Normenkader rechtmatigheid de ronde venen 2012

AAN

VAN

DATUM

ONDERWERP

BIJLAGE(N)

Memo raad

De gemeenteraad

Het college van B en W

Februari 2013

Normenkader rechtmatigheid 2012

3

Inleiding en samenvatting Het College van Burgemeester en Wethouders heeft op 12 februari 2013 het normenkader rechtmatigheid 2012 vastgesteld. Het college heeft als wettelijke taak (artikel 3 van de Controleverordening gemeente De Ronde Venen 2011) een normenkader op te stellen, waarin wordt aangegeven welke wet- en regelgeving van toepassing is bij de rechtmatigheidscontrole van de accountant. Dit normenkader wordt door de accountant gebruikt bij het beoordelen van de financiële rechtmatigheid. Voor de jaarrekeningen 2011 - 2014 is door de gemeenteraad gekozen voor Deloitte als accountant.

Bij de rechtmatigheidscontrole van de accountant gaat het om materiële processen. Het normenkader voor deze rechtmatigheidscontrole betreft de inventarisatie van de voor de accountantscontrole relevante regelgeving van hogere overheden (externe regelgeving) en van de gemeente zelf (verordeningen) ten aanzien van de relevante materiële processen. Het normenkader is afgestemd met de externe accountant. In het eindverslag onderzoek programmarekening 2011 heeft de raadswerkgroep verzocht om aan te geven op welke wijze er invulling wordt gegeven aan het beleid rondom het voorkomen van misbruik & oneigenlijk gebruik (M&O-beleid) binnen de gemeente De Ronde Venen. In deze memo wordt hierop ingegaan. Deze memo heeft tot doel de gemeenteraad te informeren over het normenkader rechtmatigheid 2012. Criteria van de financiële rechtmatigheid In algemene zin lijkt “rechtmatigheid” een duidelijke term: iedereen wordt geacht zich aan de wet- en regelgeving te houden, dus ook gemeenten. Bij nadere beschouwing is dit echter veel ingewikkelder. Er rijzen vragen als: “welke regels gelden nu precies?”en “in hoeverre is niet (of niet tijdige) naleving van alle bepalingen uit alle wetten van belang voor het oordeel van de jaarrekening?” etc.

FZ_LS_MEM_R_1101388_Normenkader rec - pagina 2 van 45

Het voldoen aan alle regels lijkt logisch, maar is toch minder vanzelfsprekend. Dit geldt voornamelijk voor de eigen gemeentelijke regelgeving. Deze regelgeving heeft soms een ordenend karakter of, beter gezegd, geeft een te bereiken ambitieniveau aan. Een voorbeeld hiervan is het terugvorderen van een subsidie bij een te late aanlevering van jaarstukken. Conform de subsidieverordening zou de subsidie moeten worden teruggevorderd, dit is echter in de praktijk niet altijd het geval. Het is belangrijk om vast te leggen welke ambtenaar bevoegd is om opdrachten te onder-tekenen. Wanneer bijvoorbeeld een declaratielijst is ondertekend door een ambtenaar die niet bevoegd is, zal de accountant de uitgaven zien als een onrechtmatige uitgave. Onder rechtmatigheid wordt bij de rechtmatigheidtoets door de accountant verstaan: “dat de in de rekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen”. Dat wil zeggen in overeenstemming met de begroting en met de toepassing van de wettelijke regelingen, zowel intern als extern. Er zijn negen rechtmatigheidcriteria waaraan voldaan moet worden. Om inzicht te geven zijn deze negen criteria – met omschrijving en voorbeeld- hierna opgenomen. 1. Begroting

Financiële handelingen moeten passen binnen het opgestelde en geautoriseerde programma van de

begroting.

Voorbeeld: overschrijding van een programma of investering met meer dan € 50.000.

2. Voorwaarde

Nadere eisen die worden gesteld bij het uitvoeren van financiële handelingen.

Voorbeeld: subsidievoorwaarden, aanbesteding en belastingwetgeving.

3. Misbruik & oneigenlijk gebruik

De interne toetsing op juistheid en volledigheid van gegevens die door derden zijn verstrekt bij het

gebruik van overheidsregelingen (= misbruik).

De interne toetsing of derden bij het gebruik van overheidsregelingen geen (rechts)handelingen

hebben verricht die in strijd zijn met het doel of de strekking van de regeling (= oneigenlijk gebruik).

Voorbeeld: subsidieregelingen, kwijtschelding en uitkeringen.

4. Calculatie

De vastgestelde bedragen zijn juist berekend.

Voorbeeld: legesbedragen, facturen en tarieven van sportaccommodaties.


5. Valutering

Het tijdstip van betaling en de verantwoording van verplichtingen is juist.

Voorbeeld: aangaan en verantwoording van contracten en verplichtingen.

6. Levering

Juistheid van ontvangen goederen en diensten.

Voorbeeld: de ontvangen goederen en diensten sluiten aan met de verstrekte opdracht.

7. Adressering

De persoon of organisatie waar een financiële stroom naar toe is gegaan, is juist (rechthebbende).

Voorbeeld: betalingsverkeer.

8. Volledigheid

Alle opbrengsten die verantwoord zouden moeten zijn, zijn ook verantwoord.

Voorbeeld: legesopbrengsten, onroerende zaakbelastingen, forensenbelasting, rioolheffingen, reinigingsheffingen, grondverkopen, rentebaten en dividendopbrengsten.

9. Aanvaardbaarheid

De financiële handeling past bij de activiteiten van de gemeente en in relatie tot de kosten is een

aanvaardbare tegenprestatie overeengekomen.

Voorbeeld: inkoop van goederen en diensten en het verstrekken van subsidies.

Deze negen criteria worden voor verschillende processen en activiteiten via rechtmatigheid- , verband- en totaalcontroles intern getoetst. In de paragraaf bedrijfsvoering van de programma-rekening 2012 wordt een samenvatting opgenomen over de werkwijze en resultaten van de rechtmatigheidscontroles.

De accountant zal in zijn verslag van bevindingen ook ingaan op de resultaten van zijn controles.


