Pre-Test L-1-Version B3 [Compatibility Mode]

7/29/2019 Pre-Test L-1-Version B3 [Compatibility Mode]

1/99

Test dan Pembahasan

1-1

Part A

45 menit untuk mengerjakan soaldan 45 menit untuk pembahasan


2/99

1. Berikut ini termasuk dalam Pengawasan Pilar II

kecualia. konsentrasi kredit

b. market risk in bankin book

1-2

c. Residual risk

d. Market risk in trading book


3/99

3.1 Tiga Pilar Regulasi


Kerangka Basel II dirancang dengan menggunakan tigakonsep peraturan, yang dikenal dengan tiga pilar,yaitu:

Pilar 1Minimum capital requirements(Persyaratan

1-3

,

ketentuan standar yang ditetapkan dalam 1998 Accord. Pilar 2Supervisory review(oleh BI) terkait dengankecukupan modal bank dan proses penilaian internal.

Pilar 3Penggunaan market disciplinesecara efekif

untuk meningkatkan keterbukaan (disclosure) danmendorong praktek perbankan yang sehat dan aman.


4/99

2. Jumlah modal untuk mengcover risiko kredit yang diberikan

kepada debitur dengan rating AAA akan lebih kecildibandingkan kredit ke perusahaan dengan rating CCC.Prinsip ini tercantum pada:

a Basel I

1-4

b) Basel II

c) Amendment to Basel I tahun 1996

d) Ketentuan internasional

Center for Applied Banking and Management (CABM) - STIE Perbanas Surabaya


5/99


3.1 Tiga Pilar Peraturan

Basel II Capital Accordjauh lebih kompleks dibanding Basel I. Basel II

memasukkan bidang risiko lain, juga menggunakan tiga tingkat

pendekatan dan menggunakan metodologi estimasi risiko yang lebih

kompleks.

Basel I Accord Basel II Accord

1-5

Fokus pada satu ukuran Fokus pada metodologi internal

Tidak terlalu sensitif terhadaprisiko

Memiliki sensitivitas risiko lebihtinggi

Menggunakan satu pendekatanuntuk semua

Fleksibel sesuai kebutuhanmasing-masing bank


6/99

3. Ketentuan penyedian modal minimum atau

capital adequacymerupakan cara untuka) menyiapkan bank menghadapi penarikan

b memastikan insolvenc

1-6

c) memastikan solvency

d) memastikan bank memiliki likuiditas


7/99

2.1 Why banks are special and need to be regulated

2.1.1 Modal

Sumber daya utama untuk memastikansolvency bank adalah kecukupan modal(capital).

1-7

Modal adalah jumlah investasi pemegangsaham dalam bank yang tercatat pada neraca.


8/99

4. Bank melakukan perlindungan/hedgingtransaksi

melalui transaksi derivatif karena :a)biaya transaksi lebih murah

b)hasil hedge lebih sempurna

1-8

c)likuiditas lebih rendahd)teknik hedging dengan derivatif lebih mudah



9/99

4.2 Aktivitas perdagangan

4.2.2 Manajemen dan hedging posisi

Hedging biasanya dilakukan dengan

menggunakan instrumen derivatif, karenainstrumen memiliki beberapa keuntungandibanding instrumen kas:

1-9

risiko kredit lebih rendah dana yang diperlukan lebih sedikit

capital charge lebih rendah likuiditas lebih tinggi biaya transaksi lebih rendah


10/99

5. Peraturan yang menentukan tentang

pengelolaan Manajemen Risiko adalaha) BMPK 2004

b PBI 5/12/PBI/2003

1-10

c) D I S 2005

d) PBI 5/8/PBI/2003


11/99

6. Bank perlu diatur dan diawasi ketat oleh otoritas

karena

a) Bisnis Bank merupakan bisnis penuh risiko

1-11

hutangya

c) Bank merupakan lembaga kepercayaan.

d) Bank bermasalah dapat menimbulkan dampakluar biasa buruknya terhadap perekonomian



12/99

1.1 Banks, risk and the need for regulation

1.1.2 Mengapa Bank perlu diatur

Kebutuhan terhadap pengaturan perbankan terkaitdengan sifat bank yang berisiko

Kebangkrutan bank mempengaruhi seluruhperekonomian yang dikenal sebagai systemic risk.

1-12

Systemic risk adalah risiko bahwakebangkrutan sebuah bank dapat merusakperekonomian secara umum dan juga

berdampak buruk bagi pegawai, nasabah danpemegang saham bank.


