MANUAL DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO EJERCICIO … · Manual de Programación y Presupuesto para el Ejercicio Fiscal 2005. DISPOSICIONES GENERALES De la Programación-Presupuestación

Manual de Programación y Presupuesto 2005

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Unidad de Política y Control Presupuestario

MANUAL DE PROGRAMACIÓN Y

PRESUPUESTO

EJERCICIO FISCAL 2005

Agosto, 2004





MANUAL DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO 2005

ÍNDICE

DISPOSICIONES GENERALES ................................................................................... 10

I) PROCESO INTEGRAL DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO.......................... 11

!!!! LINEAMIENTOS ESPECÍFICOS A OBSERVAR DURANTE LA FORMULACIÓN DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO DE EGRESOS DE LA FEDERACIÓN 2005............................................... 11

II) INSUMOS.................................................................................................................. 25

!!!! Nivel de agregación del objeto de gasto .......................................................................................................... 25 " Agregación del objeto del gasto en ramos ..................................................................................................... 25 " Agregación del objeto del gasto en entidades ................................................................................................ 27

!!!! Asociación de estructuras económicas ............................................................................................................ 30

!!!! Analítico de claves AC 01 Ramos .................................................................................................................... 31 " Ramos administrativos................................................................................................................................... 31 " Ramos generales ............................................................................................................................................ 33 " Ramos autónomos.......................................................................................................................................... 34

!!!! Analítico de Claves AC 01 Programático Entidades ..................................................................................... 34

!!!! Modificaciones / actualizaciones...................................................................................................................... 36 " Estructuras programáticas.............................................................................................................................. 36 " Objetivos, metas e indicadores ...................................................................................................................... 37 " Asociación de objetivos, metas e indicadores a estructuras programáticas ................................................... 37 " Programas y proyectos de inversión .............................................................................................................. 37

!!!! Estrategia programática .................................................................................................................................. 39

!!!! Analítico de claves de entidades paraestatales (ACEP)................................................................................. 40 " ACEP Flujo de efectivo ................................................................................................................................. 40 " ACEP Origen y Aplicación de Recursos (devengable).................................................................................. 41 " ACEP Estado de resultados y cuentas de balance (devengable) .................................................................... 41

III) METODOLOGÍAS.................................................................................................... 45

!!!! Metodologías para los insumos provenientes de los Ramos.......................................................................... 45

!!!! Metodologías para los insumos provenientes de las Entidades..................................................................... 46

!!!! Clasificación económica ................................................................................................................................... 52





!!!! Flujos de efectivo .............................................................................................................................................. 52

!!!! Origen y Aplicación de Recursos .................................................................................................................... 72

!!!! Estado de Resultados y Cuenta de Balance .................................................................................................... 74

!!!! Metodología para el cálculo de los balances de Productoras de Bienes y Servicios.................................... 75

!!!! Metodología para el cálculo de los balances de Fondos y Fideicomisos....................................................... 75

!!!! Metodología para el cálculo de los balances de Bancos de Fomento............................................................ 76

!!!! Metodología para el cálculo de los balances de Aseguradoras ..................................................................... 77

IV) PROCESOS ....................................................................................................... 81

!!!! Controles ........................................................................................................................................................... 81

!!!! Techo Total ....................................................................................................................................................... 81 " Techo Regularizable de Servicios Personales................................................................................................ 81 " Validaciones (reglas mínimas)....................................................................................................................... 82

V) PRODUCTOS..................................................................................................... 87

!!!! Reportes a la H. Cámara de Diputados .......................................................................................................... 87 " Reportes para el Proyecto de Presupuesto ..................................................................................................... 89

Ramos................................................................................................................................................................. 89 " Reportes para el Proyecto de Presupuesto Entidades................................................................................... 115

Entidades Paraestatales de Control Presupuestario Directo.............................................................................. 115 Entidades Paraestatales de Control Presupuestario Indirecto ........................................................................... 133

" Exposición de Motivos ................................................................................................................................ 149 Ramos............................................................................................................................................................... 149

" Exposición de Motivos ................................................................................................................................ 159 Entidades de Control Presupuestario Directo ................................................................................................... 159

" Reportes Adicionales en el Presupuesto Aprobado ..................................................................................... 169 Ramos............................................................................................................................................................... 169 Entidades de Control Presupuestario Indirecto................................................................................................. 175

!!!! Consultas básicas para Ramos ...................................................................................................................... 181 " Consulta AC 01 Ramos para la generación de reportes con orientación programática ............................... 181 " Consulta Capítulo de Gasto del Ramo ......................................................................................................... 182 " Consulta AC 01, base devengable de las entidades para la generación de reportes con orientación programática.......................................................................................................................................................... 183 " Consulta de las entidades de un Sector por capítulo de gasto. ..................................................................... 183 " Consulta por capítulo de gasto de cada una de las unidades responsables de un Sector.............................. 183 " Consultas AC 01, base efectivo y por capítulo de gasto .............................................................................. 184

!!!! Marco para el Gasto Público Federal ........................................................................................................... 185

!!!! Delimitación de los Ejecutores de Gasto Público Federal ........................................................................... 185

!!!! Clasificación administrativa para el proceso de programación y presupuesto......................................... 186

!!!! Clasificación de control presupuestario de las entidades ............................................................................ 187





!!!! Marco administrativo de la gestión programática presupuestaria ............................................................ 187

!!!! Clave presupuestaria...................................................................................................................................... 188

!!!! Conceptos de programación .......................................................................................................................... 190

!!!! Insumos del PIPP............................................................................................................................................ 193

!!!! Reportes del PIPP........................................................................................................................................... 195

ATENCIÓN DE CONSULTAS..................................................................................... 199





Con fundamento en los artículos 1°, 2°, 4°, 5°, 12, 13, 15, 16, 19, 24 y 38 de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal (Ley) 18, 25, 28 y 29 del Reglamento de la Ley, y 7° y 62 del Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) se comunican el presente Manual de Programación y Presupuesto para el Ejercicio Fiscal 2005.

DISPOSICIONES GENERALES

De la Programación-Presupuestación 2005

El presente manual se presenta en forma complementaria a las “Disposiciones Generales de la Programación-Presupuestación para el Ejercicio Fiscal 2005”, a las “Normas y Lineamientos para las Actividades del Proceso de Programación-Presupuestación 2005”, así como a los “Lineamientos para la Formulación del Anteproyecto de Presupuesto 2005”, emitidos mediante oficios circulares 307-A-0250 del pasado 15 de marzo, 307-A.-0577 del pasado 7 de junio, y 307-A.-0740 del pasado 20 de julio, respectivamente.

Objeto

El presente manual tiene como objetivo principal, guiar a las dependencias y entidades en la formulación de sus proyectos de presupuesto, con el fin de que la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) lleve a cabo la integración del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación (Proyecto de PEF) que se presenta a la consideración de la H. Cámara de Diputados.

Ámbito de Aplicación

Las presentes disposiciones serán de observancia obligatoria para las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal. Asimismo, de conformidad con lo dispuesto en los artículos 2° y 13 de la Ley, el contenido de este documento será aplicable a los ramos generales y autónomos en la formulación de los proyectos de presupuesto respectivos.

Consideraciones Generales

La estructura del documento responde a la necesidad de reflejar la vinculación que existe entre los conceptos e instrumentos requeridos para la formulación del Proyecto de Presupuesto de Egresos y su desarrollo a través del sistema para el Proceso Integral de Programación y Presupuesto (PIPP).

Al igual que en el presupuesto 2004, el esquema para 2005 está diseñado para que las dependencias y entidades incorporen los insumos fundamentales para el proceso presupuestario; es decir, las asignaciones de recursos propuestas para 2005 que se reflejarán en claves presupuestarias. También se incorporan como insumos fundamentales la captura de objetivos, metas e indicadores, la actualización del inventario de plazas, así como la identificación de los programas y proyectos de inversión en Cartera cuyos montos estarán asociados a los importes de inversión consignados en el analítico de claves en el caso del sector central de las dependencias, los órganos administrativos desconcentrados y las entidades de control presupuestario directo, y en el concepto de inversión física de flujo de efectivo en el caso de las entidades de control presupuestario indirecto.





Los datos capturados, serán procesados, siguiendo metodologías específicas que se describen en este documento y darán como resultado la generación de los productos que se derivan del proceso presupuestario, tales como: reportes, consultas y bases de datos que serán el soporte de información fundamental para la integración y entrega del proyecto de presupuesto de egresos a la H. Cámara de Diputados. La información que incorporen las dependencias y entidades en los módulos del PIPP, identificará en diferentes niveles de agregación, las asignaciones presupuestarias y la información relativa a los objetivos, metas e indicadores vinculados a las estructuras programáticas concertadas. La información presupuestaria se producirá en dos momentos diferentes: En una primera etapa se generarán los reportes y consultas que conformarán los tomos que forman parte del Proyecto PEF 2005, que se presentarán a la consideración de la H. Cámara de Diputados. En una segunda etapa, una vez aprobado el presupuesto, se incorporarán, también a través del PIPP, los ajustes que en su caso se generen a partir de la aprobación legislativa. Finalmente, para la aclaración de dudas o comentarios que se deriven de la lectura y aplicación de los lineamientos contenidos en el presente documento, las dependencias y entidades a través de las DGPYPs, y en general cualquier otra instancia deberán recurrir a la Unidad de Política y Control Presupuestario, como autoridad competente facultada para interpretar las disposiciones en materia presupuestaria conforme a lo previsto en los artículos 1°, 5°, 12 y 38 de la Ley de Presupuesto Contabilidad y Gasto Público Federal. Nota: En caso de que durante la formulación del Proyecto de PEF se considere necesario incorporar modificaciones a las metodologías que se detallan en este manual, o se requiera de la actualización a las funcionalidades del PIPP en sus diferentes módulos se comunicarán a través de avisos en el propio PIPP, con el propósito de que se tomen las medidas necesarias por las dependencias, entidades, Direcciones Generales de Programación y Presupuesto Sectoriales (DGPYPs), Unidad de Inversiones, Dirección General Adjunta Técnica de Presupuesto y otras áreas involucradas en el proceso presupuestario 2005 y se lleven a cabo las acciones que permitan reflejar adecuadamente en el PIPP, las asignaciones presupuestarias correspondientes.





I) PROCESO INTEGRAL DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO


SHCP....2005….SHCP….2005….SHCP….2005….SHCP….2005….SHCP…/


Unidad de Política y Control Presupuestario 11

I) PROCESO INTEGRAL DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO

! LINEAMIENTOS ESPECÍFICOS A OBSERVAR DURANTE LA FORMULACIÓN DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO DE EGRESOS DE LA FEDERACIÓN 2005

En la formulación del proyecto de presupuesto a realizar a través del PIPP, las dependencias y entidades1 deberán observar entre otros criterios los siguientes:

# TECHOS, CONTROLES Y REGLAS DE INTEGRIDAD

Cifras de las asignaciones presupuestarias en pesos

1.- Las asignaciones tanto de los ramos como de las entidades, se capturan en pesos, sin decimales.

Techos de gasto comunicados

2.- Las dependencias y entidades de control presupuestario directo deberán apegarse a los techos de gasto comunicados.

3.- Las entidades de control presupuestario indirecto, atenderán los niveles de balance financiero o primario que se determine según sea el caso.

Asignaciones para cumplir con las acciones y programas que resultan prioritarios para el Gobierno Federal

4.- En la formulación de sus propuestas para integrar el Proyecto de PEF las dependencias y entidades deberán considerar las asignaciones específicas de las acciones y programas que resultan prioritarios para el Gobierno Federal.

Presupuesto regularizable de servicios personales de las dependencias

5.- Las dependencias deberán ajustarse al presupuesto regularizable de servicios personales que se determine por la Unidad de Política y Control Presupuestario conjuntamente con la Dirección General Adjunta Técnica de Presupuesto.

Control de techos y validaciones en el PIPP para asegurar la congruencia de la información

6.- El cierre del ramo correspondiente o del Sector en el caso de las dependencias coordinadoras sectoriales, en el PIPP solamente ocurrirá cuando las asignaciones se hayan distribuido adecuadamente apegándose al techo presupuestario comunicado y siempre y cuando se de cumplimiento a todas las validaciones. Esto implica que para cerrar un Sector, se tendrán que cubrir las validaciones, tanto del ramo, como de cada una de las entidades coordinadas.

7.- Para poder concretar el cierre señalado en el punto anterior, las dependencias y entidades verificarán el cumplimiento de los requerimientos del PIPP para concluir el cierre de un Ramo o Sector en los siguientes aspectos:

1 Los presentes lineamientos serán aplicables a los ramos generales y ramos autónomos, conforme a lo previsto en los artículos 2° y 13 de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal.





$ Ajustar asignaciones al techo comunicado. $ Cumplimiento de las reglas de validación del ramo o entidad. $ Verificación de la asociación de actividades institucionales sustantivas a árboles completos

de objetivos, metas e indicadores. $ Garantizar el cumplimiento de la construcción de la cadena completa objetivos, metas e

indicadores. $ Envío de los documentos WORD Estrategia Programática y Exposición de Motivos por los

ramos y las entidades de control presupuestario directo. $ En materia de programas y proyectos de inversión física:

% Garantizar la identificación en la cartera de inversión de cada uno de los programas y proyectos de inversión, verificando que el monto total sea congruente con los importes asignados en el analítico de claves, en el caso del sector central de las dependencias, los órganos desconcentrados y las entidades de control presupuestario directo, y con el concepto de inversión física del flujo de efectivo en el caso de las entidades de control presupuestario directo...

% Conciliar información de la cartera de inversión con la asignación en claves presupuestarias, según corresponda.

# PROGRAMACIÓN Y ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS

Modificación y nuevas estructuras programáticas

8.- La generación de nuevas estructuras programáticas, o la modificación a las existentes, se realizará a través de su gestión en el módulo Estructuras Programáticas del PIPP.

Obligada asociación de estructuras programáticas a objetivos metas e indicadores

9.- Las dependencias y entidades deberán verificar que las estructuras programáticas que correspondan a actividades institucionales sustantivas, estén asociadas con árboles completos de objetivos, metas e indicadores. Solo para las actividades institucionales 001 y 002, no se requerirá de la asociación de objetivos, metas e indicadores, salvo en los casos excepcionales que se justifiquen ante la DGPYP correspondiente.

10.- Tratándose de los objetivos y metas cuya “medición” solo pueda realizarse en forma cualitativa, será condición indispensable que los objetivos y metas se construyan expresando las características con las que se efectuará la valoración cualitativa. Por tanto, en los campos del indicador se deberá anotar entre paréntesis la leyenda: (indicador cualitativo). Para efectos de seguimiento, los ramos y entidades que incluyan indicadores cualitativos, deberán remitir mediante oficio a la DGPyP correspondiente, las características de los indicadores que servirán para evaluar el cumplimiento de los objetivos y metas.





Construcción obligada de la cadena completa de objetivos metas e indicadores

11.- Al establecer objetivos, invariablemente deberán derivarse cuando menos una meta y un indicador vinculados a cada objetivo. Por lo tanto, no procederá dar de alta objetivos que no se expresen en metas, ni metas que no sean evaluadas a través de indicadores.

Construcción de metas e indicadores orientados al presupuesto por resultados

12.- Al formular las metas e indicadores, se deberá evitar incorporar indicadores de gestión administrativa interna de las dependencias y entidades. Por ejemplo, bajo un enfoque de presupuesto por resultados, no es relevante medir el total de casos o eventos atendidos entre el total programado. Igualmente, no se considera relevante medir los recursos presupuestarios utilizados entre el total programado. Lo relevante sería cumplir la acción desarrollada con menos recursos con respecto a lo originalmente programado. Tampoco es válido considerar como indicadores de resultados los que tengan por objeto medir gestiones administrativas u operativas que cotidianamente se realizan para la operación regular de las unidades responsables.

Gasto sustantivo y de administración como proporciones del gasto programable

13.- Una asignación eficiente de los recursos a gastar, consiste en ubicarlos fundamentalmente en acciones que le devuelvan a la sociedad lo que esta entrega al gobierno a través del pago de impuestos y contribuciones; es decir, acciones en servicios de salud, educación, facilidades para la adquisición de vivienda, creación de infraestructura para fomentar la actividad económica, compensar desigualdades y redistribuir el ingreso vía subsidios a la población mediante reglas claras y sencillas, garantizar el orden público y la seguridad, proteger el medio ambiente, etc. Cada una de las acciones enunciadas deben ser capaces de expresarse en términos cuantitativos o cualitativos y por ende a través de esa expresión poder dársele seguimiento midiendo los avances obtenidos con respecto a lo programado, así como también poder evaluar su impacto en la población. Lo anterior implica que los administradores de los recursos públicos deben destinar la mayor parte posible de los fondos presupuestados para atender acciones sustantivas, reflejándolas en metas concretas y medibles. En las metas existe un componente de gasto administrativo que está vinculado directamente con la meta que se pretende desarrollar. Por ejemplo, al formular un programa del sector salud para combatir o prevenir las adicciones, se deben considerar como parte de la meta y por lo tanto, de su costo, los insumos utilizados para darle cumplimiento: los servicios personales del personal médico, administrativo y técnico correspondiente, los materiales y suministros de oficina y laboratorios, la difusión del programa, etc. Estas erogaciones forman parte del gasto sustantivo de las dependencias y entidades. Por otra parte, existen gastos administrativos que se realizan con el fin de dar apoyo general para la operación regular de las oficinas que realizan esas acciones sustantivas. Este conjunto de acciones, comúnmente denominadas acciones adjetivas son igualmente importantes que las sustantivas, pero no forman parte del costo directo de las acciones sustantivas. Tal es el caso de





las acciones que realizan las oficialías mayores o equivalentes en las dependencias y entidades, mismas que se reflejan dentro de las asignaciones que se incorporen en la actividad institucional (AI) 002. En la AI 002, solo debe incluirse el costo de las áreas que son precisamente administrativas. Por lo tanto, no deben considerarse como gasto administrativo las asignaciones que a pesar de que se encuentran centralizadas en las áreas de la Oficialía Mayor o equivalente, corresponde a las unidades responsables sustantivas, tales como la nómina del personal de las unidades responsables sustantivas que se cubren a través de las áreas de Recursos Humanos; en este caso el gasto administrativo que se incorpora en la AI 002, solo debe ser la nómina del personal del área de recursos humanos; por lo tanto, la nómina de las unidades responsables sustantivas debe estar en una AI también sustantiva. El mismo concepto aplica para los recursos materiales y de servicios generales, así como los financieros; es decir, en la AI 002 solo debe estar el gasto administrativo propio de las áreas de la Oficialía Mayor o equivalente. En función de lo anterior, el gasto administrativo orientado a las áreas de apoyo debe tender como tope máximo a un 10 por ciento como proporción del gasto programable de cada dependencia o entidad. Esto significa que en contraparte, el gasto sustantivo deberá representar cuando menos 90 por ciento del gasto programable.

Mejora continua de la programación de las asignaciones presupuestarias

14.- Será necesario examinar las actividades institucionales incorporadas durante la etapa de concertación, con el fin de verificar que el contenido y la cantidad de actividades institucionales registradas, responda realmente al quehacer de las unidades responsables, de conformidad con las atribuciones que se consignan en los reglamentos interiores u otros ordenamientos legales que dan sustento a las funciones de las dependencias y entidades. En el PIPP, se verificará que todas las actividades institucionales sustantivas estén asociadas a objetivos, metas e indicadores.

15.- Igualmente, deberán revisarse las actividades prioritarias a efecto de garantizar que las acciones incorporadas como actividades relevantes, no correspondan a procesos generales que pueden compactarse e incorporarse en un número reducido.

16.- Las dependencias y entidades identificarán las asignaciones para inversión en infraestructura en la actividad prioritaria K000 y en otras actividades prioritarias las correspondientes a los programas de inversión que se destinen fundamentalmente a la adquisición de mobiliario y equipo de oficina, de parque vehicular utilitario y obras de mantenimiento y rehabilitación de oficinas entre otros. En el caso del sector central de las dependencias, los órganos desconcentrados y las entidades de control presupuestario directo, el monto total de las asignaciones incorporadas en la actividad prioritaria K000 y en otras estructuras programáticas con gasto de inversión sujeto a registro en Cartera, deberá coincidir con la asignación que se realice a los programas y proyectos registrados en la Cartera de Inversión.





Obligada conciliación entre la asignación presupuestaria y la asignación a programas y proyectos de inversión registrados en Cartera.

17.- Las dependencias y entidades no podrán concluir el cierre del ramo o sector, si el monto total de las asignaciones de inversión sujetas a registro en Cartera, no se ha distribuido totalmente en programas y proyectos registrados en la Cartera. En consecuencia, en el PIPP se verificará que el monto asignado en el presupuesto de los ramos y entidades a gasto de inversión física, sea congruente con el importe total asignado a los programas y proyectos registrados en la Cartera de Inversión. Es importante que se de cumplimiento a lo anterior, toda vez que la información que se gestione a través del módulo de Cartera de Inversión, servirá para generar los reportes que conforman el tomo VI de inversión que se incluirá en el proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2005 que se remitirá a la H. Cámara de Diputados.

Niveles de agregación del objeto de gasto para la integración del Proyecto de PEF y para el control de las adecuaciones presupuestarias

18.- La integración del Proyecto de PEF 2005 la realizarán los ramos con un nivel de agregación de objeto de gasto de concepto – partida. Por tanto, en la carga de datos en el AC 01, los ramos utilizarán el nivel de agregación de objeto de gasto vigente en 2004, con la adición de nuevas partidas y la apertura de otras más, que se requieren con vistas a un mejor control presupuestario, mismo que se detalla en el presente documento. Interesa resaltar, que en congruencia con las mejoras para desregular el régimen del ejercicio presupuestario, una vez aprobado el presupuesto, el PIPP generará un AC 01 con un nivel de agregación más compacto y que será el que se incorporará en el Sistema Integral de Control Presupuestario (SICP) para efectos de las adecuaciones presupuestarias en el sistema que administra la Subsecretaría de Egresos (ver apartado “Nivel de agregación del objeto del gasto” del capítulo “II) Insumos” de este Manual de Programación y Presupuesto).

19.- En la formulación del proyecto de presupuesto, los ramos deberán considerar, cuando sea aplicable, las nuevas partidas que se incorporan al Clasificador por Objeto del Gasto (ver subapartado Nivel de agregación del objeto del gasto, del capítulo de Insumos del presente Manual).

# EXPOSICIÓN DE MOTIVOS Y ESTRATEGIA PROGRAMÁTICA

Congruencia en la exposición de motivos

20.- Los reportes Estrategia Programática (presentación horizontal) y Exposición de Motivos (presentación vertical) se elaborarán utilizando las plantillas que se encuentran disponibles para estos efectos en el módulo de Integración del Proyecto de PEF del PIPP. Para la elaboración de la Estrategia Programática, los ramos y las entidades de control presupuestario directo, desarrollarán un texto en el que se describirá un resumen sobre el desarrollo de las acciones que prevén realizar en 2005, y con ello dar cumplimiento a sus objetivos y metas, debiendo reflejar la vinculación directa de las estructuras programáticas con el Plan Nacional de Desarrollo y el programa de gobierno.





La Estrategia Programática se reflejará en un documento WORD, que tendrá una extensión máxima de cinco páginas, que podrá extenderse hasta seis en caso de que se incluyan cuadros o gráficas. En este documento se describirá brevemente la razón de ser de la dependencia y entidad. Posteriormente, deberán referirse los principales programas, actividades y proyectos que se desarrollarán en 2005, así como las metas que se espera alcanzar, destacando los elementos y acciones que se consideren más importantes en la ejecución del presupuesto que se apruebe para el próximo ejercicio. Para la elaboración de la Exposición de Motivos, se podrá tomar como referencia el contenido de la Estrategia programática. Las dependencias y entidades de control presupuestario directo deberán ajustarse a dos páginas para este documento. Las Exposiciones de Motivos, únicamente se presentarán por los ramos presupuestarios y entidades de control presupuestario directo.

Ajuste de la Estrategia Programática

Una vez aprobado el Presupuesto, se podrán realizar ajustes a la Estrategia Programática, con el fin de reflejar las adecuaciones introducidas en la discusión legislativa.

# FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ENTIDADES PARAESTATALES

Total congruencia entre los subsidios y transferencias de las entidades apoyadas y el ingreso en el flujo de efectivo

21.- En el caso de las entidades paraestatales apoyadas, deberá verificarse que los ingresos por concepto de subsidios y transferencias que se registren en los ingresos del flujo de efectivo, sean equivalentes a los importes asignados para estos fines en el AC01 del ramo correspondiente. Las asignaciones por concepto de transferencias y subsidios que los ramos incorporen en las claves presupuestarias correspondientes a las entidades apoyadas deberán reflejarse por las entidades apoyadas en el AC 01 devengable que construyan y carguen en el PIPP estas últimas.

Las entidades deberán asegurar las previsiones de pasivo circulante en el gasto del flujo de efectivo

22.- Las entidades paraestatales, al distribuir las asignaciones, deberán establecer con precisión las prioridades de gasto para el próximo ejercicio. En este sentido, y en virtud de que el presupuesto de las entidades se presenta y autoriza en base flujo de efectivo, se deberán tomar las previsiones con el fin de acomodar en el proyecto de presupuesto 2005, los recursos necesarios para cubrir los compromisos que se espera estén devengados al 31 de diciembre de 2004 y que se estime que a esa fecha no será posible realizar su pago. Asimismo, deberán considerar que al finalizar el ejercicio 2005 existirá pasivo circulante que se cubrirá con cargo al flujo de efectivo 2006.





Asegurar las identidades financieras

23.- Los flujos de efectivo de las entidades paraestatales se deberán calcular en términos de ingresos y egresos efectivos (base de de flujo de efectivo o caja) por lo tanto es indispensable que cumplan con las identidades siguientes: " Ingreso + Transferencias – Gasto = Balance Financiero = Endeudamiento (+/-) Variación en

disponibilidades. " Variación en disponibilidades = Disponibilidad final – Disponibilidad inicial (+/-) diferencias

cambiarias, ajustes contables y operaciones en tránsito. " Endeudamiento = Saldo deuda final – Saldo deuda inicial (+/-) diferencias cambiarias y ajustes

contables.

Las anteriores identidades serán aplicables para apoyar la congruencia de la información desde la fase de proyecto de presupuesto y posteriormente, durante el ejercicio presupuestario y su seguimiento.

24.- En lo referente a las operaciones ajenas, las entidades cargarán a montos brutos tanto en los ingresos como en los egresos; en el reporte de flujo de efectivo se mostrará el resultado neto de ambas en el egreso, mostrándose el monto con signo positivo en el caso de que el monto registrado en el egreso resulte mayor que el monto registrado en el ingreso, y con signo negativo en el caso contrario. Para el ejercicio 2005 las entidades deberán realizar un esfuerzo especial y analizar con precisión las expectativas de los flujos de fondos, a efecto de presupuestar desde la etapa de PPEF la totalidad de los recursos que se prevea ejercer tanto en los ingresos como en los egresos para las operaciones ajenas por cuenta de terceros, así como para las relativas a las asociadas a operaciones recuperables.2

25.- Como instrumentos de apoyo a la presupuestación, que derivará en el proyecto de presupuesto, las entidades pueden contar con el Clasificador por Objeto de Gasto para la Administración Pública Federal.3

# BASE DEVENGABLE DE LAS ENTIDADES PARAESTATALES

26.- Las entidades de control presupuestario directo cargarán su información de Origen y Aplicación de Recursos. Para el efecto, deberán elaborar estados financieros proforma al 31 de diciembre de 2004 y 2005. Para el ejercicio fiscal 2005 se incorporará su proyecto de presupuesto de flujo de efectivo, adicionando aquéllas operaciones que no son relativas a flujo de efectivo y que obedecen a un criterio contabilizador sobre base devengable (principio acumulativo) incorporando reservas y depreciaciones bajo principios contables. Considerarán los ingresos independientemente del momento de su cobro y los egresos independientemente del momento del pago bajo el principio devengable.

2 Por ejemplo, tratándose de terceros, los recursos asociados a la realización de proyectos de investigación financiados con recursos de terceros deberán ser considerados en el PEF por las entidades en ambos rubros, es decir en ingresos y egresos. 3Para estos efectos, se incorpora un clasificador por objeto del gasto específico para la construcción y carga del AC 01 por parte de las entidades.





Con la información anterior (estados financieros proforma) determinarán las variaciones para obtener los orígenes y aplicaciones que incorporarán en sus proyectos de presupuesto.

27.- Por otra parte, para las entidades de Control Presupuestario Indirecto si bien no se prevé un reporte de Origen y Aplicación de Recursos sobre base devengable, requerirán desarrollarlo con la metodología señalada en el apartado inmediato anterior. Para ello, se determinará el gasto no programable en los siguientes términos:

Estado de Resultados Intereses, comisiones y gastos de la deuda Depreciación, amortizaciones y otros virtuales Reservas

Aumentos de activo Disminuciones de pasivo Disminuciones de capital/patrimonio Otros.

Los conceptos del Estado de Resultados se obtendrán del estado financiero proforma correspondiente al período 1 de enero al 31 de diciembre de 2005 y los últimos cuatro conceptos del Estado de Origen y Aplicación de Recursos proforma. La información de esta plantilla (ACEP Estado de Resultados y Cuentas de Balance) se reflejará al pie del reporte Análisis Funcional Programático Económico Financiero (Devengable) en el rubro denominado Gasto no Programable.

# IDENTIFICACIÓN DE LOS RECURSOS DESTINADOS A LA ASISTENCIA PÚBLICA

28.- Los ramos presupuestarios y entidades que aplican recursos destinados al apoyo de acciones en asistencia social (asistencia pública) deberán prever su asociación en su estructura programática a efecto de asociar los montos que por ley deben enterar a la Tesorería de la Federación los organismos Lotería Nacional para la Asistencia Pública (LOTENAL) y Pronósticos Deportivos para la Asistencia Pública (Pronósticos). Para efectos de lo anterior, los ramos y entidades referidas, deberán dirigirse a la DGPyP que los coordina a efecto de que se verifique con la DGPYP “B” que coordina a LOTENAL y Pronósticos, que los montos identificados para asistencia social sean congruentes con los importes previstos en LOTENAL y Pronósticos como Enteros a TESOFE.

# ENFOQUE DE PRESUPUESTO POR RESULTADOS

29.- El proceso en 2005 está orientado a lograr la formulación de un presupuesto de egresos que refleje las acciones que corresponde realizar al Estado para atender las demandas de la sociedad y que al mismo tiempo sea factible de ser evaluado a partir de los resultados que se deriven de su ejecución.





Proceso de programación y presupuesto

30.- El proceso presupuestario, continuará realizándose a través de los módulos específicos que conforman el sistema denominado Proceso Integral de Programación y Presupuesto (PIPP). La construcción del PIPP está diseñada de tal manera que los ejecutores de gasto de la Administración Pública Federal, elaboren y presenten su proyecto de presupuesto ante la SHCP, a través de un esquema totalmente en línea, en el cual los usuarios tramitan en forma directa e individualizada la concertación de sus estructuras programáticas, estructuras económicas, metas e indicadores, programas y proyectos de inversión, así como la distribución de las asignaciones presupuestarias desde sus propias oficinas, transmitiendo en ambos sentidos la información en tiempo real.

Relevancia de la Actividad Institucional

31.- En la determinación de los componentes de la clave presupuestaria para la formulación del proyecto de presupuesto, se otorga un papel central a la actividad institucional, a efecto de establecer un vínculo entre el conjunto de funciones y programas y su alineación con las acciones prioritarias y estratégicas de cada sector. A partir de esta categoría se precisa y fortalece el campo de acción de las unidades responsables que se encargan de la operación cotidiana y por lo tanto, son las instancias que llevan a cabo el cumplimiento de las metas programadas.

Estructura programática

32.- Con el propósito de mantener estable la composición de la clave presupuestaria, la estructura programática aplicable para 2005 continuará reflejándose a través de un arreglo que contiene las categorías indispensables para reflejar las acciones del sector público; es decir, funciones, subfunciones, programas y subprogramas y la inclusión de categorías con un mayor nivel de detalle como son las actividades institucionales y las actividades prioritarias. Esta cadena de categorías, vinculadas jerárquicamente entre sí, permite disponer de un nivel de desagregación suficiente para que el esquema programático refleje con transparencia y eficacia la asignación y aplicación de los recursos públicos.

Metas e indicadores de resultados

33.- Una adecuada construcción de metas presupuestarias, es requisito indispensable para generar una base sólida que ayude a las dependencias y entidades en el establecimiento jerárquico de las prioridades, lograr eficiencia en la asignación de los recursos presupuestarios en función de las prioridades, y durante la ejecución del presupuesto, alcanzar el cumplimiento de los objetivos planteados en el Plan Nacional de Desarrollo y en el programa de gobierno. Para estos efectos, se impulsó una mejor definición de los objetivos metas e indicadores que servirán para evaluar la ejecución del gasto público, a través de lineamientos específicos elaborados y difundidos por la SHCP desde la fase de concertación de estructuras programáticas. Esta tarea, sin embargo, requiere efectuar una revisión continua al contenido de los elementos programáticos, en especial a las metas e indicadores establecidos, con el fin de verificar que





estos sean los adecuados para llevar a cabo la evaluación del desempeño en las dependencias y entidades. Adicionalmente, es importante considerar que al llevar a cabo la formulación de estos elementos, los mismos deberán estar perfectamente identificados con el contenido de las actividades institucionales.

Asignación eficiente de los recursos presupuestarios

34.- Para efectos del presente Manual la asignación eficiente de los recursos debe entenderse como un ejercicio en el cual al interior de cada dependencia y entidad deben valorarse adecuadamente los beneficios de cada una de las acciones; es decir, en un escenario de recursos limitados, el otorgar mayores recursos a un programa X, necesariamente implica que se reducen de otro programa Y. El resultado de la competencia por los recursos, toma en cuenta fundamentalmente el mayor beneficio que se espera dar a la sociedad al canalizar las asignaciones a uno u otro programa. Este concepto es de la mayor relevancia, debido a que el esquema se reproduce al momento de determinar el proyecto de PEF integrado; ello, en virtud de que los programas prioritarios definidos internamente por una dependencia o entidad, a su vez tendrán que competir con otros programas prioritarios de las demás dependencias y entidades en la asignación de los recursos presupuestarios.

# INVERSIONES FINANCIADAS CON RECURSOS DE CRÉDITO EXTERNO

35.- De conformidad con el programa de desembolsos aprobado, las dependencias y entidades serán responsables de asignar los recursos necesarios para la ejecución y desembolso de los préstamos otorgados por los organismos financieros internacionales, los que deberán estar comprendidos en el techo de presupuesto aprobado a cada dependencia o entidad ejecutora. Asimismo, se deberá identificar el origen de los recursos en la clave presupuestaria por el tipo de gasto y fuente de financiamiento. Por lo anterior, se deberán especificar los montos asignados a las fuentes de financiamiento 2 Gasto financiado con recursos provenientes de organismos e instituciones financieras internacionales y 3 Contraparte nacional, para el ejercicio de los recursos asignados a proyectos y programas financiados con crédito externo.

# DONATIVOS DEL EXTERIOR

36.- Las dependencias y entidades apoyadas que prevean aplicar donativos provenientes del exterior en 2005, deberán etiquetar los recursos correspondientes en el proyecto de presupuesto para poder efectuar el ejercicio y disposición del donativo. Las dependencias y entidades que reciban donativos del exterior, deberán destinarlos a los fines específicos para los cuales fueron otorgados. En caso de que los donativos sean otorgados durante el ejercicio fiscal y no se cuente con la previsión en el presupuesto aprobado correspondiente, se podrá solicitar la autorización de un acuerdo de ministración conforme a las disposiciones aplicables por el monto anual que se pretenda ejercer del donativo, el cual deberá quedar regularizado presupuestariamente en los términos y plazos establecidos en el propio acuerdo de ministración autorizado.





Los recursos que no sean elegibles para desembolso, incluyendo el pago de impuestos inherentes a los gastos efectuados, será cubierto por la dependencia o entidad beneficiaria con cargo a su presupuesto modificado autorizado.

# FIDEICOMISOS, MANDATOS Y CONTRATOS ANÁLOGOS QUE INVOLUCRAN RECURSOS PÚBLICOS FEDERALES.

37.- Se deberán incluir los recursos presupuestarios en el proyecto de presupuesto de la dependencia y en el caso de las entidades en su flujo de efectivo, para realizar posteriormente las aportaciones comprometidas, de conformidad con lo establecido en los contratos constitutivos de dichos actos jurídicos y en las disposiciones aplicables. Para estar en posibilidad de aportar los recursos presupuestarios a los fideicomisos, mandatos y contratos análogos vigentes, se deberá haber cumplido con las disposiciones aplicables.

# PROGRAMAS DE DESARROLLO REGIONAL

38.- De acuerdo con el PRONAFIDE, la asignación del presupuesto en programas de desarrollo regional deberá impulsar el gasto en infraestructura y en acciones estratégicas y prioritarias con alto impacto económico y social.

39.- Se deberán incluir en el proyecto de presupuesto las previsiones presupuestarias de recursos que serán etiquetados con la clave de identificación de cada uno de los Programas de Desarrollo Regional:

Clave del Programa

Denominación

71 Desarrollo de la Región Centro-Occidente 72 Desarrollo de la Región Centro País 73 Desarrollo de la Región Noreste 74 Desarrollo de la Región Noroeste 75 Desarrollo de la Región Sur-Sureste 76 Plan de la Frontera Norte 77 Plan Puebla-Panamá

40.- En el caso de los programas, proyectos u otras actividades que se etiqueten o identifiquen con la clave de un Programa de Desarrollo Regional, se llenará el siguiente formato en el que se incluirá: • la entidad o entidades federativas en las que se ejercerán los recursos presupuestarios; • la clave presupuestaria completa de cada uno de los programas, proyectos u otras

actividades; • la clave de registro en la Cartera de Proyectos de Inversión; • la denominación del proyecto; y • el monto asignado.





Este documento se deberá remitir en archivo electrónico (formato Excel) a la Unidad de Política y Control Presupuestario4 a las siguientes direcciones electrónicas: [email protected] y [email protected]. La entrega del formato debidamente requisitado deberá remitirse a más tardar el 19 de agosto de 2004, con el fin de estar en condiciones de proceder a su incorporación en el Proyecto de PEF que será remitido a la H. Cámara de Diputados.

RA UR GF F SF PG AI AP OG TG FF

TOTAL 0

Denominación Importe en pesos

Nombre de la Entidad

Federativa

PROGRAMAS DE DESARROLLO REGIONAL(Pesos)

Clave PresupuestariaClave de Registro en la Cartera de

Inversión

Identificación de los órganos internos de control en el programa temático respectivo

41.- Con el propósito de homogeneizar las acciones que realizan los órganos internos de control (OICs) en las dependencias y entidades, deberán ubicar las asignaciones respectivas de la actividad institucional 001 en el programa 54 “Programa Nacional de Combate a la Corrupción y Fomento a la Transparencia y Desarrollo Administrativo”

4 Para mayor información sobre el llenado de las asignaciones destinadas a programas de desarrollo regional, se podrán realizar las consultas pertinentes al teléfono 91582222

Manual de Programación y Presupuesto 2005 SHCP....2005….SHCP….2005….SHCP….2005….SHCP….2005….SHCP…/



II) INSUMOS





II) INSUMOS

En este apartado se presenta la descripción y los criterios aplicables a la información presupuestaria que requiere el PIPP para llevar a cabo en línea la integración del proyecto de presupuesto de egresos y con base en ello, generar los reportes, consultas y otros productos que servirán para la información documentada que se someterá a la consideración de la H. Cámara de Diputados. Para cargar la información presupuestaria que se requiere en los diversos insumos, es necesario exponer brevemente la conformación de tres de los clasificadores presupuestarios más relevantes para la formulación del presupuesto: a) la Clasificación por Objeto del Gasto; b) su vinculación con el Tipo de Gasto; y c) su vinculación con la Fuente de Financiamiento, que determinan la estructura económica en la clave presupuestaria.

! Nivel de agregación del objeto de gasto

" Agregación del objeto del gasto en ramos

1.- El Clasificador por Objeto del Gasto (COG) es, en términos generales, un catálogo que agrupa en forma homogénea los diversos insumos por concepto de recursos humanos, materiales y financieros (bienes y servicios) que utilizan las dependencias y entidades para llevar a cabo sus operaciones regulares. Por su parte, el tipo de gasto identifica la naturaleza económica de las operaciones que se efectúan, según se trate de gasto corriente o de capital. Adicionalmente, la fuente de financiamiento permite identificar el origen de los fondos que se aplican para financiar el presupuesto; fundamentalmente recursos fiscales o provenientes de créditos externos con organismos financieros internacionales.

2.- El COG incluye también las erogaciones que se realizan para cubrir el pago de compromisos derivados de obligaciones contraídas en el pasado (deuda pública) que sirvieron en su momento para hacer frente al pago de los bienes y servicios mencionados; incorpora también los recursos que el Gobierno Federal transfiere a los sectores privado y social, a las entidades federativas y a las entidades paraestatales para realizar actividades similares utilizando los bienes y servicios señalados en el numeral anterior.

3.- Al igual que en 2003 para el presupuesto 2004 el nivel de agregación del objeto del gasto para la integración del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación (PEF) 2005 por parte de los ramos, se realizará a un nivel de concepto-partida de gasto de mayor extensión al requerido para el régimen de las adecuaciones presupuestarias, con el fin de asegurar la información con el nivel de detalle que precisa el examen y aprobación del Proyecto de PEF por la H. Cámara de Diputados. A partir de esa base y para efectos del régimen de las adecuaciones presupuestarias en el Sistema Integral de Control presupuestario (SICP) durante el ejercicio del presupuesto se realizará una compactación del nivel de agregación por Objeto del Gasto, conforme al siguiente cuadro de agrupamiento y equivalencias.





Nivel Rango Núm.

352

Partida [1101 - 1103, 1106] 4

Partida* [1201-1202] 2Partida* [1401, 1403] 2Partida* [1801 - 1805] 5

Suma 1000 71

Concepto [2100 - 2900] 9Concepto [3100 - 3600, 3800 - 3900] 8Concepto* [3700] 1

Suma 2000 y 3000 18

Partida [4101-4109]; [4201-4233]; [4301-4328] 70Suma 4000 70

Concepto [5100 - 5900] 9Concepto [6100 - 6200] 2

Suma 5000 y 6000 11

Concepto [7100 - 7400] 4Concepto [7500] = [7501 - 7504, 7509 - 7512] 1Partida* [7505 - 7508] 4

Concepto [7600 - 7800] 3Suma 7000 12

Partida [8101-8132]; [8201-8232]; [8301-8332]; [8401-8411]; [8501-8533]; [8601-8602] 142

Suma 8000 142

Partida [9101-9110]; [9201-9210]; [9301-9302]; [9401-9402]; [9501]; [9601]; [9701- 9702] 28

Suma 9000 28

* De control específico

8000 Participaciones de Ingresos y Aportaciones Federales, Aportaciones y Gasto Reasignado

9000 Deuda Pública

2000 Materiales y Suministros y 3000 Servicios Generales

4000 Subsidios y Transferencias

5000 Bienes Muebles e Inmuebles y 6000 Obras Públicas

7000 Inversión Financiera, Provisiones Económicas, Ayudas, Otras Erogaciones, y Pensiones, Jubilaciones y Otras

Agrupamientos de los Niveles de Agregación del Objeto de Gasto para la Integración del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación de los Ramos para el Ejercicio

Fiscal 2005

Integración PPEF 2005

Suma niveles de agregación

Partida [1204 - 1206]; [1301 - 1330]; [1402, 1404 - 1412]; [1501-1505, 1507-1509, 1511-1513]; [1601-1602]; [1701 - 1702] 58

1000 Servicios Personales





4.- Por ejemplo, en la integración se cargarán las asignaciones presupuestarias que se prevén para cada una de las cuatro partidas que para el PEF 2005 están comprendidas en el concepto de gasto 1100; en cambio para el régimen de las adecuaciones presupuestarias en el Sistema Integral de Control Presupuestario, la identificación del gasto se realizará para la asignación específica del concepto 1100, sin distinguir su composición por partida.

" Agregación del objeto del gasto en entidades

5.- Al igual que en el caso de los ramos, el Clasificador por Objeto del Gasto en entidades es un catálogo que retoma los componentes del clasificador que utilizan los ramos y se presenta en forma agregada para ser congruente con la presentación programática y en flujo de efectivo. El catálogo incluye el costo financiero de las entidades de control presupuestario directo PEMEX y CFE.

6.- El objeto de gasto presenta un nivel de agregación similar al de otros ejercicios fiscales anteriores, debiendo las entidades presupuestar con el nivel de agregación necesario al interior de sus registros para los efectos de ejercicio y control.

7.- Las entidades deben utilizar el nivel de agregación del objeto de gasto para cargar su AC 01 Programático Entidades con asignaciones a pesos y sin centavos, en base efectivo y base devengable según corresponda. Por lo anterior, el AC 01 Programático Entidades se divide en AC 01 Efectivo y AC 01 Devengable.

Aplicación del AC01 Devengable o Efectivo La determinación de cifras en el AC 01 tiene diferentes propósitos según se trate de la base utilizada; es decir devengable o efectivo.

AC 01 Programático Entidades

Tipo de Entidad AC 01 Efectivo AC 01

Devengable Entidades de Control Presupuestario Directo APLICA APLICA

Entidades de Control Presupuestario Indirecto

NO APLICA APLICA

8.- El tipo de gasto servirá para identificarlo por corriente, de capital diferente de obra pública y por obra pública.

9.- La fuente de financiamiento invariablemente se marcará con 0 (cero), internamente la entidad deberá identificar la fuente de financiamiento del gasto para efectos del ejercicio Presupuestario.

10.- En principio, el AC 01 se construye sobre la base devengable debido a que el AC 01 es un concepto programático a través del cual se identifican funciones, programas y actividades a las que es posible asociar metas concretas y asignaciones específicas. Este concepto aplica tanto a ramos como entidades.

11.- Es importante recordar que el presupuesto en términos devengables se determina en función de los compromisos que esperan contraer las dependencias y entidades, independientemente del momento en que deban liquidarse dichos compromisos.





Ramos 12.- En el caso de los ramos presupuestarios, el presupuesto en términos devengables representa la

capacidad presupuestaria que se autoriza a una dependencia para celebrar y cubrir sus compromisos en el cumplimiento de sus objetivos y metas, en un periodo de tiempo presupuestario determinado. Para liquidar los compromisos las dependencias cuentan con un periodo inicial comprendido entre el primer día hábil y el último día hábil del año correspondiente, que es lo que comúnmente conocemos como año fiscal. Una vez que concluye este periodo, es posible cubrir los compromisos devengados no pagados al 31 de diciembre, siempre y cuando los documentos para pago se presenten en el periodo comprendido entre el primer día hábil y el último día hábil del mes de febrero del año siguiente. Este periodo extendido a catorce meses constituye el año presupuestario.

13.- La diferencia entre un periodo y otro consiste básicamente en que en el primero las dependencias remiten cuentas por liquidar a la TESOFE para su pago con cargo a su presupuesto autorizado en el ejercicio correspondiente. Por su parte, los compromisos que se cubren en el año siguiente, si bien se basan en el presupuesto autorizado de la dependencia del año correspondiente, se pagan con cargo al presupuesto autorizado en el Ramo 30 del siguiente ejercicio fiscal.

14.- Con base en lo anterior, es importante que las dependencias prevean con oportunidad el pago de sus compromisos, debido a que si el monto autorizado en el Ramo 30 no es suficiente para cubrir los compromisos devengados no pagados que presenten en el periodo de ADEFAS las dependencias, la diferencia resultante debe cubrirse con recursos del presupuesto de las dependencias autorizado en el año siguiente.

Entidades de Control Presupuestario Directo e Indirecto (Flujo de efectivo y AC01 devengable) 15.- En el caso de las entidades el presupuesto se autoriza con base en flujo de efectivo; es decir,

los compromisos se pagan en función de los ingresos efectivamente recibidos a través de sus tesorerías durante el primer día hábil y el último día hábil del ejercicio fiscal correspondiente. Esto implica que el pasivo circulante reconocido al 31 de diciembre del ejercicio fiscal correspondiente, se deba cubrir con cargo al presupuesto autorizado a la entidad en el ejercicio fiscal siguiente. Adicionalmente, las entidades deben reflejar el costo de las acciones a realizar para el cumplimiento de sus objetivos, considerando su realización, independientemente del momento de su pago. La estimación del costo real de la ejecución de dichas acciones, se plasma en el AC01 para entidades sobre bases devengables.

