14. ICV sastanak Srbija, Jovana Kondić, IDEA

„Kako izgleda controlling u mojoj kompaniji?“

1. Agrokor koncern

14.ICV sastanak „Kako izgleda controlling u mojoj kompaniji?“, NBS Mart 2014.

Agrokor koncern je najuspešnija kompanija za proizvodnju hrane, pića i pružanje usluga u sektoru maloprodaje u Adria regionu i jedna od vodećih kompanija u svojoj branši u centralnoj i istočnoj Evropi.

40.000 ZAPOSLENIH

4 mlrd. EUR PRIHOD

1.000 PRODAVNICA

700.000 KUPACA SVAKI DAN

35 ZEMALJA

33 GODINA U BIZNISU

http://www.google.rs/url?sa=i&rct=j&q=&esrc=s&frm=1&source=images&cd=&cad=rja&docid=jicDCXRpmfhhvM&tbnid=KFMyyIHGjmYUOM:&ved=0CAUQjRw&url=http://www.novosti.rs/vesti/srbija.73.html:415429-Hrvatski-Agrokor-kupio-srpsku-firmu&ei=zcQ5UbS9EsbftAar24DABA&bvm=bv.43287494,d.ZGU&psig=AFQjCNEVRsl8QveUXt-9a4Uwc747NwdpKA&ust=1362826822463459

1. IDEA kao deo Agrokor koncerna


Maloprodajni i veleprodajni

lanci

Maloprodajni i veleprodajni

lanci

Proizvodnja mesa i

poljoprivreda

Proizvodnja mesa i

poljoprivredaVoda i pićaVoda i pića

Sladoledi i smrznuti program

Sladoledi i smrznuti program

Ulja i margarini

Ulja i margarini

BiH

Vina i VinarijeVina i Vinarije

BiH


1. Jaka regionalna pozicija


Hrvatska

Srbija

Bosna i HercegovinaBosna i Hercegovina


http://www.agrokor.hr/133.aspx











1. Istorijat kompanije IDEA


• Od 1992. IDEA je prisutna na tržištu Srbije kao veleprodaja;

• 2005. IDEA ulazi u sastav Agrokor koncerna;

• 24. XI 2005. otvorena je prva IDEA prodavnica u Beogradu;

• 17. III 2006. otvorena je prva IDEA prodavnica Super formata;

• 26. IX 2006. otvoren je prvi IDEA Extra tržni centar sa najvećim hipermarketom;

• II 2008. otvoren je drugi veleprodajni centar u Beogradu površine 10.000 m²;

• 2010. IDEA doživljava svoju najveću ekspanziju i do kraja godine otvoreno je 40 novih prodavnica širom Srbije;

• 2013. IDEA ima 180 maloprodajnih objekata i 10 veleprodajnih centara.

1. IDEA nakon 20 godina uspešnog poslovanja


4.500 zaposlenih

10 veleprodajnih centara

180 prodavnica širom Srbije

170.000 kupaca dnevno

Više od 5.500 velpro kupaca

Preko 130 kamiona

SKY TRECKDistributivni centar za voće i povrće od preko 6.000 m2

Velpro online prodavnica

online prodavnica

2. Moj CV


• Jovana Kondić

• 24.01.1982.• [email protected]

• 2012. • IDEA d.o.o. • Direktor finansijskog kontrolinga

• 2007. - 2012. • Baker Tilly WB Revizija d.o.o.• Audit supervisor

• 2001. - 2006. • Fakultet organizacionih nauka, Univerzitet u Beogradu• Smer: Menadžment (modul – Finansije i bankarstvo)

3. Organizaciona struktura Sektora finansija


Sektor finansija

Sl. fin. operative

Odeljenje platnog prometa

Odeljenje.dev. poslovanja

Sl. računovodstva

Odeljenje gl. knjige

Odeljenje likvidature

Odeljenje knjigovodstva

Odeljenje salda konta

Sl.fin. kontrolinga

C3, a često podsećamo na

C2 !