13/99

7. Total modal maksimum yang dapat diakui untuk

mendukung resiko kredit, jika bank memilikijumlah modal Tier 1 sebesar Rp. 1.000 adalah:

a) Rp. 500

1-13

b) Rp. 1.500

c) Rp. 2.000

d) Rp. 1.000



14/99

2.4 The bank capital requirements in Basel I

2.4.1 Capital structure

Dalam hal ini untuk keperluan ketentuan permodalanbeberapa bank menyediakan modal dalam dua cara :Tier 1- Menyetor modal/menerbitkan saham dansaham preferen yang non cumulative perpetualdan

1-14

Tidak lebih 50% dari total capital yang dimiliki terdiri dari tier 2

Tier 2- cadangan yang undisclosed, cadangan revaluasiaset, provisi dan cadangan penghapusan piutang, hybriddari instrumen permodalan dan pinjaman subordinasi


15/99

8. Bagi perbankan, adanya bencana tsunami,

tanah longsor dan lumpur Lapindo, bukansebagai penyebab terjadinya risiko :

a) bisnis

1-15

b) eksternal

c) operasional

d) market



16/99

9. Liberalisasi pasar keuangan tidak

menyebabkana) meningkatnya tingkat persaingan

b men uran i kemam uan mem eroleh

1-16

margin besarc) Inovasi produk baru

d) Bank mampu meraih laba tinggi dan menang

persaingan



17/99


2.1.1 Competition and banking

Liberalisasi pasar finansial meningkatkan tekanan

persaingan dilembaga perbankan karena:

Mengurangi marjin keuntungan dari bisnis sehingga

1-17

u Masuknya perusahaan baru Karena laba turun maka bank terpaksa mengambil

resiko lebih tinggi untuk memperoleh laba yang sama.


18/99

10. ANDA dianggap berinvestasi dalam membeli

surat berharga Obligasi jika obligasi tersebutmempunyai grade:

D

1-18

b) AA

c) C

d) CCC



19/99

3.4 Basel II dan Sensitivitas Risiko

3.4.2 Peringkat Obligasi - lanjutan

Moody

s

S&P Deskripsi

Ba BB Dalam kemampuannya untuk membayar bunga danpokok pinjaman, peringkat obligasi dalam ketegori ini

dianggap spekulatif.B BB

1-19

Ba / BB menunjukkan tingkat spekulasi palingrendah.

Ca / CC merupakan tingkat spekulasi paling tinggi.

Caa CCCCa CC

C C Obligasi dalam peringkat ini tidak mampu membayarbunga dan bisa dikategorkan dalam income bonds

D D Obligasi masuk dalam default, karena sudah tidakmampu membayar bunga dan pokok pinjaman.


20/99

11. Model kuantitatif yang diterima oleh Committee

Basel untuk memperkirakan jumlah maksimumkerugian akibat risiko pasar adalah:

a) IRBA (Internal Ratings-Based Approach

1-20

b) VaR (value at risk)c) Standardize Approach

d) Basic Indicator



21/99

2.5 Basel I and the 1996 Market Risk Amendment

2.5.2 Value at Risk (VaR)

Model kuantitatif yang dipergunakan oleh perbankan-yang juga diterima oleh Committee- adalah model Value

at Risk (VaR). Model ini menunjukkan perkiraan darijumlah maksimum kerugian yang dapat terjadi dandiperkirakan sebelumnya dari portofolio risiko pasar

1-21

Dalam periode waktu tertentu Dalam tingkat keyakinan statistik tertentu

Tujuannya adalah untuk menunjukkan nilai suatutransaksi (atau lebih akurat untuk menilai portofoliotransaksi perbankan, dimana beberapa diantaranyasaling offset diatara transaksi tersebut) selama jangka

waktu yang sesuai saat bank menahan transaksi tsb,


22/99

12. Berikut merupakan risiko yang masuk

dalam other risk dalam Basel IIkecuali

1-22

b) Risiko Nama baikc) Risiko sistemik

d) Risiko strategis



23/99

1.5 Other risks

1.5 Other risks

Walaupun Basel II mendefinisikan risiko

operasional tanpa memasukkan risiko bisnis,strategis dan reputasi namun bank perlumemperhitungkan risiko lain saat menghitung

1-23

.

Tiga risiko dalam risiko lain lain adalah :

risiko bisnis / business risk risiko strategis / strategic risk risiko reputasi / reputational risk.


24/99

13. Jika suatu bank umum memutuskan untuk

membuka divisi credit card, maka bankdihadapkan pada risiko

a strate is

1-24

b) pasar

c) legal

d) operasional



25/99

1.5 Other risks

1.5.2 Strategic risk

Strategic risk risiko terkait dengan keputusan

jangka panjang yang dibuat oleh menejemen senior.

Juga termasuk bagaimana implementasi dari rencanastrategis..

1-25

Mirip dengan risiko bisnis namun perbedaanya adalah jangkawaktu implemetasi. risiko staregis diantaranya terkait dengan:

Kemana menginvestasikan dana

Perusahaan mana yang diambil alih Kemana dan kapan perusahaan akan dijalankan atau dijual


26/99

14. Bank A melakukan transaksi jual beli SUN yangmemberi bunga tetap. Jika tingkat suku bunga

umum cenderung naik, maka harga pasar (value)SUN tersebut akan

1-26

b) meningkat

c) Sama seperti nilai nominalnya

d) Sama seperti harga belinya



27/99

1.2 Market risk

1.2.3 Traded market risk Contoh 1

Bank A adalah bank yang aktif dalam perdagangan obligasipemerintah dengan bunga tetap. Jika obligasi yang diperdagangkanadalah obligasi dengan bunga tetap 5% dengan jangka waktu

(maturity) lima tahun, maka nilai obligasi ini akan tergantung padaperubahan suku bunga dipasar.

