Plan de Neg Yacon Ultimo

NEGOCIOS INTERNACIONALES

CAPITULO I

INFORMACION GENERAL

1. BREVE RESEÑA HISTORICA DE LA EMPRESA

EL YACONCITO S.R.L. se fundó en la ciudad del Cusco el día 20 de diciembre del 2012, se reunieron con el objeto de asociarse y constituir una sociedad las siguientes personas: Condori ChuhueHerlin Romario, Flores Gutierrez Liz Sheila, Moscoso Caceres Magali, Mora KjuroMariaAngela y Quispe Espinoza Karla. Los socios fundadores decidieron constituir una sociedad denominada empresa “EL YACONCITO” S.R.L, con el objeto social de elaboración y comercialización de mermelada de Yacón con naranja.

2. DESCRIPCION GENERAL DEL NEGOCIO

2.1 Nombre:Empresa elaboradora y comercializadora de mermelada de Yacón con Naranja “El Yaconcito” S.R.L.

2.2 Naturaleza:Empresa de elaboración y comercialización de mermelada de Yacón con Naranja

2.3 Ubicación: Departamento : Cusco Provincia : Cusco Distrito : Cusco

3. DESCRIPCION GENERAL DEL PRODUCTO O SERVICIO El Yacón es una planta arbustiva nativa de los andes, domesticada por la población

del Tahuantinsuyo, muy conocida por la población peruana prehispánica, por el dulzor de sus raíces engrosadas que la consumían como “fruta” fresca, o después de exponerla al sol por unos días para aumentar su dulzura.

La Empresa de elaboración y comercialización de mermelada de Yacon con Naranja “El Yaconcito S.R.L.” es una empresa diferente, con el propósito de incentivar el consumo de este producto, poco conocido y consumido por la gente en la actualidad. Nuestro producto será diferenciado por el valor que posee tanto en nutrientes y curativos, ya que en la actualidad nuestra población sufre un incremento de enfermedades como: la diabetes, presión alta, entre otros.

UNSAAC Página 1


Principalmente con este proyecto lo que se quiere es llegar a abastecer nuestro producto al mercado interno y externo, ya que en estos últimos años ha ido creciendo el porcentaje de personas diabéticas.

El Yacón tiene muchos beneficios para la salud, es por eso que es tan pedido en el mercado. A la vez que el Yacón es beneficioso para diferentes enfermedades comunes como:

La diabetes, pues de dicha planta se obtiene la insulina, sustancia usada por pacientes diabéticos.

Las hojas del Yacón se emplean para preparar té porque ayuda a controlar la presión arterial.

Para evitar la osteoporosis, debido a que ayuda a la absorción del calcio y las vitaminas en el cuerpo y no aumenta las concentraciones de glucosa.

Ayuda a la prevención del cáncer al colon, debido a la oligofructuosa que se encuentra en el Yacón, la cual no es asimilado por el organismo humano y pasa al intestino grueso sin metabolizarse, ahí es utilizado por unas bacterias para su metabolismo, esto incrementa la micro flora, disminuyendo así las toxinas y el riesgo de tener cáncer al colon.

El Yacón lo encontramos en gran variedad en productos industrializados, los cuales son exportados, en el Perú lo consumen en su mayoría natural, debido a que no se tiene conocimiento de sus productos derivados del Yacón.

En nuestro país, Perú, no encontramos productos como estos en el mercado y por lo tanto no son fáciles de obtener, es por eso que nosotros presentamos la “Mermelada de Yacón”, la cual no es conocida en el mercado, y mucho menos tiene demanda comercial.

UNSAAC Página 2


CAPITULO II

ASPECTOS ORGANIZACIONALES

II.- ASPECTOS ORGANIZACIONALES

1. ORGANIGRAMA

UNSAAC Página 3

DIVISION DE PRODUCCION

TORONTO MONTREAL

CANADA

EXPORTACION PUBLICIDAD Y PROMOCION

INV. DE COMERCIO

LOGISTICAPERSONAL

DIVISION DE INVESTIGACION Y DESARROLLO

AS. DE COMERCIO INTERNACIONAL

CONTABILIDAD

ASESORIA FINANCIERA

DIVISION DE COMERCIALIZACION

ADMINISTRACION

INFORMATICAASESORIA LEGAL

GERENCIA INTERNACIONAL

DIRECTORIO


2. MISIÓN

Empresa dedicada a la producción y comercialización de mermeladas naturales de

frutas de alta calidad. Ofreciendo un producto alternativo a las personas con

problemas de salud y público en general. Y a la vez generar bienestar y desarrollo a

los habitantes del Perú.

3. VISIÓN

Ser una empresa líder en la producción y exportación de productos naturales,

mediante la continua innovación en los procesos de producción y ser la empresa

mejor calificada y sostenible del Perú.

4. OBJETIVOS

Difundir productos naturales con valores altamente nutritivos.

Mejorar y estandarizar la calidad del producto.

Satisfacer los mercados nacionales e internacionales.

Generar empleo y auto empleo.

Mejorar la efectividad, productividad y rentabilidad del producto.

Consolidar el desarrollo de nuestra empresa haciéndola rentable y

Generando empleo sostenido.

Participar en el desarrollo del país y crear un producto de bandera.

Lograr una posición competitiva en el mercado internacional.

Incrementar las ventas en un 20% en un periodo de 2 años.

Ampliar el mercado en un 25% a nivel nacional dentro de los próximos 2 años.

Crear un sistema de comunicación entre todas las áreas bajo la norma ISO-9000,

para que sea auditada por un auditor certificado y posteriormente obtener la

certificación.

5. FACTORES CRÍTICOS DE ÉXIT0

El marketing.

Creciente aceptación en el mercado internacional.

Segmentos desatendidos por competidores.

UNSAAC Página 4


Calidad del producto

Tecnología

Globalización

Firma de acuerdos internacionales

Producto natural que ayuda tratar casos de diabetes reducen el riesgo de padecer

arteriosclerosis y osteoporosis.

6. SISTEMAS Y MÉTODOS A UTILIZAR

La empresa tendrá mayor énfasis en innovación, estableciendo estrategias de

marketing que permitirán a nuestra Empresa mejorar su desarrollo y su

competitividad.

Continúo control de la calidad e innovación de nuestros productos.

Determinar nuestro mercado potencial y nuestra competencia actual.

Generar Rentabilidad.

Mejorar atributos de nuestros productos, los sistemas y canales de distribución.

Utilizaremos un canal de distribución indirecto.

Cobertura del mercado: tendremos una distribución selectiva

Estrategia de comunicación: estrategia mixta

La venta de mermelada de Yacón será destinada en parte a supermercados

nacionales pero nuestro mercado meta es el internacional como Canadá país con

mayor consumo de este producto.

7. RECURSOS HUMANOS

Esta empresa trabaja con mano de obra altamente especializada.

Contratación: Selección minuciosa del personal.

Capacitación: Constante entrenamiento y actualización del personal en general.

Evaluación: Seguimiento con relación a su desempeño y desenvolvimiento del

personal.

Capacitación y entrenamiento constante de los empleados de la compañía. Es

política de la empresa mantener a sus trabajadores actualizados, para lo cual han

diseñado un plan de capacitación continua.

UNSAAC Página 5


8. ANÁLISIS FODA

FORTALEZAS:

Nuestros productos contienen altos valores nutritivos y posee propiedades

medicinales diversas.

