Zabilješke

uz finansijske izvještaje za 2013 godinu

Banja Luka, februar 2014 godine

Sadržaj:OSNOVNI PODACI O DRUŠTVU.........................................................................................3

OSNOVI ZA SASTAVLJANJE I PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA I

RAČUNOVODSTVENI METOD...........................................................................................4

Osnovi za sastavljanje i prezentaciju........................................................................4Uporedni podaci................................................................................................................6Stalnost poslovanja.........................................................................................................6

RAČUNOVODSTVENE POLITIKE.....................................................................................7

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE................................................................10

Krajinapetrol a.d.

OSNOVNI PODACI O DRUŠTVUPravni sljedbenik Društva, pod nazivom Društveno preduzece za trgovinu naftom, naftnim derivatima i plinom „Trgopetrol“ Banja Luka, upisan je kod Osnovnog suda udruženog rada Banja Luka u sudski registar 09. oktobra 1991. godine, broj registarskog uloška suda 1-2252-00, pod oznakom i brojem upisnika suda U/I 2325/91.Promjena statusa preduzeca u društvenoj svojini u dionicko društvo u mješovitoj svojini upisana je kod nadležnog suda u sudski registar 28. novembra 1991. godine, broj registarskog uloška suda 1-2252-00, pod oznakom i brojem upisnika suda U/I 2698/91.Upis osnivanja javnog preduzeca izvršen je kod nadležnog suda u sudski registar 06. aprila 1992. godine, broj registarskog uloška suda 1-3351-00, pod oznakom i brojem upisnika sudaU/I 1297/92.Upis pripajanja MDD „Trgopetrol“ Banja Luka Javnom preduzecu „Krajinapetrol“ Banja Luka izvršen je kod nadležnog suda u sudski registar 26. maja 1992. godine, broj registarskog uloška suda 1-3351-00, pod oznakom i brojem upisnika suda U/I 1800/92.Upis organizovanja društva sa ogranicenom odgovornošcu kao preduzeca u društvenoj svojini izvršen je kod nadležnog suda u sudski registar 04. avgustva 1992. godine, broj registarskog uloška suda 1-3858-00, pod oznakom i brojem upisnika suda U/I 2293/92.Upis pripajanja DOO „Krajina – Gas“ Banja Luka izvršen je kod nadležnog suda u sudski registar 16. avgusta 1994. godine, broj registarskog uloška suda 1-3351-00, pod oznakom i brojem upisnika suda U/I 1311/94.Promjena oblika organizovanja registrovana je kod nadležnog suda u sudski registar 16.08.1994. godine, broj registarskog uloška suda 1-7450-00, pod oznakom i brojem upisnika suda U/I 1338/94.Statusna promjena – pripajanje i organizovanje zavisnog preduzeca registrovana je kod nadležnog suda u sudski registar 27. aprila 1998. godine, broj registarskog uloška suda 1- 3857-04, pod oznakom i brojem upisnika suda U/I 219/98.Statusna promjena – vlasnicka transformacija prodajom dijela državnog kapitala prema Zakonu o privatizaciji državnog kapitala u preduzecima, organizovanje i uskladivanje normativnih akata sa ZOP – om registrovana je kod nadležnog suda u sudski registar 19. avgusta 2003. godine, broj registarskog uloška suda 1-7450-00, pod oznakom i brojem upisnika suda U/I 1187/03.Promjena funkcije lica ovlašcenog za zastupanje i promjena osnivaca – pristupanje ino ulagaca registrovana je kod nadležnog suda u sudski registar 23. jula 2004. godine, broj registarskog uloška suda 1-7450-00, pod oznakom i brojem upisnika suda U/I 432/04.Uslovno povecanje kapitala konverzijom potraživanja u ulog i pristupanje novog akcionara registrovano je kod nadležnog suda u sudski registar 29. oktobra 2004. godine, broj registarskog uloška suda 1-7450-00, pod oznakom i brojem upisnika suda U/I 2260/04.Uskladivanje djelatnosti sa Zakonom o klasifikaciji djelatnosti i o registru jedinica razvrstavanja („Službeni glasnik Republike Srpske“ broj 113/04) izvršena je 05.06.2006. godine kod nadležnog suda u sudskom registru, registarski uložak broj 1-7450-00, pod oznakom i brojem upisnika suda U/I 2974/05.Rješenjem Okružnog privrednog suda u Banjoj Luci broj 057-0-Reg-11-004101 od 28.11.2012. godine izvršeno je uskladivanje akata Društva sa Zakonom o privrednim društvima („Službeni glasnik Republike Srpske“ broj 127/08 i 58/09), uskladivanje djelatnostisa Zakonom o klasifikaciji djelatnosti i o registru poslovnih subjekata po djelatnostima u Republici Srpskoj („Službeni glasnik Republike Srpske“ broj

Krajinapetrol a.d.

74/10) i Uredbom o klasifikaciji djelatnosti Republike Srpske („Službeni glasnik Republike Srpske“ broj 119/10).Organi Društva su:• Skupština, kao organ vlasnika,• Upravni odbor, kao organ upravljanja i • Direktor društva.

Maticni broj: 1494201JIB: 440092633007Šifra djelatnosti: 50500 – Trgovina na malo motornim gorivima u specijalizovanim prodavnicama.Adresa Društva: Ivana Franje Jukica 2, Banja LukaBroj zaposlenih radnika na 31.12.2013. godine prema stanju na kraju mjeseca je 142.

OSNOVI ZA SASTAVLJANJE I PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA I RAČUNOVODSTVENI METOD

Osnovi za sastavljanje i prezentaciju

Finansijski izvještaji Društva za period 01.01.2013.-31.12.2013. godinu su sastavljeni u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srpske.Priloženi finansijski izvještaji predstavljaju godišnje finansijske izvještaje Društva. Elementi u finansijskim izvještajima su odmjeravani po osnovama nabavne vrijednosti, tekućeg troška, fer vrijednosti i sadašnje vrijednosti.Finansijski izvještaji Društva su prikazani u formatu propisanom Pravilnikom o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike (''Službeni glasnik RS'', broj 79/09), Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike (''Službeni glasnik RS'', broj 84/09), kao i Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca izvještaja o promjenama na kapitalu (''Službeni glasnik RS'', broj 84/09).Iznosi u finansijskim izvještajima u prilogu su izraženi u Konvertibilnim markama (KM). Konvertibilna marka predstavlja zvaničnu izvještajnu valutu u Republici Srpskoj i Bosni i Hercegovini.Društvo je prilikom sastavljanja izvještaja o tokovima gotovine za period 01.01.2013.-31.12.2013. godinu koristilo direktni metod izvještavanja o tokovima gotovine.U sastavljanju ovih finansijskih izvještaja Društvo je primjenjivalo računovodstvene politike i procjene obrazložene u ovom izvještaju, a koje su zasnovane na računovodstvenim i poreskim propisima Republike Srpske.Priloženi finansijski izvještaji sastavljeni su uz primjenu Međunarodnih računovodstvenih standarda (IAS), odnosno Međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja (IFRS), koji su bili u primjeni na dan 1. januara 2009. godine i na njima zasnovanim propisima o računovodstvu Republike Srpske. Naime, na osnovu odredbi važećeg Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske (''Službeni glasnik RS'', broj 36/09 i 52/11), sva pravna lica sa sjedištem u Republici Srpskoj su u obavezi da u potpunosti primjenjuju IAS, odnosno IFRS, kao i Međunarodne standarde revizije (ISA), Kodeks etike za profesionalne računovođe, kao i prateća uputstva, objašnjenja i smjernice koje donosi Odbor za međunarodne računovodstvene standarde (IASB) i sva prateća uputstva, objašnjenja i smjernice koje donosi Međunarodna federacija računovođa (IFAC), na finansijske izvještaje za periode koji počinju 1. januara 2010. godine ili kasnije.