1-27

100 5%

95 4%


28/99

15. Yang menentukan arah, ringkasan dan struktur

kerja untuk industri perbankan dalam 5 - 10tahun ke depan adalah

a) Tiga Pilar Arsitektur Perbankan Indonesia

1-28

b) Tiga Pilar Basel IIc) Enam Pilar Arsitektur Perbankan Indonesia

d) Enam Pilar Basel II



29/99

1.7 The Indonesian banking system and regulation

1.7.2 Banking regulation

Bank Indonesia telah menerbitkan ArsitekturPerbankan Indoensia sebagai arahan dan rencanastrategis industri perbankan sampai sepuluhtahun kede an.

1-29

Implementasi API secara bertahap meliputi: Mengimplementasi perbaikan struktur perbankan Perbaikan pengaturan perbankan Perbaikan fungsi system pengawasan

Perbaikan kualitas manajemen dan operasi bank Mengembangkan infrastruktur perbankan Perllindungan terhadap konsumen


30/99

16. Gearing (leverage) dari sebuah bank adalahrasio perbandingan

a) antara hutang dengan aset bankb) antara hutang dengan modal bank.

1-30

d) dana pihak ketiga dengan aset bank



31/99


2.1.1 Gearing

Gearing adalah ratio hutang dengan jumlahmodal. Jadi bank memiliki jumlah hutang

jauh lebih besar dibandingkan dengan modalyang dimiliki.

1-31

Di Amerika bank dianggap sebagai highly leveraged.


32/99

17. Fenomena bahwa suatu bank memberikankredit secara berlebihan (over lending) padasaat boom atau bank mengurangi penyalurankredit pada saat resesi disebut sebagai :

1-32

b) Procyclicality

c) Unsecured credit

d) Jawaban a,b,c salah



33/99

1.6 The potential consequences of failing to manage risks in banking

1.6.6 Dampak ekonomi atas terjadinya resiko

Over lending a cyclical phenomenon

Bank memberi kredit berlebihan saat boom dankurang memberikan kredit saat resesi. Ini terjadikarena saat resesi bank terpaksa melakukan

1-33

peng apusan se ngga mo a an menurun.Sementara modal merupakan syarat untukekspansi

Dikenal dengan procyclicality terjadi pada kredit yangnilai jaminannya naik terus. Bank memberikan kreditsangat besar saat boom terutama kredit property danpembiayaan saham.


34/99

18. Basel mendefinsikan disclosuresebagai

penyampaian informasi yang material untukmenilai usaha suatu perusahaan kepada :

a) Pemerintah

1-34

b) Pelangganc) publik

d) pegawai



35/99

19. Berikut ini adalah tiga pilar dalam Basel II

kecualia) Pengawasan terhadap GCG

b) Persyaratan modal minimum

1-35

c) Disiplin Pasar untuk menciptakan keterbukaand) Pengawasan peryaratan modal minimum dan

proses penilaian internal



36/99



Kerangka Basel II dirancang dengan menggunakan tiga konsep

peraturan, yang dikenal dengan tiga pilar, yaitu:

Pilar 1 Minimum capital requirements (Persyaratanmodal minimum), merupakan pengembangan dari

1-36

.

Pilar 2 Supervisory review (oleh BI) terkait dengankecukupan modal bank dan proses penilaian internal.

Pilar 3 Penggunaan market discipline secara efekif untukmeningkatkan keterbukaan (disclosure) dan mendorong

praktek perbankan yang sehat dan aman.


37/99

20. Berikut ini termasuk dalam perhitungan modalbank

a. goodwill

b. cadangan

1-37

c. minority investmentd. investasi dalam bank lain


2 4 Th b k it l i t i B l I


38/99

2.4 The bank capital requirements in Basel I

2.4.1 Capital structure

Dasar perhitungan modal seharusnya tidak termasuk hal2 sbb:

Goodwill Investments dalam unconsolidated banking dan finance

companies, dan

1-38

nvestments a am mo a an - an a n an nance compan es

(subject to national supervisor discretion) minority investments dalam unconsolidated entities, (e.g.

associate banks).

Untuk dicatat bahwa hal tersebut diatas adalah Tier 3 yang dapatdigunakan untuk mensupport bank hanya dalam portfolio trading.