Gran diversidad de suelos y climas para el desarrollo de nuestro producto.

Se encuentra casi todo el año, gracias al clima tropical de la selva y en la

sierra.

Capacidad para realizar investigación en el desarrollo de nuevos productos e

investigaciones diversas.

Organización por funciones bien definidas.

OPORTUNIDADES:

Nuevos contratos de compra y venta internacional.

Mayor Aceptación de productos Naturales en el mercado internacional.

Nuevas firmas de tratados internacionales.

DEBILIDADES:

Se presenta baja capacidad de innovación en relación a la competencia.

Somos nuevos en el mercado.

Elevados costos unitarios.

No tener la experiencia adecuada.

AMENAZAS:

Productos similares de la competencia a menor precio

Existencia de una gran variedad de productos sustitutos.

Constante movimiento del tipo de cambio.

UNSAAC Página 6


CAPITULO III

INVESTIGACION DE MERCADOS

1. PROCESO

1.1 IDENTIFICACION DE LA PROBLEMÁTICANuestro problema a solucionar con el proyecto es de alguna manera ayudar a las personas que no pueden consumir cantidades de azúcar debido a que padecen de enfermedades como la diabetes, alta presión arterial o para personas que quieran bajar de peso.Para ello usamos como fuente principal al Yacón, que es una planta con muchos beneficios medicinales.Nuestra matera prima no es muy conocida ni apreciada entre la población por lo cual tendremos que implementar estrategias de Marketing.

1.2 FIJACION DE OBJETIVOS

a) OBJETIVOS GENERALES:

Elaboración y comercialización de mermelada de Yacón con Naranja en la Ciudad del Cusco

Brindar al público un producto de calidad y que sea adquirible para todo tipo mercado.

Fomentar el consumo de productos naturales, como el Yacón. Obtener la rentabilidad estimada. Ganar parte del mercado ya establecido mediante nuestro producto diferenciado. Generar empleo y auto empleo.

b) OBJETIVOS ESPECIFICOS.

Obtener un producto, que podrá ser consumido por todo el mercado y que cumpla con los requisitos del registro sanitario, y así poder tener un producto de calidad y que pueda ser lanzado al mercado sin problema alguno.

Fomentar el conocimiento de las propiedades curativas y nutricionales del Yacon en los pobladores de la ciudad Toronto y Montreal.

Aprovechar nuestros recursos frutícolas (naranja), para generarle valor agregado.

Comercializar la mermelada de Yacon con Naranja para generar ingresos.

UNSAAC Página 7


1.3 ELABORACION DEL PLAN DE INVESTIGACION TECNICAS E INSTRUMENTOS

La técnica a utilizar será la encuesta y el instrumento es el cuestionario. Para tener una mejor idea del mercado hacia el cual nos dirigimos, realizaremos una encuesta a (niños, jóvenes, adultos, ancianos).

ENCUESTA PILOTOUniversidad nacional san Antonio abad del cusco

Facultad de ciencias administrativasSomos estudiantes de la UNSAAC, de la carrera profesional de ciencias administrativas, estamos realizando una encuesta para evaluar el lanzamiento de una nueva Empresa, “EL YACONCITO” S.R.L, con el fin de conocer su opinión acerca de la elaboración y comercialización de mermelada de Yacón.

ENCUESTA

1. ¿UD. Consumió alguna vez Yacón?

SI NO

2. ¿Con que frecuencia consume Yacón?

a) No la consumo. b) Una vez a la semana.c) Una vez cada quince días.d) Una vez al mes.

3. ¿Conoce los beneficios del Yacón?

SI NO

4. ¿Conoce algún producto en base de Yacón?

a) Mermelada.b) Te.c) Puré.d) Yacón en almíbar. e) Jarabes.

UNSAAC Página 8


5. ¿Consumiría mermelada de Yacón de “El Yaconcito” S.R.L. de nuevo ingreso en el mercado?

Sí NO

6. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por frasco de 250 mg?

$ 6.00 $ 8.00 $ 10.00 $ 12.00-a más

7. ¿En qué tipo de envase preferiría la mermelada de Yacón?

a) Potes de vidrio.b) Potes de plástico.c) Tetrapac. d) Sachet.

UNSAAC Página 9


1.4 ANALIZAR LOS RESULTADOSLa encuesta piloto realizada se aplicara a 368 personas de las ciudades de Toronto y Montreal con lo cual sabremos la tendencia en la demanda de nuestro producto y con ello poder tomar decisiones en diversos aspectos.

1.5 TOMA DE DECISIONESEstimando los resultados de la encuesta nuestra decisión es favorable y por tanto se realizara la producción y exportación de dicho producto.

2. DISEÑO METODOLÓGICOEl producto que será elaborado y comercializado será la mermelada de Yacón. La Empresa “El Yaconcito S.R.L.” se dedicara inicialmente al procesamiento industrial del Yacón crudo para llevarlo a lo que es la mermelada.La elaboración de mermelada consiste en la mezcla de pulpa de frutas (naranja) y con adición de azúcar, ácido cítrico, gelificantes y preservantes.

2.1 ANÁLISIS DE LA DEMANDA.Nuestro proyecto va dirigido hacia todo tipo de personas niños, ancianos, diabéticos, personas con sobrepeso, etc.

a) PROYECCIÓN DE LA PRODUCCION DE YACON (2011-2014)

2.1.1. DEMANDA FUTURA

a) MERCADO POTENCIAL

Nuestro mercado potencial serán las personas con disposición a consumir productos naturales, en la actualidad el consumo de productos naturales así como autóctonos del Perú está teniendo una buena acogida por el público extranjero por haberse demostrado su alto valor nutricional como en el caso del Yacón, un segundo mercado será el sector femenino de la población ya que este producto es considerado un producto de dieta y por ser dulce no requiere de azucares.

UNSAAC Página 10

Año Proyección de la Demanda (t)

2011 11928.32012 13717.52013 15775.22014 18141.4


b) MERCADO OBJETIVO.

El principal mercado objetivo para nuestra empresa es para aquellas personas que padecen la enfermedad de la diabetes (en todos sus tipos); ya que el Yacón ofrece una alternativa de cura natural y sobre todo que no tiene efectos secundarios adversos.

c) CRECIMIENTO DEL MERCADO OBJETIVO

El crecimiento del mercado será por la aceptación que los dos subsiguientes segmentos acepten el producto, las personas de la tercera edad seria también un mercado potencial.

d) SEGMENTO DEL MERCADO (GRUPO OBJETIVO DE PRODUCTOS Y CLIENTES).

La mermelada de Yacón va dirigido para el consumo familiar, siendo el principal consumidor las personas que padecen de diferentes enfermedades así como también las mujeres, debido a que se le considera como un producto de dieta, que mantiene el sabor a dulce sin necesidad de azucares.

2.2.2. ASPECTOS PARA LA IDENTIFICACIÓN DE NUESTRA DEMANDA

a) PLAN DE MARKETING.

Como primer paso haremos un análisis de mercado (encuesta) veremos si la población conoce el Yacón y los beneficios que su consumo puede traer, ver si su consumo en la población es algo continuo o no, esto nos ayudara a tener una visión del mercado y la publicidad que este necesitara, para que pueda llegar a cada uno de los consumidores.