Misbruik en oneigenlijk gebruik In het eindverslag onderzoek programmarekening 2011 heeft de raadswerkgroep verzocht om aan te geven op welke wijze er invulling wordt gegeven aan het beleid rondom het voorkomen van misbruik & oneigenlijk gebruik (M&O-beleid) binnen de gemeente De Ronde Venen. In deze memo wordt hierop ingegaan.

In het kader van rechtmatigheid is het Misbruik en Oneigenlijk gebruik (M&O) beleid een van de criteria waarop de accountant de jaarrekening toetst.

Misbruik en oneigenlijk gebruik zijn aan de orde bij die activiteiten waarbij informatie van derden (belanghebbenden) van groot belang is voor het verlenen c.q. vaststellen van uitkeringen, vergoedingen, subsidies, heffingen, belastingen en vergunningen.

Onder misbruik wordt verstaan: het opzettelijk niet, niet tijdig, onjuist of onvolledig verstrekken van gegevens (door belanghebbenden) met als doel ten onrechte overheidssubsidies of uitkeringen te verkrijgen of geen of een te laag bedrag aan heffingen aan de overheid te betalen.

Onder oneigenlijk gebruik wordt verstaan: het door het aangaan van rechtshandelingen, al dan niet gecombineerd met feitelijke handelingen, verkrijgen van overheidsbijdragen of geen of een te laag bedrag aan heffingen aan de overheid te betalen, in overeenstemming met de bewoordingen van de regelgeving maar in strijd met het doel en de strekking ervan.

Maatregelen tegen misbruik en oneigenlijk gebruik zijn niet nieuw. De gemeente De Ronde Venen heeft al op veel gevoelige processen maatregelen genomen om Misbruik en Oneigenlijk gebruik door informatie van derden te voorkomen. Deze maatregelen zijn geformaliseerd in raadsbesluiten, verordeningen of beleidsstukken. Deze zijn vervolgens ingebed in procedures van maatregelen gericht op interne controle en risicobeheersing. Een voorbeeld hiervan is het voorkomen van M&O van bijstandsuitkeringen via onder meer de Verordening werk en bijstand, protocollen en procedures. In breder verband vallen ook de integriteitsverklaringen van onze ambtenaren onder M&O beleid.

Het centrale uitgangspunt is, dat elk organisatieonderdeel van de gemeente De Ronde Venen verantwoordelijk is om beheersmaatregelen te nemen gericht op het voorkomen van Misbruik en Oneigenlijk gebruik binnen processen of activiteiten.

Het M&O beleid is geborgd binnen de gemeente De Ronde Venen in het Plan van aanpak interne Controle (ICP) 2011 - 2015. Dit plan is vastgesteld door het College d.d. 12 december 2011 en afgestemd met de accountant Deloitte.

Het interne controleplan biedt een basis om te bezien welke processen onderdeel van de interne controle uitmaken en wat de diepgang van de interne controle werkzaamheden zal zijn. Op basis van het ICP 2011-2015 wordt jaarlijks een uitvoeringsplan interne controle vastgesteld.


Normenkader 2012 Het normenkader voor de rechtmatigheid betreft een inventarisatie voor de accountantscontrole relevante regelgeving van de rijksoverheid en van de gemeente zelf. De gemeente heeft te maken met een groot aantal wetten en regels waaraan zij moet voldoen. Er wordt in de praktijk onderscheid gemaakt tussen externe, interne regelgeving en de verantwoording over doeluitkeringen. Externe regelgeving Onder externe wetten en regels vallen:

wet- en regelgeving van de rijksoverheid (bijvoorbeeld de Grondwet, Algemene Wet Bestuursrecht en ook de Gemeentewet)

wet- en regelgeving op het gebied van specifieke uitkeringen en subsidies (bijvoorbeeld de Wet werk en bijstand en het onderwijsachterstandenbeleid)

wet- en regelgeving die voortkomen uit internationale verdragen (bijvoorbeeld aan-bestedingsregels van de Europese Unie).

In bijlage 1 is een overzicht opgenomen van belangrijke externe wetten en regels gerangschikt naar beleidsterreinen. Ten opzichte van 2011 zijn in 2012 nieuwe externe wetten en regels toegevoegd of vervallen, die gevolgen hebben voor de gemeente. Deze wijzigingen zijn tevens verwerkt in bijlage 1. Het betreft:

Nieuwe landelijke wetgeving:

Regeling leges en afdracht vergoeding afgifte verklaring omtrent het gedrag voor natuurlijke

personen en rechtspersonen

Aanpassingsbesluit bouwbesluit 2012

Wet gemeentelijke schuldhulpverlening per 1 juli 2012

Wet markt en overheid per 1 juli 2012

Wet revitalisering generiek toezicht per 1 oktober 2012

Wet uitwerking fiscale maatregelen Begrotingsakkoord 2013 (Crisisheffing)

Paspoortwet wijziging in verband met het vervallen van de mogelijkheid tot bijschrijving van

kinderen per 26 juni 2012.

Vervallen landelijke wetgeving:

Wet werk en inkomen kunstenaars

Wet investeren in jongeren (overgeheveld naar Wet werk en bijstand)


Interne regelgeving Onder interne regelgeving valt alles wat de raad vaststelt als beleid in de vorm van verordeningen, protocollen en andere raadsbesluiten zoals de programmabegroting. Ook besluiten van het college van burgemeester en wethouders vallen onder interne regelgeving. Dit geldt alleen voor zover zij betrekking hebben op financiële beheershandelingen die een nadere uitwerking zijn van het uitvoeren van externe regelgeving of een door de gemeenteraad vastgestelde verordening waarbij het college het beslissingsorgaan is. Door de externe werking van aanbestedingen en subsidies vallen collegebesluiten met betrekking tot deze onderwerpen ook onder de rechtmatigheid. Alle gemeentelijke verordeningen en beleidsregels voor zover die bepalingen bevatten over financiële beheershandelingen maken onderdeel uit van het normenkader. De verordeningen die voor onze gemeente gelden zijn geïnventariseerd. Hieruit bleek dat op peildatum eind 2012 in onze gemeente 219 verordeningen en beleidsregels gelden. Van al deze verordeningen en beleidsregels bevatten 106 bepalingen over financiële beheershandelingen. Een totaaloverzicht van de interne regelgeving is opgenomen in bijlage 2.