C1

Finansije Prodaja Nabavka C2

C3

3. Organizaciona struktura finansijskog kontrolinga


Jovana KondićDirektor Službe

Marko AgatonovićAleksandra Dangubić

Maja ĐukićIvan Tutić

Jelena Vrejić

Veleprodaja i Logistika Maloprodaja Sektori

3. Koncept “Business partnera“


Pružanje neophodnih

informacija za pripremu procesa

planiranja

Koordinacija procesa

planiranja po svim

segmentima business-a

Izrada i prezentovanje

plana poslovanja

Izrada izveštaja i analiza rezultata

poslovanja

Identifikovanje mogućnosti i

davanje predloga za

unapređenje poslovanja

Učešće u sprovođenju korektivnih

akcija business-a

Business partner

Maloprodaja

SektoriLogistika

Veleprodaja

3. Ključne faze u procesu planiranja controllinga


PLAN PROMETA PLAN TROŠKOVA PLAN POSLOVANJA

MATRICA ODGOVORNOSTI

Septembar Oktobar Novembar-Decembar

• Ključni ciljevi sektora Tradinga

• Operativni planovi Sektora Tradinga, Maloprodaje, Veleprodaje i Marketinga

• Ključni ciljevi svih ostalih sektora koji će podržati ostvarenje Operativnih planova sektora MP i VP

• Plan potrebnih pripadajućih resursa u obliku Plana troškova

• Umreženje operativnih planova i troškova, po organizacionim jedinicama sa ciljem kontinuirane evaluacije i monitoringa u 2014. godini

Revizija i Odobrenje Revizija i Odobrenje Revizija i Odobrenje

Novembar

• Izrada nacrta P&L-a i eventualne korektivne mere

• Usvajanje konačnog Plana poslovanja

„Plan je ništa, planiranje je sve!“

3. Godišnji plan aktivnosti controllinga


Novembar '13.: Plan 2014.

Maj'14.: Procena

Septembar '14.: Procena

Novembar '14.: Plan 2015.Rebalans plana

(usklađenje prometa, prihoda i troškova s realizacijom I tercijala)

Definisanje ključnih ciljeva i

usvajanje Poslovnog plana

Revizija ostvarenja u poslovanju i procena završetka godine s ciljem postavljanja baze

za novi Poslovni plan 2015.

3. Poslovni proces SAP controlling (CO) modula


• CO1 - Definisanje organizacione strukture i matični podaci

• CO2 – Planiranje

• CO3 – Praćenje ostvarenja i poređenje sa planom

• CO4 – Zatvaranje i analiza posmatranog razdoblja

• CO5 – Izveštavanje (SAP izveštaji i alati za izradu izveštaja).

Izveštavanje:

• Mesečno• Automatizovano • U potpunosti povezano sa FI modulom• Razvijeno 50 CO izveštaja

Komponente CO modula:

• Računovodstvo troškovnih elemenata• Računovodstvo mesta troška• Računovodstvo internih naloga• Računovodstvo profitnih centara

3. Organizaciona struktura i matični podaci


Šifra poduzećaIDEA d.o.o.

0301

Standardna hijerarhija

mjesta troškaMT03

Standardna hijerarhija

profitnih centaraPC03

Područje kontrolingaIDEA d.o.o.

PK03

480 šifara MT

450 šifara PC

Šifra poduzećaAgrokor d.d.

Primer controlling izveštaja IDEA


3.

*Napomena: Ista forma izveštaja se koristi za poređenje sa prethodnom godinom, kako za period tako i za kumulativ.