Las acciones que se tomaran después son:

Publicidad: mediante los medios de comunicación (Tv, radial, periódicos redes sociales e internet)

Folletos: Se creara un folleto, en el que se pondrá el nombre del producto, sus beneficios nutricionales y otros.

UNSAAC Página 11


b) POBLACIÓN:

La población a la cual estará dirigido nuestro producto serán los principales Estados de Canadá. Representada en el siguiente cuadro de distribución porcentual:

Cuadro N° 1

c) UNIDAD MUESTRAL.

Nuestra muestra estará representada por los varones y mujeres de los principales Estados de Canadá. La cual representamos en el siguiente cuadro:

GENEROTORONTO

MONTREAL

VANCOUVER

OTTAWA EDMONTOTA

L

VARONES 26643 14528 20245 18183 6537 86136

MUJERES 29500 16587 22461 20046 7944 96538

TOTAL 56143 31115 42706 38229 14481 182674

Cuadro.No2

UNSAAC Página 12

DISTRITO POBLACION PORCENTAJES

TORONTO 56143 31%

MONTREAL 31115 23%

VANCOUVER 42706 21%

OTTAWA 38229 17%

EDMON 14481 8%

TOTAL 182674 100%


d) MARGEN DE ERROR

Se tiene características de interés (Proporciones) P 0.5

No tiene características de interés q 0.5

Error porcentual n 100

Cuadro.No3

e) TAMAÑO DE LA MUESTRA.

Para saber cuánto será nuestra muestra utilizaremos la siguiente formula puesto que nuestra población es finita.

Grado de Confianza X 0.95

Distribución Normal Z 1.96

Se tiene características de interés (Proporciones) P 0.5

No tiene características de interés Q 0.5

Margen de Error E 5%

Población N 182,674

Cuadro.No4

UNSAAC Página 13

n

E = 0.05E

E


Al aplicar la formula muestral, tenemos un total de 384 muestras a los cuales estará dirigido nuestro cuestionario, para saber la aceptación de nuestro producto y para tener idea si nuestro proyecto tendrá factibilidad.

f) TIPO DE MUESTREO.

MUESTREO SISTEMÁTICO.

Este tipo de muestreo opera con poblaciones finitas, homogéneas o heterogéneas, y se diferencia de las demás en que la asignación de unidades de observación a la muestra es aleatoria solo para elegir la primera unidad; las restantes se eligen utilizando como factor el coeficiente de elevación de la muestra.

En el caso de nuestro proyecto se desea estudiar la preferencia de nuestro producto “elaboración y comercialización” en la población de Toronto, por lo tanto: lo que deberíamos hacer sería conocer los informes realizados por estadísticas internacionales para tener el conocimiento de la población por estratos y fijar un número de personas a encuestar proporcional a cada uno de los estratos y finalmente ver la viabilidad de la apertura de un establecimiento dedicada a la producción y comercialización de elaboración de mermelada de yacon, por lo que se hace necesario caracterizar la demanda actual, así como el estado de opinión de los clientes e identificar las posibles barreras para su incorporación.

3. DEMANDA

Según un estudio realizado por la TradeFacilitation Office (TFOC), Canadá es uno de los países del mundo con la más alta importación per cápita. La importancia de este dato radica en que productores de todo el mundo compiten por exportar sus productos a este mercado, lo que significa que para tener éxito en sus esfuerzos exportadores las empresas Peruanas deben ofrecer o bien un producto totalmente novedoso o ser capaz de desbancar a un competidor existente. Para ello es necesario ofrecer un producto más atractivo, ya sea relativo a la calidad, al servicio, al precio, al etiquetado o al envasado.

3.1 ARANCEL GENERAL

UNSAAC Página 14

n = 384

n


Conforme el arancel aduanero canadiense, los aranceles correspondientes a productos de la partida 2010, fluctúan entre 6.5 y 12.5 por ciento. A continuación se detalla el arancel general para la partida analizada en este estudio:

Partida Descripción Arancel

2010.10.000Preparaciones

Homogenizadas6.5 %

Fuente: CanadaborderServices Agency (CBSA)

3.2 ESTADÍSTICAS – IMPORTACIONES

ESTADÍSTICAS 2010

Principales Países de Origen

Cantidad * KG Monto (Miles US$)% Participación en

elMercado

Estados Unidos 1.557.594 6.040.036 90.78Francia 97.038 406.435 6.11Reino Unido 45.103 159.295 2.39Canadá 1020 4530 1.01Subtotal 1.699.844 6.605.766 99.29Total 1.714.621 6.653.280 100

Fuente: Global Trade Atlas.

3.2 POTENCIAL DEL PRODUCTO.

La economía canadiense ha presentado un sólido crecimiento en las últimas décadas. El ingreso per cápita es de aproximadamente US$ $39.600 dólares que registra Canadá, permite que una gran parte de los consumidores pueda adquirir productos de mayor valor agregado.El mercado de alimentos agrícolas procesados no ha dejado de crecer durante la última década, al mismo tiempo que ha aumentado significativamente la variedad de venta de frutas y verduras en el comercio. Este alto nivel es atribuido principalmente a la creciente conciencia del consumidor canadiense de los beneficios a la salud asociados con el consumo de frutas y vegetales; la creciente calidad, textura, sabor y conveniencia de estos alimentos procesados; y programas tales como la iniciativa nacional “5 a 10 al día por una mejor salud” que promueve el consumo diario de cinco a diez porciones de frutas y vegetales.En general, las importaciones de fruta y de verdura procesada han incrementado sensiblemente, atribuyéndose este hecho como decíamos al interés creciente de la población canadiense por los alimentos sanos y nutritivos.

UNSAAC Página 15


Para el caso particular de las mermeladas, confituras y las tartinatas han mostrado a un consumidor más preocupados de los niveles de azucares, debido a esto es que los consumidores con problemas de diabetes o exceso de peso prefieren las tartinatas bajas en azucares que las mermeladas o confituras.También se ha observado una clara preferencia por el producto local por lo cual se recomienda que para la producción nacional que apunta al mercado canadiense no ingresar con productos en base a frutilla, arándanos o frambuesas ya que estos berries son producidos en forma local y tendrán preferencia comparativa con productos importados. Se observan cada vez más este tipo de productos pero BIO, es decir con certificación biológica, lo cual es sin duda un atributo positivo en relación a la mentalidad del consumidor canadiense.

3.3 FORMAS DE CONSUMO DEL PRODUCTO.

La forma de consumo tanto de las mermeladas, confituras y tartinatas son las tradicionales, básicamente en el desayuno como acompañamiento al pan y galletas, también es posible encontrarlas en postres diversos, tortas, pasteles, también como adornos en ciertos platos en restaurantes, además de utilizaciones en el hogar para realizar diversos alimentos.Las alternativas saludables están generando un aumento en las comidas orgánicas y aquellas percibidas con beneficios para la salud. Además, se focalizan en comidas fáciles y convenientes de preparar. Los canadienses suelen dedicar poco tiempo a la compra y preparación de alimentos.Si consideramos los productos analizados en este trabajo investigativo, podemos observar que cumplen con los requisitos anteriormente mencionados. Para el caso del producto en este trabajo se puede consumir directamente del envase, y en otros solo es un acompañamiento con algún otro producto perteneciente al mismo concepto “ready to eat” o fácil de preparar. Esto genera un producto más atractivo, logrando cobrar mayores precios debidos al aumento en la disposición a pagar por productos con estas características, sobre todo en una sociedad donde para muchos consumidores el tiempo está directamente relacionado con dinero.

