzymywał minimalną wartość wskaźnika udziału

podstawowej i uzupełniającej rezerwy płynności w aktywach ogółem na poziomie 20%.

W celu wyliczenia wewnętrznego wymogu kapitałowego na pokrycie ryzyka płynności

Bank dokonuje analizy sytuacji szokowej zakładającej nagły spadek zobowiązań

bieżących i terminowych od sektora niefinansowego i budżetowego o 20%,

przy jednoczesnym założeniu konieczności utrzymania wartości wskaźnika udziału

podstawowej i uzupełniającej rezerwy płynności w aktywach ogółem na poziomie

minimum 20%.

Wewnętrzny wymóg kapitałowy na pokrycie ryzyka płynności rozumiany jest jako

roczny dodatkowy koszt (w sensie wyniku) utrzymania wskaźnika podstawowej

i uzupełniającej rezerwy płynności do aktywów ogółem na minimalnym wymagalnym

poziomie, przy założeniu zaistnienia sytuacji szokowej.

Wartość aktywów ogółem (A6) 176 738 158 x

Suma podstawowej i uzupełniającej rezerwy płynności (A1+A2) 70 469 085

Środki uznawane przez Bank za stabilne źródło finansowania 134 892 000 limit

Relacja: (A1+A2) / A6 (wartość minimalna = 0,20) 0,40 0,20

Założony szokowy spadek środków uznawanych przez Bank za stabilne o 20% 26 978 400 20%

Relacja: (A1+A2) / A6 po spadku środków o 20% (wartość minimalna 0,20) 0,25 0,20

WIBOR 6M 2,72% x

Wibor 1M 2,70% x

Koszty w skali 12 miesięcy 0

Kapitał wewnętrzny na pokrycie ryzyka płynności 0

dane w tys. zł wg stanu z ostatniego dnia miesiąca

Ryzyko płynności (suma bilansowa<200 mln zł)

4

Ryzyko wyniku finansowego

Bank w ocenie istotności ryzyka wyniku finansowego dla potrzeb wyznaczania

wewnętrznego wymogu kapitałowego, dokonuje analizy wielkości planowanego wyniku

finansowego na dany rok według planu finansowego zatwierdzonego przez Radę

Nadzorczą, a wielkością zrealizowaną na datę analizy.

Bank nie bada istotności ryzyka wyniku finansowego, jeżeli wypracowany na datę

analizy wynik finansowy przeliczony na wartość roczną (annualizowany) w relacji do

funduszy własnych na datę analizy, przekracza ustalony wskaźnik .

Bank w 2013 r nie tworzył dodatkowego wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka wyniku

finansowego wg Filaru II .

Ryzyko kapitałowe

Bank w ocenie istotności ryzyka kapitałowego dokonuje analizy:

1) struktury posiadanych funduszy w celu ustalenia stopnia koncentracji funduszu

udziałowego,

2) koncentracji pakietów „dużych” udziałów.

Ryzyko koncentracji funduszu udziałowego

Oceny istotności ryzyka koncentracji funduszu udziałowego, Bank dokonuje poprzez

ustalenie skali udziału funduszu udziałowego w sumie funduszy podstawowych

posiadanych na datę analizy.

Jeżeli poziom wskaźnika udziału stanowi powyżej 15%, Bank uznaje, że ryzyko

koncentracji funduszu udziałowego jest istotne.

Wewnętrzny wymóg kapitałowy dla ryzyka koncentracji funduszu udziałowego oblicza

się od nadwyżki stanowiącej różnicę pomiędzy faktycznym poziomem funduszu

udziałowego a kwotą stanowiącą równowartość 15% sumy funduszy podstawowych, przy

zastosowaniu wagi 8%.

Ryzyko koncentracji „dużych” udziałów

Oceny istotności ryzyka koncentracji „dużych” udziałów Bank dokonuje poprzez

ustalenie skali udziału sumy „dużych” udziałów w funduszu udziałowym posiadanym na

datę analizy.

