MANUAL DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO PARA EL EJERCICIO ... · a cabo la integración del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2012 (Proyecto

Manual de Programación y Presupuesto 2012

Unidad de Política y Control Presupuestario

MANUAL DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO

PARA EL EJERCICIO FISCAL 2012

Julio, 2011



Introducción

Con fundamento en los artículos 1°, 2°, 3°, 4°, 6°, 7°, 13, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 32, 33, 34, 37, 39, 41, 42 y 111 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (Ley) 1°, 3°, 9, 10, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 34, 49, 56, 57, 58, 59 y 60 del Reglamento de la Ley, y 62 del Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) se comunica el presente Manual de Programación y Presupuesto para el ejercicio fiscal 2012.

Objeto

Este manual tiene como objetivo principal guiar a las dependencias y entidades en la elaboración de sus anteproyectos de presupuesto, con el fin de que la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) lleve a cabo la integración del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2012 (Proyecto de PEF 2012) que se presentará a la Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión para su respectiva aprobación.

Insumos para la elaboración de los anteproyectos y la integración del Proyecto de PEF

La integración del Proyecto de PEF 2012 se realizarán en la nueva versión del sistema Proceso Integral de Programación y Presupuesto (PIPP 2012), el cual se encuentra montado en la plataforma informática denominada “Módulo de Seguridad de Soluciones de Negocio” (MSSN), plataforma que utiliza los últimos estándares de seguridad de la información.

El PIPP 2012 es una plataforma informática que administra la SHCP para procesar información presupuestaria vinculada al Presupuesto de Egresos en ambiente Web, lo que permite trabajar en línea con los ejecutores de gasto público, reflejando en tiempo real las transacciones que ocurren a través de este sistema.

Adicionalmente, para la integración del Proyecto de PEF 2012 se hará uso de la información de los módulos de Presupuesto basado en Resultados / Sistema de Evaluación del Desempeño (PbR/SED) y de Cartera de Inversión.

En el esquema previsto para el proceso presupuestario 2012, se incluyen los siguientes insumos fundamentales:

Catálogos y relaciones administrativos, funcionales, programáticos y económicos Cartera de Programas presupuestarios Matrices de indicadores para resultados bajo la metodología de marco lógico (MIR) Analíticos por clave presupuestaria Analíticos de clave de entidades Programas Transversales Estrategia programática Misión Compromisos Plurianuales Programas de la Estrategia Nacional para la Transición Energética y el Aprovechamiento Sustentable de la Energía

Programas y proyectos de inversión de la Cartera de inversión

El ámbito de aplicación de estos insumos se muestra en el cuadro que se muestra en la página siguiente. Asimismo, en este cuadro se muestra la ubicación de cada insumo dentro del apartado II “Insumos para la integración del Proyecto de PEF” de este Manual.



Ámbito de AplicaciónApartado Ramos

Sector Órganos Entidades De control De controlCentral 1/ Advos. Descon‐ Apoyadas Directo indirecto

centrados

Módulo de Programación

Catálogos presupuestariosRelaciones presupuestarias válidasCartera de Pp's

Módulo de Presupuesto basado en Resultados / Matriz de Indicadores para resultados

Matriz de Indicadores para Resultados c/, d/ c/, d/ c/, d/ c/, d/ c/, d/ 2.

Módulo de Presupuestación

Analíticos por clave presupuestaria 3.AC 01 de los ramos presupuestarios c/ c/ c/ N / A N / A 3.a)AC 01 de las entidades flujo de efectivo N / A N / A N / A c/, d/ c/, d/ 3.b)

AC 01 de las entidades devengable N / A N / A N / A c/, d/ N / A 3.b)

Analíticos de claves de entidades 4.ACEP efectivo N / A N / A N / A c/, d/ c/, d/ 4.a)ACEP devengable N / A N / A N / A c/, d/ N / A 4.b)

Transversales c/ c/ c/ c/, d/ c/, d/ 5.

Estrategia Programática 2/ c/, d/ N / A 6.

Misión c/ c/, d/ c/, d/ 7.