3.5 NUEVAS TECNOLOGÍAS APLICADAS A LA PRESENTACIÓN COMERCIALIZACIÓN DE PRODUCTOS

Básicamente la presentación del producto como la comercialización del mismo están basados en sus aspectos tradicionales, no existe una clara nueva tendencia, solo lo indicado a certificaciones orgánicas. Se ha observados que se están incluyendo en regalos corporativos y estos han sido vendidos en forma electrónica, siendo una buena manera de acceder a un mercado poco explorado.

UNSAAC Página 16


Hay algunos supermercados que ofrecen compras por internet de productos alimenticios y con entrega directamente a la casa del comprador. En los últimos años esta forma de compra ha tenido un fuerte aumento de usuarios y es de interés al consumidor por las razones siguientes: conveniente (disponible 7 días a la semana, 24 horas al día), precios competitivos, la variedad en la selección de los productos, alta calidad de los productos que también se encuentran en la misma tienda y la entrega a su casa a la hora de su conveniencia. A través de estos sitios web, el comprador debe comprar un mínimo aproximado de US $40 de comestibles más el costo del servicio de la entrega, el cual bordea los US $8.Paralelamente, existen las tarjetas de regalo que han ido incrementando con el tiempo y permiten que los clientes las carguen con el monto que prefieran y las utilizan en varias compras distintas.

3.6 TEMPORADAS DE MAYOR DEMANDA DEL PRODUCTO.

La disponibilidad de este producto es durante todo el año, pero en el verano canadiense (junio a septiembre) existe una gran oferta de productos locales (Artesanales), lo cual se debe considerar como una posible baja en las compras de este tipo de productos importados. También es necesario considerar tres productos disponibles en estas fechas y hasta fines de diciembre o casi todo el año, estos son: miel, crema de miel, estos productos compiten en forma constante con las mermeladas.Los canadienses se ven atraídos hacia aquellos productos que son cómodos, fáciles y rápidos de preparar. La gran ventaja de los productos procesados respecto a sus homólogos es que se conservan por más tiempo y requieren menos viajes al supermercado, una comodidad que ésta muy apreciado por los consumidores. En general, el mercado doméstico para productos comestibles de preparación fácil y rápida está en expansión, lo que representa oportunidades significativas para la importación de estos productos.

3.8 PRINCIPALES ZONAS O CENTROS DE CONSUMO DEL PRODUCTO.

Canadá tiene aproximadamente 33 millones de habitantes, 90% de los cuales reside en un radio de 100 millas de la frontera con los Estados Unidos. La población se concentra en grandes centros urbanos repartidos en las zonas centro y oeste del país.

Las ciudades más importantes son: Toronto

UNSAAC Página 17


Montreal Vancouver Ottawa‐Gatineau Edmonton

Los principales mercados se encuentran en Toronto, Montreal y Vancouver. Una característica del sistema de distribución canadiense es que se suelen concentrar los envíos a estos tres núcleos urbanos. Con frecuencia se utilizan Toronto y Vancouver para realizar una exploración inicial del mercado, ya que son considerados por los importadores y agentes como buenos predictores del comportamiento del resto del país.

4. OFERTA

ANÁLISIS DE LA OFERTA

Como competencia tenemos a empresas que exportan mermeladas en general pero considerados bio bajo en azucares y empresas Naturistas:

CHILE ALEMANIA MEXICO VENEZUELA USA COLOMBIA ARGENTINA

Nuestra ventaja competitiva seria que estas empresas ya han dado a conocer el producto por lo tanto tenemos un sector del mercado que tiene conocimientos acerca de los beneficios del Yacón debido a que últimamente la población busca los productos sanos y naturales.

La diferencia entre estas empresas y la nuestra será que nuestro producto no solo se venderá en nuestros locales, sino que será distribuido a supermercados, minimarkets y la entrega a domicilio previo pedido por internet los cuales son más accesibles a todo el público en general teniendo un punto a favor en nuestras ganancias y logros.

PRINCIPALES PAÍSES PROVEEDORES

UNSAAC Página 18


A continuación los principales países proveedores de este producto para Francia y Alemania, así como los principales proveedores para Canadá

Países proveedores para los principales mercados en el exterior año referencia 2007 confituras, jaleas y mermeladas, purés y pastas de frutas.

PROVEEN A FRANCIA PROVEEN A ALEMANIA PROVEEN A CANADA

Mundo 186.47 Mundo 152.098 Mundo 9.552Alemania 50.578 Holanda 21.39 Chile 5.134Holanda 41.302 Francia 21.017 USA 2.228Bélgica 37.765 Bélgica 20.571 Venezuela 662España 17.375 Italia 18.107 Zona nep 435Italia 15.982 Dinamarca 16.907 Ecuador 360Reino unido 5.196 Polonia 14.601 México 329Francia 4.148 Austria 13.372 Alemania 170Turquía 3.549 Turquía 5.373 Francia 87Polonia 1.464 Reino unido 5.051 Argentina 48Suecia 1.11 Suiza 3.003 Colombia 48

Fuente: calculos de CCI basados en estadisticas de COMTRADE

Para este producto, se observan los resultados del comercio bilateral entre los países proveedores, como lo son principalmente, entre Francia, Alemania, Bélgica y los países bajos (Holanda). Donde se puede deducir, que existen factores coincidentes entre precios, volúmenes, calidad y mecanismos de comercialización; donde será interesante conocer las características de estos productos.

4.1 ESTRATEGIA COMERCIAL

ANÁLISIS DE LA COMERCIALIZACIÓN

La comercialización es la parte esencial en el funcionamiento de una empresa. Se puede estar produciendo el mejor artículo o servicio en su género y al mejor precio; pero si no se tienen los medios para que llegue al cliente en forma eficiente, esa empresa irá a la quiebra. Por ello que nuestra empresa tendrá mucho interés al estudiar este ítem

BALANCE OFERTA – DEMANDA

Después de cuantificar tanto la demanda como la oferta, el siguiente paso es una comparación de sus pronósticos, es decir, no es tanto el ajuste de puntos de una serie histórica lo que realmente interesa, sino que esto se hace para pronosticar qué sucederá en el futuro.

UNSAAC Página 19


A diferencia de demanda – oferta, siempre que la demanda sea mayor que la oferta, se le puede llamar también demanda potencial insatisfecha y su valor será la base para la mayoría de las determinaciones que se hagan a lo largo del estudio de factibilidad, como el tamaño de los equipos por adquirir, la inversión necesaria, etc.

ANÁLISIS DE LAS VARIABLES DE DECISIÓN COMERCIAL.

a) DECISIONES SOBRE EL PRODUCTO

Definición: mermelada de Yacón conteniendo 95% de pura pulpa Color: color natural de la fruta acompañada con un poco de naranja (sin

colores artificiales). Empaque o envase: envase de forma cilíndrica que contenga de

250gr. Embalaje: ventas por unidad, si así lo prefiere el cliente.

b) DECISIONES SOBRE EL PRECIO

Fijación de precios: el valor del precio estará afectado por los gastos de producción y también por el valor de precio de la competencia.

Política de precios de la competencia: los precios de la competencia son debidos a sus bajos gastos de inversión.