4

Za „duży” udział Bank uznaje kwotę sumy udziałów posiadanych przez jednego

członka Banku na poziomie co najmniej 2% funduszu udziałowego.

Jeżeli w Banku występują pakiety „dużych” udziałów i jeżeli suma pakietów „dużych”

udziałów jest większa niż 20% funduszu udziałowego, Bank uznaje ryzyko jako istotne.

Wewnętrzny wymóg kapitałowy dla ryzyka koncentracji „dużych” udziałów Bank

oblicza od różnicy pomiędzy wartością „dużego” pakietu udziałów a wartością 2%

funduszu udziałowego.

Wewnętrzny wymóg kapitałowy z tytułu „dużych” pakietów udziałów stanowi sumę

wszystkich wewnętrznych wymogów kapitałowych wyznaczonych dla każdego „dużego”

pakietu udziałów odrębnie zgodnie z ust. 4.

Końcowy dodatkowy wymóg na ryzyko kapitałowe

Wewnętrzny wymóg kapitałowy na pokrycie ryzyka kapitałowego stanowi większą

z wartości wymogu:

1) na koncentrację funduszu udziałowego wyznaczonego zgodnie z pkt 1,

2) na koncentrację funduszu udziałowego wyznaczonego zgodnie z pkt 2.

Na koniec 2013r w Banku Spółdzielczym w Pułtusku nie był tworzony dodatkowy

wymóg na ryzyko kapitałowe.

Sumaryczny wewnętrzny wymóg kapitałowy

Suma wewnętrznych wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka

stanowi łączną wartość wewnętrznych wymogów kapitałowych.

Sumaryczny wewnętrzny wymóg kapitałowy wyliczony jest jako łączna wartość

wewnętrznych wymogów kapitałowych.

Jeżeli sumaryczny wewnętrzny wymóg kapitałowy, jest niższy niż całkowity wymóg

kapitałowy, ustalony w Filarze I (wymogi regulacyjne), Bank przyjmuje za sumaryczny

wewnętrzny wymóg kapitałowy (kapitał wewnętrzny) wymóg kapitałowy ustalony w Filarze

I (wymogi regulacyjne).

Łączny dodatkowy wymóg kapitałowy na koniec 2013 roku obliczony w Filarze II

wyniósł 9 712tys. zł.

Kapitał wewnętrzny Banku na dzień 31.12.2013r.

4

Rodzaj ryzykaWymagany według

Banku łączny kapitał na zabezpieczenie

ryzyka

Alokacja kapitału według

wymagań dla Filaru I

Alokacja kapitału według

wymagań dla Filaru II

% kapitału dostępnego -

wartość limitowana

Limit

Ryzyko kredytowe 8 263 330 8 263 330 52,3%Ryzyko rynkowe 0 0 0 0,0%Ryzyko operacyjne 1 371 785 1 371 785 8,7%Łączny wymóg na ryzyka Filaru I 9 635 115 9 635 115 0 61,0% 66,6%Ryzyko koncentracji zaangażowań, w tym: 76 790 X 76 790

koncentracji dużych zaangażowań 0 X 0

koncentracji w sektor gospodarki 76 790 X 76 790

koncentracji przyjętych form zabezpieczenia 0 X 0

koncentracji zaangażowań w jednorodny instrument finansowy 0 X 0

koncentracji geograficznej 0 X 0

Ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej 0 X 0Ryzyko płynności 0 X 0Ryzyko wyniku finansowego 0 X 0Ryzyko kapitałowe, w tym: 0 X 0

ryzyko koncentracji funduszu udziałowego 0 X 0

ryzyko koncentracji "dużych" udziałów 0 X 0

Pozostałe ryzyka, z tego: 0 X 0ryzyko cyklu gospodarczego 0 X 0

ryzyko strategiczne 0 X 0

ryzyko utraty reputacji 0 X 0

ryzyko transferowe 0 X 0

ryzyko rezydualne 0 X 0

ryzyko modeli 0 X 0

Łączna wartość wewnętrznych wymogów kapitałowych 9 711 905 X 76 790Kapitał wewnętrzny 9 711 905 X X

