Upload
others
View
2
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
Pravi odgovor finansijskih rukovodilaca na COVID-19
April 2020.
Smernice za finansijske rukovodioce –kako se izboriti sa uticajem COVID-19 –procena, stabilizacija i optimizacija
Page 2
Kako kompanije odgovaraju na poremećaje u poslovanju na tri horizonta
Sada.Odgovor na krizu dok su kompanije fokusirane na kontinuitet poslovanja i planiranje tokom trajanja krize.
Zatim.Upravljanje smanjenim obimom poslovanja, kroz trenutne zastoje u poslovanju.
Posle.Oporavak od izazova, izgradnja otpornijeg preduzeća, preoblikovanje budućnosti i transformacija radi uspeha.
Lanac nabavkei globalnatrgovina
Vlada idržavnapolitika
Osiguranje ifinansijskioporavak
Liderstvoi
komunikacija
Zdravlje i dobrobitzaposlenih
Rizici
Finansije iInvestori
Talenti i radna snaga
Sigurnostkupaca izaštitabrenda
Tehnologijai
sigurnost podataka
Poremećaj u poslovanju
Model za otpornost preduzeća – Sada. Zatim. Posle.
Page 3
Glavni izvori zabrinutosti koje su nam finansijski rukovodioci preneli u komunikaciji su:
Smernice za finansijske rukovodioce da se izbore sa uticajem koji COVID-19 ostavlja
Likvidnost – trenutna kriza
Primorani su da donose odluke o opstanku kompanija zasnovane na ograničenim informacijama i nepoznanicama
Postoji mogućnost da spoljni saradnici (npr. dobavljači, zajmodavci, deoničari itd.) započnu dodatni biznis i slični rizici
Uznemirena, smanjena radna snaga – uplašena, udaljena i manje produktivna
Održavanje osnovnih aktivnosti u pogonu – kvartalnih i završnih, plata, obaveza i plaćanja, itd.
Page 4
Istražiti ‘Sada.’ Pregled
Dokle ste stigli na ovoj putanji?
Na kojim poljima napredujete, a gde nailazite na izazove?
Da li su vam potrebni dodatni uvidi ili pomoć?
Dizajn /
Strategija
Co-sourcing/ Outsourcing
Ljudi, talenti iresursi
Prilagođavanje i uspeh tokom trenutnog poremećaja u poslovanju
Stabilizacija► Prikupljanje
gotovine► Obrtna sredstva
► Likvidnost/Kredit
► Ključne aktivnosti
Procena► Poreske strategije
► Smanjenje troškova
► Upravljanje dobavljačima
► Revidiranje ugovora
► Strateški pristup troškovima radne snage
Optimizacija► Zaposleni
► Kreditori
► Deoničari
► Klijenti
► Zakonodavci
Upravljanje rizikom
Planiranje scenarija
Pandemija, ekonomija, industrija, preduzeće
?
Page 5
Ključne analize – model operativnog scenarija za budućnost
► Ako imate takav model, EY timovi mogu da pomognu da ga potvrdite, proširite i ostanete u toku sa trenutnim događajima.
► Ako nemate, možemo da obezbedimo osnovne postulate.
Odredite jačinu uticaja pandemijeBlag, srednji, jak, ekstremno jak.
Ekonomski scenarijiGlobalni, državni.
Predviđanja za industrijuTransport, maloprodaja, bankarstvo, itd.
Saradnja sa klijentimaIzveštaji o prihodima, informisanje o kreditorima, itd.
Ovaj model će voditi strategiju oporavka, planiranje likvidnosti, pregovore sa kreditorima, komunikaciju sa akcionarima, usklađivanje sa propisima i ostale inicijative na koje se fokusiraju finansijski rukovodioci.
Sistematično stres-testiranje i prilagođavanje promenljivim okolnostima.
Planiranje scenarija, koje se često previdi tokom krize, je ključni korak koji treba da ima prioritet.
