Sida3

ww

w.h

assl

ehol

m.s

e

Strategisk plan 2018-2021 med Budget 2018 och flerårsplan 2019-2021

Innehåll

Beslut i kommunfullmäktige den 27 november 2017 03Så här fördelas skattepengarna 04Kommunens organisation 04

Strategisk plan 2018-2021 05Foto: Ida Forsberg

Ekonomistyrningsprinciper 10 Foto: Ida Forsberg

Övriga budgetregler 11Presentation av budget 2018 och flerårsplan 2019-2021 12Ekonomisk analys 14Kommunens personal 17

Driftbudget 18Förändringar i förhållande till fastställd plan 19Specifikation till finansförvaltningen 23

Investeringsbudget 24Specifikataion till investeringsbudgeten 25 Foto: Helen Clargården

Fem år i sammandrag och skattesatser 2014-2018 27Resultatbudget 2017-2020 28Finansieringsbudget 2017-2020 28Balansbudget 2017-2020 29Noter till resultat- och finansieringsbudget 30Ordlista 31

Foto: Helen Clargården

Diarienummer: 2017/853Faställt den: 2017-11-27, § 237Fastställt av: KommunfullmäktigeFör revidering ansvarar: KommunfullmäktigeFör uppföljning ansvarar: KommunfullmäktigeDokumentet gäller för: Samtliga förvaltningarGiltighetsperiod: 2018-2021Ersätter: Budget , mål och prioriteringar 2017-2020 samt flerårsplan 2018-2020, KF den 28 november 2016, § 178Kommunal författningssamling:

Foto (framsida): Helen Clargården

Kommunfullmäktige den 27 november 2017, § 237

Kommunfullmäktige beslutar följande:

1. Alliansens förslag till Strategisk plan med budget 2018 och flerårsplan 2019-2021antas.

2. Den kommunala skattesatsen fastställs till 20,96 kronor för år 2018.

3. Kommunstyrelsen får under 2018 låna 148 miljoner kronor, internt eller externt,till investeringar inklusive fastighetsköp.

Uppdrag:

1. Viadukten i Hästveda. Kommunfullmäktige ger tekniska nämnden i uppdragatt i samarbete med Trafikverket ta fram ett förslag på ny gångtunnel under järn-vägen. Beslutsförslag ska föreläggas kommunfullmäktige senast under augusti2018.

2. Fiber. Kommunfullmäktige ger kommunstyrelsen i uppdrag att återkomma medförslag och konsekvensbeskrivning av en försäljning av kommunens fibersats-ning, avseende både kundavtal och infrastruktur. Beslutsförslag ska föreläggaskommunfullmäktige senast under juni 2018.

3. Fordonsenhet. Kommunfullmäktige ger kommunstyrelsen i uppdrag att åter-komma med förslag på en koncerngemensam fordonsenhet. Beslutsförslag skaföreläggas kommunfullmäktige senast under augusti 2018.

4. Bostäder. Kommunfullmäktige ger kommunstyrelsen i uppdrag att ta fram enpolicy för anskaffning av bostäder för sociala ändamål. Policyn ska innebära attkommunen inte är en prisdrivande aktör. Beslutsförslag ska föreläggas kom-munfullmäktige senast under februari 2018.

3

Så här fördelas skattepengarna 2018

100 kronor i skatt till kommunen fördelas så här 2018

42,85 Barnomsorg, grundskola, gymnasieskola och musikskola

34,56 Vård och omsorg om äldre samt verksamhet för funktionshindrade

6,66 Sociala insatser för barn, ungdomar och vuxna

4,54 Gemensam verksamhet (bland annat kansli-, ekonomi-, personal-, informations- och IT-funktionerna)

3,87 Bibliotek, kultur och fritidsverksamhet

2,56 Gator, vägar, förvaltning av fastigheter samt park och mark

2,26 Vuxenutbildning och arbetsmarknadsåtgärder

1,24 Räddningstjänst

0,78 Planarbete och lantmäteriverksamhet

0,33 Miljö och hälsoskydd

0,28 Årets resultat

0,07 Kommunrevision

Kommunens organisation

4

Strategisk plan 2018-2021Mål- och resultatstyrning handlar om att planera och genomföra verksamheten utifrån mål för att därefter analy-

sera och utvärdera både resultatet och målen i sig. Genom att synliggöra resultatet och göra jämförelser skapar

kommunen en grogrund för ständiga förbättringar och en lärande organisation.

Målstyrningsmodellen

I mars 2011 fattade kommunfullmäktige beslut om en målstyrningsmodell i syfte att förstärka det stra-tegiska perspektivet och skapa en röd tråd i styr-ningen för att därigenom öka transparensen och effektiviteten i kommunens verksamhet.

Arbetet med att formulera mål inleds med att nämnder och förvaltningar gör en omvärldsanalys. Denna analys innehåller en beskrivning och be-dömning av framtida utmaningar och möjligheter för Hässleholms kommun. Utifrån omvärldsana-lysen och utvärderingen i årsuppföljningen utfor-mar kommunfullmäktige en strategisk plan, som beskriver den framtida ambitionsnivån i form av utvecklingsmål. Nämnderna har därefter till uppgift att ta emot dessa stafettpinnar och formulera egna utvecklingsmål för den närmaste fyraårsperioden. Dessa långsiktiga mål ska sedan brytas ned till års-mål. Syftet är att skapa en röd tråd i styrningen från visionen genom de övergripande målen och ut-vecklingsinsatserna till den dagliga operativa verk-samheten.

Årshjulet

I årshjulet klargörs arbetet med planering och upp-följning. Året inleds med att nämnder och styrelser följer upp och analyserar föregående års resultat och måluppfyllelse i sina verksamhetsberättelser. Uppföljningen tillsammans med nämndernas om-världsanalyser ligger till grund för dialogen om den strategiska inriktningen och budgettilldelningen. Denna diskussion mynnar sedan ut i beslut om strategisk plan med budget.

Under året ska nämnderna redovisa sin uppföljning till kommunstyrelsen vid sju olika tillfällen i form av fem månadsrapporter, en delårsrapport samt verk-samhetsberättelsen i årsredovisningen. Varje nämnd ska även årligen godkänna en intern kontrollplan som bygger på en risk- och väsentlighetsanalys av de huvudsakliga arbetsmomenten. Kontrollplanen ska lämnas samtidigt som granskningsrapporten, d v s senast i samband med inlämnandet av verk-samhetsberättelsen.

5

Omvärldsanalys

En av grundpelarna i kommunens målstyrningsmodell är bevakning och analys av omvärlden. Med en god kunskap om vår omvärld kan vi öka vår förmåga att förstå framtidens utmaningar. Vi får lät-tare att navigera mot visionen och hitta rätt målsättningar och agerande under resans gång. Det finns ett antal drivkrafter som styr samhället och ger utvecklingen olika riktningar. Utifrån dessa föränd-ringar eller megatrender utkristalliserar sig ett antal trender som påverkar det kommunala uppdraget.

Gränser suddas ut samtidigt som andra gränser skapas Världen sammanflätas alltmer i takt med att varor, människor, kapital och idéer flödar över gränserna. Den globala utvecklingen ger företag möjlighet att etablera sig på nya marknader samtidigt som konkur-rensen och kraven på flexibilitet ökar. Kultur och religion påverkas när livsstilar och värderingar möts och stöts i globala nätverk och samverkansforum. Samtidigt som gränser suddas ut visar stormakter, såsom USA och Ryssland prov på ökad national-chauvinism och protektionism.

Staden lockar allt fler Städernas attraktionskraft ökar alltmer och närmare hälften av jordens befolkning lever numera i städer. Enligt FN:s prognoser kommer den globala stadsbe-folkningen att uppgå till cirka 5 miljarder år 2030 och passera 6 miljarder år 2050. Urbaniseringstakten är högst i mindre utvecklade områden, främst i Asien och Afrika. I Sverige bor mer än hälften av befolkningen i de tre storstadsregionerna och under de närmaste 20 åren spås 70 procent av alla tillkom-mande lönesummor att hamna i dessa regioner.

Allt färre unga ska försörja allt fler äldre Världens befolkning blir allt äldre och i Sverige ökar den äldre befolkningen både till antal och andel. I SCB:s riksprognos till år 2110 beräknas medellivs-längden öka till närmare 90 år för både kvinnor och män. I takt med att allt fler lever allt längre ökar för-sörjningsbördan för befolkningen i arbetsför ålder.

Klimatförändringar Under de senaste 100 åren har medeltemperaturen ökat med drygt 0,7 grader. FN:s klimatorgan pekar på faran med en fortsatt temperaturhöjning och allt fler länder arbetar med energieffektiviseringar och omställning till förnybara energikällor. Utsläppen av fossila bränslen fortsätter dock att öka till följd av en ökad efterfrågan på energi. Det krävs således att den snabba ökningen av transporter och varukon-sumtion bryts i den industrialiserade delen av värl-den och att utvecklingsländerna hittar nya vägar för en hållbar tillväxt.

Teknikskiften sker allt snabbare Innovationstakten har ökat märkbart under de sen-aste femtio åren. Det innebär att de tekniska ge-nombrotten och införandet av ny teknik går betyd-ligt snabbare idag. Den snabba teknikutvecklingen påverkar hela vårt samhälle och digitaliseringen in-nebär både möjligheter och utmaningar för kom-munen.

Individualisering möter samhällsengage-mang Den enskilde individens behov och vilja växer sig allt starkare i förhållande till kollektivets samlade röst. Tilltron till traditionella maktstrukturer, i form av politiska partier och kyrkan, har minskat samti-digt som trycket på valfrihet och individanpassade lösningar har ökat. I takt med att allt fler kan ta del av nya idéer, kunskaper och trender ökar variation-en i värderingar och beteendemönster.

6

Ekonomi

Konjunkturläget

Under 2017 har den globala konjunkturuppgången fortsatt med en snabbare ökning av industri-produktionen och världshandeln. En starkare BNP-tillväxt i de länder som är viktiga för Sveriges utrikeshandel beräknas bidra till en ökad svensk export under kommande år.

Under de senaste åren har aktivitetsnivån i den svenska ekonomin varit hög framförallt till följd av den inhemska efterfrågan. Den offentliga konsumt-ionen ökade kraftigt i samband med den stora flyk-tingkrisen och investeringarnas andel av BNP är på den högsta nivån sedan början av 1990-talet. För kommande år bedömer dock regeringen att investe-ringarna växer i en långsammare takt.

2016 2017 2018 2019 2020

BNP 2,9 3,4 2,6 2,0 2,0

Arbetslöshet 6,9 6,6 5,9 5,9 5,9

KPIF 1,4 1,8 1,7 1,9 2,0

Regeringens budgetproposition

Den 20 september presenterade regeringen budgetpropositionen för år 2018. SKL sammanfattar några av de större satsningarna i regeringens förslag:

Ökade resurser till välfärden tillförs de generella statsbidragen med 3,5 miljarder år 2019 och 7 miljar-

der från år 2020.

Bidrag till arbete mot långtidsarbetslöshet via så kallade extratjänster kommer att uppgå till 425

miljoner per år.

En miljard riktas till skolområdet för stärkt likvärdighet och kunskapsutveckling år 2018. Året däref-

ter riktas 3,5 miljarder och år 2020 6 miljarder.

500 miljoner kronor öronmärks som en jämlikhetspeng till skolan år 2018.

Ytterligare 250 miljoner satsas på förstärkt bemanning inom den sociala barn- och ungdomsvården.

Satsning på att få fler att delta i daglig verksamhet genom stimulansmedel om 350 miljoner kronor.

Klimatklivet ökas med 800 miljoner år 2018, 1,3 miljarder år 2019 och 2,3 miljarder år 2020-2023.

Sysselsättning

Den starka utvecklingen på arbetsmarknaden för-väntas hålla i sig och arbetslösheten bedöms falla till 5,9 procent år 2018. Trots en positiv utveckling av sysselsättningen blir det en allt tydligare tudelning av arbetsmarknaden. Arbetslösheten minskar stadigt i grupper med en starkare ställning på arbetsmark-naden samtidigt som grupper med en svagare posit-ion får fortsatt svårt att hitta ett arbete.