Współczynnik wypłacalności [%] 13,11 X X

Wewnętrzny współczynnik wypłacalności [%] 13,01 X X

Raport z szacowania kapitału wewnętrznego w Banku Spółdzielczym w PułtuskuZestawienie wg stanu na dzień 31 grudzień 2013 roku

IX. Polityka zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze

Polityka zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska

kierownicze określa zasady ustalania, wypłacania i monitorowania zmiennych składników

wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku Spółdzielczym

w Pułtusku. Podlega ona zatwierdzeniu i weryfikacji przez Radę Nadzorczą Banku.

W/w Polityka dotyczy tylko Członków Zarządu Banku Spółdzielczego w Pułtusku.

Wynagrodzenie osób zajmujących stanowiska kierownicze podzielone jest na

część stałą oraz część zmienną.

Do zmiennych składników wynagrodzenia zalicza się premię uznaniową dla

członków Zarządu. Pozostałe składniki wynagrodzeń członków Zarządu są

określone i wypłacane na zasadach określonych w regulaminie wynagradzania

pracowników Banku Spółdzielczego w Pułtusku.

W rozumieniu niniejszej Polityki częścią zmienną wynagrodzenia jest

wyłącznie dodatkowa regulaminowa premia roczna, przyznawana na podstawie

4

oceny efektów pracy członka Zarządu przy zastosowaniu kryteriów wskazanych w

części dotyczącej zasad oceny członka Zarządu.

Oceny dokonuje Rada Nadzorcza najpóźniej do końca drugiego kwartału roku

następującego po okresie oceny.

Ocena efektów pracy członka Zarządu Banku dokonywana jest

po zakończeniu roku obrotowego i obejmuje 3 lata, tzn. rok miniony oraz

2 poprzednie.

Głównymi kryteriami oceny efektów pracy jest:

1) jakość portfela kredytowego,

2) wynik finansowy netto.

Jakość portfela kredytowego mierzona jest procentowym udziałem kredytów

zagrożonych w portfelu kredytów udzielonych podmiotom niefinansowym.

Pozytywna ocena uwarunkowana jest:

1) utrzymaniem udziału kredytów zagrożonych na poziomie nie wyższym niż 2%,

2) równoczesną realizacją zaplanowanego na dany rok wyniku finansowego

netto.

Wysokość premii rocznej nie może stanowić części wynagrodzenia członka

Zarządu Banku.

Premia roczna ustalana jest w wysokości 2,5% rocznego zweryfikowanego

przez biegłego rewidenta wyniku finansowego netto z zastrzeżeniem, że wysokość

premii nie może być większa niż 10% osiągniętego w danym roku przez Członka

Zarządu wynagrodzenia zasadniczego.

Wypłata części odroczonej premii rocznej następuje po dokonaniu pozytywnej

oceny jakości portfela kredytowego za okres oceny.

50% premii rocznej wypłacane jest niezwłocznie po przyznaniu, a dla

pozostałej części przyjmuje się trzy letni okres odroczenia. Odroczona część

premii zostaje rozłożona na 3 równe roczne raty płatne z dołu.

Wartość wynagrodzeń za rok 2013 z podziałem na wynagrodzenia stałe i zmienne Zarządu( trzy osoby)Wynagrodzenie Wynagrodzenie Wynagrodzenie stełe zmienne razem

307 200,00 16 270,00 323 470,00

Wartość wynagrodzeń Zarządu za 2013r. z odroczoną wypłatą, z podziałem na część przyznaną i jeszcze nie przyznaną.Wartość Wynagrodzenie Wynagrodzenie wynagrodzenia wypłacone odroczone

77 208,00 19 302,00 57 906,00

5

Zarząd Banku Spółdzielczego w Pułtusku

Zbigniew Wałachowski - Prezes Zarządu Halina Piórkowska – Wiceprezes ZarząduKatarzyna Zawada – Wiceprezes Zarządu

5