39/99

21. Risiko kerugian nilai investasi yangberhubungan dengan jual beli instrumen

finansial yang dilakukan secara terusmenerus, dengan motif memperoleh profit

1-39

a. risiko counter party

b. market risk in banking book

c. traded market riskd. risiko operasional


1 2 Market risk


40/99

1.2 Market risk

1.2.3 Traded market risk

Risiko pasar karena perdagangan (Traded

market risk) adalah risiko hilangnya nilaiinvestasi yang terkait dengan aktifitas bankdalam jual dan beli instrumen untuk tujuan

1-40

memperoleh keuntungn.Risiko pasar yang demikian terjadi karenakesengajaan bank agar memperolehkeuntungan dari posisi yang diambil.


41/99

22. Portfolio perdagangan mempunyai VaR USD 5juta pada level 99%. Pernyataan tersebut dapat

diartikan bahwa dalam satu hari kemungkinan:

a) 99% mengalami keuntungan USD 5 juta

1-41

menga am erug an e ar u a

c) 99% mengalami kerugian lebih dari USD 5 juta

d) 1% mengalami keuntungan USD 5 juta


2 5 Basel I and the 1996 Market Risk Amendment


42/99

2.5 Basel I and the 1996 Market Risk Amendment

2.5.2 Value at Risk (VaR)

Laporan resiko bank berisi hal-hal sbb :

Portofolio yang perdagangan mempunyai DVaR USD 5m dengan tingkat

keyakinan 95%

Dengan pernyataan tsb diatas tingkatan (tingkatan keyakinan) yang

1-42

.

Dalam kasus diatas resiko market akan terjadi kerugian nilai diatas tingkatkeyakinan yang ada. Biasanya probabilitas yang sering dipergunakan

diperhitungkan pada tingkat keyakinan 95% atau tingkatan 99%

Secara sederhana DVaR diatas menyatakan :

Dalam periode satu hari perdagangan terdapat peluang 5% (100% - 95%)

kerugian melebihi USD 5m


43/99

23 . Berbeda dengan definisi risiko menurutBI, Basel II mendefinisikan risiko di bawahini termasuk risiko operasional. Risikotersebut adalah:

1-43

a) Risiko bisnisb) Risiko strategik

c) Risiko reputasi

d) Risiko legal


1.4 Operational risk


44/99

1.4 Operational risk

1.4.1 What is operational risk?

Resiko operasional (Operational risk) adalah resikokerugian karena tidak cukupnya atau gagalnya proses

internal, orang dan system atau karena kejadianeksternal.

Dasar: Definisi dalam Basel II Framework.

1-44

Operational risk dapat dibagi dalam kelompok kecil yaitu: Proses internal / internal processes SDM / people Sistem / systems

Kejadian diluar bank / external events Hukum dan peraturan/ legal and regulatory requirements

(legal risk).


45/99

24. Fokus dari supervisory reviewkecuali

a) menjamin tersedianya modal diatas yangditetapkan dalam Pilar I.

b) melakukan intervensi jika diperlukan

1-45

c) review atas interest rate risk in trading bookd) review atas interest rate risk in banking book




46/99

3.1.1 Pilar 2 Supervisory review

Konsep supervisory review secara implisit sudah ada pada Basel I, dan

dimaksudkan untuk menetapkan standar minimum, yang dapat disesuaikan

sesuai dengan kondisi bank. Manajemen bank tetap bertanggung jawabdalam proses penilaian modal internal dan penetapan target modal

Fokus dari supervisory review adalah:

1-46

menjamin tersedianya modal diatas yang ditetapkan dalam Pliar I.

melakukan intervensi jika diperlukan untuk antisipasi terhadap risiko yang

akan muncul, sehingga modal tidak turun dibawah yang disyaratkan.

Pilar 2 juga mencakup review atas interest rate risk in banking book.


47/99

25. Implementasi Basel II mulai diterapkan

padaa) 2004 - 2005

1-47

-c) 2006-2007

d) Semua salah




48/99

1.1.3 Pengaturan bank Basel II

Setelah terbitnya The Market Risk Amendment(amandemen risikopasar), mulai dikembangkan Capital Accord baru yang dikenal

dengan Basel II. Ketentuan baru ditetapkan pada 2004 dan akandiimplementasikan pada 2006/7.

Basel II mengkaitkan modal bank secara

1-48

langsung dengan risiko yang diambil.

Untuk melindungi dampak kejutan ekonomi,maka bank diminta meramal dampak kejadiantersebut terhadap portofolio dan meyakinkan

bahwa modalnya cukup.


49/99

26. Yield Curve merupakan kurva yangmenunjukkan hubungan antara:

a) Risiko dan pendapatan

1-49

c) Kejadian dan dampak

d) Systematic and Specific risk


1.2 Market risk


50/99

1.2.2 The yield curve

Kurva hasil (yield curve) menunjukkan hubungan antaratingkat bunga efektif dengan jangka waktu investasi.