AC 01 Efectivo en Entidades de Control Presupuestario Directo 16.- A diferencia de los Ramos cuyos presupuestos se autorizan sobre la base devengable en el

PEF, las asignaciones de las entidades paraestatales se autorizan sobre la base de efectivo; en ese marco y con el propósito de identificar el flujo de los recursos destinados a cubrir los compromisos inherentes a las acciones previstas en el AC 01 programático (devengable) en el caso específico de las entidades de control presupuestario directo también se capturan asignaciones presupuestarias en un AC 01 efectivo. En el AC 01 devengable se ubica el costo de las acciones que habrán de desarrollarse y en el AC 01 efectivo los recursos que realmente





serán pagados. Por ejemplo, en un contrato de obra, puede haberse recibido el 100% de la obra ejecutada; sin embargo, solo se pagó a esa fecha el 80% del valor del contrato. Esto refleja que bajo el enfoque devengado se cumplió la meta totalmente. El flujo de efectivo reflejará que a la misma fecha solo se pagó parcialmente el monto contratado (Este concepto aplica en los mismos términos para las entidades de control indirecto). A continuación se presentan las clasificaciones por objeto de gasto, tipo de gasto y fuente de financiamiento, que operarán para el proyecto de presupuesto que se cargará en el Analítico de Claves AC 01 Programático Entidades:

Clasificación por objeto de gasto para la carga del AC 01 Programático Entidades

Objeto de Gasto Descripción

1000 Servicios personales 2000 Materiales y suministros 2606 Combustibles para plantas productivas 2607 PIDIREGAS costos variables 3000 Servicios generales 3212 PIDIREGAS costos fijos 3507 Mantenimiento y conservación de plantas e instalaciones productivas 5000 Bienes muebles e inmuebles 5901 Bienes muebles por arrendamiento financiero (en su modalidad de BLT'S) 5903 Bienes inmuebles en la modalidad de proyectos de infraestructura productiva de largo plazo 5904 Bienes inmuebles por arrendamiento financiero (en su modalidad de BLT'S) 6100 Obras públicas por contrato 6108 Mantenimiento y rehabilitación de obras públicas (proyectos productivos) 7000 Otras erogaciones corrientes 7100 Otorgamiento de créditos 7200 Adquisición de valores 7500 Erogaciones para apoyar a los sectores social y privado en actividades culturales, deportivas y de ayuda

extraordinaria 7602 Erogaciones recuperables */ 7700 Pago de pensiones y jubilaciones 7800 Aportaciones a fideicomisos y mandatos 8500 Gasto federal reasignado a las entidades federativas y municipios 9000 Costo financiero*/

*/. Solo aplica en la carga del AC 01 Efectivo. No es necesario cargar en el AC 01 Devengable.

Catálogo de Tipo de Gasto para la carga del AC 01 Programático Entidades

Tipo de Gasto Descripción

1 Gasto corriente

2 Gasto de capital diferente de obra pública

3 Gasto de obra pública





Catálogo de la Fuente de Financiamiento para la carga del AC 01 Programático Entidades Fuente de Financiamiento Descripción

0 No aplica

! Asociación de estructuras económicas 17.- La asociación de estructuras económicas a estructuras programáticas de las entidades tiene un

componente por objeto de gasto dependiendo del ramo o sector en las que se encuentren sectorizadas. La siguiente tabla permitirá visualizar la estructura económica del AC 01 Programático Entidades para su asociación con la estructura programática, que permitirá integrar la clave presupuestaria:

ESTRUCTURAS ECONÓMICAS POR SECTOR PARA ENTIDADES PARAESTATALES Ciclo Sector

Objeto de

Gasto

Tipo de Gasto

Fuente de

Financ.Ciclo Sector

Objeto de

Gasto

Tipo de Gasto

Fuente de

Financ.Ciclo Sector

Objeto de

Gasto

Tipo de Gasto

Fuente de

Financ.Ciclo Sector

Objeto de

Gasto

Tipo de Gasto

Fuente de

Financ.Ciclo Sector

Objeto de

Gasto

Tipo de Gasto

Fuente de

Financ.2005 4 1000 1 0 2005 8 7507 1 0 2005 12 5000 3 0 2005 17 2000 1 0 2005 21 6100 3 02005 4 1000 2 0 2005 8 7508 1 0 2005 12 6100 3 0 2005 17 2000 2 0 2005 21 7000 1 02005 4 1000 3 0 2005 8 7800 1 0 2005 12 7000 1 0 2005 17 2000 3 0 2005 21 7100 2 02005 4 2000 1 0 2005 8 7800 2 0 2005 12 7100 2 0 2005 17 3000 1 0 2005 21 7200 2 02005 4 2000 2 0 2005 8 7800 3 0 2005 12 7200 2 0 2005 17 3000 2 0 2005 21 7500 2 02005 4 2000 3 0 2005 8 8500 1 0 2005 12 7500 2 0 2005 17 3000 3 0 2005 21 7505 1 02005 4 3000 1 0 2005 8 8500 2 0 2005 12 7505 1 0 2005 17 5000 2 0 2005 21 7506 1 02005 4 3000 2 0 2005 8 8500 3 0 2005 12 7506 1 0 2005 17 5000 3 0 2005 21 7507 1 02005 4 3000 3 0 2005 9 1000 1 0 2005 12 7507 1 0 2005 17 6100 3 0 2005 21 7508 1 02005 4 5000 2 0 2005 9 1000 2 0 2005 12 7508 1 0 2005 17 7000 1 0 2005 21 7800 1 02005 4 5000 3 0 2005 9 1000 3 0 2005 12 7800 1 0 2005 17 7100 2 0 2005 21 7800 2 02005 4 6100 3 0 2005 9 2000 1 0 2005 12 7800 2 0 2005 17 7200 2 0 2005 21 7800 3 02005 4 7000 1 0 2005 9 2000 2 0 2005 12 7800 3 0 2005 17 7500 2 0 2005 21 8500 1 02005 4 7100 2 0 2005 9 2000 3 0 2005 12 8500 1 0 2005 17 7505 1 0 2005 21 8500 2 02005 4 7200 2 0 2005 9 3000 1 0 2005 12 8500 2 0 2005 17 7506 1 0 2005 21 8500 3 02005 4 7500 2 0 2005 9 3000 2 0 2005 12 8500 3 0 2005 17 7507 1 0 2005 38 1000 1 02005 4 7505 1 0 2005 9 3000 3 0 2005 14 1000 1 0 2005 17 7508 1 0 2005 38 1000 2 02005 4 7506 1 0 2005 9 5000 2 0 2005 14 1000 2 0 2005 17 7800 1 0 2005 38 1000 3 02005 4 7507 1 0 2005 9 5000 3 0 2005 14 1000 3 0 2005 17 7800 2 0 2005 38 2000 1 02005 4 7508 1 0 2005 9 6100 3 0 2005 14 2000 1 0 2005 17 7800 3 0 2005 38 2000 2 02005 4 7800 1 0 2005 9 7000 1 0 2005 14 2000 2 0 2005 17 8500 1 0 2005 38 2000 3 02005 4 7800 2 0 2005 9 7100 2 0 2005 14 2000 3 0 2005 17 8500 2 0 2005 38 3000 1 02005 4 7800 3 0 2005 9 7200 2 0 2005 14 3000 1 0 2005 17 8500 3 0 2005 38 3000 2 02005 4 8500 1 0 2005 9 7500 2 0 2005 14 3000 2 0 2005 18 1000 1 0 2005 38 3000 3 02005 4 8500 2 0 2005 9 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14 7800 1 0 2005 18 5000 2 0 2005 38 7800 2 02005 6 6100 3 0 2005 10 1000 3 0 2005 14 7800 2 0 2005 18 5000 3 0 2005 38 7800 3 02005 6 7000 1 0 2005 10 2000 1 0 2005 14 7800 3 0 2005 18 5901 2 0 2005 38 8500 1 02005 6 7100 2 0 2005 10 2000 2 0 2005 14 8500 1 0 2005 18 5903 2 0 2005 38 8500 2 02005 6 7200 2 0 2005 10 2000 3 0 2005 14 8500 2 0 2005 18 5904 2 0 2005 38 8500 3 02005 6 7500 2 0 2005 10 3000 1 0 2005 14 8500 3 0 2005 18 6100 3 0 2005 50 1000 1 02005 6 7505 1 0 2005 10 3000 2 0 2005 15 1000 1 0 2005 18 6108 3 0 2005 50 1000 2 02005 6 7506 1 0 2005 10 3000 3 0 2005 15 1000 2 0 2005 18 7000 1 0 2005 50 1000 3 02005 6 7507 1 0 2005 10 5000 2 0 2005 15 1000 3 0 2005 18 7100 2 0 2005 50 2000 1 02005 6 7508 1 0 2005 10 5000 3 0 2005 15 2000 1 0 2005 18 7200 2 0 2005 50 2000 2 02005 6 7602 2 0 2005 10 6100 3 0 2005 15 2000 2 0 2005 18 7500 2 0 2005 50 2000 3 02005 6 7800 1 0 2005 10 7000 1 0 2005 15 2000 3 0 2005 18 7505 1 0 2005 50 3000 1 02005 6 7800 2 0 2005 10 7100 2 0 2005 15 3000 1 0 2005 18 7506 1 0 2005 50 3000 2 02005 6 7800 3 0 2005 10 7200 2 0 2005 15 3000 2 0 2005 18 7507 1 0 2005 50 3000 3 02005 6 8500 1 0 2005 10 7500 2 0 2005 15 3000 3 0 2005 18 7508 1 0 2005 50 5000 2 02005 6 8500 2 0 2005 10 7505 1 0 2005 15 5000 2 0 2005 18 7602 2 0 2005 50 5000 3 02005 6 8500 3 0 2005 10 7506 1 0 2005 15 5000 3 0 2005 18 7700 1 0 2005 50 6100 3 02005 7 1000 1 0 2005 10 7507 1 0 2005 15 6100 3 0 2005 18 7800 1 0 2005 50 7000 1 02005 7 1000 2 0 2005 10 7508 1 0 2005 15 7000 1 0 2005 18 7800 2 0 2005 50 7100 2 02005 7 1000 3 0 2005 10 7800 1 0 2005 15 7100 2 0 2005 18 7800 3 0 2005 50 7200 2 02005 7 2000 1 0 2005 10 7800 2 0 2005 15 7200 2 0 2005 18 8500 1 0 2005 50 7500 2 02005 7 2000 2 0 2005 10 7800 3 0 2005 15 7500 2 0 2005 18 8500 2 0 2005 50 7505 1 02005 7 2000 3 0 2005 10 8500 1 0 2005 15 7505 1 0 2005 18 8500 3 0 2005 50 7506 1 02005 7 3000 1 0 2005 10 8500 2 0 2005 15 7506 1 0 2005 18 9000 1 0 2005 50 7507 1 02005 7 3000 2 0 2005 10 8500 3 0 2005 15 7507 1 0 2005 20 1000 1 0 2005 50 7508 1 02005 7 3000 3 0 2005 11 1000 1 0 2005 15 7508 1 0 2005 20 1000 2 0 2005 50 7602 2 02005 7 5000 2 0 2005 11 1000 2 0 2005 15 7800 1 0 2005 20 1000 3 0 2005 50 7700 1 02005 7 5000 3 0 2005 11 1000 3 0 2005 15 7800 2 0 2005 20 2000 1 0 2005 50 7800 1 02005 7 6100 3 0 2005 11 2000 1 0 2005 15 7800 3 0 2005 20 2000 2 0 2005 50 7800 2 02005 7 7000 1 0 2005 11 2000 2 0 2005 15 8500 1 0 2005 20 2000 3 0 2005 50 7800 3 02005 7 7100 2 0 2005 11 2000 3 0 2005 15 8500 2 0 2005 20 3000 1 0 2005 50 8500 1 02005 7 7200 2 0 2005 11 3000 1 0 2005 15 8500 3 0 2005 20 3000 2 0 2005 50 8500 2 02005 7 7500 2 0 2005 11 3000 2 0 2005 16 1000 1 0 2005 20 3000 3 0 2005 50 8500 3 02005 7 7505 1 0 2005 11 3000 3 0 2005 16 1000 2 0 2005 20 5000 2 0 2005 51 1000 1 02005 7 7506 1 0 2005 11 5000 2 0 2005 16 1000 3 0 2005 20 5000 3 0 2005 51 1000 2 02005 7 7507 1 0 2005 11 5000 3 0 2005 16 2000 1 0 2005 20 6100 3 0 2005 51 1000 3 02005 7 7508 1 0 2005 11 6100 3 0 2005 16 2000 2 0 2005 20 7000 1 0 2005 51 2000 1 02005 7 7800 1 0 2005 11 7000 1 0 2005 16 2000 3 0 2005 20 7100 2 0 2005 51 2000 2 02005 7 7800 2 0 2005 11 7100 2 0 2005 16 3000 1 0 2005 20 7200 2 0 2005 51 2000 3 02005 7 7800 3 0 2005 11 7200 2 0 2005 16 3000 2 0 2005 20 7500 2 0 2005 51 3000 1 02005 7 8500 1 0 2005 11 7500 2 0 2005 16 3000 3 0 2005 20 7505 1 0 2005 51 3000 2 02005 7 8500 2 0 2005 11 7505 1 0 2005 16 5000 2 0 2005 20 7506 1 0 2005 51 3000 3 02005 7 8500 3 0 2005 11 7506 1 0 2005 16 5000 3 0 2005 20 7507 1 0 2005 51 5000 2 02005 8 1000 1 0 2005 11 7507 1 0 2005 16 6100 3 0 2005 20 7508 1 0 2005 51 5000 3 02005 8 1000 2 0 2005 11 7508 1 0 2005 16 7000 1 0 2005 20 7800 1 0 2005 51 6100 3 02005 8 1000 3 0 2005 11 7800 1 0 2005 16 7100 2 0 2005 20 7800 2 0 2005 51 7000 1 02005 8 2000 1 0 2005 11 7800 2 0 2005 16 7200 2 0 2005 20 7800 3 0 2005 51 7100 2 02005 8 2000 2 0 2005 11 7800 3 0 2005 16 7500 2 0 2005 20 8500 1 0 2005 51 7200 2 02005 8 2000 3 0 2005 11 8500 1 0 2005 16 7505 1 0 2005 20 8500 2 0 2005 51 7500 2 02005 8 3000 1 0 2005 11 8500 2 0 2005 16 7506 1 0 2005 20 8500 3 0 2005 51 7505 1 02005 8 3000 2 0 2005 11 8500 3 0 2005 16 7507 1 0 2005 21 1000 1 0 2005 51 7506 1 02005 8 3000 3 0 2005 12 1000 1 0 2005 16 7508 1 0 2005 21 1000 2 0 2005 51 7507 1 02005 8 5000 2 0 2005 12 1000 2 0 2005 16 7800 1 0 2005 21 1000 3 0 2005 51 7508 1 02005 8 5000 3 0 2005 12 1000 3 0 2005 16 7800 2 0 2005 21 2000 1 0 2005 51 7602 2 02005 8 6100 3 0 2005 12 2000 1 0 2005 16 7800 3 0 2005 21 2000 2 0 2005 51 7700 1 02005 8 7000 1 0 2005 12 2000 2 0 2005 16 8500 1 0 2005 21 2000 3 0 2005 51 7800 1 02005 8 7100 2 0 2005 12 2000 3 0 2005 16 8500 2 0 2005 21 3000 1 0 2005 51 7800 2 02005 8 7200 2 0 2005 12 3000 1 0 2005 16 8500 3 0 2005 21 3000 2 0 2005 51 7800 3 02005 8 7500 2 0 2005 12 3000 2 0 2005 17 1000 1 0 2005 21 3000 3 0 2005 51 8500 1 02005 8 7505 1 0 2005 12 3000 3 0 2005 17 1000 2 0 2005 21 5000 2 0 2005 51 8500 2 02005 8 7506 1 0 2005 12 5000 2 0 2005 17 1000 3 0 2005 21 5000 3 0 2005 51 8500 3 0





Los insumos que requiere el sistema se presentan en el siguiente cuadro: Insumos para el PIPP

Ramos Entidades Paraestatales de Control Presupuestario

Directo

Entidades paraestatales de Control Presupuestario

Indirecto

Analítico de claves AC – 01 Ramos

Analítico de claves AC � 01, Gasto Devengable (Versión Entidades)

Analítico de claves AC � 01, Gasto Devengable (Versión Entidades)

Analítico de claves AC � 01 Base flujo de Efectivo (Versión Entidades)

Analítico de claves para ingresos y egresos de entidades paraestatales ACEP (Flujos de efectivo)

Analítico de claves para ingresos y egresos de entidades paraestatales ACEP (Flujos de efectivo)

Analítico de claves para entidades paraestatales ACEP para Origen y Aplicación de recursos (Devengable)

Analítico de claves para entidades paraestatales ACEP para Estado de Resultados y Balance (Devengable)

Captura de objetivos y metas y asociación a estructuras programáticas



Inventario de plazas5 (Actualización)

Registro de los programas y proyectos de inversión en la Cartera. Asignación de recursos a los programas y proyectos inversión registrados en la Cartera. Conciliación de cifras con el Analítico de claves AC – 01 Ramos.

Registro de los programas y proyectos de inversión en la Cartera. Asignación de recursos a los programas y proyectos inversión registrados en la Cartera. Conciliación de cifras con el Analítico de clave AC � 01 Base flujo de Efectivo (Versión Entidades).

Registro de los programas y proyectos de inversión en la Cartera. Asignación de recursos a los programas y proyectos inversión registrados en la Cartera. Conciliación de cifras con el Analítico de claves para ingresos y egresos de entidades paraestatales ACEP (Flujos de efectivo).

! Analítico de claves AC 01 Ramos

" Ramos administrativos

18.- En la carga de datos para la conformación del analítico de claves AC–01, las dependencias incorporarán las asignaciones de recursos en las estructuras programáticas autorizadas durante la fase de concertación; para ello, aplicarán los conceptos y partidas del clasificador por objeto del gasto de acuerdo con la naturaleza económica y la fuente de financiamiento de las erogaciones previstas para 2005.

5 En 2003 para el presupuesto 2004 se capturó el analítico de claves AC02 con el propósito de generar el inventario de plazas de las dependencias del Gobierno Federal, para el proyecto de presupuesto 2005, el inventario solo incorpora las modificaciones necesarias para su actualización.





Analítico de Claves para Ramos AC 01

Finalidad: Captar en el módulo de integración del PIPP, la información del proyecto de presupuesto anual a nivel de clave presupuestaria, para cada uno de los Ramos. Campos del Analítico: RA: Clave del ramo al que corresponde el proyecto de presupuesto. UR: Clave de las unidades responsables asociadas a cada registro, de acuerdo con el Catálogo de Unidades Responsables que correspondan al Ramo. GF, F, SF, PG, AI, AP: En estos campos se deben registrar las claves de las categorías programáticas que el Ramo considera en su proyecto de presupuesto, tomando como base la estructura programática concertada. OG: Identificarán las partidas del Clasificador por Objeto del Gasto, mediante las cuales las Dependencias ubicarán las asignaciones presupuestarias para el registro y control de sus erogaciones. El nivel de agregación del objeto de gasto se realizará en los términos establecidos en el apartado correspondiente de este Manual. TG: Permite identificar el gasto público en su vertiente económica, en corriente o de capital, y participaciones. FF: Permite identificar el origen de los recursos con que se financia cada clave presupuestaria del proyecto de presupuesto de las Dependencias, distinguiendo los ingresos provenientes del Gobierno Federal de los financiados por organismos e instituciones financieras internacionales y su contraparte nacional. Asignación anual: En este campo se anotará el monto de recursos asignado a cada clave presupuestaria.

CICLO RA UR GF F SF PG AI IAP AP OG TG FF IMPORTE PEF PROYECTO Campo Descripción Longitud

2005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN RA Ramo 22005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN2005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN UR Unidad Responsable 32005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN2005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN GF Grupo Funcional 12005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN2005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN F Función 12005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN2005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN SF Subfunción 22005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN2005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN PG Programa 22005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN2005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN AI Actividad Institucional 32005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN2005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN AP Actividad Prioritaria 42005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN2005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN OG Objeto del Gasto 42005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN2005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN TG Tipo de Gasto 12005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN2005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN FF Fuente de Financiamiento 12005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN2005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN T O T A L 24

ANALÍTICO DE CLAVES PRESUPUESTARIAS DE GASTO PARA RAMOS AC 01 COMPONENTES DE LA CLAVE PRESUPUESTARIA

19.- El AC 01 es uno de los principales insumos para la integración del proyecto de presupuesto, toda vez que a partir de los datos que incorporen los ramos, se generan la mayor parte de los reportes y consultas que produce el PIPP. Una vez construido el AC 01, las dependencias determinarán los elementos programáticos (objetivos, metas e indicadores) con los que se evaluará su desempeño. También podrán modificar los elementos programáticos generados en el módulo de objetivos y metas durante la





fase de concertación de estructuras programáticas. Esto permitirá mejorar la identificación de las acciones que les corresponde desarrollar conforme a sus atribuciones.

20.- Es importante resaltar que el presupuesto regularizable de servicios personales que se determine deberá incorporarse en el AC01 y corresponderá al techo respectivo, mismo que se verificará por el sistema en los controles de techos (ver apartado de procesos de control).

Objetivos, metas e indicadores 21.- Es importante subrayar que las dependencias serán responsables de verificar que las

actividades institucionales definidas y autorizadas desde la fase de concertación, y en su caso, durante esta etapa de integración invariablemente tengan asociados objetivos, metas e indicadores, con el fin de garantizar que a las acciones estratégicas previstas en las actividades institucionales, se les pueda dar seguimiento y permitan la evaluación de los resultados alcanzados en la ejecución del presupuesto.

22.- Quedan exceptuadas de la anterior disposición, las actividades institucionales 001 y 002, que están reservadas para identificar, respectivamente, las erogaciones correspondientes a los órganos internos de control y al apoyo administrativo que operan las oficialías mayores y sus equivalentes.6

Programas y proyectos de inversión 23.- En lo que se refiere a la inversión pública, al igual que en el caso de objetivos, metas e

indicadores, las dependencias podrán crear o modificar sus programas y proyectos de inversión a través del módulo de Cartera de PPI del PIPP.

Reportes estrategia programática y exposición de motivos 24.- Los reportes correspondientes a la estrategia programática en la que se describirán las acciones

más relevantes que desarrollarán en el próximo ejercicio, así como la exposición de motivos, que es un documento más ejecutivo que retoma el contenido de la estrategia programática se llevarán a cabo utilizando las plantillas que se encuentran disponibles en el PIPP.

" Ramos generales

25.- Las unidades responsables de la administración de los ramos generales que a continuación se detallan, llevarán a cabo la captura de los datos relativos al analítico de claves presupuestarias AC 01, siguiendo el procedimiento establecido para los ramos administrativos, el cual se describe en el apartado anterior. 19 “Aportaciones a Seguridad Social”; 23 “Provisiones Salariales y Económicas”; 24 “Deuda Pública”; 25 “Previsiones y Aportaciones para los Sistemas de Educación Básica, Normal, Tecnológica y

de Adultos”; 28 “Participaciones a Entidades Federativas y Municipios”; 29 “Erogaciones para Operaciones y Programas de Saneamiento Financiero”;

6 Las DGPYP’s conjuntamente con la UPCP podrán determinar los casos de excepción que presenten las dependencias y entidades sobre aquellas actividades institucionales que no sea posible asociar a metas presupuestarias.





30 “Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores”; 33 “Aportaciones Federales a Entidades Federativas y Municipios”; 34 “Erogaciones para los Programas de Apoyo a Ahorradores y Deudores de la

Banca”; y 39 “Programa de Apoyos para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas”

26.- Al llevar a cabo la formulación del proyecto de presupuesto de los ramos generales, por parte de las unidades responsables que administran dichos ramos, no será necesario establecer objetivos, metas e indicadores ni programas y proyectos de inversión, y por lo tanto esos elementos programáticos no se asociarán a estructuras programáticas autorizadas. Esto, en virtud que se trata de recursos que no forman parte del gasto directo de las dependencias, aunque su ejercicio esté a cargo de las mismas.

" Ramos autónomos

27.- Para la distribución de las asignaciones relativas a los Poderes Legislativo y Judicial, el Instituto Federal Electoral y la Comisión Nacional de los Derechos Humanos y con la finalidad de integrar y presentar información homogénea a la H. Cámara de Diputados, estos ramos cargarán los datos presupuestarios en el Analítico de claves, siguiendo el procedimiento establecido para los ramos administrativos.

! Analítico de Claves AC 01 Programático Entidades

28.- En la carga de datos para la conformación del analítico de claves AC 01, las entidades incorporarán las asignaciones de recursos en las estructuras programáticas autorizadas durante la fase de concertación; para ello, aplicarán los capítulos, conceptos y partidas previstos en el nivel de agregación del objeto del gasto precisados anteriormente, de acuerdo con la naturaleza económica de las erogaciones previstas para 2005.

29.- Las entidades paraestatales de control presupuestario directo cargarán asignaciones para el AC 01 Efectivo y asignaciones para el AC 01 Devengable. Las entidades de control presupuestario indirecto, solo cargarán asignaciones para el AC 01 Devengable.





Analítico de Claves AC 01 para Entidades (Efectivo y Devengable)

Finalidad:

Captar en el módulo de integración del PIPP, la información del proyecto de presupuesto anual a nivel de clave presupuestaria, para cada una de las entidades. Campos del Analítico: RA: Clave del ramo ó sector al que corresponde la entidad en el proyecto de presupuesto. UR: Clave de las entidades asociadas a cada registro, de acuerdo con el Catálogo de Entidades Paraestatales. GF, F, SF, PG, AI, AP: En estos campos se deben registrar las claves de las categorías programáticas que la entidad considera en su proyecto de presupuesto, tomando como base la estructura programática concertada. OG: Identificarán los capítulos, conceptos, partidas del nivel de agregación por objeto del gasto, mediante los cuales las entidades ubicarán las asignaciones presupuestarias para la presupuestación. El nivel de agregación del objeto de gasto se realizará en los términos establecidos en el apartado correspondiente de este Manual TG: Permite identificar el gasto público en sus vertientes: económica, en corriente o de capital. FF: Invariablemente se anotará 0 (cero). Asignación anual: En este campo se anotará el monto de recursos asignado a cada clave presupuestaria sobre base flujo de efectivo (exclusivo para entidades de control presupuestario directo) y sobre base devengable (tanto para las entidades de control presupuestario directo como indirecto).

CICLO RA UR GF F SF PG AI IAP AP OG TG FF IMPORTE PEF PROYECTO Campo Descripción Longitud

2005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN RA Ramo 22005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN2005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN UR Unidad Responsable 32005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN2005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN GF Grupo Funcional 12005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN2005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN F Función 12005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN2005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN SF Subfunción 22005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN2005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN PG Programa 22005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN2005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN AI Actividad Institucional 32005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN2005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN AP Actividad Prioritaria 42005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN2005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN OG Objeto del Gasto 42005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN2005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN TG Tipo de Gasto 12005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN2005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN FF Fuente de Financiamiento 12005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN2005 NN NNN N N NN NN NNN K,A,R,S NNN NNNN N N $NNN,NNN T O T A L 24

ANALÍTICO DE CLAVES PRESUPUESTARIAS DE GASTO PARA ENTIDADES AC 01 COMPONENTES DE LA CLAVE PRESUPUESTARIA

30.- El analítico AC 01 Programático Entidades es uno de los principales insumos para la integración

del proyecto de presupuesto, toda vez que a partir de los datos que incorporen las entidades, se conformarán la mayor parte de los reportes y consultas que produce el PIPP. Una vez construida la estructura económica para el AC 01 Programático Entidades (Devengable), las entidades determinarán los elementos programáticos (objetivos, metas e indicadores) con los que se evaluará su desempeño. También podrán modificar los elementos programáticos generados en el módulo de objetivos y metas durante la fase de concertación de





estructuras programáticas. Esto permitirá mejorar la identificación de las acciones que les corresponde desarrollar conforme a sus atribuciones. Objetivos, Metas e Indicadores

31.- Es importante subrayar que las entidades y coordinadoras sectoriales serán responsables de verificar que las actividades institucionales definidas y autorizadas desde la fase de concertación, y en su caso, durante esta etapa de integración invariablemente tengan asociados objetivos, metas e indicadores, con el fin de garantizar que a las acciones estratégicas previstas en las actividades institucionales, se les pueda dar seguimiento y permitan la evaluación de los resultados alcanzados en la ejecución del presupuesto.

32.- Quedan exceptuadas de la anterior disposición, las actividades institucionales 001 y 002, que están reservadas para identificar, respectivamente, las erogaciones correspondientes a los órganos internos de control y al apoyo administrativo que operan las oficialías mayores y sus equivalentes en las entidades. Programas y Proyectos de Inversión

33.- En lo que se refiere a la inversión pública, al igual que en el caso de objetivos, metas e indicadores, las entidades podrán crear o modificar sus programas y proyectos de inversión a través del módulo de Cartera de PPI del PIPP. Reportes estrategia programática y exposición de motivos

34.- Los reportes correspondientes a la estrategia programática de las entidades de control presupuestario directo, en el que se describirán las acciones más relevantes que desarrollarán en el próximo ejercicio, así como la exposición de motivos, que es un documento más ejecutivo que retoma el contenido de la estrategia programática, se llevarán a cabo utilizando las plantillas que se encuentran disponibles en el PIPP.

! Modificaciones / actualizaciones

" Estructuras programáticas

35.- Durante la etapa de formulación del proyecto de presupuesto, las dependencias llevarán a cabo una minuciosa revisión de sus estructuras programáticas y a través del módulo de estructuras programáticas, procederán a dar de alta o a realizar las modificaciones y actualizaciones a las estructuras programáticas que sea necesario realizar para reflejar con mayor precisión las acciones a desarrollar en 2005. En esta etapa, será indispensable considerar entre otros aspectos los siguientes: Se verificará que las funciones y subfunciones concertadas reflejen realmente las acciones ۔

que le corresponde efectuar a cada dependencia y entidad, de conformidad con las atribuciones previstas en las leyes, reglamentos y otros ordenamientos jurídicos que les dan sustento,

Las acciones administrativas y de apoyo que se realizan para llevar a cabo el cumplimiento de ۔los objetivos y metas a cargo de las dependencias y entidades, deben vincularse a las funciones y subfunciones sustantivas.





" Objetivos, metas e indicadores

36.- Desde la fase de concertación de estructuras programáticas, las dependencias y entidades determinaron los objetivos metas e indicadores que servirán para evaluar su desempeño en el ejercicio del presupuesto que les sea aprobado. En la fase de formulación del proyecto de presupuesto, al igual que en el caso de las estructuras programáticas, se revisarán minuciosamente los objetivos, metas e indicadores establecidos, con el fin de verificar que éstos sean los adecuados para llevar a cabo la evaluación del desempeño en las dependencias y entidades.

37.- El módulo de objetivos y metas estará disponible para llevar a cabo las modificaciones a objetivos, metas e indicadores, o bien, para proceder a la creación de aquellos que no fueron considerados durante la fase de concertación. Las dependencias y entidades deberán verificar que las actividades institucionales que hayan sido autorizadas en la fase de concertación, tengan invariablemente asociados objetivos, metas e indicadores, salvo en el caso de las actividades predeterminadas para los órganos internos de control, así como para el apoyo administrativo.

" Asociación de objetivos, metas e indicadores a estructuras programáticas

38.- Para establecer el árbol de objetivos metas e indicadores, se deberá contar con estructuras programáticas autorizadas (actividades institucionales), es decir, en primera instancia al crear un objetivo se deberá seleccionar la Actividad Institucional a la que se desee vincular el objetivo (las actividades institucionales elegibles serán aquellas que tengan vinculadas estructuras programáticas autorizadas para 2005). En caso de que se requiera modificar la asociación de objetivos, metas e indicadores será necesario eliminar el árbol completo y volver a crearlo con la asociación a la actividad institucional a la que se desee vincular.

39.- Es importante recordar que el establecimiento de estructuras programáticas, objetivos y metas y la asociación de estos últimos a las estructuras programáticas, se van dando en un nivel de agregación y de vinculación. Por lo tanto, para rechazar un elemento de los catálogos programáticos, es necesario llevar a cabo un procedimiento inverso al de la concertación; es decir si se detecta que una actividad institucional no es aplicable, para su rechazo será necesario primero dar de baja la asociación de objetivos y metas ligados a la actividad institucional en cuestión y también deberán rechazarse todas las estructuras programáticas ligadas a la actividad institucional.

" Programas y proyectos de inversión

40.- El módulo de Cartera de Programas y Proyectos de Inversión (PPI) será utilizado para solicitar el registro en la Cartera de los nuevos programas y proyectos de inversión, así como de las modificaciones de los ya registrados.

41.- Por su parte, en el módulo de estructuras programáticas se identificarán las asignaciones en la clave K000 para los proyectos de inversión; los programas de inversión podrán identificarse en otras actividades prioritarias (R), (S) o (A).





42.- Sólo se podrán integrar al proyecto de PEF 2005 aquellos programas y proyectos de inversión que estén registrados en la Cartera y para los que se tenga previsto, con base en la información vigente registrada en el calendario fiscal, que erogarán recursos en el ejercicio fiscal 2005 o en años posteriores. En los casos de programas y proyectos registrados en Cartera que tengan una modificación en trámite, el PIPP considerará como vigente la información anterior a la modificación.

43.- El tomo VI del proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación 2005 relativo a programas y proyectos de inversión del proyecto de PEFF 2005 se integrará en dos partes:

Programas y proyectos con asignación presupuestaria Para la integración de los programas y proyectos de inversión con asignación presupuestaria, las dependencias y entidades deberán asignar los recursos a cada programa o proyecto a través de la función “Asignación de recursos” de la opción “Conciliación de PPI” del módulo de “Cartera de PPI” del PIPP. La función “Asignación de recursos” despliega la lista con los programas y proyectos de inversión registrados en la Cartera en los que, de acuerdo con su registro vigente, tengan recursos en el calendario fiscal para 2005 o años posteriores. Dicha lista incluye el nombre del proyecto, su clave de registro, la unidad responsable del programa o proyecto, el monto registrado en la Cartera para 2005 y una columna denominada “monto asignado” en la que las dependencias y entidades deberán capturar los montos que asignen a cada programa o proyecto. Las asignaciones que se realicen a cada programa o proyecto de inversión podrán ser distintas a los montos registrados para 2005 en el calendario de inversión de la Cartera. El PIPP validará que el monto total que se asigne a los programas y proyectos de inversión sea equivalente al monto total de gasto de inversión sujeto a registro en Cartera7 consignado en: El analítico de claves, en el caso del sector central de las dependencias, los órganos desconcentrados y las entidades de control presupuestario directo. El flujo de efectivo bajo el concepto inversión física, en el caso de entidades de control presupuestario indirecto. Cuando los montos asignados a programas y proyectos de inversión no coincidan con los consignados en los instrumentos descritos, será necesario ajustar las asignaciones realizadas a través del módulo “Programación de PPI”. Esta conciliación es una condición necesaria para el cierre del presupuesto del ramo correspondiente.

7 La inversión física sujeta a registro en Cartera es aquella que se realice mediante programas y proyectos de inversión a los que, de conformidad con el Clasificador por Objeto del Gasto, les correspondan conceptos de gasto incluidos en los Capítulos 5000 Bienes Muebles e Inmuebles y 6000 Obras Públicas, así como en los Capítulos 1000 Servicios Personales, 2000 Materiales y Suministros, y 3000 Servicios Generales, para los programas y proyectos de inversión que involucren obras públicas por administración directa. Asimismo, se deberán registrar los programas y proyectos de inversión a cubrir mediante transferencias comprendidas en las partidas 4304 Transferencias para adquisición de bienes muebles, 4305 Transferencias para adquisición de bienes inmuebles y 4306 Transferencias para el apoyo de obras públicas, cuando éstas estén referidas a órganos administrativos desconcentrados. Los programas y proyectos de inversión señalados anteriormente incluyen aquellos financiados total o parcialmente por organismos e instituciones financieros internacionales.





Programas y proyectos que no teniendo asignación presupuestaria de origen, sean susceptibles de iniciarse en el ejercicio fiscal 2005. El apartado de programas y proyectos de inversión sin asignación presupuestaria se integrará automáticamente con los programas y proyectos de inversión a los que no se les asignaron recursos en el PPEF 2005 pero que, de acuerdo con su registro vigente en la Cartera, tengan recursos registrados en el calendario fiscal para 2005 o años posteriores.

44.- En virtud de que los programas y proyectos de inversión quedarán plasmados en el Tomo VI Programas y Proyectos de Inversión, es indispensable revisar con detenimiento la información de los programas y proyectos incorporados en la Cartera de inversión; actualizarla, en su caso, y así poder determinar el universo de programas y proyectos de inversión que se presentará en el tomo correspondiente para su aprobación a la H. Cámara de Diputados.

! Estrategia programática

45.- Las dependencias y entidades de control presupuestario directo determinarán la estrategia programática en la que se basarán para llevar cabo el desarrollo de sus acciones en 2005, y con ello dar cumplimiento a sus objetivos y metas, debiendo reflejar la vinculación directa de las estructuras programáticas con el PND y el programa de gobierno. La estrategia programática se reflejará en un documento WORD, que tendrá una extensión máxima de cinco páginas, que podrá extenderse hasta seis en caso de que se incluyan cuadros o gráficas, para lo cual se utilizará una plantilla para su llenado que estará disponible en el PIPP y tendrá un formato y especificaciones similares para la elaboración del reporte Exposición de Motivos.

46.- Para la formulación de la estrategia programática, deberán considerarse entre otros aspectos los siguientes: Se describirá brevemente la razón de ser de la dependencia y entidad. Posteriormente, deberán referirse los principales programas y proyectos que se desarrollarán en 2005, así como las metas que se espera alcanzar, destacando los elementos y acciones que se consideren más importantes en la ejecución del presupuesto que se apruebe para el próximo ejercicio.

Elaboración de Reportes

47.- Durante la formulación del proyecto de presupuesto, se elaborarán dos documentos similares, con algunas variantes en su presentación, en los que se incorporarán en forma resumida los aspectos más destacados sobre las acciones que esperan realizar las dependencias y entidades en la ejecución de sus presupuestos: • Estrategia Programática Este documento se elaborará en forma horizontal, y formará parte de los reportes con información programática, presupuestaria y administrativa, que con esa orientación se presentarán a la consideración de la Cámara de Diputados. • Exposición de Motivos El reporte previsto para su incorporación en el tomo correspondiente a la Exposición de Motivos se elaborará en forma vertical. También forma parte de los reportes que se presentan a la H.





Cámara de diputados y constituye una versión ejecutiva de la Estrategia Programática, en la que se incluirán los aspectos relevantes a desarrollar en el próximo ejercicio fiscal.

! Analítico de claves de entidades paraestatales (ACEP)

48.- Para efecto de sistematizar la información de las entidades, además del AC 01 Programático Entidades, que asocia el objeto de gasto con la estructura programática en términos devengables, se cuenta con un analítico de claves para entidades paraestatales (ACEP) el cual no es asociable a la estructura programática, pero permite captar la información de las entidades sobre las bases de flujo de efectivo y base devengable de los ingresos y egresos y de los orígenes y aplicaciones de los recursos respectivamente. El ACEP se divide en ACEP Flujo de Efectivo y ACEP Devengable con la siguiente distribución:

ACEP Devengable Entidades ACEP Flujo de

Efectivo Origen y

Aplicación de Recursos

Estado de Resultados y Cuentas de

Balance Entidades de Control Presupuestario Directo

APLICA APLICA NO APLICA


APLICA NO APLICA APLICA

" ACEP Flujo de efectivo

49.- Para este apartado se desarrolló un catálogo único tanto de ingresos como de egresos, compatible, para el egreso en los rubros de gasto programable, con el Clasificador por Objeto del Gasto para la Administración Pública Federal, presentando agrupaciones específicas cuando así se requiere. Si bien es un catálogo único, del mismo se desprenden nueve plantillas según el tipo de actividad que realicen: Productoras de Bienes y Servicios (Genérico); Bancos de Fomento; Aseguradoras Fondos y Fideicomisos Productoras de Bienes y Servicios (IPAB); Entidades de Fomento Crediticio (FINANCIERA RURAL); Entidades de Control Presupuestario Directo (Genérico). Entidades de Control Presupuestario Directo (ISSSTE) Entidades de Control Presupuestario Directo (IMSS)

50.- En el apartado de Metodologías de Flujo de Efectivo de este Manual, se presenta el catálogo y nivel de agregación específico para cada grupo de entidades. Asimismo, en los anexos de este manual se presentan instructivos para su llenado.





" ACEP Origen y Aplicación de Recursos (devengable)

51.- Esta plantilla es de uso exclusivo para las entidades de control presupuestario directo, diseñada con el fin de captar en su proyecto de presupuesto el Origen y Aplicación de Recursos, del que derivará el reporte del mismo nombre. El nivel de agregación previsto es mayor al utilizado en ejercicios anteriores que se utilizaba para generar el reporte que se denominaba Presupuesto Integral. Para su llenado, la entidad de control presupuestario directo previamente habrá elaborado estados financieros proforma al 31 de diciembre de 2004 y 2005, incorporando en este último ejercicio 2005 el efecto del flujo de efectivo propuesto, y demás estimaciones previstas sobre la base devengable. En el apartado de Metodologías de Origen y Aplicación de Recursos de este manual, se muestra el catálogo y nivel de agregación específico para este tipo de entidades.

" ACEP Estado de resultados y cuentas de balance (devengable)

52.- Esta plantilla será requisitada por las entidades de control presupuestario indirecto para integrar el apartado de Gasto no Programable que permitirá incorporarlo en el reporte denominado Análisis Funcional Programático Económico Financiero (Devengable).

53.- Para su llenado, las entidades de Control Presupuestario indirecto previamente habrán desarrollado también su estado de Origen y Aplicación de Recursos, del cual tomarán algunos rubros del estado de resultados y otros de aplicaciones en cuentas de balance. En el apartado de Metodologías de Resultados y Cuentas de Balance de este manual, se muestra el catálogo y nivel de agregación específico para este tipo de entidades.





III) METODOLOGÍAS


SHCP....2005….SHCP….2005….SHCP….2005….SHCP….2005…SHCP….2005…/

SHCP….2005….SHCP….2005….SHCP.…2005….SHCP….2005….SHCP….2005…/


III) METODOLOGÍAS Con el propósito de facilitar la preparación y formulación del proyecto de presupuesto por parte de las dependencias y entidades, a continuación se detallan las metodologías aplicables para la construcción de los diversos instrumentos que serán utilizados durante la etapa de integración del Proyecto de Presupuesto de la Federación. Las metodologías que se describen en este manual se refieren principalmente a los insumos requeridos para llevar a cabo el procesamiento de datos para generar los diferentes productos que conforman el proyecto de presupuesto de egresos (reportes, consultas y algunas bases de datos elementales). En el apartado Reportes del capítulo Productos, también se describen de manera resumida para cada reporte, el contenido da cada uno de los campos, debiendo reflejar los datos de conformidad con las metodologías utilizadas para la generación de dichos reportes. Esto servirá para que los usuarios del PIPP, en especial los servidores públicos de las dependencias y entidades, que son responsables de cargar la información presupuestaria del proyecto de presupuesto, cuenten con los elementos necesarios para llevar a cabo una minuciosa revisión de los datos reflejados en las columnas y renglones de cada uno de los reportes, los cuales deben guardar exacta congruencia con la información cargada por los propios usuarios.

! Metodologías para los insumos provenientes de los Ramos

En lo que se refiere a las metodologías que se emplean para los insumos del proceso presupuestario, y con el fin de aportar una idea general sobre su aplicación, es conveniente partir de las metodologías más conocidas que son las aplicables a los instrumentos que permiten generar información presupuestaria de los ramos del Gobierno Federal. Estos instrumentos, consisten básicamente en:

a.- estructura económica (determinación de la) conformada por la clasificación por objeto del gasto, el tipo de gasto que identifica las erogaciones por su naturaleza económica corriente o de capital, y la fuente de financiamiento, que identifica el tipo de ingresos con los cuales se financia el gasto;

b.- analítico de claves AC 01 (generación del) para Ramos; c.- determinación de objetivos, metas e indicadores y su asociación a estructuras programáticas; d.- determinación de programas y proyectos de inversión; e.- inventario de plazas para Ramos (Actualización).

Las metodologías para la aplicación de los instrumentos descritos en los incisos a), b), c) y d) ya han sido detallados en otras partes de este documento. En lo que se refiere al inventario de plazas, este instrumento permite conocer detalladamente el número de servidores públicos con que cuentan los Ramos Administrativos de la Administración Pública Centralizada, ya que los datos se encuentran a nivel puesto-plazas del personal permanente o eventual, atendiendo a su codificación, descripción, ubicación programática y su sueldo, haber o remuneración tabular. Esta base de Plazas de la Administración Pública Centralizada (Capítulo 1000 Servicios Personales) se irá actualizando en cada ejercicio presupuestario, de acuerdo con los requerimientos que presenten los diferentes Ramos Administrativos.





Es importante comentar, que la totalidad de los recursos asignados en el Capítulo 1000 Servicios Personales para el ejercicio fiscal 2005, deberá estar contenida en las claves con todos sus elementos programático-presupuestarios que conforman el AC 01 “Analítico de Claves”.

! Metodologías para los insumos provenientes de las Entidades

La metodología aplicable a los insumos requeridos para la generación de información presupuestaria de salida en las entidades, es similar a la utilizada por los ramos, solamente en lo que se refiere a la determinación de objetivos, metas e indicadores, así como de programas y proyectos de inversión y la asociación de todos ellos a estructuras programáticas. En lo que respecta al inventario de plazas, para el proyecto de presupuesto 2005, la generación de esta base de datos únicamente será aplicable a los ramos8. Tratándose de los demás insumos que son indispensables para generar la información presupuestaria de salida de las entidades paraestatales, se requiere un tratamiento diferenciado para éstas, en función de las particularidades que presentan cada una de ellas. La metodología que se describirá corresponde a los siguientes insumos:

a.- AC 01 Programático Entidades (Objeto de Gasto, Tipo de Gasto y Fuente de Financiamiento) b.- ACEP Flujo de Efectivo c.- ACEP Devengable (Origen y Aplicación de Recursos) d.- ACEP Devengable (Resultados y Cuentas de Balance)

Es importante resaltar la necesidad de ajustarse a la metodología prevista a fin de lograr una homogeneidad que permita agrupaciones válidas y comparaciones congruentes en su contenido.

a) AC 01 Programático Entidades (Objeto de Gasto, Tipo de Gasto y Fuente de Financiamiento) La formulación del proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación que se somete a la consideración de la H: Cámara de Diputados se realiza utilizando la base de flujo de efectivo en el caso de las entidades paraestatales. Por su parte, el proyecto de presupuesto de los ramos presupuestarios, se lleva a cabo en términos devengables. No obstante, en la composición de los TOMOS del presupuesto se incorpora la información programática de las entidades, es decir, se incorporan las acciones a desarrollar en términos devengables. Para estos fines, es necesario capturar información devengable9 en un analítico de claves (AC 01) para entidades. La captura de información tomará en cuenta la siguiente metodología del objeto de gasto, conforme al nivel de agregación establecido, mismo que a continuación se presenta de manera indicativa; para lo no previsto, se tomará en cuenta lo establecido en el Clasificador por Objeto del Gasto para la Administración Pública Federal. 8 Para el proceso presupuestario 2005, se tiene contemplado incluir las plazas de unidades administrativas del Sector Central de las dependencias; en una segunda etapa (2006) se espera incluir las plazas de los órganos administrativos desconcentrados y de las entidades paraestatales. 9 En el caso de las entidades de control presupuestario directo, y con el fin de reflejar las cifras que se someten a consideración de la H. Cámara de Diputados se captura un analítico de claves (AC 01) en términos del flujo de efectivo.





METODOLOGÍA DEL OBJETO DE GASTO PARA LA CARGA DEL AC 01 PROGRAMÁTICO ENTIDADES

Objeto de Gasto Descripción Metodología

1000 Servicios personales

Agrupa las asignaciones destinadas al pago de remuneraciones al personal civil que presta sus servicios en las entidades. Incluye las prestaciones económicas, repercusiones por concepto de seguridad social y de seguros de vida, contribuciones y demás asignaciones derivadas de compromisos laborales. Su tipo de gasto será 1, 2 y 3.

2000 Materiales y suministros

Agrupa las asignaciones destinadas a cubrir el costo de adquisición de toda clase de insumos requeridos por las entidades, para el desempeño de las actividades administrativas y productivas, que se contraten con personas físicas y morales del sector privado y social o instituciones del propio sector público. Incluye materiales y útiles de administración y de enseñanza; productos alimenticios; herramientas, refacciones y accesorios; materiales para la producción y la construcción; materias primas, productos químicos, farmacéuticos y de laboratorio; combustibles, lubricantes y aditivos; vestuario, uniformes y blancos; prendas de protección. En el caso de PEMEX deben excluirse las erogaciones de la partida 2607 y CFE debe excluir lo correspondiente a las partidas 2606 y 2607 con tipo de gasto 1. Asimismo, en el caso de PEMEX no debe incluir las asignaciones de mercancía de reventa y maquila. Su tipo de gasto puede ser 1, 2.

2606 Combustibles para proyectos productivos

Partida de nueva creación y comprende las asignaciones destinadas a la adquisición de combustibles derivados de hidrocarburos para plantas de energía eléctrica. Para efectos del proyecto de presupuesto es de uso exclusivo de CFE. Su tipo de gasto es 1.

2607 PIDIREGAS costos variables

Partida de nueva creación de uso exclusivo de PEMEX y CFE, comprende asignaciones para cubrir los costos variables que en los proyectos de infraestructura productiva se generan por su mantenimiento y conservación hasta la conclusión y entrega de su construcción. Su tipo de gasto es 1.

