Sistema de indicadores de gestión municipal

El Programa de Gobernabilidad Local de la Agencia de los Estados Unidos para el Desarrollo Internacional, ejecutado por Gobal Communities, en su propósito de fortalecer las capacidades de las organizaciones de la sociedad civil para contribuir a mejorar la gobernabilidad local que facilite y promueva el desarrollo, ha elaborado este boletín con indicadores de gestión financiera municipal que facilita información útil a la ciudadanía para su incidencia ante el gobierno local, particularmente en los procesos de elaboración y evaluación del Presupuesto Municipal.

El boletín presenta la información de manera sencilla y práctica, siguiendo un proceso lógico que expone los resultados del ejercicio presupuestario 2012 y un resumen de los años 2010 y 2011. La información municipal del año 2012 está referida a:

• IngresosTotales.• GastosTotales.• DistribuciónTerritorialdelaInversión.• InversionesEjecutadas.• CuadroconlosIndicadoresdelaMunicipalidadparaelperíodo2010-2012.

Con el fin de que se puedan hacer comparaciones sobre el desempeño del municipio de Morrito, en relación con el resto de municipios de su categoría, en el cuadro de los indicadores se ha calculado también el promedio del año 2012 de todos los municipios que a nivel nacional pertenecen a la Categoría “E”.

La información presentada se basa en información que las municipalidades registran en el sitio web del Ministerio de Hacienda y Crédito Público (MHCP): http://www.transmuni.gob.ni.

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MorritoRío San Juan

Morrito,RíoSanJuan2

Ingresos totales de la municipalidad en 2012

(En millones de córdobas)

24.3125.68

23.49

17.77

2010 2011Ingresos Totales de Morrito

2012

2012Promedio Nacional

Municipios Categoría “E”

9%Recaudaciónporimpuestosytasas 64%Transferencias

deLey

Préstamosasumidosporlamunicipalidad9% 2%Otros

orígenes

16%Otrastransferenciadelgobiernocentral

En 2012, las principales fuentes de ingresos fueron las transferencias de Ley (64%), otras transferencias del gobierno central (16%), recaudaciones municipales por impuestos y tasas (9%) y Préstamos asumidos por la municipalidad (9%).

Los ingresos totales del municipio pasaron de 17.77 millones en 2010 a 25.68 millones en 2012, y están ligeramente por encima del promedio nacional de los municipios Categoría “E”, que en 2012 fue de 24.31 millones.

Aunque los ingresos totales han crecido año con año, el aporte de las recaudaciones ha tenido fluctuaciones. Incrementaron en monto en el 2011, pero disminuyeron sensiblemente en el 2012.

* Ver información detallada en la página 6.

2010 2011 2012PromedioNacionalMunicipios

Categoría“E”2012

TransferenciasdeLeyenmillonesdecórdobas

10.66 13.62 16.43 18.71

Aportedelastransferenciasalosingresostotales

60% 58% 64% 77%

Recaudaciónenmillonesdecórdobas

3.19 4.22 2.31 1.70

Aportedelasrecaudacionesalosingresostotales

18% 18% 9% 7%

IngresosdelmunicipiodeMorrito*

Morrito,RíoSanJuan3

Gastos totales de la municipalidad en 2012

23.2321.68

18.15

25.85(En millones de córdobas)

2010 2011Gastos Totales de Morrito

2012 Promedio NacionalMunicipios

Categoría “E”

2012

Los gastos de funcionamiento que son los que utiliza la municipalidad para operar, representaron en el 2012 el 23% de los gastos totales. El promedio nacional para los municipios Categoría “E” fue del 28%.

Los gastos de personal están incluidos dentro de los gastos de funcionamiento. En el caso de Morrito, los gastos de personal durante el período 2010-2012 se mantuvieron estables y muy cerca del promedio nacional.

En 2012, el 76% de los ingresos de Morrito fueron dedicados a la inversión. El promedio nacional de los municipios Categoría “E” de ese año, fue de 70%.