Módulo de Administración y Seguimiento de los Compromisos Plurianuales

Compromisos Plurianuales c/ c/ c/ c/, d/ c/, d/ 8.

Estrategia Nacional para la Transición Energética y el Aprovechamiento Sustentable de la Energía

Programas de la Estrategia Nacional c/, d/ c/, d/ c/, d/ c/, d/ c/, d/ 9.

Módulo de Programas y Proyectos de Inversión

Cartera de Programas y Proyectos de Inversión

c/ Carga centralizada: información cargada en el PIPP por la coordinadora sectorial.c/, d/ Carga centralizada o descentralizada: Información cargada en el PIPP por la coordinadora sectorial o por la unidad responsable.N / A ‐ No aplicable1/ Considera al conjunto de las unidades responsables adscritas a las Secretarias de Estado y a la Procuraduría General de la Republica.2/ Para el Apartado Ramos, se envía un solo documento por ramo presupuestario que consolida la información de las unidades del sector central, de los órganos administrativos desconcentrados y de las entidades apoyadas.

c/

c/, d/ 10.

Insumos para la integración del PPEF‐2012

Ubicación en Apartado de II. Insumos

Apartado Entidades

c/, d/ c/, d/ c/, d/ c/, d/ c/, d/ 1



Integración del Proyecto de PEF y presupuesto aprobado

La información presupuestaria se producirá en dos momentos diferentes:

En una primera etapa se generará la información que alimentará los reportes y consultas que conformarán los Tomos que forman parte del Proyecto de PEF 2012, que se presentarán a la consideración de la Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión.

En una segunda etapa, una vez aprobado el presupuesto, se incorporarán, también a través del PIPP y de los módulos PbR/SED y Cartera de Inversión del PASH, los ajustes que en su caso se generen a partir de la aprobación legislativa.

Metodologías, procesos y productos

Los datos capturados serán procesados siguiendo las especificaciones y metodologías que se señalan en los apartados II “Insumos” y III “Metodologías” de este Manual, y darán como resultado la generación de los productos que se derivan del proceso presupuestario, tales como: reportes, consultas y bases de datos que serán el soporte de información fundamental para la integración y entrega del Proyecto de PEF 2012 a la Cámara de Diputados.

Interpretación de los lineamientos

Para la aclaración de dudas o comentarios que se deriven de la lectura y aplicación de los lineamientos contenidos en el presente documento, así como para la resolución de casos específicos, las dependencias y entidades a través de las Direcciones Generales de Programación y Presupuesto Sectoriales (DGPyP’s), podrán recurrir a la Unidad de Política y Control Presupuestario (UPCP), como autoridad competente facultada para interpretar las disposiciones en materia presupuestaria conforme a lo previsto en los artículos 1°, 3° y 6° de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y 62 del Reglamento Interior de la SHCP. En lo relativo a la Cartera de Inversión, las dependencias y entidades podrán recurrir a la Unidad de Inversiones (UI).

Actualización del Manual

En caso de que durante la formulación e integración del Proyecto de PEF 2012 se considere necesario incorporar modificaciones a las metodologías que se detallan en este Manual, o se requiera de la actualización a las funcionalidades del PIPP, éstas se comunicarán por escrito, a través de la página de Internet de la SHCP o a través de avisos en el propio PIPP, con el propósito de que se tomen las medidas necesarias por las dependencias, entidades, DGPyP’s, UI y otras áreas involucradas en el proceso presupuestario 2012 y se lleven a cabo las acciones que permitan reflejar adecuadamente en el sistema la información presupuestaria correspondiente.

Organización del Manual

La estructura del presente documento responde a la necesidad de reflejar la vinculación que existe entre los conceptos e instrumentos requeridos para la elaboración de los anteproyectos de las dependencias y entidades y la integración del de Presupuesto de Egresos 2012, con el desarrollo de los mismos a través del PIPP y demás módulos del PASH.

La información que este manual ofrece se integra a través de cinco apartados. En el primero se presentan los Lineamientos específicos a observar durante la integración del Proyecto de PEF 2012, mismos que las dependencias y entidades deben seguir para la formulación de sus anteproyectos de presupuesto.