Doeluitkeringen en Sisa 2012 Ook de Single information single audit 2012 (Sisa) maakt onderdeel uit van het normenkader. In de programmarekening 2012 wordt een bijlage opgenomen met daarin de verantwoordings-informatie over doeluitkeringen. Het financieel belang is € 7,7 miljoen van de gemeente De Ronde Venen om doeluitkeringen van het Rijk en provincie op een rechtmatige wijze uit te voeren en tijdig aan te leveren is groot. Bij te late of onjuiste levering van de Sisa-verantwoordingsinformatie geldt als sanctie:

Terugvordering doeluitkering

Geen voorschotten doeluitkeringen en de algemene uitkering van het volgende jaar wordt

stopgezet totdat de overzichten alsnog zijn aangeleverd.

In bijlage 3 is een overzicht opgenomen van de te verantwoorden doeluitkeringen 2012.

Burgemeester en wethouders van De Ronde Venen

Bijlagen: 1. Overzicht belangrijke externe wetgeving voor 2012

2. Overzicht rechtmatigheid verordeningen en beleidsregels voor 2012

3. Overzicht specifieke doeluitkeringen 2012


Bijlage 1 Overzicht belangrijke externe wetgeving voor 2012

In het navolgende overzicht is een inventarisatie opgenomen van belangrijke externe wet- en

regelgeving:

In de eerste kolom is het betreffende beleidsterrein vermeld.

In de tweede kolom is dit nader uitgewerkt in specifieke activiteiten.

In de derde kolom is de naam van de externe wet- en regelgeving opgenomen.


Beleidsterrein Specifieke activiteit Externe wetgeving

Algemeen Bestuur en

ondersteunende

processen

Algemeen financieel

middelenbeheer en inrichting

financiële organisatie

Grondwet

Burgerlijk Wetboek

Gemeentewet

Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten

Besluit accountantscontrole decentrale overheden

Wet gemeenschappelijke regelingen

Algemene wet bestuursrecht

Financiële verhoudingswet

Ministeriële besluiten en regelingen zoals Informatie voor derden (IV3)

Wet op het BTW –compensatiefonds

Sisa uitkeringen 2012

Wet dwangsom en beroep bij niet tijdig beslissen




Wet markt en overheid

Wet revitalisering generiek toezicht

Overige fiscale wetgeving

Treasurybeheer Wet financiering decentrale overheden

Arbeidsvoorwaarden en

personeelsbeleid

Ambtenarenwet

Fiscale wetgeving

Sociale verzekeringswetten

CAR/UWO

Arbeidsomstandighedenwet

Arbeidstijdenwet

Wet uitwerking fiscale maatregelen Begrotingsakkoord 2013 (Crisisheffing)

Inkopen en contractbeheer EU-aanbestedingsregels

Besluit aanbestedingsregels voor overheidsopdrachten

Burgerzaken en

Belastingen

Burgerlijke stand en afgifte

documenten

Burgerlijk wetboek

Gemeentewet

Wet GBA

Wet rechten burgerlijke stand

Legesbesluit akten burgerlijke stand

Regeling afdracht vergoeding




afgifte rijbewijzen

Besluit optie- en naturalisatiegelden

Verklaring omtrent gedrag

Besluit paspoortgelden

Regeling leges en afdracht vergoeding afgifte verklaring omtrent het gedrag voor natuurlijke personen en rechtspersonen.

Onroerende zaakbelastingen Wet waardering onroerende zaken

Gemeentewet

Algemene wet inzake rijksbelastingen

Invorderingswet

Parkeerbeheer Gemeentewet

Wet Mulder administratief-rechtelijke heffingen

Toeristenbelasting Gemeentewet


Invorderingswet

Forensenbelasting Gemeentewet


Invorderingswet




Grafrechten Gemeentewet

Wet op de lijkbezorging

Rioolrechten Gemeentewet

Invorderingswet

Reinigingsrechten Gemeentewet

Invorderingswet

Hondenbelasting Gemeentewet


Invorderingswet

Baatbelasting Gemeentewet


Invorderingswet

Marktgelden Gemeentewet

Reclame en precariorechten Gemeentewet

Openbare orde en

veiligheid

Handhaving Gemeentewet

Winkeltijdenwet

Wrakkenwet

Wet ontheffing onrechtmatige bewoning recreatiewoningen

Brandweer en rampenbestrijding Wet Veiligheidsregio’s

Brandbeveiligingsvergunningen Gemeentewet

Woonwagens Gemeentewet




Vreemdelingenzaken en

integratie

Vreemdelingenzaken Vreemdelingenwet

Integratie Wet inburgering

Verkeer en Vervoer Wegenbeheer Wegenwet

Besluit administratieve bepalingen wegverkeer

Wet personenvervoer

Taxi Taxiwet

Groen en milieubeheer Groenbeheer Boswet

Afvalstoffenbeheer Gemeentewet

Rioolbeheer en reiniging Gemeentewet

Waterwet

Waterleidingwet

Wet milieubeheer

Milieubeheer Wet milieubeheer

Stedelijke ontwikkeling,

wonen en economie

Grondexploitatie Wet voorkeursrecht gemeenten

Onteigeningswet

Grondexploitatiewet

Wet ruimtelijke ordening

Besluit op de ruimtelijke ordening

Intensivering Stedelijke Vernieuwing Intrekkingswet Wet stedelijke vernieuwing

Telecommunicatie Telecommunicatiewet




Wonen, economie en beheer

gemeentelijke panden en

accommodaties

Leegstandswet

Woningwet

Huurprijzenwet woonruimte

Huisvestingswet

Huurwet

Huursubsidiewet

Besluit woninggebonden subsidies

Wet bevordering eigen woningbezit

Wet Algemene Bepaling Omgevingsrecht

Bouwbesluit

Zorg, Welzijn en Sport Algemeen welzijn en sport Wet maatschappelijke ondersteuning

Algemene wet bestuursrecht

Tijdelijke stimuleringsregeling buurt, onderwijs en sport (BOS-impuls)