Planiranje scenarija
Page 6
(!) ILUSTRATIVNO 1. NEDELJA 2. NEDELJA 3. NEDELJA
Planiranje scenarija
Stabilizacija – likvidnost i operativa
Procena – bilansi stanja i uspeha
Optimizacija - akcionari
Praćenje
Praćenje
Stabilizacija Procena Optimizacija
Stabilizacija. Procena. Optimizacija.Kratkoročni program da bi se sagledao problem i smanjio uticaj potresa
Hitan program da bi se osiguralalikvidnost i stabilizovale aktivnosti
► Izvori keša i kredita(gotovine i zaduzivanja, bankovni računi),
► Ubrzavanje naplate, odlaganje plaćanja
► Aktivacija planova državne pomoći, odlaganje poreskih obaveza, povraćaji i neto povratni gubici poslovanja, itd.
► Stabilizacija i procena kritičnih operacija –kontinuitet poslovanja
Rapidno smanjenje troškova i ojačavanje pozicija u bilansima
► Revizija uslova kreditiranja
► Revizija ugovora sa dobavljačima
► Strategije oporavka generisanja poreza i troškova
► Co-sourcing zaposlenih
► Odlaganje plaćanja
► Revidiranje ugovora
► Prodaja imovine
Komunikacija zarad dobijanja poverenja akcionara i podrške pri reviziji uslova kredita i ugovora
► Zaposleni
► Upravni odbor
► Kreditori
► Akcionari
► Dobavljači
► Klijenti
► Zakonodavci
► Analitika
Page 7
EY klijenti se raspituju o tri različita tipa podrške kako bismo im pomogli da se izbore sa potresom u njihovom poslovanju
Ljudi, talenti, i resursi
Kriza je povećala opterećenje na već opterećene finansijske eksperte. EY organizacija je rapidno mobilisala timove sa najviše iskustava kako bismo pružili dodatne resurse klijentima
Dizajn/ Strategija
Od planiranja scenarija do razvijanja strategija koristeći vodeće prakse da bi se izgradio program koji će podržati implementaciju
Co-sourcing/ Outsourcing
Iskoristiti priliku da EY timovi preuzmu odgovornost za izvršenje.
PRIMER
Stručnjaci iz oblasti lanaca prodaje treba da ugovore nove uslove sa dobavljačima.
PRIMER
Plan novčanih tokova za narednih 30 dana.
PRIMER
Sjediniti poresku i finansijsku funkciju –ušteda i viši nivo iskustva.
Prilagođavanje i uspeh tokom trenutnog poremećaja poslovanja
Page 8
Spremni za „Posle“
Ovaj prozor potencijalnih mogućnosti će biti kratko otvoren i spremni će imati prednost.
Kada sve prođe, postojaće mogućnost svetlije budućnosti za Vas i Vašu kompaniju.
Sa vizijom i strateškimplaniranjem unapred, kompanije mogu da izađu jače posle krize.
Dugoročne vrednostinovih zajednica, veza i društvenih uticaja
Vrednost imovine iprocene potencijalnih akvizicijana nižem delu raspona
Dobavljačimaje potreban Vaš biznis
Retki talentisu sada dostupni
Page 9
Hvala Vam.
Page 10
DodatakDetalji o EY uslugama koje nudimo finansijskim rukovodiocima
Page 11
EY timovi podelili su ovaj program na 11 izolovanih, brzo izvodljivih rešenja.