2014 PLAN ODST. % 2014 PLAN ODST. % 2014 PLAN ODST. % 2014 PLAN ODST. % 2014 PLAN ODST. %

PROMETPRIHODI OD PRODAJE ROBETROŠKOVI PRODANE ROBERAZLIKA U CIJENIPostotak RuC-aOSTALI PRIHODIUKUPNI NETO PRIHODITROŠKOVIUTROŠENE SIROVINE I MATERIJALPOTROŠENA ENERGIJAOTPIS SITNOG INVENTARA I ZAŠT. ODJEĆEPRIJEVOZNE I PTT USLUGEUSLUGE ODRŽAVANJAZAKUPNINATROŠKOVI REKLAME I PROPAGANDEOSTALE USLUGE AMORTIZACIJANAKNADE TROŠKOVA RADNIKANEPROIZVODNE USLUGETROŠKOVI REPREZENTACIJEPREMIJE OSIGURANJAPOREZ NA DODANU VRIJEDNOSTPOREZI NEZAVISNI OD REZULTATADOPRINOSI NEZAVISNI OD REZULTATAČLANARINEBANKARSKE USLUGEMATERIJALNA PRAVA RADNIKAOSTALI TROŠKOVITROŠKOVI REZERVIRANJAOTPIS I IV NENAPLAĆENIH POTRAŽ.BRUTO PLAĆE I DOPRINOSIUKUPNO TROŠKOVIOSTALI RASHODIOPERATIVNA DOBIT ILI GUBITAKPROFITNA MARŽA (na Prihod)Financijski prihodiFinancijski rashodiDOBIT ILI GUBITAK PRIJE POREZARaspodela troškova logističkih operacija Raspodjela ostalih prihoda TradingaProsj. broj radnikaEBITEBITDA

II

VELEPRODAJA MALOPRODAJA SEKTORI LOGISTIKA UKUPNO

Primer controlling izveštaja MP


3.

. *U pregledu nisu navedeni svi MP objekti. IDEA trenutno ima preko 180 objekata i za svaki objekat se prati P&L.

IDEA d.o.o.Sektor finansija / Služba finansijskog kontrolinga

Rezultat poslovanja MALOPRODAJE za razdoblje od 01.01.2014. do 31.01.2014.

ŠIF

RA

OB

JEK

TA

KV

AD

RA

TU

RA

NA

ZIV

PR

OM

ET

PR

IHO

DI

OD

P

RO

DA

JE R

OB

E

TR

OŠ

KO

VI

PR

OD

AN

E R

OB

E

RA

ZL

IKA

U C

IJE

NI

Po

sto

tak

Ru

C-a

(n

a p

rih

od

)

OS

TA

LI

PR

IHO

DI

UK

UP

NI

NE

TO

P

RIH

OD

I

UK

UP

NO

T

RO

ŠK

OV

I

OP

ER

AT

IVN

A D

OB

IT

ILI

GU

BIT

AK

PR

OF

ITN

A M

AR

ŽA

(n

a p

rih

od

)

EB

ITD

A

% E

BIT

DA

MA

RŽ

A (

na

pri

ho

d)

EB

ITD

AR

% E

BIT

DA

R M

AR

ŽA

(n

a p

rih

od

)

PR

OS

EČ

AN

BR

OJ

ZA

PO

SL

EN

IH

PR

OM

ET

PO

M2

PR

OM

ET

PO

Z

AP

OS

LE

NO

M

1000301 171 IDEA KRALJA PETRA 1000307 139 IDEA P. VARNAVE 1000308 80 IDEA SVETOGORSKA 1000314 115 IDEA PROTE MATEJE 1000318 117 IDEA GOLSVORTIJEVAMALE PRODAVNICE

1000171 658 IDEA MAXIMA 1000261 567 IDEA ZVEZDARA 1000262 673 IDEA ČUKARICA 1000272 521 IDEA ĐERAM 1000297 913 IDEA JUŽNI BULEVARMAXI PRODAVNICE

1000102 1902 IMMOCENTAR 1000139 2855 IDEA BEŽANIJSKA KOSA 1000159 2353 IDEA UŠĆE 1000237 2341 IDEA BORČA 1000257 1509 IDEA BLOK 62SUPER PRODAVNICE

1000111 5837 IDEA EXTRAHIPER PRODAVNICE

Regija Beograd

Regija Vojvodina

Regija Jug

MP Ukupno

Ključni KPI-jeve MP objekata


3.