”Regeringen bedömer att skatteunderlaget fortsätter att öka kraftigt under 2017. Den höga öknings-takten förklaras främst av en hög tillväxt av löne-summan. Under 2018-2020 förutser regeringen att sysselsättningen mattas av, vilket leder till en dämpning av ökningstakten.”

SKL:s cirkulär 17:46

Tabell: Regeringens prognos i budgetpropositionen (SKL:s cirkulär 17:46)

7

HÄSSLEHOLMS KOMMUN SKA HA EN SAMHÄLLSSERVICE AV HÖG

KVALITET

Hässleholms kommun ska ha en hög tillgänglighet

Den enskildes inflytande över vård, omsorg och service ska öka

Hässleholms kommuns kontakter med näringslivet ska kännetecknas av fokus

på service, förståelse och lyhördhet

Övergripande mål och utvecklingsmål

HÄSSLEHOLMS KOMMUN SKA GE BARN OCH UNGA EN BRA START I

LIVET

Kunskapsuppdraget är skolans huvuduppgift

HÄSSLEHOLMS KOMMUN SKA VARA EN HÅLLBAR TILLVÄXTMOTOR

Hässleholms kommun ska ha en hög grad av trygghet och säkerhet

Hässleholm ska vara en attraktiv boendekommun

Utanförskapet ska minska

HÄSSLEHOLMS KOMMUN SKA HA EN GOD EKONOMI

Hässleholms kommun ska ha en god kostnadskontroll

Hässleholms kommun ska ha en hållbar investeringstakt

HÄSSLEHOLMS KOMMUN SKA VARA EN ATTRAKTIV ARBETSGIVARE

Hässleholms kommun ska ha ett närvarande ledarskap

Hässleholms kommun ska erbjuda ett hållbart arbetsliv

HÄSSLEHOLMS KOMMUN SKA HA EN HÅLLBAR KONSUMTION

Hässleholms kommun ska ha en hållbar måltidsförsörjning

Hässleholms kommun ska ha en effektiv och fossilbränslefri energianvändning

8

Övergripande mål Utvecklingsmål Hur mäter vi detta? Målvärde Resultatmått i KKiK

Samhällsservice av hög kvalitet

Hässleholms kommun ska ha en hög tillgänglighet

Myndigheten för delaktighets kommunuppföljning, poängantal inom respektive frågeområde

Grönt: Ökning Gult: Oförändrat Rött: Minskning

Mått 1-3, bemötande och tillgänglighet på telefon och e-post

Mått 13, kommunens webb-information till medborgarna? Kommungemensam e-tjänste-

plattform En kommungemensam e-tjänsteplattform ska vara implementerad senast 2018-12-31

Den enskildes inflytande över vård, omsorg och service ska öka

Frågeområdet påverkan och inflytande i Socialstyrelsens brukarundersökningar

Grönt: Högre värde än rikssnittet Gult: Rikssnittet Rött: Under rikssnittet

Mått 25, andel brukare som är ganska/mycket nöjda med sitt särskilda boende

Mått 28, andel brukare som är ganska/mycket nöjda med sin hemtjänst

Hässleholms kommuns kontakter med näringslivet ska kännetecknas av fokus på service, förståelse och lyhördhet

SKL:s servicemätning av kommunernas myndighets-utövning, Insikt. NKI samt värdena för bygglov, miljö- och hälsoskydd, livsmedelskontroll samt markupplåtelse

Grönt: Ökning Gult: Oförändrat Rött: Minskning

Mått 34, Insikt, företagarnas omdömen om kommunens service

Ge barn och unga en bra start i livet

Kunskapsuppdraget är skolans huvuduppgift

Genomsnittligt meritvärde för avgångselever i åk 9

Grönt: Mer än 215 poäng Gult: 200-215 poäng Rött: Mindre än 200 poäng

Mått 17, vilket resultat når elever i åk 3 respektive 6 i nationella prov?

Mått 18, andel behöriga elever till något nationellt program på gymnasiet

Mått 19, elevers syn på skolan och undervisningen

Mått 21, andel elever som fullföljer gymnasieutbildningen

Andel som når målen i alla ämnen i åk 9

Grönt: Mer än 75 % Gult: 70-75 % Rött: Mindre än 70 %

Andel gymnasieelever med examen inom tre år

Grönt: Mer än 72 % Gult: 62-72 %Rött: Mindre än 62 %

Andel elever och barn som går i fristående skolor respektive fristående förskolor

Grönt: Ökning Gult: Oförändrat Rött: Minskning

Hållbar tillväxtmotor

Hässleholms kommun ska ha en hög grad av trygghet och säkerhet

Genomförandegraden av åtgärderna i handlingsplanen som upprättats efter kommunens och polisens gemensamma dialogmöten

Grönt: Åtgärderna är genomförda helt enligt plan Gult: Åtgärderna är påbörjade men ännu inte helt genomförda Rött: Mindre än hälften av åtgärderna är genomförda

Mått 9, hur trygga känner sig medborgarna i kommunen?

Hässleholm ska vara en attraktiv boendekommun

Antal färdigställda bostäder Grönt: Mer än 250 bostäder årligen Gult: 150-250 bostäder årligen Rött: Mindre än 150 bostäder årligen

Mått 39, hur ser medborgarna på sin kommun som en plats att bo och leva i?

Utanförskapet ska minska

Andel unga som varken studerar eller arbetar

Grönt: Minskning Gult: Oförändrat Rött: Ökning

Mått 31, andelen förvärvsarbetande i kommunen

God ekonomi Hässleholms kommun ska ha en god kostnadskontroll

Nettokostnadsavvikelsen, dvs verksamheternas nettokostnader i förhållande till referenskostnader

Grönt: Mindre än 0 % Gult: 0-5 % Rött: Mer än 5 %

Mått 20, kostnad per betygspoäng

Mått 24, vad kostar en plats i kommunens särskilda boenden?

Hässleholms kommun ska ha en hållbar investeringstakt

Självfinansierade investeringar över en rullande femårsperiod

Grönt: 100 % Gult: 80-99 % Rött: Mindre än 80 %

Attraktiv arbetsgivare

Hässleholms kommun ska ha ett närvarande ledarskap

Antal chefer som har mer än 30 medarbetare

Grönt: Minskning Gult: Oförändrat Rött: Ökning

Hässleholms kommun ska erbjuda ett hållbart arbetsliv

Genomsnittlig sysselsättningsgrad för månadsavlönade

Grönt: Mer än 89 % Gult: 80-89 % Rött: Mindre än 80 %

Arbetad tid utförd av tidsbegränsat anställda med timlön i förhållande till den totala arbetade tiden

Grönt: Minskning Gult: Oförändrat Rött: Ökning

Den totala sjukfrånvaron bland tillsvidareanställda och tidsbegränsat anställda med månadslön

Grönt: Mindre än 6 % Gult: 6-6,7 % Rött: Mer än 6,7 %

Hållbar konsumtion

Hässleholms kommun ska ha en hållbar måltidsförsörjning

Andel inköpta ekologiska livsmedel

Grönt: Ökning Gult: Oförändrat Rött: Minskning

Mått 38, andel inköpta ekologiska livsmedel

Mått 36, återvinning av hushållsavfall

Hässleholms kommun ska ha en effektiv och fossilbränslefri energianvändning

Energianvändningen i kommunens fastigheter (kWh/m2 )

Grönt: Minskning Gult: Oförändrat Rött: Ökning

Andel fossilbränslefri energi för uppvärmning

Grönt: Mer än 89 % Gult: 84-89 % Rött: Mindre än 83 %

Andel förnybara drivmedel i kommun-koncernens fordonsflotta

Grönt: Mer än 49 % Gult: 40-49 % Rött: Mindre än 39 %

Mått 37, andel miljöbilar

9

Ekonomistyrningsprinciper 2018

Internbudget Nämnderna/styrelsen ska inom ramen för anvisade medel fastställa internbudget på detaljnivå senast den 28 februari 2018.

Omdisponering Driftbudget Omdisponering mellan kommunstyrelsen (gäller även finansförvaltningen) och annan nämnd eller mellan nämnder beslutas av kommunstyrelsen upp till 1 mnkr.

Omdisponering inom kommunstyrelsens ram beslutas av kommunstyrelsen eller enligt av kommunstyrelsen beslutade delegationsregler.

Omdisponering inom nämndens ram beslutas av nämnd eller enligt av nämnden beslutade delegationsregler.

Omdisponering från driftbudget till investeringsbudget beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr.

Investeringsbudget Omdisponering mellan investeringsprojekt mellan kommunstyrelsen och annan nämnd eller mellan nämnder beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Kommunstyrelsen beslutar även om anslagstyp i samband med beslut om omdisponeringen.

Omdisponering mellan investeringsprojekt inom kommunstyrelsens ram beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. För de investeringsanslag som beslutats av kommunfullmäktige som ospecificerade får kommunstyrel-sen omdisponera fritt mellan investeringsprojekt. Kommunstyrelsen beslutar även om anslagstyp i samband med beslut om omdisponeringen.

Omdisponering mellan investeringsprojekt inom nämndens ram beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. För de investeringsanslag som beslutats av kommunfullmäktige som ospecificerade får nämnden omdisponera fritt mellan investeringsprojekt. Kommunstyrelsen beslutar även om anslagstyp i samband med beslut om omdisponeringen.

Omdisponering från investeringsbudget till driftbudget beslutas av kommunfullmäktige.

Tilläggsanslag Grundprincipen är att tilläggsanslag inte beviljas under löpande år. Skulle nämnden under budgetåret anse sig behöva ytterligare ekonomiska resurser för att uppnå uppsatta mål och/- eller lagstadgade krav kan kommun-fullmäktige i undantagsfall besluta om tilläggsanslag. Nämnd ska innan tilläggsanslag begärs pröva frågan om det ökade behovet av ekonomiska resurser kan finansieras inom nämndens ram genom omdisponering av me-del.

Finansiering av eventuella tilläggsanslag på driften genom minskning av budgeterat årets resultat beslutas av kommunstyrelsen upp till 1 mnkr.

Finansiering av eventuella tilläggsanslag för investeringar genom ökad upplåning beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Kommunstyrelsen beslutar även om anslagstyp i samband med beslut om finansieringen.

Uppföljning Nämnderna ska till kommunstyrelsen årligen redovisa sju ekonomiska uppföljningar. Dessa består av (förutom årsredovisningen) en delårsrapport per siste augusti och fem månadsuppföljningar per siste mars, april, maj, september och oktober. Till uppföljningen den siste april och till delårsrapporten ska de kommunala bolagen lämna in en verksamhetsberättelse samt en resultaträkning. Nämnder/förvaltningar som prognostiserar under-skott ska även redovisa vilka åtgärder som nämnden kommer att vidta för att hålla den av kommunfullmäktige

10

beslutade budgeten för 2018. Nämnderna ska även redogöra för de verksamhetsmässiga och ekonomiska effek-terna av dessa åtgärder.

Uppföljningen i samband med delårsrapporten och årsredovisningen ska innehålla en analys av nämndens för-måga att inom tilldelad ram uppfylla lagstadgade krav och fastställda mål. I årsuppföljningen ska det även finnas en mål- och resultatanalys med jämförelser med andra kommuner. Varje nämnd ska presentera jämförelsetal för sitt verksamhetsområde.

Överskott/underskott Huvudprincipen är att över- och underskott gentemot budget motiveras noggrant. Motivering ska ges liksom beskrivning av hur överskottet ska användas. Överskott som överförs till efterföljande års driftbudget får inte användas till permanent nivåhöjning. För överskott i investeringsbudgeten gäller principen att påbörjade men inte avslutade projekt förs över till nästkommande år.

Intern kontroll För den interna kontrollen finns det särskilda regler antagna.

Inventarier Inköp av inventarier för permanent bruk räknas som en investering om nyttjandeperiod är minst 3 år och in-köpsvärdet är minst ½ basbelopp (exklusive moms). Beloppsgränsen gäller även vid samlade inköp av flera likartade inventarier med ett naturligt samband (samma arbetsplats/institution och levererans under samma budgetår). Observera att samma arbetsplats/institution inte innebär geografiskt område såsom rektorsområde.

Övriga budgetregler 2018

Internränta och avskrivningar Som ersättning för använt kapital belastas verksamheterna med internränta på bokförda värden för investe-ringar. Internränta beräknas på anskaffningsvärdet reducerat med avskrivningar. Internräntan ska följa SKL:s rekommendation, vilken enligt nuvarande prognos blir 1,75 procent för 2018.