Krajinapetrol a.d.

Pored navedenog, dana 15. jula 2010. godine Upravni odbor Saveza računovođa i revizora Republike Srpske (“Savez RR RS”) je donio “Odluku o početku obavezne primjene izdanja IAS/IFRS (objavljenih do 1. januara 2009. godine)”, a na osnovu “Odluke o ovlašćenjima za prevod i objavljivanje” nadležne Komisije za računovodstvo i reviziju Bosne i Hercegovina od 10. marta 2006. godine (Službeni glasnik BiH, broj 81/06), kojom se takva ovlašćenja daju Savezu RR RS. Navedeno izdanje IAS/IFRS je odobreno od strane Fondacije odbora za Međunarodne računovodstvene standarde kao zvanični prevod na srpski jezik za Bosnu i Hercegovinu (Republiku Srpsku), Srbiju i Crnu Goru. Prema navedenoj Odluci IAS/IFRS objavljeni do 1. januara 2009. godine obavezno se primjenjuju na finansijske izvještaje sačinjene i prezentovane u Republici Srpskoj za obračunske periode koji počinju 1. januara 2010. godine ili kasnije.Međutim, promjene u važećim standardima i tumačenjima, kao i novousvojeni standardi i tumačenja, izdati nakon 1. januara 2009. godine, nisu objavljeni i zvanično usvojeni u Republici Srpskoj.Rukovodstvo Društva analizira promjene u važećim standardima i tumačenjima, kao i novousvojene standarde i tumačenja izdata nakon 1. januara 2009. Na dan objavljivanja ovih finansijskih izvještaja, dole navedeni standardi i izmjene standarda kao i tumačenja su bili izdati od strane Odbora za međunarodne računovodstvene standarde odnosno Komiteta za tumačenje međunarodnog finansijskog izvještavanja, ali nisu zvanično usvojena u Republici Srpskoj za godišnje periode koji počinju na dan 1. januara 2013. godine i poslije :• IFRS 1 (revidirani) “Prva primjena IFRS” (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. jula 2009. godine),• IFRS 3 (revidirani) “Poslovne kombinacije” (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. jula 2009. godine),• Izmjene IFRS 1 “Prva primjena IFRS” - Dodatni izuzeci za one koji prvi put usvajaju IFRS (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2010. godine),• Izmjene IFRS 2 “Isplate po osnovu akcija” – Transakcije grupnih isplata u novcu po osnovu akcija (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2010. godine),• Izmjene IAS 27 “Konsolidovani i pojedinačni finansijski izvještaji” (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. jula 2009. godine), • Izmjene IAS 39 “Finansijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje” – Prihvatljive hedžing stavke (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. jula 2009. godine), • Izmjene različitih standarda i tumačenja koja su rezultat projekta godišnjeg kvalitativnog poboljšanja IFRS objavljenog 16. aprila 2009. godine (IFRS 2, IFRS 5, IFRS 8, IAS 1, IAS 7, IAS 17, IAS 18, IAS 36, IAS 38, IAS 39, IFRIC 9, IFRIC 16) prvenstveno kroz otklanjanje nekonzistentnosti i raščišćavanje teksta (većina izmjena biće na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2010. godine),• IFRIC 17 “Prenos nenovčanih sredstava vlasnicima Društva” (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. jula 2009. godine), i• IFRIC 18 “Prenos sredstava komitentima” (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. jula 2009. godine).• “Sveobuhvatni okvir za finansijsko izvještavanje 2010. godine“ što predstavlja izmjenu “Okvira za pripremanje i prikazivanje finansijskih izvještaja“ (na snazi od datuma objavljivanja, odnosno od septembra 2010. godine),• Izmjene IFRS 1 “Prva primjena IFRS” - Ograničeni izuzeci za uporedna objelodanjivanja u skladu sa IFRS 7 za one koji prvi put usvajaju IFRS (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. jula 2010. godine),

Krajinapetrol a.d.

• Izmjene IFRS 1 “Prva primjena IFRS” – Velika hiperinflacija i uklanjanje fiksnih datuma za one koji prvi put primjenjuju IFRS (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. jula 2011. godine), • Izmjene IFRS 7 “Finansijski instrumenti: Objelodanjivanja” – Transfer finansijske imovine (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. jula 2011. godine), • Izmjene IAS 12 “Porez na dobit” – Odloženi porezi: Pokriće osnovne imovine (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2012. godine),• Izmjene IAS 24 “Objelodanjivanja o povezanim stranama” - Pojednostavljivanje zahtjevanih objelodanjivanja za entitete u državnom vlasništvu i pojašnjenje definicije povezanih strana (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2011. godine),• Izmjene IAS 32 “Finansijski instrumenti: Prikazivanje” – Računovodstveno obuhvatanje prava (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. februara 2010. godine), • Izmjene različitih standarda i tumačenja koja su rezultat projekta godišnjeg kvalitativnog poboljšanja IFRS objavljenog 6. maja 2010. godine (IFRS 1, IFRS 3, IFRS 7, IAS 1, IAS 27, IAS 34, IFRIC 13) prvenstveno kroz otklanjanje nekonzistentnosti i raščišćavanje teksta (većina izmjena biće na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2011. godine),• Izmjene IFRIC 14 “IAS 19 - Granica definisanih primanja zaposlenih, minimum zahtjeva fonda i njihova interakcija” - Pretplata minimalnih zahtjeva fonda (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2011. godine), • IFRS 19 “Ukidanje obaveza instrumentima kapitala” (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. jula 2010. godine),• IFRS 10 „Konsolidovani finansijski izvještaji“ ( na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2013. godine )• IFRS 11 „Zajednički aranžmani“ ( na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2013. godine )• IFRS 12 „Objelodanjivanja o učešću u drugim pravnim licima“ ( na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2013. godine )• Izmjene IFRIS 10, IFRIS 11 i IFRIS 12 ( na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2013. godine )• IAS 27 ( revidiran u 2011 godini ) „Pojedinačni finansijski izvještaji“ ( na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2013. godine )• IAS 28 ( revidiran u 2011 godni ) „Investicije u pridružene entitete i zajedničke poduhvate ( na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2013. godine )• IFRS 13 „Odmjeravanje fer vrijednosti“ ( na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2013. godine )• Izmjene IAS 19 „Beneficije zaposlenih“ ( na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2013. godine )• Izmjene IFRS 7 „Finansijski instrumenti: Objelodanjivanja“ – prebijanje finansijske imovine i finansijskih obaveza ( na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2013. godine )• Izmjene IAS 1 „Prezentacija finansijskih izvještaja“ – prezentacija staavki Ostalog ukupnog rezultata ( na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2013. godine )• Godišnja unapređenja IFRS u periodu 2009-2011 godine objavljena u maju 2012 godine ( na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2013. godine )

Krajinapetrol a.d.

• IFRIC 20 „Troškovi otkrivke u proizvodnoj fazi površinskih rudnka“ ( na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2013. godine )Uporedni podaci

Društvo je kao uporedne podatke prikazalo bilans uspjeha, izvještaj o promjenama na kapitalu i bilans tokova gotovine za godinu koja se završava na dan 31.12.2012.godine kao i bilans stanja na dan 31.12.2012.godine.