Yield curve

1-50

4.0

4.5

5.0

5.5

6.0

6.5

7.0

7.5

8.0

1m 2m 3m 6m 12m 2y 3y 5y 10y

Maturity

Interestrate


51/99

27. Dalam Basel II, dua pendekatan untuk menghitungthe risk weights of assets akibat adanya risiko

kredit adalah :a) standardised dan basic indicator approach

1-51

a an a

c) Foundation dan Advanced MeasurementApproach

d) Standardised approach dan IRBA


3.4 Basel II dan Sensitivitas Risiko


52/99

3.4.2 Kedalaman cakupan

Selain meningkatkan luas cakupan, Basel II juga

meningkatkan kedalaman cakupan. Yang paling mencolok

adalah perlakuan terhadap risiko kredit.

Basel II membuat lebih ban ak ilihan untuk erlakuan

1-52

terhadap risiko kedit yang terutama didasarkan pada kualitas

peminjam, yang didukung oleh perjanjian pinjaman dan kualitas

jaminan.

Basel II memperbolehkan penggunaan dua pendekatan dalam

menentukan bobot risiko aset, yaitu: Standardised Approach

dan Internal Ratings-Based Approach (IRBA).


53/99

28. Untuk kepentingan sertifikasi, risiko didefinisikansebagai kemungkinan

a) mendapatkan kejadian buruk

b) mendapat hasil negatif tanpa dapat

1-53

diestimasikan

c) mendapat hasil negatif yang dapatdiestimasikan

d) mendapatkan hasil negatif




54/99

1.1 Bank, risiko dan perlunya pengaturan

Apa Bank Itu?

Bank adalah institusi atau lembaga yang mendapatkanijin beroperasi sebagai bank, menerima simpanan,memberi kredit serta menerima dan menerbitkan Cek.

1-54

Apa Risiko itu ?

Risiko diartikan sebagai kemungkinan terjadinya kecelakaan,bencana atau kerugian. Untuk tujuan Sertifikasi, risikodidefinisikan sebagai kemungkinan terjadinya suatu hasil buruk.

Dengan demikian risiko hanya terkait dengan situasi dimanahasil negatif atau kerugian dapat terjadi dan kemungkinankerugian tersebut dapat diperkirakan.


55/99

29. tersedianya tingkat likuiditas yang

memadai dimaksudkan untuk:a) menutup kerugian

1-55

mem aya a vac) membayar kewajiban yang jatuh

tempo

d)jawaban b) dan c) benar




56/99

1.1.1 Financial services industry, banks and regulation

Bank tidak bebas dalam memilih struktur modalnya. Struktur

modal (Capital structure) menunjukkan bagaimana bank

membiayai dirinya yang umumnya dengan kombinasi

antara penerbitan saham, obligasi dan hutang.

Struktur modal bank ditetapkan oleh otoritas terkait dengan

kewajiban modal minimum, likuditas minimum, jenis dan

1-56

ragam pembiayaan.

Jika bank memiliki modal yang cukup berarti bank memiliki

sumber daya yang cukup untuk menutupi potensi kerugiannya.Saat bank memiliki likuiditas yang cukup maka bank punya

kemampuan untuk membiayai aset dan kewajiban saat jatuh

tempo.


57/99

30. Jenis risiko yang dicakup dalam Basel Accord1988 adalah:

a) risiko kredit saja

1-57

c) risiko kredit, risiko pasar dan risikooperasional saja

d) risiko kredit, risiko pasar, risiko operasionaldan risiko likuiditas




58/99

1.1.3 Pengaturan bank Basel I

The Basel Committee on Banking Supervision mengeluarkan

standar methodologi perhitungan modal sebagai wujud darikebutuhan modal berdasar risiko pada publikasi pertama Basel

Capital Accord tahun 1988.

1-58

Hanya menghitung risiko kredit

Adanya klasifikasi aktiva tertimbang menurut risiko yang akhirnya

menghasilkan total 8% dari target rasio modal.


59/99

31. Insolvency bagi suatu bank menunjukkan

ketidakmapuan suatu bank untuka) melunasi setiap kewajiban yang jatuh tempo.

1-59

c) memberikan kredit

d) menjual aset pada saat diperlukan




60/99

2.1.1 Insolvency

Kebangkrutan / Insolvency adalah ketidakmampun

bank memenuhi kewajibanya saat jatuh tempo. Keadaanini membuat bank mengalami krisis

1-60


61/99

32.Perkiraan kerugian yang diderita bank

jika default terjadi disebut dengana. Exposure at default

1-61

. oss g ven e au

c. probability of default

d. maturity of credit


1.3 Credit risk


62/99

1.3.8 Recovery management

Efisien dalam pengelolan kredit bermasalah dapat mengurangikerugian kredit. Makanya bank mengembangkan unit khusus kredit

bermasalah sebagai bagian penting operasi perkreditanya

Loss given default (LGD) adalah perkiraan kerugian yang harus

1-62

.

Nilai LGD tergantung pada berapa besar bank dapat menarikkembali dananya jika kredit menjadi macet.