Política crediticia: para la compra de los equipos necesarios para la producción se harán préstamos a entidades financieras.

c) DECISIONES SOBRE LA PLAZA

Cobertura del mercado: el objetivo del proyecto será cubrir un 30% de mercado demandante; esto debido a que nuestra tecnología disponible no arroja suficiente producción como para cubrir un 50% del mercado.

d) DECISIONES SOBRE LA PROMOCIÓN

Mensaje: el mensaje de nuestra empresa seria la buena calidad de una nueva marca al más bajo precio.

Estrategia comercial: Nuestra principal estrategia al iniciar la venta de nuestro producto será el brindar relativamente bajo al público consumidor; aunque en un principio se tengan pequeños márgenes de ganancias; esto se verá compensado con la familiarización de nuestra marca.

ANALISIS DEL ENTORNO DEL MERCADO O MACROENTORNO

UNSAAC Página 20


ENTORNO ECONÓMICO:

En la actualidad; un tratamiento a base de medicinas y otros productos farmacéuticos para el tratamiento de la diabetes es realmente caro; lo cual hace un ambiente muy favorable para la venta de productos naturales que combatan la diabetes además de su bajo precio.

ENTORNO SOCIO CULTURAL:

Actualmente los productos hechos a base de Yacón aún no son muy conocidos en el país a exportar; lo que significaría una demora en la aceptación de una marca nueva; pero esto se tratara de evitar al hacer el estudio de marketing o mercado correspondiente.

ENTORNO TECNOLÓGICO:

En nuestro país aún se carece de la tecnología necesaria disponible para la optimización debida de un proceso; lo cual nos llevaría obligatoriamente a empezar a producir con dicha tecnología; y posteriormente cuando se cuente con los medios económicos necesarios adquirir tecnología extranjera.

ENTORNO INSTITUCIONAL Y POLÍTICO:

La estabilidad política es muy importante ya que si existen problemas sociales en un país el desarrollo de la industria se ve afectada por los posibles retrasos que habría por parte de los proveedores y la vez el producto seria de difícil acceso para todo el público en general.

IV INFORMACIÓN PRODUCTIVA

UNSAAC Página 21


1.- LOCALIZACION DE LA PLANTA

La localización óptima de la planta es la que contribuye a que se logre la mayor tasa de rentabilidad sobre el capital u obtener un costo unitario mínimo.

El sitio que se designe para localizar la planta, debe contar con factores determinantes que

brinden todas las facilidades, para así, obtener un producto de calidad y poder distribuirlo

sin dificultad alguna; entre los factores más importantes tenemos los siguientes:

Vías de acceso en buen estado. Espacio suficiente para realizar el transporte respectivo de los insumos hacia la planta

de producción. Disponibilidad de terreno con espacio considerable. Costo del terreno. Servicios Básicos (agua, luz, teléfono). Referencia de localización, fácil de encontrar. Materia prima. Seguridad. Comunicaciones.

En conclusión para poder determinar la ubicación se deberá evaluar las posibles opciones

de localización, para lo cual se analizará la cercanía al mercado objetivo, infraestructura y

logística para elegir el sitio más conveniente.

Macro Localización

El lugar comprendido como macro localización de la planta corresponde la provincia del Cusco, debido a que posee vías accesibles para la adquisición y contacto con proveedores de cualquier tipo de insumo que sea necesario.

El sector elegido cuenta con una buena señalización vial y buenas vías de acceso que permiten la fácil circulación de los

UNSAAC Página 22


vehículos, tanto livianos como pesados, son estos y entre otros factores, para llevar desarrollar nuestras actividades en esta localidad.

Micro Localización

Para contar con una adecuada micro localización de la empresa se debe tomar en cuenta factores como transporte, disponibilidad de terreno, costo del terreno, comunicaciones, disponibilidad de servicios básicos, entre otros.

CRITERIOS DE SELECCIÓN DE ALTERNATIVAS

Los criterios de selección de alternativas pueden ser: transporte, terreno, costo del terreno, comunicaciones y disponibilidad de servicios básicos, lo que ayudarán al desarrollo de la misma. Entre los principales criterios de selección debemos tomar en cuenta los siguientes:

Transporte Con respecto al transporte, la empresa elaboradora y comercializadora de mermelada de Yacón, estará ubicada en un lugar accesible tanto vehicular como el transporte público, esto será una ventaja en la parte de la comercialización, ya que el proceso de distribución del producto terminado se lo haría de una manera eficiente y rápida.

Comunicaciones Tomando en cuenta la parte de las comunicaciones, no tendría ningún tipo de problema, ya que la señal es óptima para cualquier tipo de medio de comunicación no solo a nivel nacional sino para contactarnos con nuestros clientes a nivel internacionales

Disponibilidad del terreno La disponibilidad del terreno constituye un criterio de selección fundamental para ubicar el proyecto, puesto que se necesita 200m2, tanto para la construcción de la planta de procesamiento, bodega y oficina.

Costo del terreno El costo del terreno es un criterio de selección elemental, ya que se debe tomar en cuenta, no solo el costo sino la calidad de suelo; para así establecer si el costo del terreno es el adecuado comparado con el suelo del mismo.

Vías de acceso

UNSAAC Página 23


Este factor es de gran importancia puesto que hay que considerar el estado de las vías, por los cuales se va a transportar la mermelada de yacon, a fin de evitar contratiempos que puedan retrasar la entrega a nuestros demandantes internacionales así como permitirá la seguridad física de nuestro producto .

Disponibilidad de servicios básicos Este factor comprende la disponibilidad de los Servicios Básicos que debe tener la empresa. En este caso, la empresa se encontraría en un lugar cuya disponibilidad de servicios básicos es total; cuenta con: energía eléctrica, agua potable, luz eléctrica, alcantarillado y teléfono.

CONSTRUCCIÓN

UNID. DE

MEDIDA

ESPECIFICACIONES TÉCNICAS

TAMAÑO

COSTO UNITARI

O

COSTO TOTAL

Edificio de 1 piso

m2Oficina para ventas y atención al cliente 25m2 $200 $5000.00

m2Planta de procesamiento(cocina)

15 m2 $200 $3000.00

m2Bodega para almacenamiento 12 m2 $200 $2400.00

m2 Oficina gerencia 9 m2 $200 $1800.00m2 Parqueadero. 25 m2 $200 $5000.00

TOTAL 86m2 $17,000.00

PLANO DE LA MICRO LOCALIZACIÓN

UNSAAC Página 24

Urb. Quispicanchis K-8 “EL YACONCITO”

S.R.L.


Distribución de planta

NORMAS DE SEGURIDAD E HIGIENE OCUPACIONAL

Tomando en cuenta Reglamento de Seguridad y Salud en el Trabajo regido por el Ministerio De Trabajo se vio los siguientes puntos:

Seguridad de las instalaciones buscando que no pongamos en riesgo la vida de nuestros trabajadores.

Durante el desempeño de sus labores, todo trabajador está obligado a:

Usar correctamente los equipos de protección de manera que se proteja asimismo y a sus compañeros de trabajo, contra toda clase de accidentes.

Contribuir siempre libres las vías de acceso o salidas de las instalaciones. Comunicar sin demora al superior inmediato todo accidente de trabajo, por leve que

sea, ya sea por la persona que lo sufra o en su defecto por la primera persona que tome conocimiento del hecho, a fin de facilitar la atención de primeros auxilios y tomar las medidas preventivas necesarias.