Stalnost poslovanja

Finansijski izveštaji su sastavljeni pod pretpostavkom stalnosti entiteta i pretpostavkom da će entitet nastaviti da posluje u doglednoj budućnosti. Entitet nema ni namjeru ni potrebu da značajno likvidira ili smanji obim svog poslovanja

RAČUNOVODSTVENE POLITIKE

Racunovodstvene politike regulisane su Pravilnikom o racunovodstvu iz 2002. godine.Osnovne racunovodstvene politike koje su primjenjivane pri sastavljanju i prezentacijifinansijskih izvještaja za 2012. godinu su sljedece:

Nematerijalna ulaganjaNematerijalana ulaganja su sredstva koja se mogu identifikovati kao nemonetarna i bez fizickog obilježja. Kao nematerijalna ulaganja priznaju se nematerijalna ulaganja koja ispunjavaju uslove propisane MRS 38 – Nematerijalana ulaganja.Ukoliko nematerijalno ulaganje ne ispunjava navedene uslove, isto se priznaje na teretrashoda perioda u kojem je nastalo.Pocetno mjerenje nematerijalnih ulaganja vrši se po nabavnoj vrijednosti ili po cijeni koštanja.Naknadno mjerenje, nakon pocetnog priznavanja nematerijalnih ulaganja, vrše se po troškovnom modelu iz MRS 38 – Nematerijalna ulaganja, odnosno po nabavnoj vrijednosti ili cijeni koštanja, umanjenoj za ispravke vrijednosti po osnovu kumulirane amortizacije i obezvredenja.Amortizacija nematerijalnih ulaganja koja podliježu amortizaciji vrši se primjenom proporcionalnog metoda u roku od 5 godina, osim ulaganja cije je vrijeme utvrdeno ugovorom, kada se otpisivanje vrši u rokovima koji proisticu iz ugovora. Obracun amortizacije nematerijalnih ulaganja vrši se od pocetka narednog mjeseca, kada je nematerijalno ulaganje stavljeno u upotrebu. Osnovicu za obracun amortizacije nematerijalnih ulaganja cini nabavna vrijednost, odnosno cijena koštanja.

Nekretnine, postrojenja i opremaNekretnine, postrojenja i oprema priznaju se i podliježu amortizaciji, ako ispunjavaju uslove propisane MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema.Pocetno mjerenje nekretnina, postrojenja i opreme, koji ispunjavaju uslove za priznavanje kao stalno sredstvo, vrši se po nabavnoj vrijednosti ili po cijeni koštanja.Naknadno mjerenje nakon pocetnog priznavanja nekretnina, postrojenja i opreme vrši se pofer vrijednosti iz MRS – 16 Nekretnine, postrojenja i oprema.

Krajinapetrol a.d.

Amortizacija osnovnih sredstava se obracunava po stopama procijenjenog vijeka upotrebe sredstava primjenom proporcionalnog (linearnog) metoda tokom njihovog korisnog vijeka trajanja. Trošak amortizacije se obracunava na nabavnu vrijednost na pocetku godine kao i na osnovna sredstva stavljena u upotrebu tokom godine. Primijenjene stope amortizacije zaglavne kategorije osnovnih sredstava su:

Gradevinski objekti 2,5%-3%Procesna oprema 7%-16,5%Automobili 15%Kamioni 14,3%Namještaj 10%-12,5%Racunari 20%

Osnovicu za obracun amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme cini nabavna vrijednost, odnosno cijena koštanja. Naknadni izdatak koji se odnosi na nekretninu, postrojenje ili opremu nakon njegove nabavke ili završetka, uvecava vrijednost sredstva, ako ispunjava uslove da se prizna kao stalno sredstvo

ZaliheZalihe obuhvataju:1) osnovni i pomocni materijal,2) robu koja je nabavljena i drži se radi preprodaje.

Zalihe materijala i robe se iskazuju u skladu sa MRS 2 – Zalihe.Zalihe materijala koje se nabavljaju od dobavljaca, mjere se po nabavnoj vrijednosti ili po neto prodajnoj vrijednosti, ako je niža.Troškovi nabavke materijala obuhvataju nabavnu cijenu, uvozne dažbine i druge poreze (osim onih koje Duštvo može naknadno da povrati od poreskih vlasti, kao što je porez na dodatu vrijednost koji se može odbiti kao prethodni porez), troškove prevoza, manipulativne troškove i druge troškove koji se mogu direktno pripisati nabavci materijala. Popusti, rabati i druge slicne stavke oduzimaju se pri utvrdivanju troškova nabavke.Kada se materijal proizvodi kao proizvod sopstvene prizvodnje i dalje koristi u narednoj fazi procesa prizvodnje, njegova procjena vrši se u visini troškova proizvodnje tih zaliha, a najvišedo neto prodajne vrijednosti tih zaliha.Obracun izlaza (utroška) zaliha materijala, vrši se po metodi prosjecne ponderisane cijene. Zalihe robe mjere se po nabavnoj vrijednosti ili neto prodajnoj vrijednosti, ako je niža.

Kratkorocna potraživanja i plasmaniKratkorocna potraživanja obuhvataju potraživanje od kupaca – povezanih pravnih lica i ostalih kupaca u zemlji i inostranstvu po osnovu prodaje proizvoda, robe i usluga.Kratkorocni plasmani obuhvataju kredite, hartije od vrijednosti i ostale kratkorocne plasmanesa rokom dospijeca, odnosno prodaje do godinu dana od dana bilansa.Kratkorocna potraživanja od kupaca mjere se po vrijednosti iz fakture. Ako se vrijednost u fakturi iskazuje u stranoj valuti, vrši se preracunavanje u izvještajnu valutu po važecem kursu Centralne banke BiH na dan transakcije.

Krajinapetrol a.d.

Indirektan otpis, odnosno ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca preko racuna ispravke vrijednosti vrši se kod potraživanja od kupaca kod kojih je od roka za njihovu naplatu prošlo najmanje 90 dana. Odluku o indirektnom otpisu, odnosno ispravci vrijednosti potraživanja od kupaca preko racuna ispravke vrijednosti na prijedlog Komisije za popis potraživanja i kratkorocnih plasmana donosi nadležni organ Društva.Direktan otpis potraživanja od kupaca na teret rashoda perioda vrši se ukoliko je nenaplativost izvjesna i dokumentovana – Društvo nije uspjelo sudskim putem da izvrši njegovu naplatu, a potraživanje je prethodno bilo ukljuceno u prihode Društva. Odluku o direktnom otpisu potraživanja od kupaca na prijedlog Komisije za popis potraživanja i kratkorocnih plasmana donosi nadležni organ Društva

Novcana sredstvaGotov novac, novac u banci, depoziti u banci, bankarska prekoracenja i krediti se knjiže i obracunavaju kontinuirano. Stanje novcanih sredstava obuhvata:- gotov novac, ukljucujuci novac u blagajni,- transakcione racune,- sve depozite u bankama.Racuni u stranoj valuti se evidentiraju u Konvertibilnim markama po srednjem kursu Centralne banke BiH na datum transakcije.

Aktivna vremenska razgraničenjaAktivna vremenska razgranicenja obuhvataju unaprijed placene, odnosno fakturisane troškove i prihode tekuceg perida koji nisu mogli biti fakturisani, a za koje su nastali troškovi u tekucem periodu.

KapitalKapital obuhvata: osnovni kapital, emisionu premiju, rezervni kapital (zakonske i statutarne rezerve), revalorizacione rezerve i nerasporedeni neto dobitak ranijih, ili tekuce godine.Gubitak iz ranijih godina i tekuce godine je ispravka vrijednosti kapitala. Kapital i gubitak unose se u bilans u visini nominalne knjigovodstvene vrijednosti. Revalorizaciona rezerva datog sredstva prenosi se na neraspoređeni dobitak postepeno u skladu sa stepeno istrošenosti ili u potpunosti kada se to sredstvo proda ili na drugi način otuđi.