3000 Servicios generales

Agrupa las asignaciones destinadas a cubrir el costo de todo tipo de servicios que contraten las entidades con personas físicas y morales del sector privado y social o instituciones del propio sector público, tales como: servicio postal, telegráfico, telefónico convencional y de telefonía celular, de energía eléctrica, agua, de telecomunicaciones, y conducción de señales analógicas y digitales; contrataciones integrales de servicios básicos; arrendamientos; servicios de consultoría, asesoría, informáticos, capacitación, estudios e investigaciones; servicios comercial, bancario, financiero, contratación de servicios con terceros y gastos inherentes; mantenimiento y conservación de bienes muebles e inmuebles; y servicios de impresión, publicación. En este capítulo se incluyen los gastos que realicen los servidores públicos por servicios oficiales para el desempeño de actividades vinculadas con las funciones públicas; los servicios integrales en pasajes y viáticos a nivel nacional o internacional. Su tipo de gasto puede ser 1, 2 ó 3.En el caso de PEMEX y CFE se deben excluir las partidas 3212 y 3507 con tipo de gasto 1

3212 PIDIREGAS costos fijos

Partida de nueva creación y de uso exclusivo de PEMEX y CFE, comprende asignaciones destinadas a cubrir los costos fijos que en los proyectos de infraestructura productiva de largo plazo se generan. Su tipo de gasto es 1.

3507 Mantenimiento de proyectos productivos

Partida de nueva creación y comprende las asignaciones destinadas a cubrir el gasto de los servicios de mantenimiento y conservación de plantas e instalaciones para la producción. Su tipo de gasto es 1. Excluye los trabajos de conservación y mantenimiento capitalizable considerados en la partida 6108 Mantenimiento y rehabilitación de obras públicas. Para efectos del proyecto de presupuesto es de uso exclusivo de PEMEX y CFE.






5000 Bienes muebles e inmuebles

Agrupa las asignaciones destinadas a cubrir el costo de adquisición de toda clase de bienes muebles e inmuebles que las entidades contraten con personas físicas y morales del sector privado y social, o instituciones del propio sector público, para el desempeño de las actividades administrativas y productivas. Incluye el mobiliario y equipo propio para la administración; maquinaria y equipo de producción; las refacciones, accesorios y herramientas indispensables para el funcionamiento de los bienes, maquinaria o equipos; la adquisición de animales de trabajo y reproducción, y la adquisición de inmuebles incluidos los contratados mediante las diversas modalidades de financiamiento. Los bienes muebles e inmuebles comprendidos en este capítulo, incluido en su caso el costo de su instalación, deben formar parte de los activos fijos de las entidades que los adquieran. Excluye las instalaciones previstas en la partida 6105 Instalaciones y obras de construcción especializada. Su tipo de gasto es 2. Para PEMEX y CFE se excluye la partida 5903 y de las partidas 5901 y 5904, lo correspondiente a adquisiciones bajo la modalidad de BLT'S.

5901 Bienes muebles por arrendamiento financiero (en su modalidad de BLT'S)

Asignaciones destinadas a cubrir el costo de los bienes muebles o maquinaria y equipos especializados adquiridos por CFE bajo la modalidad de arrendamiento financiero especial, (BLT). Tipo de gasto 2.

5903 Bienes inmuebles en la modalidad de proyectos de infraestructura productiva de largo plazo

Asignaciones destinadas a cubrir el costo de los bienes inmuebles adquiridos por PEMEX y CFE bajo la modalidad de proyectos de infraestructura productiva de largo plazo. Tipo de gasto 2.

5904 Bienes inmuebles por arrendamiento financiero (en su modalidad de BLT'S)

Asignaciones destinadas a cubrir el costo de los bienes inmuebles adquiridos por la CFE bajo la modalidad de arrendamiento financiero especial, (BLT). Tipo de gasto 2.

6100 Obras públicas por contrato

Asignaciones destinadas al pago de obras públicas que las entidades contraten con personas físicas o morales. Estas obras pueden ser: construcciones, reconstrucciones, ampliaciones, adaptaciones, mejoras, servicios y estudios relacionados con las mismas. Los presupuestos se presentarán a nivel de costo total integral de los diversos tipos de obra pública y servicios relacionados que se contraten. Tipo de gasto 3. En el caso de PEMEX, CFE y LFC se debe excluir la partida 6108.

6108 Mantenimiento y rehabilitación de obras públicas (proyectos productivos)

Asignaciones destinadas a la conservación y mantenimiento, rehabilitación, remozamiento y ampliación de los bienes inmuebles de la Nación, al cuidado o bajo la administración de las entidades, tales como: escuelas, hospitales, carreteras, puentes, redes de infraestructura eléctrica, de agua y drenaje, entre otros. Tipo de gasto 3. Para uso exclusivo de PEMEX, CFE y LFC.

7000 Otras erogaciones corrientes

Exclusivamente se refiere al concepto 7500 Erogaciones para apoyar a los sectores social y privado en actividades culturales, deportivas y de ayuda extraordinaria con tipo de gasto 1, así como la partida 7603. Para AGROASEMEX, en esta estructura se registrarán las asignaciones de Reaseguros, Siniestros, Reafianzamientos, Reclamaciones y Otros Egresos, así como el concepto Adquisición que incluye Operación, Promoción y Otros Gastos de Adquisición con tipo de gasto 1.






7000 Otras erogaciones corrientes

Exclusivamente se refiere al concepto 7500 Erogaciones para apoyar a los sectores social y privado en actividades culturales, deportivas y de ayuda extraordinaria con tipo de gasto 1, así como la partida 7603. Para AGROASEMEX, en esta estructura se registrarán las asignaciones de Reaseguros, Siniestros, Reafianzamientos, Reclamaciones y Otros Egresos, así como el concepto Adquisición que incluye Operación, Promoción y Otros Gastos de Adquisición con tipo de gasto 1.

7100 Otorgamiento de créditos

Asignaciones del Gobierno Federal destinadas al otorgamiento de créditos en forma directa o a través de fondos y fideicomisos a favor de los sectores social y privado, o de las entidades federativas y municipios, para el financiamiento de obras o de actividades agropecuarias, industriales, del sector comercio y otros servicios, y demás actividades productivas, de acuerdo a las políticas, normas y disposiciones aplicables. Tipo de gasto 2. Para el caso de las entidades de control presupuestario indirecto denominadas Bancos de Fomento y Fondos y Fideicomisos no se deberá incluir los créditos que aplican en la intermediación financiera.

7200 Adquisición de valores

Asignaciones del Gobierno Federal destinadas a la adquisición de todo tipo de valores, en forma directa o a través de fondos y fideicomisos a favor de Estados, Municipios y el Distrito Federal; los sectores social y privado, y las entidades, de acuerdo a las políticas y normas establecidas al respecto. En la adquisición de valores en forma directa, el Gobierno Federal puede adquirir calidad y derecho de copropietario de la sociedad o empresa de que se trate o exclusivamente la de comprador y no de socio. Tipo de gasto 2.

7500 Erogaciones para apoyar a los sectores social y privado en actividades culturales, deportivas y de ayuda extraordinaria

Incluye las partidas del concepto 7500 del Clasificador por Objeto del Gasto para la Administración Pública Federal cuando es asociado a proyectos de inversión financiados por Organismos e Instituciones Financieros Internacionales. Tipo de gasto 2.

7602 Erogaciones recuperables

Por método se consignará únicamente en el AC 01 Efectivo, las estimaciones de las entidades de control directo (esta partida no aplicará en la carga del AC 01 Devengable). La asignación que se consignará será la diferencia resultante positiva, de las erogaciones recuperables del egreso, menos las erogaciones recuperables del ingreso, tomadas ambas cifras del presupuesto previsto en su flujo de efectivo. En caso de resultar mayor el monto de los ingresos respecto a los egresos, no se consignará este monto negativo. Por su naturaleza corresponde a las asignaciones destinadas por los organismos descentralizados, empresas de participación estatal y demás entidades, a otorgar toda clase de préstamos o créditos en efectivo al personal, sindicatos o a otras entidades públicas o privadas, y demás erogaciones recuperables distintas de las erogaciones previstas en los conceptos 7100 Otorgamiento de créditos y 7200 Adquisición de valores. Su tipo de gasto es 2.

7700 Pago de pensiones y jubilaciones

Asignaciones para el pago a pensionistas y jubilados, que cubren los Institutos de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado y Mexicano del Seguro Social, conforme al régimen de seguridad social establecido por disposición legal, y los pagos adicionales que por dichos conceptos realizan las entidades, conforme a compromisos contractuales distintos a los previstos en régimen de ley, así como los pagos de sumas aseguradas y las prestaciones económicas distintas de pensiones y jubilaciones. Su tipo de gasto es 1.






7800 Aportaciones a fideicomisos y mandatos

Agrupa asignaciones que, con cargo al presupuesto de las dependencias, a través de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público como fideicomitente único de la Administración Pública Centralizada y/o de las entidades, que se afectan para constituir o incrementar el patrimonio de un fideicomiso. Asimismo, agrupa asignaciones que las entidades que fungen como mandantes otorgan a los mandatarios para que por cuenta de aquéllas ejecuten las acciones que les encomienden. Su tipo de gasto 1, 2 ó 3.

8500 Gasto federal reasignado a las entidades federativas y municipios

Asignaciones destinadas a cubrir el gasto reasignado que el Gobierno Federal destina a las entidades federativas a través de convenios de reasignación, para transferir responsabilidades y recursos presupuestarios. Este concepto puede prever estimaciones de origen en el Presupuesto de Egresos por monto global o desagregado por entidad federativa o, en su caso, asignarse durante el ejercicio fiscal una vez que se identifiquen los recursos en los presupuestos específicos de las entidades, y se celebren los respectivos convenios de reasignación. Tipo de gasto 1, 2 ó 3.

9000 Deuda pública (costo financiero)

Por método se consignará únicamente en el AC 01 Efectivo correspondiente a las entidades de control presupuestario directo (este capítulo no aplicará en la carga del AC 01 Devengable). Se refiere únicamente al gasto contenido en los conceptos 9200, 9300, 9400 y 9500 con tipo de gasto 1. De uso exclusivo de PEMEX y CFE. El costo financiero se incluirá en este AC 01 Efectivo, con el fin de integrar el gasto Neto Total, incorporando la información del gobierno federal contenida en el AC 01 Ramos.

A) En lo referente al tipo de gasto previsto para las entidades, se clasificarán en dígitos 1, 2 y 3 como sigue:

1.- Gasto Corriente Comprende las erogaciones en bienes y servicios destinados a la realización de actividades administrativas y de operación requeridas para el funcionamiento normal de las entidades, cuya adquisición afecta las partidas de gasto de los capítulos de servicios personales, materiales y suministros y servicios generales del Clasificador por Objeto del Gasto para la Administración Pública Federal, y los bienes y servicios corresponden al activo circulante de las mismas. El gasto corriente incluye además: el costo financiero de la deuda pública; pensiones y jubilaciones; las ayudas extraordinarias otorgadas a la población y a los sectores social y privado, así como los recursos federales que se destinan al gasto reasignado, etiquetados en el Presupuesto de Egresos como gasto corriente.

2.- Gasto de Capital diferente de Obra Pública Agrupa las asignaciones destinadas a cubrir el costo de adquisición de toda clase de bienes muebles e inmuebles que las entidades contraten con personas físicas y morales del sector privado y social, o instituciones del propio sector público, para el desempeño de las actividades administrativas y productivas. Incluye el mobiliario y equipo propio para la administración; maquinaria y equipo de producción; las refacciones, accesorios y herramientas indispensables para el funcionamiento de los bienes, maquinaria o equipo; la adquisición de animales de trabajo y reproducción, y la adquisición de inmuebles incluidos los contratados mediante las diversas modalidades de financiamiento. Los bienes muebles e inmuebles comprendidos en este capítulo, incluido en su caso el costo de su instalación, forman parte de los activos fijos de las dependencias y entidades que los adquieran. Excluye las instalaciones previstas en la partida





6105 Instalaciones y obras de construcción especializada. Incluye las erogaciones presupuestadas en los capítulos 1000, 2000 y 3000 cuando son financiadas con crédito externo, así como su contraparte nacional.

3.- Gasto de Obra Pública Agrupa las asignaciones destinadas a cubrir el costo de los servicios que las entidades contraten con personas físicas o morales, para construir, instalar, ampliar, adecuar, remodelar, restaurar, conservar, mantener, modificar y demoler bienes inmuebles, así como el costo derivado de la realización de obras públicas por administración directa incluyendo por lo tanto las erogaciones presupuestadas para estos fines en los capítulos 1000, 2000, 3000 y 5000. Incluye todo tipo de adquisiciones de bienes y servicios relacionados con la obra pública, necesarios para su construcción, instalación, ampliación, rehabilitación, entre otros, así como las asignaciones para realizar estudios y proyectos de preinversión. En lo referente a la fuente de financiamiento, por método, invariablemente en el espacio previsto en la clave del AC 01 Programático Entidades se anotará 0 (cero).

b). ACEP Flujo de Efectivo Los analíticos de claves para entidades (ACEP) constituyen plantillas que permiten identificar los recursos relativos a los diversos ingresos y egresos, que las entidades paraestatales reflejan en sus presupuestos de flujos de efectivo, para obtener el reporte del mismo nombre. Para la formulación e integración del proyecto de PEF 2005, el ACEP Flujo de Efectivo, se subdivide a su vez en nueve “subplantillas tipo”, es decir cinco “ACEPs base efectivo”. Estas plantillas corresponden con los cuatro flujos de efectivo previstos para los distintos tipos de entidades; es decir, productoras de bienes y servicios, aseguradoras, fondos y fideicomisos y bancos de fomento. En el caso de las prestadoras de bienes y servicios, se crea una quinta plantilla destinada exclusivamente a reflejar los ingresos y egresos de tres de las entidades de control presupuestario directo que se incluyen en el Proyecto de Presupuesto. Para el ISSSTE, IMSS, IPAB y Financiera Rural se desarrollaron plantillas específicas, debido a las características de su operación.

c). ACEP Devengable (Origen y Aplicación de Recursos) Las entidades de control presupuestario directo cargarán esta plantilla que permite obtener el reporte denominado Origen y Aplicación de Recursos. Para el efecto, como se ha mencionado anteriormente, deberán elaborar estados financieros proforma al 31 de diciembre de 2004 y 2005. En este último ejercicio fiscal se incorporará su proyecto de presupuesto de flujo de efectivo comentado en el apartado inmediato anterior, adicionando aquéllas operaciones que no son relativas a flujo de efectivo y que obedecen a un criterio contable sobre base devengable (principio acumulativo). Es decir, considerarán los ingresos propios independientemente de su cobro y los egresos independientemente de su pago bajo el principio devengable. Con la información anterior (estados financieros proforma) determinarán las variaciones para obtener los orígenes y aplicaciones que incorporarán a esta plantilla.

d). ACEP Resultados y Cuentas de Balance Esta plantilla es aplicable a las entidades de control presupuestario indirecto y para su llenado también requieren desarrollar un estado de origen y aplicación de recursos con la metodología señalada en el apartado inmediato anterior. De este estado sólo tomarán para aplicar a la plantilla el gasto no programable de la siguiente forma:





Estado de Resultados Intereses, comisiones y gastos de la deuda Depreciación, amortizaciones y otros virtuales Reservas Aumentos de activo Disminuciones de pasivo Disminuciones de capital/patrimonio Otros.

Los conceptos del estado de resultados se obtendrán del estado financiero proforma correspondiente al período 1 de enero al 31 de diciembre de 2005 y los últimos cuatro conceptos al estado de origen y aplicación de recursos proforma. La información de esta plantilla permitirá integrarse al reporte denominado Análisis Funcional Programático Económico Financiero (Devengable) en el rubro denominado Gasto no Programable.

! Clasificación económica

La clasificación económica prevista para los diferentes tipos de entidades que utilizarán para cargar su proyecto de presupuesto en el ACEP, considera una desagregación en los ingresos y en los egresos, cuando es flujo de efectivo y otra desagregación en los orígenes y aplicaciones cuando son cifras en base devengable.

! Flujos de efectivo

A continuación se insertan las plantillas de captura de flujo de efectivo de los diferentes tipos de entidades. Cabe señalar que los espacios sombreados corresponden a sumas que automáticamente son desarrolladas por el sistema, en tanto que los espacios en blanco requieren la anotación de un dato (asignación presupuestaria para el proyecto de presupuesto).





Clave: FEIE Flujo de Efectivo (Proveedoras de Bienes y Servicios)Ciclo: 2005Sector: 6 Hacienda y Crédito PúblicoUnidad: HJV Productora de Cospeles, S. A. de C. V.

Tipo Concepto Monto/PesosIngreso TOTAL DE RECURSOS 0Disponibilidad Inicial DISPONIBILIDAD INICIAL 0Ingreso CORRIENTES Y DE CAPITAL 0Ingreso VENTA DE BIENES 0Ingreso INTERNAS 0Ingreso EXTERNAS 0Ingreso VENTA DE SERVICIOS 0Ingreso INTERNAS 0Ingreso EXTERNAS 0Ingreso INGRESOS DIVERSOS 0Ingreso PRODUCTOS FINANCIEROS 0Ingreso OTROS 0Ingreso VENTA DE INVERSIONES 0Ingreso RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS 0Ingreso RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS 0Ingreso INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS 0Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS 0Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS 0Ingreso EROGACIONES RECUPERABLES 0Ingreso POR EROGACIONES RECUPERABLES 0Ingreso SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL 0Ingreso SUBSIDIOS 0Ingreso CORRIENTES 0Ingreso DE CAPITAL 0Ingreso TRANSFERENCIAS 0Ingreso CORRIENTES 0Ingreso SERVICIOS PERSONALES 0Ingreso OTROS 0Ingreso INVERSIÓN FÍSICA 0Ingreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA 0Ingreso INVERSIÓN FINANCIERA 0Ingreso AMORTIZACIÓN DE PASIVOS 0Ingreso SUMA DE INGRESOS DEL AÑO 0Ingreso ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO 0Ingreso INTERNO 0Ingreso EXTERNO 0Egreso TOTAL DE RECURSOS 0Egreso GASTO CORRIENTE 0Egreso SERVICIOS PERSONALES 0Egreso MATERIALES Y SUMINISTROS 0Egreso SERVICIOS GENERALES 0Egreso PENSIONES Y JUBILACIONES 0Egreso OTRAS EROGACIONES 0Egreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA 0Egreso INTERNOS 0Egreso EXTERNOS 0Egreso INVERSIÓN FÍSICA 0Egreso BIENES MUEBLES E INMUEBLES 0Egreso OBRA PÚBLICA 0Egreso OTRAS EROGACIONES 0Egreso INVERSIÓN FINANCIERA 0Egreso EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS 0Egreso POR CUENTA DE TERCEROS 0Egreso POR CUENTA DE TERCEROS 0Egreso EROGACIONES RECUPERABLES 0Egreso POR EROGACIONES RECUPERABLES 0Egreso SUMA DE EGRESOS DEL AÑO 0Egreso ENTEROS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN 0Egreso ORDINARIOS 0Egreso EXTRAORDINARIOS 0Egreso AMORTIZACIÓN 0Egreso INTERNO 0Egreso EXTERNO 0Disponibilidad Final DISPONIBILIDAD FINAL 0

PRODUCTORAS DE BIENES Y SERVICIOSPLANTILLA DE CAPTURA DE FLUJO DE EFECTIVO





BANCOS DE FOMENTOPLANTILLA DE CAPTURA DE FLUJO DE FECTIVO

Clave: FEBF Flujo de Efectivo (Bancos de Fomento) Ciclo: 2005 Sector: 6 Hacienda y Crédito Público Unidad: GON Banco Nacional de Comercio Exterior S.N.C.

Tipo Concepto Monto / Pesos Ingreso TOTAL DE RECURSOS 0Disponibiidad Inicial DISPONIBILIDAD INICIAL 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO 0 Ingreso FINANCIERAS EN OTROS SECTORES 0 Ingreso DEPÓSITO DE REGULACIÓN MONETARIA 0 Ingreso EN TESORERIA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO 0 Ingreso INGRESOS 0 Ingreso RECUPERACIÓN DE CARTERA 0 Ingreso DIRECTO 0 Ingreso SECTOR PARAESTATAL 0 Ingreso GOBIERNO FEDERAL 0 Ingreso BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO 0 Ingreso SECTORES PRIVADO Y SOCIAL 0 Ingreso ESTADOS Y MUNICIPIOS 0 Ingreso GOBIERNO DEL D.F. 0 Ingreso CARTERA PROPIA 0 Ingreso OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS 0 Ingreso DESCUENTOS Y REDESCUENTOS 0 Ingreso A TRAVÉS DE LA BANCA MULTIPLE 0 Ingreso BANCA COMERCIAL 0 Ingreso OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS 0 Ingreso A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO 0 Ingreso BANCOS DE DESARROLLO 0 Ingreso FONDOS DE FOMENTO 0 Ingreso OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS 0 Ingreso CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS 0 Ingreso EXTERNO 0 Ingreso A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN 0 Ingreso A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL 0 Ingreso A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso A CARGO DE LA ENTIDAD 0 Ingreso A CARGO DE OTROS 0 Ingreso INTERNO 0 Ingreso INTERBANCARIO 0 Ingreso BANXICO 0 Ingreso SUJETO A CRÉDITO EXTERNO 0 Ingreso LÍNEA NORMAL 0 Ingreso REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO 0 Ingreso OTRAS FUENTES 0 Ingreso OPERACIONES BANCARIAS NETAS 0 Ingreso SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIA DEL GOBIERNO FEDERAL 0 Ingreso SUBSIDIOS 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso DE CAPITAL 0 Ingreso TRANSFERENCIAS 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso SERVICIOS PERSONALES 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso INVERSIÓN FÍSICA 0 Ingreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA 0 Ingreso INVERSIÓN FINANCIERA 0 Ingreso AMORTIZACIÓN DE PASIVOS 0 Ingreso INGRESOS POR OPERACIÓN 0 Ingreso CAMBIOS 0 Ingreso INTERESES COBRADOS 0 Ingreso COMISIONES COBRADAS 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso OTROS INGRESOS 0 Ingreso RECURSOS PARA CUBRIR OBLIGACIONES CON EL EXTERIOR 0 Ingreso PAGO DE CAPITAL 0 Ingreso PAGO DE INTERESES, COMISIONES Y GASTOS 0 Ingreso PRODUCTOS Y BENEFICIOS DIRECTOS 0 Ingreso OTROS INGRESOS 0 Egreso TOTAL DE RECURSOS 0 Egreso EGRESOS 0 Egreso GASTO CORRIENTE 0 Egreso SERVICIOS PERSONALES 0 Egreso MATERIALES Y SUMINISTROS 0 Egreso SERVICIOS GENERALES 0 Egreso COSTO FINANCIERO 0 Egreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA 0 Egreso INTERNO 0 Egreso EXTERNO 0 Egreso DE TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN 0 Egreso OTROS 0 Egreso EGRESOS POR OPERACIÓN 0 Egreso CAMBIOS 0 Egreso INTERESES PAGADOS 0 Egreso COMISIONES PAGADAS 0 Egreso OTROS 0 Egreso OTROS EGRESOS 0 Egreso INVERSIÓN FÍSICA 0 Egreso BIENES MUEBLES E INMUEBLES 0 Egreso OBRA PÚBLICA 0 Egreso FINANCIAMIENTOS 0 Egreso OTORGAMIENTO DE CRÉDITO 0 Egreso DIRECTO 0 Egreso SECTOR PARAESTATAL 0 Egreso GOBIERNO FEDERAL 0 Egreso BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO 0 Egreso SECTORES PRIVADO Y SOCIAL 0 Egreso ESTADOS Y MUNICIPIOS 0 Egreso GOBIERNO DEL D.F. 0 Egreso CARTERA PROPIA 0 Egreso OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS 0 Egreso DESCUENTOS Y REDESCUENTOS 0 Egreso A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE 0 Egreso BANCA COMERCIAL 0 Egreso OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS 0 Egreso A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO 0 Egreso BANCOS DE DESARROLLO 0 Egreso FONDOS DE FOMENTO 0 Egreso OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS 0 Egreso INVERSIONES FINANCIERAS NETAS 0 Egreso AMORTIZACIÓN DE CRÉDITO 0 Egreso EXTERNO 0 Egreso A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN 0 Egreso A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL 0 Egreso A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO 0 Egreso OTROS 0 Egreso A CARGO DE LA ENTIDAD 0 Egreso A CARGO DE OTROS 0 Egreso INTERNO 0 Egreso INTERBANCARIO 0 Egreso BANXICO 0 Egreso SUJETO A CRÉDITO EXTERNO 0 Egreso LÍNEA NORMAL 0 Egreso REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO 0 Egreso OTRAS FUENTES 0 Egreso RECURSOS DEL EXTERIOR A TESORERÍA 0 Egreso PARA GOBIERNO FEDERAL 0 Egreso PARA BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO 0Disponibiidad Final DISPONIBILIDAD FINAL 0Disponibiidad Final CORRIENTES 0Disponibiidad Final FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO 0Disponibiidad Final FINANCIERAS EN OTROS SECTORES 0Disponibiidad Final DEPÓSITO DE REGULACIÓN MONETARIA 0Disponibiidad Final EN TESORERÍA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO 0





ASEGURADORASPLANTILLA DE CAPTURA DE FLUJO DE FECTIVO

Clave: FEAA Flujo de Efectivo (Aseguradoras) Ciclo: 2005 Sector: 6 Hacienda y Crédito Público Unidad: GSA Agroasemex, S.A.

Tipo Concepto Monto / Pesos Ingreso TOTAL DE RECURSOS 0Disponibilidad Inicial DISPONIBILIDAD INICIAL 0Disponibilidad Inicial CORRIENTES 0Disponibilidad Inicial FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO 0Disponibilidad Inicial FINANCIERAS EN OTROS SECTORES 0 Ingreso CORRIENTES Y DE CAPITAL 0 Ingreso BENEFICIOS 0 Ingreso COMISIONES COBRADAS 0 Ingreso DIVIDENDOS 0 Ingreso INCREMENTO DE CAPITAL 0 Ingreso INGRESOS POR PRIMAS 0 Ingreso INGRESOS POR REAFIANZAMIENTO 0 Ingreso INGRESOS POR REASEGURO 0 Ingreso INTERESES Y RENDIMIENTO SOBRE INVERSIONES 0 Ingreso PRODUCTOS DE INMUEBLES 0 Ingreso PRODUCTOS EN TRÁMITE 0 Ingreso PRODUCTOS VARIOS 0 Ingreso RECUPERACIÓN DE CARTERA 0 Ingreso INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS 0 Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Ingreso EROGACIONES RECUPERABLES 0 Ingreso POR EROGACIONES RECUPERABLES 0 Ingreso INGRESOS DIVERSOS 0 Ingreso CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS 0 Ingreso SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIA DEL GOBIERNO FEDERAL 0 Ingreso SUBSIDIOS 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso DE CAPITAL 0 Ingreso TRANSFERENCIAS 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso SERVICIOS PERSONALES 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso INVERSIÓN FÍSICA 0 Ingreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA 0 Ingreso INVERSIÓN FINANCIERA 0 Ingreso AMORTIZACIÓN DE PASIVOS 0 Egreso TOTAL DE RECURSOS 0 Egreso EGRESOS 0 Egreso GASTO CORRIENTE 0 Egreso SERVICIOS PERSONALES 0 Egreso MATERIALES Y SUMINISTROS 0 Egreso SERVICIOS GENERALES 0 Egreso INVERSIÓN FÍSICA 0 Egreso BIENES MUEBLES E INMUEBLES 0 Egreso OBRA PÚBLICA 0 Egreso OTRAS EROGACIONES 0 Egreso INVERSIÓN FINANCIERA 0 Egreso EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS 0 Egreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Egreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Egreso EROGACIONES RECUPERABLES 0 Egreso POR EROGACIONES RECUPERABLES 0 Egreso REASEGUROS 0 Egreso SINIESTROS 0 Egreso REAFIANZAMIENTOS 0 Egreso RECLAMACIONES 0 Egreso OTROS EGRESOS 0 Egreso ADQUISICIÓN 0 Egreso OPERACIÓN 0 Egreso PROMOCIÓN 0 Egreso OTROS GASTOS DE ADQUISICIÓN 0 Egreso AMORTIZACIÓN DE CRÉDITO 0Disponibilidad Final DISPONIBILIDAD FINAL 0Disponibilidad Final CORRIENTES 0Disponibilidad Final FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO 0Disponibilidad Final FINANCIERAS EN OTROS SECTORES 0





FONDOS Y FIDEICOMISOSPLANTILLA DE CAPTURA DE FLUJO DE FECTIVO

Clave: FEFF Flujo de Efectivo (Fondos y Fideicomisos)Ciclo: 2005Sector: 8 Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y AlimentaciónUnidad: I6L Fideicomiso de Riesgo Compartido

Tipo Concepto Monto / PesosIngreso TOTAL DE RECURSOS 0Disponibilidad Inicial DISPONIBILIDAD INICIAL 0Ingreso CORRIENTES 0Ingreso FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO 0Ingreso FINANCIERAS EN OTROS SECTORES 0Ingreso EN TESORERIA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO 0Ingreso INGRESOS 0Ingreso RECUPERACIÓN DE CARTERA 0Ingreso DESCUENTOS Y REDESCUENTOS 0Ingreso A TRAVÉS DE LA BANCA MULTIPLE 0Ingreso BANCA COMERCIAL 0Ingreso OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS 0Ingreso A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO 0Ingreso BANCOS DE DESARROLLO 0Ingreso FONDOS DE FOMENTO 0Ingreso OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS 0Ingreso CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS 0Ingreso EXTERNO 0Ingreso A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN 0Ingreso A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL 0Ingreso A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO 0Ingreso OTROS 0Ingreso A CARGO DE LA ENTIDAD 0Ingreso A CARGO DE OTROS 0Ingreso INTERNO 0Ingreso INTERBANCARIO 0Ingreso BANXICO 0Ingreso SUJETO A CRÉDITO EXTERNO 0Ingreso LÍNEA NORMAL 0Ingreso REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO 0Ingreso OTRAS FUENTES 0Ingreso SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIA DEL GOBIERNO FEDERAL 0Ingreso SUBSIDIOS 0Ingreso CORRIENTES 0Ingreso DE CAPITAL 0Ingreso TRANSFERENCIAS 0Ingreso CORRIENTES 0Ingreso SERVICIOS PERSONALES 0Ingreso OTROS 0Ingreso INVERSIÓN FÍSICA 0Ingreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA 0Ingreso INVERSIÓN FINANCIERA 0Ingreso AMORTIZACIÓN DE PASIVOS 0Ingreso INGRESOS POR OPERACIÓN 0Ingreso INTERESES COBRADOS 0Ingreso COMISIONES COBRADAS 0Ingreso OTROS 0Ingreso INGRESOS POR OPERACIONES AJENASIngreso POR CUENTA DE TERCEROSIngreso POR CUENTA DE TERCEROSIngreso EROGACIONES RECUPERABLESIngreso POR EROGACIONES RECUPERABLESIngreso OTROS INGRESOS 0Ingreso PRODUCTOS Y BENEFICIOS DIRECTOS 0Ingreso OTROS INGRESOS 0Egreso TOTAL DE RECURSOS 0Egreso EGRESOS 0Egreso GASTO CORRIENTE 0Egreso SERVICIOS PERSONALES 0Egreso MATERIALES Y SUMINISTROS 0Egreso SERVICIOS GENERALES 0Egreso COSTO FINANCIERO 0Egreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA 0Egreso INTERNO 0Egreso EXTERNO 0Egreso DE TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN 0Egreso OTROS 0Egreso EGRESOS POR OPERACIÓN 0Egreso INTERESES PAGADOS 0Egreso COMISIONES PAGADAS 0Egreso OTROS 0Egreso OTROS EGRESOS 0Egreso INVERSIÓN FÍSICA 0Egreso BIENES MUEBLES E INMUEBLES 0Egreso OBRA PÚBLICA 0Egreso EGRESOS POR OPERACIONES AJENASEgreso POR CUENTA DE TERCEROSEgreso POR CUENTA DE TERCEROSEgreso EROGACIONES RECUPERABLESEgreso POR EROGACIONES RECUPERABLESEgreso FINANCIAMIENTOS 0Egreso OTORGAMIENTO DE CRÉDITO 0Egreso DESCUENTOS Y REDESCUENTOS 0Egreso A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE 0Egreso BANCA COMERCIAL 0Egreso OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS 0Egreso A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO 0Egreso BANCOS DE DESARROLLO 0Egreso FONDOS DE FOMENTO 0Egreso OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS 0Egreso INVERSIONES FINANCIERAS NETAS 0Egreso AMORTIZACIÓN DE CRÉDITO 0Egreso EXTERNO 0Egreso A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN 0Egreso A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL 0Egreso A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO 0Egreso OTROS 0Egreso A CARGO DE LA ENTIDAD 0Egreso A CARGO DE OTROS 0Egreso INTERNO 0Egreso INTERBANCARIO 0Egreso BANXICO 0Egreso SUJETO A CRÉDITO EXTERNO 0Egreso LÍNEA NORMAL 0Egreso REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO 0Egreso OTRAS FUENTES 0Disponibilidad Final DISPONIBILIDAD FINAL 0Disponibilidad Final CORRIENTES 0Disponibilidad Final FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO 0Disponibilidad Final FINANCIERAS EN OTROS SECTORES 0Disponibilidad Final EN TESORERÍA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO 0









ENTIDADES PRODUCTORAS DE BIENES Y SERVICIOS (IPAB)PLANTILLA DE CAPTURA DE FLUJO DE FECTIVO

Clave: FEIPAB Flujo de Efectivo (Productoras de Bienes y Servicios) IPAB Ciclo: 2005 Sector: 6 Hacienda y Crédito Público Unidad: HHN Instituto para la Protección al Ahorro Bancario

Tipo Concepto Monto / Pesos Ingreso TOTAL DE RECURSOS 0Disponibilidad Inicial DISPONIBILIDAD INICIAL 0 Ingreso CORRIENTES Y DE CAPITAL 0 Ingreso VENTA DE BIENES 0 Ingreso INTERNAS 0 Ingreso EXTERNAS 0 Ingreso VENTA DE SERVICIOS 0 Ingreso INTERNAS 0 Ingreso EXTERNAS 0 Ingreso INGRESOS DIVERSOS 0 Ingreso PRODUCTOS FINANCIEROS 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso VENTA DE INVERSIONES 0 Ingreso RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS 0 Ingreso RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS 0 Ingreso INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS 0 Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Ingreso EROGACIONES RECUPERABLES 0 Ingreso POR EROGACIONES RECUPERABLES 0 Ingreso APOYOS DEL GOBIERNO FEDERAL PARA AHORRADORES Y DEUDORES DE LA BANCA 0 Ingreso SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIA DEL GOBIERNO FEDERAL 0 Ingreso SUBSIDIOS 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso DE CAPITAL 0 Ingreso TRANSFERENCIAS 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso SERVICIOS PERSONALES 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso INVERSIÓN FÍSICA 0 Ingreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA 0 Ingreso INVERSIÓN FINANCIERA 0 Ingreso AMORTIZACIÓN DE PASIVOS 0 Ingreso SUMA DE INGRESOS DEL AÑO 0 Ingreso ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO 0 Ingreso INTERNO 0 Ingreso EXTERNO 0 Ingreso TOTAL DE RECURSOS 0Egreso EGRESOS 0Egreso GASTO CORRIENTE 0 Egreso SERVICIOS PERSONALES 0 Egreso MATERIALES Y SUMINISTROS 0 Egreso SERVICIOS GENERALES 0 Egreso PENSIONES Y JUBILACIONES 0 Egreso OTRAS EROGACIONES 0 Egreso COSTO FINANCIERO 0 Egreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA 0 Egreso INTERNOS 0 Egreso EXTERNOS 0 Egreso INVERSIÓN FÍSICA 0 Egreso BIENES MUEBLES E INMUEBLES 0 Egreso OBRA PÚBLICA 0 Egreso OTRAS EROGACIONES 0 Egreso INVERSIÓN FINANCIERA 0 Egreso EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS 0 Egreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Egreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Egreso EROGACIONES RECUPERABLES 0 Egreso POR EROGACIONES RECUPERABLES 0 Egreso SUMA DE EGRESOS DEL AÑO 0 Egreso ENTEROS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN 0 Egreso ORDINARIOS 0 Egreso EXTRAORDINARIOS 0Disponibilidad Final DISPONIBILIDAD FINAL 0





ENTIDADES DE FOMENTO CREDITICIOPLANTILLA DE CAPTURA DE FLUJO DE FECTIVO

Clave: FEFR - Flujo de Efectivo (Entidades Crediticias) Financiera Rural Ciclo: 2005 Sector: 6 - Hacienda y Crédito Público Unidad: HAN - Financiera Rural

Tipo Concepto Monto / Pesos Ingreso TOTAL DE RECURSOS 0 Ingreso INGRESOS 0 Ingreso RECUPERACIÓN DE CARTERA 0 Ingreso DIRECTO 0 Ingreso SECTOR PARAESTATAL 0 Ingreso GOBIERNO FEDERAL 0 Ingreso BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO 0 Ingreso SECTORES PRIVADO Y SOCIAL 0 Ingreso ESTADOS Y MUNICIPIOS 0 Ingreso GOBIERNO DEL D.F. 0 Ingreso CARTERA PROPIA 0 Ingreso OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS 0 Ingreso SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIA DEL GOBIERNO FEDERAL 0 Ingreso SUBSIDIOS 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso DE CAPITAL 0 Ingreso TRANSFERENCIAS 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso SERVICIOS PERSONALES 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso INVERSIÓN FÍSICA 0 Ingreso INVERSIÓN FINANCIERA 0 Ingreso INGRESOS POR OPERACIÓN 0 Ingreso CAMBIOS 0 Ingreso INTERESES COBRADOS 0 Ingreso COMISIONES COBRADAS 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso OTROS INGRESOS 0 Ingreso RECURSOS PARA CUBRIR OBLIGACIONES CON EL EXTERIOR 0 Ingreso PAGO DE CAPITAL 0 Ingreso PAGO DE INTERESES, COMISIONES Y GASTOS 0 Ingreso PRODUCTOS Y BENEFICIOS DIRECTOS 0 Ingreso OTROS INGRESOS 0 Ingreso APORTACIONES AL FONDO DE LA FINANCIERA RURAL 0 Ingreso PARTIDA INFORMATIVA1/

Ingreso POSICIÓN INICIAL LÍQUIDA DEL FONDO A LA FINANCIERA RURAL 0 Ingreso COLOCACIÓN CREDITICIA 0 Ingreso CAPACITACIÓN, ORGANIZACIÓN Y ASESORÍA 0 Ingreso GASTOS DE OPERACIÓN Y ADMINISTRACIÓN 0 Ingreso INGRESOS POR INTERESES 0 Ingreso OTROS PRODUCTOS 0 Egreso TOTAL DE RECURSOS 0 Egreso EGRESOS 0 Egreso GASTO CORRIENTE 0 Egreso SERVICIOS PERSONALES 0 Egreso MATERIALES Y SUMINISTROS 0 Egreso SERVICIOS GENERALES 0 Egreso OTROS EGRESOS 0 Egreso CAPACITACIÓN DE ACREDITADOS 0 Egreso OTROS 0 Egreso INVERSIÓN FÍSICA 0 Egreso BIENES MUEBLES E INMUEBLES 0 Egreso OBRA PÚBLICA 0 Egreso FINANCIAMIENTOS 0 Egreso OTORGAMIENTO DE CRÉDITO 0 Egreso DIRECTO 0 Egreso SECTOR PARAESTATAL 0 Egreso GOBIERNO FEDERAL 0 Egreso BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO 0 Egreso SECTORES PRIVADO Y SOCIAL 0 Egreso ESTADOS Y MUNICIPIOS 0 Egreso GOBIERNO DEL D.F. 0 Egreso CARTERA PROPIA 0 Egreso OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS 0 Egreso INVERSIONES FINANCIERAS NETAS 0 Egreso APORTACIONES AL FONDO DE LA FINANCIERA RURAL 0 Egreso PARTIDA INFORMATIVA1/

Egreso POSICIÓN FINAL LÍQUIDA DEL FONDO DE LA FINANCIERA RURAL 0 Egreso COLOCACIÓN CREDITICIA 0 Egreso CAPACITACIÓN, ORGANIZACIÓN Y ASESORÍA 0 Egreso GASTOS DE OPERACIÓN Y ADMINISTRACIÓN 0 Egreso INGRESOS POR INTERESES 0 Egreso OTROS PRODUCTOS 0

1/ Las partidas informativas en los ingresos y egresos no suman en el flujo.





Clave: FECD Flujo de Efectivo Entidades de Control Presupuestario DirectoCiclo: 2005Sector: 18 EnergíaUnidad: TOQ Comisión Federal de Electricidad

Tipo Concepto Monto/PesosIngreso TOTAL DE RECURSOS 0Disponibilidad Inicial DISPONIBILIDAD INICIAL 0Ingreso CORRIENTES Y DE CAPITAL 0Ingreso VENTA DE BIENES 0Ingreso INTERNAS 0Ingreso VENTA DE BIENES INTERNAS 0Ingreso EXTERNAS 0Ingreso VENTA DE SERVICIOS 0Ingreso INTERNAS 0Ingreso EXTERNAS 0Ingreso INGRESOS DIVERSOS 0Ingreso PRODUCTOS FINANCIEROS 0Ingreso OTROS 0Ingreso VENTA DE INVERSIONES 0Ingreso RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS 0Ingreso RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS 0Ingreso CUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS 0Ingreso APORTACIONES FEDERALES PARA EL ISSSTE Y FOVISSSTE 0Ingreso ISSSTE 0Ingreso FOVISSSTE 0Ingreso INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS 0Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS 0Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS 0Ingreso EROGACIONES RECUPERABLES 0Ingreso POR EROGACIONES RECUPERABLES 0Ingreso SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL 0Ingreso SUBSIDIOS 0Ingreso CORRIENTES 0Ingreso DE CAPITAL 0Ingreso TRANSFERENCIAS 0Ingreso CORRIENTES 0Ingreso ESTATUTARIAS AL IMSS 0Ingreso PAGO DE PENSIONES Y JUBILACIONES 0Ingreso OTROS 0Ingreso SUMA DE INGRESOS DEL AÑO 0Ingreso ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO 0Ingreso INTERNO 0Ingreso EXTERNO 0Egreso TOTAL DE RECURSOS 0Egreso EGRESOSEgreso GASTO CORRIENTE 0Egreso SERVICIOS PERSONALES 0Egreso SUELDOS Y SALARIOS 0Egreso GASTOS DE PREVISIÓN SOCIAL 0Egreso OTROS 0Egreso MATERIALES Y SUMINISTROS 0Egreso COMBUSTIBLES PARA LA GENERACIÓN DE ELECTRICIDAD 0Egreso MEDICINAS, PRODUCTOS Y SUMINISTROS MÉDICOS 0Egreso OTROS 0Egreso MAQUILA (EXCLUSIVO PEMEX) 0Egreso MERCANCIA DE REVENTA (EXCLUSIVO PEMEX) 0Egreso SERVICIOS GENERALES 0Egreso ADQUISICIÓN DE ENERGÍA 0Egreso FLETES 0Egreso CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTO 0Egreso SERVICIOS TECNICOS PAGADOS A TERCEROS 0Egreso SEGUROS 0Egreso OTROS 0Egreso PENSIONES Y JUBILACIONES 0Egreso PAGOS RELATIVOS A PIDIREGAS 0Egreso CARGOS FIJOS 0Egreso CARGOS VARIABLES 0Egreso OTRAS EROGACIONES 0Egreso COSTO FINANCIERO 0Egreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDAEgreso INTERNOS 0Egreso INTERESES 0Egreso RENDIMIENTOS GOBIERNO FEDERAL 0Egreso PIDIREGAS 0Egreso OTROS 0Egreso EXTERNOS 0Egreso INTERESES 0Egreso PIDIREGAS 0Egreso BLTs 0Egreso OTROS 0Egreso OTROS 0Egreso INTERNOS 0Egreso EXTERNOS 0Egreso INVERSIÓN FÍSICA 0Egreso BIENES MUEBLES E INMUEBLES 0Egreso OBRA PÚBLICA 0Egreso PAGO DE PIDIREGAS 0Egreso PAGO DE BLTS 0Egreso MANTENIMIENTO 0Egreso OTRAS EROGACIONES 0Egreso INVERSIÓN FINANCIERA 0Egreso OTORGAMIENTO DE CRÉDITO 0Egreso ADQUISICIÓN DE VALORES 0Egreso EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS 0Egreso POR CUENTA DE TERCEROS 0Egreso POR CUENTA DE TERCEROS 0Egreso EROGACIONES RECUPERABLES 0Egreso POR EROGACIONES RECUPERABLES 0Egreso SUMA DE EGRESOS DEL AÑO 0Egreso ENTEROS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN 0Egreso ORDINARIOS 0Egreso EXTRAORDINARIOS 0Egreso AMORTIZACIÓN 0Egreso INTERNO 0Egreso EXTERNO 0Disponibilidad Final DISPONIBILIDAD FINAL 0Balance BALANCE FINANCIERO 0Balance INGRESOS DEL AÑO 0Balance EGRESOS DEL AÑO 0Balance COSTO FINANCIERO 0Balance BALANCE PRIMARIO 0

ENTIDADES DE CONTROL PRESUPUESTARIO DIRECTOPLANTILLA DE CAPTURA DE FLUJO DE EFECTIVO





Clave: FECD Flujo de Efectivo Entidades de Control Presupuestario DirectoCiclo: 2005Sector: Unidad: GYN Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado

Tipo Concepto Monto/PesosIngreso TOTAL DE RECURSOS 0Disponibilidad Inicial DISPONIBILIDAD INICIAL 0Ingreso CORRIENTES Y DE CAPITAL 0Ingreso VENTA DE BIENES 0Ingreso INTERNAS 0Ingreso VENTA DE BIENES INTERNAS 0Ingreso EXTERNAS 0Ingreso VENTA DE SERVICIOS 0Ingreso INTERNAS 0Ingreso EXTERNAS 0Ingreso INGRESOS DIVERSOS 0Ingreso PRODUCTOS FINANCIEROS 0Ingreso OTROS 0Ingreso VENTA DE INVERSIONES 0Ingreso RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS 0Ingreso RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS 0Ingreso CUOTAS DE TRABAJADORES AL ISSSTE 0Ingreso ADMINISTRACIÓN PÚBLICA FEDERAL (DEPENDENCIAS Y ENTIDADES) 0Ingreso CUOTAS PARA PENSIONES 0Ingreso OTRAS 0Ingreso ADMINISTRACIÓN PÚBLICA EN LOS ESTADOS Y MUNICIPIOS (DEP. Y ENT.) 0Ingreso CUOTAS PARA PENSIONES 0Ingreso OTRAS 0Ingreso CUOTAS DIVERSAS 0Ingreso APORTACIONES PARA EL ISSSTE Y FOVISSSTE 0Ingreso ADMINISTRACIÓN PÚBLICA FEDERAL (DEPENDENCIAS Y ENTIDADES) 0Ingreso APORTACIONES PARA PENSIONES 0Ingreso APORTACIONES FOVISSSTE 0Ingreso OTRAS ISSSTE 0Ingreso ADMINISTRACIÓN PÚBLICA EN LOS ESTADOS Y MUNICIPIOS (DEP. Y ENT.) 0Ingreso APORTACIONES PARA PENSIONES 0Ingreso APORTACIONES FOVISSSTE 0Ingreso OTRAS ISSSTE 0Ingreso APORTACIONES DIVERSAS ISSSTE 0Ingreso INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS 0Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS 0Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS 0Ingreso EROGACIONES RECUPERABLES 0Ingreso POR EROGACIONES RECUPERABLES 0Ingreso SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL 0Ingreso SUBSIDIOS 0Ingreso CORRIENTES 0Ingreso DE CAPITAL 0Ingreso TRANSFERENCIAS 0Ingreso CORRIENTES 0Ingreso PAGO DE PENSIONES Y JUBILACIONES 0Ingreso OTROS 0Ingreso SUMA DE INGRESOS DEL AÑO 0Ingreso ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO 0Ingreso INTERNO 0Ingreso EXTERNO 0Egreso TOTAL DE RECURSOS 0Egreso GASTO CORRIENTE 0Egreso SERVICIOS PERSONALES 0Egreso MATERIALES Y SUMINISTROS 0Egreso MEDICINAS, PRODUCTOS Y SUMINISTROS MÉDICOS 0Egreso OTROS 0Egreso SERVICIOS GENERALES 0Egreso PENSIONES Y JUBILACIONES 0Egreso PENSIONES FEDERALIZADASEgreso PENSIONES NO FEDERALIZADASEgreso OTRAS EROGACIONES 0Egreso COSTO FINANCIERO 0Egreso INVERSIÓN FÍSICA 0Egreso BIENES MUEBLES E INMUEBLES 0Egreso OBRA PÚBLICA 0Egreso OTRAS EROGACIONES 0Egreso INVERSIÓN FINANCIERA 0Egreso OTORGAMIENTO DE CRÉDITO 0Egreso ADQUISICIÓN DE VALORES 0Egreso EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS 0Egreso POR CUENTA DE TERCEROS 0Egreso POR CUENTA DE TERCEROS 0Egreso EROGACIONES RECUPERABLES 0Egreso POR EROGACIONES RECUPERABLES 0Egreso SUMA DE EGRESOS DEL AÑO 0Egreso ENTEROS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN 0Egreso ORDINARIOS 0Egreso EXTRAORDINARIOS 0Egreso AMORTIZACIÓN 0Egreso INTERNO 0Egreso EXTERNO 0Disponibilidad Final DISPONIBILIDAD FINAL 0Balance BALANCE FINANCIERO 0Balance INGRESOS DEL AÑOBalance EGRESOS DEL AÑOBalance COSTO FINANCIEROBalance BALANCE PRIMARIO 0

ENTIDADES DE CONTROL PRESUPUESTARIO DIRECTOPLANTILLA DE CAPTURA DE FLUJO DE EFECTIVO ISSSTE





Clave: FEIMSS Flujo de Efectivo (Entidades de Control Presupuestario Directo) IMSS Ciclo: 2005 Sector: Unidad: GYR Instituto Mexicano del Seguro Social

Tipo Concepto Monto / Pesos Ingreso TOTAL DE RECURSOSDisponibilidad Inicial DISPONIBILIDAD INICIAL Ingreso CORRIENTES Y DE CAPITAL Ingreso VENTA DE BIENES Ingreso INTERNAS Ingreso VENTA DE BIENES INTERNAS Ingreso EXTERNAS Ingreso VENTA DE SERVICIOS Ingreso INTERNAS Ingreso EXTERNAS Ingreso INGRESOS DIVERSOS Ingreso PRODUCTOS FINANCIEROS Ingreso OTROS Ingreso VENTA DE INVERSIONES Ingreso RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS Ingreso RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS Ingreso CUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS Ingreso APORTACIONES FED. PARA EL ISSSTE Y EL FOVISSSTE Ingreso ISSSTE Ingreso FOVISSSTE Ingreso INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS Ingreso EROGACIONES RECUPERABLES Ingreso POR EROGACIONES RECUPERABLES Ingreso SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIA DEL GOBIERNO FEDERAL Ingreso SUBSIDIOS Ingreso CORRIENTES Ingreso DE CAPITAL Ingreso TRANSFERENCIAS Ingreso CORRIENTES Ingreso ESTATUTARIAS AL IMSS Ingreso ENFERMEDADES Y MATERNIDAD Ingreso INVALIDEZ Y VIDA Ingreso SALUD PARA LA FAMILIA Ingreso PAGO DE PENSIONES Y JUBILACIONES Ingreso OTROS Ingreso SUMA DE INGRESOS DEL AÑO Ingreso ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO Ingreso INTERNO Ingreso EXTERNO Egreso TOTAL DE RECURSOS Egreso EGRESOS Egreso GASTO CORRIENTE Egreso SERVICIOS PERSONALES Egreso SUELDOS Y SALARIOS Egreso GASTOS DE PREVISIÓN SOCIAL Egreso OTROS Egreso MATERIALES Y SUMINISTROS Egreso COMBUSTIBLES PARA LA GENERACIÓN DE ELECTRICIDAD Egreso MEDICINAS, PRODUCTOS Y SUMINISTROS MÉDICOS Egreso OTROS Egreso SERVICIOS GENERALES Egreso ADQUISICIÓN DE ENERGÍA Egreso FLETES Egreso CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTO Egreso SERVICIOS TÉCNICOS PAGADOS A TERCEROS Egreso SEGUROS Egreso OTROS Egreso PENSIONES Y JUBILACIONES Egreso PENSIONES EN CURSO DE PAGO Egreso SUMAS ASEGURADAS Egreso REGIMEN DE PENSIONES Y JUBILACIONES DEL IMSS Egreso SUBSIDIOS, AYUDAS E INDEMNIZACIONES Egreso PENSIONES PROVISIONALES Y TEMPORALES Egreso PAGOS RELATIVOS A PIDIREGAS Egreso CARGOS FIJOS Egreso CARGOS VARIABLES Egreso OTRAS EROGACIONES Egreso COSTO FINANCIERO Egreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA Egreso INTERNO Egreso INTERESES Egreso RENDIMIENTOS GOBIERNO FEDERAL Egreso PIDIREGAS Egreso OTROS Egreso EXTERNO Egreso INTERESES Egreso PIDIREGAS Egreso BLTS Egreso OTROS Egreso INVERSIÓN FÍSICA Egreso BIENES MUEBLES E INMUEBLES Egreso OBRA PÚBLICA Egreso PAGO DE PIDIREGAS Egreso PAGO DE BLTS Egreso MANTENIMIENTO Egreso OTRAS EROGACIONES Egreso INVERSIÓN FINANCIERA Egreso OTORGAMIENTO DE CRÉDITO Egreso ADQUISICIÓN DE VALORES Egreso EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS Egreso POR CUENTA DE TERCEROS Egreso POR CUENTA DE TERCEROS Egreso EROGACIONES RECUPERABLES Egreso POR EROGACIONES RECUPERABLES Egreso SUMA DE EGRESOS DEL AÑO Egreso ENTEROS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN Egreso ORDINARIOS Egreso EXTRAORDINARIOSDisponibilidad Final DISPONIBILIDAD FINAL Balance SUMA DE INGRESOS PROPIOS DEL AÑO Balance SUMA DE EGRESOS DEL AÑO (SIN COSTO FINANCIERO) Balance BALANCE DE OPERACIÓN Balance SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL Balance BALANCE PRIMARIO Balance COSTO FINANCIEROBalance BALANCE FINANCIERO

ENTIDADES DE CONTROL PRESUPUESTARIO DIRECTOPLANTILLA DE CAPTURA DE FLUJO DE EFECTIVO IMSS





Es conveniente señalar que las plantillas de los flujos de efectivo de las entidades paraestatales se deberá calcular en términos de ingresos y egresos efectivos (base flujo de efectivo o caja) por lo tanto es indispensable que cumplan con las identidades siguientes:

1. Total de Recursos del Ingreso = Total de Recursos del Egreso. 2. Ingreso + Transferencias – Gasto = Balance Financiero = Endeudamiento (+/-) Variación en

disponibilidades. 3. Variación en disponibilidades = Disponibilidad final – Disponibilidad inicial (+/-) diferencias

cambiarias, ajustes contables y operaciones en tránsito. 4. Endeudamiento = Saldo deuda final – Saldo deuda inicial (+/-) diferencias cambiarias y ajustes

contables.