Planmässig avskrivning tillämpas med av Rådet för kommunal redovisning och SKL:s rekommenderade av-skrivningstider. Kapitalkostnaderna påförs från och med månaden efter ianspråktagandet av investeringen. Kommunstyrelsen genom kommunledningskontorets ekonomiavdelning har rätt att till nämnderna fördela me-del avseende kapitalkostnader (anslagstyp 1) för investeringar slutförda från och med 2005.

Anslagstyper I samband med beslut om investering tas också beslut om huruvida budgetkompensation för framtida kapital-kostnader och övriga driftkostnader ska utgå eller inte. Beslutet tas med olika anslagstyper. Investeringar med anslagstyp 1 innebär att nämnderna och förvaltningarna under kommunstyrelsen får budgetkompensation för framtida kapitalkostnader samt för övriga driftkostnader. För investeringar med anslagstyp 2 utgår ingen bud-getkompensation för framtida kapitalkostnader och övriga driftkostnader.

11

Presentation av budget 2018 och flerårsplan 2019-2021 Driftbudget

Kommunledningskontoret exkl fiberutbyggnadsprojekt Kommunledningskontoret får ett tillskott för de ökade kostnaderna vid förändrad betalningsmodell för färd-tjänsten på 4,9 mnkr. Dessutom utökas budgeten för Europaforum med 350 tkr.

Det görs en förstärkning avseende överförmyndarverk-samheten genom utökning av budgeten för arvodes- och tolkkostnader med 1,8 mnkr, en 0,5 tjänst som handläggare på 0,3 mnkr samt uppräkning av arvoden till gode män på 0,1 mnkr.

Kommunledningskontoret tillförs budget för en tjänst inom informationssäkerhet/dataskydd på 0,7 mnkr och en tjänst som samhällsvägledare från och med den 1 maj 2018 på 0,4 mkr.

Fiberutbyggnadsprojektet Satsningen på fiberetablering innebär att det nettoöver-skott på driften på som budgeterades med 4,2 mnkr för år 2017 och framåt har justerats till ett nettounder-skott på 1,4 mnkr för 2018 samt 1,1 mnkr för 2019. För år 2020 budgeteras ett nettoöverskott med 0,3 mnkr och för år 2021 med 2,0 mnkr.

Arbetsmarknad och kompetensutveckling Förvaltningen för arbetsmarknad och kompetensut-veckling får ett tillskott på 0,8 mnkr för utökad verk-samhet inom Särvux.

Räddningstjänst Räddningstjänsten får ett tillskott på 0,2 mnkr för stat-ionschefer och bidrag till C-körkort (RiB).

Teknisk nämnd Teknisk nämnd får ett nytt ospecificerat tillskott på 4,0 mnkr och den tidigare inlagda kostnadsreduceringen på 0,7 mnkr tas bort.

Byggnadsnämnd Byggnadsnämnden får ett tillskott på 0,6 mnkr under 2018 för förlängning av projektet kring ovårdade fas-tigheter.

Fritidsnämnden Fritidsnämnden får en kostnadsreducering på 1,0 mnkr från och med 2018 och det driftbidrag på 1,0 mnkr som tidigare lagts in för ny idrottsanläggning enligt be-slut i kommunfullmäktige den 31 augusti 2016 tas bort i avvaktan på mer information hur projektet fortlöper.

Kulturnämnden Kulturnämnden får ett nytt ospecificerat tillskott på 1,0 mnkr samt 0,2 mnkr för att genomföra utställningen ”det offentliga rummet” i Hässleholm under 2018.

Barn- och utbildningsnämnd Barn- och utbildningsnämndens får ett nytt ospecifice-rat tillskott på 79,9 mnkr under den kommande plan-perioden, 55 mnkr år 2018.

Socialnämnd Socialnämnden får ett nytt ospecificerat tillskott på 10,3 mnkr under den kommande planperioden, 5 mnkr år 2018.

Omsorgsnämnd Omsorgsnämnden får ett nytt ospecificerat tillskott på totalt 77,6 mnkr under den kommande planperiod, 26,2 mnkr år 2018.

Miljönämnd Kostnadsreducering på 0,1 mnkr från och med 2018 ligger kvar i budgetramen. Borgensavgifter Borgensavgifter budgeteras på 7,0 mnkr och motsva-rar 0,5 procent av bolagens genomsnittliga lånesumma (inom borgensåtagandet) under året. Avkastning pensionsmedel Avkastning från pensionsmedlen budgeteras till 22,0 mnkr årligen under 2018-2021 Det innebär att aktie- och fondutdelningar samt kupongräntor inte reinve-steras i pensionskapitalet. Utdelning från bolag Aktieutdelning från Hässleholm Miljö AB budgeteras med 3,0 mnkr per år. Utdelning från Hässlehem AB budgeteras med 3,0 mnkr. Denna utdelning har för avsikt att användas för sådana ändamål som framgår av lag om allmännyttiga bostadsaktiebolag (SFS, 2010:879) 5 §, följaktligen åtgärder som främjar integ-ration och social sammanhållning eller som tillgodoser bostadsbehovet för personer för vilka kommunen har ett särskilt ansvar. För vinstutdelning från Kom-muninvest budgeteras 2 mnkr per år. Oförutsedda kostnader samt över- och under-skottshantering 4 mnkr har budgeterats per år för oförutsedda kostna-der. Budgeten fördelas med 4 mnkr för kommunfull-mäktiges oförutsedda kostnader och 1 mnkr för kommunstyrelsens oförutsedda kostnader. För över- och underskottshanteringen budgeteras 3 mnkr per år. Omstrukturerings- och effektiviseringsarbete För omstrukturerings- och effektiviseringsarbete inklu-sive förändrad politisk organisation budgeteras 19 mnkr 2018, ytterligare 23 mnkr 2019, ytterligare 35 mnkr 2020 och ytterligare 45 mnkr 2021. Totalt för pe-rioden blir det 122 mnkr.

12

Övriga förändringar på driftbudgeten Löneökningar, arvoden, internhyror, lokalvård och ökade drift-kostnader Dessutom regleras nämnderna anslag för kommande löneökningar efter avslutade förhandlingar, för politi-kerarvoden, internhyror, intern lokalvård samt för ökade driftkostnader för ny- och ombyggnation av fastigheter.

Centraliserad löneadministration Nämnderna/förvaltningarnas budgetramar justeras år 2018 för den effektiviseringspotential som den centra-liserade löneadministrationen beräknas medföra. Investeringsbudget Nedan följer ett kort sammandrag av budgetbesluten avseende investeringar.

Investeringsutgifterna uppgår till cirka 396 mnkr år 2018 och totalt cirka 1,5 mdkr för planperioden 2018-2021. Det största projektet är fiberetablering och det avsätts cirka 177 mnkr 2018 och cirka 376 mnkr för planperioden 2018-2021. För fastighetsprojekt avsätts cirka 71 mnkr 2018 och cirka 468 mnkr under planpe-rioden 2018-2021.

Bland annat ska två nya förskolor i Hässleholm färdig-ställas under planperioden och en ny förskola i Sösdala ska stå klar under 2019. Ombyggnad och anpassningar på Jacobskolan kommer att slutföras under 2020. Även Röinge g:a skola kommer att byggas om och stå färdig 2019. Investeringsplanen innehåller även ett nytt badhus som ska ersätta Qpoolen och planeras bli färdigt under 2020. Ombyggnad av ventilation och re-novering av HTS ska genomföras under planperioden. Nya lokaler för räddningstjänsten exklusive RC90 ska färdigställas under planperioden samt en ny lokali-sering av brandstation i Sösdala inklusive logement. Förstudie och projektering för etapp 2 Stadsutveckl-ingen ska genomföras till 2019.

Totalt budgeteras 99 mnkr under planperioden för Björklunda etapp 2, Paradiset samt Röinge 7:3 Skjut-banevägen. 80 mnkr budgeteras för iordningställande av industrimark på Hässleholm Nord. Dessutom bud-geteras 50 mnkr år 2020 som bidrag till statlig infra-struktur för trafikplats utmed riksväg 21.

Stora satsningar görs på IT-projekt i kommunen och totalt avsätts 90 mnkr för detta. 27 mnkr per år tillskjuts för reinvesteringar i fastighet-er (före detta planerat underhåll).

Cirka 20 mnkr budgeteras för omasfaltering av in-fartsvägarna till Hässleholm.

Satsning görs med 3,4 mnkr för vatten, avlopp och fi-ber till Hovdala Slott och orangeriet samt med 2,5 mnkr för av- och pålastning vid Kulturhuset. 2,5 mnkr budgeteras för fast brygga Björkviken. Under planpe-rioden budgeteras 3,8 mnkr för boendelås på särskilt boende.

Budgetantaganden Budgeten för planperioden bygger på följandeanta-ganden: Skatteintäkter och kommunalekonomisk utjäm-ning Kommunens skatteintäkter och kommunalekonomisk utjämning bygger på SKL:s (Sveriges kommuner och landsting) cirkulär 17:47 som publicerades den 28 sep-tember 2017. Antaganden om skatteintäkterna bygger på SKL:s prognos för skatteunderlagsutvecklingen för riket samt på följande befolkningsprognos: 2018 (1 nov 2017): 51 893, 2019: 52 272, 2020: 52 523 och 2021: 52 821.

Kommunalskatten 2018 är oförändrad på 20,96 kro-nor. Löneökningar Kompensation till nämnder och förvaltningar ska i princip ske efter det verkliga utfallet. Medel för löne-ökningar budgeteras centralt och fördelas till respek-tive nämnd och förvaltning när avtalen är klara. Prisökningar Ingen generell kompensation har skett för prisökning-ar. Pensioner Pensionskostnaderna bygger på KPA:s prognos fram-tagen den 31 augusti 2017. Pensionsskuldsberäkningen är gjord enligt RIPS17. Det är den beräkningsmodell som SKL fattade beslut om i juni 2016 och som ska användas vid värdering av den kommunala pensions-utfästelsen. Investeringar med anslagstyp 1 I samband med beslut om investering tas också beslut om huruvida budgetkompensation för framtida kapi-talkostnader och övriga driftkostnader ska utgå eller inte. Beslutet tas med olika anslagstyper. Investeringar med anslagstyp 1 innebär att nämnderna och förvalt-ningarna under kommunstyrelsen får budgetkompen-sation för framtida kapitalkostnader samt för övriga driftkostnader. För investeringar med anslagstyp 2 ut-går ingen budgetkompensation för framtida kapital-kostnader och övriga driftkostnader. Kompensation för ökade driftkostnader för investe-ringar som görs 2018-2021 budgeteras centralt på fi-nansförvaltningen. Reducering görs för minskade kapitalkostnader hos de nämnder/förvaltningar som tidigare kompenserats för investeringar med anslagstyp 1.

Kapitalkostnader Internräntan följer SKL:s rekommendation och bud-geteras till 1,75 procent för 2018. Det innebär en oför-ändrad ränta jämfört med 2017. Kapitalkostnaderna påförs från och med månaden efter ianspråktagandet av investeringen.

13

Ekonomisk analys

Sammanfattning

Med liggande budget kommer kommunens ekonomi under 2018 att utvecklas som följer: • Verksamhetens nettokostnader tar 100,7 procent

i anspråk av kommunens skatteintäkter och ut-jämningsbidrag.

• Årets resultat är budgeterat till 8,0 mnkr.• Investeringsvolymen är under året hög och upp-

går till 396,4 mnkr.• Låneskulden ökar från 676 mnkr 2017 till 824

mnkr.• Soliditeten kommer att sjunka från 63,7 procent

2017 till 60,5 procent under 2018.

Ekonomisk analys ur fyra aspekter För att kartlägga och analysera resultat, utveckling och ställning för kommunen används en finansiell analysmodell som utgår från fyra finansiella aspekter enligt nedan.

Resultat Nyckeltal Vilken balans har kommu-nen haft mellan intäkter och kostnader under året och över tiden?

- Årets resultat- Kostnads- ochintäktsutveckling- Investeringar

Kapacitet Vilken finansiell styrka har kommunen för att möta fi-nansiella svårigheter på längre sikt?