En el segundo apartado, “Insumos”, se expone la descripción y los criterios aplicables a la información presupuestaria que requiere el PIPP y demás Módulos del PASH para llevar a cabo en línea la integración del Proyecto de PEF 2012.

Como tercer apartado, “Metodologías”, se detallan las metodologías aplicables a la información presupuestaria que se incorporará al PIPP para la integración del Proyecto de PEF 2012.

A partir de la captura de los datos que realicen las dependencias y entidades en el PIPP y demás módulos del PASH el sistema generará diferentes reportes, consultas y datos exportables. Esta información se describe en el cuarto apartado “Productos”.

Finalmente, en el quinto apartado se presentan los anexos de este Manual.



MANUAL DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO 2012

ÍNDICE

I) LINEAMIENTOS ESPECÍFICOS A OBSERVAR PARA LA INTEGRACIÓN DEL PROYECTO DE PEF 2012 ...... 11 II) INSUMOS PARA LA INTEGRACIÓN DEL PROYECTO DE PEF ................................................................ 27

1.‐ Catálogos y Relaciones Presupuestarios ........................................................................................................... 27 a) Catálogos Administrativos ................................................................................................................................. 27 b) Catálogos y Relaciones Funcionales y Programáticos ....................................................................................... 27 c) Catálogos Económicos ....................................................................................................................................... 29 2.‐ Matriz de Indicadores para Resultados ............................................................................................................. 29 3.‐ Analíticos por Clave Presupuestaria .................................................................................................................. 29 a) Analítico de claves AC 01 de los Ramos Presupuestarios ................................................................................. 30 b) Analítico de Claves AC 01 de las Entidades ....................................................................................................... 32 4.‐ Analítico de Claves de Entidades Paraestatales (ACEP) .................................................................................... 36 a) ACEP Flujo de efectivo ................................................................................................................................... 36 b) ACEP Origen y Aplicación de Recursos (devengable)..................................................................................... 37 5.‐ Programas Transversales ................................................................................................................................... 37 6.‐ Estrategia Programática .................................................................................................................................... 38 7.‐ Misión ................................................................................................................................................................. 38 8.‐ Compromisos Plurianuales ................................................................................................................................ 39 9.‐ Estrategia Nacional para la Transición energética y el Aprovechamiento sustentable de la Energía ............. 40 10.‐ Cartera de Inversión ................................................................................................................................. 41

III) METODOLOGÍAS ............................................................................................................................ 45 1.‐ Criterios metodológicos de la clasificación económica .................................................................................... 45 2.‐ Criterios metodológicos de la clasificación económica por destino del gasto ................................................. 45 3.‐ Criterios metodológicos de la clasificación económica del gasto programable .............................................. 45 4.‐ ACEP Flujo de efectivo ....................................................................................................................................... 45 a) Metodología para el cálculo de los balances de Productoras de Bienes y Servicios ..................................... 46 b) Metodología para el cálculo de los balances de Fondos y Fideicomisos ....................................................... 47 c) Metodología para el cálculo de los balances de Bancos de Fomento ........................................................... 48 d) Metodología para el cálculo de los balances de Aseguradoras ..................................................................... 49 e) Metodología para el cálculo de los balances de Entidades de Fomento Crediticio ....................................... 50 5.‐ ACEP Devengable (Origen y Aplicación de Recursos) ....................................................................................... 50

IV) PRODUCTOS ................................................................................................................................ 57 V) Anexos……….…………………………………………………………………………………………………………………………………59