Las anteriores identidades serán aplicables para apoyar la congruencia de la información desde esta fase de proyecto de presupuesto y posteriormente en el ejercicio presupuestario y su seguimiento. En lo referente a las operaciones ajenas, las entidades cargarán a montos brutos tanto en los ingresos como en los egresos; en el reporte de flujo de efectivo se mostrará el resultado neto de ambas en el egreso, mostrándose el monto con signo positivo en el caso de que el monto registrado en el egreso resulte mayor que el monto registrado en el ingreso, y con signo negativo en el caso contrario. Para el ejercicio 2005 las entidades deberán realizar un esfuerzo especial y analizar con precisión las expectativas de los flujos de fondos, a efecto de presupuestar desde la etapa de PPEF la totalidad de los recursos que se prevea ejercer tanto en los ingresos como en los egresos para las operaciones ajenas por cuenta de terceros, así como para las relativas a las asociadas a operaciones recuperables. En cuanto al Endeudamiento (o desendeudamiento) Neto su metodología de presentación es similar a la de 2004 La red de paraestatales PEMEX cargarán sus filiales y subsidiarias, así como el consolidado de ellas; se continuará con el criterio de presentación establecido hasta ahora en lo que se refiere a las mercancías de reventa y maquila, capturándose su monto exclusivamente en el ACEP flujo de efectivo, en el rubro de Materiales y Suministros; el sistema en automático aplicará la metodología de presentación, en consistencia con la utilizada en años anteriores. En el caso del ISSSTE se continuará con el criterio del costo de ventas de tiendas y farmacias. De igual forma Luz y Fuerza del Centro continuará con el criterio asumido desde hace varios años, para mostrar el neto de sus ingresos por concepto de venta de energía, descontando las compras a CFE a fin de no duplicar el ingreso. Como instrumentos de apoyo para la formulación del proyecto de presupuesto, las entidades cuentan con el Clasificador por Objeto de Gasto para la Administración Pública Federal y las guías e instructivos contenidas en el Sistema Integral de Información. Para facilitar la comprensión de los reportes de flujo de efectivo, a continuación se muestran los distintos tipos de reportes y las fórmulas que integran su presentación:





( Pesos )

ENTIDAD: SECTOR :

I N G R E S O S CLAVE FÓRMULA E G R E S O S CLAVE FÓRMULA

TOTAL DE RECURSOS A B+C+D+E+G TOTAL DE RECURSOS H I+J+K+L+N+O+PDISPONIBILIDAD INICIAL B GASTO CORRIENTE I SUMA I.1 a la I.6CORRIENTES Y DE CAPITAL C C.1+C.2+C.3 + C.4 SERVICIOS PERSONALES I.1

VENTA DE BIENES C.1 C.1.1+C.1.2 MATERIALES Y SUMINISTROS I.2 INTERNAS C.1.1 SERVICIOS GENERALES I.3

EXTERNAS C.1.2 PENSIONES Y JUBILACIONES I.4VENTA DE SERVICIOS C.2 C.2.1+C.2.2 OTRAS EROGACIONES I.5

INTERNAS C.2.1 INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA I.6 I.6.1+ I.6.2EXTERNAS C.2.2 INTERNOS I.6.1

INGRESOS DIVERSOS C.3 C.3.1+C.3.2 EXTERNOS I.6.2PRODUCTOS FINANCIEROS C.3.1OTROS C.3.2 INVERSIÓN FÍSICA J SUMA J.1 a la J.3

VENTA DE INVERSIONES C.4 C.4.1+C.4.2 BIENES MUEBLES E INMUEBLES J.1RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS C.4.1 OBRA PÚBLICA J.2RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS C.4.2 OTRAS EROGACIONES J.3

INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS DPOR CUENTA DE TERCEROS D.1 INVERSIÓN FINANCIERA K

POR CUENTA DE TERCEROS (1) D.2EROGACIONES RECUPERABLES D.3 EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS L L.1+L.3

POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) D.4 POR CUENTA DE TERCEROS L.1 L.2-D.2SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL E E.1+E.2 POR CUENTA DE TERCEROS (1) L.2

SUBSIDIOS E.1 E.1.1+E.1.2 EROGACIONES RECUPERABLES L.3 L.4-D.4 CORRIENTES E.1.1 POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) L.4 DE CAPITAL E.1.2 TRANSFERENCIAS E.2 E.2.1+E.2.2+E.2.3+E.2.4+ E.2.5 SUMA DE EGRESOS DEL AÑO M I+J+K+L

CORRIENTES E.2.1 E.2.1.1 + E.2.1.2SERVICIOS PERSONALES E.2.1.1 ENTEROS A LA TESORERIA DE LA FEDERACIÓN N N.1+N.2OTROS E.2.1.2 ORDINARIOS N.1

INVERSIÓN FÍSICA E.2.2 EXTRAORDINARIOS N.2INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA E.2.3INVERSIÓN FINANCIERA E.2.4 AMORTIZACIÓN O O.1+O.2AMORTIZACIÓN DE PASIVOS E.2.5 INTERNO (1) O.1 BLOQUEAR CAPTURA

EXTERNO (1) O.2 BLOQUEAR CAPTURASUMA DE INGRESOS DEL AÑO F C+D+EENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO G G.1+G.2 DISPONIBILIDAD FINAL P

INTERNO G.1EXTERNO G.2

F L U J O D E E F E C T I V OP R O D U C T O R A S D E B I E N E S Y S E R V I C I O S





( Pesos )

ENTIDAD: SECTOR :


A B+C J K+WDISPONIBILIDAD INICIAL B SUMA B.1 a B.5 EGRESOS K L+Q+R+S+T+U+ V

CORRIENTES B.1 GASTO CORRIENTE L M+N+0+PFINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO B.2 SERVICIOS PERSONALES M

FINANCIERAS EN OTROS SECTORES B.3 MATERIALES Y SUMINISTROS NDEPÓSITOS DE REGULACIÓN MONETARIA B.4 SERVICIOS GENERALES OEN TESORERÍA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO B.5 INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA P P.1+P.2

INGRESOS C D+E+F+G+H+I INTERNO P.1RECUPERACIÓN DE CARTERA D D.1+D.2 EXTERNO P.2 P.2.1+P.2.2

DIRECTO D.1 D.1.1+D.1.2+D.1.3+D.1.4+ D.1.5 DE TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN P.2.1SECTOR PARAESTATAL D.1.1 OTROS P.2.2GOBIERNO FEDERAL D.1.2 EGRESOS POR OPERACIÓN Q SUMA Q.1 a Q.4BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO D.1.3 CAMBIOS Q.1SECTORES PRIVADO Y SOCIAL D.1.4 D.1.4.1 + D.1.4.2 + D.1.4.3 INTERESES PAGADOS Q.2

ESTADOS Y MUNICIPIOS D.1.4.1 COMISIONES PAGADAS Q.3GOBIERNO DEL DF D.1.4.2 OTROS Q.4CARTERA PROPIA D.1.4.3 OTROS EGRESOS R

OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS D.1.5DESCUENTOS Y REDESCUENTOS D.2 D.2.1+D.2.2 INVERSIÓN FÍSICA S S.1+S.2

A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE D.2.1 D.2.1.1+D.2.1.2 BIENES MUEBLES E INMUEBLES S.1BANCA COMERCIAL D.2.1.1 OBRA PÚBLICA S.2OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS D.2.1.2 FINANCIAMIENTOS T T.1+T.2

A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO D.2.2 SUMA D.2.2.1 a D.2.2.3 OTORGAMIENTO DE CRÉDITO T.1 T.1.1+T.1.2BANCOS DE DESARROLLO D.2.2.1 DIRECTO T.1.1 T.1.1.1+T.1.1.2+T.1.1.3+T.1.1.4 +T.1.1.5FONDOS DE FOMENTO D.2.2.2 SECTOR PARAESTATAL T.1.1.1OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS D.2.2.3 GOBIERNO FEDERAL T.1.1.2

CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS E E.1+E.2 BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO T.1.1.3

EXTERNO E.1 E.1.1+E.1.2 SECTORES PRIVADO Y SOCIAL T.1.1.4 SUMA T.1.1.4.1 a T.1.1.4.3A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN E.1.1 E.1.1.1+E.1.1.2 ESTADOS Y MUNICIPIOS T.1.1.4.1

A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL E.1.1.1 GOBIERNO DEL DF T.1.1.4.2A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO E.1.1.2 CARTERA PROPIA T.1.1.4.3

OTROS E.1.2 E.1.2.1+E.1.2.2 OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS T.1.1.5A CARGO DE LA ENTIDAD E.1.2.1 DESCUENTOS Y REDESCUENTOS T.1.2 T,1.2.1+T.1.2.2A CARGO DE OTROS E.1.2.2 A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE T.1.2.1 T.1.2.1.1+T.1.2.1.2

INTERNO E.2 E.2.1+E.2.2+E.2.3+ E.2.4 BANCA COMERCIAL T.1.2.1.1INTERBANCARIO E.2.1 OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS T.1.2.1.2BANXICO E.2.2 E.2.2.1+E.2.2.2 A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO T.1.2.2 SUMA T.1.2.2.1 a T.1.2.2.3

SUJETO A CRÉDITO EXTERNO E.2.2.1 BANCOS DE DESARROLLO T.1.2.2.1LÍNEA NORMAL E.2.2.2 FONDOS DE FOMENTO T.1.2.2.2

REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO E.2.3 OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS T.1.2.2.3OTRAS FUENTES E.2.4 INVERSIONES FINANCIERAS NETAS T.2

OPERACIONES BANCARIAS NETAS F AMORTIZACIÓN DE CRÉDITO U U.1+U.2SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL G G.1+G.2 EXTERNO U.1 U.1.1+U.1.2

SUBSIDIOS G.1 G.1.1+G.1.2 A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN U.1.1 U.1.1.1+U.1.1.2CORRIENTES G.1.1 A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL U.1.1.1DE CAPITAL G.1.2 A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO U.1.1.2

TRANSFERENCIAS G.2 G.2.1+G.2.2+G.2.3+G.2.4+ G.2.5 OTROS U.1.2 U.1.2.1+U.1.2.2CORRIENTES G.2.1 G.2.1.1+G.2.1.2 A CARGO DE LA ENTIDAD U.1.2.1

SERVICIOS PERSONALES G.2.1.1 A CARGO DE OTROS U.1.2.2OTROS G.2.1.2 INTERNO U.2 U.2.1+U.2.2+U.2.3+ U.2.4

INVERSIÓN FÍSICA G.2.2 INTERBANCARIO U.2.1INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA G.2.3 BANXICO U.2.2 U.2.2.1+U.2.2.2INVERSIÓN FINANCIERA G.2.4 SUJETO A CRÉDITO EXTERNO U.2.2.1AMORTIZACIÓN DE PASIVOS G.2.5 LÍNEA NORMAL U.2.2.2

INGRESOS POR OPERACIÓN H SUMA H.1 a H.4 REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO U.2.3CAMBIOS H.1 OTRAS FUENTES U.2.4INTERESES COBRADOS H.2 RECURSOS DEL EXTERIOR A TESORERÍA V V.1+V.2COMISIONES COBRADAS H.3 PARA GOBIERNO FEDERAL V.1OTROS H.4 PARA BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO V.2

OTROS INGRESOS I I.1+I.2+ I.3RECURSOS PARA CUBRIR OBLIGACIONES CON EL EXTERIOR I.1 I.1.1+I.1.2 DISPONIBILIDAD FINAL W SUMA W.1 a W.5

PAGO DE CAPITAL I.1.1 CORRIENTES W.1PAGO DE INTERESES COMISIONES Y GASTOS I.1.2 FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO W.2

PRODUCTOS Y BENEFICIOS DIRECTOS I.2 FINANCIERAS EN OTROS SECTORES W.3OTROS INGRESOS I.3 DEPÓSITOS DE REGULACIÓN MONETARÍA W.4

EN TESORERÍA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO W.5

FÓRMULA GLOBAL: A = J

TOTAL DE RECURSOSTOTAL DE RECURSOS

F L U J O D E E F E C T I V OB A N C O S D E F O M E N T O





( Pesos )

ENTIDAD: SECTOR :


A B+C H I+J+K+L+M+N+O+P+Q+R+S+T

DISPONIBILIDAD INICIAL B B.1+B.2+B.3 GASTO CORRIENTE I I.1+I.2+I.3

CORRIENTES B.1 SERVICIOS PERSONALES I.1FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO B.2 MATERIALES Y SUMINISTROS I.2

FINANCIERAS EN OTROS SECTORES B.3 SERVICIOS GENERALES I.3

CORRIENTES Y DE CAPITAL C SUMA C.1 a C.12 INVERSIÓN FÍSICA J J.1+J.2+J.3BENEFICIOS C.1 BIENES MUEBLES E INMUEBLES J.1COMISIONES COBRADAS C.2 OBRA PÚBLICA J.2DIVIDENDOS C.3 OTRAS EROGACIONES J.3INCREMENTO DE CAPITAL C.4 INVERSIÓN FINANCIERA KINGRESOS POR PRIMAS C.5INGRESOS POR REAFIANZAMIENTO C.6INGRESOS POR REASEGURO C.7 EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS L L.1+L.2INTERESES Y RENDIMIENTOS SOBRE INVERSIONES C.8 POR CUENTA DE TERCEROS L.1 L.1.1-D.1.1PRODUCTOS DE INMUEBLES C.9 POR CUENTA DE TERCEROS (1) L.1.1PRODUCTOS DE TRÁMITE C.10 EROGACIONES RECUPERABLES L.2 L.2.1-D.2.1

PRODUCTOS VARIOS C.11 POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) L.2.1RECUPERACIÓN DE CARTERA C.12

INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS D REASEGUROS MPOR CUENTA DE TERCEROS D.1 SINIESTROS N

POR CUENTA DE TERCEROS (1) D.1.1. REAFIANZAMIENTOS OEROGACIONES RECUPERABLES D.2 RECLAMACIONES P

INGRESO POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) D.2.1 OTROS EGRESOS QINGRESOS DIVERSOS ECONTRATACIÓN DE CRÉDITOS F ADQUISICIÓN R R.1+R.2+R.3

OPERACIÓN R.1SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL G G.1+G.2 PROMOCIÓN R.2

SUBSIDIOS G.1 G.1.1+G.1.2 OTROS GASTOS DE ADQUISICIÓN R.3CORRIENTES G.1.1DE CAPITAL G.1.2 AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO S

TRANSFERENCIAS G.2 G.2.1+G.2.2+G.2.3+G.2.4+G.2.5CORRIENTES G.2.1 G.2.1.1+G.2.1.2 DISPONIBILIDAD FINAL T T.1 +T.2+ T.3

SERVICIOS PERSONALES G.2.1.1 CORRIENTES T.1OTROS G.2.1.2 FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO T.2

INVERSIÓN FÍSICA G.2.2 FINANCIERAS EN OTROS SECTORES T.3INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA G.2.3INVERSIÓN FINANCIERA G.2.4AMORTIZACIÓN DE PASIVOS G.2.5

Nota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben "pintar" para reporte. FÓRMULA GLOBAL: A = H

F L U J O D E E F E C T I V O

TOTAL DE RECURSOS TOTAL DE RECURSOS

A S E G U R A D O R A S





( Pesos )

ENTIDAD: SECTOR :

I N G R E S O S CLAVE FÓRMULAS E G R E S O S CLAVE FÓRMULAS

A B+C J K+W

DISPONIBILIDAD INICIAL B SUMA B.1 a B.4 EGRESOS K L+P+Q+R+S+T+U+V

CORRIENTES B.1 GASTO CORRIENTE L M+N+OFINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO B.2 SERVICIOS PERSONALES MFINANCIERAS EN OTROS SECTORES B.3 MATERIALES Y SUMINISTROS NEN TESORERÍA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO B.4 SERVICIOS GENERALES O

INGRESOS C E+F+G+H+I INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA P P.1+P.2INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS D INTERNO P.1

POR CUENTA DE TERCEROS D.1 EXTERNO P.2 P.2.1+P.2.2POR CUENTA DE TERCEROS (1) D.1.1 DE TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN P.2.1

EROGACIONES RECUPERABLES D.2 OTROS P.2.2EROGACIONES RECUPERABLES (1) D.2.1 EGRESOS POR OPERACIÓN Q Q.1+Q.2+Q.3

RECUPERACIÓN DE CARTERA E E.1 INTERESES PAGADOS Q.1DESCUENTOS Y REDESCUENTOS E.1 E.1.1+E.1.2 COMISIONES PAGADAS Q.2

A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE E.1.1 E.1.1.1+E.1.1.2 OTROS Q.3BANCA COMERCIAL E.1.1.1 OTROS EGRESOS ROTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS E.1.1.2 INVERSIÓN FÍSICA S S.1+S.2

A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO E.1.2 SUMA E.1.2.1 a E.1.2.3 BIENES MUEBLES E INMUEBLES S.1BANCOS DE DESARROLLO E.1.2.1 OBRA PÚBLICA S.2FONDOS DE FOMENTO E.1.2.2 INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS T T.1+T.2OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS E.1.2.3 POR CUENTA DE TERCEROS T.1 T.1.1-D.1.1

CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS F F.1+F.2 POR CUENTA DE TERCEROS (1) T.1.1EXTERNO F.1 F.1.1 + F.1.2 EROGACIONES RECUPERABLES T.2 T.2.1-D.2.1

A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN F.1.1 F.1.1.1 + F.1.1.2 EROGACIONES RECUPERABLES (1) T.2.1A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL F.1.1.1 FINANCIAMIENTOS U U.1+U.2A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO F.1.1.2 OTORGAMIENTO DE CRÉDITO U.1 U.1.2

OTROS F.1.2 F.1.2.1+F.1.2.2 DESCUENTOS Y REDESCUENTOS U.1.2 U.1.2.1+.U.1.2.2A CARGO DE LA ENTIDAD F.1.2.1 A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE U.1.2.1 U.1.2.1.1+U.1.2.1.2A CARGO DE OTROS F.1.2.2 BANCA COMERCIAL U.1.2.1.1

INTERNO F.2 F.2.1+F.2.2+F.2.3+F.2.4 OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS U.1.2.1.2INTERBANCARIO F.2.1 A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO U.1.2.2 SUMA U.1.2.2.1 a U.1.2.2.3BANXICO F.2.2 F.2.2.1+F.2.2.2 BANCA DE DESARROLLO U.1.2.2.1

SUJETO A CRÉDITO EXTERNO F.2.2.1 FONDOS DE FOMENTO U.1.2.2.2LÍNEA NORMAL F.2.2.2 OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS U.1.2.2.3

REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO F.2.3 INVERSIONES FINANCIERAS NETAS U.2OTRAS FUENTES F.2.4 AMORTIZACIÓN DE CRÉDITO V V.1+V.2

SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL G G.1+G.2 EXTERNO V.1 V.1.1+V.1.2SUBSIDIOS G.1 G.1.1+G.1.2 A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN V.1.1 V.1.1.1+V.1.1.2

CORRIENTES G.1.1 A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL V.1.1.1DE CAPITAL G.1.2 A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO V.1.1.2

TRANSFERENCIAS G.2 G.2.1+G.2.2.+G.2.3+G.2.4+ G.2.5 OTROS V.1.2 V.1.2.1+V.1.2.2CORRIENTES G.2.1 G.2.1.1+G.2.1.2 A CARGO DE LA ENTIDAD V.1.2.1

SERVICIOS PERSONALES G.2.1.1 A CARGO DE OTROS V.1.2.2OTROS G.2.1.2 INTERNO V.2 V.2.1 +V.2.2+V.2.3+ V.2.4

INVERSIÓN FÍSICA G.2.2 INTERBANCARIO V.2.1INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA G.2.3 BANXICO V.2.2 V.2.2.1+V.2.2.2INVERSIÓN FINANCIERA G.2.4 SUJETO A CRÉDITO EXTERNO V.2.2.1AMORTIZACIÓN DE PASIVOS G.2.5 LÍNEA NORMAL V.2.2.2

INGRESOS POR OPERACIÓN H H.1+H.2+H.3 REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO V.2.3INTERESES COBRADOS H.1 OTRAS FUENTES V.2.4COMISIONES COBRADAS H.2OTROS H.3 DISPONIBILIDAD FINAL W SWMA W.1 a W.4

OTROS INGRESOS I I.1+I.2 CORRIENTES W.1PRODUCTOS Y BENEFICIOS DIRECTOS I.1 FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO W.2OTROS INGRESOS I.2 FINANCIERAS EN OTROS SECTORES W.3

EN TESORERÍA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO W.4

F L U J O D E E F E C T I V OF O N D O S Y F I D E I C O M I S O S






( Pesos )

ENTIDAD: SECTOR :


TOTAL DE RECURSOS A B+C+D+E+G+Q TOTAL DE RECURSOS H I+J+K+L+N+O+P

DISPONIBILIDAD INICIAL B GASTO CORRIENTE I SUMA I.1 a la I.6

CORRIENTES Y DE CAPITAL C C.1+C.2+C.3 + C.4 SERVICIOS PERSONALES I.1VENTA DE BIENES C.1 C.1.1+C.1.2 MATERIALES Y SUMINISTROS I.2

INTERNAS C.1.1 SERVICIOS GENERALES I.3EXTERNAS C.1.2 PENSIONES Y JUBILACIONES I.4

VENTA DE SERVICIOS C.2 C.2.1+C.2.2 OTRAS EROGACIONES I.5INTERNAS C.2.1 INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA I.6 I.6.1+ I.6.2EXTERNAS C.2.2 INTERNOS I.6.1

INGRESOS DIVERSOS C.3 C.3.1+C.3.2 EXTERNOS I.6.2PRODUCTOS FINANCIEROS C.3.1OTROS C.3.2 INVERSIÓN FÍSICA J SUMA J.1 a la J.3

VENTA DE INVERSIONES C.4 C.4.1+C.4.2 BIENES MUEBLES E INMUEBLES J.1RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS C.4.1 OBRA PÚBLICA J.2RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS C.4.2 OTRAS EROGACIONES J.3

INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS DPOR CUENTA DE TERCEROS D.1 INVERSIÓN FINANCIERA K

POR CUENTA DE TERCEROS (1) D.2EROGACIONES RECUPERABLES D.3 EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS L L.1+L.3

POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) D.4 POR CUENTA DE TERCEROS L.1 L.2-D.2

Q POR CUENTA DE TERCEROS (1) L.2SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL E E.1+E.2 EROGACIONES RECUPERABLES L.3 L.4-D.4

SUBSIDIOS E.1 E.1.1+E.1.2 POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) L.4 CORRIENTES E.1.1 DE CAPITAL E.1.2 SUMA DE EGRESOS DEL AÑO M I+J+K+L TRANSFERENCIAS E.2 E.2.1+E.2.2+E.2.3+E.2.4+ E.2.5

CORRIENTES E.2.1 E.2.1.1 + E.2.1.2 ENTEROS A LA TESORERIA DE LA FEDERACIÓN N N.1+N.2SERVICIOS PERSONALES E.2.1.1 ORDINARIOS N.1OTROS E.2.1.2 EXTRAORDINARIOS N.2

INVERSIÓN FÍSICA E.2.2INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA E.2.3 AMORTIZACIÓN O O.1+O.2INVERSIÓN FINANCIERA E.2.4 INTERNO (1) O.1 BLOQUEAR CAPTURAAMORTIZACIÓN DE PASIVOS E.2.5 EXTERNO (1) O.2 BLOQUEAR CAPTURA

SUMA DE INGRESOS DEL AÑO F C+D+E+QENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO G G.1+G.2 DISPONIBILIDAD FINAL P

INTERNO G.1EXTERNO G.2

Nota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben mostrarse para reporte.


APOYOS DEL GOBIERNO FEDERAL PARA AHORRADORES Y DEUDORES DE LA BANCA

PRODUCTORA DE BIENES Y SERVICIOS (IPAB)





( pesos )

ENTIDAD: SECTOR :


TOTAL DE RECURSOS A A=B H H=I

INGRESOS B B=C+D+E+F+G EGRESOS I I=J+K+L+M+N+O

RECUPERACIÓN DE CARTERA C C=C.1 GASTO CORRIENTE J J=J.1+J.2+J.3DIRECTO C.1 C.1=C.1.1+C.1.2+C.1.3+C.1.4+C.1.5 SERVICIOS PERSONALES J.1

SECTOR PARAESTATAL C.1.1 MATERIALES Y SUMINISTROS J.2GOBIERNO FEDERAL C.1.2 SERVICIOS GENERALES J.3BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO C.1.3 OTROS EGRESOS K K=K.1+K.2SECTORES PRIVADO Y SOCIAL C.1.4 C.1.4=C.1.4.1+C.1.4.2+C.1.4.3 CAPACITACIÓN DE ACREDITADOS K.1

ESTADOS Y MUNICIPIOS C.1.4.1 OTROS K.2GOBIERNO DEL D.F. C.1.4.2 INVERSIÓN FÍSICA L L=L.1+L.2CARTERA PROPIA C.1.4.3 BIENES MUEBLES E INMUEBLES L.1

OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS C.1.5 OBRA PÚBLICA L.2SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL D D=D.1+D.2

SUBSIDIOS D.1 D.1=D.1.1+D.1.2 FINANCIAMIENTOS M M=M.1CORRIENTES D.1.1 OTORGAMIENTO DE CRÉDITO M.1 M.1=M.1.1DE CAPITAL D.1.2 DIRECTO M.1.1 M.1.1=M.1.1.1+M.1.1.2+M.1.1.3+M.1.1.4+M.1.1.5

TRANSFERENCIAS D.2 D.2=D.2.1+D.2.2+D.2.3 SECTOR PARAESTATAL M.1.1.1CORRIENTES D.2.1 D.2.1=D.2.1.1+D.2.1.2 GOBIERNO FEDERAL M.1.1.2

SERVICIOS PERSONALES D.2.1.1 BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO M.1.1.3OTROS D.2.1.2 SECTORES PRIVADO Y SOCIAL M.1.1.4 M.1.1.4=M.1.1.4.1+M.1.1.4.2+M.1.1.4.3

INVERSIÓN FÍSICA D.2.2 ESTADOS Y MUNICIPIOS M.1.1.4.1INVERSIÓN FINANCIERA D.2.3 GOBIERNO DEL D.F. M.1.1.4.2

INGRESOS POR OPERACIÓN E E=E.1+E.2+E.3+E.4 CARTERA PROPIA M.1.1.4.3CAMBIOS E.1 OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS M.1.1.5INTERESES COBRADOS E.2 INVERSIONES FINANCIERAS NETAS NCOMISIONES COBRADAS E.3 APORTACIONES AL FONDO DE LA FINANCIERA RURAL OOTROS E.4

OTROS INGRESOS F F=F.1+F.2+F.3RECURSOS PARA CUBRIR OBLIGACIONES CON EL EXTERIOR F.1 F.1=F.1.1+F.1.2

PAGO DE CAPITAL F.1.1PAGO DE INTERESES, COMISIONES Y GASTOS F.1.2

PRODUCTOS Y BENEFICIOS DIRECTOS F.2OTROS INGRESOS F.3

APORTACIONES DEL FONDO DE LA FINANCIERA RURAL G

PARTIDA INFORMATIVA1/ PARTIDA INFORMATIVA1/POSICIÓN INICIAL LÍQUIDA DEL FONDO DE LA FINANCIERA RURAL P P=P.1+P.2+P.3+P.4+P.5 POSICIÓN FINAL LÍQUIDA DEL FONDO DE LA FINANCIERA RURAL Q Q=Q.1+Q.2+Q.3+Q.4+Q.5

COLOCACIÓN CREDITICIA P.1 COLOCACIÓN CREDITICIA Q.1 Q.1=P.1+C-M.1CAPACITACIÓN, ORGANIZACIÓN Y ASESORÍA P.2 CAPACITACIÓN, ORGANIZACIÓN Y ASESORÍA Q.2 Q.2=P.2-K.1GASTOS DE OPERACIÓN Y ADMINISTRACIÓN P.3 GASTOS DE OPERACIÓN Y ADMINISTRACIÓN Q.3 Q.3=P.3-J-L-K.2INGRESOS POR INTERESES P.4 INGRESOS POR INTERESES Q.4 Q.4=+E.2OTROS PRODUCTOS P.5 OTROS PRODUCTOS Q.5 Q.5=E.3+E.4+F.2+F.3

F L U J O D E E F E C T I V OENTIDADES DE FOMENTO CREDITICIO

TOTAL DE RECURSOS





( Pesos )

ENTIDAD: SECTOR :


TOTAL DE RECURSOS A B+ F+ G TOTAL DE RECURSOS H M+N+O+P

DISPONIBILIDAD INICIAL B GASTO CORRIENTE I I.1+I.2+I.3+I.4+I.5+I.6+ I.7

SERVICIOS PERSONALES I.1 I.1.1+I.1.2+I.1.3SUELDOS Y SALARIOS I.1.1

CORRIENTES Y DE CAPITAL C C.1+C.2+C.3+C.4+C.5+ C.6 GASTOS DE PREVISIÓN SOCIAL I.1.2VENTA DE BIENES C.1 C.1.1+C.1.2 OTROS I.1.3

INTERNAS C.1.1 125-1093-1097 MATERIALES Y SUMINISTROS I.2 I.2.1+I.2.2+I.2.3VENTA DE BIENES INTERNAS (1) C.1.1.1 COMBUSTIBLES PARA GENERACIÓN ELECTRICIDAD I.2.1

EXTERNAS C.1.2 MEDICINAS, PRODUCTOS Y SUMINISTROS MÉDICOS I.2.2VENTA DE SERVICIOS C.2 C.2.1+C.2.2 OTROS I.2.3

INTERNAS C.2.1 MAQUILA (EXCLUSIVO PEMEX) (1) I.2.4EXTERNAS C.2.2 MERCANCÍA DE REVENTA (EXCLUSIVO PEMEX) (1) I.2.5

INGRESOS DIVERSOS C.3 C.3.1+C.3.2 SERVICIOS GENERALES I.3 SUMA I.3.1 a 1.3.6PRODUCTOS FINANCIEROS C.3.1 ADQUISICIÓN DE ENERGÍA I.3.1OTROS C.3.2 FLETES I.3.2

VENTA DE INVERSIONES C.4 C.4.1+C.4.2 CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTO I.3.3RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS C.4.1 SERVICIOS TÉCNICOS PAGADOS A TERCEROS I.3.4RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS C.4.2 SEGUROS I.3.5

OTROS I.3.6CUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS C.5 PENSIONES Y JUBILACIONES I.4APORTACIONES FEDERALES PARA EL ISSSTE Y FOVISSSTE C.6 C.6.1+C.6.2 PAGOS RELATIVOS A PIDIREGAS I.5 I.5.1+I.5.2

ISSSTE (1) C.6.1 CARGOS FIJOS I.5.1FOVISSSTE (1) C.6.2 CARGOS VARIABLES I.5.2

INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS D OTRAS EROGACIONES I.6POR CUENTA DE TERCEROS D.1 COSTO FINANCIERO I.7 I.7.1 +I.7.2+ I.7.3

POR CUENTA DE TERCEROS (1) D.2 INTERNOS I.7.1 SUMA I.7.1.1 a I.7.1.4EROGACIONES RECUPERABLES D.3 INTERESES I.7.1.1.

POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) D.4 RENDIMIENTOS GOBIERNO FEDERAL I.7.1.2PIDIREGAS I.7.1.3

SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL E E.1+E.2 OTROS I.7.1.4SUBSIDIOS E.1 E.1.1+E.1.2 EXTERNOS I.7.2 SUMA I.7.2.1 a. I. 7.2.4

CORRIENTES E.1.1 INTERESES I.7.2.1DE CAPITAL E.1.2 PIDIREGAS I.7.2.2

TRANSFERENCIAS E.2 E.2.1 BLT´S I.7.2.3CORRIENTES E.2.1 E.2.1.1 + E.2.1.2+E.2.1.3 OTROS I.7.2.4

ESTATUTARIAS AL IMSS E.2.1.1 OTROS I.7.3 I.7.3.1+I.7.3.2PAGO DE PENSIONES Y JUBILACIONES E.2.1.2 INTERNOS (1) I.7.3.1OTROS E.2.1.3 EXTERNOS (1) I.7.3.2

INVERSIÓN FÍSICA J SUMA J.1 a J.6SUMA DE INGRESOS DEL AÑO F C+D+E BIENES MUEBLES E INMUEBLES J.1

OBRA PÚBLICA J.2PAGO DE PIDIREGAS J.3

ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO G G.1+G.2 PAGO DE BLT´S J.4

INTERNO G.1 MANTENIMIENTO J.5

EXTERNO G.2 OTRAS EROGACIONES J.6

INVERSIÓN FINANCIERA K K.1 + K.2OTORGAMIENTO DE CRÉDITO K.1

ADQUISICIÓN DE VALORES K.2EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS L L.1+L.3

POR CUENTA DE TERCEROS L.1 L.2-D.2POR CUENTA DE TERCEROS (1) L.2

EROGACIONES RECUPERABLES L.3 L.4-D.4POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) L.4

SUMA DE EGRESOS DEL AÑO M I+J+K+L

ENTEROS A LA TESORERIA DE LA FEDERACIÓN N N.1+N.2

ORDINARIOS N.1

EXTRAORDINARIOS N.2

AMORTIZACIÓN O O.1+O.2

INTERNO (1) O.1 BLOQUEAR CAPTURA

EXTERNO (1) O.2 BLOQUEAR CAPTURA

DISPONIBILIDAD FINAL P

FÓRMULA GLOBAL: A = H BALANCES CLAVE FÓRMULANota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben mostrarse para reporte. BALANCE FINANCIERO Q F-M-N

INGRESOS DEL AÑO FEGRESOS DEL AÑO M

COSTO FINANCIERO I.7BALANCE PRIMARIO R Q+I.7

F L U J O D E E F E C T I V OE N T I D A D E S D E C O N T R O L P R E S U P U E S T A R I O D I R E C T O





( Pesos )

ENTIDAD: SECTOR :

I N G R E S O S CLAVE FÓRMULA CLAVE FÓRMULA

TOTAL DE RECURSOS A B+ F+ G TOTAL DE RECURSOS H M+N+O+P

DISPONIBILIDAD INICIAL B GASTO CORRIENTE I I.1+I.2+I.3+I.4+I.5+I.6

SERVICIOS PERSONALES I.1CORRIENTES Y DE CAPITAL C C.1+C.2+C.3+C.4+C.5+ C.6

VENTA DE BIENES C.1 C.1.1+C.1.2 MATERIALES Y SUMINISTROS I.2 I.2.1+I.2.2 INTERNAS C.1.1 C.1.1.1 MEDICINAS, PRODUCTOS Y SUMINISTROS MÉDICOS I.2.1

VENTA DE BIENES INTERNAS (1) C.1.1.1 OTROS I.2.2EXTERNAS C.1.2

VENTA DE SERVICIOS C.2 C.2.1+C.2.2 SERVICIOS GENERALES I.3INTERNAS C.2.1EXTERNAS C.2.2 PENSIONES Y JUBILACIONES I.4 I.4.1+ I.4.2

INGRESOS DIVERSOS C.3 C.3.1+C.3.2 PENSIONES FEDERALIZADAS I.4.1PRODUCTOS FINANCIEROS C.3.1 PENSIONES NO FEDERALIZADAS I.4.2OTROS C.3.2

VENTA DE INVERSIONES C.4 C.4.1+C.4.2 OTRAS EROGACIONES I.5RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS C.4.1RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS C.4.2 COSTO FINANCIERO I. 6

CUOTAS DE TRABAJADORES AL ISSSTE C.5 C.5.1+C.5.2+C.5.3ADMINISTRACIÓN PÚBLICA FEDERAL (DEPENDENCIAS Y ENTIDADES) C.5.1 C.5.1.1+ C.5.1.2 INVERSIÓN FÍSICA J J.1+J.2+J.3

CUOTAS PARA PENSIONES C.5.1.1 BIENES MUEBLES E INMUEBLES J.1OTRAS C.5.1.2 OBRA PÚBLICA J.2

ADMINISTRACIÓN PÚBLICA EN LOS ESTADOS Y MUNICIPIOS (DEP. Y ENT.) C.5.2 C.5.2.1+ C.5.2.2 OTRAS EROGACIONES J.3CUOTAS PARA PENSIONES C.5.2.1OTRAS C.5.2.2 INVERSIÓN FINANCIERA K K.1+K.2

CUOTAS DIVERSAS C.5.3 OTORGAMIENTO DE CRÉDITO K.1ADQUISICIÓN DE VALORES K.2

APORTACIONES PARA EL ISSSTE Y FOVISSSTE C.6 C.6.1+C.6.2+C.6.3ADMINISTRACIÓN PÚBLICA FEDERAL (DEPENDENCIAS Y ENTIDADES) C.6.1 C.6.1.1+C.6.1.2+C.6.1.3 EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS L L.1+L.3

APORTACIONES PARA PENSIONES C.6.1.1 POR CUENTA DE TERCEROS L.1 L.2-D.2APORTACIONES FOVISSSTE C.6.1.2 POR CUENTA DE TERCEROS (1) L.2OTRAS ISSSTE C.6.1.3 EROGACIONES RECUPERABLES L.3 L.4-D.4

ADMINISTRACIÓN PÚBLICA EN LOS ESTADOS Y MUNICIPIOS (DEP. Y ENT.) C.6.2 C.6.2.1+C.6.2.2+C.6.2.3 POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) L.4APORTACIONES PARA PENSIONES C.6.2.1APORTACIONES FOVISSSTE C.6.2.2OTRAS ISSSTE C.6.2-3

APORTACIONES DIVERSAS ISSSTE C.6.3 SUMA DE EGRESOS DEL AÑO M I+J+K+L

INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS D ENTEROS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN N N.1+N.2POR CUENTA DE TERCEROS D.1 ORDINARIOS N.1

POR CUENTA DE TERCEROS (1) D.2 EXTRAORDINARIOS N.2EROGACIONES RECUPERABLES D.3

POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) D.4 AMORTIZACIÓN O O.1+O.2INTERNO (1) O.1 BLOQUEAR CAPTURA

SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL E E.1+E.2 EXTERNO (1) O.2 BLOQUEAR CAPTURA

SUBSIDIOS E.1 E.1.1+E.1.2

CORRIENTES E.1.1

DE CAPITAL E.1.2TRANSFERENCIAS E.2 E.2.1

CORRIENTES E.2.1 E.2.1.1 + E.2.1.2PAGO DE PENSIONES Y JUBILACIONES E.2.1.1OTROS E.2.1.2 DISPONIBILIDAD FINAL P

SUMA DE INGRESOS DEL AÑO F C+D+E

ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO G G.1+G.2

INTERNO G.1

EXTERNO G.2

Nota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben mostrarse para reporte. FÓRMULA GLOBAL: A = H BALANCES CLAVE FÓRMULABALANCE FINANCIERO Q F-M-N

INGRESOS DEL AÑO FEGRESOS DEL AÑO M

COSTO FINANCIERO I.6BALANCE PRIMARIO R Q+I.6

F L U J O D E E F E C T I V O ENTIDAD DE CONTROL PRESUPUESTARIO DIRECTO ( ISSSTE)





( Pesos )

ENTIDAD: SECTOR :

I N G R E S O S CLAVE FÓRMULA CLAVE FÓRMULA

TOTAL DE RECURSOS A B+ F+ G TOTAL DE RECURSOS H M+N+O

DISPONIBILIDAD INICIAL B GASTO CORRIENTE I I.1+I.2+I.3+I.4+I.5+I.6+i.7

SERVICIOS PERSONALES I.1CORRIENTES Y DE CAPITAL C C.1+C.2+C.3+C.4+C.5+ C.6 SUELDOS Y SALARIOS I.1.1

VENTA DE BIENES C.1 C.1.1+C.1.2 GASTOS DE PREVISIÓN SOCIAL I.1.2 INTERNAS C.1.1 C.1.1.1 OTROS I.1.3

VENTA DE BIENES INTERNAS (1) C.1.1.1 MATERIALES Y SUMINISTROS I.2 I.2.1+I.2.2+1.2.3EXTERNAS C.1.2 COMBUSTIBLES PARA GENERACIÓN DE ELECTRIDIDAD I.2.1

VENTA DE SERVICIOS C.2 C.2.1+C.2.2 MEDICINAS, PRODUCTOS Y SUMINISTROS MÉDICOS I.2.2INTERNAS C.2.1 OTROS I.2.3EXTERNAS C.2.2 SERVICIOS GENERALES I.3 I.3.1+I.3.2+1.3.3+I.3.4+I.3.5+I.3.6

INGRESOS DIVERSOS C.3 C.3.1+C.3.2 ADQUISICIÓN DE ENERGÍA I.3.1PRODUCTOS FINANCIEROS C.3.1 FLETES I.3.2OTROS C.3.2 CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTO I.3.3

VENTA DE INVERSIONES C.4 C.4.1+C.4.2 SERVICIOS TÉCNICOS PAGADOS A TERCEROS I.3.4RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FISÍCOS C.4.1 SEGUROS I.3.5RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS C.4.2 OTROS I.3.6

CUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS C.5 PENSIONES Y JUBILACIONES I.4 I.4.1+I.4.2+1.4.3+I.4.4+I.4.5+I.4.6APORTACIONES FED. PARA EL ISSSTE Y FOVISSSTE C.6 C.6.1+C.6.2 PENSIONES EN CURSO DE PAGO I.4.1

ISSSTE(1) C6.1 SUMAS ASEGURADAS I.4.2FOVISSSTE(1) C.6.2 REGIMEN DE PENSIONES Y JUBILACIONES DEL IMSS I.4.3

INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS D SUBSIDIOS, AYUDAS E INDEMNIZACIONES I.4.4POR CUENTA DE TERCEROS D.1 PENSIONES PROVISIONALES Y TEMPORALES I.4.5

POR CUENTA DE TERCEROS (1) D.1.1 PAGOS RELATIVOS A PIDIREGAS I.5 I.5.1+I.5.2EROGACIONES RECUPERABLES D.2 CARGOS FIJOS I.5.1

POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) D.2.1 CARGOS VARIABLES I.5.2SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL E E.1+E.2 OTRAS EROGACIONES I.6

SUBSIDIOS E.1 E.1.1+E.1.2 COSTO FINANCIERO I.7 I.7.1CORRIENTES E.1.1 INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA I.7.1 I.7.1.1+I.7.1.2DE CAPITAL E.1.2 INTERNO I.7.1.1

TRANSFERENCIAS E.2 E.2.1 INTERESES I.7.1.1.1CORRIENTES E.2.1 E.2.1.1+E.2.1.2+E.2.1.3 RENDIMIENTOS GOBIERNO FEDERAL I.7.1.1.2

ESTATUTARIAS AL IMSS E.2.1.1 E.2.1.1.1+E.2.1.1.2+E.2.1.1.3 PIDIREGAS I.7.1.1.3ENFERMEDADES Y MATERNIDAD E.2.1.1.1 OTROS I.7.1.1.4INVALIDEZ Y VIDA E.2.1.1.2 EXTERNO I.7.1.2SALUD PARA LA FAMILIA E.2.1.1.3 INTERESES I.7.1.2.1

PAGO DE PENSIONES Y JUBILACIONES E.2.1.2 PIDIREGAS I.7.1.2.2OTROS E.2.1.3 BLT´S I.7.1.2.3

OTROS I.7.1.2.4SUMA DE INGRESOS DEL AÑO F C+D+E INVERSIÓN FÍSICA J J.1+J.2+J.3+J.4+J.5+J.6

BIENES MUEBLES E INMUEBLES J.1ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO G G.1+G.2 OBRA PÚBLICA J.2

INTERNO G.1 PAGO DE PIDIREGAS J.3EXTERNO G.2 PAGO DE BLT'S J.4

MANTENIMIENTO J.5OTRAS EROGACIONES J.6

INVERSIÓN FINANCIERA K K.1+K.2OTORGAMIENTO DE CRÉDITO K.1ADQUISICIÓN DE VALORES K.2

EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS L L.1+L.3POR CUENTA DE TERCEROS L.1 L.2-D.1.2

POR CUENTA DE TERCEROS (1) L.2EROGACIONES RECUPERABLES L.3 L-4-D.2.1

POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) L.4

SUMA DE EGRESOS DEL AÑO M I+J+K+L

ENTEROS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN N N.1+N.2ORDINARIOS N.1EXTRAORDINARIOS N.2

DISPONIBILIDAD FINAL O

Nota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben mostrarse para reporte. BALANCES CLAVE FÓRMULAFÓRMULA GLOBAL: A = H BALANCE FINANCIERO P P=Q+1.7

COSTO FINANCIERO I.7BALANCE PRIMARIO Q Q=R+ESUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL EBALANCE DE OPERACIÓN R R=S-TSUMA DE INGRESOS PROPIOS DEL AÑO S S= F-ESUMA DE EGRESOS DEL AÑO (SIN COSTO FINANCIERO) T T=M-I.7

F L U J O D E E F E C T I V O ENTIDAD DE CONTROL PRESUPUESTARIO DIRECTO ( IMSS)

! Origen y Aplicación de Recursos

A continuación se inserta la plantilla de captura de Origen y Aplicación de Recursos aplicable a las entidades de control presupuestario directo. Al igual que en el punto anterior los espacios sombreados corresponden a sumas que automáticamente son desarrolladas por el sistema, en tanto que los espacios en blanco requieren la anotación de un dato (asignación presupuestaria en proyecto de presupuesto).