- Soliditet- Skuldsättningsgrad- Kommunalskatt

Risk Finns det risker som kan påverka kommunens resul-tat och kapacitet?

- Likviditet- Låneskuld- Pensionsåtagande- Borgensförbindelser

Kontroll Vilken kontroll har kom-munen över den ekono-miska utvecklingen?

- Budgetföljsamhet- Prognossäkerhet- Känslighetsanalys

Resultat och kapacitet Årets resultat

För år 2018 uppgår det budgeterade resultatet för kommunen till 8,0 mnkr. För åren 2019, 2020 och 2021 är det budgeterade resultatet 11,2 mnkr, 10,5 mnkr samt 10,6 mnkr.

Resultatutjämningsreserv Den 1 januari 2013 trädde ändringarna om att komp-lettera befintlig lagstiftning om God ekonomisk hushåll-ning i kraft. Det ger nya möjligheter att utifrån regler-na om balanskravet öppna upp för möjligheten att ut-jämna intäkter över tid genom en resultatutjämnings-reserv. Kommunerna ges därmed bättre chans att möta effekter av konjunktursvängningar. Kommun-fullmäktige beslutade 2013 om att inrätta en resultat-utjämningsreserv på 73,3 mnkr. I bokslutet för 2016 uppgick resultatutjämningsreserven till 105,8 mnkr och redovisas som en del av eget kapital.

Budgeten bygger på att ingen disponering ska ske ur ovan nämnda resultatutjämningsreserv.

Balanskravsutredning Kommunallagens balanskrav innebär att kommunens intäkter måste överstiga kostnaderna varje enskilt år. Ett eventuellt underskott ska återställas så snart som möjligt, dock senast tredje året efter det negativa re-sultatets uppkomst. Enligt gällande regelverk ska rea-lisationsvinster avseende anläggningstillgångar inte in-räknas när avstämning mot balanskravet görs. Av-stämningen ska fokusera på det ekonomiska tillstån-det i den egentliga verksamheten, se tabell 1.

14

Balanskravsutredningmnkr 2018Årets resultat enligt resultaträkningen 8,0-Realisationsvinster vid fastighetsförsäljning 0,0+ Orealiserade förluster i värdepapper 0,0-Justering för återföring av orealiserade förluster i

värdepapper0,0

Årets resultat efter balanskravsjusteringar 8,0-reservering av medel till resultatutjämningsreserv 0,0+användning av medel från resultatutjämningsreserv 0,0Balanskravsresultat 8,0Balanskravsunderskott från tidigare år 0,0Summa 8,0Balanskravsresultat att reglera 0,0

Tabell 1, Budgeterat balanskravsresultat för 2018.

Det budgeterade balanskravsresultatet för 2018 upp-går till 8 mnkr. Det prognostiserade balanskravsresul-tatet för 2017 har beräknats till 32,3 mnkr.

Kostnads- och intäktsutveckling

Nettokostnaderna och skatteintäkterna bör ha en följsam utveckling. Verksamhetens nettokostnader ökar 2018 med 4,8 procent i förhållande till helårs-prognosen per den 31 augusti 2017 medan skattein-täkterna och de generella bidragen ökar med 4,4 pro-cent. Om kostnaderna ökar snabbare än intäkterna försämras naturligtvis resultatet.

Nettokostnadernas andel av skatteintäkterna (inklu-sive det generella statsbidraget) visar hur stor del av skatteintäkterna som går åt till den löpande verksam-heten. För 2018 beräknas detta mått uppgå till 100,7 procent, vilket är 0,4 procentenheter högre än helårs-prognosen per 31 augusti 2017. För 2019 uppgår net-tokostnadsandelen till 100,5 procent, för 2020 till 100,2 och för 2021 till 99,8 procent.

Det generella statsbidraget beräknas till 854,1 mnkr för 2018. Det motsvarar cirka 28,7 procent av kom-munens totala skatteintäkter och generella statsbi-drag. Storleken på detta bidrag innebär att kommu-nens ekonomi är känsligt för ändringar och försäm-ringar i statligt beslutade regelverk.

Finansnetto

De finansiella intäkterna för 2018 beräknas till 40,4 mnkr och de finansiella kostnaderna till 11,3 mnkr, det vill säga ett positivt finansnetto på 29,1 mnkr. Fi-nansnettot 2019 beräknas till 26,7 mnkr, för 2020 till 17,3 mnkr och för 2021 till 5,5 mnkr. I de finansiella intäkterna ingår bland annat borgensavgifter från bo-lagen på 7 mnkr, aktieutdelning från Hässleholm Miljö AB med 3 mnkr, utdelning från Hässlehem AB med 3 mnkr och utdelning från Kommuninvest med 2 mnkr. Avkastningen på pensionsmedlen budgeters till 22 mnkr. Det innebär att aktie- och fondutdel-ningar samt kupongräntor inte kommer att reinveste-ras i pensionskapitalet. De senaste åren har finansnet-tot varit starkt positivt, vilket främst beror på avkast-ningen på pensionsmedlen.

I de finansiella kostnaderna 2018 ingår 6,1 mnkr som räntekostnader på lån och 2,2 mnkr som ränta på pensionsavsättningen.

Investeringar Investeringsutgifterna uppgår under perioden 2018-2021 till drygt 1,5 mdkr. En önskvärd nivå är att inte investera mer än avskrivningarna + årets resultat, vilka under perioden uppgår till 732 mnkr.

15

Det enskilt största projektet under perioden är fiber-etablering med 375,7 mnkr. De större investeringarna under 2018 är följande:

InvesteringFiberetablering 177Fastighetsprojekt 71Reinvesteringar i fastigheter (fd planerat underhåll) 27IT-investeringar 20Exploateringsprogrammet 15

Netto-utgift

(mnkr)

Tabell 2, Kommunens större investeringsprojekt 2017.

Soliditet

Soliditeten (eget kapital/tillgångarna) mäter kommu-nens förmögenhet och visar hur stor del av tillgång-arna som betalas genom driftöverskott. Enligt budge-ten för 2018 uppgår soliditeten exklusive pensions-förpliktelser till 60,5 procent, vilket innebär att den beräknas minska med 3,2 procentenheter i förhål-lande till 2017 (prognosen per den 31 augusti 2017).

Soliditeten påverkas av investeringsvolym, upplåning och resultatutveckling. En jämn och hög soliditet ger förutsättningar för låga finansiella kostnader och därmed ett större utrymme för att bedriva verksam-het.

Om hänsyn tas till pensionsförpliktelser före 1998 på 965 mnkr, som på grund av den kommunala redovis-ningslagen redovisas bland ansvarsförbindelser, ligger den ”verkliga” soliditeten på 36,0 procent, vilket är 1,1 procentenhet lägre jämfört med vad prognosen för 2017 visar. Kommunens soliditet hävdar sig väl vid en jämförelse med de flesta kommuner. Det vägda riksgenomsnittet för 2016 låg på 46,0 procent (24,2 procent om pensionsförpliktelserna inräknas).

Kommunalskatt Skatteintäkterna är kommunens dominerande in-täktskälla och bestäms av skattesatsen och skatteun-

derlaget. Kommunalskatten 2018 kommer att vara oförändrad på 20,96. Medelskattesatsen i riket för 2017 uppgår till 20,75 och i Skåne till 20,61. 2017 har Hässleholm den nionde högsta skattesatsen av 33 kommuner i Skåne.

Risk och kontroll

Likviditet och upplåning

Under 2018-2021 kommer likviditeten att hållas på en relativt låg nivå. Låneskulden kommer under samma period att öka med 675 mnkr. Vid periodens slut kommer låneskulden att uppgå till cirka 1,35 mdkr, vilket kan jämföras med 676 mnkr 2017 (prognosen per den 31 augusti). Låneskulden ökar under 2018 med 148 mnkr, med 181 mnkr under 2019, med 305 mnkr 2020 och med 41 mnkr 2021.

16

Kommunens personal

Personal och pensioner

Personalvolym och kostnader Lönekostnaderna inklusive personalomkostnader prognostiseras till 2 165 mnkr för 2017 i delårsrap-porten per den 31 augusti. Lönekostnaderna utgör 51 procent av kommunens bruttokostnader och är därmed kommunens i särklass största kostnadspost. Löneökningarna budgeteras 2018 centralt på finans-förvaltningen och beräknas öka med 49,9 mnkr.

För ökning av semesterlöne-, övertids-, ferielöne- och uppehållslöneskuld budgeteras 2,5 mnkr centralt på finansförvaltningen.

Pensioner 2006 började det nya pensionsavtalet, KAP-KL, att gälla. Syftet med det nya avtalet var bland annat att uppnå ett finansiellt stabilt och förutsägbart pens-ionsavtal samt att bryta den kostnadsdrivande effek-ten för pensioner över 7,5 basbelopp, den så kallade förmånsbestämda pensionen.

Kommunens budget belastas av kostnader för pens-ioner på olika sätt. Kommunen tillämpar den så kal-lade blandmodellen, som är föreskriven i den kom-munala redovisningslagen som minimikrav för kommunens pensionshantering i budget och räken-skaper. Pensionskostnaden består av kostnader för pensionsutbetalningar, avgiftsbestämd ålderspension (före detta individuell del) som betalas ut till de an-ställda, premier för pensionsförsäkring, pensionsav-sättningar samt ränta på pensionsavsättningen. På pensionsutbetalningarna tillkommer särskild lö-neskatt. Totalt uppgår de budgeterade pensionskost-naderna för 2017 till 198,1 mnkr . Budgeterade pens-ionskostnader och pensionsåtagande för 2018 redo-visas i tabell 3.

Resultatposter, mnkr 2018Pensionsavsättning inkl löneskatt 1,3Ränta på pensionsavsättningen inkl löneskatt 2,2Pensionsutbetalning redan i pension inkl löneskatt 57,4Särskild pensionsförsäkring inkl löneskatt 33,6Pensionsförmån, individuell del inkl löneskatt 103,5Total pensionskostnad 198,1

Balansposter, mnkr 2018Pensionsavsättning 88,1Pensionsförmån, individuell del inkl. löneskatt 103,5Ansvarsförbindelse 965,0

Total pensionskostnad 1 156,6 Tabell 3, Budgeterade pensionskostnader och pensionsåtaganden.

Pensionskostnaden ianspråktar en stor del av kom-munens driftkostnader i takt med att arbetstagare går i pension. Under planperioden kommer cirka 420 anställda uppnå en ålder av 65 år och under de närmaste tio åren är motsvarande siffran cirka 1 300 anställda. De största pensionsavgångarna kommer främst att ske inom yrkesgrupperna vårdpersonal och lärare. Även barnskötare, förskollärare, lokalvår-dare, vaktmästare samt ekonomibiträden/kokerskor kommer att behöva rekryteras kommande år.

Pensionsmedel Kommunen har i förhållande till många andra kom-muner ett gynnsamt läge för att täcka en del av ök-ningen av pensionskostnaderna. De medel på 525 mnkr som frigjordes när kommunen 1999 sålde Hässleholms Energi AB till Sydkraft (numera Eon) placerades hos externa kapitalförvaltare för att lång-siktigt användas för att finansiera pensionskostna-derna.

Totalportföljens grundläggande allokering innebär att den till cirka 40 procent ska bestå av placeringar i nordiska aktier och utomnordiska aktiefonder samt till cirka 60 procent placeringar i räntebärande vär-depapper. Marknadsvärdet på det totala kapitalet uppgick till 1 124 mnkr per den 31 oktober 2017.

Avkastning från pensionsmedlen budgeteras till 22 mnkr årligen under planperioden. Det innebär att ak-tie- och fondutdelningar samt kupongräntor inte re-investeras i pensionskapitalet. Arvodet som betalas till de som förvaltar kapitalet betalas direkt ur pens-ionsmedlen och är alltså inte skattefinansierat.