Usar y cuidar obligatoriamente los equipos de seguridad e implementos de protección que se les asigne así como el vestuario y equipos que se les proporcione.

UNSAAC Página 25

PARQUEADEROALMACEN

COCINA

Oficina

RECEPCION PEDIDOS

GERENCIA VENTASP

ED

I

Ingreso almac


Asistir a las charlas y prácticas que nuestra empresa organice con la finalidad de preparar al personal para cada caso de emergencia.

Se verificara constantemente el buen estado de las herramientas, equipos y/o maquinas asignadas para la realización de sus labores así como el trabajador deberá informar a su jefe inmediato sobre las anormalidades, fallas o desperfectos que hayan notados.

Los trabajadores que contraigan cualquier enfermedad infecta contagiosa deberán comunicarlo a la brevedad posible a la empresa y someterse al tratamiento médico correspondiente.

DISEÑO DE PROCESOS

A) Selección

En esta operación se eliminan aquellas frutas en estado de podredumbre. El fruto recolectado debe ser sometido a un proceso de selección, ya que la calidad de la mermelada dependerá de la fruta.

B) Pesado.

Es importante para determinar rendimientos calcular la cantidad de los otros ingredientes que se añadirán posteriormente.

C) Lavado.

Se realiza con la finalidad de eliminar cualquier tipo de partículas extrañas, suciedad y restos de tierra que pueda estar adherida a la fruta. Esta operación se puede realizar por inmersión, agitación o aspersión. Una vez lavada la fruta se recomienda el uso de una solución desinfectante.

Las soluciones desinfectantes mayormente empleadas están compuestas de hipoclorito de sodio (lejía) en una concentración 0,05 a 0,2%. El tiempo de inmersión en estas soluciones desinfectantes no debe ser menor a 15 minutos. Finalmente la fruta deberá ser enjuagada con abundante agua.

UNSAAC Página 26


D) Pelado.

El pelado se puede hacer en forma manual, empleando cuchillos, o en forma mecánica con máquinas. En el pelado mecánico se elimina la cáscara, el corazón de la fruta y si se desea se corta en tajadas, siempre dependiendo del tipo de fruta.

Pelado manual Pelado mecánico

E) Pulpeado.

Consiste en obtener la pulpa o jugo, libres de cáscaras y pepas. Esta operación se realiza a nivel industrial en pulpeadoras. A nivel semi-industrial o artesanal se puede hacer utilizando una licuadora. Dependiendo de los gusto y preferencia de los consumidores se puede licuar o no al fruto. Es importante que en esta parte se pese la pulpa ya que de ello va a depender el cálculo del resto de insumos.

Licuadora Pulpeadora manual Pulpeadora mecánica

F) Precocción de la Fruta

Este proceso de cocción es importante para romper las membranas celulares de la fruta y extraer toda la pectina. Si fuera necesario se añade agua para evitar que se queme el producto. La cantidad de agua a añadir dependerá de lo jugosa que sea la fruta, de la cantidad de fruta colocada en la olla y de la fuente de calor.

UNSAAC Página 27


Una cacerola ancha y poco profunda, que permita una rápida evaporación, necesita más agua que otra más profunda. Además cuanto más madura sea la fruta menos agua se precisa para reblandecerla y cocerla.

La fruta se calentará hasta que comience a hervir. Después se mantendrá la ebullición a fuego lento con suavidad hasta que el producto quede reducido a pulpa. Aquellas frutas a las que deba añadirse agua, deberán hervir hasta perder un tercio aproximadamente de su volumen.

G) Cocción.

La cocción de la mezcla es la operación que tiene mayor importancia sobre la calidad de la mermelada; por lo tanto requiere de mucha destreza y práctica de parte del operador. El tiempo de cocción depende de la variedad y textura de la materia prima. Al respecto un tiempo decocción corto es de gran importancia para conservar el color y sabor natural de la fruta y una excesiva cocción produce un oscurecimiento dela mermelada debido a la caramelización de los azúcares. La cocción puede ser realizada a presión atmosférica en pailas abiertas o al vacío en pailas cerradas. En el proceso de cocción al vacío se emplean pailas herméticamente cerradas que trabajan a presiones de vacío entre 700 a740 mm Hg, el producto se concentra a temperaturas entre 60 – 70°C conservándose mejor las características organolépticas de la fruta.

H) Adición de ácido cítrico.

Una vez que el producto está en proceso de cocción y el volumen se haya reducido en un tercio, se procede a añadir el ácido cítrico

Calculo de ácido cítrico.- Toda fruta tiene su acidez natural, sin embargo para la preparación de mermeladas esta acidez debe ser regulada. La acidez se mide a través del pH empleando un instrumento denominado pH-metro.

pH-metro

UNSAAC Página 28


La mermelada debe llegar hasta un pH de 3.5. Esto garantiza la conservación del producto. Con la finalidad de facilitar el cálculo para la adición de ácido cítrico se emplea la tabla siguiente.

pH de la Pulpa Cantidad de Acido Cítrico a añadir

4.0 a 4.5 1 a 2 gr. / kg. de pulpa

3.5 a 3.6 3 a 4 gr. / kg de pulpa

3.6 a 4.0 5 gr. / kg de pulpa

Más de 4.5 Más de 5 gr. / kg de pulpa

I) Punto de gelificación

Finalmente la adición de la pectina se realiza evitando la formación de grumos. Durante esta etapa la masa debe ser removida lo menos posible. La cocción debe finalizar cuando se haya obtenido el porcentaje de sólidos solubles deseados, comprendido entre 65-68%. Para la determinación del punto final de cocción se deben tomar muestras periódicas hasta alcanzar la concentración correcta y de esta manera obtener una buena gelificación. El punto final de cocción se puede determinar mediante el uso de los siguientes métodos:

Prueba de la gota en el vaso con aguaConsiste en colocar gotas de mermelada dentro de un vaso con agua. El indicador es que la gota de mermelada caiga al fondo del vaso sin desintegrarse.

Prueba del termómetroSe utiliza un termómetro de alcohol tipo caramelero, graduado hasta 110 °C. Para realizar el control se introduce la parte del bulbo hasta cubrirlo con la mermelada. Se espera que la columna de alcohol se estabilice y luego se hace la lectura. El bulbo del termómetro no deberá descansar sobre el fondo de la cacerola ya que así reflejaría la temperatura de la cacerola y no la correspondiente a la mermelada.

J) Adición del conservante

Una vez alcanzado el punto de gelificación, se agrega el conservante. Este debe diluirse con una mínima cantidad de agua. Una vez que esté totalmente disuelto, se agrega directamente a la olla. El porcentaje de conservante a agregar no debe exceder al 0.05% del peso de la mermelada.

UNSAAC Página 29


K) Trasvase

Una vez llegado al punto final de cocción se retira la mermelada de la fuente de calor, y se introduce una espumadera para eliminar la espuma formada en la superficie de la mermelada. Inmediatamente después, la mermelada debe ser trasvasada a otro recipiente con la finalidad de evitarla sobre cocción, que puede originar oscurecimiento y cristalización de la mermelada. El trasvase permitirá enfriar ligeramente la mermelada (hasta una temperatura no menor a los 85°C), la cual favorecerá la etapa siguiente que es el envasado.