Clave: OAR Origen y Aplicación de RecursosCiclo: 2005Sector: 18 EnergíaUnidad: TOQ Comisión Federal de Electricidad

Tipo Concepto Monto/PesosOrigen TOTAL DE RECURSOS 0Origen INGRESOS PROPIOS 0Origen VENTA DE BIENES 0Origen INTERNAS 0Origen EXTERNAS 0Origen VENTA DE SERVICIOS 0Origen INTERNAS 0Origen EXTERNAS 0Origen INGRESOS DIVERSOS 0Origen VENTA DE INVERSIONES 0Origen CUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS 0Origen APORTACIONES FEDERALES PARA EL ISSSTE Y FOVISSSTE 0Origen SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS NO CAPITALIZABLES DEL GOBIERNO FEDERAL 0Origen DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y OTROS VIRTUALES 0Origen DISMINUCIONES DE ACTIVOS 0Origen CAJA, BANCOS Y VALORES A CORTO PLAZO 0Origen CUENTAS POR COBRAR 0Origen INVENTARIOS 0Origen OTROS ACTIVOS CIRCULANTES 0Origen PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (NETO) 0Origen ACCS., VALS., CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR A LARGO PLAZO (NETO) 0Origen OTROS ACTIVOS (NETO) 0Origen DIFERIDO 0Origen AUMENTOS DE PASIVO 0Origen CRÉDITOS NO DOCUMENTADOS 0Origen PREVISIONES 0Origen CRÉDITO DIFERIDOS 0Origen ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO 0Origen AUMENTOS DE CAPITAL / PATRIMONIO 0Origen SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS CAPITALIZABLES DEL GOBIERNO FEDERAL 0Origen RESERVAS DE CAPITAL 0Origen OTROS 0Aplicacion TOTAL DE RECURSOS 0Aplicacion GASTO CORRIENTE 0Aplicacion SERVICIOS PERSONALES 0Aplicacion MATERIALES Y SUMINISTROS 0Aplicacion SERVICIOS GENERALES 0Aplicacion PENSIONES Y JUBILACIONES 0Aplicacion PIDIREGAS 0Aplicacion OTRAS EROGACIONES 0Aplicacion INTERESES, COMISIONES Y GASTO DE LA DEUDA 0Aplicacion INTERNOS 0Aplicacion EXTERNOS 0Aplicacion DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y OTROS VIRTUALES 0Aplicacion RESERVAS 0Aplicacion GASTO DE CAPITAL 0Aplicacion BIENES MUEBLES E INMUEBLES 0Aplicacion OBRA PÚBLICA 0Aplicacion PIDIREGAS Y BLTs 0Aplicacion OTRAS EROGACIONES 0Aplicacion INVERSIÓN FINANCIERA 0Aplicacion AUMENTOS DE ACTIVO 0Aplicacion CAJA, BANCOS Y VALORES A CORTO PLAZO 0Aplicacion CUENTAS POR COBRAR 0Aplicacion INVENTARIOS 0Aplicacion OTROS ACTIVOS CIRCULANTES 0Aplicacion PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (NETO) 0Aplicacion CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR A LARGO PLAZO (NETO) 0Aplicacion OTROS ACTIVOS 0Aplicacion DIFERIDO 0Aplicacion DISMINUCIONES DE PASIVO 0Aplicacion CRÉDITOS NO DOCUMENTADOS 0Aplicacion PROVISIONES 0Aplicacion CRÉDITOS DIFERIDOS 0Aplicacion DOCUMENTADO 0Aplicacion AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA DOCUMENTADA (DESENDEUDAMIENTO) 0Aplicacion DISMINUCIONES DE CAPITAL / PATRIMONIO 0Aplicacion RESERVAS DE CAPITAL 0Aplicacion OTROS 0Aplicacion OTROS 0

ENTIDADES DE CONTROL PRESUPUESTARIO DIRECTOPLANTILLA DE CAPTURA DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE RECURSOS





Para facilitar la comprensión de este reporte, a continuación se muestra el mismo con las fórmulas que integran su presentación:

ENTIDAD: SECTOR :

O R I G E N CLAVE FÓRMULAS A P L I C A C I O N CLAVE FÓRMULAS

T O T A L D E R E C U R S O S A B+C+D+E+F+G T O T A L D E R E C U R S O S H I+J+K+L+M+N INGRESOS PROPIOS B B.1+B.2+B.3+B.4+B.5+ B.6 GASTO CORRIENTE I I.1+I.2+I.3+I.4+I.5+I.6+I.7+I.8+ I.9

VENTA DE BIENES B.1 B.1.1+B.1.2 SERVICIOS PERSONALES I.1INTERNAS B.1.1 MATERIALES Y SUMINISTROS I.2EXTERNAS B.1.2 SERVICIOS GENERALES I.3

VENTA DE SERVICIOS B.2 B.2.1+B.2.2 PENSIONES Y JUBILACIONES I.4INTERNAS B.2.1 PIDIREGAS I.5EXTERNAS B.2.2 OTRAS EROGACIONES I.6

INGRESOS DIVERSOS B.3 INTERESES, COMISIONES Y GASTO DE LA DEUDA I.7 I.7.1+I.7.2VENTA DE INVERSIONES B.4 INTERNOS I.7.1CUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS B.5 EXTERNOS I.7.2APORTACIONES FEDERALES PARA EL ISSSTE Y FOVISSSTE B.6 DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y OTROS VIRTUALES I.8

RESERVAS I.9SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS NO CAPITALIZABLES DEL GOBIERNO C GASTO DE CAPITAL J J.1+J.2+J.3+J.4+ J.5

BIENES MUEBLES E INMUEBLES J.1DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y OTROS VIRTUALES D OBRA PUBLICA J.2

PIDIREGAS Y BLT's J.3DISMINUCIONES DE ACTIVOS E SUMA E.1 a E.8 OTRAS EROGACIONES J.4

CAJA, BANCOS Y VALORES A CORTO PLAZO E.1 INVERSIÓN FINANCIERA J.5CUENTAS POR COBRAR E.2 AUMENTOS DE ACTIVO K SUMA K.1 a K.8INVENTARIOS E.3 CAJA, BANCOS Y VALORES A CORTO PLAZO K.1OTROS ACTIVOS CIRCULANTES E.4 CUENTAS POR COBRAR K.2PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (NETO) E.5 INVENTARIOS K.3ACCS., VALS., CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR A LARGO PLA E.6 OTROS ACTIVOS CIRCULANTES K.4OTROS ACTIVOS (NETO) E.7 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (NETO) K.5DIFERIDO E.8 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR A LARGO PLAZO (NETO) K.6

OTROS ACTIVOS K.7AUMENTOS DE PASIVO F SUMA F.1 a F.4 DIFERIDO K.8

CRÉDITOS NO DOCUMENTADOS F.1 DISMINUCIONES DE PASIVO L SUMA L.1 a L.5PREVISIONES F.2 CRÉDITOS NO DOCUMENTADOS L.1CRÉDITOS DIFERIDOS F3 PROVISIONES L.2ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO F.4 CRÉDITOS DIFERIDOS L.3

DOCUMENTADO L.4AUMENTOS DE CAPITAL / PATRIMONIO G G.1+G.2+G.3 AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA DOCUMENTADA (DESENDEUDAMIENTO) L.5 BLOQUEADA SU CAPTURA

SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS CAPITALIZABLES DEL GOBIERNO FE G.1 DISMINUCIONES DE CAPITAL / PATRIMONIO M M.1+M.2RESERVAS DE CAPITAL G.2 RESERVAS DE CAPITAL M.1OTROS G.3 OTROS M.2

OTROS NFÓRMULA GLOBAL: A= H

O R I G E N Y A P L I C A C I Ó N D E R E C U R S O SE N T I D A D E S D E C O N T R O L P R E S U P U E S T A R I O D I R E C T O

( Pesos )

! Estado de Resultados y Cuenta de Balance

A continuación se inserta la plantilla de captura del Gasto no Programable (Estado de Resultados y Cuenta de Balance) aplicable a las entidades de Control Presupuestario indirecto. Al igual que en el punto anterior los espacios sombreados corresponden a sumas que automáticamente son desarrolladas por el sistema, en tanto que los espacios en blanco requieren la anotación de un dato (asignación presupuestaria para el proyecto de presupuesto).

ESTADOS DE RESULTADOS Y CUENTA DE BALANCEPLANTILLA DE CAPTURA DE ENTIDADES

Clave: GNP - Gasto No Programable Ciclo: 2005 Sector: 11 - Educación Pública Unidad: A2M - Universidad Autónoma Metropolitana

Tipo Concepto Monto/Pesos Aplicacion GASTO NO PROGRAMABLE Aplicacion ESTADO DE RESULTADOS Aplicacion INTERESES, COMISIONES Y GASTO DE LA DEUDA Aplicacion DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y OTROS VIRTUALES Aplicacion RESERVAS Aplicacion AUMENTOS DE ACTIVO Aplicacion DISMINUCIONES DE PASIVO Aplicacion DISMINUCIONES DE CAPITAL / PATRIMONIO Aplicacion OTROS





! Metodología para el cálculo de los balances de Productoras de Bienes y Servicios

Por el tipo de actividad que desempeñan estas entidades, sus ingresos por operación (IO) se conforman con ingresos corrientes -venta de bienes, servicios e inversiones- y de capital –ingresos diversos por productos financieros- (ICK). Mientras sus erogaciones por operación (EO + INV), se componen por el gasto corriente (GC), del cual excluiremos los intereses, comisiones y gastos de la deuda (CF); inversión física (IFS); e inversión financiera y otras (IFN). Cabe señalar, que las operaciones ajenas que realizan estas entidades, están relacionadas con la operación, por tal motivo se integran a este cálculo. Así, el balance de operación (BO) queda determinado como:

BO = [ ICK + OAI ] - [ GC + OAE ] + [ IFS + IFN ] = IO – [ EO + INV ]

Si consideramos dentro de los ingresos los recursos fiscales (SyT), se obtiene el balance primario (BP):

BP = [ IO + SyT ] – [ EO + INV ] o bien BP = BO + SyT

Finalmente, el balance financiero (BF) se calcula incorporando el pago de intereses, comisiones y gastos por deuda, de ahí que:

BF = [ IO + SyT ] – [ EO + INV + CF ] o bien BF = BP – CF

! Metodología para el cálculo de los balances de Fondos y Fideicomisos

A diferencia de las entidades proveedoras de bienes y servicios, los fondos y fideicomisos realizan operaciones de intermediación financiera, que se encuentran desglosadas en el flujo de efectivo correspondiente. Los conceptos involucrados en la definición de intermediación financiera quedarán excluidos de la estimación del Balance Financiero. Cabe señalar que en los conceptos de Ingresos por operaciones ajenas y de Egresos por operaciones ajenas se podrán incluir aquellas operaciones ajenas relacionadas con el gasto programable, mientras en los renglones de otros ingresos y otros egresos se podrán incluir las demás operaciones.

Conceptos del Flujo de Efectivo Excluidos en el Balance Financiero Ingresos 1) Egresos

% Recuperación de descuentos % Contratación de créditos % Otros ingresos

% Financiamientos % Amortización de Crédito % Otros egresos

De esta manera, una vez identificados los conceptos del flujo de efectivo que pertenecen a la intermediación financiera y que deberán excluirse de los balances, se calcula el Balance Financiero. Los ingresos por operación (IO) se refieren a cambios (CAM), intereses cobrados (INTC) y comisiones cobradas (COMC) y otros; adicionalmente, algunos fondos y fideicomisos reciben apoyos fiscales del Gobierno Federal (SyT). Mientras que los egresos de operación se constituyen por el gasto corriente (GC) y la inversión física (INV), y los egresos netos por operaciones ajenas (ENOA).





Así : BO = [ INTC +COMC + CAM + Otros ] - [ GC + INV + ENOA ]

= IO – [ GC + INV ] y, BP = [ IO + SyT ] – [ GC + INV + ENOA ] o bien BP = BO + SyT

Por las actividades propias de estas entidades, el gasto no programable –intereses, comisiones y gastos- (ICG) tiene una participación significativa en el gasto total de la entidad. Al igual que el resto de las entidades: BF = [ IO + SyT ] – [ GC + INV + ENOA + ICG] o bien BF = BP – ICG

! Metodología para el cálculo de los balances de Bancos de Fomento

Los bancos de fomento, al igual que los fondos y fideicomisos, realizan operaciones de intermediación financiera, los conceptos que deben de excluirse de la estimación del Balance Financiero, son:

Conceptos del Flujo de Efectivo Excluidos en el Balance Financiero Ingresos Egresos

% Recuperación de cartera % Contratación de créditos % Operaciones Bancarias Netas

(captación neta) % Otros ingresos

% Financiamientos % Amortización de Créditos % Recursos del Exterior a

Tesorería % Otros egresos

De la misma manera que con los fondos y fideicomisos, no se reportan operaciones ajenas desglosadas, se incluyen en los renglones de otros ingresos y otros egresos, los cuales corresponden, en su mayoría, a operaciones de intermediación financiera. Nuevamente, por simplificación, conviene tomar los renglones referidos como operaciones de intermediación financiera. Los ingresos y egresos por operación de los bancos de fomento, coinciden con los conceptos involucrados en el caso de los fondos y fideicomisos. Los ingresos por operación (IO) se refieren a intereses cobrados (INTC), comisiones cobradas (COMC) y cambios (CAM); adicionalmente, algunos bancos de fomento reciben apoyos fiscales del Gobierno Federal (SyT). Mientras que los egresos de operación (EO+INV) se constituyen por el gasto corriente (EO) y la inversión física (INV). Así : BO = [ INTC +COMC + CAM + Otros ] - [ EO + INV ]

= IO – [ EO + INV ] y, BP = [ IO + SyT ] – [ EO + INV ] o bien BP = BO + SyT

Una vez que se consideran los intereses, comisiones y gastos de deuda (CF) se obtiene el Balance Financiero: BF = [ IO + SyT ] – [ EO + INV + CF ] o bien BF = BP – C





! Metodología para el cálculo de los balances de Aseguradoras

Los ingresos que reciben se generan principalmente con ingresos por primas; reaseguros; intereses y rendimientos sobre inversiones; y, productos de inmuebles, todos estos considerados como ingresos corrientes y de capital (ICK), ingresos por operaciones ajenas (IOA), ingresos diversos (ID) y contratación de créditos (CC). En el caso de Agroasemex, recibe apoyos fiscales del Gobierno Federal (SyT). Por el lado del gasto, el total de sus erogaciones (EO + INV) se generan por la operación misma de la entidad, tales como gasto corriente (GC); inversiones (INV) –física y financiera-; egresos por operaciones ajenas (EOA); reaseguros (REASEG); siniestros (SIN); reafianzamientos (REAF); reclamaciones (REC); otros egresos (OTE); y adquisición (GAD). Derivado de lo anterior, se obtienen:

BO = [ ICK + IOA + ID + CC ] - [ GC + INV + EOA + REASEG + SIN + REAF + REC + OTE + GAD ] = IO – [ EO + INV ]

y, BP = [ IO + SyT ] – [ EO + INV ] o bien BP = BO + SyT

En el caso de las aseguradoras y afianzadoras, no tienen costos financieros por endeudamiento, por tal motivo el Balance Primario coincide con el Balance Financiero.





IV) PROCESOS





IV) PROCESOS Una vez cargada la información de los ramos y entidades, el PIPP procesará los datos, a través de controles y validaciones específicas que permitirán garantizar que los productos que genere el sistema reflejen con toda precisión la correcta distribución de las asignaciones a nivel total y para cada uno de los renglones de ingresos y egresos incorporados en el módulo de Integración del PPEF. Para efectos de lo anterior y con el fin de garantizar la integridad de la información contenida en el Proyecto del Presupuesto de Egresos de la Federación en el Módulo de Integración del PIPP, se han establecido los siguientes controles y validaciones para asegurar la congruencia de dicha información.

! Controles

Para este proceso se cuenta con los siguientes controles, mismos que permitirán identificar el nivel de congruencia de los datos cargados y, en su caso, proceder a efectuar las correcciones pertinentes por parte de los ramos y entidades.

! Techo Total

El sistema verificará que el monto contenido en el AC01 de ramos y entidades de control presupuestario directo sea igual al techo comunicado.

" Techo Regularizable de Servicios Personales

Por lo que respecta a los servicios personales se verificará que la sumatoria del capítulo 1000 de los ramos administrativos, y 8000 de los ramos generales 25 y 33 del AC01 de Ramos, corresponda con los montos conciliados con la Unidad de Política y Control Presupuestario y la Dirección General Adjunta Técnica de Presupuesto El paquete salarial será cargado en el sistema por las Direcciones Generales de Programación y Presupuesto Sectoriales (DGPyPs)

FuenteAC01 ACEP

Ramos Entidades EntidadesEfectivo Efectivo

Techo TotalRamo XEntidades de Control Presupuestal Directo X

Techo Regularizable de Servicios Personales Capítulo 1000, incluye aportaciones a seguridad social XCapítulo 8000, incluye aportaciones a seguridad social X

Techo paquete salarial servicios personalesCapítulo 1000, incluye aportaciones a a seguridad social XCapítulo 8000, incluye aportaciones a a seguridad social X





" Validaciones (reglas mínimas)

Existen otros procesos, de los que algunos de ellos estarán disponibles para los ramos y entidades con el fin de que puedan monitorear el avance de la carga de datos, activando los semáforos que indicarán si ha sido correcta o no la incorporación de los datos por parte de las propias dependencias y entidades. El esquema de integridad señalado cuenta con las siguientes validaciones: La primera validación que lleva a cabo el sistema es confirmar que las unidades responsables del sector central (unidades administrativas) no presupuesten recursos en el concepto de gasto 4300 transferencias para apoyo de programas. Validaciones en el PIPP

FuenteAC01 ACEP

Ramos Entidades EntidadesEfectivo Efectivo

Subsidios y TransferenciasUnidades Administrativas X

Transferencias para Apoyo de Programas concepto de gasto 4300) a Entidades Apoyadas X XSubsidios y Transferencias del Ramo a Entidades Apoyadas X X

También se validará que los subsidios y transferencias para entidades paraestatales registrados en el AC 01 de Ramos, sean iguales a los que registrará la entidad en el ACEP flujo de efectivo, como se muestra a continuación:

SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL (Partida entre 4100 y 4199 ó Partida entre 4300 y 4399 )SUBSIDIOS

CORRIENTES Partidas entre 4100 y 4199 con TG = 1

DE CAPITAL Partida entre 4100 y 4199 con TG = 2 ó 3

TRANSFERENCIASCORRIENTES

SERVICIOS PERSONALES Partida = 4301 ó 4311 ó 4312 ó 4313 ó 4320 ó 4321 ó 4322 ó 4323 ó 4324 ó 4325 ó 4326 con TG = 1

ESTATUTARIAS AL IMSS Partida =4307 con TG = 1 para UR = GYR

PAGO DE PENSIONES Y JUBILACIONES Partida =4319 con TG = 1 para UR = GYR ó GYN

OTROS Partida = 4302 ó 4303 ó 4308 ó 4309 ó 4310 ó 4317 ó 4318 ó 4327 ó 4328 ó 4329 con TG = 1

DE INVERSIÓN FÍSICA Partida entre 4300 y 4399 con TG = 2 ó 3 y <> ((Partida = 4314 ó 4316) con TG = 2 ))

INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA Partida = 4315 con TG = 1INVERSIÓN FINANCIERA Partida = 4314 con TG = 2

AMORTIZACIÓN DE PASIVOS Partida = 4316 con TG = 2

AC 01 RamosACEP Flujo de Efectivo

Respecto a las entidades, se realizarán las siguientes validaciones. El sistema validará que los montos registrados en el AC01 efectivo (exclusivo ECPD), sea igual al que registró la entidad en el ACEP flujo de efectivo:





ACEP Flujo de Efectivo Se toma del AC01 de Entidades EFECTIVOPara cada UR de Control Presupuestario Directo

SERVICIOS PERSONALES Partida = 1000 con TG = 1

MATERIALES Y SUMINISTROS UR <> (TZZ, T4I, T4L, T4M, T4N, T4O) y Partida = 2000 con TG = 1

SERVICIOS GENERALES (Partida = 3000 ó = 3507) con TG = 1

PENSIONES Y JUBILACIONES Partida = 7700 con TG = 1

PIDIREGAS

CARGOS FIJOS Partida = 3212 TG = 1

CARGOS VARIABLES Partida = 2607 TG = 1

MANTENIMIENTO Y PROYECTOS PRODUCTIVOS Partida = 3507 TG=1

OTROS DE CORRIENTE (Partida = 7000 ó = 7800 ó = 8500) con TG = 1

INVERSIÓN FISICA ((Partida Entre 1000 y 5999 ó = 7500 ó = 7800 ó = 8500) con TG = 2) ó ((Partida Entre 1000 y 8599) con TG = 3)

BIENES MUEBLES Partida = 5000 con TG = 2

OBRA PUBLICA (Partida = 1000 ó = 2000 ó = 3000 ó = 5000 ó = 6100 ó = 7800 ó = 8500) con TG = 3

PAGO DE PIDIREGAS Partida = 5903 con TG = 2

PAGO DE BLT´S (Partida = 5901 ó = 5904) con TG = 2

OTROS DE INVERSIÓN FISICA (Partida = 1000 ó = 2000 ó = 3000 ó = 7500 ó = 7800 ó = 8500) con TG = 2

MANTENIMIENTO CAPITALIZABLE PROYECTOS PRODUCTIVOS Partida = 6108 con TG = 3

INVERSIÓN FINANCIERA

OTORGAMIENTO DE CRÉDITO Partida = 7100 con TG = 2

ADQUISICIÓN DE VALORES Partida = 7200 con TG = 2EGRESOS, EROGACIONES RECUPERABLES Partida = 7602 con TG = 2COSTO FINANCIERO Partida = 9000 con TG = 1 El sistema validará que los montos registrados en el AC01 devengable sea igual al que registró la entidad en el ACEP devengable (exclusivo ECPD), relativo al origen y aplicación de recursos:

ACEP Devengable Se toma del AC01 de Entidades DEVENGABLEPara cada UR de Control Presupuestario Directo

GASTO DE CAPITAL (Partida Entre 1000 y 8999) con TG = 2 ó 3

SERVICIOS PERSONALES Partida = 1000 con TG = 1

MATERIALES Y SUMINISTROS Partida = 2000 con TG =1

SERVICIOS GENERALES Partida = 3000 TG = 1

PENSIONES Y JUBILACIONES Partida = 7700 con TG = 1

PIDIREGAS (Patida = 3212 ó = 2607) con TG = 1

OTROS DE CORRIENTE (Partida = 7000 ó = 7800 ó = 8500) con TG = 1

BIENES MUEBLES Partida = 5000 con TG = 2

OBRA PUBLICA (Partida = 1000 ó = 2000 ó = 3000 ó = 5000 ó = 6100 ó = 7800 ó = 8500) con TG = 3

PAGO DE PIDIREGAS Y BLT´S (Partida = 5901 ó = 5903 ó = 5904) con TG = 2

OTROS DE INVERSIÓN FISICA (Partida = 1000 ó = 2000 ó = 3000 ó = 7500 ó = 7800 ó = 8500) con TG = 2

INVERSIÓN FINANCIERA Partida = 7100 ó = 7200 con TG = 2 El cumplimiento de los techos y de las validaciones permitirá al sector y/o ramo cerrar la integración de su Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación 2005.





V) PRODUCTOS

Manual de Programación y Presupuesto 2005 SHCP...2005…SHCP…2005…SHCP…2005…SHCP… 2005….SHCP…2005

SHCP…2005 …SHCP2005…SHCP…2005…SHCP…2005….SHCP...2005


V) PRODUCTOS ! Reportes a la H. Cámara de Diputados

A partir de la captura de los datos que se realice en el PIPP, de acuerdo con los insumos que se describen en el apartado II de este Manual, el sistema generará diferentes reportes, consultas y datos exportables, reflejando la información presupuestaria en diferentes presentaciones y niveles de agregación, dependiendo de los requerimientos de los usuarios y del destino de la información. Tratándose de los reportes, las dependencias y entidades, deberán verificar que en cada uno de ellos se refleje la información de la institución, que debería generarse como resultado de los insumos introducidos a través del módulo de integración. A continuación se detallan los reportes que conformarán los tomos que se remitirán a la H. Cámara de Diputados, para la discusión y aprobación del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación. Así como los reportes adicionales a los tomos que también serán remitidos a la H. Cámara de Diputados, una vez aprobado el Presupuesto.

" Reportes para el Proyecto de Presupuesto Ramos " Reportes para el Proyecto de Presupuesto Entidades

Entidades Paraestatales de Control Presupuestario Directo Entidades Paraestatales de Control Presupuestario Indirecto

" Reportes para el Proyecto de Presupuesto Exposición de Motivos Ramos Entidades Paraestatales de Control Presupuestario Directo

" Reportes adicionales para el Presupuesto Aprobado Ramos Entidades Paraestatales de Control Presupuestario Indirecto


SHCP....2005….SHCP….2005….SHCP….2005….SHCP….2005….SHCP…2005/

SHCP…2005 …SHCP…2005…SHCP…2005…SHCP…2005….SHCP...2005


" Reportes para el Proyecto de Presupuesto

Ramos

Manual de Programación y Presupuesto 2005 SHCP…2005…SHCP…2005….SHCP….2005….SHCP….2005….SHCP….2005




Ramos Para la formulación e integración del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación 2005, las unidades responsables de la administración de los ramos autónomos, administrativos y generales, según sea el caso, deberán revisar que la información cargada a través de los diferentes insumos que se mencionan en este manual, se refleje en los reportes que les son aplicables, conforme al detalle que se presenta en el siguiente cuadro: (Programas y Proyectos en ramos autónomos no es obligatorio, en ramos generales no aplica)

ÁMBITO DE APLICACIÓN Estrategia Programática

Resumen Económico por Destino del Gasto

Análisis Funcional

Programático Económico

Análisis Administrativo

Económico

Metas Presupuestarias

Programas y Proyectos de

Inversión

Análisis Funcional Programático

Económico Ramos 24, 29 y 34


Económico Ramos 25 y 33

Análisis Funcional

Programático Económico Ramo

28


Económico Ramo 30

Resumen por Fondo y Entidad Federativa Ramo

33

Resumen por Subfondo y

Entidad Federativa Ramo

33

Analítico de Puestos Plazas

Gobierno Federal

Gasto Programable

Ramos Autónomos

1 Poder Legislativo X X X X X X X

3 Poder Judicial X X X X X X X

22 Intituto Federal Electoral X X X X X X X

35 Comisión Nacional de Derechos Humanos X X X X X X X

Ramos Administrativos

2 Presidencia X X X X X X X

4 Gobernación X X X X X X X

5 Relaciones Exteriores X X X X X X X

6 Hacienda y Crédito Público X X X X X X X

7 Defensa Nacional X X X X X X X

8 Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación X X X X X X X

9 Comunicaciones y Transportes X X X X X X X

10 Economía X X X X X X X

11 Educación Pública X X X X X X X

12 Salud X X X X X X X

13 Marina X X X X X X X

14 Trabajo y Previsión Social X X X X X X X

15 Reforma Agraria X X X X X X X

16 Medio Ambiente y Recursos Naturales X X X X X X X

17 Procuraduría General de la República X X X X X X X

18 Energía X X X X X X X

20 Desarrollo Social X X X X X X X

21 Turismo X X X X X X X

27 Función Pública X X X X X X X

31 Tribunales Agrarios X X X X X X X

32 Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa X X X X X X X

36 Seguridad Pública X X X X X X X

37 Consejería Jurídica del Ejecutivo Federal X X X X X X X

38 Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología X X X X X X X

Ramos Generales

19 Aportaciones a Seguridad Social X X X X

23 Provisiones Salariales y Económicas X X X X

25 Previsiones y Aportaciones para los Sistemas de Educación Básica, Normal, Tecnoógica y de Adultos

X X X X

33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios X X X X X X

39 Programa de Apoyos para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas y Municipios X X X X

Ramos Gasto no Programable

24 Deuda Pública X

28 Participaciones a Entidades Federativas y Municipios X X X

29 Saneamiento Financiero X

30 Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores X X X

34 Erogaciones para los Programas de Apoyo a Ahorradores y Deudores de la Banca X X X

REPORTESREPORTES APLICABLES A CADA UNO DE LOS RAMOS

REPORTES PARA LA INTEGRACIÓN DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO 2005

Manual de Programación y Presupuesto 2005 SHCP….2005…SHCP…2005…SHCP…2005…SHCP…2005….SHCP….2005



Estrategia Programática Para la etapa de integración del proyecto de presupuesto, las dependencias determinarán la estrategia programática en la que se basarán para llevar a cabo el desarrollo de sus acciones en 2005, y con ello dar cumplimiento a sus objetivos y metas, debiendo reflejar la vinculación directa de las estructuras programáticas con el PND y el programa de gobierno.

La estrategia programática se reflejará en un documento WORD, en presentación horizontal y tendrá una extensión máxima de cinco páginas o hasta seis páginas, en caso de que se incluyan cuadros y gráficas para lo cual se utilizarán el formato y especificaciones similares a las que se presentan en la siguiente imagen, los cuales fueron aplicados en la fase de Anteproyecto, para la elaboración del reporte Exposición de Motivos. Para la elaboración de este documento, se utilizara la plantilla que se encuentra disponible en el módulo de integración del PPEF del PIPP.

ESTRATEGIA PROGRAMÁTICA

Página 1 de n

“ La Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) tiene como misión la de proponer, dirigir y controlar la política económica del Gobierno Federal en materia financiera; fiscal; de gasto, ingresos y deuda públicos; bancaria, cambiariade precios y tarifas del sector público, así como ……………..”

& Características del texto: Referir la misión, objetivos, metas, y líneas estratégicas de acción institucionales a desarrollar en 2005 por la

dependencia para dar cumplimiento a los objetivos y metas del Programa de Gobierno. Se podrán incluir gráficas y cuadros, siempre y cuando se ajusten a seis páginas para la elaboración del documento.

& Características del formato: Orientación Fuente: Establecidas en la plantilla

correspondiente Tamaño: Márgenes:

RAMO 06 Secretaría de Hacienda y Crédito Público




ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONÓMICO

FINALIDAD

Que las unidades responsables de capturar la información del Analítico de Claves AC01, verifique que en este reporte se refleje la distribución del gasto asignado a nivel de clave programática (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Programa, Actividad Institucional, Unidad Responsable y Actividad Prioritaria) que las dependencias (Ramos Administrativos), Poderes Legislativo y Judicial, Entes Públicos Federales (Ramos Autónomos), y Ramos Generales (Ramo 19) programan erogar en rubros agregados de gasto, conforme a su naturaleza económica, corriente y de capital.

Forma parte de los reportes que se generan a partir de la información que los ramos del Gobierno Federal registren a través del Analítico de Claves AC 01 en el Sistema del Proceso Integral de Programación y Presupuesto (PIPP).

RAMO:

SUMA SERVICIOS PERSONALES

MATERIALES Y SUMINISTROS

SERVICIOS GENERALES

OTROS DE CORRIENTE SUMA INVERSIÓN

FÍSICAINVERSIÓN

FINANCIERAOTROS DE CAPITAL

TOTAL:

A I

U R

A P DENOMINACIÓN T O T A L

G A S T O C O R R I E N T E G A S T O D E C A P I T A L

(pesos)ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONOMICO

GF F S

FPG

Descripción de los Campos del Reporte:

Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación que corresponde a cada dependencia de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.

Este reporte se compone de once columnas: GF-F-SF-PG-AI-AP: registra cada uno de los componentes que conforman la clave programática (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Programa, Actividad Institucional, Actividad Prioritaria), conforme al Catálogo de Categorías Programáticas de la Administración Pública Federal 2005.

UR: muestra la clave de las unidades responsables de la observancia de las categorías programáticas anteriores, de acuerdo al Catálogo de Unidades Responsables 2005, registrado en el Sistema del Proceso Integral de Programación y Presupuesto (PIPP).




Denominación: presenta el nombre completo de cada Grupo Funcional, Función, Subfunción, Programa, Actividad Institucional, Unidad Responsable, y Actividad Prioritaria, consideradas en las columnas anteriores.

Total: es el resultado de la suma horizontal de las columnas Suma del gasto corriente y Suma del gasto de capital.

Gasto Corriente: identifica los recursos de gasto corriente asignados en los capítulos de servicios personales (capítulo 1000, partida 4301, 4311, 4312, 4313, 4320, 4321, 4322, 4323, 4324, 4325 y 4326 con tipo de gasto 1), materiales y suministros (capítulo 2000, partida 4302 con tipo de gasto 1), servicios generales (capítulo 3000, partidas 4303 y 4327, con tipo de gasto 1) y otros de corrientes (Conceptos 4100, 4200, 7300, 7400, 7500, 7800, 8500 y 8600, partidas 4301, 4307, 4308, 4309, 4310, 4315, 4317, 4318 y 4319 con tipo de gasto 1), y su correspondiente distribución por cada uno de los componentes de la clave programática (GF, F, SF, PG, AI, UR, y AP).

Gasto de Capital: registra los recursos de gasto de capital asignados para cada uno de los componentes de la clave programática (GF, F, SF, PG, AI, UR, y AP) en los renglones de inversión física (capítulos 1000, 2000, 3000, 5000 y 6000, conceptos 4100, 4200, 7400, 7500, 7800 y 8500, partida 4301, 4302, 4303, 4304, 4305, 4306, 4308, 4318, 4322 y 4326 con tipo de gasto 2 y 3) inversión financiera (conceptos 7100 y 7200, partida 4314, con tipo de gasto 2), y otros de capital (partida 4316, con tipo de gasto 2).




ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONÓMICO RAMOS 24, 29 Y 34

FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de capturar la información reflejen la distribución del gasto asignado a nivel de clave programática (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Programa, Actividad Institucional, Unidad Responsable y Actividad Prioritaria) que los Ramos Generales 24, 29 y 34 programan erogar para cubrir el costo financiero de la deuda, así como para el apoyo a ahorradores y deudores de la banca.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que los ramos 24, 29 y 34 del Gobierno Federal registren a través del Analítico de Claves AC 01 en el Sistema del Proceso Integral de Programación y Presupuesto (PIPP).

RAMO: 24, 29 y 34 Página: ___ de ___

GASTOS DENOMINACIONAI


AP TOTALINTERESES

APOYO A AHORRADORES Y DEUDORES DE LA

BANCA

COSTO FINANCIERO DE LA DEUDA

(pesos)

COMISIONESSUMA COBERTURAGF F SF PG UR


Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación que corresponde a los ramos generales 24, 29 y 34 de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.

Este reporte se compone de once columnas: GF-F-SF-PG-AI-AP: registra cada uno de los componentes que conforman la clave programática, conforme al Catálogo de Categorías Programáticas de la Administración Pública Federal 2005.

UR: muestra la clave de las unidades responsables asociadas a la ejecución del gasto, de acuerdo al Catálogo de Unidades Responsables 2005, registrado en el PIPP.




Denominación: presenta el nombre completo de cada uno de los componentes, de conformidad con el catálogo de categorías programáticas vigente.

Total: es el resultado de la suma horizontal de las columnas Suma del Costo Financiero de la Deuda y la Columna de Apoyo a Ahorradores y Deudores de la Banca.

El Costo Financiero de la Deuda comprende los conceptos Intereses, Comisiones, Gastos y Costo por Cobertura:

Intereses: asignaciones para el pago de intereses por créditos o financiamientos autorizados o ratificados por el Congreso de la Unión, colocados a plazo en instituciones nacionales y extranjeras, privadas y mixtas, de crédito y otros acreditantes, pagaderos en el interior y exterior del país, en moneda nacional o extranjera (concepto 9200).

Comisiones: comprende las asignaciones destinadas a cubrir las comisiones derivadas de los diversos créditos o financiamientos autorizados o ratificados por el Congreso de la Unión, pagaderos en el interior y exterior del país, tanto en moneda nacional como extranjera (concepto 9300).

Gastos: asignaciones para cubrir gastos derivados de créditos o financiamientos autorizados o ratificados por el Congreso de la Unión, pagaderos en el interior y exterior del país, en moneda nacional o extranjera (concepto 9400).

Costo por Cobertura: comprende las asignaciones destinadas a cubrir los importes generados por las variaciones en el tipo de cambio o en las tasas de interés en el cumplimiento de las obligaciones de deuda interna, así como la contratación de instrumentos financieros denominados como futuros o derivados (concepto 9500).

Apoyo a Ahorradores y Deudores de la Banca: agrupa las asignaciones destinadas a cubrir compromisos por la aplicación de programas de apoyo a los ahorradores y deudores de la banca (partida 9702).




ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONÓMICO RAMO 28 FINALIDAD

Que los servidores públicos responsables de cargar la información del ramo, verifiquen que en este reporte se refleje la distribución del gasto asignado a nivel de clave programática (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Programa, Actividad Institucional, Unidad Responsable y Actividad Prioritaria) que el Ramo General 28 programa erogar por el concepto de participaciones distribuidas en cada uno de los fondos que establece la Ley de Coordinación Fiscal.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que el Ramo 28 del Gobierno Federal registre a través del Analítico de Claves AC 01 en el PIPP.

(pesos)

FONDO GENERAL

FONDO DE FOMENTO MUNICIPAL

OTROS CONCEPTOS

PARTICIPABLES

PARTICIPACIONESTOTAL

RAMO: 28 Participaciones a Entidades Federativas y Municipios Página:___ de ___

F SF DENOMINACIONURAIPG APGF


Descripción de los Campos del Reporte: Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación correspondiente al ramo 28 de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP. Este reporte se compone de diez columnas: GF-F-SF-PG-AI-AP: registra cada uno de los componentes que conforman la clave programática (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Programa, Actividad Institucional, Actividad Prioritaria), conforme al Catálogo de Categorías Programáticas de la Administración Pública Federal 2005.

UR: muestra la clave de las unidades responsables del cumplimiento de las categorías programáticas anteriores, de acuerdo al Catálogo de Unidades Responsables 2005, registrado en el PIPP.

Denominación: presenta el nombre completo de cada uno de los componentes (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Programa, Actividad Institucional, Unidad Responsable, y Actividad Prioritaria). Total: es la suma horizontal de las columnas Fondo General, Fondo de Fomento Municipal y Otros Conceptos Participables. Participaciones comprende las asignaciones previstas para los Fondos de Participaciones.




Fondo General: comprende las asignaciones de recursos previstos en el Presupuesto de Egresos por concepto de las estimaciones de participaciones en los ingresos federales que conforme a la Ley de Coordinación Fiscal correspondan a las haciendas públicas de las entidades federativas, municipios y Distrito Federal (concepto 8100).

Fondo de Fomento Municipal: comprende las asignaciones previstas por el porcentaje del importe total que se distribuye entre las Entidades Federativas y de la parte correspondiente en materia de derechos (concepto 8200).

Otros Conceptos Participables: comprende las asignaciones destinadas a compensar los montos correspondientes en los fondos previstos en las demás partidas del concepto 8100 Fondo general de participaciones, que conforme a la fórmula establecida se estima deben recibir las entidades federativas por concepto de recaudación federal participable. Incluye las asignaciones cuya participación total en los fondos general de participaciones y de fomento municipal no alcance el crecimiento esperado en la recaudación federal participable; las asignaciones a las entidades federativas que resulten afectadas por el cambio en la fórmula de participaciones, y aquéllas destinadas a cubrir el porcentaje de las participaciones derivado de la recaudación del impuesto especial de producción y servicios (concepto 8300).




Análisis Funcional Programático Económico Ramo 30

FINALIDAD

Que los servidores públicos responsables de cargar la información del ramo, verifiquen que se refleje en el reporte la distribución del gasto asignado a nivel de clave programática (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Programa, Actividad Institucional, Unidad Responsable y Actividad Prioritaria) que el Ramo General 30 programa erogar por concepto de adeudos de ejercicios fiscales anteriores.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que el ramo 30 del Gobierno Federal registre a través del Analítico de Claves AC 01 en el PIPP.

Página: ___ de ___

ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONÓMICO(pesos)

RAMO: 30 Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores

ADEUDOS DE EJERCICIOS FISCALES ANTERIORESGF F SF PG AI UR AP DENOMINACION

Descripción de los Campos del Reporte: Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación correspondiente al Ramo 30 de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.

Este reporte se compone de nueve columnas: GF-F-SF-PG-AI-AP: registra cada uno de los componentes que conforman la clave programática (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Programa, Actividad Institucional, Actividad Prioritaria), conforme al Catálogo de Categorías Programáticas de la Administración Pública Federal 2005.

UR: muestra la clave de las unidades responsables del cumplimiento de las categorías programáticas anteriores, de acuerdo al Catálogo de Unidades Responsables 2005, registrado en el PIPP.

Denominación: presenta el nombre completo de cada uno de los componentes (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Programa, Actividad Institucional, Unidad Responsable, y Actividad Prioritaria), considerados en las columnas anteriores.

Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores: agrupa las asignaciones destinadas a cubrir el gasto devengado pendiente de liquidar al cierre de cada ejercicio fiscal, o pasivo circulante a que se refiere el artículo 28 de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal. El registro de las dependencias y órganos administrativos desconcentrados se realizará en el Ramo General 30 Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores, conforme a los reportes de pasivo circulante requeridos por la Secretaría (concepto 9600).




ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONÓMICO RAMOS 25 Y 33

FINALIDAD

Que los servidores públicos responsables de cargar la información de los ramos 25 y 33, verifiquen que en el reporte se refleje la distribución del gasto asignado a nivel de clave programática (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Programa, Actividad Institucional, Unidad Responsable y Actividad Prioritaria) que se tiene previsto erogar para cubrir las previsiones y aportaciones a los Sistemas de Educación Básica, Normal, Tecnológica y de Adultos, así como las aportaciones federales para las entidades federativas y municipios.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que los ramos 25 y 33 del Gobierno Federal registren a través del Analítico de Claves AC 01 en el PIPP.

RAMO: 25 Y 33

SUMA SERVICIOS PERSONALES OTROS

DENOMINACIÓNPG AI UR AP T O T A LC O R R I E N T E

C A P I T A L

G A S T O P R O G R A M A B L E

(pesos)ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONOMICO

GF F SF

Descripción de los Campos del Reporte Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación que corresponde a cada de los ramos 25 y 33 de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.

Este reporte se compone de once columnas: GF-F-SF-PG-AI-AP: registra cada uno de los componentes que conforman la clave programática (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Programa, Actividad Institucional, Actividad Prioritaria), conforme al Catálogo de Categorías Programáticas de la Administración Pública Federal 2005. UR: muestra la clave de las unidades responsables del cumplimiento de las categorías programáticas anteriores, de acuerdo al Catálogo de Unidades Responsables 2005, registrado en el Sistema del Proceso Integral de Programación y Presupuesto (PIPP).

Denominación: presenta el nombre de los componentes (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Programa, Actividad Institucional, Unidad Responsable, y Actividad Prioritaria), consideradas en las columnas anteriores.

Total: es el resultado de la suma horizontal de las columnas Suma de corriente y la columna de capital.




Gasto Corriente: comprende los conceptos de Servicios Personales y Otros:

Servicios Personales: identifica las asignaciones para cubrir las aportaciones federales por concepto de servicios personales de los Fondos de Aportaciones para la Educación Básica y Normal; de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos, y de Aportaciones para los Servicios de Salud y en su caso, otras, a que se refiere la Ley de Coordinación Fiscal para los estados, Municipios y Distrito Federal (partidas 8401, 8402, 8406 a 8411).

Otros: asignaciones para gastos de operación y otros corrientes (partidas 8403 y 8405 con tipo de gasto 1).

Capital: registra los recursos de gasto de capital destinados a cubrir las aportaciones federales de los Fondos de Aportaciones para la Educación Básica y Normal; de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos; de Aportaciones Múltiples; de Aportaciones para los Servicios de Salud; de Aportaciones para la Infraestructura Social; de Aportaciones para la Seguridad Pública de los estados y del Distrito Federal, y de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios, (partidas 8404 y 8405 con tipo de gasto 2 ó 3).




Resumen por Fondo y Entidad Federativa Ramo 33

Finalidad

Que los servidores públicos responsables de cargar la información del ramo 33, verifiquen que en este reporte se refleje la distribución por entidad federativa, de los recursos que integran los fondos de aportaciones federales.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que el ramo 33 del Gobierno Federal registre a través del Analítico de Claves AC 01 en el PIPP.

Ramo: 33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios

Entidad Federativa TOTAL FAEB FASSA FAIS FORTAMUN FAM FASP FAETA

TOTAL:

AguascalientesBaja CaliforniaBaja California SurCampecheCoahuilaColimaChiapasChihuahuaDistrito FederalDurangoGuanajuato GuerreroHidalgoJalisco MéxicoMichoacán MorelosNayaritNuevo LeónOaxacaPueblaQuerétaroQuintana RooSan Luis PotosíSinaloaSonoraTabascoTamaulipasTlaxcalaVeracruzYucatánZacatecasNo distribuible geográficamente

RESUMEN POR FONDO Y ENTIDAD FEDERATIVA(pesos)

Descripción de los Campos del Reporte: Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación que corresponde al Ramo 33 de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP. Este reporte se compone de nueve columnas: Entidad Federativa: presenta el nombre completo de las Entidades Federativas de la República Mexicana.

Total: es el resultado de la suma de las columnas FAEB, FASSA, FAIS, FORTAMUN, FAM, FASP, y FAETA FAEB: Fondo de Aportaciones para la Educación Básica y Normal, comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para educación básica y normal. (Actividad Prioritaria 3) FASSA: Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para los servicios de salud. (Actividades prioritarias 4, 14 y 15)




FAIS: Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social (Fondo de Infraestructura Social Estatal y Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal) comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para infraestructura social. (Actividades prioritarias 5 y 6) FORTAMUN: Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para el fortalecimiento municipal. (Actividad Prioritaria 7) FAM: Fondo de Aportaciones Múltiples; comprende las asignaciones para cubrir las aportaciones federales en Asistencia Social, e Infraestructura Educativa. (Actividades prioritarias 8, 9 y 10) FAETA: Fondo de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos; comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para educación tecnológica y de adultos. (Actividades prioritarias 11 y 12) FASP: Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública de los Estados y del Distrito Federal comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para seguridad pública. (Actividad prioritaria 13)




RESUMEN POR SUBFONDO Y ENTIDAD FEDERATIVA RAMO 33

FINALIDAD

Que los servidores públicos responsables de cargar la información del ramo 33, verifiquen que en este reporte se refleje la distribución por entidad federativa, de los recursos que integran los subfondos de aportaciones federales, de los fondos federales de Aportaciones para la Infraestructura Socia (FAIS); Aportaciones Múltiples (FAM), y Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos (FAETA).

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que los ramos del Gobierno Federal registren a través del Analítico de Claves (AC01) en el Sistema del Proceso Integral de Programación y Presupuesto (PIPP).