EY RešenjeGenerisanje
gotovineSmanjenje troškova
Upravljanjedobavljačima
Predviđanja i scenariji ⚫ ⚫ ⚫
Stabilizacija 1 Očuvanje likvidnosti ⚫ ⚫ ⚫
2Očuvanje obrtnih sredstava
⚫ ⚫ ⚫
3 Kreditori ⚫ ⚫ ⚫
4 Ključne aktivnosti ⚫ ⚫ ⚫
Imovina 5 Smanjenje troškova ⚫ ⚫ ⚫
6 Upravljanje dobavljačima ⚫ ⚫ ⚫
7 Poreske strategije ⚫ ⚫ ⚫
8 Podsticaj i osiguranje ⚫ ⚪ ⚪
Optimizacija 9 Zaposleni ⚪ ⚫ ⚫
10 Odnosi sa investitorima ⚪ ⚪ ⚫
11Računovodstveno i finansijsko izveštavanje
⚪ ⚪ ⚫
Sveobuhvatno upravljanje rizicima
Svi segmenti su dizajniranida počnu odmah,
Rigorozna prognoza – Vaša ili razvijena od strane EY timova – od osnovne je važnosti za izvođenje ovog programa
Ovo može biti uključeno u plan većeg obima
Ili odabran po potrebi Vaše organizacije
⚫ Direktan doprinos
⚫ Doprinosi podršci
⚪ Nije primenljivo
Page 12
1. Generisanje gotovine, zaštita likvidnosti
Potencijalne aktivnostiIdentifikujte, pretvorite i prikupite raspoloživu gotovinu
• Gotovinske rezerve u pridružnicama, poslovnim jedinicama itd.
• Neiskorišćeni krediti
• Kreditne linije
• Ostalo
• Operativni novčani tok
• Kratkoročne hartije od vrednosti
• Novac od prodaje imovine
• Zakasnele uplate
• Povraćaj poreza i poreski kredit
• Podsticajne mere Vlade
• Isplate premije osiguranja
Globalni program za pretvaranje svakog izvora u gotovinu
Identifikacija i raspoređivanje dugoročnih izvora gotovine
Dnevno praćenje gotovine, plan tokova gotovine i strategija likvidnosti.
Kratkoročni program za generisanje gotovine i zaštitu likvidnosti
Page 13
2. Očuvanje obrtnih sredstava
Potencijalne aktivnosti
Dobavljači - smanjenje troškova
► Odlaganje plaćanja
► Pregovaranje ugovornih stavki
► Obezbeđivanje ključnih dobavljača sa dobrom finansijskom pozicijom
Kupci - povećanje gotovine
► Potraživanja
► Cenovne politike i revidiranje ugovora
► Obezbeđivanje isporuka za ključne kupce
Inventar – podržite promet zaliha i likvidirajte viškove.
Strategija obrtnih sredstava za period od 90 dana.
Kratkoročni program za stabilizaciju i povećanje obrtnih sredstava
Page 14
3. Poverioci i upravljanje dugom
Potencijalne aktivnosti
Portfolio dugovanja – kreirati prioritete prema:
► Veličini, rangu, zrelosti
► Sporazumima i ključnim stavkama
► Odstupanjima od uslova i sporazuma
► Prednosti tokom pregovaranja
Kreiranje strategije za zajmodavce
► Komunikacija sa zajmodavcima, vlasnicima obveznica i rejting agencijama
► Pregovarački stav sa svakim zajmodavcem
► Naredni koraci za sve poverioce
Uskladite se sa osnovnim prognozama, napravite plan upravljanja dugom
Podržite pregovore - analize, brifinge i učestvujte po potrebi.
Istovremeno, timovi kompanije EY će tražiti nove izvore finansiranja i pomoći vam da dobijete najbolje moguće uslove.
Kratkoročni plan za upravljanje neposrednim pitanjima duga i ponovno uspostavljanje poverenja poverioca
Page 15
4. Ključne aktivnosti
Potencijalne aktivnosti
Održavanje ključnih finansijskih funkcija u izazovnom radnom okruženju
► Nemogućnost putovanja ili susreta
► Rad na daljinu i izolovano osoblje
► Briga zaposlenih na privatnom planu
► Opterećena komunikaciona infrastruktura.
Pomoć pri održavanju kritičnih operacija
► Zarade
► Obrada i realizacija potraživanja
► Interne kontrole
► Kritična plaćanja dobavljača - komunalije, telekomunikacije itd.