Gehandicaptenzorg Wet Maatschappelijke Ondersteuning

Kinderopvang Wet basisvoorziening kinderopvang

Wet Ontwikkelingskansen door Kwaliteit en Educatie

Overig Algemene Wet Bijzondere




Ziektekosten

Jeugd, onderwijs en

cultuur

Verzorgen basis- en speciaal -

onderwijs

Wet primair onderwijs

Wet op de basiseducatie

Onderwijsachterstandenbeleid (OAB)

Wet Ontwikkelingskansen door Kwaliteit en Educatie

Leerplichtwet

Overig onderwijs Wet op het voortgezet onderwijs

Wet op het hoger onderwijs en wetenschappelijk onderzoek

Wet educatie- en beroepsonderwijs

Cultuur en lokale media Mediawet

Wet op het specifiek cultuurbeleid

Volksgezondheid Ambulance vervoer Wet ambulancevervoer

Ongediertebestrijding Gemeentewet

Jeugdgezondheidszorg Wet voor de publieke gezondheid

Besluit jeugdgezondheidszorg

Werk en inkomen Inkomensvoorzieningen Wet werk en bijstand

IOAW en IOAZ

Besluit bijstandsverlening zelfstandigen




Wet Buig

Sociale en Fiscale wetgeving

Wet participatiebudget

Wet Werk en Arbeidsondersteuning Jonggehandicapten

Wet besluit sociale werkvoorziening

Schuldhulpverlening Wet op het kredietbeheer

Wet gemeentelijke schulphulpverlening

Bijlage 2. Overzicht rechtmatigheid verordeningen en beleidsregels voor 2012


Naam van de verordening

Gevolgen voor

financiële

rechtmatigheid

Financieel

belang volgens

begroting 2012

(lasten + baten +

balansmutatie)

Opmerking(en)

Hoofdstuk 1 Automatisering en informatisering

01 Beheersregeling gemeentelijke basisadministratie gemeente DRV Nee -

02 Besluit informatiebeheer 2001 Nee -

03 GBA privacyreglement Nee -

04 Verordening documentaire informatie De Ronde Venen 1997 Nee -

05 Verordening gemeentelijke basisadministratie persoonsgegevens DRV Nee -

06 Privacyreglement BRP gemeente De Ronde Venen Nee -

07 Verordening GBA Nee -

Hoofdstuk 2 Bestuur en recht

08 Aanwijzingsbesluit heffingsambtenaar Ja 0 Betreft o.m. toekenning

bevoegdheden

09 Aanwijzingsbesluit invorderingsambtenaar Ja 0 Idem

10 Algemeen delegatiebesluit De Ronde Venen 2011 Ja 0 Idem

11 Algemeen mandaatbesluit en bijbehorend overzicht 2011.4 Ja 0 Idem




Gevolgen voor

financiële

rechtmatigheid

Financieel

belang volgens

begroting 2012

(lasten + baten +

balansmutatie)

Opmerking(en)

12 Delegatiebesluit aanwijzen Huis der Gemeente Nee -

13 Gedragscode bestuurlijke integriteit raad De Ronde Venen 2011 Nee -

14 Inspraakverordening Nee -

15 Instructie voor de griffier van de gemeente De Ronde Venen 2011 Nee -

16 Mandaatbesluit PLAN groep Nee -

17 Mandaatbesluit betreffende de heffing van begraafrechten Nee -

18 Mandaatbesluit betreffende de heffing van de leges ingevolge de

legesverordening

Nee -

19 Mandaatbesluit betreffende de heffing van marktgelden Nee -

20 Mandaatbesluit urgentieverlening De Ronde Venen 2011 Nee -

21 Mandaatbesluit woonruimteverdeling De Ronde Venen 2011 Nee -




Gevolgen voor

financiële

rechtmatigheid

Financieel

belang volgens

begroting 2012

(lasten + baten +

balansmutatie)

Opmerking(en)

22 Regeling Adviescommissie beeldende kunst De Ronde Venen 2011 Ja 2.000 Betreft vergoeding voor het

bijwonen van een vergadering

van de commissie, een

reiskostenvergoeding en een

uurvergoeding voor de

begeleiding van een

kunstproject.

23 Regeling mandaatverstrekking aan de gemeente Amstelveen Ja 5.000 Betreft nemen van beslissingen

inzake bemiddelingen naar werk

en re-integratie, waaronder het

inkopen van maatwerk re-

integratie-instrumenten tot




Gevolgen voor

financiële

rechtmatigheid

Financieel

belang volgens

begroting 2012

(lasten + baten +

balansmutatie)

Opmerking(en)

maximaal € 5.000.

24 Regeling mandaatverstrekking, machtiging en volmacht verlening aan de

Svb

Nee - -

25 Reglement van orde voor de vergaderingen en andere werkzaamheden van

de raad van De Ronde Venen 2011

Nee -

26 Verordening Burgerinitiatief gemeente De Ronde Venen 2011 Nee -

27 Verordening Programmaraad weidegebied Nee -

28 Tijdelijke verordening op de ambtelijke bijstand en fractieondersteuning 2011 Nee -

29 Verordening commissie bezwaarschriften De Ronde Venen 2011 Nee -

30 Verordening geldelijke voorzieningen raads- en fractieassistenten gemeente

De Ronde Venen 2011

Ja 473.000 Onderdeel product E.001




Gevolgen voor

financiële

rechtmatigheid

Financieel

belang volgens

begroting 2012

(lasten + baten +

balansmutatie)

Opmerking(en)

31 Verordening nadere eisen elektronisch berichtenverkeer inzake indiening van

bezwaarschriften in gemeente DRV

Nee -

32 Verordening op de adviescommissie voor het jeugd- en jongerenbeleid Ja 5.000 Betreft kosten van het

secretariaat en de

presentiegelden van de leden

van de adviescommissie.