Anexo 1 Constitución de Unidades Responsables Anexo 2 Clasificación de los Programas presupuestarios Anexo 3 Cambios en el Clasificador por Objeto de Gasto para la Integración del Proyecto de PEF 2012 Anexo 4 Vinculación de los Programas y Proyectos de Inversión (PPI's) y los Programas Presupuestarios (PP's) de

la Modalidad K "Proyectos de Inversión" Anexo 5 Criterios Metodológicos de la Clasificación Económica Anexo 6 Criterios Metodológicos de la Clasificación Económica por Destino del Gasto Anexo 7 Criterios Metodológicos de la Clasificación Económica del Gasto Programable Anexo 8 Catálogo del Analítico de Claves de Entidades Paraestatales (ACEP) Efectivo Anexo 9 Plantillas de Captura de Flujos de Efectivo Anexo 10 Reportes que se presentan a la H. Cámara de Diputados Anexo 11 Catálogo de Programas Sujetos a Reglas de Operación Anexo 12 Atención de Consultas





I) LINEAMIETOS ESPECÍFICOS


11 Unidad de Política y Control Presupuestario

I) Lineamientos Específicos a observar para la integración del Proyecto de PEF 2012 Ámbito de Aplicación

1. Los presentes lineamientos serán de observancia obligatoria para las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal. Asimismo, de conformidad con lo dispuesto en los artículos 2° fracción XLIII, 4° y 41 fracción II inciso e) de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria (Ley), así como 23 fracción I inciso c) y 58 fracción IV inciso e) del Reglamento de la Ley, el contenido de este documento será aplicable a los ramos generales en la elaboración de sus anteproyectos respectivos.

Por su parte, los proyectos de presupuesto correspondientes a los ramos autónomos deberán observar, en lo conducente, el contenido de este documento, de conformidad a los artículos 6° y 30 de la Ley.

Enfoque sectorial

2. El proceso de elaboración de los anteproyectos y de integración del Proyecto de PEF 2012 se realizará bajo un enfoque sectorial que le dé cobertura a las unidades responsables del sector, incluyendo a las unidades administrativas del sector central, a los órganos administrativos desconcentrados y a las entidades sectorizadas. Este proceso deberá ser conducido por la dependencia coordinadora de sector, o bien por las unidades administrativas que funjan, en términos de sus atribuciones, como coordinadoras sectoriales. En este proceso, las dependencias coordinadoras de sector podrán determinar los términos en que deberán participar las unidades responsables, en previsión a lo dispuesto en el artículo 7° de la Ley.

Gestión de usuarios de los sistemas

3. Las dependencias y entidades deberán gestionar el alta de usuarios o la adición de roles para los usuarios existentes del PIPP 2012 a través del envío del Formato de solicitud de alta al MSSN, el cual se encuentra disponible en la página de Internet de esta Secretaría en la dirección electrónica siguiente:

http://www.hacienda.gob.mx/EGRESOS/PEF/programacion/Paginas/pyp2012.aspx

Tratándose de requerimientos relacionados con los módulos de PbR/MIR y SED y de Cartera de Inversión, las solicitudes de alta y modificación de usuarios al Portal Aplicativo de la SHCP (PASH) deberán realizarse conforme al procedimiento vigente.

Clave presupuestaria

4. Para la elaboración del Proyecto de PEF 2012, la clave presupuestaria tendrá la composición siguiente:

Clave Presupuestaria (CP)

Dígitos = 23

FI FN SFNombre Ramo Unidad Finalidad Función Subfunción Actividad Programa Objeto Tipo Fuente de Entidad Clave de

y/o Sector Responsable Institucional Presupuestario del gasto de Gasto Financiamiento Federativa Cartera

Dígitos 2 3 1 1 2 3 4 5 1 1 2 11

ESTRUCTURA DE LA CLAVE PRESUPUESTARIA PPEF 2012

Extensión Auxiliar de la CP

Pp OG TG FF EF PPISiglas R/S UR Funciones AI

Estructura administrativa Estructura funcional y programática Estructura económica



En esta composición de la clave presupuestaria no se incluye el campo “Reasignaciones” (RG), el cual será utilizado en el momento de la integración del PEF aprobado para identificar las ampliaciones determinadas por la Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión, por lo que este campo se debe mantener en los sistemas de las dependencias y entidades.

Componentes de la clasificación administrativa

5. La clasificación administrativa identifica el ramo y/o sector y las unidades responsables que realizan gasto público federal con cargo al Presupuesto de Egresos de la Federación.

