Förutsättningar för finansiering av den kommunala verksamheten

Förutsättningar för finansiering av den kommunala verksamheten

• Samhällsekonomiska förutsättningar• Skatteintäkter, utjämningssystem,

statsbidrag samt taxor och avgifter

Samhällsekonomiska förutsättningarOmvärldsfaktorer med stor betydelse för kommunens förutsättningar:

• Demografisk utveckling

• Konjunkturutvecklingen, sysselsättning

• Det statsfinansiella läget, statens möjligheter att ge kommuner och landsting goda förutsättningar

• Regeringens politiska prioriteringar, finansieringsprincipen

• Pris- och löneutvecklingen

• Ränteutvecklingen

Samhällsekonomiska förutsättningar

-6,0

-4,0

-2,0

0,0

2,0

4,0

6,0

-81 -82 -83 -84 -85 -86 -87 -88 -89 -90 -91 -92 -93 -94 -95 -96 -97 -98 -99 -00 -01 -02 -03 -04 -05 -06 -07 -08 -09

BNP

Timmar

Utveckling av BNP och arbetade timmarUtveckling av BNP och arbetade timmar

Årl

ig p

roce

ntu

ell f

örä

nd

rin

g

Finansiering av kommunen 2006

MdkrMdkr

Skatteintäkter 17,3

Kommunalekonomisk utjämning 2.0

Taxor och avgifter 1,9

Bidrag 1,6

Övriga intäkter 3,1

Finansiella intäkter 1,1

SummaSumma 27,027,0 65%7%

7%

6%

11%

4%

Skatteintäkter och utjämning

Kommunal-ekonomisk utjämning

7%

Skatteintäkter65%

Hur beräknas skatteintäkterna?Hur beräknas skatteintäkterna?

490 000 göteborgare

har ca 80 Mdkr i taxerad inkomst

21,5521,5521,5521,55

kommunalskatten i Göteborg är

17,2 17,2 MdkrMdkr

vilket ger skatteintäkter till kommunen

Skatteintäkter och utjämning

Kommunal-ekonomisk utjämning

7%

Skatteintäkter65%

Vilka faktorer påverkar uppräkningen av Vilka faktorer påverkar uppräkningen av skatteintäkterna?skatteintäkterna?

Sysselsättning (arbetade timmar)

0,0

1,0

2,0

3,0

4,0

5,0

6,0

2005 2006 2007 2008 2009 2010

Pro

cen

tuel

l fö

rän

dri

ng

(p

roce

nte

nh

eter

)

Timlön

Sociala ersättningar

Övriga inkomster

Varför utjämning?

Stora skillnader i beskattningsbara inkomsterStora skillnader i beskattningsbara inkomster

Danderyd 269 000 kr/inv

Årjäng 120 000 kr/inv

Göteborg 159 000 kr/inv

Riket 152 000 kr/inv

Stora skillnader i geografiska förutsättningarStora skillnader i geografiska förutsättningar

Jokkmokk 1 inv/km2

Stockholm 4 100 inv/km2

Göteborg 1 075 inv/km2

Riket 22 inv/km2

Varför utjämning?

Stora skillnader i åldersstrukturStora skillnader i åldersstruktur

Av 1 000 kommuninvånare är:

115 barn 0-6 år i Knivsta

48 barn 0-6 år i Dorotea

75 barn 0-6 år i Göteborg

75 barn 0-6 år i Sverige

294 personer över 65 år i Pajala

99 personer över 65 år i Håbo

149 personer över 65 år i Göteborg

173 personer över 65 år i Sverige

Kommunal-ekonomisk utjämning

7%

Skatteintäkter65%

Varför utjämning?

Kommunalekonomisk utjämning fr o m 2005Kommunalekonomisk utjämning fr o m 2005

Syfte (liksom i tidigare system):

Att skapa likvärdigalikvärdiga ekonomiska förutsättningarförutsättningar för alla kommuner och landsting att kunna tillhandahålla sina invånare likvärdig servicelikvärdig service oberoende av kommuninvånarnas inkomster och andra strukturella förhållanden.

Meningen är att skillnader i kommunalskatt i stort ska spegla skillnader i effektivitet, service- och avgiftsnivå och inte bero på skillnader i strukturella förutsättningar.

Kommunal-ekonomisk utjämning

7%

Skatteintäkter65%

Utjämningssystemet

• Inkomstutjämning Utjämnar för variationer i skattekraft

• Kostnadsutjämning Utjämnar för strukturella kostnadsskillnader (behov och produktion)

• Strukturbidrag Regionalpolitik

• Införandebidrag För att mildra effekter av förändringar

• Regleringsbidrag/avgift Regleringar mellan stat och kommun.

Garantera Inkomstutjämningen.

Förändrad ansvarsfördelning mellan stat och kommun, finansieringsprincipen.

Statens regleringsmöjlighet av kommunernas finansiella utrymme.

Utjämningssystemet består av fem olika delar

Kommunal-ekonomisk utjämning

7%

Skatteintäkter65%

Utjämningssystemet

MkrMkr

• Inkomstutjämning 1 730

• Kostnadsutjämning 53

• Strukturbidrag -

• Införandebidrag -

• Regleringsbidrag/avgift 251

SummaSumma 2 0342 034LSS-utjämning -19

Göteborg fick ca 2 Mdkr i utjämning 2006.