Medarbetare vid omsorgsförvaltningen, socialförvaltningen och kommun-ledningskontoret, Hässleholms kommun. Fotograf: Helen Clarården

17

Driftbudget

NÄMND/FÖRVALTNING 2017 2018 2019 2020 2021KOMMUNSTYRELSEN 204 526 230 332 224 075 220 413 218 766KOMMUNLEDNINGSKONTOR exkl. fiberutbyggnadsprojekt 111 793 128 502 122 529 120 279 120 279FIBERUTBYGGNADSPROJEKT -4 179 1 376 1 092 -320 -1 967ARBETSMARKNAD OCH KOMPETENSUTVECKLING 63 030 64 824 64 824 64 824 64 824RÄDDNINGSTJÄNSTEN 33 882 35 630 35 630 35 630 35 630KOMMUNREVISION 1 885 1 904 1 904 1 904 1 904TEKNISK NÄMND 67 028 73 332 71 613 71 239 70 944BYGGNADSNÄMND 21 162 22 455 21 255 20 955 20 055FRITIDSNÄMND 67 690 63 417 63 417 63 417 63 417KULTURNÄMND 45 496 47 481 47 301 47 301 47 301BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMND 1 124 059 1 226 381 1 245 532 1 253 632 1 249 732SOCIALNÄMND 175 503 190 493 194 293 195 793 195 793OMSORGSNÄMND 914 315 989 162 1 012 862 1 034 862 1 044 862MILJÖNÄMND 8 124 9 363 9 163 9 063 9 063SUMMA NÄMNDER 2 629 788 2 854 320 2 891 415 2 918 579 2 921 837

FINANSFÖRVALTNING 2 688 344 2 862 307 2 902 591 2 929 117 2 932 412

ÅRETS RESULTAT 58 556 7 987 11 176 10 538 10 575

18

KOMMUNLEDNINGSKONTOR exkl. fiberutbyggnadsprojekt 2018 2019 2020 2021KF-plan 111 793 128 502 122 529 120 279Lönerevision år 2016 på 2017 1 304Lönerevision år 2017 på 2018 1 955Höjd arbetsgivaravgift 459Uppräkning av arvoden till förtroendevalda år 2017 212Interna hyreskostnader år 2017 -360Interna lokalvårdskostnader år 2017 15IT-tjänster år 2016 på 2017 697Posthantering genom PostNord (resurser till kommunikationsavd) 1 200Posthantering genom PostNord -306Företagshälsovård och rehabilitering (budgetmedel från personalavd) 45Företagshälsovård och rehabilitering (budgetmedel till nämnderna) -1 979Hesslecity verksamhetsstöd, 170215, ks au § 22 300Ung företagsamhet Skåne verksamhetsstöd, 170118, ks au § 5 47Markan, ungdomens hus, utredn av framtida vht, 170828 kf § 182 400 -400Tillköp kvälls/helgturer linje 532 Hlm-Markaryd, 170920 ksau §149 454Stöd för utveckling av en mer kunskapsbaserd och jämlik socialtjänst -18Centralisering av kommunens löneadm (resurser till personalavd) 317Centralisering av kommunens löneadministration -150Val 2018 3 000 -3 300Europaparlamentsval 2019 2 000 -2 000Sverigeförhandlingen (utredningar mm, totalt 1 mnkr 2016-2018) -1 000Sverigeförhandlingen (förstärkning av projektorganisationen) -650Medarbetare Integration (3 åa tom 170630) -900E-arkiv 1 600 -200Tillköp Regionbuss år 2017-2018 till Läreda/Stoby (tot 900 tkr) 50 -900Färdtjänst 4 900Europaforum 350Ökat aktieägartillskott Krstd Airport (från 500 till 750 tkr) 250 -250Leader (Hlm-andelen är sänkts från 95 till 90 procent) -494Informationssäkerhet/Dataskyddsombud 700ÖF, Arvodes- och tolkkostnader EKB utan PUT 1 755 -1 755ÖF, Handläggare 0,5 tjänst 300ÖF, Uppräkning av arvoden till gode män (höjning av prisbasbelopp) 100Medlemsavgifter SKL, Kf Skåne och SKNO 138Samhällsvägledare, 1,0 tjänst from 180501 350 250Flytt av ansvarsförsäkring till KLK 1 000Kostnadsreducering -1 000Budget kommunledningskontor exkl. fiberutbyggnadsprojekt 128 502 122 529 120 279 120 279

FIBERUTBYGGNADSPROJEKT 2018 2019 2020 2021KF-plan -4 179 1 376 1 092 -320Fiberetablering 4 179Fiberetablering (underskott år 2018-2019, överskott 2020-2021) 1 376 -284 -1 412 -1 647Budget fiberutbyggnadsprojekt 1 376 1 092 -320 -1 967

ARBETSMARKNAD OCH KOMPETENSUTVECKLING 2018 2019 2020 2021KF-plan 63 030 64 824 64 824 64 824Lönerevision år 2016 på 2017 1 363Lönerevision år 2017 på 2018 1 593Höjd arbetsgivaravgift 468Interna hyreskostnader år 2017 -1 476Interna lokalvårdskostnader år 2017 -285IT-tjänster år 2016 på 2017 67Företagshälsovård och rehabilitering (budgetmedel från personalavd) 38SärVux, utökad vht (beslut fån skolinspektion) 800Centralisering av kommunens löneadministration -174Kostnadsreducering -600Budget arbetsmarknad och kompetensutveckling 64 824 64 824 64 824 64 824

Förändringar i förhållande till fastställd plan

19

RÄDDNINGSTJÄNSTEN 2018 2019 2020 2021KF-plan 33 882 35 630 35 630 35 630Lönerevision år 2016 på 2017 678Lönerevision år 2017 på 2018 989Höjd arbetsgivaravgift 187Interna hyreskostnader år 2017 -405Interna lokalvårdskostnader år 2017 8IT-tjänster år 2016 på 2017 35Företagshälsovård och rehabilitering (budgetmedel från personalavd) 203Minskade kapitalkostnader anslagstyp 1 -10Stationschefer och C-körkort (RiB) 200Centralisering av kommunens löneadministration -137Budget räddningstjänst 35 630 35 630 35 630 35 630

KOMMUNREVISION 2018 2019 2020 2021KF-plan 1 885 1 904 1 904 1 904Uppräkning av arvoden till förtroendevalda år 2017 23Interna hyreskostnader år 2017 -4Budget kommunrevision 1 904 1 904 1 904 1 904

TEKNISK NÄMND 2018 2019 2020 2021KF-plan 67 028 73 332 71 613 71 239Lönerevision år 2016 på 2017 735Lönerevision år 2017 på 2018 1 523Höjd arbetsgivaravgift 662Uppräkning av arvoden till förtroendevalda år 2017 24Interna hyreskostnader år 2017 712Interna lokalvårdskostnader år 2017 1 652IT-tjänster år 2016 på 2017 525Kompensation anslagstyp 1, enl Ö/U 2017 464Ombyggnad av kök, Vittsjö skola, 170529 kf § 142 300 -300Kompensation för utbetalda vägbidrag, 170925, kf § 200 193Företagshälsovård och rehabilitering (budgetmedel från personalavd) 98Nytt tillskott 4 000Flytt av ansvarsförsäkring till KLK -1 000Stolpburna elledningar -1 000Centralisering av kommunens löneadministration -340Skyddstäckning av nedlagda kommunala deponier -2 119Minskade kapitalkostnader anslagstyp 1 -1 125 -419 -374 -295Budget teknisk nämnd 73 332 71 613 71 239 70 944

BYGGNADSNÄMND 2018 2019 2020 2021KF-plan 21 162 22 455 21 255 20 955Lönerevision år 2016 på 2017 579Lönerevision år 2017 på 2018 802Höjd arbetsgivaravgift 153Uppräkning av arvoden till förtroendevalda år 2017 23Interna hyreskostnader år 2017 -185Interna lokalvårdskostnader år 2017 6IT-tjänster år 2016 på 2017 51Företagshälsovård och rehabilitering (budgetmedel från personalavd) 16Drift av lederna Gullspira, Genvägen, Hovdalaleden 50Centralisering av kommunens löneadministration -23,0 tj (trafikplanerare, statistik/GIS, VA-planering) samt specialistutredn -800 -600 -300 -900Förlängning av projekt ovårdade fastigheter 600 -600Budget byggnadsnämnd 22 455 21 255 20 955 20 055

20

FRITIDSNÄMND 2018 2019 2020 2021KF-plan 67 690 63 417 63 417 63 417Lönerevision år 2016 på 2017 466Lönerevision år 2017 på 2018 579Höjd arbetsgivaravgift 126Uppräkning av arvoden till förtroendevalda år 2017 14Interna hyreskostnader år 2017 -3 931Interna lokalvårdskostnader år 2017 -28IT-tjänster år 2016 på 2017 34Kompensation anslagstyp 1, enl Ö/U 2017 495Företagshälsovård och rehabilitering (budgetmedel från personalavd) 14Centralisering av kommunens löneadministration -4Överflytt av pesonal till BUN (med anledning av flytt till Havremag) -38Driftbidrag avs ny idrottsanläggning kf 160831, § 128 -1 000Kostnadsreducering -1 000Budget fritidsnämnd 63 417 63 417 63 417 63 417

KULTURNÄMND 2018 2019 2020 2021KF-plan 45 496 47 481 47 301 47 301Lönerevision år 2016 på 2017 552Lönerevision år 2017 på 2018 1 195Höjd arbetsgivaravgift 160Uppräkning av arvoden till förtroendevalda år 2017 16Interna hyreskostnader år 2017 -1 279Interna lokalvårdskostnader år 2017 25IT-tjänster år 2016 på 2017 59Posthantering genom PostNord -12Företagshälsovård och rehabilitering (budgetmedel från personalavd) 19Nytt tillskott 1 000Nationalmusem, utställning 180 -180Lokalhistoriska arkivet 73Centralisering av kommunens löneadministration -3Budget kulturnämnd 47 481 47 301 47 301 47 301

BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMND 2018 2019 2020 2021KF-plan 1 124 059 1 226 381 1 245 532 1 253 632Nytt tillskott 55 000 18 200 10 600 -3 900Lönerevision år 2016 på 2017 26 926Lönerevision år 2017 på 2018 23 762Höjd arbetsgivaravgift 5 827Uppräkning av arvoden till förtroendevalda år 2017 45Interna hyreskostnader år 2017 -8 580Interna lokalvårdskostnader år 2017 -346IT-tjänster år 2016 på 2017 0Posthantering genom PostNord -465Företagshälsovård och rehabilitering (budgetmedel från personalavd) 740Överflytt av pesonal till BUN (med anledning av flytt till Havremag) 38Teknikcollege (industritekn/el- o energiprogr), renovering/inköp av utrustn. 500 -100Centralisering av kommunens löneadministration -2 989Betygsättning i moderna språk enligt budgetpropositionen 2017 51Lovskola enligt budgetpropositionen 2017 153Läsa skriva räkna garanti enligt budgetpropositionen 2017 och 2018 663 208Nationella prov enligt budgetpropositionen 2017 -306Samarbetsavtal mellan Malmö MFFs fotbollsakademi och Hlm kommun 50Lärarlyftet II (pågår t o m 2019) -2 500Skolstart vid sex års ålder enligt budgetpropositionen 2018 364 416Nyanlända elever i grundskolan enligt budgetpropositionen 2018 156 208Förslag från Skolkommissionen enligt budgetpropositionen 2018 260Genomströmning gymnasieskolan enligt budgetpropositionen 2018 52Förslag från Skolkostnadsutredningen enligt budgetpropositionen 2018 260 52Offentlighetsprincipen enligt budgetpropositionen 2018 52 -52Försöksverksamhet med branschskolor enligt budgetpropositionen 2018 5 10Prao i årskurs 8 och 9 enligt budgetpropositionen 2018 52 156Utveckling nationella prov enligt budgetpropositionen 2018 52Betygsättning i moderna språk enligt budgetpropositionen 2018 52Budget barn- och utbildningsnämnd 1 226 381 1 245 532 1 253 632 1 249 732

21

SOCIALNÄMND 2018 2019 2020 2021KF-plan 175 503 190 493 194 293 195 793Nytt tillskott 5 000 3 800 1 500Lönerevision år 2016 på 2017 3 538Lönerevision år 2017 på 2018 4 003Höjd arbetsgivaravgift 836Uppräkning av arvoden till förtroendevalda år 2017 43Interna hyreskostnader år 2017 835Interna lokalvårdskostnader år 2017 128IT-tjänster år 2016 på 2017 196Posthantering genom PostNord -192Företagshälsovård och rehabilitering (budgetmedel från personalavd) 110Samarbete tre förvaltningar 955Centralisering av kommunens löneadministration -566Missbruk av spel om pengar enligt budgetpropositionen 2018 104Budget socialnämnd 190 493 194 293 195 793 195 793