33 Verordening op de adviescommissie voor het ouderenbeleid DRV 2004 Ja 0 Onderdeel Wmo-raad

34 Verordening op de onderscheiding der gemeente DRV Nee -

35 Verordening op de raadscommissies gemeente De Ronde Venen 2011 Nee -

36 Verordening op de vertrouwenscommissie burgemeestersvacature De

Ronde Venen 2011

Nee -




Gevolgen voor

financiële

rechtmatigheid

Financieel

belang volgens

begroting 2012

(lasten + baten +

balansmutatie)

Opmerking(en)

37 Verordening outplacement gewezen wethouders 2011 Nee -

38 Verordening gemeentelijke rekenkamercommissie De Ronde Venen Ja 17.000

39 Verordening schoonmaak gemeentelijke objecten De Ronde Venen 2011 Ja 201.000

Hoofdstuk 3 Financiën en economie

40 Aanwijzingsbesluit betaald parkeren bij parkeermeters 2010 Ja 0 Onderdeel van

parkeerbelastingen.

41 Bekostigingsbesluit riolering buitengebied 2004 clusters 43, 50, 52 en 55 Ja 0 Onderdeel van belastingen.

42 Bekostigingsbesluit riolering buitengebied 2004 clusters 38, 42 en 49 Ja 0 Onderdeel van belastingen.

43 Bekostigingsbesluit riolering buitengebied 2004 clusters 37, 39, 48 en 51 Ja 0 Onderdeel van belastingen.

44 Beleidsnotitie "Magazijnverkoop bedrijventerrein Mijdrecht" Nee -




Gevolgen voor

financiële

rechtmatigheid

Financieel

belang volgens

begroting 2012

(lasten + baten +

balansmutatie)

Opmerking(en)

45 Beleidsregel voor het bepalen van de bouwkosten leges bouwactiviteit Ja 0 Zie nummer 58

46 Beleidsregels gebruik eigen materieel op de warenmarkt gemeente DRV

2011

Nee -

47 Beleidsregels met betrekking tot de waardeherziening en navordering 2012 Ja 0 Zie nummer 89

48 Beleidsregels voor de forensenbelasting 2005 Ja 0 Zie nummer 84

49 Beleidsregels voor de toepassing van wegingsfactoren in fiscale procedures

2012

Nee -

50 Beleidsregels voor het aanwijzen van een WOZ-belanghebbende in een

keuzesituatie 2012

Nee -

51 Beleidsregels voor het aanwijzen van een belastingplichtige in een

keuzesituatie 2012

Nee -




Gevolgen voor

financiële

rechtmatigheid

Financieel

belang volgens

begroting 2012

(lasten + baten +

balansmutatie)

Opmerking(en)

52 Beleidsregels voor het toekennen van ambtshalve vermindering gemeente

De Ronde Venen 2012

Ja 0 Zie nummer 71, 72, 83-87,

89 - 95

53 Beleidsregels voor het toekennen van ambtshalve vermindering van de

vastgestelde waarde ingevolge de WOZ in 2005

Ja 0 Zie nummer 83 en 87

54 Besluit tot het instellen van warenmarkten Nee -

55 Branche-indeling Marktverordening gemeente De Ronde Venen 2011 Nee - Is onderdeel van de

marktverordening

56 Controleverordening gemeente De Ronde Venen 2011 Nee - Algemene regels inrichting

financiële organisatie volgens

artikel 213 Gemeentewet




Gevolgen voor

financiële

rechtmatigheid

Financieel

belang volgens

begroting 2012

(lasten + baten +

balansmutatie)

Opmerking(en)

57 Financiële verordening gemeente De Ronde Venen Nee - Algemene regels inrichting

financiële organisatie volgens

artikel 212 Gemeentewet.

58 Legesverordening 2012 met tarieventabel Ja 1.406.000

59 Marktgeldverordening 1978 Nee - M.i.v. 2013 nieuwe verordening

60 Marktreglement gemeente De Ronde Venen 2011 Nee -

61 Marktverordening De Ronde Venen 2011 Nee - M.i.v. 2013 nieuwe verordening

62 Nadeelcompensatie verordening gemeente De Ronde Venen 2010 Ja 0

63 Nota Inkoop- en Aanbestedingsbeleid gemeente De Ronde Venen Nee 27.000.000 Geldt voor exploitatie,

kostenverdeelstaat,

investeringen en voorzieningen.




Gevolgen voor

financiële

rechtmatigheid

Financieel

belang volgens

begroting 2012

(lasten + baten +

balansmutatie)

Opmerking(en)

De nota bevat algemene

uitgangspunten. Intern wordt

getoetst of voldaan is aan de

extene wetgeving zoals vermeld

op blz. 8 bij het onderdeel

“Inkopen en contractbeheer”.

64 Openstelling winkels zon- en feestdagen Nee -

65 Regeling gebruik van gemeentegronden voor het innemen van een

standplaats 2009

Nee -

66 Reglement automatische incasso Ja 52.000 Betreft opbrengsten van

aanmaningen en dwang-




Gevolgen voor

financiële

rechtmatigheid

Financieel

belang volgens

begroting 2012

(lasten + baten +

balansmutatie)

Opmerking(en)

bevelen.

67 Reglement draagvlakmeting BIZ Nee - Zie nummer 70

68 Treasurystatuut gemeente De Ronde Venen Ja 12.796.000 Bevat rentekosten,

renteopbrengsten, nieuwe

geldleningen en aflossingen van

geldleningen.

69 Uitvoeringsregeling gemeentelijke belastingen gemeente De Ronde Venen

2012

Nee -

70 Verordening BI-zone Centrum Mijdrecht 2010 Ja 176.000 Zie ook 67

71 Verordening aansluitrechten riolering 2010 Ja 0 Zie ook 94

72 Verordening afvalstoffenheffing 2010 Ja 0 Zie nummer 93




Gevolgen voor

financiële

rechtmatigheid

Financieel

belang volgens

begroting 2012

(lasten + baten +

balansmutatie)

Opmerking(en)

73 Verordening baatbelasting cluster 29 Tienboerenweg, Amstelkade Ja 0 Betreft aanslagen van voor

2012

74 Verordening baatbelasting cluster 37 Westerlandweg, Schattekerkerweg Ja 0 Idem

75 Verordening baatbelasting cluster 39 De Hoef Oostzijde-Schattekerkerweg Ja 0 Idem

76 Verordening baatbelasting cluster 42 Hoofdweg (ged), Westerlandweg (ged)

Molenlands (ged)