Hur fördelade sig dessa medel i systemet?

Kommunal-ekonomisk utjämning

7%

Skatteintäkter65%

Inkomstutjämning

0

50 000

100 000

150 000

200 000

250 000

300 000kr/inv Skattekraften varierar kraftigtSkattekraften varierar kraftigt

Kommun 1-290

Genomsnitt i riket 152 000 kr/inv

Garanterad nivå 175 000 kr/inv

115%

Kommuner med en skattekraft under den garanterade nivån erhåller ett skatteutjämningsbidrag (95%)

Kommuner med en skattekraft över den garanterade nivån betalar en skatteutjämningsavgift (85%)

StatenStaten

Stockholm 186 000 kr/inv

Göteborg 159 000 kr/inv

Malmö 134 000 kr/inv

Inkomstutjämning 2006 (kr/invånare)Inkomstutjämning 2006 (kr/invånare)

Kommunal-ekonomisk utjämning

7%

Skatteintäkter65%

Kostnadsutjämning

Kommuner 1 - 290

Genomsnitt

PrincipskissPrincipskiss

Staten

Bidrag/avgift

Avdrag för kommuner med gynnsam struktur

Tillägg för kommuner med ogynnsam struktur

Avdrag = Tillägg

Dvs systemet ska finansiera sigsjälv

Kommunal-ekonomisk utjämning

7%

Skatteintäkter65%

Kostnadsutjämning

• Förskoleverksamhet och skolbarnsomsorg

• Äldreomsorg

• Förskoleklass och grundskola • Befolkningsförändringar

• Gymnasieskola • Bebyggelsestruktur

• Individ- och familjeomsorg • Kollektivtrafik

• Barn och ungdomar med utländsk bakgrund

Kostnadsutjämningen utjämnar förstrukturella kostnadsskillnader

men inte för kostnadsskillnader som beror på• ambitionsnivå

• effektivitet

• avgifterBestår av 9 delmodellerBestår av 9 delmodeller

Kommunal-ekonomisk utjämning

7%

Skatteintäkter65%

KostnadsutjämningHur är utfallet i kostnads-Hur är utfallet i kostnads-utjämningssystemet för Göteborg 2006?utjämningssystemet för Göteborg 2006?

MkrMkr

Förskoleverksamhet och skolbarnsomsorg 148

Förskoleklass och grundskola -687

Gymnasieskola -264

Individ- och familjeomsorg 846

Barn och ungdomar med utländsk bakgrund 76

Äldreomsorg -189

Befolkningsförändringar -74

Bebyggelsestruktur -31

Kollektivtrafik 228

Summa 53

Kostnadsutjämning 2006 (kr/invånare)Kostnadsutjämning 2006 (kr/invånare)

Skatter och kommunalekonomisk utjämningSkatter och kommunalekonomisk utjämning

Kommuner Kommuner och landstingoch landsting

StatenStaten

Kostnads-Kostnads-utjämningsavgift utjämningsavgift

5,8 mdkr5,8 mdkr

Kostnads-Kostnads-utjämningsbidrag utjämningsbidrag

5,8 mdkr5,8 mdkr

InkomstutjämningsInkomstutjämningsbidrag 61,3 mdkrbidrag 61,3 mdkr

Statens bidrag Statens bidrag 56,9 mdkr56,9 mdkr

Inkomst-Inkomst-utjämningsavgift utjämningsavgift

5,1 mdkr5,1 mdkr

Regleringsavgift Regleringsavgift 1,4 mdkr1,4 mdkr

Struktur- och Struktur- och införandebidrag införandebidrag

3,4 mdkr3,4 mdkr

Taxor och avgifterTaxor och avgifter Taxor och avgifter7%

Skatteintäkter65%Kommunal-

ekonomisk utjämning

7%

Finansieringen av den kommunala verksamheten sker också via taxor och avgifter.

Exempel

Avgifter inom stadsdelarnas område såsom förskoleverksamhet, LSS, äldreomsorg etc

Taxor inom kretslopp och miljö såsom VA-taxa, miljönämndens verksamhet

enligt strålskyddslagen, djurskyddslagen etc

”Taxa för k

ontroll a

v

köttproduktanläggningar

samt anläggningar fö

r

malet kött o

ch

köttberedningar”

Fastställs av kommunfullmäktige eller av nämnd på delegationFastställs av kommunfullmäktige eller av nämnd på delegation

Bidrag, övriga intäkter samt Bidrag, övriga intäkter samt finansiella intäkterfinansiella intäkter

Kommunal-ekonomisk utjämning

7%

Skatteintäkter65%

Taxor och avgifter7%

Bidrag6%

Övriga intäkter11%

Finansiella intäkter4%

Bidrag, exempel• Specialdestinerade statsbidrag tex maxtaxa, personalförstärkning i förskolan etc

• Lönebidrag

• Ersättning från försäkringskassan

• EU-bidrag

Övriga intäkter, exempel• Hyror och arrenden

• Försäljning av verksamhet

Finansiella intäkter, exempel• Ränteintäkter (likvida medel, vidareutlåning till bolagen)