OMSORGSNÄMND 2018 2019 2020 2021KF-plan 914 315 989 162 1 012 862 1 034 862Nytt tillskott 26 200 21 700 19 700 10 000Personalförstärkande åtgärder 2 000 2 000 2 300Lönerevision år 2016 på 2017 22 505Lönerevision år 2017 på 2018 20 351Höjd arbetsgivaravgift 4 441Uppräkning av arvoden till förtroendevalda år 2017 40Interna hyreskostnader år 2017 -1 381Interna lokalvårdskostnader år 2017 355IT-tjänster år 2016 på 2017 3 108Posthantering genom PostNord -225Företagshälsovård och rehabilitering (budgetmedel från personalavd) 686Centralisering av kommunens löneadministration -3 233Budget omsorgsnämnd 989 162 1 012 862 1 034 862 1 044 862

MILJÖNÄMND 2018 2019 2020 2021KF-plan 8 124 9 363 9 163 9 063Lönerevision år 2016 på 2017 370Lönerevision år 2017 på 2018 390Höjd arbetsgivaravgift 85Uppräkning av arvoden till förtroendevalda år 2017 18Interna hyreskostnader år 2017 -54Interna lokalvårdskostnader år 2017 2IT-tjänster år 2016 på 2017 19Företagshälsovård och rehabilitering (budgetmedel från personalavd) 10Uppgradering till digitalt ärendehanteringssystem 500 -200 -100Centralisering av kommunens löneadministration -1Kostnadsreducering -100Budget miljönämnd 9 363 9 163 9 063 9 063

Summa nämnder 2 854 320 2 891 415 2 918 579 2 921 837

22

tkr2017 2018 2019 2020 2021

Egna skatteintäkter 2 046 042 2 120 493 2 195 804 2 279 244 2 368 135Kommunalekonomisk utjämning 695 824 752 667 783 237 804 497 796 937Egna skatteintäkter och kommunal ekonomisk utjämning 2 741 866 2 873 160 2 979 041 3 083 742 3 165 072

Kommunal fastighetsavgift 89 494 101 441 101 441 101 441 101 441

Skuldförändring inklusive löneskatt -2 568 -1 330 -1 488 -1 328 -705Pensionsutbetalningar inklusive löneskatt -56 521 -57 386 -57 255 -58 753 -61 589Avgiftsbestämd ÅP inklusive löneskatt -90 347 -103 543 -108 262 -113 216 -118 264Försäkringspremie inklusive löneskatt -20 599 -33 564 -28 995 -40 881 -57 087Förvaltningsavgifter KPA -550 -550 -550 -550 -550Avtalspension (kommunalt avtal) 85 245 103 781 106 878 110 147 113 527Löneskatt (kommunalt avtal) 19 933 24 847 25 585 26 364 27 170Pensioner -65 406 -67 745 -64 087 -78 217 -97 498

Avkastning pensionsmedel 20 000 25 000 25 000 25 000 25 000Ränta på likvida medel 600 150 150 150 150Ränteintäkter fiber 1 305 0 0 0 0Övriga finansiella intäkter 200 200 200 200 200Borgensavgifter från bolagen 6 000 7 000 7 000 7 000 7 000Vinstutdelning från Kommuninvest 0 2 000 2 000 2 000 2 000Utdelning från Hässlehem AB 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000Aktieutdelning från Hässleholm Miljö AB 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000Finansiella intäkter 34 105 40 350 40 350 40 350 40 350

Ränta på lån -7 838 -6 058 -8 266 -17 188 -28 567Ränta på skuldförändring (avsättning) inkl löneskatt -1 922 -2 232 -2 387 -2 818 -3 257Förvaltararvode -3 000 -3 000 -3 000 -3 000 -3 000Finansiella kostnader -12 760 -11 290 -13 653 -23 006 -34 824

Internränta 51 100 40 300 41 500 43 400 46 100Oförutsett (KF 4 000 och KS 1 000) -5 000 -5 000 -5 000 -5 000 -5 000Över- och underskottshantering (fd kompletteringsbudget) -3 000 -3 000 -3 000 -3 000 -3 000Ersättning från Hässleholm Miljö AB 963 123 123 123 123Kompensation för ökade kapital- och driftkostnader i samband med investeringar -41 200 -69 600 -84 500 -95 400 -106 600Omstrukturerings- och effektiviseringsarbete inkl. förändrad politisk organisation 8 000 19 000 42 000 77 000 122 000Sem-, övertid-, ferie- och uppehållslöneskuld -2 500 -2 500 -2 500 -2 500 -2 500Kostnadsökningar 2016 -63 749 0 0 0 0Kostnadsökningar 2017 -43 568 -3 006 -3 006 -3 006 -3 006Kostnadsökningar 2018 0 -49 925 -69 663 -69 663 -69 663Kostnadsökningar 2019 0 0 -56 454 -78 773 -78 773Kostnadsökningar 2020 0 0 0 -58 373 -81 451Kostnadsökningar 2021 -60 358Övriga kostnader och intäkter -98 954 -73 608 -140 500 -195 192 -242 128

Summa finansförvaltning 2 688 344 2 862 307 2 902 591 2 929 117 2 932 412

Specifikation till finansförvaltningen

23

InvesteringsbudgetNÄMND/FÖRVALTNING 2017 2018 2019 2020 2021KOMMUNSTYRELSEN 85 422 215 438 125 106 116 140 87 300KOMMUNLEDNINGSKONTOR exkl. fiberutbyggnadsprojekt 35 000 35 300 35 300 40 300 40 300FIBERUTBYGGNADSPROJEKT 45 322 177 238 83 606 73 940 40 900ARBETSMARKNAD OCH KOMPETENSUTVECKLING 300 1 300 1 300 1 300 1 300RÄDDNINGSTJÄNSTEN 4 800 1 600 4 900 600 4 800TEKNISK NÄMND 141 750 159 626 248 300 341 400 184 000BYGGNADSNÄMND 600 1 100 600 600 1 100FRITIDSNÄMND 1 375 3 175 875 675 1 075KULTURNÄMND 2 000 7 028 900 900 900BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMND 4 000 5 950 9 390 4 950 4 700SOCIALNÄMND 500 500 500 750 500OMSORGSNÄMND 3 500 3 500 4 000 3 400 2 200MILJÖNÄMND 100 100 100 100 100TOTALT 239 247 396 417 389 771 468 915 281 875

24

tkrKOMMUNLEDNINGSKONTOR exkl. fiberutbyggnadsprojekt A-TYP 2018 2019 2020 2021Investeringar kommunledningskontor 1 3 300 3 300 3 300 3 300Säkerhetsåtgärder i skolor och förskolor 1 2 000 2 000 2 000 2 000Ks oförutsedda investeringar * 10 000 10 000 10 000 10 000

IT-projekt, anslagstyp 1 inkl. trådlös täckning Säbo 1 10 000 10 000 10 000 10 000IT-projekt, anslagstyp 2 2 10 000 10 000 15 000 15 000Budget kommunledningskontor exkl. fiberutbyggnadsprojekt 35 300 35 300 40 300 40 300

FIBERUTBYGGNADSPROJEKT A-TYP 2018 2019 2020 2021Fiberetablering, nettoinvestering 2 177 238 83 606 73 940 40 900Budget fiberutbyggnadsprojekt 177 238 83 606 73 940 40 900

ARBETSMARKNAD OCH KOMPETENSUTVECKLING A-TYP 2018 2019 2020 2021Ospecificerat 2 300 300 300 300Uppdatering av IT-utrustning 2 1 000 1 000 1 000 1 000Budget arbetsmarknad och kompetensutveckling 1 300 1 300 1 300 1 300

RÄDDNINGSTJÄNSTEN A-TYP 2018 2019 2020 2021Räddningsfordon 1 0 4 200 0 4 200Slangtvätt 1 1 000 0 0 0Räddningsutrustning 1 500 500 500 500Verksamhetsinventarier 2 100 100 100 100Inventarier till brandstation i Sösdala 1 0 100 0 0Budget räddningstjänst 1 600 4 900 600 4 800

BYGGNADSNÄMND A-TYP 2018 2019 2020 2021Verksamhetsinventarier 2 100 100 100 100Snedbildsfotografering 2 500 0 0 500Nya mätinstrument 2 500 500 500 500Budget byggnadsnämnd 1 100 600 600 1 100

FRITIDSNÄMND A-TYP 2018 2019 2020 2021Ospecificerat 2 375 375 375 375Utbyte av utegym Hässleholmsgården 1 300 0 0 0Utegym i tätorter 1 0 300 300 600Ljus och ljud T4-matsalen 2 0 200 0 0Ljudanläggning Hästveda Hantverksgård 2 0 0 0 100Fast brygga Björkviken 1 2 500 0 0 0Budget fritidsnämnd 3 175 875 675 1 075

KULTURNÄMND A-TYP 2018 2019 2020 2021Ospecificerat 2 400 400 400 400Hovdala 1 500 500 500 500Av- och pålastning vid Kulturhuset 1 2 500Dragning av vatten, avlopp o fiber till Hovdala slott och orangeriet 1 3 415 0 0 0Belysning till filialbiblioteken i Tyringe o Vinslöv 2 213 0 0 0Budget kulturnämnd 7 028 900 900 900

BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMND A-TYP 2018 2019 2020 2021Ospecificerat 2 4 000 4 000 4 000 4 000Teknikcollege (industritekniskt progr och el- o energiprogr) 1 1 300 700 700 700Inventarier ombyggnad Röinge g:a skola 1 0 960 0 0Inventarier nya lokaler fritidshem Hörja 1 300 0 0 0Inventarier nya lokaler för tillbyggnad förskola V Torup 1 50 0 0 0Inventarier nya lokaler för skola och fritidshem Röke 1 300 0 0 0Inventarier ny förskola Hässleholm 1 0 1 530 0 0Inventarier ny förskola Sösdala 1 0 1 200 0 0Inventarier ombyggnad Jacobskolan 1 0 1 000 0 0Inventarier till Familjens hus 1 0 0 250 0Budget barn- och utbildningsnämnd 5 950 9 390 4 950 4 700

Specifikation investeringsbudget

*) Anslagstyp bestäms i samband med beslut om investering

25

SOCIALNÄMND A-TYP 2018 2019 2020 2021Ospecificerat 2 500 500 500 500Inventarier till Familjens hus 1 0 0 250 0Budget socialnämnd 500 500 750 500

OMSORGSNÄMND A-TYP 2018 2019 2020 2021Ospecificerat 2 2 200 2 200 2 200 2 200Boendelås säbo 1 1 300 1 300 1 200 0Inventarier Mindre gruppbostad om 2 lgh 1 0 100 0 0Inventarier Gruppbostad LSS, 6 lgh 1 0 200 0 0Inventarier Gruppbostad LSS, 6 lgh 1 0 200 0 0Budget omsorgsnämnd 3 500 4 000 3 400 2 200

MILJÖNÄMND A-TYP 2018 2019 2020 2021Ospecificerat 2 100 100 100 100Budget miljönämnd 100 100 100 100

TEKNISK NÄMND A-TYP 2018 2019 2020 2021Exploateringsprogrammet 1 15 000 8 000 8 000 8 000Ny regnpark Lille Mats, Gäddastorp 4:13 1 0 2 000 0 0Kärråkra underhållsdepå, gc-väg o kompensationsåtg. 1 2 000 1 300 0 0Björklunda etapp 2, massbalansering 1 0 0 24 000 8 000Paradiset, utbyggnad park, parkeringshus 1 0 2 000 27 000 20 000Röinge 7:3, Skjutbanevägen 1 0 0 0 18 000Hässleholm Nord exkl. trafikplats 1 8 000 36 000 36 000 0Omasfaltering infarter Hässleholm 1 12 000 0 5 400 3 000Grön och trygg livsmiljö 1 2 000 1 000 1 000 1 000Gatunät, toppbeläggning 1 2000 2000 2000 2000Utveckling Pågatågsorter 1 1 000 1 000 1 000 1 000Tillgänglighetsanpassning 1 1 000 1 000 1 000 1 000Fordons- och maskinförnyelse 2 5 500 7 000 4 000 7 500Lursjöbaden 1 0 2 000 0 0Ospecificerat till tekniska nämnden 1 3 500 3 500 3 500 3 500