2010 2011 2012PromedioNacionalMunicipios

Categoría“E”2012

Gastosdefuncionamiento 29% 29% 23% 28%

Gastodepersonal 11% 11% 12% 13%

Gastototaleninversiones 70% 70% 76% 70%

* Ver información detallada en la página 6.

GastosdelmunicipiodeMorrito*

Porcentajedeejecucióndelasinversiones(%)

68%

2%Ahorrocorrienteparainversiones(%)

Gastosdefuncionamiento(%) 23%

Inversiones(%) 76%

Otrosgastos 2%500

500

GastosdePersonal(%) 12%

Gastosenobraspúblicasyaccionessocialesporhabitante(C$) C$2,384

Morrito,RíoSanJuan4

Distribución territorial de la inversión en 2012

41% 47%

Urbana

2012

48%

2012 2012 2012

57%

Rural Urbana RuralInversión en Morrito Promedio de Inversión en

Municipios Categoría “E”

No COMUNIDAD MONTOC$

1 Morrito 5,932,560.46

2 WalterAcevedoBolaños 2,992,461.37

3 SanFrancisco 2,093,678.13

4 SanBartolo 1,579,744.14

5 ElSincoyal 1,141,481.69

6 LaPizota 750,000.00

7 Hojachigual 736,378.74

8 LaFlor 600,000.00

9 ElCorozal 585,657.99

10 Masayang 395,755.75

11 LaOropendola 350,000.00

12 LasPencas 179,358.92

13 ElWabal 163,802.00

14 MonteGrande 100,039.17

En el año 2012, el 41% de la inversión se realizó en el casco urbano de Morrito y un 57% se concentró en 15 comunidades rurales. El 2% restante se destinó a proyectos de fortalecimiento Institucional.

El promedio nacional de inversión del año 2012 en los municipios Categoría “E”, fue de 48% en el área urbana y un 47% en el área rural.

Morrito,RíoSanJuan5

Inversiones ejecutadas en 2012

18.22

15.27

12.78

17.60(En millones de córdobas)

2010 2011Inversiones Totales de Morrito

2012 Promedio NacionalMunicipios

Categoría “E”

2012

RelaciónentrerecaudaciónygastosenobraspúblicasyaccionessocialesporhabitantedelmunicipiodeMorrito*

2010 2011 2012PromedioNacionalMunicipios

Categoría“E”2012

Gastosenobraspúblicasyaccionessocialesporhabitantesencórdobas

1,116 2,075 2,384 1,470

RecaudaciónporhabitantedeMorritoencórdobas 437 566 303 148

* Ver información detallada en la página 6.

23%Aguaysaneamiento

1%Viviendas

Niñez,adolescenciaymujer

1%

2%Fortalecimientoinstitucional

34%Caminos,puentesyalcantarillado

25%Calles,acerasyandenes

5%Salud

2%Energiadomiciliarypublica

3%Culturaydeportes

Educación(escuelas,alfabetización)

4%

En el año 2012 el 34% de la inversión se destinó a Caminos, puentes y alcantarillado, el 25% a Calles, aceras y andenes y el 23% para Agua y saneamiento.

En el año 2011 el 41% de la inversión se destinó a Agua y saneamiento y el 33% a Caminos, puentes y alcantarillado.

En el año 2010 el 36% de la inversión se destinó a Fortalecimiento institucional, el 25% a Caminos, puentes y alcantarillado y el 10% a Educación (Ver página 6).