► Naplate poreza, izveštavanje, Usklađenost sa zakonskom regulativom.
Page 16
5. Smanjenje troškova
Smanjenja u domenu finansija
► Ponovno pregovaranje sa dobavljačima
► Usluge upravljanja finansijama
► Usluge za pravnu funkciju
► Ponovno pregovaranje o kamatama i kreditnim ugovorima
► Smanjena poreska obaveza
Smanjenje troškova među kompanijama
Timovi kompanije EY mogu pomoći finansijskim rukovodiocima okupljanjem tima profesionalaca u lancu snabdevanja, analitičara operacija i profesionalaca u kontroli količine radne snage. Ovaj tim može pružiti efikasan i brzo izvršen program smanjenja koji kompaniji može vratiti finansijsku ravnotežu.
Program sistematskog smanjenja troškova bez nanošenja štete mogućnostima kompanije
Potencijalne aktivnosti
Page 17
6. Upravljanje dobavljačima zarad povećanja gotovine, odlaganja plaćanja i osiguravanja snabdevanja
Trodelni plan koji ima za cilj da osigura ključne dobavljače i uštede u izvornom lancu snabdevanja
Potencijalne aktivnosti
► Pružite sigurnost dobavljačima. Predstavite restrukturirane finansije. Predložite planove plaćanja. Zadržite snabdevanje poslovno kritičnim proizvoda.
► Pregovarajte sa dobavljačima: iskoristite prednost trenutnog okruženja za bolje cene i uslove.
► Produžavanje obaveza: na osnovu prednosti kod dobavljača.
EY timovi mogu učestvovati u pregovorima sa dobavljačima prema potrebi.
Page 18
7. Poreske strategije za krizu
Strategije za generisanje gotovine i pomoć pri upravljanju poreskim troškovima.
Potencijalne aktivnosti
Strategije za generisanje gotovine i upravljanje poreskim troškovima.
► Plaćanje poreza - Odlaganje plaćanja poreza i traženje ubrzanih povrata.
► Stimulativni fondovi - iskoristite niz državnih poreskih olakšica, zajmova i kredita.
► Upravljajte troškovima kroz aranžman za poreze i finansije.
► Koristite poreske olakšice- lanac snabdevanja, transferne cene, planiranje transakcija i druge strategije poreza na gotovinu.
Page 19
8. Lokalne mere Vlade
Potencijalne aktivnosti
PODSTICAJI VLADE
Globalno, sada je predloženo preko 3 biliona dolara državnih podsticaja - kredita, grantova, povrata i produženja.
• Kompleksne, višestruke jurisdikcije, dokazi štete, politički faktori
• Mobilizacija tima lokalnih stručnjaka za vođenje procesa
• Pomoć pri maksimizaciji sredstava za podsticaj kompanije.
PREMIJE OSIGURANJA
Katastrofe i reakcije vlade mogu pokrenuti zahteve za osiguranjem
• Prekid u poslovanju, ulazak / izlazak, zaštita u slučaju bankrota dobavljača itd.
• Angažujte tim profesionalaca za osiguranje koji će pripremiti Vaš slučaj, predstaviti ga i upravljati njime
Page 20
9. Ljudi
Potencijalne aktivnosti
► Planiranje finansijskih izazova rada uz pružanje podrške zaposlenima - platne liste, nadoknade, nagrade i upravljanje otpremninama.
► Iskusni savetnici za ljude i kulturu, uključujući ono što rukovodioci moraju znati, vodeći kroz krizu i komunikaciju.
► Održavanje angažmana i produktivnosti radne snage putem rada na daljinu i vođenja virtuelnih timova.
► finansijsko modeliranje aspekata rizika, sposobnosti i aktivnosti optimalne radne snage.
► Dodatna radna snaga- lako dostupni, kvalifikovani profesionalci.