Dugorocna rezervisanjaDugorocna rezervisanja predstavljaju obaveze za pokrice troškova i rizika proisteklih iz prethodnog poslovanja koji ce se pojaviti u narednim godinama, a odnose se na:- rezervisanja za primanja zaposlenih i- ostala dugorocna rezervisanja.Ova rezervisanja Društvo procjenjuje na bazi očekivanih troškova, a ukida ih u momentu nastanka troškova koji terete rezervisanje. Neiskorištena dugoročna rezervisanja za pokriće troškova ukidaju se u korist ostalih prihoda.

ObavezeFinansijskim obavezama smatraju se dugoročne obaveze, kratkoročne finansijske obaveze, kratkoročne obaveze iz poslovanja i ostale kratkoročne obaveze. Prilikom početnog priznavanja, Društvo mjeri finansijsku obavezu po njenoj nabavnoj vrijednosti koja predstavlja fer vrijednost nadoknade koja je primljena za nju. Transakcioni troškovi uključuju se u početno mjerenje svih finansijskih

Krajinapetrol a.d.

obaveza. Smanjenje obaveza po osnovu zakona, vanparničnog poravnanja i slicno vrši se direktnim otpisivanjem.

Pasivna vremenska razgraničenjaPasivna vremenska razgraničenja obuhvataju:- unaprijed obračunate troškove,- obracunate prihode budućeg perioda,- odložene prihode po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika,- razgraničene troškove nabavke,- donacije.Donacije primljene za povećanje prihoda unose se u prihode do visine rashoda, a donacije primljene za nabavljene stvari unose se u prihode u visini troškova nastalih po osnovu utroška ili amortizacije primljenih stvari iz donacija.

Prihodi i rashodiPrihodi obuhvataju prihode od uobicajenih aktivnosti Društva i dobitke. Prihodi od uobicajenih aktivnosti su prihodi od prodaje robe, prihodi od subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija i povracaja dažbina po osnovu prodaje robe, proizvoda i usluga, prihodi od doprinosa i clanarina, i drugi prihodi koji su obracunati u knjigovodstvenoj ispravi, nezavisnood vremena naplate.Dobici predstavljaju druge stavke koje zadovoljavaju definiciju i mogu, ali ne moraju da proisteknu iz uobicajenih aktivnosti Društva. Dobici predstavljaju povecanje ekonomskih koristi i kao takvi po prirodi nisu razliciti od prihoda. Dobici ukljucuju dobitke proistekle iz prodaje dugoročnih sredstava, nerealizovane dobitke. Dobici se prikazuju na neto osnovi, nakon umanjenja za odgovarajuće rashode.Rashodi obuhvataju troškove koji proisticu iz uobicajenih aktivnosti Društva i gubitke.Troškovi koji proističu iz uobicajenih aktivnosti Društva uključuju rashode robe i druge poslovne rashode nezavisno od momenta plaćanja.Gubici predstavljaju druge stavke koje zadovoljavaju definiciju i mogu, ali ne moraju, da proisteknu iz uobicajenih aktivnosti Društva. Gubici predstavljaju smanjenja ekonomskih koristi i kao takvi nisu po svojoj prirodi različiti od drugih rashoda. Gubici se priznaju na netoosnovi, nakon umanjenja za odgovarajuće prihode.

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE

Bilans stanja - skraćena šemaIznos tekuće godine

PozicijaBr.note Bruto Ispr.vr. Neto

Iznos prethodne godine

Iznos korekcije

Stanje prije korekcije

1 2 3 4 5 6 7 8

A.SREDSTVA33.620.96

414.069.02

619.551.93

820.914.08

7

-171.17

821.085.26

5

Krajinapetrol a.d.

I STALNA SREDSTVANematerijalna ulaganja 19.600 19.600Nekretnine, postrojenja i oprema 2

28.399.397

12.879.508

15.519.889

16.533.736

308.349

16.225.387

1.zemljište 4.171.575 4.171.575 4.171.575 4.171.575

2.građ.objekti13.764.05

4 7.629.700 6.134.354 6.639.388 5.368 6.634.020

3.oprema 8.894.668 5.042.485 3.852.183 4.360.996 4.228 4.356.768

4.invest.nekret. 1.569.100 207.323 1.361.777 1.361.777298.75

3 1.063.024

Dugoročni fin.plasmani 1.500 1.500 1.500 1.500II TEKUĆA SREDSTVAZalihe 2.567.581 502.737 2.064.844 2.199.810 0 2.199.810

Potraživanja 2.259.578 667.181 1.592.397 1.724.858

-479.52

7 2.204.385

1.Potraživanja od prodaje i druga potraživanja 2.155.010 667.181 1.487.829 1.675.857 0 1.675.857

2.Potraživanja iz spec.poslova 0 5 0 5

3..Druga krat.potraživanja 104.568 0 104.568 48.996

-479.52

7 528.523Gotovina i ekvivalenti gotovine 354.536 0 354.536 437.903 0 437.903AVR 18.772 0 18.772 16.280 0 16.280

0

B.IZVORI SREDSTAVA

19.551.938

20.914.087

-171.17

821.085.26

5I.KAPITAL KOJI PRIPADA VLASNICIMA MATIČNOG PREDUZEĆA

13.876.371

13.876.371 0

13.876.371

II.ZAKONSKE REZERVE 436.829 436.829 0 436.829

Krajinapetrol a.d.

III.REV REZERVE 4.609.005 4.861.860 0 4.861.860IV.NERASPOREĐENI DOBITAK 0 1.158.742

270.530 888.212

V.GUBITAK DO VISINE KAPITALA 549.316 1.287.068

441.708 845.360

1.Gubitak ranijih godina 128.326 406.106

406.106

2.Gubitak tekuće godine 420.990 880.962 35.602 845.360

VI DUG.REZERVISANJA 31.857 31.857 0 31.857VII. OBAVEZE 1.147.192 1.835.496 0 1.835.496

Prema MRS 40, vrednovanje investicionih nekretnina može se vršiti po modelu nabavne ili modelu fer vrijednosti.Investicione nekretnine i ulaganja u njih koja se prate po modelu fer vrijednosti ne podliježu obračunu amortizacije. Obzirom da se u ranijem periodu obračunavala amortizacija na investicione nekretnine, odnosno nekretnine u zakupu, u 2013.godini je izvršena korekcija za navedeni iznos amortizacije.Razlika u iznosu 308.349 KM koja se odnosi na korekciju početnog stanja na dan 31.12.2012.god. obuhvata amortizaciju objekata i opreme u zakupu u iznosu 298.753 KM i razlike amortizacije zbog pogrešne stope amortizacije na građ.objektu na BS Gradiška 1 u iznosu 9.596 KM.Razlika u iznosu od 479.527 KM na drugim kratkoročnim potraživanjima se odnosi na ispravku obračunatih kamata kupcima, u skladu sa Izvještajem nezavisnog revizora za 2012.godinu ( EF revizor, Banja Luka). Kamate obračunate u periodu do 2012.godine iznose 406.106 KM. Obračunate kamate u 2012.godini su73.421 KM i za navedeni iznos je izvršena u AOP 233 Bilansa uspjeha.Neraspoređeni dobitak je uvećan za 270.530 KM a odnosi se na amortizaciju Investicionih nekretnina do 2012.godine.Gubitak ranijih godina uvećan za 406.106 KM ( kamate do 2012.god.)Gubitak tekuće godine uvećan za 35.602 KM ( razlika amortizacije i kamate za 2012.godinu).

1. GOODWILL I NEMATERIJALNA ULAGANJA

KM

Ostala nematerijalna

ulaganja

Ukupno

Nabavna vrijednost:Stanje na početku godine 19.600 19.600Stanje na kraju godine 19.600 19.600

Kumulirana ispravka vrijednosti:

Krajinapetrol a.d.