10.9% 11.5% 13.4% 7.5% 4.9% 11.1%

Format: MALI 10 Zakup: TRESKAMEBEL TRGOVINA BEOGRAD

Knjaza Miloša 50 Regija: J UG 1 P rosečna cena zakupa (€) / m2:3.2

pon-sub 7:00-21:30 ned 8:00-15:00 VP P : SLOBODAN J OVIĆ Udeo zakupa / promet: 1.1%

019/737-797 e-mail: [email protected] P oslovođa: Igor Božinović Cenovnik: 0

I II III IV V VI I-VI

Promet - Plan 9,553 8,703 9,017 10,090 8,923 9,508 121,112

Promet - Realizacija 10,592 9,702 10,223 10,852 9,364 10,567 85,569

Promet po zaposlenom - Plan 1,033 775 940 1,100 970 1,039 1,081

Promet po zap. - Realizacija 1,144 1,011 975 1,075 936 1,057 1,078

Promet po m2 - Plan 46.15 42.04 43.56 48.75 43.11 45.93 48.76

Promet po m2 - Realizacija 51.17 46.87 49.39 52.42 45.24 51.05 51.67

Zalihe 9,283 9,080 9,011 9,329 8,782 8,736 8,913

Koeficijent obrta zaliha - Plan 1.13 1.10 1.10 1.10 1.10 1.12 1.16

Koef. obrta zaliha - Realizacija 1.14 1.07 1.13 1.16 1.07 1.21 1.20

Operativna marža - Plan 14.79% 15.12% 14.68% 14.05% 14.59% 15.18% 15.08%

Operativna marža - Realizacija 13.78% 13.34% 14.20% 13.68% 14.32% 14.49% 13.97%

Op. trošak / promet - Plan 9.32% 9.46% 9.66% 8.56% 9.72% 10.13% 8.57%

Op. trošak / promet - Realizacija 7.94% 8.94% 7.23% 7.15% 8.21% 7.98% 7.34%

Profitna marža - Plan 3.47% 2.89% 2.44% 3.35% 3.03% 3.23% 4.38%

Profitna marža - Realizacija 3.29% 1.71% 4.38% 4.36% 3.40% 4.37% 4.23%

Manjak/višak na popisu -1.17% -2.26% -0.21% 0.29% -0.08% 0.28% -0.38%

Otpis rastura i loma 0.00% -0.06% 0.00% 0.00% -0.09% 0.00% -0.03%

Otpis robe (prot. rok...) 0.00% -0.16% 0.00% -0.10% -0.20% 0.00% -0.07%

Shrinkage - Delikates sveže -11.60% -3.07% -3.24% -0.56% -1.36% -1.49% -2.62%

Shrinkage - ViP sveže -2.89% -3.06% -3.79% -3.56% -5.80% -4.82% -4.55%

Shrinkage - Ostalo Sveže -1.73% -0.32% 0.62% -0.12% -0.24% 0.50% -0.33%

Shrinkage - Ukupno -1.34% -2.59% -0.51% -0.10% -0.76% -0.03% -0.76%

Broj kupaca 24,438 23,844 25,194 24,863 21,877 23,090 192,909

Prosečan dnevni broj kupaca 843 883 813 888 781 770 821

Iznos računa (košarica rsd) 433 407 406 436 428 458 444

Potrošnja mat. / promet 0.45% 0.46% 0.44% 0.49% 0.50% 0.47% 0.47%

Mystery shopper 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

Operativna spremnost 93% 95% 97% 96% 96% 96% 96%

Op. spremnost (kontroling) 0% 0% 0% 0% 97% 0% 97%

29 27 31 28 28 30 235

2013 Šifra objekta 225

20

13

(%

od

pro

me

ta)

KNJAŽEVAC

7.9%

8.9%

7.2% 7.2%

8.2% 8.0%9.3% 9.5% 9.7%

8.6%

9.7%10.1%

I II III IV V VI

Op. trošak/promet Realizacija Op. Trošak/promet Plan

3.5%

2.9%

2.4%

3.4%3.0%

3.2%

3.3%

1.7%

4.4% 4.4%

3.4%

4.4%

I II III IV V VI

Profitna marža Plan Profitna marža Realizacija

I II III IV V VI

Promet Plan Promet Realizacija

3. IT okruženje u IDEA-i



Hvala na pažnji!

Economy & Finance

14. ICV sastanak Srbija, Jovana Kondić, IDEA