Ramo: 33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios

Entidad Federativa

Estatal Municipal Asist. Social Inf. Ed. Básica Inf. Ed. Superior Ed. Tecnológica Ed. Adultos

TOTAL:

AguascalientesBaja CaliforniaBaja California SurCampecheCoahuilaColimaChiapasChihuahuaDistrito FederalDurangoGuanajuato GuerreroHidalgoJalisco MéxicoMichoacán MorelosNayaritNuevo LeónOaxacaPueblaQuerétaroQuintana RooSan Luis PotosíSinaloaSonoraTabascoTamaulipasTlaxcalaVeracruzYucatánZacatecasNo distribuible geográficamente

FAIS FAM FAETA

RESUMEN POR SUBFONDO Y ENTIDAD FEDERATIVA(pesos)

Descripción de los Campos del Reporte: Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación que corresponde a cada dependencia de conformidad con el Catálogo de Ramos, Dependencias y Entidades de la Administración Pública Federal 2004.

Este reporte se compone de 4 columnas: Entidad Federativa: presenta el nombre completo de las Entidades Federativas de la República Mexicana.

Total: es el resultado de la suma horizontal de las columnas FAIS, FAM, y FAETA.




FAIS (Estatal y Municipal): el subfondo Estatal y Municipal, comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para infraestructura social a nivel estatal y municipal.

FAM (Asistencia Social, Infraestructura Educativa Básica e Infraestructura Educativa Superior): el subfondo de Asistencia Social e Infraestructura Básica, comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para el otorgamiento de las participaciones múltiples de asistencia social e infraestructura educativa básica y superior.

FAETA (Educación Tecnológica y Educación de Adultos): el subfondo de Educación Tecnológica y Educación de Adultos, comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para la educación tecnológica y de adultos.




METAS PRESUPUESTARIAS

FINALIDAD

Que los servidores públicos responsables de incorporar los objetivos, metas e indicadores aplicables al Ramo, verifiquen los elementos que servirán para evaluar a las dependencias en el cumplimiento de los objetivos e indicadores que se comprometen a alcanzar al término del año siguiente.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que los ramos del Gobierno Federal registren a través del Analítico de Claves AC 01, así como de la información capturada en el módulo de Objetivos y Metas del PIPP

RAMO: Página: de

Universo Unidad

de Cobertura de Medida Absoluto Porcentual

Universo Unidad


Unidad Responsable:

Indicador de Resultados:

Fórmula Meta Específica

Meta Específica

Meta:

(pesos)

Objetivo:

Meta:

Actividad Institucional:



Unidad Responsable:

TOTAL RAMO

Fórmula


Objetivo:

Actividades Institucionales no Asociadas a Metas

Descripción de los Campos del Reporte: Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación que corresponde a cada Dependencia, de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.

Actividad Institucional (AI): registra la clave, descripción y gasto de la actividad institucional concertada, y asociada a objetivos, metas e indicadores, para dar cumplimiento a los programas que tienen encomendados y a las atribuciones que les confieren las disposiciones normativas aplicables.

Objetivo, Meta e Indicador de Resultado: refleja el objetivo, la meta y el indicador de resultado que se asocio a una determinada actividad institucional, en el módulo de Objetivos, Metas e Indicadores.

Fórmula: refleja matemáticamente el nivel o magnitud que alcanza el indicador en un cierto periodo, donde el denominador será el universo que se pretende cubrir en un plazo determinado (uno o más años) con la acción que desarrolla el Ramo , y el numerador será la parte de ese universo que se cubrirá en el ejercicio fiscal 2005.




Universo de Cobertura: indica el universo que se pretende cubrir en un plazo determinado (uno o más años) con la acción que desarrolla el Ramo. Este compromiso se deberá asentar como una relación numérica vinculada directamente con la expresión del indicador.

Unidad de Medida: identifica el criterio definido, que permite medir los resultados del producto o servicio determinado para lograr la meta fijada.

Meta específica: registra la valoración numérica en términos absolutos y porcentuales que la dependencia programa obtener para cada uno de sus indicadores de resultado, con base al presupuesto que se asigne para la AI a la cual se asocia dicho indicador.

Unidad Responsable: presenta la clave y denominación de la unidad responsable del cumplimiento de cada una de las actividades institucionales de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.

Actividades Institucionales no Asociadas a Metas: actividades institucionales que no se asociaron a metas.

Total del Ramo: costo de las actividades institucionales asociadas y no asociadas a metas.




RESUMEN ECONÓMICO POR DESTINO DEL GASTO FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de capturar la información de los Ramos, verifiquen que en este reporte se refleje la distribución del gasto que las dependencias (Ramos Administrativos), Poderes Legislativo y Judicial (Ramos Autónomos), Entes Públicos Federales y Ramos Generales (Ramos 19, 23, 25 y 33) programan erogar directamente o a través de subsidios, transferencias y canalización de recursos a entidades federativas, conforme a su naturaleza económica, corriente y de capital, ajustando al techo de gasto comunicado.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que los ramos del Gobierno Federal registren a través del Analítico de Claves AC 01 en el PIPP.

Presupuesto Total

Gasto Corriente

Servicios Personales

Materiales y Suministros

Servicos Generales

Pensiones y Jubilaciones

Intereses

Otros de Corriente

Gasto de Capital

Inversión Física

Bienes Muebles e Inmuebles

Obras Públicas

Otros

Inversión Financiera

Otros Gastos de Capital

Subsidios TransferenciasSubsidios

Recursos a Entidades Federativas

RAMO:

Total Gasto DirectoConcepto Aportaciones Federales y Gasto Federal Reasignado

(pesos)

RESUMEN ECONÓMICO POR DESTINO DEL GASTO

Descripción de los Campos del Reporte: Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación que corresponde a cada Ramo de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.

Este reporte se compone de seis columnas: Concepto: se describe cada uno de los renglones de gasto que se agrupan bajo los rubros de Gasto Corriente y de Capital.

Total: registra la suma correspondiente a cada uno de los renglones de gasto de las columnas de Gasto Directo, Subsidios, Transferencias y Recursos a Entidades Federativas.

Gasto Directo: identifica la información que corresponde a Gasto Corriente y a Gasto de Capital para cada uno de los capítulos de gasto que Ramo presupuesta, diferentes de los capítulos 4000 y 8000 del Clasificador por Objeto del Gasto.

Subsidios, Transferencias y Recursos a Entidades Federativas: registran los recursos corrientes y de capital que el Ramo canaliza a través de los capítulos de gasto 4000 y 8000.

Presupuesto Total: corresponde a la suma total de los recursos que el Ramo programa erogar. Este monto debe ser igual al Total que se registre en los Reportes Análisis Funcional Programático Económico y Análisis Administrativo Económico.




ANÁLISIS ADMINISTRATIVO ECONÓMICO

FINALIDAD

Establece la identificación de los recursos asignados a las Dependencias (Ramos Administrativos), Poderes Legislativo y Judicial (Ramos Autónomos), Entes Públicos Federales, distinguiendo el tipo de unidad responsable, y desagregando los rubros de gasto conforme a su naturaleza económica, en gasto corriente y de capital.


RAMO: Página: ___ de ___

CLAVE DENOMINACIÓN SUMASERVICIOS

PERSONALESMATERIALES Y SUMINISTROS

SERVICIOS GENERALES

OTROS DE CORRIENTE SUMA

INVERSIÓN FÍSICA


OTROS DE CAPITAL

TOTAL:

SECTOR CENTRAL

ORGANOS ADMINISTRATIVOS DESCONCENTRADOS

ENTIDADES APOYADAS

GASTO CORRIENTE GASTO DE CAPITAL

(pesos)


UNIDAD RESPONSABLE

TOTAL

Descripción de los Campos del Reporte: Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación que corresponde a cada dependencia de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP. Este reporte se compone de cinco columnas: Clave: registra la clave de cada unidad responsable que conforma el Ramo.

Unidad Responsable: determina la denominación que corresponde a cada unidad, de acuerdo al Catálogo de Unidades Responsables disponibles en el PIPP.

Total: es el resultado de la suma de las columnas Suma del gasto corriente y Suma del gasto de capital. Gasto Corriente identifica por unidad responsable los recursos de gasto corriente asignados para servicios personales, materiales y suministros, servicios generales y otros de corriente.

Gasto de Capital: registra los recursos de gasto de capital asignados por unidad responsable en los renglones de inversión física, inversión financiera y otros de capital.

Manual de Programación y Presupuesto 2005 SHCP...2005….SHCP….2005….SHCP….2005….SHCP….2005….SHCP….2005

SHCP….2005….SHCP….2005….SHCP….2005….SHCP….2005….SHCP….2005


Programas y Proyectos de Inversión Ramos Finalidad Que los servidores públicos encargados de capturar la información de los Ramos, verifiquen que en este reporte se reflejen los programas y proyectos de inversión que cuenten con asignación de recursos en el ejercicio fiscal 2005. Asimismo, mostrar los programas y proyectos planeados y registrados en la cartera respectiva y que no cuentan con una asignación propuesta para dicho ejercicio.

El reporte está considerado dentro del conjunto de salidas del PIPP dentro del módulo de Cartera de programas y proyectos de inversión y mostrará las siguientes secciones y campos de información:

Ramo

Identificación

1.- Clave de identificación o clave asignada en la cartera de programas y proyectos de inversión. 2.- Nombre: nombre del programa o proyecto de inversión, que deberá ser el mismo a lo largo de su vida. 3.- Descripción: descripción de los elementos más importantes que caracterizan el programa o proyecto de inversión. 4.- Entidad federativa: Clave de la entidad federativa donde se llevara a cabo la ejecución de la inversión. 5.- Tipo de programa o proyecto: tipo de programa o proyecto conforme a la tipología contenida en los Lineamientos Costo

Beneficio; Calendario de inversión registrado en Cartera.

6.- Calendario de inversión: periodo incluido dentro de la etapa de inversión de un programa o proyecto en el cual se ejercerán recursos presupuestarios, incluyendo crédito externo, según corresponda, para la construcción, modificación o adquisición de los activos correspondientes. En estos renglones señalará el monto de recursos presupuestarios que las dependencias planean erogar en cada ejercicio fiscal. Comprende las asignaciones de los Capítulos 1000, 2000, 3000, con tipo de gasto de obra pública y gasto de capital, con fuentes de financiamiento 1, 2 y 3, los Capítulos 5000 Bienes Muebles e Inmuebles, 6000 Obra Pública. Del Capítulo 4000 solamente las partidas 4304, 4305 y 4306 de transferencias para bienes muebles, inmuebles y obras publicas.

Incluye las siguientes columnas: Costo Total Años anteriores 2004, Flujo estimado; la serie de años 2005 a 2008, y el acumulado del año 2009 en adelante. Monto asignado 2005, mismo que deberá conciliarse con el AC 01.




ANALÍTICO DE PLAZAS POR UNIDAD RESPONSABLE

FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de capturar la información correspondiente a servicios personales, verifiquen que en este reporte se refleje la distribución de las plazas autorizadas por unidad responsable, de conformidad con los datos cargados a través del AC 02 para conformar el inventario de plazas de la dependencia.

Ramo: PAGINA:

PUESTO DESCRIPCIÓN NIVEL PLAZAS HORAS UNITARIO ANUALIZADO

UNIDAD:

ZONA ECONÓMICA:PARTIDA:

TOTAL DE LA PARTIDA:

TOTAL DE LA ZONA:

I M P O R T E

ANALÍTICO DE PLAZAS POR UNIDAD RESPONSABLE(pesos)

Descripción de los Campos del Reporte: Ramo: identifica la clave (dos posiciones) y denominación que corresponde a cada dependencia, de conformidad con el Catálogo de Ramos, Dependencias y Entidades de la Administración Pública Federal 2005.

Este reporte se compone de siete columnas: PUESTO, DESCRIPCIÓN, NIVEL, PLAZAS, HORAS E IMPORTE; así como de los conceptos de UNIDAD, ZONA ECONÓMICA, PARTIDA, TOTAL DE LA PARTIDA, y TOTAL DE LA ZONA: PUESTO o categoría: identifica el código de puesto, de acuerdo con el Catálogo General de Puestos del Gobierno Federal, o bien el código de la Categoría, conforme al Catálogo de Empleos del Gobierno Federal. DESCRIPCIÓN: presenta el nombre completo de cada puesto o categoría, la cual debe ser congruente con el Catálogo de Puestos de cada dependencia o entidad.

NIVEL: corresponde al puesto, de acuerdo con el Manual de Sueldos y Prestaciones, Tabuladores institucionales y las demás disposiciones vigentes. Para el caso específico de categorías, el nivel debe ser igual al código de la misma.

PLAZAS: refleja el número de plazas de cada unidad responsable.




HORAS: número de horas que corresponda a cada puesto o categoría.

IMPORTE: Monto asociado al concepto unitario y anualizado que se aplica al puesto o categoría.

UNIDAD: muestra la clave y nombre de la unidad responsable, de acuerdo al Catálogo de Unidades Responsables 2005, registrado en el PIPP.

ZONA ECONÓMICA: refiere la zona económica de radicación de los puestos o categorías, con base en la zonificación vigente

PARTIDA: registra con cuatro dígitos, todas las partidas de gasto del capítulo 1000 autorizadas a la Dependencia y que están directamente asociadas a una plaza TOTAL DE LA PARTIDA: resultado de la suma vertical de la partida Presupuestario que utilizará la dependencia; así como el total de las plazas, horas y anualizado de partida anotada. TOTAL DE LA ZONA: total de la zona en la que se encuentra laborando el personal de la dependencia; así como el total de las plazas, horas y anualizado de la zona económica registrada.




" Reportes para el Proyecto de Presupuesto Entidades


SHCP….2005….SHCP….2005….SHCP….2005….SHCP….2005….SHCP….2005….


115

" Reportes para el Proyecto de Presupuesto Entidades

Entidades Paraestatales de Control Presupuestario Directo Para la formulación e integración del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación 2005, las entidades paraestatales de control presupuestario directo, deberán revisar que la información cargada a través de los diferentes insumos que se mencionan en este manual, se refleje en los reportes que les son aplicables, conforme al detalle que se presenta en el siguiente cuadro:

REPORTES

APLICACIÓN

Estrategia Programática

Metas Presupuestarias

Flujo de Efectivo Entidades

Paraestatales de Control

Presupuestario Directo

Origen y Aplicación de

Recursos (Devengable)

Análisis Funcional Programático Económico

(Flujo de Efectivo)


Económico Financiero (Devengable)


Inversión

Entidades Paraestatales de Control Presupuestario Directo

Petróleos Mexicanos (Pemex) X X X X X X XComisión Federal de Electricidad (CFE) X X X X X X XLuz y Fuerza del Centro (LyFC) X X X X X X XInstituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) X X X X X X X

X X X X X X X


REPORTES APLICABLES A LAS ENTIDADES PARAESTATALES DE CONTROL PRESUPUESTARIO DIRECTO

Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado (ISSSTE)

Manual de Programación y Presupuesto 2005 SHCP..2005 … SHCP… 2005… SHCP… 2005… SHCP… 2005

SHCP..2005 … SHCP… 2005… SHCP… 2005… SHCP… 2005…


117

Estrategia Programática Institucional Para la etapa de integración del proyecto de presupuesto, las entidades de control presupuestario directo determinarán la estrategia programática institucional en la que se basarán para llevar a cabo el desarrollo de sus acciones en 2005, y con ello dar cumplimiento a sus objetivos y metas, debiendo reflejar la vinculación directa de las estructuras programáticas con el PND y el programa de gobierno.

La estrategia programática institucional se reflejará en un documento WORD, en presentación horizontal y tendrá una extensión máxima de cinco páginas o hasta seis páginas, en caso de que se incluyan cuadros y gráficas para lo cual se utilizarán el formato y especificaciones similares a las que se presentan en la siguiente imagen, los cuales fueron aplicados en la fase de Anteproyecto, para la elaboración del reporte Exposición de Motivos. Para la elaboración de este documento, se utilizara la plantilla que se encuentra disponible en el módulo de integración del PPEF del PIPP.

ESTRATEGIA PROGRAMÁTICA INSTITUCIONAL

Página 1 de n

“ La Comisión Federal de Electricidad (CFE) tiene como misión la generación de energía eléctrica… “

& Características del texto: Referir la misión, objetivos, metas, y líneas estratégicas de acción institucionales a desarrollar en 2005 por la dependencia o entidad para da r cumplimiento a los objetivos y metas del Programa de Gobierno. Se podrán incluir gráficas y cuadros, siempre y cuando se ajusten a seis páginas para la elaboración del documento.

& Características del formato: Orientación Fuente: Establecidas en la plantilla

correspondiente Tamaño: Márgenes:

ENTIDAD TOQ Comisión Federal de Electricidad




118


FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de incorporar los objetivos, metas e indicadores aplicables a las entidades de control presupuestario directo e indirecto verifiquen que en el reporte se reflejen los elementos que servirán para evaluar el cumplimiento de los objetivos, metas e indicadores que se comprometen a alcanzar en la ejecución del presupuesto.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que las entidades registren en el módulo de Objetivos y Metas del PIPP, así como de las asignaciones que se incorporen en el AC 01 Programático Entidades.

ENTIDAD: Página: de

Universo Unidad


Universo Unidad




Unidad Responsable:

TOTAL ENTIDAD

Fórmula


Objetivo:


(pesos)

Objetivo:

Meta:


Meta Específica

Meta:

Unidad Responsable:




Entidad: identifica la clave (tres posiciones) y denominación de la entidad paraestatal, de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP. Sector: identifica la clave (dos dígitos) y denominación del sector administrativo por el cual es coordinada la entidad paraestatal, de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP. Actividad Institucional (AI): registra la clave, descripción y gasto de la actividad institucional concertada, y asociada a objetivos, metas e indicadores, para dar cumplimiento a los programas que tienen encomendados y a las atribuciones que les confieren las disposiciones normativas aplicables.

Objetivo, Meta e Indicador de Resultado: refleja el objetivo, la meta y el indicador de resultado que se asoció a una determinada actividad institucional, en el módulo de Objetivos, Metas e Indicadores.




119

Fórmula: refleja el cálculo para medir el indicador, donde el denominador será el universo que se pretende cubrir durante el ejercicio con la acción que desarrolla la entidad, y el numerador será la parte de ese universo que se cubrirá en el ejercicio fiscal 2005.

Universo de Cobertura: indica el universo que se pretende cubrir en un plazo determinado (uno o más años) con la acción que desarrolla la entidad. Este compromiso se deberá asentar como una relación numérica vinculada directamente con la expresión del indicador.


Meta específica: registra la valoración numérica en términos absolutos y porcentuales que la entidad programa obtener para cada uno de sus indicadores de resultado, con base al presupuesto que se asigne para la AI a la cual se asocia dicho indicador.


Total de la Entidad: costo de las actividades institucionales asociadas y no asociadas a metas.




120

FLUJO DE EFECTIVO ENTIDADES DE CONTROL PRESUPUESTARIO DIRECTO

FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de capturar la información verifiquen que en este reporte se reflejen los diversos ingresos y egresos correspondientes a las entidades de control presupuestario directo, expresados en flujo de efectivo.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que las entidades paraestatales registren a través del Analítico de Claves (ACEP) Base Flujo de Efectivo en el PIPP.

( pesos )

ENTIDAD: SECTOR :

I N G R E S O S MONTO E G R E S O S MONTO


DISPONIBILIDAD INICIAL GASTO CORRIENTE

SERVICIOS PERSONALESCORRIENTES Y DE CAPITAL SUELDOS Y SALARIOS

VENTA DE BIENES GASTOS DE PREVISIÓN SOCIALINTERNAS OTROS

EXTERNAS MATERIALES Y SUMINISTROSVENTA DE SERVICIOS COMBUSTIBLES PARA GENERACIÓN ELECTRICIDAD

INTERNAS MEDICINAS, PRODUCTOS Y SUMINISTROS MÉDICOSEXTERNAS OTROS

INGRESOS DIVERSOS SERVICIOS GENERALESPRODUCTOS FINANCIEROS ADQUISICIÓN DE ENERGÍAOTROS FLETES

VENTA DE INVERSIONES CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTORECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS SERVICIOS TÉCNICOS PAGADOS A TERCEROSRECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS SEGUROS

CUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS OTROSAPORTACIONES FEDERALES PARA EL ISSSTE Y FOVISSSTE PENSIONES Y JUBILACIONES

PAGOS RELATIVOS A PIDIREGASCARGOS FIJOSCARGOS VARIABLES

INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS OTRAS EROGACIONESPOR CUENTA DE TERCEROS COSTO FINANCIEROEROGACIONES RECUPERABLES INTERNOS

INTERESESSUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL RENDIMIENTOS GOBIERNO FEDERAL

SUBSIDIOS PIDIREGASCORRIENTES OTROSDE CAPITAL EXTERNOS

TRANSFERENCIAS INTERESESCORRIENTES PIDIREGAS

ESTATUTARIAS AL IMSS BLT´SPAGO DE PENSIONES Y JUBILACIONES OTROS OTROS INVERSIÓN FÍSICA

BIENES MUEBLES E INMUEBLESSUMA DE INGRESOS DEL AÑO OBRA PÚBLICA

PAGO DE PIDIREGASENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO PAGO DE BLT´S

INTERNO MANTENIMIENTOEXTERNO OTRAS EROGACIONES

INVERSIÓN FINANCIERAOTORGAMIENTO DE CRÉDITOADQUISICIÓN DE VALORES

EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS

POR CUENTA DE TERCEROS

EROGACIONES RECUPERABLES

SUMA DE EGRESOS DEL AÑOENTEROS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN

ORDINARIOSEXTRAORDINARIOS

DISPONIBILIDAD FINAL

BALANCE MONTO

BALANCE FINANCIERO INGRESOS DEL AÑOEGRESOS DEL AÑO

COSTO FINANCIEROBALANCE PRIMARIO

F L U J O D E E F E C T I V OENTIDADES DE CONTROL PRESUPUESTARIO DIRECTO




121

Descripción de los Campos del Reporte: Entidad: identifica la clave (tres posiciones) y denominación de la entidad paraestatal, de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.

Sector: identifica la clave (dos dígitos) y denominación del sector por el cual es coordinada la entidad paraestatal, de conformidad con el Catálogo de Ramos, registrado en el PIPP.

Ingresos: presenta en la columna MONTO los recursos de la entidad para cada tipo de ingresos.

Total de Recursos: corresponde a la suma de la Disponibilidad Inicial, Suma Ingresos del Año, más Endeudamiento (o desendeudamiento) Neto.

Suma de Ingresos del Año: corresponde al monto que resulte de adicionar los conceptos Corrientes y de Capital, Ingresos por Operaciones Ajenas y Subsidios y Transferencias del Gobierno Federal. Endeudamiento (o desendeudamiento) Neto: corresponde al monto que resulte de la resta del endeudamiento menos el desendeudamiento.

Egresos: presenta en la columna MONTO las cantidades de los egresos por cada uno de los conceptos descritos en el formato.

Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de la Suma Egresos del Año, más la suma de Enteros a la Tesorería de la Federación, más Disponibilidad Final. Suma de Egresos del Año: corresponde a la suma de los montos destinados a Gasto Corriente, Inversión Física, Inversión Financiera y Egresos por Operaciones Ajenas.

Enteros a la Tesorería de la Federación: corresponde a los recursos enterados a la TESOFE por mandato de Ley.

Amortización: corresponde al monto que resulte de la suma de amortización interna y externa.

Disponibilidad Final: se obtiene de la diferencia que resulta de restar al total de Recursos (Ingresos) los Egresos anteriores.

Balances: corresponde al importe del Balance Primario que resulta de restar el pago por Costo Financiero al Balance Financiero (Suma de Ingresos del Año menos Suma de Egresos del Año, menos Enteros a la Tesorería de la Federación).

SHCP...2005…SHCP…2005…SHCP…2005…SHCP…2005…SHCP….2005

Unidad de Política y Control PresupuestarioManual de Programación y Presupuesto 2005 SHCP....2005….SHCP…. 2005….SHCP….2005….SHCP….2005….SHCP…/



122

FLUJO DE EFECTIVO ENTIDADES DE CONTROL PRESUPUESTARIO DIRECTO ISSSTE

FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de capturar la información verifiquen que en este reporte se reflejen los diversos ingresos y egresos correspondientes a las entidades de control presupuestario directo, (no coordinada sectorialmente) expresados en flujo de efectivo.






123

( pesos )

ENTIDAD: SECTOR :



DISPONIBILIDAD INICIAL GASTO CORRIENTECORRIENTES Y DE CAPITAL SERVICIOS PERSONALES

VENTA DE BIENES MATERIALES Y SUMINISTROSINTERNAS MEDICINAS, PRODUCTOS Y SUMINISTROS MÉDICOS

EXTERNAS OTROSVENTA DE SERVICIOS SERVICIOS GENERALES

INTERNAS PENSIONES Y JUBILACIONESEXTERNAS PENSIONES FEDERALIZADAS

INGRESOS DIVERSOS PENSIONES NO FEDERALIZADASPRODUCTOS FINANCIEROS OTRAS EROGACIONESOTROS COSTO FINANCIERO

VENTA DE INVERSIONESRECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS INVERSIÓN FÍSICARECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS BIENES MUEBLES E INMUEBLES

CUOTAS DE TRABAJADORES AL ISSSTE OBRA PÚBLICAADMINISTRACIÓN PÚBLICA FEDERAL (DEPENDENCIAS Y ENTIDADES) OTRAS EROGACIONES

CUOTAS PARA PENSIONES OTRAS INVERSIÓN FINANCIERA

OTORGAMIENTO DE CRÉDITOCUOTAS PARA PENSIONES ADQUISICIÓN DE VALORESOTRAS

CUOTAS DIVERSAS EGRESOS POR OPERACIONES AJENASAPORTACIONES FEDERALES PARA EL ISSSTE Y EL FOVISSSTE POR CUENTA DE TERCEROS

ADMINISTRACIÓN PÚBLICA FEDERAL (DEPENDENCIAS Y ENTIDADES) POR CUENTA DE TERCEROSAPORTACIONES PARA PENSIONES EROGACIONES RECUPERABLESAPORTACIONES FOVISSSTE POR EROGACIONES RECUPERABLESOTRAS ISSSTE

APORTACIONES PARA PENSIONES SUMA DE EGRESOS DEL AÑOAPORTACIONES FOVISSSTEOTRAS ISSSTE ENTEROS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN

APORTACIONES DIVERSAS ISSSTE ORDINARIOSINGRESOS POR OPERACIONES AJENAS EXTRAORDINARIOS

POR CUENTA DE TERCEROSEROGACIONES RECUPERABLES

SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL DISPONIBILIDAD FINALSUBSIDIOS

CORRIENTESDE CAPITAL

TRANSFERENCIAS CORRIENTES

PAGO DE PENSIONES Y JUBILACIONESOTROS

SUMA DE INGRESOS DEL AÑO

ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETOINTERNOEXTERNO

BALANCES MONTO

BALANCE FINANCIERO INGRESOS DEL AÑOEGRESOS DEL AÑO

COSTO FINANCIEROBALANCE PRIMARIO

F L U J O D E E F E C T I V O ENTIDAD DE CONTROL PRESUPUESTARIO DIRECTO ISSSTE

ADMINISTRACIÓN PÚBLICA EN LOS ESTADOS Y MUNICIPIOS (DEPENDENCIAS Y ENTIDADES)

ADMINISTRACIÓN PÚBLICA EN LOS ESTADOS Y MUNICIPIOS (DEPENDENCIAS Y ENTIDADES)


Ingresos: presenta en la columna MONTO los recursos de la entidad para cada tipo de ingresos.


Suma de Ingresos del Año: corresponde al monto que resulte de adicionar los conceptos Corrientes y de Capital, Ingresos por Operaciones Ajenas y Subsidios y Transferencias del Gobierno Federal.





124

Endeudamiento (o desendeudamiento) Neto: corresponde al monto que resulte de la resta del endeudamiento menos el desendeudamiento.





Balance: corresponde al importe del Balance Primario que resulta de restar el pago por Costo Financiero al Balance Financiero (Suma de Ingresos del Año menos Suma de Egresos del Año, menos Enteros a la Tesorería de la Federación).





125

FLUJO DE EFECTIVO ENTIDADES DE CONTROL PRESUPUESTARIO DIRECTO IMSS

FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de capturar la información verifiquen que en este reporte se reflejen los diversos ingresos y egresos correspondientes a las entidades de control presupuestario directo, (no coordinada sectorialmente) expresados en flujo de efectivo.


( pesos )

ENTIDAD: SECTOR :



DISPONIBILIDAD INICIAL GASTO CORRIENTESERVICIOS PERSONALES

CORRIENTES Y DE CAPITAL SUELDOS Y SALARIOSVENTA DE BIENES GASTOS DE PREVISIÓN SOCIAL

INTERNAS OTROSVENTA DE BIENES INTERNAS (1) MATERIALES Y SUMINISTROS

EXTERNAS COMBUSTIBLES PARA GENERACIÓN DE ELECTRIDIDAD VENTA DE SERVICIOS MEDICINAS, PRODUCTOS Y SUMINISTROS MÉDICOS

INTERNAS OTROSEXTERNAS SERVICIOS GENERALES

INGRESOS DIVERSOS ADQUISICIÓN DE ENERGÍAPRODUCTOS FINANCIEROS FLETESOTROS CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTO

VENTA DE INVERSIONES SERVICIOS TÉCNICOS PAGADOS A TERCEROSRECUPERACIÓN DE ACTIVOS FISÍCOS SEGUROSRECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS OTROS

CUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS PENSIONES Y JUBILACIONESAPORTACIONES FED. PARA EL ISSSTE Y FOVISSSTE PENSIONES EN CURSO DE PAGO

ISSSTE(1) SUMAS ASEGURADASFOVISSSTE(1) REGIMEN DE PENSIONES Y JUBILACIONES DEL IMSS

INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS SUBSIDIOS, AYUDAS E INDEMNIZACIONESPOR CUENTA DE TERCEROS PENSIONES PROVISIONALES Y TEMPORALES

POR CUENTA DE TERCEROS (1) PAGOS RELATIVOS A PIDIREGASEROGACIONES RECUPERABLES CARGOS FIJOS

POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) CARGOS VARIABLESSUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL OTRAS EROGACIONES

SUBSIDIOS COSTO FINANCIEROCORRIENTES INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDADE CAPITAL INTERNO

TRANSFERENCIAS INTERESESCORRIENTES RENDIMIENTOS GOBIERNO FEDERAL

ESTATUTARIAS AL IMSS PIDIREGASENFERMEDADES Y MATERNIDAD OTROSINVALIDEZ Y VIDA EXTERNOSALUD PARA LA FAMILIA INTERESES

PAGO DE PENSIONES Y JUBILACIONES PIDIREGASOTROS BLT´S

OTROS SUMA DE INGRESOS DEL AÑO INVERSIÓN FÍSICA

BIENES MUEBLES E INMUEBLESENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO OBRA PÚBLICA

INTERNO PAGO DE PIDIREGASEXTERNO PAGO DE BLT'S

MANTENIMIENTOOTRAS EROGACIONES


OTORGAMIENTO DE CRÉDITOADQUISICIÓN DE VALORES

EGRESOS POR OPERACIONES AJENASPOR CUENTA DE TERCEROS

POR CUENTA DE TERCEROS (1)

EROGACIONES RECUPERABLESPOR EROGACIONES RECUPERABLES (1)

SUMA DE EGRESOS DEL AÑO

ENTEROS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓNORDINARIOSEXTRAORDINARIOS

DISPONIBILIDAD FINAL

BALANCE MONTO

BALANCE FINANCIEROCOSTO FINANCIEROBALANCE PRIMARIOSUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERALBALANCE DE OPERACIÓNSUMA DE INGRESOS PROPIOS DEL AÑOSUMA DE EGRESOS DEL AÑO (SIN COSTO FINANCIERO)

F L U J O D E E F E C T I V O ENTIDAD DE CONTROL PRESUPUESTARIO DIRECTO IMSS





126

Descripción de los Campos del Reporte: Entidad: identifica la clave (tres posiciones) y denominación de la entidad paraestatal, de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP. Ingresos: presenta en la columna MONTO los recursos de la entidad para cada tipo de ingresos.


Suma de Ingresos del Año: corresponde al monto que resulte de adicionar los conceptos Corrientes y de Capital, Ingresos por Operaciones Ajenas y Subsidios y Transferencias del Gobierno Federal. Endeudamiento (o desendeudamiento) Neto: corresponde al monto que resulte de la resta del endeudamiento menos el desendeudamiento.





Balance: corresponde al importe del Balance Financiero, que resulta de restar a la Suma de Egresos del Año (Sin Costo Financiero) la Suma de Ingresos Propios del Año; menos el Balance de Operación, que es igual al Balance Primario.





127

ORIGEN Y APLICACIÓN DE RECURSOS ENTIDADES DE CONTROL PRESUPUESTARIO DIRECTO

FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de capturar la información verifiquen que en este reporte se reflejen la fuente y uso de los recursos autorizados de las entidades de control presupuestario directo.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que las entidades paraestatales registren a través del Analítico de Claves (ACEP) Base Devengable en el PIPP.

( pesos )

ENTIDAD: SECTOR :

O R I G E N M O N T O A P L I C A C I O N M O N T OT O T A L D E R E C U R S O S T O T A L D E R E C U R S O S

INGRESOS PROPIOS GASTO CORRIENTEVENTA DE BIENES SERVICIOS PERSONALES

INTERNAS MATERIALES Y SUMINISTROSEXTERNAS SERVICIOS GENERALES

VENTA DE SERVICIOS PENSIONES Y JUBILACIONESINTERNAS PIDIREGASEXTERNAS OTRAS EROGACIONES

INGRESOS DIVERSOS INTERESES, COMISIONES Y GASTO DE LA DEUDAVENTA DE INVERSIONES INTERNOSCUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS EXTERNOSAPORTACIONES FEDERALES PARA EL ISSSTE Y FOVISSSTE DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y OTROS VIRTUALES

RESERVASSUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS NO CAPITALIZABLES DEL GOBIERNO FEDERAL GASTO DE CAPITAL

BIENES MUEBLES E INMUEBLESDEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y OTROS VIRTUALES OBRA PUBLICA

PIDIREGAS Y BLT'sDISMINUCIONES DE ACTIVOS OTRAS EROGACIONES

CAJA, BANCOS Y VALORES A CORTO PLAZO INVERSIÓN FINANCIERACUENTAS POR COBRAR AUMENTOS DE ACTIVOINVENTARIOS CAJA, BANCOS Y VALORES A CORTO PLAZOOTROS ACTIVOS CIRCULANTES CUENTAS POR COBRARPROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (NETO) INVENTARIOSACCS., VALS., CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR A LARGO PLAZO (NETO) OTROS ACTIVOS CIRCULANTESOTROS ACTIVOS (NETO) PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (NETO)DIFERIDO CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR A LARGO PLAZO (NETO)

OTROS ACTIVOSAUMENTOS DE PASIVO DIFERIDO

CRÉDITOS NO DOCUMENTADOS DISMINUCIONES DE PASIVOPREVISIONES CRÉDITOS NO DOCUMENTADOSCRÉDITOS DIFERIDOS PROVISIONESENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO CRÉDITOS DIFERIDOS

DOCUMENTADOAUMENTOS DE CAPITAL / PATRIMONIO AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA DOCUMENTADA (DESENDEUDAMIENTO)

SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS CAPITALIZABLES DEL GOBIERNO FEDERAL DISMINUCIONES DE CAPITAL / PATRIMONIORESERVAS DE CAPITAL RESERVAS DE CAPITALOTROS OTROS

OTROS

O R I G E N Y A P L I C A C I O N D E R E C U R S O SE N T I D A D E S D E C O N T R O L P R E S U P U E S T A R I O D I R E C T O


Sector: identifica la clave (dos dígitos) y denominación del sector administrativo por el cual es coordinada la entidad paraestatal, de conformidad con el Catálogo de Ramos registrado en el PIPP.

Origen: presenta en la columna MONTO las cantidades de los recursos de la entidad para cada uno de los conceptos descritos en el formato.

Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de la Ingresos Propios, Subsidios y Transferencias no Capitalizables del Gobierno Federal, Depreciaciones, Amortizaciones y Otros Virtuales, Disminuciones de Activos, Aumento de Pasivos, y Aumentos de Capital / Patrimonio.

Aplicación: presenta en la columna MONTO las cantidades de los egresos por cada uno de los conceptos descritos en el formato.





128

Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de Gasto Corriente, Gasto de Capital, Aumento de Activo, Disminución de Pasivo, Disminución de Capital / Patrimonio, y Otros (Enteros TESOFE, Ley Coordinación Fiscal, Otros no Programables). NOTA: Para el llenado de este reporte, se requiere que la entidad de control presupuestario directo previamente haya generado sus Estados Financieros Proforma al 31 de diciembre de 2004 y 2005, realizando la comparación correspondiente en Balances Generales y considerando el contenido de sus Estados de Resultados.





129

Análisis Funcional Programático Económico (Base flujo de efectivo) Sólo Entidades de Control Presupuestario Directo

FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de capturar la información reflejen la distribución del gasto asignado a nivel de clave programática (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Programa, Actividad Institucional, y Actividad Prioritaria) que las entidades paraestatales de Control Presupuestario Directo programan erogar en rubros agregados de gasto, conforme a su naturaleza económica, corriente y de capital, expresados en cifras de flujo de efectivo.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que las entidades registren a través del Analítico de Claves (AC01) Base Flujo de Efectivo en el PIPP.

ENTIDAD: SECTOR:



SERVICIOS GENERALES


FÍSICAINVERSIÓN FINANCIERA

OTROS DE CAPITAL

GASTO PROGRAMABLE:

G A S T O D E C A P I T A L

(pesos)ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONOMICO (FLUJO DE EFECTIVO)

GF F

SF

PG

A I

A P

DENOMINACIÓN T O T A L

G A S T O C O R R I E N T E


Sector: identifica la clave (dos dígitos) y denominación del sector administrativo por el cual es coordinada la entidad paraestatal, de conformidad con el Catálogo de Sectores, registrado en el PIPP.

Este reporte se compone de diez columnas: GF-F-SF-PG-AI-AP: registra cada uno de los componentes que conforman la clave programática (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Programa, Actividad Institucional y Actividad Prioritaria), conforme al Catálogo de Categorías Programáticas de la Administración Pública Federal 2005.

Denominación: presenta el nombre completo de cada Grupo Funcional, Función, Subfunción, Programa, Actividad Institucional y Actividad Prioritaria, de las categorías programáticas anteriores.

Total: resultado de la suma horizontal de las columnas Suma del gasto corriente y Suma del gasto de capital.

El renglón Gasto Programable es el resultado de la sumatoria horizontal, de la suma por capítulo de gasto, de los recursos de la entidad asignados a cada una de sus claves programáticas.

Gasto Corriente: identifica los recursos de gasto corriente asignados para servicios personales, materiales y suministros, servicios generales y otros de corriente y su correspondiente distribución por cada uno de los componentes de la clave programática (GF, F, SF, PG, AI, y AP).

Gasto de Capital: registra los recursos de gasto de capital asignados para cada uno de los componentes de la clave programática (GF, F, SF, PG, AI, y AP) en los renglones de inversión física, inversión financiera y otros de capital.





130

Análisis Funcional Programático Económico Financiero ENTIDADES DE CONTROL PRESUPUESTARIO DIRECTO E INDIRECTO

(DEVENGABLE)

FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de capturar la información reflejen la distribución del gasto asignado a nivel de clave programática (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Programa, Actividad Institucional, y Actividad Prioritaria) que las entidades paraestatales programan erogar en rubros agregados de gasto, conforme a su naturaleza económica, corriente y de capital, expresados en cifras devengables; así como presentar los recursos asignados al Gasto no Programable.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que las entidades registren a través del Analítico de Claves (AC01) Base Devengable en el PIPP.

ENTIDAD: SECTOR: Página: ___ de ___



SERVICIOS GENERALES


FÍSICAINVERSIÓN

FINANCIERA

GASTO PROGRAMABLE

GASTO NO PROGRAMABLE

ESTADO DE RESULTADOS

INTERESES, COMISIONES Y GASTO DE LA DEUDA

DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y OTROS

VIRTUALES RESERVAS

AUMENTOS DE ACTIVO

DISMINUCIONES DE PASIVO

DISMINUCIONES DE CAPITAL / PATRIMONIO

OTROS (ENTEROS A TESOFE, LEY DE COORD. FISCAL,OTROS NO PROGRAMABLE)

GASTO TOTAL

Total


(Pesos)ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONÓMICO FINANCIERO (DEVENGABLE)

GF F SF PG AI AP DENOMINACIÓN



Este reporte se compone de diez columnas: GF-FN-SF-PG-AI-AP: registra cada uno de los componentes que conforman la clave programática (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Programa, Actividad Institucional y Actividad Prioritaria), conforme al Catálogo de Categorías Programáticas de la Administración Pública Federal 2005.

Denominación: presenta el nombre completo de cada Grupo Funcional, Función, Subfunción, Programa, Actividad Institucional y Actividad Prioritaria, de las categorías programáticas anteriores.

Total: resultado de la suma horizontal de las columnas Suma del gasto corriente y Suma del gasto de capital.





131

Gasto Corriente: identifica los recursos de gasto corriente asignados para servicios personales, materiales y suministros, servicios generales y otros de corrientes, y su correspondiente distribución por cada uno de los componentes de la clave programática (GF, F, SF, PG, AI, y AP).

Gasto de Capital: registra los recursos de gasto de capital asignados para cada uno de los componentes de la clave programática (GF, F, SF, PG, AI, y AP) en los renglones de inversión física e inversión financiera.

El renglón Gasto Programable es el resultado de la sumatoria horizontal, de la suma por capítulo de gasto, de los recursos de la entidad asignados a cada una de sus claves programáticas.

El renglón Gasto No Programable, es el resultado de la suma de las asignaciones registradas en los renglones de Estado de Resultado, Aumentos de Activo, Disminuciones de Pasivo, Disminuciones de Capital o Patrimonio y Otros.

Gasto Total, es el resultado de la suma de total de Gasto Programable y del total de Gasto No Programable.





132

Programas y Proyectos de Inversión Finalidad Que los servidores públicos encargados de capturar la información, verifiquen que este reporte refleje los programas y proyectos de inversión que cuenten con asignación de recursos en el ejercicio fiscal 2005. Asimismo, mostrar los programas y proyectos planeados y registrados en la cartera respectiva y que no cuentan con una asignación propuesta para dicho ejercicio.

El reporte está considerado dentro del conjunto de salidas del PIPP dentro del módulo de Cartera de programas y proyectos de inversión y mostrará las siguientes secciones y campos de información:

Entidad. Identificación

1. Clave de identificación o clave asignada en la cartera de programas y proyectos de inversión. 2. Nombre: nombre del programa o proyecto de inversión, que deberá ser el mismo a lo largo de su vida. 3. Descripción: descripción de los elementos más importantes que caracterizan el programa o proyecto de inversión. 4. Entidad federativa: Clave de la entidad federativa donde se llevara a cabo la ejecución de la inversión. 5. Tipo de programa o proyecto: tipo de programa o proyecto conforme a la tipología contenida en los Lineamientos

Costo Beneficio;

Calendario de inversión registrado en Cartera.

6. Calendario de inversión: período incluido dentro de la etapa de inversión de un programa o proyecto en el cual se ejercerán recursos presupuestarios y propios (vía transferencias y recursos propios), incluyendo crédito externo, según corresponda, para la construcción, modificación o adquisición de los activos correspondientes. En estos renglones se señalará el monto de recursos presupuestarios que las dependencias planean erogar en cada ejercicio fiscal. Comprende las asignaciones de los Capítulos 1000, 2000, 3000, con tipo de gasto de obra pública y gasto de capital, con fuentes de financiamiento 1, 2 y 3, los Capítulos 5000 Bienes Muebles e Inmuebles, 6000 Obra Pública.

Incluye las siguientes columnas:

Costo Total Años anteriores 2004 Flujo estimado; la serie de años 2005 a 2008 y el acumulado del año 2009 en adelante Monto asignado 2005, mismo que deberá conciliarse con el AC 01




133

Entidades Paraestatales de Control Presupuestario Indirecto Para la formulación e integración del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación 2005, las entidades paraestatales de control presupuestario indirecto, deberán revisar que la información cargada a través de los diferentes insumos que se mencionan en este manual, se refleje en los reportes que les son aplicables, conforme al detalle que se presenta en el siguiente cuadro:

REPORTES

APLICACIÓNFlujo de Efectivo Productoras de

Bienes y Servicios (Genérico)

Flujo de Efectivo Productoras de

Bienes y Servicios (IPAB)

Flujo de Efectivo Aseguradoras

Flujo de Efectivo Bancos de Fomento

Flujo de Efectivo Fondos y

Fideicomisos

Flujo de Efectivo Entidades de

Fomento Crediticio


Inversión

Entidades Paraestatales de Control Presupuestario Indirecto

Productoras de Bienes y Servicios X XProductoras de Bienes y Servicios (IPAB) X XAseguradoras X XBancos de Fomento X XFondos y Fideicomisos X XEntidades de Fomento Crediticio X X

REPORTES APLICABLES A LAS ENTIDADES PARAESTATALES DE CONTROL PRESUPUESTARIO INDIRECTO


Manual de Programación y Presupuesto 2005 SHCP…2005…SHCP…2005…SHCP…2005…SHCP… 2005…SHCP…2005

SHCP…2005….SHCP…2005…SHCP…2005…SHCP…2005…SHCP….2005…/


135

FLUJO DE EFECTIVO PRODUCTORAS DE BIENES Y SERVICIOS (GENÉRICO)

FINALIDAD

Que los servidores públicos responsables de capturar la información reflejen la captación de las diferentes fuentes de ingresos de las entidades paraestatales de control presupuestario indirecto, así como los renglones de egresos, conforme a su naturaleza económica a nivel de flujo de efectivo.


P R O D U C T O R A S D E B I E N E S Y S E R V I C I O S( pesos )

ENTIDAD: SECTOR :

I N G R E S O S M O N T O E G R E S O S M O N T O



VENTA DE BIENES MATERIALES Y SUMINISTROSINTERNAS SERVICIOS GENERALESEXTERNAS PENSIONES Y JUBILACIONES

VENTA DE SERVICIOS OTRAS EROGACIONESINTERNAS COSTO FINANCIEROEXTERNAS INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA

INGRESOS DIVERSOS INTERNOSPRODUCTOS FINANCIEROS EXTERNOSOTROS

VENTA DE INVERSIONES INVERSIÓN FÍSICARECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS BIENES MUEBLES E INMUEBLESRECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS OBRA PÚBLICA

INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS OTRAS EROGACIONESPOR CUENTA DE TERCEROS

POR CUENTA DE TERCEROS INVERSIÓN FINANCIERAEROGACIONES RECUPERABLES

SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL EGRESOS POR OPERACIONES AJENASSUBSIDIOS POR CUENTA DE TERCEROS

CORRIENTES EROGACIONES RECUPERABLES DE CAPITAL

TRANSFERENCIAS SUMA DE EGRESOS DEL AÑOCORRIENTES

SERVICIOS PERSONALESOTROS ENTEROS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN

INVERSIÓN FÍSICA ORDINARIOSINTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA EXTRAORDINARIOSINVERSIÓN FINANCIERAAMORTIZACIÓN DE PASIVOS

SUMA DE INGRESOS DEL AÑOENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO

INTERNO DISPONIBILIDAD FINALEXTERNO


Descripción de los Campos del Reporte: Entidad: identifica la clave (tres posiciones) y denominación de la entidad paraestatal, de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP. Sector: identifica la clave (dos dígitos) y denominación del sector administrativo por el cual es coordinada la entidad paraestatal, de conformidad con el Catálogo de Sectores registrado en el PIPP.

Ingresos: presenta en la columna MONTO las cantidades de los recursos de la entidad para cada uno de los conceptos descritos en el formato.




136

Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de la Disponibilidad Inicial más la Suma Ingresos del Año, más el Endeudamiento (o desendeudamiento) Neto.

Suma de Ingresos del Año: corresponde al monto que resulte de adicionar los conceptos Corrientes y de Capital, Ingresos por Operaciones Ajenas y Subsidios y Transferencias del Gobierno Federal. Endeudamiento (o desendeudamiento) Neto: corresponde al monto que resulte de la suma del financiamiento interno y externo.

Egresos: presenta en la columna MONTO las cantidades de los egresos por cada uno de los conceptos descritos.

Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de Suma Egresos del Año, Enteros a TESOFE y Disponibilidad Final. Suma de Egresos del año: corresponde a la suma de los montos destinados a Gasto Corriente, Inversión Física, Inversión Financiera y Egresos por Operaciones Ajenas.

Disponibilidad Final: corresponde al monto que se obtiene de la diferencia que resulta de restar al total de Recursos (ingresos) los Egresos anteriores.




137

FLUJO DE EFECTIVO PRODUCTORAS DE BIENES Y SERVICIOS (IPAB)

FINALIDAD

Que los servidores públicos responsables de capturar la información reflejen la captación de las diferentes fuentes de ingresos de las entidades paraestatales de control presupuestario indirecto, así como los renglones de egresos, conforme a su naturaleza económica a nivel de flujo de efectivo.