Stanje na početku godine 19.600 19.600Stanje na kraju godine 19.600 19.600

Neto sadašnja vrijednost:31.12.2013. godine

Neto sadašnja vrijednost:31.12.2012. godine

Nematerijalna ulaganja se odnose na vrijednost programa za poslovnu djelatnosti Društva.2. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA

U KM

Zemljište Građevinski objekti

Postrojenja i

oprema

Investicione

nekretnine

Ukupno

Nabavna vrijednost:Stanje na početku godineRashod u toku

4.171.575

13.768.054

(4.000)

8.867.786

(17.774)

1.569.100

28.376.515

(21.774)Nove nabavke 44.656 44.656Stanje na kraju godine

4.171.575

13.764.054

8.894.668

1.569.100

28.399.397

Kumulirana ispravka vrijednosti:Stanje na početku godine-korigovanoRashod u toku

7.128.666

(3.742)

4.506.790

(14.311)

207.323 11.842.779

(18.053)Amortizacija 504.77

6550.006 1.054.782

Stanje na kraju godine

7.629.700

5.042.485

207.323 12.879.508

Neto sadašnja vrijednost:31.12.2013. godine

4.171.575

6.134.354

3.852.183

1.361.777

15.519.890

Neto sadašnja vrijednost:31.12.2012. godine

4.171.575

6.639.388

4.360.996

1.361.777

16.533.736

Smanjenje vrijednosti građevinskih objekata se odnosi na otpis rasvjete na BS Prijedor i BS Čelinac.Smanjenje vrijednosti postrojenja i opreme se odnosi na otpis opreme ( sonde, računari).Povećanje vrijednosti opreme se odnosi na nabavku istih.

Krajinapetrol a.d.

3. ZALIHE I DATI AVANSIU KM

31. decembra

2013.

31. decembra

2012.

1. Materijal 293.757 267.1312. Roba 1.762.839 1.923.497I Zalihe, neto (1 do 2) 2.056.595 2.190.628

1. Bruto dati avansi 30.826 31.7602. Ispravka vrijednosti datih avansa 22.578 22.578II Dati avansi - ukupno (1 do 2) 8.248 9.182

III ZALIHE I DATI AVANSI (I+II) 2.064.843 2.199.810

Starosna struktura avansaU KM

Starost potraživanja po osnovu datih avansa u danima

Do godinu dana

Preko godinu dana

Ukupno

Dati avansi, bruto 8.248 22.578 30.826

Ispravka vrednosti 22.578 22.578Dati avansi, neto 8.248 8.248

4. POTRAŽIVANJA OD PRODAJE I DRUGA POTRAŽIVANJA

U KM

Kupci u zemlji

Potraživanja iz

specifičnih poslova

Druga kratkoročn

a potraživan

ja

Ukupno

Bruto stanje na početku godine

2.328.582 5 701.412 3.029.999

Bruto stanje na kraju 2.155.01 125.281 2.280.29

Krajinapetrol a.d.

godine 0 0

Ispravka vrijednosti na početku godine

652.725 652.417 1.305.141

Ispravka vrijednosti na kraju godine

667.181 20.713 687.894

NETO STANJE31.12.2013. godine 1.487.82

9104.567 1.592.39

631.12.2012. godine 1.675.85

75 48.995 1.724.85

7

Starosna struktura potraživanja

U KM

Starost potraživanja u danima Do godinu dana

Preko godinu dana

Ukupno

Potraživanja od prodaje, bruto 1.320.268 834.742 2.155.010Ispravka vrijednosti 667.181 667.181Potraživanja od prodaje,neto 1.487.829

Potraživanja iz specifičnih poslova, brutoIspravka vrijednostiPotraživanja iz specifičnih poslova, neto

Druga potraživanja, bruto 104.567 20.713 125.281Ispravka vrijednosti 20.713 20.713Druga potraživanja, neto 104.567

Pregled potraživanja od najvećih dužnika je predstavljen u narednoj tabeli:

ELEKTROKRAJINA a.d. - Banja Luka 263.560,39MINISTARSTVO POLJOPRIVREDE ,ŠUMARSTVA I VODOPRIVREDE RS,AGENCIJA ZA AGRARNA PLAĆANJA REPUBLIKE SRPSKE - BANJA LUKA 130.279,63BREZA HOLC d.o.o. - KNEŽEVO 98.033,81LJUBIJA RUD.ŽELJEZA PRIJEDOR - PRIJEDOR 96.702,54JPŠ ŠUME REPUBLIKE SRPSKE AD SOKOLAC ŠG GRADIŠKA - GRADIŠKA 74.537,91TADIĆ COMERCE DOO - GRADIŠKA 74.045,53RAPIĆ DOO - GRADIŠKA 64.275,66CELEX SHP AD BANJALUKA - BANJALUKA 57.255,14OZIRIS - BANJA LUKA 41.400,00NESTROPETROL AD BANJA LUKA - BANJA LUKA 40.168,27

Krajinapetrol a.d.

LUKIĆ NEC d.o.o. - BANJA LUKA 30.455,75JPŠ ŠUME REPUBLIKE SRPSKE AD SOKOLAC ŠUMSKO GAZDINSTVO ČEMERNICA - KNEŽEVO 27.248,55RIBAMERC DOO - BANJA LUKA 26.710,12ELBING - BANJA LUKA 25.377,33MIXIM d.o.o. PJ BANJA LUKA - BANJA LUKA 24.174,41PUT AD BANJA LUKA - BANJA LUKA 22.940,37KOZARAPREVOZ P.S. d.o.o. - NOVI GRAD 22.541,29MIGRAD DOO - NOVI GRAD 20.023,11OSTALI 1.015.280,19

Ukupna ispravka potraživanja iznosi 667.181 KM.

K U P A C Broj tužbe Datum tužbeStanje 31.12.2012

1 2 3 4Žitoprodukt Banjaluka Zastara 1.196,29Tideks B.Luka Ps-590/02 27.06.2002. 2.397,08Petnaesti Maj Kneževo Zastara 1.464,76Crveni signal Gradiška Ps-6868/06 26.07.2006. 1.267,67katalina szr srb mals-18243/08 27.6.2008. 2.036,7425 Novembar Čelinac Zastara 4.586,42Oziris B.Luka Ps-3998/02 18.02.2002. 41.400,00Mehanička Prerada Drveta Čeli. Ps-6977/05 06.O5.2005 19.298,20Elbing DOO 710Ps 068839/09 03.09.2009 25.377,33Alumina ad Zastara 428,95Ljubija Prijedor Ps-682/02 09.08.2002. 96.702,54Naftasjaj Laktaši Ps-593/02 27.06.2002. 2.409,00Gater d.o.o. 57 0 Mals 089503 10 25.11.2010 1.224,52Gradnja a.d 26,96Dir-company 710Mals 071549/09 22.10.2009 2.824,68Japra N.Grad Zastara 3.880,08Bim-Galames B.Luka Ps-1333/03 21.02.2002. 6.750,00Šuma usluge Gradiška AD Ps-53011/08 31.12.2008 3.832,00Palma Export-Import Ps-591/02 28.10.2002. 6.651,05Kik Trgotrans Čelinac Ps-2783/06 14.06.2006. 2.984,53Migrad N.Grad Ps-6726/06 24.07.2006. 20.023,11Mašinski prsten Kneže 57 0 Mals 086853 10 07.06.2010 692,97Šuma prenos Kneževo Zastara 2.203,87Auto škola VOLAN Prnjavor Mals-18237/08 27.06.2008. 1.932,48Bos prevoz Prijedor Ps-6846/06 24.07.2006. 2.660,70Europa komerc K.Dubica Zastara 1.580,24TMT DOO Mals-533316/08 31.12.2008 535,36Živinoprodukt Srbac Ps-6727/06 24.07.2006. 540,30Tri-Mar doo Ps-12937/07 28.12.2007 9.813,53PP "Promet" Mrkonjić Grad Zastara 3.755,44Kristal šped - Banja Luka Ps-6851/06 25.07.2006. 6.756,52Autoprevoznik Đurašinović Ps-12949/07 28.12.2007. 1.750,41SVS - Banja Luka Ps-485/05 13.05.2005. 17.138,50Zmajevac gradnja doo 1.369,00Bajo turs - Prnjavor Mals-1408/06 25.05.2006. 2.509,97Velimir Bakal-prevoz.putnika 3.000,00

Krajinapetrol a.d.