Podrška i saradnja sa vašim zaposlenima u teškim situacijama
Page 21
10. Odnosi sa investitorima
Potencijalne aktivnosti
Planiranje i modeliranje scenarija Investitori žele znati o sadašnjosti i budućnosti kompanije. EY timovi mogu pomoc ́i pružanjem alternativnih finansijskih scenarija zasnovanih na pretpostavkama zdravlja, rasta i berzi.
Komunikacija sa investitorimaMožemo pomoc ́i u pružanju izveštavanja za investitore u više jurisdikcija širom sveta. EY timovi mogu podržati pozive na zaradu, prezentacije investitora i pojedinačne odgovore. Prisustvo timova kompanije EY može pružiti sigurnost zajednici investitora.
Dopunjavanje tima za odnose sa investitorima U ovim vremenima vaš tim za odnose sa investitorima može biti preopterec ́en. EY timovi mogu pružiti pomoć i podršku u ovom periodu kritične komunikacije sa investitorima
Sveobuhvatan program za pomoć finansijskim rukovodiocima pri komunikaciji sa akcionarima, regulatorima i analitičarima.
Page 22
11. Računovodstvo i finansijsko izveštavanje
Potencijalne aktivnosti
EY timovi mogu da upotpune vaše osoblje iskusnim profesionalcima - računovođama, revizorima, tehničkim i menadžerskim računovođama, bivšim finansijskim direktorima itd.
EY profesionalci mogu pomoći u izradi potrebnih obelodanjivanjai pružiti pomoć u proceni umanjenja imovine, modifikacije duga, nepredviđenih gubitaka i drugih prilagođavanja.
Prisustvo organizacije EY može podstaći veće poverenje odbora, regulatora i ostalih, pri uspostavljanju efikasne kontrole.
Ukratko, timovi kompanije EY mogu obezbediti dobro obučene resurse kada je trenutno osoblje opterećeno i izazovi su u fazi eskalacije.
Oštar potres tržišta pokreće inkrementalne i specijalizovane zahteve za izveštavanje - EY timovi vam mogu pomoc ́i da budete usaglašeni i tačni.
Page 23
Kontakti
Dušan Tomić
Partner i RukovodilacPoslovno savetovanje i Savetovanje pri poslovnimtransakcijama u EY Srbija, Crna Gora i BiH
Maja Šahbaz
Associate Partner Savetovanje pri poslovnim transakcijama
ЕY | Revizija i povezane usluge | Poresko savetovanje | Podrška pri poslovnim transakcijama | Poslovno savetovanje
O nama
EY je globalni lider u revizorskim, poreskim, uslugama vezanim za transakcije i savetodavnim uslugama. Širom sveta, više od 284,000 naših zaposlenih dele naše zajedničke vrednosti kao i potpunu posvećenost kvalitetu. Naša organizacija razvija vrhunske lidere koji zajednički rade na ispunjenju naših obaveza prema svima koji zavise od nas.EY se odnosi na globalnu organizaciju jednu ili više članica firmi Ernst & Young Global Limited, od kojih svaka predstavlja odvojeno pravno lice. Ernst & Young Global Limited je firma registrovana u Ujedinjenom Kraljevstvu, koja ne pruža usluge klijentima. Za više informacija o našoj organizaciji, molimo Vas da posetite adresu ey.com/rs
© 2020 Ernst & Young d.o.o. BeogradObjavljeno u Republici Srbiji. Sva prava zadržana.ey.com/rs
Ovaj materijal sadrži informacije u sažetoj formi i stoga je isključivo namenjen za informisanje. Namena ovog materijala nije da zameni detaljno istraživanje ili izražavanje profesionalnog mišljenja. EYGM kao ni bilo koja druga članica globalne EY organizacije ne prihvata bilo kakvu odgovornost za štetu koju pretrpi neko lice usled postupanja ili uzdržavanja od postupanja po osnovu informacije iz ovog materijala. Za sve informacije koje se odnose na specifične slučajeve, treba se obratiti odgovarajućem savetniku.