P R O D U C T O R A S D E B I E N E S Y S E R V I C I O S (IPAB)( Pesos )

ENTIDAD: SECTOR :




VENTA DE BIENES MATERIALES Y SUMINISTROSINTERNAS SERVICIOS GENERALESEXTERNAS PENSIONES Y JUBILACIONES

VENTA DE SERVICIOS OTRAS EROGACIONESINTERNAS COSTO FINANCIEROEXTERNAS INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA

INGRESOS DIVERSOS INTERNOSPRODUCTOS FINANCIEROS EXTERNOSOTROS

VENTA DE INVERSIONES INVERSIÓN FÍSICARECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS BIENES MUEBLES E INMUEBLESRECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS OBRA PÚBLICA

INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS OTRAS EROGACIONESPOR CUENTA DE TERCEROSEROGACIONES RECUPERABLES INVERSIÓN FINANCIERA

SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL EGRESOS POR OPERACIONES AJENASSUBSIDIOS POR CUENTA DE TERCEROS

CORRIENTES EROGACIONES RECUPERABLES DE CAPITAL

TRANSFERENCIAS SUMA DE EGRESOS DEL AÑOCORRIENTES

SERVICIOS PERSONALESOTROS ENTEROS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN

INVERSIÓN FÍSICA ORDINARIOSINTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA EXTRAORDINARIOSINVERSIÓN FINANCIERAAMORTIZACIÓN DE PASIVOS DISPONIBILIDAD FINAL

SUMA DE INGRESOS DEL AÑOENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO

INTERNOEXTERNO


APOYOS DEL GOBIERNO FEDERAL PARA AHORRADORES Y DEUDORES DE LA BANCA


Sector: identifica la clave (dos dígitos) y denominación del sector administrativo por el cual es coordinada la entidad paraestatal, de conformidad con el Catálogo de Sectores registrado en el PIPP.





138

Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de la Disponibilidad Inicial más la Suma Ingresos del Año, más el Endeudamiento (o desendeudamiento) Neto.

Suma de Ingresos del Año: corresponde al monto que resulte de adicionar los conceptos Corrientes y de Capital, Ingresos por Operaciones Ajenas, Apoyos del Gobierno Federal para Ahorradores y Deudores de la Banca, y Subsidios y Transferencias del Gobierno Federal. Endeudamiento (o desendeudamiento) Neto: corresponde al monto que resulte de la suma del financiamiento interno y externo.

Total de Recursos: presenta en la columna MONTO las cantidades de los egresos por cada uno de los conceptos descritos; corresponde a la suma de los montos destinados a Gasto Corriente, Inversión Física, Inversión Financiera y Egresos por Operaciones Ajenas.




139

FLUJO DE EFECTIVO ASEGURADORAS

FINALIDAD Que los servidores públicos responsables de capturar la información correspondiente a los diversos ingresos y egresos de las Aseguradoras y Afianzadoras, verifiquen que los datos se reflejen en este reporte.


( pesos )

ENTIDAD: SECTOR :


DISPONIBILIDAD INICIAL GASTO CORRIENTE

CORRIENTES SERVICIOS PERSONALESFINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO MATERIALES Y SUMINISTROS

FINANCIERAS EN OTROS SECTORES SERVICIOS GENERALES

CORRIENTES Y DE CAPITAL INVERSIÓN FÍSICABENEFICIOS BIENES MUEBLES E INMUEBLESCOMISIONES COBRADAS OBRA PÚBLICADIVIDENDOS OTRAS EROGACIONESINCREMENTO DE CAPITAL INVERSIÓN FINANCIERAINGRESOS POR PRIMASINGRESOS POR REAFIANZAMIENTO EGRESOS POR OPERACIONES AJENASINGRESOS POR REASEGURO POR CUENTA DE TERCEROSINTERESES Y RENDIMIENTOS SOBRE INVERSIONES POR CUENTA DE TERCEROSPRODUCTOS DE INMUEBLES EROGACIONES RECUPERABLESPRODUCTOS DE TRÁMITEPRODUCTOS VARIOS REASEGUROSRECUPERACIÓN DE CARTERA SINIESTROS

REAFIANZAMIENTOSRECLAMACIONES

INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS OTROS EGRESOSPOR CUENTA DE TERCEROS

POR CUENTA DE TERCEROSEROGACIONES RECUPERABLES ADQUISICIÓN

OPERACIÓNINGRESOS DIVERSOS PROMOCIÓN

OTROS GASTOS DE ADQUISICIÓNCONTRATACIÓN DE CRÉDITOS

AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITOSUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL

SUBSIDIOS DISPONIBILIDAD FINALCORRIENTES CORRIENTESDE CAPITAL FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO

TRANSFERENCIAS FINANCIERAS EN OTROS SECTORESCORRIENTES

SERVICIOS PERSONALESOTROS

INVERSIÓN FÍSICAINTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDAINVERSIÓN FINANCIERAAMORTIZACIÓN DE PASIVOS

F L U J O D E E F E C T I V OA S E G U R A D O R A S






140

Sector: identifica la clave (dos dígitos) y denominación del sector administrativo por el cual es coordinada la entidad paraestatal, de conformidad con el Catálogo de Sectores registrado en el PIPP.


Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de la Disponibilidad Inicial más la suma de Corriente y de Capital, más la suma de Ingresos por Operaciones Ajenas, más Ingresos Diversos, más Contratación de Créditos, más Subsidios y Transferencias del Gobierno Federal. Egresos: presenta en la columna MONTO las cantidades de los egresos por cada uno de los conceptos descritos en el formato.

Total de Recursos: corresponde a la suma de los montos destinados a Gasto Corriente, Inversión Física, Inversión Financiera y Egresos por Operaciones Ajenas, Reaseguros, Siniestros, Reafianzamientos, Reclamaciones, Otros Egresos, Adquisición, y Amortización de Crédito.

Disponibilidad Final: corresponde al monto que se obtiene de la diferencia que resulta de restar al total de Recursos (ingresos) los Egresos anteriores.




141

FLUJO DE EFECTIVO BANCOS DE FOMENTO

FINALIDAD

Que los servidores públicos responsables de capturar la información correspondiente a los diversos ingresos y egresos de la Banca de Fomento, verifiquen que los datos se reflejen en este reporte.


( pesos )

ENTIDAD: SECTOR :


TOTAL DE RECURSOSDISPONIBILIDAD INICIAL EGRESOS

CORRIENTES GASTO CORRIENTEFINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO SERVICIOS PERSONALESFINANCIERAS EN OTROS SECTORES MATERIALES Y SUMINISTROSDEPÓSITOS DE REGULACIÓN MONETARIA SERVICIOS GENERALESEN TESORERÍA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO COSTO FINANCIERO

INGRESOS INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDARECUPERACIÓN DE CARTERA INTERNO

DIRECTO EXTERNOSECTOR PARAESTATAL DE TESORERÍA DE LA FEDERACIÓNGOBIERNO FEDERAL OTROSBANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO EGRESOS POR OPERACIÓNSECTORES PRIVADO Y SOCIAL CAMBIOS

ESTADOS Y MUNICIPIOS INTERESES PAGADOSGOBIERNO DEL DF COMISIONES PAGADASCARTERA PROPIA OTROS

OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS OTROS EGRESOSDESCUENTOS Y REDESCUENTOS

A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE INVERSIÓN FÍSICABANCA COMERCIAL BIENES MUEBLES E INMUEBLESOTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS OBRA PÚBLICA

A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO FINANCIAMIENTOSBANCOS DE DESARROLLO OTORGAMIENTO DE CRÉDITOFONDOS DE FOMENTO DIRECTOOTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS SECTOR PARAESTATAL

CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS GOBIERNO FEDERALEXTERNO BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO

A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN SECTORES PRIVADO Y SOCIALA CARGO DE GOBIERNO FEDERAL ESTADOS Y MUNICIPIOSA CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO GOBIERNO DEL DF

OTROS CARTERA PROPIAA CARGO DE LA ENTIDAD OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERASA CARGO DE OTROS DESCUENTOS Y REDESCUENTOS

INTERNO A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLEINTERBANCARIO BANCA COMERCIALBANXICO OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS

SUJETO A CRÉDITO EXTERNO A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLOLÍNEA NORMAL BANCOS DE DESARROLLO

REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO FONDOS DE FOMENTOOTRAS FUENTES OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS

OPERACIONES BANCARIAS NETAS INVERSIONES FINANCIERAS NETASSUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL AMORTIZACIÓN DE CRÉDITO

SUBSIDIOS EXTERNOCORRIENTES A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓNDE CAPITAL A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL

TRANSFERENCIAS A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTOCORRIENTES OTROS

SERVICIOS PERSONALES A CARGO DE LA ENTIDADOTROS A CARGO DE OTROS

INVERSIÓN FÍSICA INTERNOINTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA INTERBANCARIOINVERSIÓN FINANCIERA BANXICOAMORTIZACIÓN DE PASIVOS SUJETO A CRÉDITO EXTERNO

INGRESOS POR OPERACIÓN LÍNEA NORMALCAMBIOS REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTOINTERESES COBRADOS OTRAS FUENTESCOMISIONES COBRADAS RECURSOS DEL EXTERIOR A TESORERÍAOTROS PARA GOBIERNO FEDERAL

OTROS INGRESOS PARA BANCOS Y FONDOS DE FOMENTORECURSOS PARA CUBRIR OBLIGACIONES CON EL EXTERIOR

PAGO DE CAPITAL DISPONIBILIDAD FINALPAGO DE INTERESES COMISIONES Y GASTOS CORRIENTES

PRODUCTOS Y BENEFICIOS DIRECTOS FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICOOTROS INGRESOS FINANCIERAS EN OTROS SECTORES

DEPÓSITO DE REGULACIÓN MONETARÍAEN TESORERÍA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO


B A N C O S D E F O M E N T O

TOTAL DE RECURSOS


Entidad: identifica la clave (tres posiciones) y denominación de la entidad paraestatal, de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.




142

Sector: identifica la clave (dos dígitos) y denominación del sector administrativo por el cual es coordinada la entidad paraestatal, de conformidad con el Catálogo Sectores, registrado en el PIPP.

Ingresos: presenta en la columna MONTO los ingresos correspondientes a la entidad para cada uno de los conceptos descritos en el formato.

Total de Recursos: monto que se obtiene de la suma de la Disponibilidad Inicial más la Suma Ingresos.

Ingresos: corresponde al monto que resulte de adicionar los conceptos Recuperación de Cartera, Contratación de Créditos, Operaciones Bancarias Netas, Subsidios y Transferencias del Gobierno Federal, Ingresos por Operación, y Otros Ingresos.

Egresos: presenta en la columna MONTO las cantidades de los egresos por cada uno de los conceptos descritos.

Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de Egresos más Disponibilidad Final. Egresos: corresponde a la suma de los montos destinados a Gasto Corriente, Egresos por Operación, Otros Egresos, Inversión Física, Financiamientos, Amortización de Crédito y Recursos del Exterior a Tesorería.

Disponibilidad Final: corresponde al monto que se obtiene de la diferencia que resulta de restar al total de la Suma de Recursos (ingresos) los Egresos anteriores.




143

FLUJO DE EFECTIVO FONDOS Y FIDEICOMISOS

FINALIDAD

Que los servidores públicos responsables de capturar la información correspondiente a los diversos ingresos y egresos de los Fondos y Fideicomisos Públicos, verifiquen que los datos se reflejen en este reporte.


( pesos )

ENTIDAD: SECTOR :


TOTAL DE RECURSOS

DISPONIBILIDAD INICIAL EGRESOS

CORRIENTES GASTO CORRIENTEFINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO SERVICIOS PERSONALESFINANCIERAS EN OTROS SECTORES MATERIALES Y SUMINISTROSEN TESORERÍA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO SERVICIOS GENERALES

COSTO FINANCIEROINGRESOS INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA

INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS INTERNOPOR CUENTA DE TERCEROS EXTERNOEROGACIONES RECUPERABLES DE TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN

RECUPERACIÓN DE CARTERA OTROSDESCUENTOS Y REDESCUENTOS EGRESOS POR OPERACIÓN

A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE INTERESES PAGADOSBANCA COMERCIAL COMISIONES PAGADASOTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS OTROS

A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO OTROS EGRESOSBANCOS DE DESARROLLO INVERSIÓN FÍSICAFONDOS DE FOMENTO BIENES MUEBLES E INMUEBLESOTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS OBRA PÚBLICA

CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS EGRESOS POR OPERACIONES AJENASEXTERNO POR CUENTA DE TERCEROS

A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN EROGACIONES RECUPERABLESA CARGO DE GOBIERNO FEDERAL FINANCIAMIENTOSA CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO OTORGAMIENTO DE CRÉDITO

OTROS DESCUENTOS Y REDESCUENTOSA CARGO DE LA ENTIDAD A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLEA CARGO DE OTROS BANCA COMERCIAL

INTERNO OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROSINTERBANCARIO A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLOBANXICO BANCOS DE DESARROLLO

SUJETO A CRÉDITO EXTERNO FONDOS DE FOMENTOLÍNEA NORMAL OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS

REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO INVERSIONES FINANCIERAS NETASOTRAS FUENTES AMORTIZACIÓN DE CRÉDITO

SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL EXTERNOSUBSIDIOS A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN

CORRIENTES A CARGO DE GOBIERNO FEDERALDE CAPITAL A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO

TRANSFERENCIAS OTROSCORRIENTES A CARGO DE LA ENTIDAD

SERVICIOS PERSONALES A CARGO DE OTROSOTROS INTERNO

INVERSIÓN FÍSICA INTERBANCARIOINTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA BANXICOINVERSIÓN FINANCIERA SUJETO A CRÉDITO EXTERNOAMORTIZACIÓN DE PASIVOS LÍNEA NORMAL

INGRESOS POR OPERACIÓN REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTOINTERESES COBRADOS OTRAS FUENTESCOMISIONES COBRADASOTROS DISPONIBILIDAD FINAL

OTROS INGRESOS CORRIENTESPRODUCTOS Y BENEFICIOS DIRECTOS FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICOOTROS INGRESOS FINANCIERAS EN OTROS SECTORES

EN TESORERÍA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO

F L U J O D E E F E C T I V OF O N D O S Y F I D E I C O M I S O S

TOTAL DE RECURSOS


Sector: identifica la clave (dos dígitos) y denominación del sector administrativo por el cual es coordinada la entidad paraestatal, de conformidad con el Catálogo de Sectores registrado en el PIPP Ingresos: presenta en la columna MONTO las cantidades de los recursos de la entidad para cada uno de los conceptos descritos en el formato.

Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de la Disponibilidad Inicial más la Suma de Ingresos.




144

Suma de Ingresos: corresponde al monto que resulte de adicionar los conceptos Recuperación de Cartera, Contratación de Créditos, Subsidios y Transferencias del Gobierno Federal, Ingresos por Operación, y Otros Ingresos.


Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de Egresos más Disponibilidad Final. Egresos: corresponde a la suma de los montos destinados a Gasto Corriente, Egresos por Operación, Otros Egresos, Inversión Física, Financiamientos, y Amortización de Crédito.

Disponibilidad Final: corresponde al monto que se obtiene de la diferencia que resulta de restar al total de la Suma de Recursos (ingresos) los Egresos anteriores.




145

FLUJO DE EFECTIVO ENTIDADES DE FOMENTO CREDITICIO

FINALIDAD Que los servidores públicos responsables de capturar la información correspondiente a los diversos ingresos y egresos de las Entidades Crediticias, verifiquen que los datos se reflejen en este reporte.


( pesos )

ENTIDAD: SECTOR :


TOTAL DE RECURSOS

INGRESOS EGRESOS

RECUPERACIÓN DE CARTERA GASTO CORRIENTEDIRECTO SERVICIOS PERSONALES

SECTOR PARAESTATAL MATERIALES Y SUMINISTROSGOBIERNO FEDERAL SERVICIOS GENERALESBANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO OTROS EGRESOSSECTORES PRIVADO Y SOCIAL CAPACITACIÓN DE ACREDITADOS

ESTADOS Y MUNICIPIOS OTROSGOBIERNO DEL D.F. INVERSIÓN FÍSICACARTERA PROPIA BIENES MUEBLES E INMUEBLES

OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS OBRA PÚBLICASUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL

SUBSIDIOS FINANCIAMIENTOSCORRIENTES OTORGAMIENTO DE CRÉDITODE CAPITAL DIRECTO

TRANSFERENCIAS SECTOR PARAESTATALCORRIENTES GOBIERNO FEDERAL

SERVICIOS PERSONALES BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTOOTROS SECTORES PRIVADO Y SOCIAL

INVERSIÓN FÍSICA ESTADOS Y MUNICIPIOSINVERSIÓN FINANCIERA GOBIERNO DEL D.F.

INGRESOS POR OPERACIÓN CARTERA PROPIACAMBIOS OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERASINTERESES COBRADOS INVERSIONES FINANCIERAS NETASCOMISIONES COBRADAS APORTACIONES AL FONDO DE LA FINANCIERA RURALOTROS

OTROS INGRESOSRECURSOS PARA CUBRIR OBLIGACIONES CON EL EXTERIOR

PAGO DE CAPITALPAGO DE INTERESES, COMISIONES Y GASTOS

PRODUCTOS Y BENEFICIOS DIRECTOSOTROS INGRESOS

APORTACIONES DEL FONDO DE LA FINANCIERA RURAL

PARTIDA INFORMATIVA1/ PARTIDA INFORMATIVA1/POSICIÓN INICIAL LÍQUIDA DEL FONDO DE LA FINANCIERA RURAL POSICIÓN FINAL LÍQUIDA DEL FONDO DE LA FINANCIERA RURAL

COLOCACIÓN CREDITICIA COLOCACIÓN CREDITICIACAPACITACIÓN, ORGANIZACIÓN Y ASESORÍA CAPACITACIÓN, ORGANIZACIÓN Y ASESORÍAGASTOS DE OPERACIÓN Y ADMINISTRACIÓN GASTOS DE OPERACIÓN Y ADMINISTRACIÓNINGRESOS POR INTERESES INGRESOS POR INTERESESOTROS PRODUCTOS OTROS PRODUCTOS

OTROS PRODUCTOS

1/ Las partidas informativas en los ingresos y egresos no suman en el flujo.

F L U J O D E E F E C T I V OENTIDADES DE FOMENTO CREDITICIO

TOTAL DE RECURSOS

Descripción de los Campos del Reporte: Entidad: identifica la clave (tres posiciones) y denominación de la entidad paraestatal, de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP. Sector: identifica la clave (dos dígitos) y denominación del sector administrativo por el cual es coordinada la entidad paraestatal, de conformidad con el Catálogo Sectores, registrado en el PIPP.

Ingresos: presenta en la columna MONTO los ingresos correspondientes a la entidad para cada uno de los conceptos descritos en el formato.

Total de Recursos: es igual al monto de la suma de los Ingresos.

Ingresos: corresponde al monto que resulte de adicionar los conceptos Recuperación de Cartera, Subsidios y Transferencias del Gobierno Federal, Ingresos por Operación, Otros Ingresos, y Aportaciones del Fondo a la Financiera Rural. Egresos: presenta en la columna MONTO las cantidades de los egresos por cada uno de los conceptos descritos.

Total de Recursos: corresponde al monto de la suma de los Egresos.

Egresos: corresponde a la suma de los montos destinados a Gasto Corriente, Otros Egresos, Inversión Física, Financiamientos, y Aportaciones al Fondo de la Financiera Rural.




146

Programas y Proyectos de Inversión Finalidad Que los servidores públicos encargados de capturar la información verifiquen que este reporte refleje los programas y proyectos de inversión que cuenten con asignación de recursos en el ejercicio fiscal 2005. Asimismo, mostrar los programas y proyectos planeados y registrados en la cartera respectiva y que no cuentan con una asignación propuesta para dicho ejercicio.

El reporte esta considerado dentro del conjunto de salidas del PIPP dentro del módulo de Cartera de programas y proyectos de inversión y mostrará las siguientes secciones y campos de información:

Entidad. Identificación

1. Clave de identificación o clave asignada en la cartera de programas y proyectos de inversión. 2. Nombre: nombre del programa o proyecto de inversión, que deberá ser el mismo a lo largo de su vida. 3. Descripción: descripción de los elementos más importantes que caracterizan el programa o proyecto de inversión. 4. Entidad federativa: Clave de la entidad federativa donde se llevar a cabo la ejecución de la inversión. 5. Tipo de programa o proyecto: tipo de programa o proyecto conforme a la tipología contenida en los Lineamientos

Costo Beneficio;

Calendario de inversión registrado en la Cartera.

6. Calendario de inversión: período incluido dentro de la etapa de inversión de un programa o proyecto en el cual se ejercerán recursos presupuestarios y propios (vía transferencias y recursos propios), incluyendo crédito externo, según corresponda, para la construcción, modificación o adquisición de los activos correspondientes. En estos renglones rubro señalará el monto de recursos presupuestarios que las dependencias planean erogar en cada ejercicio fiscal. Comprende las asignaciones de los Capítulos 1000, 2000, 3000, con tipo de gasto de obra pública y gasto de capital, con fuentes de financiamiento 1, 2 y 3, los Capítulos 5000 Bienes Muebles e Inmuebles, 6000 Obra Pública.

Incluye las siguientes columnas:

Costo Total Años anteriores 2004 Flujo estimado; la serie de años 2005 a 2008, y el acumulado del año 2009 en adelante

Monto asignado 2005, mismo que deberá conciliarse con el Analítico de Claves respectivo





Exposición de Motivos

Ramos




149

Reportes para el Proyecto de Presupuesto

" Exposición de Motivos

Ramos En la elaboración de la Exposición de Motivos, deberá revisarse que los reportes que genere el PIPP para estos efectos, refleje la información cargada por los ramos durante la integración del proyecto de presupuesto. El reporte previsto para su incorporación en el tomo correspondiente a la Exposición de Motivos se elaborará en forma vertical. También forma parte de los documentos que se presentan a la H. Cámara de Diputados y constituye una versión ejecutiva de la Estrategia Programática, en la que se incluyen los aspectos más relevantes de las acciones a desarrollar en el próximo ejercicio fiscal. En el siguiente cuadro se describen los reportes que serán aplicables para los ramos

REPORTES ÁMBITO DE APLICACIÓN Exposición de Motivos Metas Presupuestarias

Análisis Administrativo Económico Resumen Económico por

Destino del Gasto

Gasto Programable Ramos Administrativos

2 Presidencia X X X X

4 Gobernación X X X X

5 Relaciones Exteriores X X X X

6 Hacienda y Crédito Público X X X X

7 Defensa Nacional X X X X

8 Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación X X X X

9 Comunicaciones y Transportes X X X X

10 Economía X X X X

11 Educación Pública X X X X

12 Salud X X X X

13 Marina X X X X

14 Trabajo y Previsión Social X X X X

15 Reforma Agraria X X X X

16 Medio Ambiente y Recursos Naturales X X X X

17 Procuraduría General de la República X X X X

18 Energía X X X X

20 Desarrollo Social X X X X

21 Turismo X X X X

27 Función Pública X X X X

31 Tribunales Agrarios X X X X

32 Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa. X X X X

36 Seguridad Pública X X X X

37 Consejería Jurídica del Ejecutivo Federal X X X X

38 Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología X X X X

Ramos Generales 19 Aportaciones a Seguridad Social X X X

23 Provisiones Salariales y Económicas X X X

25 Previsiones y Aportaciones para los Sistemas de Educación Básica, Normal, Tecnoógica y de Adultos X X X

33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios X X X

39 Programa de Apoyos para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas y Municipios X X X

Ramos Gasto no Programable 24 Deuda Pública X X X28 Participaciones a Entidades Federativas y Municipios X X X29 Saneamiento Financiero 30 Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores X X X

34 Erogaciones para los Programas de Apoyo a Ahorradores y Deudores de la Banca X X X

REPORTES PARA EXPOSICIÓN DE MOTIVOS DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO 2005

REPORTES APLICABLES A CADA UNO DE LOS RAMOS




151


El reporte previsto para su incorporación en el tomo correspondiente a la Exposición de Motivos se elaborará en forma vertical. Constituye una versión ejecutiva del reporte Estrategia Programática, a través de la cual los ramos incluirán los aspectos relevantes a desarrollar en el próximo ejercicio fiscal.

La Exposición de Motivos se reflejará en un documento WORD, que tendrá una extensión de hasta dos páginas como máximo. Para lo cual se utilizarán el formato y especificaciones similares a las que se presentan en las siguientes imágenes, los cuales fueron aplicados en la etapa de Anteproyecto, para la elaboración del reporte Exposición de Motivos. Para la elaboración de este documento, se utilizará la plantilla que se encuentra disponible en el módulo de integración del PPEF del PIPP.

“La Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) tiene como misión la de

proponer, dirigir y controlar la política económica del Gobierno Federal en materia financiera; fiscal; de gasto, ingresos y deuda públicos; bancaria, cambiaria, de precios y tarifas del sector público, así como ……………..”

Hoja 1 de n

La Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) tiene como misión la de proponer, dirigir y controlar la política económica del Gobierno Federal en materia financiera; fiscal; de gasto, ingresos y deuda públicos; bancaria, cambiaria, de

precios y tarifas del sector público, así como de estadística, geografía e informática, con el propósito de consolidar un país con crecimiento económico con calidad, equitativo, incluyente y sostenido, que fortalezca el bienestar de los

mexicanos.

En congruencia con esta misión, el Programa Nacional de Financiamiento del Desarrollo 2002-2006 (PRONAFIDE) establece, dentro de la estrategia en materia

de política hacendaria y financiera, los siguientes objetivos:

• Generar los recursos suficientes para financiar un desarrollo económico incluyente y sustentable.

• Incrementar de manera permanente el potencial de crecimiento de la economía.

• Crear los empleos que la sociedad demanda.

• Mejorar la calidad de vida de las familias mexicanas.

La política de financiamiento se integra por las siguientes líneas estratégicas:

- Instrumentación de la reforma estructural y provisión de infraestructura.

- Esfuerzo de ahorro público

- Impulso al ahorro privado.

- Utilización del ahorro externo como complemento del ahorro interno.

- Fortalecimiento del sistema financiero y transformación de la banca de fomento.

Hacienda y Crédito Público


Características del texto:

Referir la misión, objetivos, metas, y líneas estratégicas de acción institucionales a

desarrollar en 2005 por la dependencia o entidad para dar cumplimiento a los objetivos

y metas del Programa de Gobierno.

Se puede incluir gráficas y cuadros, siempre y cuando se ajusten al límite máximo de seis cuartillas para la elaboración del documento.

Características del formato:

Fuente: Tamaño: Interlineado

Márgenes: Superior Establecidas en la plantilla correspondiente

Inferior

Derecho

Izquierdo

Hacienda y Crédito Público


Anotar el nombre del Ramo y la leyenda de Exposición de Motivos

Elaborar texto de un máximo de dos páginas

Hoja 1 de n

Manual de Programación y Presupuesto 2005 SHCP....2005.…SHCP….2005….SHCP….2005….SHCP….2005….SHCP…/

SHCP…2005 ….SHCP….2005….SHCP….2005….SHCP….2005….SHCP…/


152


FINALIDAD

Que las unidades responsables de incorporar los objetivos, metas e indicadores aplicables a la dependencia verifiquen los elementos que servirán para evaluar a las dependencias y entidades en el cumplimiento de objetivos e indicadores que se comprometen a alcanzar al término del año siguiente.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que los ramos del Gobierno Federal registren a través del Analítico de Claves (AC01), y de la información capturada en el módulo de Objetivos y Metas del PIPP.

RAMO:

Universo Unidad


Universo Unidad


Universo Unidad de Cobertura de Medida Absoluto Porcentual

Universo Unidad de Cobertura de Medida Absoluto Porcentual

TOTAL RAMO:

Unidad Responsable:

Actividades Institucionales no Asociadas a Metas:

Unidad Responsable:

Meta:



Meta:





Unidad Responsable:

Meta:



Objetivo:

Unidad Responsable:

(Pesos)

Objetivo:

Meta:







153


Ramo: identifica la denominación que corresponde a cada Dependencia, de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.



Fórmula: refleja matemáticamente el nivel o magnitud que alcanza el indicador en un cierto periodo, donde el denominador será el universo que se pretende cubrir en un plazo determinado (uno o más años) con la acción que desarrolla la dependencia, y el numerador será la parte de ese universo que se cubrirá en el ejercicio fiscal 2005.

Universo de Cobertura: indica el universo que se pretende cubrir en un plazo determinado (uno o más años) con la acción que desarrolla la dependencia. Este compromiso se deberá asentar como una relación numérica vinculada directamente con la expresión del indicador.


Meta específica: registra la valoración numérica en términos absolutos y porcentuales que la dependencia programa obtener para cada uno de sus indicadores de resultado, con base al presupuesto que se asigne para la AI a la cual se asocia dicho indicador.

Unidad Responsable: presenta la clave y denominación de la unidad responsable del cumplimiento de cada una de las actividades institucionales de acuerdo al Catálogo de Unidades Responsables registrado en el SIPP.


Total del Ramo: costo de las actividades institucionales asociadas y no asociadas a metas.




154


FINALIDAD

Establece la identificación de los recursos asignados a las Dependencias (Ramos Administrativos), Poderes Legislativo y Judicial, Entes Públicos Federales (Ramos Autónomos), distinguiendo el tipo de unidad responsable, desagregando los rubros de gasto conforme a su naturaleza económica, en gasto corriente y de capital.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que los ramos del Gobierno Federal registren a través del Analítico de Claves (AC01) en el PIPP.

RAMO: Hoja: ___ de ___

Clave Unidad Responsable TOTAL Gasto Corriente

Gasto de Capital

(pesos)


Descripción de los Campos del Reporte: Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación que corresponde a cada dependencia de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP. Este reporte se compone de cinco columnas: Clave: registra la clave de las unidades responsables que conforman el Ramo.

Unidad Responsable: identifica la denominación que corresponde a cada una de las unidades responsables del ramo, de acuerdo al Catálogo de Unidades Responsables registrado en el SIPP.

Total: es el resultado de la suma de las columnas gasto corriente y gasto de capital. Gasto Corriente identifica los recursos de gasto corriente asignados por unidad responsable

Gasto de Capital: registra los montos totales de gasto de capital asignados por unidad responsable




155

RESUMEN ECONÓMICO POR DESTINO DEL GASTO

FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de capturar la información de las Unidades Responsables verifiquen que en este reporte se refleje la distribución del gasto que las dependencias (Ramos Administrativos), Poderes Legislativo y Judicial, Entes Públicos Federales (Ramos Autónomos), y Ramos Generales (Ramos 19, 23, 25 y 33) programan erogar directamente o a través de subsidios, transferencias y canalización de recursos a entidades federativas, conforme a su naturaleza económica, corriente y de capital, ajustando al techo de gasto comunicado.


Subsidios

Presupuesto Total

Gasto Corriente

Servicios PersonalesMateriales y SuministrosServicos GeneralesPensiones y JubilacionesInteresesOtros de Corriente

Gasto de Capital

Inversión Física

Bienes Muebles e InmueblesObras PúblicasOtros

Inversión Financiera

Otros Gastos de Capital

Aportaciones Federales y Gasto Federal Reasignado

(pesos)RESUMEN ECONÓMICO POR DESTINO DEL GASTO

RAMO:

Subsidios Transferencias

Recursos a Entidades Federativas

Concepto Total Gasto Directo

Descripción de los Campos del Reporte: Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación que corresponde a cada dependencia de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.

Este reporte se compone de seis columnas: Concepto: se describe cada uno de los renglones de gasto que se agrupan bajo los rubros de Gasto Corriente y de Capital.

Total: registra la suma correspondiente a cada uno de los renglones de gasto de las columnas de Gasto Directo, Subsidios, Transferencias y Recursos a Entidades Federativas.

Gasto Directo: identifica la información que corresponde a Gasto Corriente y a Gasto de Capital para cada uno de los capítulos de gasto que la dependencia presupuesta, diferentes de los capítulos 4000 y 8000 del Clasificador por Objeto del Gasto.

Subsidios, Transferencias y Recursos a Entidades Federativas: registran los recursos corrientes y de capital que la dependencia canaliza a través de los capítulos de gasto 4000 y 8000.

Presupuesto Total: corresponde a la suma total de los recursos que la dependencia programa erogar. Este monto debe ser igual al Total que se registre en los Reportes Análisis Funcional Programático Económico y Resumen Administrativo Económico.






Entidades de Control Presupuestario Directo




159

Reportes para el Proyecto de Presupuesto " Exposición de Motivos

Entidades de Control Presupuestario Directo En la elaboración de la Exposición de Motivos, deberá revisarse que los reportes que genere el PIPP para estos efectos, refleje la información cargada por las entidades durante la integración del proyecto de presupuesto. El reporte previsto para su incorporación en el tomo correspondiente a la Exposición de Motivos se elaborará en forma vertical. También forma parte de los documentos que se presentan a la H. Cámara de Diputados y constituye una versión ejecutiva de la Estrategia Programática, en la que se incluyen los aspectos más relevantes de las acciones a desarrollar en el próximo ejercicio fiscal. En el siguiente cuadro se describen los reportes que serán aplicables para las entidades de control presupuestario directo

REPORTES

ÁMBITO DE APLICACIÓN Exposición de Motivos Metas Presupuestarias Resumen Económico por Destino del Gasto

Entidades Praestatales de Control Presupuestario Directo

Pemex X X XCFE X X XLyFC X X XIMSS X X XISSSTE X X X

REPORTES PARA EXPOSICIÓN DE MOTIVOS DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO 2005

REPORTES APLICABLES A CADA UNA DE LAS ENTIDADES

Manual de Programación y Presupuesto 2005 SHCP...2005…SHCP…2005…SHCP…2005…SHCP…2005…SHCP…2005

SHCP…2005…SHCP…2005…SHCP…2005…SHCP…2005…SHCP…2005…/


161

Exposición de Motivos El reporte previsto para su incorporación en el tomo correspondiente a la Exposición de Motivos se elaborará en forma vertical. Constituye una versión ejecutiva del reporte Estrategia Programática, a través de la cual las entidades paraestatales de control presupuestario directo, incluirán los aspectos relevantes a desarrollar en el próximo ejercicio fiscal.

La Exposición de Motivos se reflejará en un documento WORD, que tendrá una extensión de hasta dos páginas como máximo. Para lo cual se utilizarán el formato y especificaciones similares a las que se presentan en las siguientes imágenes, los cuales fueron aplicados en la etapa de Anteproyecto, para la elaboración del reporte Exposición de Motivos. Para la elaboración de este documento, se utilizará la plantilla que se encuentra disponible en el módulo de integración del PPEF del PIPP.

“La Comisión Federal de Electricidad (CFE) tiene como misión ……………..”

Página 1 de n

La Comisión Federal de Electricidad (CFE) tiene como misión ……………..” Asegurar, dentro de un marco de competencia y actualizado tecnológicamente, el servicio de energía eléctrica, en condiciones de cantidad, calidad y precio, con la adecuada diversificación de fuentes de energía.

Optimizar la utilización de su infraestructura física, comercial y de recursos humanos y Proporcionar una atención de excelencia a nuestros clientes.

Líneas estratégicas: Generar energía eléctrica.

Comisión Federal de Electricidad



Referir la misión, objetivos, metas, y líneas estratégicas de acción institucionales a desarrollar en 2005 por la dependencia o entidad para dar cumplimiento a los objetivos y metas del Programa de Gobierno.

Se puede incluir gráficas y cuadros, siempre y cuando se ajusten al límite máximo de cuartillas para la elaboración del documento.


Fuente:

Tamaño:

Interlineado

Márgenes: Superior Establecidas en la plantilla correspondiente Inferior Derecho

Izquierdo

Comisión Federal de Electricidad


Anotar el nombre de la Entidad y la leyenda de Exposición de Motivos

Elaborar el texto en un máximo de dos páginas

Página 1 de n




162


Finalidad Que las entidades paraestatales de control presupuestario directo verifiquen los elementos que servirán para evaluar a las entidades en el cumplimiento de objetivos e indicadores que se comprometen a alcanzar al término del año siguiente. Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que los entidades paraestatales de control directo registren a través del Analítico de Claves AC 01 Efectivo Entidades, así como de la información captura en el módulo de Objetivos y Metas del PIPP

ENTIDAD: SECTOR:

Universo Unidad


Universo Unidad


Universo Unidad


Universo Unidad







(pesos)

Objetivo:

Meta:





TOTAL ENTIDAD



Meta:

Objetivo:





163

Descripción de los Campos del Reporte Entidad: identifica la clave (tres posiciones) y denominación de la entidad paraestatal de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.



Dimensión: identifica la dimensión (cantidad, calidad, oportunidad y costo de bienes y servicios generados), con la que se clasificó el indicador de resultado.

Fórmula: refleja matemáticamente el nivel o magnitud que alcanza el indicador en un cierto periodo, donde el denominador será el universo que se pretende cubrir en un plazo determinado (uno o más años) con la acción que desarrolla la entidad, y el numerador será la parte de ese universo que se cubrirá en el ejercicio fiscal 2005.



Meta específica: registra la valoración numérica en términos absolutos y porcentuales que la entidad programa obtener para cada uno de sus indicadores de resultado, con base al presupuesto que se asigne para la AI a la cual se asocia dicho indicador.






164

Resumen Económico (Efectivo)

Finalidad

Que los servidores públicos encargados de capturar la información verifiquen que en este reporte se reflejen los importes correspondientes al gasto de las entidades de control presupuestario directo, de acuerdo a su naturaleza económica, diferenciándolos en gasto corriente y gasto de capital, expresados en base flujo de efectivo. Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que las entidades paraestatales registren a través del Analítico de Claves (ACEP) Base Flujo de Efectivo PIPP.

ENTIDAD:

Importe

PRESUPUESTO TOTAL

GASTO CORRIENTE

Servicios Personales

Materiales y Suministros

Servicios Generales

Mantenimiento Proyectos Productivos

Combustibles Proyectos Productivos

Pidiregas Cargos Fijos y Variables

Pensiones y Jubilaciones

Otros de Corriente

GASTO DE CAPITAL

INVERSIÓN FÍSICA

Bienes Muebles e Inmuebles

Obras Públicas

Mantenimiento Capitalizable Proyectos Productivos

Pidiregas y BLTS

Otros de Inversión Física


OTROS DE CAPITAL

(pesos)

RESUMEN ECONÓMICO (EFECTIVO)

Concepto

Descripción de los Campos del Reporte: Entidad: identifica la clave (tres posiciones) y denominación de la entidad paraestatal de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP. Concepto: se describe cada uno de los renglones de gasto que se agrupan bajo los rubros de Gasto Corriente y de Capital.

Presupuesto Total: corresponde a la suma total de los recursos que la entidad programa erogar.




165

Importe: registra la suma correspondiente a cada uno de los renglones de gasto.

Gasto Corriente: identifica los recursos de gasto corriente asignados a los capítulos de Servicios Personales, Materiales y Suministros, y Servicios Generales; así como los correspondientes a los rubros de Mantenimiento y Combustibles Proyectos Productivos, Pidiregas Cargos Fijos y Variables, Pensiones y Jubilaciones, y Otros de Corriente.

Gasto Corriente: comprende los recursos de gasto de capital asignados a los capítulos Inversión Física e Inversión Financiera; así como a Otros de Capital.




" Reportes adicionales en el Presupuesto Aprobado

Ramos

Manual de Programación y Presupuesto 2005 SHCP…2005….SHCP….2005….SHCP….2005….SHCP….2005….SHCP…2005

SHCP….2005…SHCP…2005…SHCP…2005…SHCP…2005…SHCP….2005…SHCP…2005


169

" Reportes Adicionales en el Presupuesto Aprobado

Ramos Una vez aprobado el Presupuesto de Egresos de la Federación 2005, las dependencias coordinadoras de sector, deberán revisar la información cargada a través de los diferentes insumos que se mencionan en este manual, y reflejar en el reporte adicional (Estrategia Programática Sectorial) a los reportes generados para la presentación del proyecto de presupuesto, conforme al siguiente cuadro:

REPORTES

ÁMBITO DE APLICACIÓN Estrategia Programática Sectorial

SECTORES

GOBERNACIÓN XHACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO XDEFENSA NACIONAL XAGRICULTURA, GANADERÍA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIÓN XCOMUNICACIONES Y TRANSPORTES XECONOMÍA XEDUCACIÓN PÚBLICA XSALUD XTRABAJO Y PREVISIÓN SOCIAL XREFORMA AGRARIA XMEDIO AMBIENTE Y RECURSOS NATURALES XPROCURADURÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA XENERGÍA XDESARROLLO SOCIAL XTURISMO XCONSEJO NACIONAL DE CIENCIA Y TECNOLOGÍA X

REPORTES DEL PRESUPUESTO APROBADO 2005

REPORTE APLICABLE A CADA UNO DE LOS RAMOS

Manual de Programación y Presupuesto 2005 SHCP….2005….SHCP….2005….SHCP….2005….SHCP….2005….SHCP….2005

SHCP….2005….SHCP….2005….SHCP….2005….SHCP….2005….SHCP....2005


171

Estrategia Programática Sectorial Una vez aprobado el presupuesto, las dependencias coordinadoras de sector incorporarán en este reporte en forma breve y concisa, la estrategia programática correspondiente a las acciones de sus entidades paraestatales coordinadas, y ajustarán el contenido de sus propias acciones como dependencia.

La estrategia programática sectorial se reflejará en un documento WORD, que tendrá una extensión máxima de cinco páginas o hasta siete páginas, en caso de que se incluyan cuadros y gráficas para lo cual se utilizarán el formato y especificaciones similares a las que se presentan en las siguientes imágenes, los cuales fueron aplicados en la fase de Anteproyecto, para la elaboración del reporte Exposición de Motivos. Para la elaboración de este documento, se utilizara la plantilla que se encuentra disponible en el módulo de integración del PPEF del PIPP.

ESTRATEGIA PROGRAMÁTICA SECTORIAL

“La Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) tiene como misión la de

proponer, dirigir y controlar la política económica del Gobierno Federal en materia financiera; fiscal; de gasto, ingresos y deuda públicos; bancaria, cambiaria, de precios y tarifas del sector público, así como ……………..”

ESTRATEGIA PROGRAMÁTICA SECTORIAL

La Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) tiene como misión la de

proponer, dirigir y controlar la política económica del Gobierno Federal en materia financiera; fiscal; de gasto, ingresos y deuda públicos; bancaria, cambiaria, de precios y tarifas del sector público, así como de estadística, geografía e

informática, con el propósito de consolidar un país con crecimiento económico con calidad, equitativo, incluyente y sostenido, que fortalezca el bienestar de los mexicanos.

En congruencia con esta misión, el Programa Nacional de Financiamiento del Desarrollo 2002-2006 (PRONAFIDE) establece, dentro de la estrategia en materia de política hacendaria y financiera, los siguientes objetivos:

• Generar los recursos suficientes para financiar un desarrollo económico incluyente y sustentable.

• Incrementar de manera permanente el potencial de crecimiento de la

economía.

• Crear los empleos que la sociedad demanda.

• Mejorar la calidad de vida de las familias mexicanas.

La política de financiamiento se integra por las siguientes líneas estratégicas:

- Instrumentación de la reforma estructural y provisión de infraestructura.

- Esfuerzo de ahorro público

- Impulso al ahorro privado.

- Utilización del ahorro externo como complemento del ahorro interno.

- Fortalecimiento del sistema financiero y transformación de la banca de

fomento.

SECTOR 06 Hacienda y Crédito Público


Referir la misión, objetivos, metas, y líneas estratégicas de acción institucionales a desarrollar en 2005 por la dependencia o entidad para dar cumplimiento a los objetivos y metas del Programa de Gobierno.

Se puede incluir gráficas y cuadros, siempre y cuando se ajusten al límite máximo de tres cuartillas para la elaboración del documento.


Fuente:

Tamaño:

Interlineado Márgenes: Superior Establecidas en la plantilla correspondiente Inferior Derecho Izquierdo

SECTOR 06 Hacienda y Crédito Público

Anotar la clave y nombre del SECTOR

Elaborar texto de un máximo de tres cuartillas

Hoja 1 de n

Hoja 1 de n



SHCP….2005….SHCP….2005….SHCP….2005….SHCP….2005….SHCP....2005


" Reportes adicionales en el Presupuesto Aprobado


Manual de Programación y Presupuesto 2005 SHCP...2005….SHCP….2005….SHCP….2005….SHCP….2005….SHCP…2005

SHCP…2005 ….SHCP….2005….SHCP….2005….SHCP….2005….SHCP..../


175

Entidades de Control Presupuestario Indirecto METAS PRESUPUESTARIAS

Finalidad

Que las entidades paraestatales de control presupuestario indirecto verifiquen los elementos que servirán para evaluar a las entidades en el cumplimiento de objetivos e indicadores que se comprometen a alcanzar al término del año siguiente. Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que las entidades paraestatales de control presupuestario indirecto registren a través del Analítico de Claves (AC01 Base Devengable), así como de la información captura en el módulo de Objetivos y Metas del PIPP

ENTIDAD: SECTOR:

Universo Unidad


Universo Unidad


Universo Unidad


TOTAL ENTIDAD



(pesos)

Objetivo:

Meta:









Meta:

Objetivo:

Descripción de los Campos del Reporte Entidad: identifica la clave (tres posiciones) y denominación de la entidad paraestatal, de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP. Actividad Institucional (AI): registra la clave, descripción y gasto de la actividad institucional concertada, y asociada a objetivos, metas e indicadores, para dar cumplimiento a los programas que tienen encomendados y a las atribuciones que les confieren las disposiciones normativas aplicables.

Objetivo, Meta e Indicador de Resultado: refleja el objetivo, la meta y el indicador de resultado que se asoció a una determinada actividad institucional, en el módulo de Objetivos y Metas.




176

Formula: refleja matemáticamente el nivel o magnitud que alcanza el indicador en un cierto periodo, donde el denominador será el universo que se pretende cubrir en un plazo determinado (uno o más años) con la acción que desarrolla la entidad, y el numerador será la parte de ese universo que se cubrirá en el ejercicio fiscal 2005.



Meta específica: registra la valoración numérica que la entidad programa obtener para cada uno de sus indicadores de resultado, con base al presupuesto que se asigne para la AI a la cual se asocia dicho indicador.






177

Análisis Funcional Programático Económico Financiero (DEVENGABLE)

Finalidad

Que los servidores públicos encargados de capturar la información reflejen la distribución del gasto asignado a nivel de clave programática (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Programa, Actividad Institucional, y Actividad Prioritaria) que las entidades paraestatales programan erogar en rubros agregados de gasto, conforme a su naturaleza económica, corriente y de capital, expresados en cifras devengables; así como presentar los recursos asignados al Gasto no Programable. Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que las entidades registren a través del Analítico de Claves (AC01) Base Devengable en el PIPP.

ENTIDAD: SECTOR: Página: ___ de ___



SERVICIOS GENERALES


FÍSICAINVERSIÓN

FINANCIERA

GASTO PROGRAMABLE

GASTO NO PROGRAMABLE

ESTADO DE RESULTADOS

INTERESES, COMISIONES Y GASTO DE LA DEUDA

DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y OTROS

VIRTUALES RESERVAS

AUMENTOS DE ACTIVO

DISMINUCIONES DE PASIVO

DISMINUCIONES DE CAPITAL / PATRIMONIO

OTROS (ENTEROS A TESOFE, LEY DE COORD. FISCAL,OTROS NO PROGRAMABLE)

GASTO TOTAL

Total


(Pesos)ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONÓMICO FINANCIERO (DEVENGABLE)

GF F SF PG AI AP DENOMINACIÓN



Este reporte se compone de diez columnas: GF-FN-SF-PG-AI-AP: registra cada uno de los componentes que conforman la clave programática (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Programa, Actividad Institucional y Actividad Prioritaria), conforme al Catálogo de Categorías Programáticas de la Administración Pública Federal 2005. Denominación: presenta el nombre completo de cada Grupo Funcional, Función, Subfunción, Programa, Actividad Institucional y Actividad Prioritaria, de las categorías programáticas anteriores. Total: resultado de la suma horizontal de las columnas Suma del gasto corriente y Suma del gasto de capital. Gasto Corriente: identifica los recursos de gasto corriente asignados para servicios personales, materiales y suministros, servicios generales y otros de corrientes, y su correspondiente distribución por cada uno de los componentes de la clave programática (GF, F, SF, PG, AI, y AP).




178

Gasto de Capital: registra los recursos de gasto de capital asignados para cada uno de los componentes de la clave programática (GF, F, SF, PG, AI, y AP) en los renglones de inversión física e inversión financiera.

El renglón de Gasto Programable identifica el total de gasto programable, que resulta a su vez de la sumatoria horizontal, de la suma por capítulo de gasto, de los recursos de la entidad asignados a cada una de sus claves programáticas.

El renglón de Gasto No Programable, es el resultado de la suma de las asignaciones registradas en los renglones de Estado de Resultado, Aumentos de Activo, Disminuciones de Pasivo, Disminuciones de Capital o Patrimonio y Otros.

Gasto Total, es el resultado de la suma del total de Gasto Programable y del Total de Gasto No Programable.