Ja 0 Idem

77 Verordening baatbelasting cluster 43 De Hoef Westzijde (ged) Ja 0 Idem

78 Verordening baatbelasting cluster 48 AC Verhoefweg-Tweede Zijweg Ja 0 Idem

79 Verordening baatbelasting cluster 49 Ringdijk Tweede bedijking Ja 0 Idem

80 Verordening baatbelasting cluster 51 Derde Zijweg Ja 0 Idem

81 Verordening baatbelasting cluster 55a park Veenvliet Wilnisse Zuwe Ja 0 Idem




Gevolgen voor

financiële

rechtmatigheid

Financieel

belang volgens

begroting 2012

(lasten + baten +

balansmutatie)

Opmerking(en)

82 Verordening baatbelasting riolering buitengebied clusters B2 en H3

(Rijksstraatweg 1 t/m 53)

Ja 0 Idem

83 Verordening belasting op roerende woon- en bedrijfsruimten 2012 Ja 36.000

84 Verordening forensenbelasting 2012 Ja 212.000

85 Verordening hondenbelasting 2012 Ja 131.000

86 Verordening lijkbezorgingsrechten De Ronde Venen 2012 Ja 309.000

87 Verordening marktgelden 2010 Ja 46.000 Zie ook 59

88 Verordening onderzoeken doelmatigheid en doeltreffendheid van de

gemeente DRV

Nee -

89 Verordening onroerende zaakbelastingen 2012 Ja 6.267.000

90 Verordening op de heffing en invordering van de toeristenbelasting 2012 Ja 128.000




Gevolgen voor

financiële

rechtmatigheid

Financieel

belang volgens

begroting 2012

(lasten + baten +

balansmutatie)

Opmerking(en)

91 Verordening parkeerbelastingen 2012 Ja 3.000

92 Verordening rechten woonschepen 1973 Ja - Zie nummer 58

93 Verordening reinigingsrechten 2010 Ja 3.871.000

94 Verordening rioolheffing 2010 Ja 4.396.000

95 Verordening watertoeristenbelasting 2012 Ja 71.000

96 Verordening winkeltijden De Ronde Venen 2011 Nee -

97 Wijzigingsverordening rioolheffing 2010 Ja - Zie nummer 94

Hoofdstuk 4 Maatschappelijke zorg, welzijn, ontspanning e.d.

98 Algemene subsidieverordening De Ronde Venen 2011 Ja 3.936.000

99 Archeologische Beleidsregels De Ronde Venen 2010 Nee - -




Gevolgen voor

financiële

rechtmatigheid

Financieel

belang volgens

begroting 2012

(lasten + baten +

balansmutatie)

Opmerking(en)

100 Beleidsregels bijzondere bijstand en minimabeleid 2012 gemeente De Ronde

Venen

Ja 670.000

101 Beleidsregels debiteurenplan Ja 0 Betreft invordering van

vorderingen op grond van de

WWB IOAW, IOAZ, BBZ, WKO

en WIJ.

102 Beleidsregels lokale initiatieven ontwikkelingssamenwerking 2009 Ja 10.000

103 Beleidsregels subsidie jeugdsportactiviteiten DRV 2011/2012 voor het

grondgebied van de voormalige gemeente De Ronde Venen

Ja 0 Zie ook nummer 106

104 Beleidsregels werkleeraanbod wet investeren in jongeren gemeente SOZA

DRV

Ja 0 Onderdeel van de WWB




Gevolgen voor

financiële

rechtmatigheid

Financieel

belang volgens

begroting 2012

(lasten + baten +

balansmutatie)

Opmerking(en)

105 Beleidsregels re-integratie 2011 gemeente De Ronde Venen Ja 0 Onderdeel van de WWB

106 Beleidsregels subsidie jeugdsport gemeente De Ronde Venen Ja 62.000 Zie ook nr. 103

107 Besluit maatschappelijke ondersteuning De Ronde Venen 2011 Ja 0 Huishoudelijke hulp en

gehandicaptenvoorzieningen.

Zie ook nr. 129.

108 Besluit stimuleringsfonds startersregeling Ja 0

109 Erfgoedverordening De Ronde Venen 2011 Ja 0 Zie ook 116

110 Handhavingsbeleid kwaliteit kinderopvang en Peuterspeelzalen 2012

gemeente De Ronde Venen

Ja 70.000

111 Overgangsregeling subsidie jeugdlid De Ronde Venen 2012 voor het

voormalige grondgebied van de gemeente Abcoude

Ja 0 Zie ook nr. 106




Gevolgen voor

financiële

rechtmatigheid

Financieel

belang volgens

begroting 2012

(lasten + baten +

balansmutatie)

Opmerking(en)

112 Privacyreglement Civision Zorg stichting Servicepunten Nee -

113 Privacyreglement serviceloket Yourhome Nee -

114 Re-integratieverordening 2011 gemeente De Ronde Venen Ja 1.176.000 Onderdeel WWB werkdeel

115 Speelruimtebeleid gemeente De Ronde Venen 2008 Ja 153.000

116 Subsidieverordening gemeentelijke monumenten De Ronde Venen 2011 Ja 51.000 Zie ook 109

117 Verordening cliëntenparticipatie WWB Nee 2.000

118 Verordening Inrichting antidiscriminatie-voorzieningen Wet Gemeenteljike

Antidiscriminatievoorzieningen Abcoude

Nee -

119 Verordening Vinkeveense Plassen 2009 Nee -

120 Verordening Wet inburgering gemeente De Ronde Venen 2007 Ja 376.000

121 Verordening Wet Kinderopvang (WVK) gemeente DRV Ja 35.000




Gevolgen voor

financiële

rechtmatigheid

Financieel

belang volgens

begroting 2012

(lasten + baten +

balansmutatie)

Opmerking(en)

122 Verordening Wmo Raad Gemeente De Ronde Venen 2011 Ja 4.000

123 Verordening afstemming en handhaving 2012 gemeente De Ronde Venen Ja 0

124 Verordening langdurigheidstoeslag 2009 gemeente De Ronde Venen Ja 0 Onderdeel van nummer 114

125 Verordening maatschappelijke participatie schoolgaande kinderen Wet werk

en bijstand 2012 gemeente De Ronde Venen

Nee -

126 Verordening ruimte- en inrichtingseisen peuterspeelzalen De Ronde Venen

2011

Nee -

127 Verordening toeslagen en verlagingen WWB 2012 De Ronde Venen Ja 7.829.000

128 Verordening voor de toepassing van kunst in De Ronde Venen Ja 56.000

129 Verordening voorzieningen maatschappelijke ondersteuning gemeente DRV

2010

Ja 4.873.000 Huishoudelijke hulp en

gehandicaptenvoorzieningen.