Rafting klub KANJON Zastara 271,25Drvoplast laktaši ps -12941/07 28.12..007 4.999,15DUGA-ŠPED Mals-18235/08 27.06.2008. 1.642,21WBL-city project B.luka Ps-12952 28.12.2007. 843,65NOVA FORMA Salon namj. 710Mals 067129/09 30.07.2009 573,15La pastaia SZR 46,91MIXIM d.o.o B.Luka Ps 18286/08 30.06.2008. 24.174,41Kozaraprevoz doo Ps-15766/08 31.12.2008 22.541,29Balkan Trgovina d.o. Ps-12948/07 28.12.2007. 2.479,47Ekonomik Kovačević Milka 710Ps 067137/09 30.07.2009 2.190,39TODIĆ KOMERC mals-18241/08 27.6.2008. 1.522,14Savičić Prom d.o.o Čelinac Ps-12944/07 28.12.2007. 8.391,34JSP Novi Stan Novi Grad Ps-12938/07 28.12.2007. 3.011,96Magnolija sipovo szr mals-18240/08 27.6.2008. 1.792,53Atraco doo Srbac Ps-52802/08 31.12.2008 520,34Plast komerc Ps-52801/08 31.12.2008 761,54Miroslav Mandić i Mitar Glišić 71 0P 089653 10 09.06.2010 8.093,80Prer.drv.pilana vl.ilišević Ps-13053/08 31.12.2008 3.534,66Krečana doo Ps-52800/08 31.12.2008 9.498,22Jugodrvo STR Ps-13052/08 31.12.2008 8.052,39Sinbi vlas.Šarić Stojan Mals-533003/08 31.12.2008 548,50EKO-PAM doo Novi Grad Ps-12947/07 28.12.2007. 2.750,32Lukić Nec doo Ps-10429/07 10.08.2007. 30.455,75Ekol d.o.o 710Mals 071550/09 22.10.2009 400,00DM KOMERC d.o.o 710Ps 071553/09 22.10.2009 4.565,41Tank servis 710Mals 067127/09 30.07.2009 1.116,99MIOS PROM 710Ps 067138/09 30.07.2009 3.542,05Autoprevoz Licna Ps-53308/08 31.12.2008 536,69Bosna turist 57 0 Mals 086644 10 21.05.2010 559,39Autoprevoznik Adamović 1.037,19TIĆ VESELINOVIĆ 710Mals 067134/09 30.07.2009 2.618,39Stupar Vladimir-autoprevoznik Ps-53298/08 31.12.2008 6.410,56Delicato VB Ps-53157/08 31.12.2008 5.732,16Braca Panic doo 710Ps 067127/09 30.07.2009 6.535,43Auto-škola POLET Ps-53304/08 31.12.2008 445,33Zeljković Dalibor Sam.autolim.r 710Mals 067128/09 30.07.2009 2.573,51ESTETIKA INTERPROJEKT 57 0 Mals 086645 10 21.05.2010 740,63Šareni kuvar SUR vl.A.Mi. Ps-53010/08 31.12.2008 3.645,54Milošević Dragan 57 0 Ps 086643 10PS 21.05.2010 6.351,16Poljetemik 710Ps 068841/09 03.09.2009 14.804,51SIM-Komerc doo 710Mals 067131/09 30.07.2009 2.360,14FM Produkcija 57 0 Mals 086646 21.05.2010 870,92Šikman d.o.o. 710Mals 074062/09 23.11.2009 692,74BALTIĆ 710Mals 067136/09 30.07.2009 300,71Kne group - Banja Luka 57 Ps 086855 10 Ps 07.06.2010 6.135,30Granit Banja Luka 57 o Mals 094634 11 07.10.2011 2.118,43Metalotehna 57 o ps 09508/5 10.11.2011 1.758,14Bel kanal 57 o Mals 096864/12 16.05.2012 0,00Borotrans 57 o Ps 096862/12 09.03.2012 4.680,82Remont pruga 57 o Ps 092110 11 ps 02.02.2011 3.342,62Europlin Aleksandrovac 31.8.2013 6.819,30Stirokard paneli 57 o Ps 091099 ps 02.02.2011 17.781,94Đukićkomerc Šipovo 57 o ps 097465/12 2012 4.250,93TT Grup Banja Luka 57 o mals 094710/11 17.10.2011 2.640,85

Krajinapetrol a.d.

Proing trade Novi Grad 57 mals 097463/12 12.04.2012 2.623,55Mis body Prnjavor 57 o mals 196202/12 17.01.2012 658,52Pres commerc Banja Luka PS 57099924/12ps 04.10.2012 5.198,16Artex SZR Mrkonjić Grad 57 0 mals 094711/11 17.10.2011 7.912,82Put AD Banja Luka 570 ps 100398/12 ps 25.10.2012 22.940,37Jaspot 57 Ps 092110 11 31.05.2011 1.207,61Metro 31.8.2013 5.021,81Klub malog fudbala Obilić 57 o 1000397/12 25.10.2012 1.453,95NIK compani Pantelić 57 o ps 095052/52 11 ps 08.11.2011 7.121,55Art-deko Banja Luka 57 o mals 094636 11 07.10.2011 3.361,44

Autopr. Kljajić Dejan 30.3.2013 16.901,90Erdutski vinogradi Banja Luka 57 o mals 096863/12 09.09.2012 2.161,43Riba merc Banja Luka 57 o ps 097464 18.04.2012 26.710,72Voćar D O O G radiška 6.12.2013 6.838,70

667.180,88

5. GOTOVINA I EKVIVALENTI GOTOVINE

U KM

31. decembra

2013.

31. decembra

2012.

1. Poslovni računi - domaća valuta 229.929 275.2162. Poslovni računi - strana valuta 528 643. Blagajna - domaća valuta 123.973 162.5584. Ostala novčana sredstva 106 65Gotovina i ekvivalenti gotovine - ukupno (1 do 4)

354.536 437.903

6. IVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA

U KM31.

decembra 2013.

31. decembra

2012.

1. Unaprijed plaćeni troškovi 17.753 16.2802. Ostala aktivna vremenska razgraničenja 1.019Aktivna vremenska razgraničenja - ukupno (1 do 2)

18.772 16.280

Krajinapetrol a.d.

Aktivna vremenska razgraničenja se odnose na unaprijed plaćene premije osiguranja i PDV po naknadno ukalkulisanim fakturama.

7. KAPITAL

U KM

31. decembra

2013.

31. decembra

2012.