L) Envasado

Se realiza en caliente a una temperatura no menor a los 85°C. Esta temperatura mejora la fluidez del producto durante el llenado y a la vez permite la formación de un vacío adecuado dentro del envase por efecto de la contracción de la mermelada una vez que ha enfriado. En el momento del envasado se deben verificar que los recipientes no estén rajados, ni deformes, limpios y desinfectados. El llenado se realiza hasta el ras del envase, se coloca inmediatamente la tapa y se procede a voltear el envase con la finalidad de esterilizar la tapa. En esta posición permanece por espacio de 3 minutos y luego se voltea cuidadosamente.

M) Enfriado

El producto envasado debe ser enfriado rápidamente para conservar su calidad y asegurar la formación del vacío dentro del envase. Al enfriarse el producto, ocurrirá la contracción de la mermelada dentro del envase, lo que viene a ser la formación de vacío, que viene a ser el factor más importante para la conservación del producto. El enfriado se realiza con chorros de agua fría, que a la vez nos va a permitir realizar la limpieza exterior de los envases de algunos residuos de mermelada que se hubieran impregnado.

N) Etiquetado

El etiquetado constituye la etapa final del proceso de elaboración de mermeladas. En la etiqueta se debe incluir toda la información sobre el producto. Así como el código de barras.

O) Almacenado

El producto debe ser almacenado en un lugar fresco, limpio y seco; con suficiente ventilación a fin de garantizar la conservación del producto hasta el momento de su comercialización.

UNSAAC Página 30


DIAGRAMA DEL PROCESO DE ELABORACION DE MERMELADA DE

YACON

UNSAAC Página 31

Selección Pesado

Lavado

Pelado

Pulpeado

Cocción

Envasado

Enfriado

Transvase

Pto - gelificacion

Almacenado etiquetad

Pre-cocción

FRUTA

MERMELADA DE YACON


UNSAAC Página 32


UNSAAC Página 33


UNSAAC Página 34


UNSAAC Página 35


CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN

Producción mensual

500 cajas de mermeladas en frascos de 250 gramos (24 unidades por caja)

Producción diaria

20 días laborables al mes, 25 cajas de mermeladas en frascos de 250 gramos (24 unidades por caja)

MAQUINARIA Y EQUIPO

MAQUINARIAS QUE SE REQUIEREN PARA EL PROYECTO

MAQUINARIACANTIDA

DCARACTERÍSTICAS

VIDA ÚTIL

PROVEEDOR

Pulpeadora 1Aquí se recomienda una

despulpadora Kg/hr10

Empresa(salón Emprendedor)

Caldero 1 ------------- 10 --------

EquipoPasteurizador

1

Equipo por accionamiento eléctrico 110/220 volt con control de temperatura y termostato de regulación.

Capacidad para 12/16 y de 24/48 frascos por proceso, lo que ya sería adecuado para esta pequeña fabrica

10Empresa

(salón Emprendedor)

Marmita 1 500 L 10Empresa (salón Emprendedor)

UNSAAC Página 36


Detalle de equipos que se requieren para el proyecto

Equipos y materiales CantidadCaracterística

sVida Útil

Proveedores

Balanza 21) 0 - 50Kg

2) 0 – 2000 g10 Pilaplas

Exprimidor de Cítricos 1 ---- 10 Pilaplas

Refractómetro 1(50 – 900

Brix)5

PH-Metro 1 ---- 5Termómetro 1 ---- 5Ollas 8 ---- 5 PilaplasTinas Plásticas 3 150 L 5 PilaplasTablas de Picar 3 ---- 5 PilaplasCuchillos 3 ---- 2 PilaplasJarras Plásticas 3 2 L 2 PilaplasJuego de Cucharas Medidoras 4 ---- 2 PilaplasColadores 3 ---- 2 PilaplasEspumadora 3 ---- 2 Pilaplas

Uniformes de Trabajo 3 ---- 2Sastrería

yennyEquipos de Seguridad 2 ---- 2 BrandonUtensilios de Limpieza y Desinfección

2 ---- 1 Pilaplas

MANO DE OBRA REQUERIDA

Para el volumen de producción propuesto se requiere la participación de 6 personas:

1 jefe de producción 5 operarios

Control De Calidad

La mermelada, como todo alimento para consumo humano, debe ser elaborada con las máximas medidas de higiene que aseguren la calidad y no ponga en riesgo la salud de quienes la consumen. Por lo tanto debe elaborarse en buenas condiciones de sanidad, con frutas (Yacón) maduras, frescas, limpias y libres de restos de sustancias tóxicas. También tiene el control de calidad en el envasado de la mermelada y su presentación final como producto listo para la venta.

Así como tomar en cuenta los siguientes puntos:

UNSAAC Página 37


Para una buena condición de la mermelada se ha de contar con una serie de equipos y elementos que le permitan realizar algunos controles mínimos a las materias primas, a los productos en proceso y a los terminados.

Estos elementos pueden ser:

Termómetro para medición de temperaturas de ebullición y quizás determinar el punto final al que debe alcanzar la concentración de la mermelada.

La fábrica también debe contar en lo posible en el laboratorio con los reactivos y elementos necesarios para determinar de forma cuantitativa la cantidad de azúcares reductores y totales, acidez total y quizás el dióxido de azufre.

Además al término del almacenaje las mermeladas pueden presentar los siguientes defectos, que impiden su comercialización:

Desarrollo de hongos y levaduras: Ocurre en la superficie de la mermelada, causado por envases Contaminados y llenado de envases a baja temperatura.

Cristalización de los azucares: Debido a la baja inversión de los azucares por la baja acidez de la mezcla, o por demora en el proceso de elaboración y alta acidez que provoca la cristalización de la glucosa.

Caramelización de los azucares: Por prolongada cocción y enfriamiento lento en la misma olla de elaboración.

Sangrado o sinéresis: Cuando hay presencia de líquido en la superficie del producto. Sus causas son acidez excesiva, cocción deficiente, baja cantidad de pectina y excesiva inversión de la sacarosa.

Estructura débil: Por desequilibrio en la composición de la mezcla, degradación de la pectina por una cocción prolongada o por envasado a baja temperatura.

Endurecimiento del Yacón: El azúcar endurece la piel del Yacón poco blanqueada volviéndola difícil de masticar. El agua dura del blanqueado también tiene este efecto.

CAPITULO V

INFORMACION FINANCIERA

UNSAAC Página 38


A) INVERSION EN ACTIVOS TANGIBLES PRECIO (S/.)