FastigheterFastighetsinventarier 1 1 000 1 000 1 000 1 000Smärre lokalförändringar 1 1 000 1 000 1 000 1 000Ombyggnad tillagningskök 1 5 000 5 000 5 000 5 000Elsäkerhet, fastigheter 1 500 500 500 500Energibesparing 1 0 5 000 3 000 0Ny belysningständning i Hässleholms stad 1 0 5 000 0 0Myndighetskrav från Arbetsmiljöverket 1 500 500 500 500OVK-åtgärder 1 2 000 2 000 2 000 2 000Reinvestering i fastigheter, fd planerat underhåll 1 27 000 27 000 27 000 27 000

Fastighetsprojekt 1 70 626 134 500 188 500 74 000Anpassningar Jacobskolan 1Ny förskola Hässleholm 1Ny förskola Sösdala 1Ny förskola västra Hässleholm 1Ombyggnad Röinge g:a skola 1Äldreboende SÄBO (byggs av extern part) 1Bostad brukare mkt särskilda behov 1Mindre gruppbostad om 2 lgh 1Gruppbostad LSS, 6 lgh (Hässlehem) 1Gruppbostad LSS, 6 lgh (Hässlehem) 1Familjens hus 1Badhus 1Ombyggnad Vittsjö skolkök 1Ombyggnad ventilation och renovering HTS 1Räddningstjänsten Hlm exkl. RC90 1Ny lokalisering av brandstation Sösdala inkl. logement 1Hyresgästanpassning Folktandvården 1Stadsutveckling, etapp 2 1Budget teknisk nämnd 159 626 248 300 341 400 184 000

SUMMA 396 417 389 771 468 915 281 875

26

5 ÅR I SAMMANDRAG2018 2017 2016 2015 2014

(Budget) (Prognos)

Invånarantal

Hässleholms kommun den 31/12 51 893 51 893 51 667 51 048 50 565

Resultaträkning 2 996 2 858 2 732 2 616 2 5162 975 2 849 2 764 2 573 2 484

101 100 99 102 10129 52 58 71 44

8,0 43,4 89,9 28,0 12,0

0,3 1,5 3,3 1,1 0,5

Investeringar 396 338 323 232 148

Balansräkning 3 935 3 777 3 653 3 333 3 142824 676 704 496 310

965 990 1 018 1 057 1 11260 63 64 67 70

36 37 36 35 35

SKATTESATSER 2014-20182018 2017 2016 2015 2014

Kommunen 20,96 20,96 21,06 21,06 21,06Region Skåne 10,69 10,69 10,69 10,69 10,69Summa exklusive kyrkoavgift 31,65 31,65 31,75 31,75 31,75

Kyrkoavgift inkl begravningsavgift

och 3 öre i stiftsavgift

varav obligatorisk begravningsavgift

Församling 2018 2018Farstorp 1,36 0,246Hässleholm 1,26 0,246Norra Åkarp 1,36 0,246Röke 1,53 0,246Sösdala 1,52 0,246Tyringe 1,53 0,246Vankiva 1,36 0,246Verum 1,40 0,246Vinslöv 1,53 0,246Vittsjö 1,40 0,246Västra Torup 1,53 0,246

Verksamhetens nettokostnader, mnkrSkatteintäkter inkl gen. statsb., mnkrVerksamhetens nettokostnader i förhållande till skatteintäkterna, %

Nettoinvesteringar, mnkr

Tillgångar, mnkrLåneskuld, mnkrPensionsåtagande (inkl ansv.förbind.), mnkrSoliditet, %

Finansnetto,mnkrÅrets resultat, mnkrÅrets resultat i förhållande till skatteintäkterna, %

Total skattesats (ej medlem i Svenska kyrkan)

Total skattesats inkl. kyrkoavgift

Soliditet (inkl. pensionsförpliktelser), %

2018 201833,01 31,90

33,18

32,9133,0133,18

33,18

31,90

31,9031,90

31,90

33,0133,0533,18

33,17

33,0531,90

31,9031,9031,9031,90

31,90

27

Resultatbudget 2018-2021Noter Bokslut Prognos Plan Plan Plan Plan

mnkr 2016 2017 2018 2019 2020 2021Verksamhetens intäkter 1 738,5 676,0 663,7 663,7 663,7 663,7Verksamhetens kostnader 2 -3 346,5 -3 410,0 -3 508,1 -3 594,0 -3 676,3 -3 729,9Avskrivningar 3 -123,6 -124,0 -151,2 -165,7 -179,4 -195,2Verksamhetens nettokostnader -2 731,5 -2 858,0 -2 995,7 -3 096,0 -3 192,0 -3 261,5

Skatteintäkter 4 1 966,5 2 053,9 2 120,5 2 195,8 2 279,2 2 368,1Generella statsbidrag och utjämning 5 797,2 795,4 854,1 884,7 905,9 898,4Resultat efter skatteintäkter och generella statsbidrag

32,1 -8,7 -21,1 -15,5 -6,8 5,0

Finansiella intäkter 6 67,4 62,0 40,4 40,4 40,4 40,4Finansiella kostnader 7 -9,6 -9,9 -11,3 -13,7 -23,0 -34,8Resultat före extraordinära poster 89,9 43,4 8,0 11,2 10,5 10,6

Extraordinära intäkter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Extraordinära kostnader 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Årests resultat: förändring av eget kapital 89,9 43,4 8,0 11,2 10,5 10,6

Nyckeltal, resultatbudget 2016 2017 2018 2019 2020 2021Andel av skatteintäkterna- att betala verksamhetens nettokostnader, % 98,8 100,3 100,7 100,5 100,2 99,8Finansnetto, mnkr 57,8 52,0 29,1 26,7 17,3 5,5Årets resultat/skatteintäkter och utjämning, % 3,3 1,5 0,3 0,4 0,3 0,3

Finansieringsbudget 2018-2021Noter Bokslut Prognos Plan Plan Plan Plan

mnkr 2016 2017 2018 2019 2020 2021Den löpande verksamhetenÅrets resultat 89,9 43,4 8,0 11,2 10,5 10,6Justering för av- och nedskrivningar 123,6 124,0 151,2 165,7 179,4 195,2Justering för upplösning infrastrukt. bidrag 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 4,4Justering för realisationsvinster -4,6 -12,2 0,0 0,0 0,0 0,0Justering för realisationsförluster 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Justering för värdereglering av finansiella tillgångar 3,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Justering för avsättning till pensioner 1,0 3,4 3,6 3,9 4,1 4,0Justering för avsättningar för övriga ändamål 1,9 1,9 0,0 0,0 0,0 0,0Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital

217,3 163,0 165,1 183,2 196,5 214,1

Ökning(-)/minskning(+) av förvaltade pensionstillgångar -20,0 -18,6 3,0 3,0 3,0 3,0Ökning(-)/minskning(+) förråd och exploateringsfastigheter 12,7 3,3 0,0 0,0 0,0 0,0Ökning(-)/minskning(+) kortfristiga fordringar 8 -92,4 47,5 25,8 20,0 0,0 0,0Ökning(+)/minskning(-) kortfristiga skulder 8 11,7 28,4 9,7 -12,8 -1,7 7,5Kassaflöde från den löpande verksamheten 129,3 223,5 203,6 193,3 197,8 224,7

Investeringsverksamheten-11,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Investering i materiella anläggningstillgångar -312,1 -338,2 -396,4 -389,8 -468,9 -281,9Omklassifisering periodisering anslutningsavgift (fiber) -0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Investeringsinkomster, materiella anl.tillgångar 0,5 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Försäljning av materiella anläggningstillgångar 5,8 13,4 0,0 0,0 0,0 0,0Förändring finansiella leasingavtal -0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Förändring av finansiella tillgångar -5,4 -0,9 0,0 0,0 0,0 0,0

Kassaflöde från investeringsverksamheten -322,5 -325,7 -396,4 -389,8 -468,9 -281,9

FinansieringsverksamhetenNyupptagna lån 208,0 0,0 148,0 181,0 305,0 41,0Amortering lån 0,0 -28,0 0,0 0,0 0,0 0,0Förändring leasingskuld -1,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Ökning (+) av övriga långfristiga skulder 8,8 22,4 45,5 20,7 23,3 22,0Minskning (-) av övriga långfristiga skulder 0,0 0,0 -2,8 -4,4 -5,5 -6,6Ökning (-) långfristiga fordringar -5,0 8,0 0,0 0,0 0,0 0,0Minskning (+) av långfristiga fordringar 8,7 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Minskning av avsättning pga utbetalning 0,0 -0,9 -1,0 -1,0 -0,9 0,0Kassaflöde från finansieringsverksamheten 219,3 1,4 189,7 196,3 321,9 56,4

Utbetalning av bidrag till statlig infrastruktur 0,0 0,0 0,0 0,0 -50,0 0,0

Årets kassaflöde 26,1 -100,7 -3,1 -0,1 0,7 -0,8Likvida medel vid årets början 80,5 106,6 5,8 2,8 2,6 3,3Likvida medel vid årets slut 106,6 5,8 2,8 2,6 3,3 2,5

Investering i immateriella anläggningstillgångar

28

UB PROGN UB PLAN UB PLAN UB PLAN UB PLAN UBmnkr 2016 2017 2017 2018 2018 2019 2019 2020 2020 2021 2021TILLGÅNGARMateriella anläggningstillgångar 10,7 -0,7 10,0 0,0 10,0 0,0 10,0 0,0 10,0 0,0 10,0Materiella anläggningstillgångar 2 105,4 221,5 2 326,9 245,2 2 572,2 224,1 2 796,2 289,5 3 085,7 86,7 3 172,4Finansiella leasingavtal 4,2 0,0 4,2 0,0 4,2 0,0 4,2 0,0 4,2 0,0 4,2Bidrag till statlig infrastruktur 45,6 -2,4 43,2 -2,4 40,8 -2,4 38,4 47,6 86,0 -4,4 81,6Finansiella anläggningstillgångar 114,7 -15,0 99,7 0,0 99,7 0,0 99,7 0,0 99,7 0,0 99,7Summa anläggningstillgångar 2 280,6 203,5 2 484,1 242,8 2 726,9 221,7 2 948,6 337,1 3 285,7 82,3 3 368,0

Exploateringsfastigheter och förråd 13,2 -3,3 9,9 0,0 9,9 0,0 9,9 0,0 9,9 0,0 9,9Kortfristiga fordringar 283,8 -47,5 236,3 -25,8 210,5 -20,0 190,5 0,0 190,5 0,0 190,5Förvaltade pensionsmedel 969,2 18,6 987,8 -3,0 984,8 -3,0 981,8 -3,0 978,8 -3,0 975,8Kassa och bank 106,6 -100,7 5,9 -3,1 2,8 -0,1 2,6 0,7 3,3 -0,8 2,5Summa omsättningstillgångar 1 372,8 -132,9 1 239,9 -31,9 1 208,0 -23,1 1 184,8 -2,3 1 182,5 -3,8 1 178,7

SUMMA TILLGÅNGAR 3 653,4 70,5 3 723,9 211,0 3 934,9 198,5 4 133,4 334,8 4 468,2 78,5 4 546,7

EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDERÅrets resultat 89,9 43,4 43,4 8,0 8,0 11,2 11,2 10,5 10,5 10,6 10,6Resultatutjämningsreserv 105,8 0,0 105,8 0,0 105,8 0,0 105,8 0,0 105,8 0,0 105,8Övrigt eget kapital 2 132,4 0,0 2 222,3 0,0 2 265,7 0,0 2 273,7 0,0 2 284,9 0,0 2 295,4Summa eget kapital 2 328,1 43,4 2 371,5 8,0 2 379,5 11,2 2 390,7 10,5 2 401,2 10,6 2 411,8

Avsättningar för pensioner 81,1 3,4 84,5 3,6 88,1 3,9 92,0 4,1 96,1 4,0 100,1Avsättningar för övriga ändamål 1,9 1,0 2,9 -1,0 1,9 -1,0 0,9 -0,9 0,0 0,0 0,0Summa avsättningar 83,0 4,4 87,4 2,6 90,0 2,9 92,8 3,3 96,1 4,0 100,0