1. Akcijski kapital 13.876.371 13.876.371I. Osnovni kapital 13.876.371 13.876.371

2. Zakonske rezerve 436.829 436.829II. Rezerve 436.829 436.829

1. Revalorizacione rezerve po osnovu revalorizacije stalnih sredstava bez dugoročnih finansijskih plasmana

4.609.004 4.861.860

III. Revalorizacione rezerve i nerealizovani dobici i gubici

4.609.004 4.861.860

1. Neraspoređeni dobitak ranijih godina 1.158.742

IV. Neraspoređeni dobitak 1.158.742

1. Gubitak ranijih godina (128.326) (406.106)2. Gubitak tekuće godine (420.990) (880.962)V. Gubitak (1 do 2) (549.316) (1.287.068

)

KAPITAL (I do IV-V)18.372.889 19.046.734

Prema pregledu sa internet stranice Banjalučke berze1 struktura akcijskog kapitala na dan 31.12.2013. godine je sljedeća:

Naziv % učešćaAKCIJSKI FOND RS AD BANJA LUKA 42,267074PETROBART LIMITED GIBRALTAR 25,260214INA, D.D. 9,716172PREF AD BANJA LUKA 6,502363ZIF KRISTAL INVEST FOND AD BANJA LUKA 4,054252FOND ZA RESTITUCIJU RS AD BANJA LUKA 3,251182ZEPTER FOND AD BANJA LUKA 2,564748POLARA INVEST FOND AD BANJA LUKA 1,261699ZIF AKTIVA INVEST FOND AD BANJA LUKA 0,8766201 http://www.blberza.com/Pages/issuerdata.aspx?code=krpt

Krajinapetrol a.d.

ZIF BLB-PROFIT AD BANJA LUKA 0,844320

8. DUGOROČNA REZERVISANJA

U KM

31. decembra

2013.

31. decembra

2012.

1. Rezervisanja za naknade i beneficije zaposlenih 31.857 31.857Dugoročna rezervisanja - ukupno 31.857 31.857

9. DUGOROČNE OBAVEZE

U KM

31. decembra

2013.

31. decembra

2012.

1. Dugoročni krediti u zemlji 358.795 613.2352. Dugoročne obaveze po finansijskom lizingu u zemlji

58.279

I Dugoročne finansijske obaveze - ukupno (1 do 2)

358.795 671.513

Obaveze po dugorocnim kreditima u zemlji se odnose na obaveze po ugovoru sa NLB Razvojnom bankom a.d. Banja Luka o dugorocnom kreditu broj 06-598-2/11 od 28.03.2011. godine na iznos od 1.200.000 KM. Kredit je odobren na period od 60 (šezdeset) mjeseci sa kamatnom stopom od 5,70% + šestomjesecni EURIBOR. Obezbjedenje po navedenom kreditu je hipoteka na nekretnine Društva u Gradišci, nalozi i mjenice.

Dugorocne obaveze po lizingu se odnose na obaveze po lizingu prema UniCredit Leasing d.o.o. Sarajevo za nabavku kamiona na osnovu ugovora broj 6492/11 od 22.06.2011. godine na iznos od 238.984 KM na period od 36 mjeseci sa kamatnom stopom od 6%. Obezbjedenje po navedenom lizingu su mjenice Društva i polisa kasko osiguranja predmeta lizinga.

Krajinapetrol a.d.

10. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE I KRATKOROČNE OBAVEZE KLASIFIKOVANE U GRUPU SA SREDSTVIMA NAMIJENJENIM ZA PRODAJU ILI OTUĐENJE

U KM

31. decembra

2013.

31. decembra

2012.

1. Dio dugoročnih kredita koji dospjeva za plaćanje do jedne godine

250.983 232.624

2. Dio dugoročnih obaveza po finansijskom lizingu koje dospjevaju za plaćanje do jedne godine

58.279 73.746

Kratkoročne fin. obaveze - ukupno (1 do 2)

309.263 306.370

Kratkoročne finansijske obaveze se odnose na dio dugoročnih kredita koji dospjevaju u toku jedne godine. O ovim kreditima je više bilo riječi u prethodnoj napomeni

11. OBAVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA I DRUGE OBAVEZE I TEKUĆE OBAVEZE ZA POREZ NA DOBIT

U KM

31. decembra

2013.

31. decembra

2012.

1. Dobavljači u zemlji 158.548 433.3042. Dobavljači u inostranstvu 16.987 28.067 I Obaveze iz poslovanja - ukupno (1 do 2) 175.536 461.371

1. Obaveze po osnovu komisione i konsignacione prodaje

4.265 11.192

II Obaveze iz specifičnih poslova - ukupno 4.265 11.192

1. Obaveze za neto zarade i naknade zarada, osim naknada zarada kojem se refundiraju

92.016 101.157

2. Obaveze za porez na zarade i naknade zarada osim zarada koje se refundiraju

12.736 14.738

3. Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada osim zarada koje se refundiraju

68.175 72.516

4. Obaveze za neto naknade zarada koje se refundiraju

860 448

III Obaveze po osnovu zarda i naknada zarada - ukupno (1 do 4)

173.787 188.859

Krajinapetrol a.d.

1. Obaveze prema zaposlenima 1042. Obaveze prema članovima upravnog i nadzornog odbora

2.013 3.305

3. Ostale obaveze 32.050 30.133IV Druge obaveze - ukupno (1 do 3) 34.167 33.438

V Obaveze za porez na dodatnu vrijednost 47.317 68.454

1. Obaveze za poreze, carine i druge dažbine iz nabavke ili na teret troškova

24.912 26.245

VI Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine bez tekućih obaveza za porez na dobit

24.912 26.245

Obaveze prema dobavljačima i druge obaveze - ukupno (I do VI)

459.982 789.559

Tekuće obaveze za porez na dobit

Pojedinačno posmatrajući najveće obaveze se odnose na sljedeće dobavljače:

RAFINERIJA ULJA MODRIČA 23.323GALEB KOMERC DOO - BANJA LUKA 18.589BOREAS d.o.o. KREŠEVO 29.338ATACO D.O.O 13.378OSTALI 73.920UKUPNO 158.548

12. PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJAU KM

31. decembra

2013.

31. decembra

2012.

1. Obračunati prihodi budućeg perioda 18.911 19.1422. Razgraničeni zavisni troškovi nabavke 2403. Odloženi prihodi i primljene donacije 48.912Pasivna vremenska razgraničenja - ukupno (1 do 3)

19.151 68.054

Obračunati prihodi budućeg perioda se odnose na PDV iskazan u avansnim fakturama dobavljača.

Krajinapetrol a.d.

13. POSLOVNI PRIHODI

U KM

31. decembra

2013.

31. decembra

2012.

2. Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 40.914.954 44.797.485I Prihod od prodaje robe - ukupno 40.914.954 44.797.485

1. Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu

28.426 24.339

II Prih. od prodaje proizvoda i usluga -ukupno

28.426 24.339

Prihodi od prodaje - ukupno (I+II) 40.943.380 44.821.824

1. Prihodi od premija, subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija i povraćaja poreskih dažbina

11.437 23.700

2. Prihodi od zakupnina 68.560 52.8643. Prihodi od donacija 50.148 50.150III Drugi poslovni prihodi - ukupno (1 do 3) 130.145 126.715

POSLOVNI PRIHODI - UKUPNO (I do III) 41.073.525 44.948.539

Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu se odnose na prihode od usluga vaganja, prodaje kartica za dopune za mobilne telefone, prihode od usluga prevoza i usluga ispitivanja boca. Prihod od premijasubvencija,dotacija, regresa, kompenzacija i povraćaja poreskih dažbina u iznosu 11.437 KM je prihod od refundacija-bolovanja.Prihod od donacija u iznosu od 50.148 KM odnose se na prihod od obračunate amortizacije na donirana osnovna sredstva.

14. POSLOVNI RASHODIU KM

31. decembra

2013.

31. decembra

2012.

1. Nabavna vrijednost prodate robe 35.981.104 39.917.414I Nabavna vrijednost prodate robe - ukupno 35.981.104 39.917.414

Krajinapetrol a.d.