Gevolgen voor

financiële

rechtmatigheid

Financieel

belang volgens

begroting 2012

(lasten + baten +

balansmutatie)

Opmerking(en)

130 Verordening Werkleeraanbod WIJ 2010 Ja 0 Vanaf 2012 onderdeel van de

WWB

Hoofdstuk 5 Milieu

131 Beleid hogere waarden wet geluidhinder gemeente De Ronde Venen Nee -

132 Route vervoer gevaarlijke stoffen in de gemeente De Ronde Venen Nee -

133 Verordening lokaal geurbeleid voor het grondgebied van de voormalige

gemeente Abcoude

Nee -

134 Verordening lokaal geurbeleid voor het grondgebied van de voormalige

gemeente De Ronde Venen

Nee -

135 Verordening oud-papier Abcoude Ja 0 Onderdeel van reiniging




Gevolgen voor

financiële

rechtmatigheid

Financieel

belang volgens

begroting 2012

(lasten + baten +

balansmutatie)

Opmerking(en)

136 Verordening regelende de stimulering van de inzameling van oud papier en

karton 2009

Ja 0 Idem

Hoofdstuk 6 Onderwijs

137 Beleidskader en verdeelregel Brede Schoolontwikkeling 2012 - 2014 Ja 35.000 Subsidieplafond

138 Beleidsregel “praktische bezwaren leerlingenvervoer” Ja 0 Zie nummer 144

139 Beleidsregel “Reistijd Prof. Van Houteschool” Ja 0 Zie nummer 144

140 Beleidsregel “kosten openbaar vervoer gelijk aan die van de

openbaarvervoer kosten naar de dichtstbijzijnde school (Prof. Van

Houteschool), vergoeden”

Ja 0 Zie nummer 144

141 Beleidsregel leerlingenvervoer artikel 5 Ja 0 Zie nummer 144




Gevolgen voor

financiële

rechtmatigheid

Financieel

belang volgens

begroting 2012

(lasten + baten +

balansmutatie)

Opmerking(en)

142 Lokaal Onderwijsbeleid Ja 0 Onderdeel van doeluitkering

onderwijsachterstandenbeleid

143 Overgangsregel dichtstbijzijnde toegankelijke school leerlingenvervoer Ja 0 Zie nummer 144

144 Verordening leerlingenvervoer gemeente De Ronde Venen 2012 Ja 831.000

145 Verordening materiële financiële gelijkstelling onderwijs gemeente DRV Ja 0

146 Verordening voorzieningen huisvesting onderwijs gemeente DRV 2008 Ja 717.000

Hoofdstuk 7 Openbare orde en veiligheid

147 Aanwijzingsbesluit gebied alcoholverbod 2011 Nee -

148 Aanwijzingsbesluit gebied openlijk drugsgebruik 2011 Nee -

149 Aanwijzingsbesluit gebied opslagverbod 2011 Nee -




Gevolgen voor

financiële

rechtmatigheid

Financieel

belang volgens

begroting 2012

(lasten + baten +

balansmutatie)

Opmerking(en)

150 Aanwijzingsbesluit gebied parkeerexcessen II 2011 Nee -

151 Aanwijzingsbesluit gebied parkeerexcessen IV 2011 Nee -

152 Aanwijzingsbesluit losloopgebied voor honden Nee -

153 Aanwijzingsbesluit hondenverbod fietscrossbaan Nee -

154 Aanwijzingsbesluit motorvoertuigen, bromfietsen en paardenverbod

fietscrossbaan

Nee - -

155 Aanwijzingsbesluit hondenverbod wandelpad Bijleveld 2011 Nee - -

156 Afvalstoffenverordening De Ronde Venen 2011 Ja 0 Zie nummer 72

157 Algemene Plaatselijke Verordening De Ronde Venen 2012 Nee - -

158 BIBOB beleidslijn gemeente DRV Nee - -

159 Beheersverordening gemeentelijke begraafplaatsen 2011 DRV Nee -




Gevolgen voor

financiële

rechtmatigheid

Financieel

belang volgens

begroting 2012

(lasten + baten +

balansmutatie)

Opmerking(en)

160 Beleidsnotitie inzake verwijdering van inboedels op de openbare weg Nee -

161 Beleidsnotitie softdrugs Nee -

162 Besluit Straatfeesten en Straatbarbeques Nee -

163 Bibob beleidslijn vergunningen horeca- en seksinrichtingen Nee -

164 Handhavingsbeleid 2010 -2011 Nee -

165 Horecabeleid vergunningen en handhaving Nee -

166 Lijst waardevolle- en monumentale bomen gemeente De Ronde Venen Nee -

167 Nota Deregulering buitenevenementen Gemeente De Ronde Venen Nee -

168 Nota sandwich- en driehoeksbordenbeleid gemeente De Ronde Venen Nee -

169 Notitie evenementenbeleid De Ronde Venen Vinger aan de pols Ja 0 Onderdeel legesverordening

170 Richtlijnen feesten buitenhoreca Nee -




Gevolgen voor

financiële

rechtmatigheid

Financieel

belang volgens

begroting 2012

(lasten + baten +

balansmutatie)

Opmerking(en)