Långfristiga skulder 714,4 -5,6 708,8 190,7 899,5 197,3 1 096,8 322,8 1 419,6 56,4 1 475,9Kortfristiga skulder 527,8 28,4 556,2 9,7 565,8 -12,8 553,0 -1,7 551,3 7,5 558,8Förvaltade pensionsmedel, ej likviderade värdepap 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Summa skulder 1 242,2 22,7 1 264,9 200,4 1 465,3 184,5 1 649,8 321,0 1 970,8 63,9 2 034,8SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 3 653,4 70,5 3 723,9 211,0 3 934,9 198,5 4 133,4 334,8 4 468,2 78,5 4 546,7

Nyckeltal, balansbudget 2016 2017 2018 2019 2020 2021Soliditet (eget kapital/tillgångar), % 64 64 60 58 54 53 pensionsförpl./tillgångar), % 36 37 36 35 33 33

Pensionsförpliktekse före 1998 1018 990 965 953 939 928

Balansbudget 2018-2021

29

1. Verksamhetens intäkter Bokslut Prognos delår Budget Plan Plan Planmnkr 2016 2017 2018 2019 2020 2021Verksamhetens intäkter, Ansvar 20-82 1 429,9 1 405,8 1 405,8 1 405,8 1 405,8 1 405,8avgår internhyror -310,7 -309,1 -309,1 -309,1 -309,1 -309,1avgår övriga interna poster -392,8 -433,1 -433,1 -433,1 -433,1 -433,1Finansförvaltningens posterRealisationsvinster 4,6 12,2 0,0 0,0 0,0 0,0Intäkter från dotterbolag 0,1 0,2 0,1 0,1 0,1 0,1Trygghetsboende 7,5 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Övriga intäkter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Summa 738,5 676,0 663,7 663,7 663,7 663,7

2. Verksamhetens kostnader Bokslut Prognos delår Budget Plan Plan Planmnkr 2016 2017 2018 2019 2020 2021Kostnader, ansvar 20-82 -4 131,4 -4 190,6 -4 260,1 -4 297,2 -4 324,4 -4 327,6avgår jämförelsestörande poster 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0avgår internhyror 310,7 309,1 309,1 309,1 309,1 309,1avgår övriga interna poster 392,8 433,1 433,1 433,1 433,1 433,1Finansförvaltningens posteravgår kalkylerade personalomkostnader 84,5 91,3 103,8 106,9 110,1 113,5avgår kalkylerad särskild löneskatt 20,1 20,5 24,8 25,6 26,4 27,2avgår fördelade kapitalkostnader 162,6 164,9 191,5 207,2 222,8 241,3Differens kalkylerade - verkliga arbetsgivaravgifter 1,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Pensionsutbetalningar inkl löneskatt -76,8 -78,5 -91,5 -86,8 -100,2 -119,2Pensionsavgifter, individuell del, inkl löneskatt -89,3 -99,3 -103,5 -108,3 -113,2 -118,3Förändring avsättning för pensioner, inkl löneskatt -0,1 -1,3 -1,3 -1,5 -1,3 -0,7Förändr av sem./övertidsskuld mm -6,6 -3,5 -2,5 -2,5 -2,5 -2,5Realisationsförluster/Nedskrivningar 0,0 -0,4 0,0 0,0 0,0 0,0Saneringsutgifter Multiarenan Tyringe -6,6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Ks/KF Oförutsedda 0,0 -3,8 -5,0 -5,0 -5,0 -5,0Över- och underskottshantering 0,0 0,0 -3,0 -3,0 -3,0 -3,0Kompensation för ökade kostnader i samband med investeringar 0,0 -8,4 -69,6 -84,5 -95,4 -106,6Trygghetsboendet Pärlan -7,7 -0,2 0,0 0,0 0,0 0,0Omstrukturerings- och effektiviseringsarbete 0,0 0,0 19,0 42,0 77,0 122,0Kostnadsökningar 2016 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Kostnadsökningar 2017 0,0 -43,1 -3,0 -3,0 -3,0 -3,0Kostnadsökningar 2018 0,0 0,0 -49,9 -69,7 -69,7 -69,7Kostnadsökningar 2019 0,0 0,0 0,0 -56,5 -78,8 -78,8Kostnadsökningar 2020 0,0 0,0 0,0 0,0 -58,4 -81,5Kostnadsökningar 2021 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 -60,4Summa -3 346,5 -3 410,0 -3 508,1 -3 594,0 -3 676,3 -3 729,9

3. Avskrivningar Bokslut Prognos delår Budget Plan Plan Planmnkr 2016 2017 2018 2019 2020 2021Fastigheter och anläggningar -73,6Maskiner och inventarier -43,2Immateriella anläggningstillgångar -0,3Nedskrivningar -6,5Summa -123,6 -124,0 -151,2 -165,7 -179,4 -195,2

Noter

30

Noter

4. Skatteintäkter Bokslut Prognos delår Budget Plan Plan Planmnkr 2016 2017 2018 2019 2020 2021Preliminär kommunalskatt 1 974,8 2 069,7 2 129,7 2 195,8 2 279,2 2 368,1Prognostiserad slutavräkning -10,5 -20,0 -9,2 0,0 0,0 0,0Justering prognostiserad slutavräkning 2,1 4,2 0,0 0,0 0,0 0,0Summa 1 966,5 2 053,9 2 120,5 2 195,8 2 279,2 2 368,1

5. Generella statsbidrag och utjämning Bokslut Prognos delår Budget Plan Plan Planmnkr 2016 2017 2018 2019 2020 2021Inkomstutjämning 608,9 620,3 634,5 646,7 656,4 668,8Kostnadsutjämning -8,5 -6,1 8,5 8,6 8,6 8,7Regleringsbidrag/avgift -1,6 -0,5 7,8 23,5 35,1 31,2Övrigt generellt statsbidrag 64,3 37,4 38,4 27,4 16,4 0,0Strukturbidrag 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0LSS-utjämning 44,0 53,0 63,5 77,1 87,9 88,2Kommunal fastighetsavgift 89,9 91,3 101,4 101,4 101,4 101,4Summa 797,2 795,4 854,1 884,7 905,9 898,4

6. Finansiella intäkter Bokslut Prognos delår Budget Plan Plan Planmnkr 2016 2017 2018 2019 2020 2021Räntor på likvida medel 0,0 0,1 0,2 0,2 0,2 0,2Räntor på utlämnade lån till dotterbolag 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Ränteintäkter Fiber 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Utdelning från bolagen 13,5 6,0 6,0 6,0 6,0 6,0Borgensavgifter 6,5 6,5 7,0 7,0 7,0 7,0Vinstutdelning Kommuninvest 4,2 2,7 2,0 2,0 2,0 2,0Dröjsmålsräntor och inkassoersättningar mm -1,1 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2Avkastning pensionskapitalförvaltning 40,2 46,4 25,0 25,0 25,0 25,0Återföring pensionskapitalförvaltning 3,9 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Summa 67,4 62,0 40,4 40,4 40,4 40,4

7. Finansiella kostnader Bokslut Prognos delår Budget Plan Plan Planmnkr 2016 2017 2018 2019 2020 2021Räntor på banklån -2,7 -4,0 -6,1 -8,3 -17,2 -28,6Räntor på lån från dotterbolag 0,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Ränta på pensionsavsättningen -0,9 -2,1 -2,2 -2,4 -2,8 -3,3Övriga finansiella kostnader -0,3 -0,3 0,0 0,0 0,0 0,0Förvaltararvode pensionskapitalförvaltning -2,8 -2,4 -3,0 -3,0 -3,0 -3,0Nedskrivning aktier Hessleholm Network AB -3,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Nedskrivning av pensionskapitalet 0,0 -1,2 0,0 0,0 0,0 0,0Summa -9,6 -9,9 -11,3 -13,7 -23,0 -34,8

8. Förändring av kapitalbindning (not endast till bud Bokslut Prognos delår Budget Plan Plan Planmnkr 2016 2017 2018 2019 2020 2021Slutavräkning 2016 (ökad fordran/skuld 2016, minskad fordran/skuld 2018) -6,3 0,0 0,0 0,0Slutavräkning 2017 (ökad fordran/skuld 2017, minskad fordran/skuld 2019) 0,0 -20,0 0,0 0,0Slutavräkning 2018 (ökad fordran/skuld 2018, minskad fordran/skuld 2020) 9,2 0,0 -9,2 0,0Individuell del året innan inkl löneskatt (minskad skuld) -99,3 -103,5 -108,3 -113,2Individuell del innevarande år inkl löneskatt (ökad skuld) 103,5 108,3 113,2 118,3Semesterlöneskuld (ökad skuld) 2,5 2,5 2,5 2,5Summa 9,7 -12,8 -1,7 7,5

31

OrdlistaAnläggningstillgångar Fast och lös egendom avsedda för permanent innehav.

Avskrivningar Anläggningstillgångarnas anskaffningskostnad fördelas över den ekonomiska livslängden för att spegla den årliga värdeminsk-ningen. Avskrivningarna belastar den verksamhet som använder tillgångarna.

Avsättning Ekonomiska förpliktelser vars storlek eller betalningstidpunkt är osäkra.

Balansräkning Visar vilka tillgångar och skulder kommunen har på bokslutsda-gen. Tillgångssidan anger hur kommunen har använt sitt kapital, medan skulder- och eget kapitalsidan visar hur kapitalet har anskaffats.

Eget kapital Utgör skillnaden mellan tillgångar och avsättningar och skulder.

Extraordinära intäkter och kostnader Saknar klart samband med kommunens ordinarie verksamhet och är av sådan art att den inte förväntas inträffa ofta eller regel-bundet samt uppgår till väsentliga belopp.

Finansiella leasingavtal Har en avtalstid på mer än tre år varigenom de ekonomiska risker och fördelar som förknippas med ägandet av ett objekt i allt väsentligt överförs från leasegivaren till leasetagaren. Dessa redovisas som tillgång och skuld.

Finansnetto Skillnaden mellan finansiella intäkter (bland annat räntor på bankmedel) och kostnader (bland annat räntor på lån och pens-ionsskuld). Internränta Kalkylmässig räntekostnad (för närvarande 1,75 procent) för det kapital som är bundet i anläggnings- och omsättningstillgångar. Internräntan belastar den verksamhet som använder tillgångarna.

Jämförelsestörande poster Händelser eller transaktioner som inte är extraordinära, men som är viktiga att uppmärksamma vid jämförelser med tidigare år.

Kapitalkostnader Sammanfattande benämning på avskrivning och internränta.

Kassaflödesanalys Visar hur årets drift-, investerings- och finansieringsverksamhet med mera har bidragit till förändringen av likvida medel.

Kortfristiga fordringar och skulder Fordringar och skulder som förfaller till betalning inom ett år efter bokslutsdagen.

Likvida medel Kontanter eller tillgångar som kan omsättas på kort sikt, till exempel kassa- och banktillgångar samt kortfristiga placeringar i värdepapper.

Likviditet Betalningsberedskap på kort sikt (förmåga att betala skulder i rätt tid).

Långfristiga fordringar och skulder Fordringar och skulder som förfaller till betalning mer än ett år efter bokslutsdagen.

Nettoinvesteringar Investeringsutgifter efter avdrag för investeringsinkomster.

Omsättningstillgångar Fordringar, förråd och andra tillgångar som inte är avsedda för permanent innehav.

Operationella leasingavtal Leasingavtal där de ekonomiska risker och fördelar som för-knippas med ägandet av ett objekt inte överförs på leasetagaren. Finansiella leasingavtal med en avtalstid om högst tre år redovi-sas dock även som operationella avtal. Operationella leasingavtal tas inte upp i balansräkningen, men framtida betalningsförplik-telser redovisas som ansvarsförbindelse.

Resultaträkning Visar årets intäkter och kostnader samt årets resultat, som är lika med förändring av eget kapital. Resultaträkningen visar endast kommunens externa poster gentemot omvärlden.

Rörelsekapital Skillnaden mellan omsättningstillgångar och kortfristiga skulder. Rörelsekapitalet avspeglar kommunens finansiella styrka på kort sikt.

Soliditet Speglar hur mycket av tillgångarna som betalats med egna medel, det vill säga andelen eget kapital av de totala tillgångarna.

32

sida

Hässleholms kommun ∙ Stadshuset ∙ 281 80 Hässleholm ∙ vxl 0451-26 70 00