Local de negocio (alquiler) 700

Terreno 0

Oficina 300

Infraestructura 0Maquinarias herramientas y equipos 10,000Vehículo de transporte (propio) 13,500

Total 24,500

B) INVERSIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES

Estudios 200

Ingeniería y supervisión 350Constitución de la empresa 700

Total 1250

c) CAPITAL DE TRABAJO

Materia prima 8100

Promoción del Producto 350Sueldos (personal permanente ) 7400

Anticipo a Proveedores 5000

Alquileres 1000

Seguros 300Caja (para pagos en efectivo gastos adm. Servicios) 2000Otros costos (materiales y repuestos) 100

Total 24250

TOTAL DE INVERSION DEL PROYECTO 50,000

DEPRECIACION DE ACTIVOS TANGIBLES AL 10%

Depreciación de activos tangibles

Monto año 1 año 2 año 3 año 5valor saldo

Equipos y herramientas 10000 1000 1000 1000 1000 5000

UNSAAC Página 39


CAPITAL TOTAL

ESTRUCTURA DEL CAPITAL S/. %

Capital propio 30000 60%

Financiamiento 20000 40%

Total 50000 100%

FINANCIAMIENTO

Monto del préstamo 20000

Periodo años 5

Tasa de interés 20%

Periodo de gracia 0

Impuesto a renta 30%

AÑOS INTERES AMORTIZA CUOTA SALDOESCUDO FISCAL

0 20000

1 4000 2687.6 6687.6 17312 1200

2 3462 3225.1 6687.6 14087 1039

3 2817 3870.1 6687.6 10217 845

4 2043 4644.2 6687.6 5573 613

5 1115 5573.0 6687.6 0 334

TOTAL 13438 20000.0 33438.0 4031

INGRESOS

PESOS DE FRASCO CAJAS

N° CAJAS/MES

N°CAJAS ANUAL

Descripción de producción 250 G 24 UND 360 4320

COSTOS DE MATERIALES DIRECTOS (AÑO)

ITEMS CANTIDADES PRECIO/UNID. TOTAL

YACON (Kg) 216000 1.5 324000

PECTINA (KG) 21 19.9 417.9

UNSAAC Página 40


ACIDO CITRICO 7.8 2.66 20.748

BENZOATO DE SODIO 5.4 2.38 12.852

FRASCOS 216000 0.22 47520

ETIQUETAS 216000 0.03 6480

CAJAS 9050 0.35 3167.5

COMBUSTIBLE (GAS) 48 32 1536

TOTAL 383155

CUADRO DE PERSONAL

CARGO

REQUERIMIENTO DE PERSONAL

REMUNERACION MENSUAL TOTAL DIARIO ANUAL

Nº DE PUESTOS UNITARIA

Administrador 1 1600 1600 53.3 19200

Jefe de producción 1 970 970 32.3 11640

Jefe comercial 1 970 970 32.3 11640

Cajera 1 550 550 18.3 6600

Aux. Contable 1 200 200 6.7 2400

Personal de producción 3 700 2100 23.3 25200

Personal de ventas 2 580 1160 19.3 13920

Personal de limpieza 1 550 550 18.3 6600

Servicio de seguridad 250 250 8.3 3000

TOTAL 11 6370 8350 212.3 100200

COSTOS DE MATERIALES INDERECTOS (AÑO)

Equipos y materiales Características precio unitario Cantidad precio total

Balanza 0 – 2000 g 75 2 150

Exprimidor de Cítricos ---- 20 1 20

Refractómetro (50 – 900Brix) 350 1 350

UNSAAC Página 41


PH-Metro ---- 75 1 75

Termómetro ---- 40 1 40

Ollas ---- 75 8 600

Tinas Plásticas 150 L 10 3 30

Tablas de Picar ---- 10 3 30

Cuchillos ---- 10 3 30

Jarras Plásticas 2 L 5 3 15Juego de Cucharas Medidoras ---- 10 4 40

Coladores ---- 10 3 30

Espumadora ---- 5 3 15

Uniformes de Trabajo ---- 30 3 90

Equipos de Seguridad ---- 50 2 100Utensilios de Limpieza y Desinfección ---- 40 2 80

TOTAL 1695

OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS

PAGO MENS. PAGO ANUAL

SERVICIOS

LUZ 150

AGUA 200

TELEFONO 75

TOTAL SERVICIOS 425 5100

PUBLICIDAD 2500

EGRESOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5Costos de materiales directos 383155 383155 383155 383155 383155Costos de materiales indirectos 1695 1695 1695 1695 1695

Remuneraciones 100200 100200 100200 100200 100200

Depreciación 1000 1000 1000 1000 1000

Amortización 183.3 183.3 183.3 0.0 0.0

UNSAAC Página 42


Gastos de publicidad 2500 2500 2500 2500 2500

Gastos de servicios 5100 5100 5100 5100 5100

Total gastos operativos 493833 493833 493833 493650 493650

Gastos financieros 4000 3462 2817 2043 1115

Total gastos financieros 4000 3462 2817 2043 1115

TOTAL EGRESOS 497833 497296 496651 495693 494765

CRECIMIENTO DE VENTAS 2%

PROYECCION DE INGRESOS

ITENS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

CANTIDAD 103680 105753.6 107869 110026 112227

PRECIO UNITARIO 5 5 5 5 5

INGRESO TOTAL 518400 528768 539343.36 550130.2272 561132.8317

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

AÑOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Ingresos por ventas 518400 528768 539343.36 550130 561133Costos de materiales directos 383155 383155 383155 383155 383155

Utilidad bruta 135245 145613 156188 166975 177978

EgresosCostos de materiales indirectos 1695 1695 1695 1695 1695

UNSAAC Página 43


Remuneraciones 100200 100200 100200 100200 100200

Gastos de publicidad 2500 2500 2500 2500 2500

Gastos de servicios 5100 5100 5100 5100 5100

Gastos financieros 4000 3462 2817 2043 1115

Depreciación 1000 1000 1000 1000 1000

Total de egresos 114495 113957 113312 112538 111610

Utilidad antes de impuestos 20750 31656 42876 54437 66368

Impuesto renta 30% 6225 9496.65564412862.7704

2 16331.0387 19910.46982

UTILIDAD NETA 14525 22158.86317 30013 38106 46458

FLUJA DE CAJA ECONOMICO

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Ingreso por ventas 518400 528768 539343.36 550130 561133

Recuperación de activos 5000

Costos variables

Costos fijos 383155 383155 383155 383155 383155

Inversión 50000 110495 110495 110495 110495 110495Activo fijo 25750Capital de trabajo 24250

Impuesto a la renta 30% 6225 9497 12863 16331 19910FLUJO DE CAJA

ECONOMICO -50000 18525 25621 32831 40149 52572

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Flujo de caja económico -50000 18525 25621 32831 40149 52572

Gastos financieros 20000 4000 3462 2817 2043 1115

Amortización 2688 3225 3870 4644 5573

EFI 1200 1039 845 613 334

FLUJO DE CAJA -30000 13037 19972 26988 34075 46219

UNSAAC Página 44


FINANCIERO

SI K 24%

VAN eco 133737

TIR eco 48%

VAN fin 97837

TIR fin 64%

RATIOS DE RENTABILIDADRATIOS FORMULA AÑO 1 AÑO 2

Margen de beneficio neto UAII / Ventas 0.04 0.059Rentabilidad sobre la inversión UAII / Actv. total 0.415 0.633Índice de rentabilidad financiera UAII / Patrimonio 0.6917 1.0552

Fuente: Elaboración propia

Margen de beneficio neto: la empresa obtiene 0.04 céntimos como promedio por cada sol que vende en comparación al año 2 que se incrementa a 0.059.

Rentabilidad sobre la inversión: la capacidad básica de la empresa para generar utilidades por cada sol de activo total invertido es de 0.415 es regular para el primer año, lo que denota un nivel medio de eficacia de la gestión. Para el segundo año se incrementa 0.633 lo que denota un nivel de eficacia en la gestión buena, como consecuencia incrementa la rotación de inventarios y el margen de utilidad sobre las ventas.

Índice de rentabilidad financiera: este resultado nos muestra que el patrimonio genera para el primer año 0.6917 céntimos por cada sol invertido en recursos propios, mejorando considerablemente en el siguiente año a 1.0552 céntimos por cada sol invertido.

UNSAAC Página 45

Documents

Plan de Neg Yacon Ultimo