171 Tent- en schuurfeestenbeleid gemeente De Ronde Venen Ja 0 Onderdeel legesverordening

172 Uitvoeringsbesluit afvalstoffen en afvalbrengstation van De Ronde Venen

2011

Nee -

173 Uitvoeringsbesluit begraafplaatsen De Ronde Venen 2011 Nee -

174 Verordening binnentreden ter uitvoering van noodverordeningen Nee - -

Hoofdstuk 8 Ruimtelijke ordening, verkeer en vervoer

175 Aanwijzingsbesluit gebied parkeervergunningen Dorpszicht Ja 4.000 Onderdeel product E.252

176 Aanwijzingsbesluit gebied parkeervergunningen Molenkade Ja 4.000 Idem

177 Beleid laadpunten elektrische auto’s Nee - -

178 Beleidsplan Verkeer en Vervoer Abcoude Nee - -




Gevolgen voor

financiële

rechtmatigheid

Financieel

belang volgens

begroting 2012

(lasten + baten +

balansmutatie)

Opmerking(en)

179 Beleidsregels vaststellen noodzakelijkheid zakelijke parkeervergunning Nee - -

180 Beleidsregels ontheffing verplicht gebruik parkeerschijf in de

parkeerschijfzone van Mijdrecht

Nee - -

181 Beleidsregels ontheffing verplichte gebruik parkeerschijf in de

parkeerschijfzone van Vinkeveen

Nee - -

182 Gehandicaptenparkeerplaatsenbeleid gemeente De Ronde Venen Nee - -

183 Nota handhavingsbeleid voertuigwrakken De Ronde Venen Nee - -

184 Notitie parkeernormen gemeente De Ronde Venen 2004 Nee - -

185 Parkeerverordening gemeente Abcoude Nee - -

186 Regeling wegslepen voertuigwrakken, anders dan op grond van de

wegsleepregeling

Nee -




Gevolgen voor

financiële

rechtmatigheid

Financieel

belang volgens

begroting 2012

(lasten + baten +

balansmutatie)

Opmerking(en)

187 Uitgiftebeleid parkeervergunningen Ja 0

188 Uitvoeringsregeling wegslepen, bewaren en teruggave van voertuigen

gemeente Abcoude

Ja 0

189 Uitvoeringsregeling wegslepen, bewaren en teruggave van voertuigen

gemeente DRV

Ja 0

190 Verordening parkeervergunningen De Ronde Venen 2007 Ja 0

191 Wegsleepverordening De Ronde Venen 2004 Ja 0

192 Wegsleepverordening gemeente Abcoude Ja 0

Hoofdstuk 9 Volkshuisvesting, bouwen en wonen

193 Beleid en procedure intrekken bouwvergunningen Nee -




Gevolgen voor

financiële

rechtmatigheid

Financieel

belang volgens

begroting 2012

(lasten + baten +

balansmutatie)

Opmerking(en)

194 Beleidsnota planschade en risicomanagement 2012 Ja 0 Zie nummer 210

195 Beleidsnotitie Duurzaam Bouwen 2008 - 2010 Nee -

196 Beleidsregels steigers Lintbebouwing Vinkeveen Nee -

197 Beleidsregel uiterlijke verschijningsvorm kleine gebouwen van openbaar nut Nee -

198 Beleidsregels mantelzorg “woningen” Nee -

199 Beleidsregels permanente bewoning van recreatiewoningen en -

appartementen

Ja 0

200 Beleidsregels permanente bewoning van caravans en chalets juni 2006 Nee -

201 Bouwverordening De Ronde Venen 2011 Ja 0 Is onderdeel van de bouwleges

in de legesverordening.

202 Brandbeveiligingsverordening Nee -




Gevolgen voor

financiële

rechtmatigheid

Financieel

belang volgens

begroting 2012

(lasten + baten +

balansmutatie)

Opmerking(en)

203 Geluidsnota en verordening bedrijventerrein Mijdrecht Nee -

204 Handboek leidingen 2011 Nee - Zie nummer 206

205 Huisvestingsverordening De Ronde Venen 2011 Nee -

206 Leidingenverordening De Ronde Venen 2011 Ja 0 Is onderdeel van de

legesverordening

207 Leidraad Dakopbouwen De Ronde Venen Nee -

208 Lijst met categorieën in het kader van de verklaring van geen bedenkingen

zoals bedoeld in artikel 2.27 van de Wet algemene bepalingen

omgevingsrecht (hierna: Wabo) juncto artikel 6.5 lid 3 van het besluit

omgevingsrecht(hierna Bor)

Nee -

209 Plan van aanpak permanente bewoning van recreatiewoningen Nee -




Gevolgen voor

financiële

rechtmatigheid

Financieel

belang volgens

begroting 2012

(lasten + baten +

balansmutatie)

Opmerking(en)

210 Procedureverordening voor advisering tegemoetkoming in planschade Ja 8.000

211 Quickscan groenstructuur en groenuitgiftebeleid voormalig grondgebied DRV Nee -

212 Quickscan groenstructuur en groenuitgiftebeleid voormalig grondgebied ABC Nee -

213 Tarieventabel 2012 voor schade als gevolg van ingravingen in verhardingen Ja 41.000 Onderdeel van de

legesverordening

214 Telecommunicatieverordening De Ronde Venen 2011 Nee - -

215 Verlegregeling De Ronde Venen 2011 Nee - -

216 Verordening VROM Starterslening De Ronde Venen 2009 Ja 0 Vervalt met ingang van

1 januari 2013.

217 Welstand De Ronde Venen Nee - -

218 Welstandsnota Breukelen, Loenen en Abcoude Nee - -




Gevolgen voor

financiële

rechtmatigheid

Financieel

belang volgens

begroting 2012

(lasten + baten +

balansmutatie)

Opmerking(en)

219 Woonvisie Abcoude 2009 - 2014 Nee - -


Bijlage 3. Overzicht specifieke doeluitkeringen 2012

Bijlage 3. Overzicht specifieke doeluitkeringen 2012

1. Onderwijsachterstandenbeleid 2011-2014

2. Brede doeluitkering verkeer en vervoer: herinrichting centrum

3. Wet sociale werkvoorziening (gemeentedeel 2012)

4. Wet sociale werkvoorziening (totaal 2011 inclusief deel gemeenschappelijke regelingen)

5. Gebundelde uitkering WWB

6. Besluit bijstandsverlening zelfstandigen 2004

7. Wet Participatiebudget

8. Regeling Buurt, Onderwijs en Sport

9. Brede doeluitkering Centra voor Jeugd en Gezin

Documents

Normenkader rechtmatigheid de ronde venen 2012