1. Troškovi materijala za izradu 93.385 124.4752. Troškovi ostalog (režijskog) materijala 51.350 65.4803. Troškovi goriva i energije 356.734 367.855II Troškovi materijala - ukupno (1 do 3) 501.468 557.809

1. Troškovi bruto zarada 2.559.911 2.641.3362. Troškovi bruto naknada zarada 319.015 282.4663. Troškovi bruto naknada članovima upravnog i nadzornog odbora

32.622 59.186

4. Troškovi bruto ostalih ličnih rashoda 612.512 502.721III Troškovi bruto zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi (1 do 4)

3.524.060 3.485.709

IV Troškovi amortizacije 1.054.783 1.055.643

1. Troškovi transportnih usluga 48.190 52.4162. Troškovi usluga održavanja 122.120 145.8363. Troškovi zakupnina 113 1074. Troškovi reklame i propagande 33.922 59.3245. Troškovi ostalih usluga 74.405 76.662V Troškovi proizvodnih usluga - ukupno (1 do 5)

278.751 334.346

1. Troškovi neproizvodnih usluga 52.452 78.3992. Troškovi reprezentacije 20.756 24.0793. Troškovi premije osiguranja 45.264 33.2204. Troškovi platnog prometa 50.721 45.6785. Troškovi članarina 7.710 7.1636. Troškovi poreza 115.263 126.7857. Ostali nematerijalni troškovi 43.844 61.376VI Nematerijalni troškovi - ukupno (1 do 7) 336.011 376.699

Ostali poslovni rashodi - ukupno (V do VI) 614.761 711.045

POSLOVNI RASHODI - UKUPNO (I do VII) 41.676.176 45.727.620

Troškovi materijala za izradu se odnose na troškove materijala za održavanje građevinskih objekata (10.739 KM) i održavanje opreme (82.646 KM).Troškovi režijskog materijala se odnose na utrošen kancelarijski materijal, materijal za održavanje čistoće i HTZ opremu.Troškovi goriva i energije obuhvataju troškove električne energije (135.954 KM), toplotne energije (8.866), vlastiti utrošak goriva i maziva (211.914 KM).Troškovi bruto ostalih ličnih davanja obuhvataju troškove prevoza, troškove za topli obrok radnika , otpremnine za odlazak u penziju te ostala davanja po osnovu regresa, dnevnica i sl.Trošak amortizacije iznosi 1.054.783 KM.Troškovi transportnih usluga se najvećim dijelom odnose na troškove PTT usluga (46.587KM).Troškovi usluga održavanja se odnose na usluge održavanja vozila(18.809KM),boca (5.569KM), opreme(93.368KM) i ostale usluge održavanja.

Krajinapetrol a.d.

U okviru proizvodnih usluga, ostale usluge se odnose na komunalne usluge, troškove drumarina, kvantitativnu kontrolu goriva.U okviru nematerijalnih troškova,troškovi neproizvodnih usluga se najvećim dijelom odnose na registraciju motornih vozila (27.466 KM), troškove revizije(5.983 KM),advokatske usluge (9.045 KM).Troškovi platnog prometa u iznosu 50.721 KM se odnose na bankarske usluge.Troškovi poreza u iznosu od 115.263 KM obuhvataju porez na imovinu (20.679KM), naknadu za korištenje šuma (29.108 KM), protivpožarnu zaštitu (16.429 KM), komunalne takse na firmu (24.150KM) i ostale naknade.Ostali nematerijalni troškovi se odnose na troškove taksa, stipendija,troškove pri prelasku granice po putnim nalozima, naknadu Centralnom registru HOV.

15. FINANSIJSKI PRIHODI

U KM

31. decembra

2013.

31. decembra

2012.

1. Prihodi od kamata 8.715 7402. Pozitivne kursne razlike 33. Ostali finansijski prihodi 89.355 55.037Finansijski prihodi - ukupno (1 do 3) 98.073 55.777

Prihodi od kamata se odnose na zatezne kamate obračunate kupcima (8.687KM) i ostale kamate (28 KM).Ostali finansijski prihodi u najvećem dijelu je rabat odobren od strane dobavljača (86.578KM).

16. FINANSIJSKI RASHODI

U KM

31. decembra

2013.

31. decembra

2012.

1. Rashodi kamata 51.351 89.1842. Negativne kursne razlike 315 513. Ostali finansijski rashodi 9.292 9.993Finansijski rashodi - ukupno (1 do 3) 60.958 99.228Rashodi kamata u iznosu od 51.351 KM obuhvataju kamate po dugoročnom kreditu NLB banke (44.905 KM), kamate po lizingu (5.915KM) i ostale kamate.

Krajinapetrol a.d.

Ostali finansijski rashodi se odnose na naknadu za bankarsku garanciju (8.988 KM) I ostale fin.rashode (304 KM).

17. OSTALI PRIHODI

U KM

31. decembra

2013.

31. decembra

2012.

1. Dobici po osnovu prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme

3.332

2. Dobici po osnovu prodaje materijala 2.9203. Viškovi izuzimajući viškove zaliha učinaka 57.482 50.5444. Naplaćena otpisana potraživanja 21.125 73.9625. Prihodi od smanjenja obaveza, ukidanja neiskorišćenih dugoročnih rezervisanja i ostali nepomenuti prihodi

12.486

I Ostali prihodi - ukupno (1 do 5) 94.014 127.839

1. Prihodi po osnovu ispravke grešaka iz ranijih perioda

26.569 9.415

II Prihodi po osnovu promjene računovodstvenih politika i ispravke grešaka iz ranijih godina

26.569 9.415

OSTALI PRIHODI - UKUPNO (I do II) 120.582 137.253

U okviru ostalih prihoda, viškovi, izuzimajući viškove zaliha učinaka iznose 57.482 KM (plin 50.088 KM, gorivo 7.370 KM), dok se iznos od 12.486 KM odnosi na prihod od naknada štete od osiguranja.

18. OSTALI RASHODIU KM

31. decembra

2013.

31. decembra

2012.

1. Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme

34.432 16.565

2. Rashodi po osnovu ispravke vrijednosti i otpisa potraživanja

88.297 262.587

3. Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha 96.025 162.282

Krajinapetrol a.d.

materijala, robe i ostali rashodiI Ostali rashodi - ukupno (1 do 3) 218.754 441.435

591 - Rashodi po osnovu ispravke grešaka iz ranijih godina

10.137 7.483

II Rashodi po osnovu promjene računovodstvenih politika i ispravke grešaka iz ranijih godina - ukupno

10.137 7.483

OSTALI RASHODI - UKUPNO (I do II) 228.891 448.918

Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme u iznosu 34.432 KM obuhvataju otpis HTZ opreme (22.555 KM),otpis auto guma(5.109 KM),osnovnih sredstava (3.710 KM), ambalaže(10 KM), dopunskog asortimana (545KM), kanc.materijala (186KM).Rashodi po osnovu ispravke vrijednosti i otpisa potraživanja obuhvataju rashode od ispravke potraživanja od kupaca (tuženi u obračunskom periodu 35.582KM) i dati rabat (52.715KM).Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala, robe i ostali rashodi u iznosu od 96.025 KM se odnose na manjak goriva po popisu do normativa (93.705 KM), preko normativa (1.812 KM) te ostali rashodi.

19. POTENCIJALNA SREDSTVA I OBAVEZE

Društvo obelodanjuje sudske sporove (kao tužilac i kao tuženi).

20. DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANSA

Društvo obelodanjuje činjenice koje su nastale posle datuma bilansa a značajno će uticati na poslovanje društva u budućnosti (štete nanete požarom, poplavama, statusne promene i dr.).

Banja luka 28.02.2014god.

Mr. MILOVAN BAJIĆ,dipl,ecc ___________________________ ĐURĐEVIĆ BOŽANA str 0314/14 ___________________________