63/99

33. Pernyataan yang benar tentang market risk

amendment adalaha. Diterbitkan tahun 1988 mengenai aturan

perhitungan risiko pasar

1-63 Center for Applied Banking and Management (CABM) - STIE Perbanas Surabaya

. D ter t an ta un mengena aturan


c. Diterbitkan tahun 2004 mengenai aturan


d. Diterbitkan tahun 1988 mengenai aturanperhitungan risiko kredit



64/99

3.1.1 Pilar 1 Minimum capital requirements

Dalam pilar I, bank diminta menghitung kebutuhan modal

minimum untuk risiko kredit, risiko pasar, dan risikooperasional.

1-64

e en uan mengena ra e mar e r s a menga am

perubahan seperti yang tercantum pada BaselCommittees 1996 Market Risk Amandment to the Basel I

Capital Accord. Risiko bunga pada banking book belum

tercakup pada Pilar I.


65/99

34. Metode yang lebih diutamakan untuk

menghitung credit equivalen bagi kontrak

derivatif adalah :

a. Current exposure


b. Original exposurec. Contract exposure

d. Option based model

2.2 The original Basel Accord and capital adequacy for credit risk


66/99

2.2.7 The Current Exposure Method

Metode ini lebih disenangi oleh Basel I. Metode perhitungan

adalah dengan menggunakan harga penggantian saat ini

(current replacement cost ) . Proses demikian tidak sulit karena

derivatif diperdagangkan secara terus menerus sehingga harga

1-66

.

Penilaian berdasarkan harga pasar ( mark-to-market value)

merupakan penilaian terbaik karena nilainya berdasar pasar.

Namun perlu diketahui perubahan harga selalau terjadi karena

nilai derivatif dipengaruhi banyak faktor.. Contoh nilai bungakontrak swap dipengaruhi oleh nilai suku bunga di pasar karena

memang mereka saling terkait


67/99

35. Ukuran kinerja yang menilai apakah suatu

transaksi menghasilkan pendapatan agar

modal bisa tumbuh disebut:

a. O eratin income


b. Return on investmentc. Return on regulatory capital

d. Net interest margin

2 3 1 Ad f h l i l

2.3 The grid and look up table approach to capital adequacy and credit risk in Basel I


68/99

2.3.1 Adequacy of the return on regulatory capital

Hasil dari modal (Return on regulatory capital )

adalah ukuran kinerja yang dipergunakan untuk

menilai apakah suatu transaksi menghasilkan nilai

/pendapatan agar modal bisa tumbuh.

1-68

Perlu diingat resiko tidak pernah diperhitungkan biayanya tetapi

diperhitungkan dalam marjin pendapatan atau pendapatan bersih


69/99

36. US Sarbanes Oxley Act 2002mengatur tentanga)Perlindungan pemodal dan akuntabilitas

korporat

1-69

b)manajemen risiko untuk perusahaanterdaftar

c) sertifikasi finansial untuk direkturperusahaan

d)keharusan untuk menjalankan goodgovernance


1.6 The potential consequences of failing to manage risks in banking


70/99

1.6.6 Dampak ekonomis dari suatu risk event

Sarbanes-Oxley (SOX)

Badan regulasi seringkali memperkenalkan aturan baru sebagairespon terhadap masalah tertentu untuk mengurangi peluangberulangnya kejadian tersebut. Regulasi baru dapat memberikandam ak tidak lan sun ba i nasabah bank, baik melalui bia a

1-70

implementasi atau melalui perubahan persepsi nilai.

Contoh dari meningkatnya regulasi setelah risk event adalahdiundangkannya Sarbanes-Oxley Act pada 2002 di AS yangmengatur mengenai tanggung jawab dan akuntabilitas korporat,

setelah terjadinya skandal akuntansi yang menyebabkan kolaps-nya Enron dan WorldCom.


71/99

37. Credit model yang diperbolehkan

dalam Basel II dikenal sebagai :a. economic capital model


. re scor ng mo e

c. Credit grading model

d. portfolio credit model

3.2 Alasan Pengembangan Basel II

3 2 1 Credit models berbasis grading atau options


72/99

3.2.1 Credit models berbasis grading atau options

Grading models banyak digunakan lembaga pemeringkat kredit seperti

Standard & Poors dan Moodys.

Meskipun istilah credit grade dan credit rating memiliki arti yang sama

Basel II Accord menggunakan definisi grades.

1-72

Pada akhir tahun 1990-an Komite memutuskan untuk membatasi hanya

menggunakan credit grading models, bukan model berbasis options

untuk model risiko kredit. Tetapi beberapa tahun setelah keputusan

tersebut dibuat, terdapat kecenderungan untuk menggabungkan kedua

teknik tersebut.


73/99

38. salah satu tujuan utama Pilar 3, Basel II

adalah meningkatkan keterbukaan bank

kepada

a. nasabah dan regulator


b. regulator dan analis pasarc. pemegang saham dan analis pasar

d. pegawai dan regulator


3 1 3 Pilar 3 Disclosure


74/99

3.1.3 Pilar 3 Disclosure

Pilar 3 adalah pilar market discipline. Bank for International Settlements

(BIS) mendefinisikan market discipline sebagai mekanisme pengelolaan

internal dan eksternal dalam suatu perekonomian pasar bebas tanpa

adanya campur tangan pemerintah secara langsung.