Consultas




181

! Consultas básicas para Ramos

" Consulta AC 01 Ramos para la generación de reportes con orientación programática

Los ramos podrán exportar a un archivo EXCEL, la información capturada en el AC 01 (claves presupuestarias) durante la formulación del proyecto de presupuesto. Para estos efectos, deberán acceder al menú Integración PPEF del PIPP en el submenú -Ramos y en la parte de -Consultas pulsar la opción –AC 01 x C.P. A través de esta opción se podrá guardar en un archivo el AC 01 la totalidad de claves presupuestarias con las asignaciones respectivas, y efectuar el armado de información con la combinación de los diferentes campos del AC 01, con lo cual se facilitará la revisión de la carga del proyecto de presupuesto. A continuación se presenta una parte del AC 01 en la forma en que podrán consultar la información los usuarios responsables de cargar los datos del proyecto de presupuesto.

Consulta AC 01 Ramos Ramo Unidad Grupo Funcional Funcion Subfuncion Programa AI IAP AP PTDA TG FF Monto del Proyecto

6 100 1 3 3 13 3 A 1 1103 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 1201 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 1203 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 1301 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 1305 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 1306 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 1319 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 1401 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 1403 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 1404 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 1406 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 1407 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 1408 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 1506 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 1507 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 1508 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 1509 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 1511 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 1601 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 1602 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 2100 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 2200 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 2300 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 2400 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 2500 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 2600 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 2700 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 3100 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 3200 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 3300 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 3400 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 3500 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 3600 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 3800 1 1 $100.006 100 1 3 3 13 3 A 1 5200 2 1 $100.00




182

Consultas por capítulo de gasto total del ramo y por cada una de sus unidades responsables

Durante la integración del proyecto de presupuesto, los ramos podrán revisar el total de las asignaciones en cada uno de los capítulos de gasto, conforme los vayan distribuyendo en las respectivas claves presupuestarias.

Para estos efectos, deberán acceder al menú Integración PPEF del PIPP en el submenú -Ramos y en la parte de -Consultas pulsar la opción –Capítulo x Ramo

Consulta Capítulo de Gasto del Ramo

Ramo Capitulo 1000 Capitulo 2000 Capitulo 3000 Capitulo 4000 Capitulo 5000Capitulo

6000 Capitulo 7000Capitulo

8000Capitulo

90006 100 100 100 100 100 100 100 100 0

Asimismo, para observar la distribución de las asignaciones por capítulo de gasto para cada una de sus UR’s, los ramos deberán acceder al menú Integración PPEF del PIPP en el submenú -Ramos y en la parte de -Consultas pulsar la opción –Capítulo x UR

" Consulta Capítulo de Gasto del Ramo

Unidad Capitulo 1000 Capitulo 2000 Capitulo 3000 Capitulo 4000 Capitulo 5000Capitulo


8000Capitulo

9000100 100 100 100 0 100 0 0 0 0112 100 100 100 0 100 0 0 0 0113 100 100 100 0 0 100 0 0 0114 100 100 100 0 0 0 0 100 0200 100 100 100 0 100 0 100 0 0210 100 100 100 0 100 0 100 0 0211 100 100 100 100 100 0 0 0 0212 100 100 100 0 100 0 0 0 0213 100 100 100 0 100 0 100 0 0214 100 100 100 0 100 0 0 0 0215 100 100 100 0 100 0 0 0 0300 100 100 100 0 100 0 0 0 0310 100 100 100 0 100 0 0 0 0311 100 100 100 0 100 100 0 0 0400 100 100 100 0 100 0 0 0 0410 100 100 100 0 100 0 100 0 0411 100 100 100 0 100 0 100 0 0412 100 100 100 0 100 0 0 0 0415 100 100 100 0 100 0 0 0 0416 100 100 100 0 100 0 0 0 0418 100 100 100 0 100 0 0 0 0510 100 100 100 0 100 0 0 0 0511 100 100 100 0 100 0 0 0 0512 100 100 100 0 100 0 0 0 0513 100 100 100 0 100 0 0 0 0600 100 100 100 0 100 0 0 0 0610 100 100 100 0 0 0 0 0 0611 100 100 100 0 0 0 0 0 0612 100 100 100 0 0 0 0 0 0613 100 100 100 0 0 0 0 0 0614 100 100 100 0 100 0 0 0 0700 100 100 100 0 100 0 100 0 0710 100 100 100 0 100 0 0 0 0711 100 100 100 0 100 100 100 0 0712 100 100 100 0 100 100 0 0 0713 100 100 100 0 100 0 0 0 0715 100 100 100 0 100 0 100 0 0A00 0 0 0 100 0 0 0 0 0AYB 0 0 0 0 0 0 0 0 0B00 0 0 0 100 0 0 0 0 0C00 0 0 0 100 0 0 0 0 0D00 0 0 0 100 0 0 0 0 0E00 0 0 0 100 0 0 0 0 0G1C 0 0 0 0 0 0 0 0 0G3A 0 0 0 100 0 0 0 0 0G4H 0 0 0 100 0 0 0 0 0GSA 0 0 0 100 0 0 0 0 0HCG 0 0 0 100 0 0 0 0 0HHG 0 0 0 100 0 0 0 0 0HHQ 0 0 0 0 0 0 0 0 0HJO 0 0 0 100 0 0 0 0 0HKI 0 0 0 100 0 0 0 0 0




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Consultas básicas para las entidades

" Consulta AC 01, base devengable de las entidades para la generación de reportes con orientación programática

Al igual que en el caso de los ramos, las entidades podrán ver y exportar a EXCEL la información cargada en el AC 01 (claves presupuestarias) base devengable.

El procedimiento es similar al de ramos. Se selecciona la opción AC 01, después se seleccionan las claves presupuestarias que interesa guardar en un archivo y una vez tomada la selección, se pulsa el botón Exportar y se procede a guardar la información en un archivo Excel.

Consulta AC 01 Entidades

Ramo UnidadGrupo Funcional Funcion Subfuncion Programa AI IAP AP PTDA TG FF

Monto del Proyecto

6 G1C 3 5 1 13 1 A 1 1000 1 0 $100,000.006 HHQ 1 3 5 13 1 A 1 1000 1 0 $100,000.006 HHQ 1 3 5 13 1 A 1 2000 1 0 $100,000.006 HHQ 1 3 5 13 1 A 1 3000 1 0 $100,000.006 HHQ 1 3 5 13 2 A 1 1000 1 0 $100,000.006 HHQ 1 3 5 13 2 A 1 2000 1 0 $100,000.006 HHQ 1 3 5 13 2 A 1 3000 1 0 $100,000.006 HHQ 1 3 5 13 2 A 1 7000 1 0 $100,000.006 HHQ 1 3 5 13 676 A 1 1000 1 0 $100,000.006 HHQ 1 3 5 13 676 A 1 2000 1 0 $100,000.006 HHQ 1 3 5 13 676 A 1 3000 1 0 $100,000.006 HHQ 1 3 5 13 676 A 1 7000 1 0 $100,000.006 HHQ 1 3 5 13 677 A 1 1000 1 0 $100,000.006 HHQ 1 3 5 13 677 A 1 2000 1 0 $100,000.006 HHQ 1 3 5 13 677 A 1 3000 1 0 $100,000.00

" Consulta de las entidades de un Sector por capítulo de gasto.

Las dependencias coordinadoras de sector podrán ver a través de la siguiente consulta el importe total de la distribución del proyecto de presupuesto por capítulo de gasto de sus entidades coordinadas.

Para visualizar esta pantalla, deberán seleccionar la opción –Capítulo x Ramo.

Consulta del Sector por Capítulo de Gasto

Sector Capitulo 1000Capitulo



6000Capitulo

7000Capitulo

8000Capitulo

90006 413,900,000 413,900,000 413,900,000 0 0 0 413,900,000 0 0

" Consulta por capítulo de gasto de cada una de las unidades responsables de un Sector.

Las dependencias coordinadoras de sector también tendrán la opción de ver a través de la siguiente consulta la distribución por capítulo de gasto de los importes de cada una de sus entidades coordinadas.

Para visualizar esta pantalla, se deberá seleccionar la opción –Capítulo x UR.




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Consulta de cada una de las Entidades por Capítulo de Gasto

Unidad Capitulo 1000Capitulo



6000Capitulo

7000Capitulo

8000Capitulo

9000G1C 100,000 0 0 0 0 0 0 0 0HHQ 413,800,000 28,000,000 280,700,000 0 0 0 45,000,000 0 0

" Consultas AC 01, base efectivo y por capítulo de gasto

Las tres consultas descritas en los párrafos anteriores, estarán disponibles a nivel flujo de efectivo, siguiendo el procedimiento establecido para las consultas del AC 01 base devengable.

Es importante precisar que las consultas base flujo de efectivo, sólo estarán disponibles para las siete entidades de control presupuestario directo que se incluyen en el Proyecto de Decreto de PEF 2005.




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GLOSARIO PARA EL PROCESO PRESUPUESTARIO

Términos técnicos empleados en el lenguaje presupuestario clasificados por rubros genéricos que corresponde al campo de estudio en la materia

! Marco para el Gasto Público Federal

% Ley: a la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal. % Decreto: al Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación para cada Ejercicio Fiscal. % Reglamento: al Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal. % Gasto Público Federal: comprende las erogaciones que realiza el Sector Público Federal y para su

ejecución se requiere la integración y aprobación del proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación, que se formula con apoyo en estructuras y elementos programáticos y unidades responsables para su ejecución.

% Ejecutores de gasto público federal: a los comprendidos en el articulo 2 de la Ley y los que se determinen en el Decreto, y que para efectos de la programación y presupuestación del gasto público federal quedan definidos dentro del Sector Público Federal.

% Proceso presupuestario: a la programación, la integración, el examen y la aprobación del Presupuesto de Egresos, y el ejercicio, el control y la evaluación del gasto público federal.

% Presupuesto de Egresos: al contenido en el Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación, incluyendo sus anexos y tomos, aprobado por la H. Cámara de Diputados para el ejercicio fiscal correspondiente, y que comprende la asignación total de recursos del presupuesto de egresos del sector público federal.

% Recursos fiscales: a los ingresos que obtiene el Gobierno Federal, incluidos los ingresos propios de las entidades de control presupuestario directo, comprendidos en la Ley de Ingresos de la Federación para cada ejercicio fiscal. Para efectos presupuestarios, los recursos fiscales corresponden al gasto neto total previsto en el Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación para cada ejercicio fiscal.

% Recursos propios no incluidos en la Ley de Ingresos de la Federación: a los ingresos propios no comprendidos en la Ley de Ingresos de la Federación para cada ejercicio fiscal que obtienen las entidades de control presupuestario indirecto. Para efectos presupuestarios, los recursos no fiscales corresponden al total de las erogaciones de las entidades incluidas en los tomos del presupuesto aprobado para cada ejercicio fiscal, distintas de las entidades de control presupuestario directo, una vez descontados los subsidios y transferencias del Gobierno Federal.

% Gasto neto total: a las asignaciones de recursos fiscales aprobadas en el Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación, destinadas a cubrir las erogaciones de los Ramos y de las entidades de control presupuestario directo y que corresponden al total de los ingresos aprobados en la Ley de Ingresos de la Federación.

! Delimitación de los Ejecutores de Gasto Público Federal % Sector Público Federal: al Gobierno Federal y a las entidades paraestatales.




186

% Gobierno Federal: lo componen, el Poder Legislativo, el Poder Judicial, los Entes Públicos Federales y las dependencias.

% Poder Legislativo: lo componen la Cámara de Diputados, la Cámara de Senadores del H. Congreso de la Unión y la Auditoría Superior de la Federación.

% Poder Judicial: constituido por la Suprema Corte de Justicia de la Nación, el Consejo de la Judicatura Federal y el Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación.

% Entes Públicos Federales: el Instituto Federal Electoral, la Comisión Nacional de Derechos Humanos y aquellas personas de derecho público de carácter federal con autonomía derivada de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, que se incluyen en el Decreto.

% Dependencias: a las Secretarías de Estado del Poder Ejecutivo Federal incluyendo a sus respectivos órganos administrativos desconcentrados; a la Consejería Jurídica del Ejecutivo Federal; a la Procuraduría General de la República; a los Tribunales Agrarios; al Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa, y a la Presidencia de la República.

% Entidades: corresponde a las entidades paraestatales integradas por los organismos descentralizados; las empresas de participación estatal; y los fideicomisos públicos, que define la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal y la Ley Federal de las Entidades Paraestatales.

! Clasificación administrativa para el proceso de programación y presupuesto

% Sector: al agrupamiento de las entidades coordinadas por las dependencias, que en cada caso determine el Ejecutivo Federal. Incluye al agrupamiento de las entidades coordinadas por aquellas entidades que, por disposición legal o, en su caso, acuerdo presidencial, fungen como dependencias coordinadoras de sector. Para fines de las actividades de programación y presupuestación permite identificar, agrupar e integrar la clasificación sectorial que comprende a los ramos y entidades coordinadas.

% Subsector: al agrupamiento de las entidades coordinadas por cada dependencia coordinadora, que en cada caso determine el titular de la misma conforme a las atribuciones específicas de las unidades administrativas de la propia dependencia y atendiendo a la naturaleza de las actividades de dichas entidades, cuando así convenga para facilitar su coordinación y dar congruencia a su funcionamiento.

% Ramo: clasificación presupuestaria empleada en el Decreto y para la integración administrativa del gasto neto total, que permite identificar, agrupar e integrar la asignación de recursos fiscales de los ejecutores de gasto del Gobierno Federal. Asimismo, identifica e integra, con base en su agrupación sectorial, a las asignaciones de las entidades apoyadas que reciben recursos fiscales a través de subsidios y/o transferencias.

% Ramos autónomos: identifica, agrupa e integra la asignación de recursos de gasto programable, de los Poderes Legislativo y Judicial y de los entes públicos federales, contenidos en el Decreto.

% Ramos administrativos: identifica, agrupa e integra la asignación de recursos de gasto programable de las dependencias, sus órganos administrativos desconcentrados y entidades apoyadas, contenidos en el Decreto.

% Ramos generales: identifica, agrupa e integra la asignación de recursos de gasto programable y no programable que se prevean en el Decreto, destinados al cumplimiento de obligaciones del Ejecutivo Federal derivadas de disposiciones legales o mandato de la H. Cámara de Diputados. Las actividades




187

de programación, presupuestación, ejercicio, control y evaluación del gasto público federal de los ramos generales, estarán a cargo de las dependencias, por conducto de las unidades administrativas constituidas como unidades responsables, competentes para tales efectos conforme a su marco de atribuciones.

% Unidades responsables (UR): a las unidades administrativas de los ejecutores de gasto del sector público federal y que para tales efectos se constituyen al contar con clave y que son sujetas a la programación, presupuestación, ejercicio, control y evaluación del gasto público federal que administran para contribuir al cumplimiento de la estructura programática autorizada al Ramo o entidad.

! Clasificación de control presupuestario de las entidades

% Entidades de control presupuestario directo: las entidades de la Administración Pública Paraestatal, cuyos ingresos y egresos están comprendidos en su totalidad en la Ley de Ingresos de la Federación y en el Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación y que en términos de su balance primario, intervienen en los resultados del Balance Presupuestario o cumplimiento de la meta de déficit (superávit) público presupuestario como porcentaje del Producto Interno Bruto.

% Entidades de control presupuestario indirecto: las entidades de la Administración Pública Paraestatal, cuyos ingresos propios no están comprendidos en la Ley de Ingresos de la Federación ni en el Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación, salvo aquellos recursos fiscales a través de subsidios y/o transferencias que en su caso reciban del Presupuesto de Egresos de la Federación.

% Entidades apoyadas presupuestariamente: a las entidades de control presupuestario directo e indirecto, que reciben recursos fiscales a través de subsidios y/o transferencias con cargo al Presupuesto de Egresos de la Federación.

% Entidades no apoyadas presupuestariamente: a las entidades de control presupuestario directo e indirecto, que no reciben recursos fiscales a través de subsidios y/o transferencias con cargo al Presupuesto de Egresos de la Federación.

! Marco administrativo de la gestión programática presupuestaria

% Secretaría: a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público. % Subsecretaría: a la Subsecretaría de Egresos de la Secretaría. % UPCP: a la Unidad de Política y Control Presupuestario de la Subsecretaría. % UDI: a la Unidad de Inversiones de la Subsecretaría. % DGPyPS: a las Direcciones Generales de Programación y Presupuesto Sectoriales de la

Subsecretaría. % CPEI: a la Coordinación de Procesos y Estructuras de Información de la Subsecretaría. % Dependencias coordinadoras de sector: las dependencias que designe el Ejecutivo Federal para:

coordinar la programación y presupuestación; conocer la operación; evaluar los resultados, y participar en los órganos de gobierno de las entidades de la administración pública federal paraestatal agrupadas por sectores definidos conforme a la naturaleza de las actividades de dichas entidades.

% Entidades coordinadas: las entidades de la Administración Pública Federal Paraestatal que por disposición legal o decreto del Ejecutivo Federal estén agrupadas por sector, conforme a la naturaleza




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de las actividades de dichas entidades y en congruencia con las atribuciones de las dependencias coordinadoras de sector.

% Entidades no coordinadas: las entidades de la Administración Pública Federal Paraestatal que por disposición legal o en su caso, acuerdo presidencial no estén ubicadas bajo la coordinación sectorial de alguna dependencia o entidad.

% Oficialía Mayor: a las Oficialías Mayores o sus equivalentes en las dependencias. % DGPOP: a las Direcciones Generales de Programación, Organización y Presupuesto o sus

equivalentes en las dependencias. % Unidades Administrativas: a la división administrativa, establecida en instrumento jurídico respectivo,

de los ejecutores de gasto del sector público y que para efectos de la programación, presupuesto, ejercicio, control y evaluación del gasto publico federal estén constituidas en unidades responsables.

! Clave presupuestaria

% La clave presupuestaria agrupa, identifica y ordena la información del Presupuesto de Egresos de acuerdo con las clasificaciones administrativa, funcional-programática, por objeto del gasto y económica; vincula las asignaciones que se determinan durante la programación, integración y aprobación presupuestaria, con las etapas de planeación y la ejecución del gasto; identifica el ejercicio fiscal, y constituye un instrumento para el registro de las asignaciones y erogaciones y de control para el seguimiento y la evaluación del gasto público. La clave presupuestaria se integra de nueve componentes y veinticuatro dígitos, conforme a lo siguiente:

1.- Ramo: Identifica el ramo administrativo, general o autónomo en el que se autoriza y ejerce el Presupuesto de Egresos (dos dígitos).

2.- Unidad Responsable: Establece la unidad administrativa comprendida en el Reglamento Interior y/o en la estructura orgánica básica de una dependencia responsable de ejercer la asignación presupuestaria correspondiente; asimismo, quedan comprendidas en este componente como unidades administrativas, las entidades del sector paraestatal con base en los Acuerdos o Decretos de su creación, para efectos de las asignaciones relacionadas con los subsidios y/o las transferencias que canaliza el Gobierno Federal a éstas o a los órganos administrativos desconcentrados, como instancias encargadas de la administración y ejercicio de los recursos presupuestarios (tres dígitos).

3.- Función: Esta categoría constituye el nivel más agregado de la estructura programática. Identifica las actividades que realiza el Estado para cumplir con sus fines, de conformidad con la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos y sus leyes reglamentarias (cuatro dígitos). a) Grupo Funcional: A partir de esta codificación, el Gobierno Federal y las entidades ubican tres

grandes grupos funcionales de Gasto Programable: de Gobierno, de Desarrollo Social y de Desarrollo Económico. Adicionalmente se incluye el grupo Otras, de Gasto no Programable (1 dígito).

b) Función: Permite identificar las acciones que realizan las unidades responsables para cumplir con el cometido que los ordenamientos legales les imponen (1 dígito).

c) Subfunción: Identifica en forma más precisa las actividades que realizan las dependencias y entidades al interior de una función. (2 dígitos)




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4.- Programa: Identifica las acciones en las que participan las dependencias y entidades, de acuerdo con las directrices contenidas en la Ley de Planeación y en el Plan Nacional de Desarrollo (dos dígitos). Para efectos de este Manual se identifican cinco modalidades: a) Sectoriales: Especifican los objetivos, prioridades y políticas que regirán el desempeño del sector

administrativo de que se trate; b) Subprogramas sectoriales: Identifican los objetivos, prioridades y políticas correspondientes a un

subsector administrativo, con base en la desagregación de los temas previstos en los programas sectoriales respectivos, y

c) Regionales: Identifica las acciones que se llevarán a cabo en las regiones del país que se consideren prioritarias o estratégicas y cuya extensión territorial rebase el ámbito jurisdiccional de una entidad federativa,

d) Especiales: Identifica las acciones y prioridades del desarrollo integral fijadas en el PND o a las actividades relacionadas con dos o más dependencias coordinadoras de sector. A través de estos programas se podrán identificar las acciones orientadas a la atención de demandas de núcleos de población específicos, y

a) Temáticos: Programas que desarrollan las dependencias, entidades u organismos autónomos, con el fin de dar cumplimiento a la ejecución de acciones de carácter estratégico u operativo que no son susceptibles de reflejarse a través de los programas anteriores.

5.- Actividad Institucional: Comprende el conjunto de acciones sustantivas o de apoyo que realizan las dependencias y entidades por conducto de las unidades responsables con el fin de dar cumplimiento a los objetivos y metas contenidos en los programas, de conformidad con las atribuciones que les señala el reglamento interior o el ordenamiento jurídico que les es aplicable (tres dígitos).

6.- Actividad prioritaria: A través de la actividad prioritaria, las dependencias y entidades determinarán aquellos componentes prioritarios o estratégicos que requieran la identificación y asignación de recursos en forma específica para llevar a cabo su ejecución (cuatro dígitos). En la categoría de Actividad Prioritaria se establecen cuatro modalidades: a) Proyectos de Inversión (K): Incluye los proyectos de obra pública en infraestructura, así como la

construcción, adquisición y modificación de inmuebles, las adquisiciones de bienes muebles asociadas con estos proyectos, y las rehabilitaciones y remodelaciones que impliquen un aumento en la capacidad de los activos de infraestructura e inmuebles, conforme a la normatividad vigente.

b) Programas Sujetos a Reglas de Operación (S): Comprende las acciones que se realizan, principalmente, a través de los programas de subsidios que impactan directamente a la población. Incluye los programas sujetos a reglas de operación, que se establecen como tales en el Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación (Oportunidades, Procampo, etc.) y aquellos que se determine que estarán sujetos a reglas de operación.

c) Actividades Relevantes (R): En esta modalidad se considerarán en la fase de integración presupuestaria 2005, las asignaciones que las dependencias y entidades determinen para identificar aquellas acciones que por su carácter prioritario o estratégico, es necesario etiquetar para garantizar el financiamiento de dichas acciones.

d) Otras Actividades (A): En donde se ubicará el resto de los recursos destinados a la operación de las unidades responsables.




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7.- Objeto de Gasto: Identifica los capítulos, conceptos y partidas del Clasificador mediante los cuales las dependencias y entidades ubican las asignaciones presupuestarias y el registro y control de las erogaciones (cuatro dígitos).

8.- Tipo de Gasto: Identifica el gasto público en sus vertientes: económica, en corriente o de capital, y gasto federal participable, ambas con relación al objeto del gasto (un dígito).

9.- Fuente de Financiamiento: Identifica el origen de los recursos presupuestarios, distinguiendo los provenientes de ingresos del Gobierno Federal de los financiados por organismos e instituciones financieras internacionales, diferenciando para los financiamientos externos la contraparte nacional cuando corresponda (un dígito).

! Conceptos de programación

% Programación: al conjunto de actividades a través de las cuales los ejecutores de gasto del sector público definen sus estructuras programáticas y elementos programáticos, para el logro de los objetivos contenidos en el Plan Nacional de Desarrollo y los programas.

% Concertación de estructuras programáticas: al establecimiento de la estructura programática que se requerirá para el siguiente ejercicio fiscal a fin de avanzar en los objetivos planteados en el Plan Nacional de Desarrollo y en los programas.

% Estructura administrativa: El presupuesto fluye a través de tres dimensiones (administrativa, funcional-programática y económica) la dimensión administrativa sirve para identificar al ejecutor directo de los recursos. Se presenta por ramo, dependencia, entidad paraestatal y unidad responsable, de acuerdo a la agrupación sectorial administrativa.

% Estructura funcional-programática Especifica el tipo y naturaleza de las actividades gubernamentales a través de categorías programáticas y, determina la finalidad hacia donde se dirigen los recursos públicos. Es esencial para definir y dar a conocer los diferentes objetivos y responsabilidades que se proponen realizar las diversas unidades del sector público, y cómo y en qué medida cada una de ellas va a participar. Asimismo, permite identificar los resultados o impactos socioeconómicos que se derivan de la aplicación de las políticas públicas a través de los distintos bienes y servicios que se generan. Las categorías programáticas permiten identificar de manera ordenada y agrupada el universo de la acción gubernamental. Las categorías programáticas que conforman la estructura son: Grupo Funcional, Función, Subfunción, Programa, Actividad Institucional y Actividad Prioritaria.

% Estructura económica: Es la dimensión del presupuesto que permite conocer la naturaleza del gasto en función de los bienes y servicios que adquiere y otras erogaciones, como el pago de la deuda pública y la canalización de subsidios y transferencias que realiza el sector público para llevar a cabo sus actividades, las cuales se expresan en la producción de bienes y en la prestación de servicios. Se conforma por la clasificación por objeto del gasto, el tipo de gasto (que identifica las erogaciones por su naturaleza económica corriente o de capital) y la fuente de financiamiento (que identifica el origen de los recursos con los cuales se financia el gasto).

% Elementos programáticos: Son atributos que están asociados a cada una de las categorías de la estructura programática y tienen el propósito de llevar a cabo la medición del desempeño de las dependencias y entidades en el cumplimiento de sus objetivos, así como establecer el marco de




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referencia en que se puede llevar a cabo dicha medición. Los elementos programáticos estarán integrados por los componentes que se presentan a continuación:

1.- Objetivo: describe el propósito a alcanzar y necesariamente debe definir su asociación a la actividad institucional en términos temáticos referidos al alcance del programa a desarrollar.

2.- Meta: expresión concreta del cumplimiento esperado del objetivo general que se traduce en un objetivo específico.

3.- Indicador de Resultados: instrumento para la medición del cumplimiento planteado, cuya tipología se expresa en indicadores cuantitativos o cualitativos.

4.- Dimensión: Identifica el tipo de indicador, en función de la metodología para su medición; en general, los indicadores podrán ser cuantificables (cualitativo) y expresarán en la fórmula y en la meta específica las variables y valores para la medición.

5.- En caso de que existan metas para las cuales no sea factible valorar el desempeño de las Unidades Responsables y por lo tanto el cumplimiento de objetivos y metas en términos numéricos, deberá indicarse que se trata de indicadores “cualitativos”. En caso de esto último, deberá remitirse a la Subsecretaría de Egresos en su oportunidad, la metodología que se utilizará para evaluar el cumplimiento de dichas metas. Por ejemplo, en el caso de las Relaciones con el Exterior no es útil para evaluar el cumplimiento, expresar el número de giras o eventos realizados con otros países con respecto al número programado originalmente. Más bien, lo que daría valor agregado, sería poder medir el resultado obtenido derivado de dichos eventos.

6.- Fórmula: expresión algebraica que normalmente se expresa como la relación entre dos o más variables que permite establecer parámetros de resultados.

7.- Universo de Cobertura: determinación de la población objetivo. Define también el alcance de la meta que se pretende obtener (aspectos macroeconómicos, órdenes de gobierno, ámbitos administrativos, entre otros).

8.- Unidad de Medida: elementos, componentes o variables del universo de cobertura. 9.- Meta Específica: valoraciones numéricas que la dependencia o entidad propone obtener para

cada uno de sus Indicadores de Resultados, con base en el presupuesto asignado. % Clasificador por Objeto del Gasto (General). El Clasificador por Objeto del Gasto es, en términos

generales, un catálogo que agrupa en forma homogénea los diversos insumos por concepto de recursos humanos, materiales y financieros (bienes y servicios) que utilizan las dependencias y entidades para llevar a cabo sus operaciones regulares. El clasificador incluye también las erogaciones que se realizan para cubrir el pago de compromisos derivados de obligaciones contraídas en el pasado (deuda pública) que sirvieron en su momento para hacer frente al pago por la adquisición de los bienes y servicios mencionados; incorpora también los recursos que el Gobierno Federal transfiere a los sectores privado y social, a las entidades federativas y a las entidades paraestatales, para realizar actividades similares utilizando los bienes y servicios antes señalados.

% Clasificador por Objeto del Gasto (Nivel de agregación para carga de AC 01 entidades): El Clasificador por Objeto del Gasto en entidades es un catálogo que retoma los componentes del clasificador que utilizan los ramos y se presenta en forma agregada para ser congruente con la presentación programática y en flujo de efectivo.




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El catálogo incluye el costo financiero de la deuda de las entidades de control presupuestario directo PEMEX y CFE. El objeto de gasto presenta un nivel de agregación similar al de otros ejercicios fiscales anteriores, debiendo las entidades presupuestar con el nivel de agregación necesario al interior de sus registros para los efectos de ejercicio y control. Las entidades deben utilizar el nivel de agregación del objeto de gasto para cargar su AC 01 Programático Entidades con asignaciones, a pesos y sin centavos, en base efectivo y base devengable. Por lo anterior el AC 01 Programático Entidades se divide en AC 01 Efectivo y AC 01 Devengable.

% Proyecto de inversión: Considera los proyectos de obra pública en infraestructura, así como la construcción, adquisición y modificación de inmuebles, las adquisiciones de bienes muebles asociadas con estos proyectos, y las rehabilitaciones y remodelaciones que impliquen un aumento en la capacidad de los activos de infraestructura e inmuebles, conforme a la normatividad vigente. Esta definición abarca las adquisiciones de bienes inmuebles a través de arrendamientos financieros.

% Clasificaciones del gasto público federal: a las clasificaciones programático presupuestarias requeridas para integrar, agrupar y sistematizar, en forma ordenada y homogénea, la programación, presupuestación, ejercicio, control y evaluación del gasto público federal. Asimismo, las clasificaciones se determinan en razón del análisis del gasto público federal e informan acerca de las dimensiones o perspectivas de: quién gasta los recursos públicos (clasificación administrativa); para qué y en función de qué se gasta (clasificación funcional programática); en qué se gasta y cuál es el objeto de gasto (clasificación económica). Para las actividades de programación las clasificaciones comprenden en forma principal y no exhaustiva ni limitativa las siguientes: - Clasificación sectorial: permite identificar, agrupar e integrar a los sectores presupuestarios en la

forma siguiente: Clasificación Sectorial / Sector Presupuestario

Ramo / Dependencia Coordinadora UR´s Gobierno Federal (incluye: como UR´s a las unidades administrativas del Sector Central y los órganos administrativos desconcentrados de la dependencia)

UR´s Entidades apoyadas Entidades sectorizadas / coordinadas

- Clasificación de ramos presupuestarios: identifica, agrupa e integra a los ramos autónomos, ramos administrativos y ramos generales y permite distinguir su naturaleza jurídico administrativo que, en su caso, da lugar a un régimen presupuestario especifico conforme a las disposiciones aplicables.

- Clasificación administrativa: permite identificar, agrupar e integrar, para los efectos programático y presupuestarios, a los ramos y a las unidades responsables de ejecutar el gasto público federal.

% Grupos de Funciones: El universo de funciones se clasifica en tres grandes grupos que configuran las finalidades aplicables al sector público, sobre las cuales se sustentan los programas que operan las dependencias y entidades para la instrumentación de las políticas públicas específicas de cada sector, atendiendo los grandes objetivos nacionales:




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- Funciones de Gobierno: comprende las acciones propias de la gestión gubernamental, tales como la administración de asuntos de carácter legislativo, procuración e impartición de justicia, asuntos militares y seguridad nacional, asuntos con el exterior, asuntos hacendarios, política interior, organización de los procesos electorales, regulación y normatividad aplicable a los particulares y al propio sector público, protección del medio ambiente y recursos naturales y la administración interna del sector público.

- Funciones de Desarrollo Social: incluye las actividades relacionadas con la prestación de servicios en beneficio de la población con el fin de favorecer el acceso a mejores niveles de bienestar, tales como: servicios educativos, salud, asistencia social a grupos vulnerables, vivienda y servicios urbanos y rurales básicos.

- Funciones de Desarrollo Económico: Comprende las actividades orientadas a la producción y prestación de bienes y servicios públicos, en forma complementaria a los que bienes y servicios que ofrecen los particulares, tales como la producción y comercialización de hidrocarburos y energía eléctrica, prestación de servicios de transporte ferroviario, marítimo y aéreo, fomento a la producción y comercialización agropecuaria, asuntos laborales y otros asuntos relacionados con la orientación de la actividad empresarial.

! Insumos del PIPP

% PIPP: La formulación e integración del proyecto de presupuesto 2005 se llevará a cabo a través de un sistema que unifica todas las etapas del presupuesto a través de módulos específicos para cada etapa del proceso presupuestario y se denomina Proceso Integral de Programación y Presupuesto (PIPP) Los ejecutores del gasto (ramos y entidades) elaborarán sus proyectos de presupuesto aplicando el PIPP, a través de un esquema totalmente en línea, en el cual los usuarios tramitan en forma directa e individualizada la concertación de sus estructuras programáticas, estructuras económicas, metas e indicadores, programas y proyectos de inversión, así como la distribución de las asignaciones presupuestarias desde sus propias oficinas, transmitiendo en ambos sentidos la información en tiempo real.

% Agregación del objeto de gasto: La integración del Proyecto de PEF 2005 la realizarán los ramos con un nivel de agregación de objeto de gasto de concepto – partida. Por tanto, en la carga de datos en el AC 01, los ramos utilizarán el nivel de agregación de objeto de gasto vigente en 2004, con la adición de nuevas partidas y la apertura de otras que se requieren con vistas a un mejor control presupuestario, mismo que se detalla en el Manual de Programación y Presupuesto. Interesa resaltar, que en congruencia con las mejoras para desregular el régimen del ejercicio presupuestario, una vez aprobado el presupuesto, el PIPP generará un AC 01 con un nivel de agregación más compacto y será el que se incorporará en el Sistema Integral de Control Presupuestario (SICP) para efectos de las adecuaciones presupuestarias en el sistema de control presupuestario que administra la Subsecretaría de Egresos. En la formulación del proyecto de presupuesto, los ramos deberán considerar, cuando sea aplicable, las nuevas partidas que se incorporan al Clasificador por Objeto del Gasto.

% AC 01 Ramos base efectivo: El AC 01 es uno de los principales insumos para la integración del proyecto de presupuesto, toda vez que a partir de los datos que incorporen los ramos, se generan la mayor parte de los reportes y consultas que produce el PIPP.




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En términos generales, el AC 01 constituye la base de datos fundamental para el procesamiento de las asignaciones presupuestarias, toda vez que se construye con todas las claves presupuestarias que conforman el proyecto de presupuesto de los ramos. Se construye con los 24 dígitos de los nueve componentes de la clave:

Componentes Descripción Dígitos

RA Ramo (2)

UR Unidad Responsable (3)

F Función (4)

PG Programa (2)

AI Actividad Institucional (3)

AP Actividad Prioritaria (4)

OGTO Objeto de Gasto (4)

TG Tipo de Gasto (1)

FF Fuente Financiamiento (1)

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% AC 01 Entidades base devengable: El analítico AC 01 para las entidades es similar al AC 01 para los ramos y solo difiere en la conformación de la estructura económica, debido a que la captura de datos de entidades es en un nivel más agregado del objeto del gasto. Al igual que en el caso de los ramos, el AC 01 para entidades, sirve para que a partir de la carga de datos en este analítico, se generen los reportes con orientación programática. Las entidades de control presupuestario directo e indirecto, cargarán las asignaciones en el AC 01 devengable. En forma adicional para efectos de las entidades paraestatales de control presupuestario directo cargarán sus asignaciones en el AC 01 base efectivo.

% ACEP base efectivo: Los analíticos de claves para entidades (ACEP) constituyen plantillas que permiten identificar los recursos relativos a los diversos ingresos y egresos, que las entidades paraestatales reflejan en sus presupuestos de flujos de efectivo, para obtener el reporte del mismo nombre. Para la formulación e integración del proyecto de PEF 2005, el ACEP Flujo de Efectivo, se subdivide a su vez en cinco “subplantillas” o cinco “ACEPs base efectivo”. Cuatro de estas plantillas corresponden con los cuatro flujos de efectivo previstos para los distintos tipos de entidades; es decir, productoras de bienes y servicios, aseguradoras y afianzadoras, fondos y fideicomisos y bancos de fomento. En el caso de las prestadoras de bienes y servicios, se crea una quinta plantilla destinada exclusivamente a reflejar los ingresos y egresos de las entidades de control presupuestario directo que se incluyen en el Proyecto de Decreto de PEF.

% ACEP Origen y aplicación de recursos (base devengable): Las entidades de control directo cargarán esta plantilla que permite obtener el reporte denominado Origen y Aplicación de Recursos. Para el efecto, como se ha mencionado anteriormente, deberán elaborar estados financieros proforma al 31 de diciembre de 2004 y 2005. En este último ejercicio fiscal se incorporará su proyecto de presupuesto de flujo de efectivo comentado en el apartado inmediato anterior, adicionando aquéllas




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operaciones que no son relativas a flujo de efectivo y que obedecen a un criterio contabilizador sobre base devengable (principio acumulativo). Es decir, considerarán los ingresos independientemente de su cobro y los egresos independientemente de su pago, bajo el principio devengable. Con la información anterior (estados financieros proforma) determinarán las variaciones para obtener los orígenes y aplicaciones que incorporarán a esta plantilla.

% ACEP Estado de resultados y balance (base devengable): Esta plantilla es aplicable a las entidades de control indirecto y para cuyo llenado también requieren desarrollar un estado de origen y aplicación de recursos con la metodología señalada en el apartado inmediato anterior. De este estado sólo tomarán para aplicar a la plantilla el gasto no programable de la siguiente forma:

Estado de Resultados Intereses, comisiones y gastos de la deuda Depreciación, amortizaciones y otros virtuales Reservas

Aumentos de activo Disminuciones de pasivo Disminuciones de capital/patrimonio Otros.

Los conceptos del estado de resultados se obtendrán del estado financiero proforma correspondiente al período 1 de enero al 31 de diciembre de 2005 y los últimos cuatro conceptos al estado de origen y aplicación de recursos proforma. La información de esta plantilla permitirá integrarse al reporte denominado Análisis Funcional Programático Económico Financiero (Devengable) en el rubro denominado Gasto no Programable.

! Reportes del PIPP

% Estrategia Programática: La estrategia programática consiste en describir brevemente la razón de ser de la dependencia y entidad. Asimismo, refleja las acciones previstas en los principales programas y proyectos que se desarrollarán en 2005, así como las metas que se espera alcanzar, destacando los elementos y acciones que se consideren más importantes en la ejecución del presupuesto que se apruebe para el próximo ejercicio. Para la elaboración de la estrategia programática, los ramos y las entidades de control presupuestario directo, desarrollarán un texto en el que se describirá la estrategia programática, debiendo reflejar la vinculación directa de las estructuras programáticas con el Plan Nacional de Desarrollo y el programa de gobierno. La Estrategia Programática se reflejará en un documento WORD, que tendrá una extensión máxima de cinco páginas, que podrá extenderse hasta seis en caso de que se incluyan cuadros o gráficas. Este documento se elaborará en forma horizontal, ya que formará parte de los reportes con información programática, presupuestaria y administrativa, que con esa orientación se presentarán a la consideración de la Cámara de Diputados.

% Exposición de Motivos: El reporte previsto para su incorporación en el tomo correspondiente a la Exposición de Motivos se elaborará en forma vertical. También forma parte de los reportes que se




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presentan a la H. Cámara de Diputados y constituye una versión ejecutiva de la Estrategia Programática, en la que se incluirán los aspectos relevantes a desarrollar en el próximo ejercicio fiscal. Para la elaboración de la Exposición de Motivos, se tomará como referencia el contenido del documento que se solicitó recientemente para la elaboración de la Exposición de Motivos en su versión ejecutiva, para lo cual deberán ajustarse a las dos páginas establecidas para este documento.

% Resumen Económico por Destino del Gasto: Refleja las asignaciones de los ramos de acuerdo a la naturaleza del gasto en corriente y de capital, así como el destino de dichas asignaciones, desagregándolas en Gasto Directo Aplicable a las unidades responsables del Sector central y órganos administrativos desconcentrados y el Gasto que se transfiere a otras instancias a través de Subsidios y Transferencias. Existen tres modalidades de este reporte; dos en el proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación 2005 (PPEF), uno para los tomos en presentación horizontal y otro vertical para la exposición de motivos; el tercer reporte es en presentación horizontal y se genera una vez que se aprueba el presupuesto como Resumen Económico por Destino del Gasto Sectorial, toda vez que incluye las asignaciones autorizadas a las entidades de control presupuestario directo del Sector correspondiente.

% Análisis Administrativo Económico: Refleja las asignaciones de cada una de las unidades responsables de los ramos, de acuerdo al tipo de unidad: Sector Central, órganos administrativos desconcentrados o entidades apoyadas con recursos fiscales. Refleja también la distribución de las asignaciones de las unidades responsables, de acuerdo con la naturaleza del gasto, en corriente o de capital. Este reporte se genera en presentación horizontal para su inclusión en los tomos del PPEF y en presentación vertical para exposición de motivos.

% Análisis Funcional Programático Económico para Ramos: Este reporte refleja con mayor detalle la información presupuestaria, toda vez que identifica para cada ramo o entidad las asignaciones que están asociadas a la estructura programática, de acuerdo a la naturaleza económica de las erogaciones. En el caso de los ramos autónomos, administrativos y algunos de los ramos generales, se presenta un reporte genérico que identifica las asignaciones distribuidas en los renglones de gasto más relevantes asociados con la clasificación por objeto del gasto: servicios personales, materiales y suministros, servicios generales, inversión física, inversión financiera y otros gastos corriente y de capital. Para los ramos generales se presenta la estructura programática asociada a una estructura económica específica para el ramo. En el caso de los ramos 24, 29 y 34 se identifica la distribución de las asignaciones para cubrir el costo financiero de la deuda pública; así como los apoyos etiquetados para ahorradores y deudores de la banca. Tratándose de ramo 28, se identifican las asignaciones que se presupuestan para los Fondos General y de Fomento Municipal y tros conceptos participables, que, prevé la Ley de Coordinación Fiscal. El reporte para el ramo 30 refleja las asignaciones para cubrir los Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores (ADEFAS).




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Los ramos 25 y 33 reflejan la asociación de la estructura programática a las asignaciones por concepto de previsiones en servicios personales y otros gastos de corriente y de capital, para los sistemas de Educación Básica, Normal, Tecnológica y de Adultos que administra la Secretaría de Educación Pública en el caso del ramo 25; por lo que se refiere al ramo 33 en el reporte se identifican las asignaciones para gasto corriente y de capital, que se presupuestan para canalizar las aportaciones federales a las entidades federativas y municipios.

% Análisis Funcional Programático Económico Financiero devengable para entidades: En las entidades de control presupuestario directo e indirecto, este reporte permite identificar las asignaciones asociadas a sus estructuras programáticas distribuyéndolas de acuerdo a la naturaleza del gasto, en corrientes y de capital. En este reporte, se refleja también en la parte inferior del documento, datos de la entidad por concepto de gasto no programable, identificando cifras del estado de resultados y cuentas de balance esperado para el próximo ejercicio.

% Análisis Funcional Programático Económico (Flujo de Efectivo): Este reporte permite identificar las asignaciones asociadas a las estructuras programáticas de las entidades paraestatales de control presupuestario directo, distribuyéndolas de acuerdo a su naturaleza económica, en corriente y de capital.

% Resumen por Fondo y Entidad Federativa: Permite identificar los recursos distribuidos a los siguientes fondos del Ramo 33 “Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios” FAEB: Fondo de Aportaciones para la Educación Básica y Normal, comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para educación básica y normal. FASSA: Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para los servicios de salud. FAIS: Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social (Fondo de Infraestructura Social Estatal y Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal) comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para infraestructura social. FORTAMUN: Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para el fortalecimiento municipal. FAM: Fondo de Aportaciones Múltiples; comprende las asignaciones para cubrir las aportaciones federales en Asistencia Social, e Infraestructura Educativa. FASP: Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública de los Estados y del Distrito Federal comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para seguridad pública. FAETA: Fondo de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos; comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para educación tecnológica y de adultos. Refleja también la distribución de los fondos en cada uno de las entidades federativas.

% Metas Presupuestarias: En este reporte se identifican los elementos programáticos (objetivos, metas e indicadores), planteados por las dependencias y entidades con el propósito de que a través de estos elementos sea posible evaluar el cumplimiento de las acciones comprometidas para el próximo ejercicio fiscal.




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Se genera en cinco modalidades; para los ramos y las entidades de control presupuestario directo, en presentación horizontal para su inclusión en los tomos del PPEF y dos más en vertical para exposición de motivos. Una vez aprobado el presupuesto, se genera el reporte aplicable a las entidades de control presupuestario directo.

% Programas y Proyectos de Inversión: Permite identificar la asignación de recursos distribuidos a los programas y proyectos de inversión propuestos por las dependencias y entidades para el próximo ejercicio, así como para un horizonte de mediano plazo.

% Analítico de Plazas por Unidad Responsable: Este reporte se genera a partir de la carga de datos en el AC 02. Con base en los datos cargados en el PIPP a través de este analítico, se crea el inventario de plazas de cada uno de los ramos administrativos, el cual será actualizado en cada uno de los ejercicios subsecuentes, al incorporar los movimientos en plazas que se generen durante la ejecución del presupuesto.

% Origen y Aplicación de Recursos: Este reporte permite ubicar los orígenes y .operaciones de recursos de las entidades de control presupuestario directo, derivado de sus operaciones contables sobre base devengable. Se cuenta con un solo reporte tipo y para su llenado la entidad de control presupuestario directo previamente deberá elaborar estados financieros pro forma al 31 de diciembre de 2004 y 2005 y el estado del mismo nombre.

% Estado de Resultados y Cuentas de Balance: No se trata de un reporte en si mismo, es una plantilla que deberán cargar exclusivamente las entidades de control presupuestario indirecto, para complementar el apartado de Gasto No Programable en el reporte denominado Análisis Funcional Programático Económico Financiero (Devengable). Para su llenado también se requiere elaborar previamente estados financieros pro forma y su estado de Origen y Aplicación de Recursos.

% Flujo de Efectivo: Este reporte permite identificar la distribución de los recursos por los diversos ingresos y egresos que se prevé fluirán durante el próximo ejercicio fiscal, a través de las tesorerías de las entidades paraestatales. Se generan cuatro distintos reportes atendiendo al tipo de entidad de que se trate: Productoras de Bienes y Servicios Aseguradoras Bancos de Fomento Fondos y Fideicomisos Adicionalmente, se generan cinco reportes específicos: el primero para las entidades de control presupuestario directo (FCE, PEMEX y LyFC); el segundo para el ISSSTE; el tercero para el IPAB; el cuarto para el IMSS; y el quinto para la Financiera Rural que se incluye en el proyecto de Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación, e incorporan algunos renglones especiales de ingresos y egresos que requieren estar identificables en el flujo de efectivo, en atención a las particularidades de las entidades.




ATENCIÓN DE CONSULTAS Para la aclaración de dudas que se generen durante la formulación de sus proyectos de presupuesto 2005 a través del PIPP, las dependencias y entidades acudirán en primera instancia a la coordinadora sectorial o a la Dirección General de Programación y Presupuesto correspondiente, según sea el caso. Por parte de la Unidad de Política y Control Presupuestario (UPCP), de la Coordinación de Procesos y Estructuras de Información (CPEI) y de la Unidad de Inversiones (UI) estará a disposición de los usuarios el siguiente grupo de trabajo:

Unidad de Política y Control Presupuestario (UPCP)

RESPONSABLE DE LA DIRECCIÓN GENERAL ADJUNTA DE PROGRAMACIÓN E INTEGRACIÓN PRESUPUESTARIA Nombre Teléfono Correo Electrónico Alfonso Medina y Medina 9158 4712

9158 4713 [email protected]

PROGRAMACIÓN

Nombre Teléfono Correo Electrónico Susana Hernández Ortiz 9158 4746 [email protected],mx Isabel De Paz Ortiz 9158 4600 ext. 7680 [email protected] Gustavo Cortés Valdés 9158 4727 [email protected] Rodrigo Chávez Cadena 9158 4600 ext. 7375 rodrigo_ [email protected] Jorge Sotelo Cervantes 9158 4746 [email protected]

INTEGRACIÓN RAMOS

Nombre Teléfono Correo Electrónico Ismael Gil Esquivel 9158 4747 [email protected] Miguel Ángel Fernández Gómez 9158 4798 [email protected]

Coordinación de General de Tecnologías de Información y Comunicaciones (CGTIC) Asistencia técnica

Nombre Teléfono Correo Electrónico Alfredo Zaldivar Avendaño 91-58-2152 [email protected]éctor Joaquín Ramírez Martínez 91-58-4600 ext. 7918 [email protected]

PROGRAMAS Y PROYECTOS DE INVERSIÓN Unidad de inversiones (UI)

Nombre Teléfono Correo Electrónico Mario Ruiz Cornejo 91-58-51-81 [email protected] Raúl Flores Macías 91-58-50-74 [email protected]

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MANUAL DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO EJERCICIO … · Manual de Programación y Presupuesto para el Ejercicio Fiscal 2005. DISPOSICIONES GENERALES De la Programación-Presupuestación