Morrito,RíoSanJuan6

Indicadores de gestión municipal de MorritoE E E E

2012

DESEMPEÑOMUNICIPAL 2010 2011 2012 PromedioNacional

TOTALRECURSOSQUEINGRESARONALAMUNICIPALIDAD(MillonesdeC$) 17,77 23,49 25,68 24,31

1. Origendelosrecursos

1.1 Capacidad de recaudación 18% 18% 9% 7%

1.2 Transferencias de ley 60% 58% 64% 77%

1.3 Transferencia GON 18% 23% 16% 8%

1.4 Transferencias y donaciones 1% 1% 9% 5%

1.5 Préstamos 0% 0% 0% 0%

1.6 Otros orígenes 2% 1% 2% 1%2. Recaudaciónpercápitaencórdobas C$437 C$566 C$303 C$148

TOTALGASTOEJECUTADOPORLAMUNICIPALIDAD(MillonesdeC$) 18,15 21,68 23,23 25,853. Gastosdefuncionamiento 29% 29% 23% 28%4. Gastosdepersonal 11% 11% 12% 13%5. Autonomíaparaasumirgastosdefuncionamiento -39% -32% -54% -72%6. Porcentajedeahorrocorrienteparalainversión 18% 24% 2% 2%7. Pesodelserviciodeladeudaenelgastototal 1% 0% 0% 1%8. Porcentajedeejecucióndelpresupuesto 91% 90% 76% 92%

TOTALINVERSIONESEJECUTADASPORMUNICIPIO(MillonesdeC$) 12,78 15,27 17,60 18,229. Porcentajedeejecucióndelasinversiones 91% 98% 68% 92%10.Gastosenobraspúblicasyaccionessocialesporhabitanteencórdobas C$1.116 C$2.075 C$2.384 C$1.470

11.Ejecuciónterritorialdelainversión11.1 Urbana 16% 40% 41% 48%11.2 Rural 48% 53% 57% 47%11.3 Otra 36% 7% 2% 5%

12.Fuentesdefinanciamientodelgastodeinversión

12.1 Donaciones externas 0% 0% 3% 10%12.2 Donaciones internas 0% 1% 0% 1%12.3 Prestamos externos 0% 0% 0% 0%12.4 Prestamos interno 0% 0% 0% 0%12.5 Recursos propios - alcaldías 13% 4% 5% 3%12.6 Rentas con destino específico 0% 0% 0% 0%12.7 Rentas del tesoro 0% 3% 0% 1%12.8 Rentas del tesoro (Transferencias de Ley) 59% 63% 76% 75%12.9 Transferencias inst. Gobierno y descentralizados 28% 29% 15% 11%

13. Tiposdeinversión

13.1 Calles, aceras y andenes 1% 4% 25% 17%13.2 Caminos, puentes y alcantarillado 25% 33% 34% 27%13.3 Fortalecimiento institucional 36% 7% 2% 5%13.4 Viviendas 3% 0% 1% 8%13.5 Cultura y deporte 0% 5% 3% 6%13.6 Agua y saneamiento 4% 41% 23% 9%13.7 Educación (escuelas, alfabetización) 0% 10% 4% 8%13.8 Drenaje pluvial 0% 0% 0% 1%13.9 Energía domiciliar y pública 0% 0% 2% 2%13.10 Parques, plazas y ornato 1% 0% 0% 1%13.11 Niñez, adolescencia y mujer 5% 0% 1% 2%13.12 Salud 0% 0% 5% 4%13.13 Medio ambiente 0% 0% 0% 0%13.14 Participación ciudadana 0% 0% 0% 0%13.15 Seguridad alimentaria 1% 0% 0% 2%13.16 Otros 22% 1% 0% 5%

*Categoríaporaño

Fuente: Esta información ha sido elaborada por la consultora CEAP.SA, a partir de la información disponible en www.transmuni.gob.ni. La descripción y cálculo de cada uno de los indicadores se encuentra disponible en la página web del programa www.globalcommunities.org.ni.

* Son municipios Categoría “E”, aquellos cuyos ingresos corrientes anuales son mayores de 1 millón de córdobas y menores o iguales a 2.5 millones de córdobas. Son ingresos corrientes los que capta lamunicipalidad en impuestos y tasas de aprovechamiento y de servicios.