Pilar 3 dirancang untuk membantu pemegang saham bank dan analis pasar

dan selanjutnya akan meningkatkan transaparansi dalam hal-hal, seperti:

1-74

portofolio aset bank profil risiko bank

Perlu diingat bahwa Basel I hanya mencakup Pilar I. Dalam praktek Pilar

II dan Pilar III ada pada semua negara, meskipun pendekatan yangdigunakan untuk kedua Pilar tersebut dan aplikasinya mungkin sangat

beragam.


75/99

39. risiko yang diakibatkan oleh kebang-

krutan bank yang mempengaruhiperekonomian disebut:


b. risiko ekonomic. risiko sistemikd. Risiko umum (general)


1.1.2 Mengapa bank perlu diatur


76/99

1.1.2 Mengapa bank perlu diatur

Terkait dengan sifat bank yang berisiko

Produk bank terkait dengan hal yang sangat penting bagiperekonomian - Uang. Kebangkrutan bank mempengaruhi seluruh perekonomian

1-76

yang ena se aga sys em c r s .

Systemic riskSystemic riskSystemic riskSystemic risk adalah risiko bahwa kebangkrutansebuah bank dapat merusak perekonomian secaraumum dan juga berdampak buruk bagi pegawai,nasabah dan pemegang saham, bank.


77/99

40. Jumlah modal yang harus disediakan

oleh bank untuk menutup risiko yangdiambil disebut :


a. cap a ow

b. capital chargec. capital adequacyd. capital ratio


1.1.2 Why regulate a bank risk and capital


78/99

y g p

Contoh-contoh diatas menunjukan hubungan

modal dan risiko. Makin berisiko bank makinperlu banyak modal Jumlah modal yang wajib

1-78

se a an o e an un u menu up r s o yan

diambil disebut Kecukupan Modal (capitalcapitalcapitalcapitaladequacy)adequacy)adequacy)adequacy).

Makin jelas bahwa jumlah modal dankemampuan bank untuk menutup kerugiandari aktifitas bisnisnya perlu dikaitkan risikobisnis yang diambil bank.


79/99

41. Perkembangan penerapan risikopasar didorong oleh :

1-79Center for Applied Banking and Management (CABM) - STIE Perbanas Surabaya

.

b. Tumbuhnya pasar modalc. Tumbuhnya pasar optiond. Tumbuhnya pasar valas


1.1.3 Pengaturan bank Amandemen risiko pasar


80/99

g p

Perkembangan penerapan risiko pasar oleh perbankan

didorong oleh: Perkembangan pasar derivative option pricing models yang mengkaitkan volatilitas hasil

1-80

ar sua u ns rumen euangan engan arga se aga

dasar dari penetapan harga berdasar risiko (risk-basedpricing).

Setelah Basel Committee menerbitkan aturan perhitungan

risiko pasar maka juga diharapkan otoritas perbankanmemperhatikan model perhitungan yang digunakan olehbank.


81/99

42. Kelompok risiko utama bagi bank

menurut Basel II adalaha. Risiko pasar , kredit, dan operasionalb. Risiko kredit, risiko operasional,dan


risiko lain-lainc. Risiko pasar , risiko kredit, risikooperasional, dan risiko lain-lain

d. Risiko kredit, risiko reputasi dan risikooperasional


1.1.3 Pengaturan bank Basel II


82/99

Kelompok risiko utama bank adalah :

1-82

r s o pasar mar e r s

risiko kredit / credit risk risiko operasional / operational risk risiko lain lain /other risks


83/99

43. Yang disebut long funding adalah

a) Pendanaan jangka panjang untuk pembiayaanjangka lebih panjang


jangka lebih pendekc) Pendanaan jangka pendek untuk pembiayaan

jangka panjang

d) Pendanaan jangka pendek untuk pembiayaan

jangka pendek

1.2 Market risk

1.2.3 Traded market risk example 2


84/99

risiko pasar sumber pembiayaan

2. Jika Bank A meyakini suku bunga akan naik terus maka bank bisa

memutuskan sebaiknya untuk membiayai pembelian obligasi dapat

menggunakan dana dengan jangka waktu lebih panjang. Contoh

dengan jangka waktu 10 tahun. Saat obligasi jatuh tempo bank akan

1-84

memperoleh suku bunga yang lebih tinggi. Bank A dapat memperoleh

keuntungan lebih tinggi. Strategi ini dikenal sebagai long funding.Perlu diingat jika suku bunga turun bank A akan mengalami kerugian

6 %

10 years

5 %

5 years

bank bondSumber dana


85/99

44. Jika bank melakukan swap untuk

melindungi portfolio kreditnya,maka risiko tersebut dianggap


a. Market risk in trading bookb. General Market risk

c. Market risk in banking bookd. Specific market risk

1.2 Market risk

1.2.1 Apa risiko pasar?


86/99

Bank menghadapi risiko pasar seperti tingkat bunga karena:

traded market risk bank aktif dalam jual beli instrumen

pasar keuangan seperti saham, dimana harganya ditentukan

1-86

pasar

interest rate risk dalam banking book bank dihadapkan

pada exposure risiko perubahan tingkat suku bunga pasar

karenadasar struktur bisnisnya seperti pemberian kredit

dan menerima deposito.


87/99

45. Jika bank menggunakan pendanaan

overnight untuk pemberian kreditjangka 3 tahun maka bank tersebut


a. Hedgingb. Matching

c. Long fundingd. Short funding

1.2 Market risk

1.2.3 Traded market risk example 2


88/99

risiko pasar sumber pembiayaan

3. Jika bank A yakin suku bunga di pasar akan cenderung turun

maka bank dapat membiayai pembelian obligasi jangka lima tahun dengan

dana jangka pendek (overnight). Strategi ini dikenal dengan short

funding. Bank harus selalu mencari pinjaman setiap hari. Jika startegi ini

1-88

Marketraising

Bank Bonds3 %

O/N

5 %

5 years

tepat maka bank akan membiayai obligasi dengan bunga lebih rendah

setiap hari.


89/99

46. Bank adalah institusi yang memilikifungsi sebagai berikut, kecuali:

a) memiliki lisensi perbankan

1-89

c) memberikan kreditd) melakukan jasa pelayanan

underwriter



1 1 Banks Resiko dan Perl n a Pengat ran


90/99

1.1 Banks, Resiko dan Perlunya Pengaturan

Apa Bank Itu?

1-90

mendapatkan ijin beroperasi sebagaibank, menerima simpanan, memberikredit, menerima dan menerbitkan Cek.


91/99

47. Bobot risiko kas adalah

a) 100%

b) 50%

c 20%

1-91

d) 0%



2.2.2 Risk-weighted assets and risk weights


92/99

Table 2.1: An abbreviated version of the full list in Basel I.

Risk weight % Kelompok aset

0 KasDomestic and OECD central government

Government lendin OECD

1-92

0 to 50 Domestic & OECD public sector & local govt.

50 Mortgage lending (1st charge on residential property)

20 Interbank (OECD) & intl. development banks

Non-OECD bank 1year

Non-OECD government debt


93/99

48. Bank B meminjamkan Rp.100 juta keperusahaan besar. ATMR untuk pinjaman

ini adalah

a R . 20 uta

1-93

b)Rp. 50 jutac)Rp. 100 juta

d)Rp. 0



2.2.2 Perhitungan ATMR- Contoh


94/99

Calculating risk-weighted assets

Bank A adalah bank yang diatur menurut ketentuan Basel I dan

memberikan kredit USD 100 juta ke bank non-OECD untuk jangkawaktu 6 bulan. ATMR untuk trasaksi ini adalah:Kredit USD 100m

1-94

Bobot resiko 20%

ATMR USD 20m (100m * 20%)

Bank B memberi kredit USD 100 juta ke perusahaan besar. ATMRuntuk kredit ini adalah:

Kredit USD 100mBobot resiko 100%ATMR USD 100m (100m * 100%)

finish!


95/99

49. Terdapat tiga jenis risiko yang tidak ditentukanoleh Basel II sebagai risk based capital, namunpenting bagi bank untuk mengelola, yaitu:

I. Risiko Bisnis ;II. Risiko Reputasi;

1-95

III. Risiko strategic;

IV. Risiko kredita) I, II, dan IVb) I, III, dan IVc) I, II dan IIId) II, III dan IV



3 1 4 Struktur Regulasi Basel II


96/99

3.1.4 Struktur Regulasi Basel II

Pillar 1Minimum Capital

CreditRisk

OperationalRisk

Market Risk Banking Book

1-96

StandardisedApproach

IRBapproaches

1996 CapitalAccord

amendment

BasicIndicatorApproach

AdvancedMeasurement

ApproachFoundation Advanced

Collateral Securitization

StandardisedApproach


97/99

50. Teknik dan kebijakan untuk mengelola

risiko kredit dalam rangka meminimumkandampak dari kerugian kredit disebut

1-97

b) Securitizationc) Cashflow monitoring

d) Portfolio management


1.3 Credit risk

1.3.2 Methods of managing credit risk


98/99

Bank menerapkan berbagai metode dan teknik serta kebijakan

untukmengelola risiko kredit dalam rangka meminimumkan

dampak dari kerugian kredit. Aktifitas demikian (kegiatan ini

dikenal adalah credit risk mitigation).

1-98

Meliputi : Credit scoring / grading models for individual loans

Manajemen portofolio kredit /loan portfolio management

Sekuritisasi securitization

Kewajiban adanya Jaminan / collateral

Monitoring arus kas debitur /cash flow monitoring Manajemen kredit bermasalah / recovery management


99/99

1-99

[email protected]

Documents

Pre-Test L-1-Version B3 [Compatibility Mode]