Para la constitución de las unidades responsables se deberá observar lo dispuesto en el Anexo 1 de este Manual.

Componentes de la clasificación funcional y programática

6. La clasificación funcional y programática establece la esencia del quehacer de cada una de las dependencias y entidades. Esta dimensión se compone a partir de categorías y elementos programáticos, conforme a la alineación siguiente:

a). Las categorías consideran como componentes las Funciones, las Actividades Institucionales y los Programas Presupuestarios, y forman parte de la clave presupuestaria.

b). Los elementos programáticos incluyen la Misión, los Objetivos y los Indicadores.

Categorías programáticas

7. Las categorías que forman parte de la clasificación funcional y programática son las siguientes:

a). Funciones: Identifica las actividades que realiza el Estado para cumplir con sus fines, de conformidad con la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos y sus leyes reglamentarias.

- Finalidades: Se ubican tres finalidades de gasto programable: de Gobierno, de Desarrollo Social y de Desarrollo Económico; adicionalmente, se incluye otra finalidad para ubicar las funciones no clasificadas en las finalidades anteriores.

- Función: Permite identificar las acciones que realizan las unidades responsables para cumplir con el cometido que les imponen los ordenamientos legales.

- Subfunción: Desglose de la función que identifica en forma más precisa las actividades que realizan las dependencias y entidades.

Las Finalidades, Funciones y Subfunciones para el ejercicio fiscal 2012 son las que se encuentran previstas en el Acuerdo por el que se emite la Clasificación Funcional del Gasto, emitido por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) y publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 27 de diciembre de 2010, el cual puede consultarse en la página de Internet de la SHCP en la dirección electrónica siguiente:


b). Actividad Institucional: Comprende el conjunto de acciones sustantivas o de apoyo que realizan las dependencias y entidades por conducto de las unidades responsables con el fin de dar cumplimiento a los objetivos y metas contenidos en los programas, de conformidad con las atribuciones que les señala su respectiva ley orgánica o el ordenamiento jurídico que les es aplicable.

c). Programa Presupuestario: Categoría programática que permite organizar, en forma representativa y homogénea, las asignaciones de recursos de los programas federales y del



gasto federalizado a cargo de los ejecutores del gasto público federal para el cumplimiento de sus objetivos y metas, así como del gasto no programable. Se clasifican de acuerdo a los tipos, grupos y modalidades que se muestran en el Anexo 2 de este manual.

Elementos programáticos

8. Los elementos que forman parte de la clasificación funcional y programática son las siguientes:

a). Misión: Identifica los propósitos fundamentales que justifican la existencia de la dependencia o entidad y, para efectos programáticos, se formula mediante una visión integral de las atribuciones contenidas en la ley orgánica u ordenamiento jurídico aplicable.

Este elemento programático deberá ser definido para cada una de las dependencias y entidades, conforme a los artículos 27 fracción II de la Ley y 25 fracción I de su Reglamento.

b). Objetivos: Expresión del resultado esperado por la ejecución de los programas presupuestarios. Con base en la construcción de la MIR, se consideran objetivos en los siguientes niveles:

i) Fin del programa: es la descripción de cómo el programa contribuye, en el mediano o largo plazo, a la solución de un problema de desarrollo o a la consecución de los objetivos estratégicos de la dependencia o entidad. No implica que el programa, en sí mismo, será suficiente para lograr el Fin, tampoco establece si pueden existir otros programas que también contribuyen a su logro.

ii) Propósito del programa: es el resultado directo a ser logrado en la población objetivo como consecuencia de la utilización de los componentes (bienes y servicios públicos) producidos o entregados por el programa. Es la aportación específica a la solución del problema. Cada programa deberá tener solamente un propósito.

iii) Componentes del programa: son los bienes y servicios públicos que produce o entrega el programa presupuestario para cumplir con su propósito, y

iv) Actividades del programa: son las principales tareas que se deben cumplir para el logro de cada uno de los componentes del programa. Corresponde a un listado de actividades en orden cronológico para cada componente. Las actividades deben presentarse agrupadas por componente y deben incluir los principales insumos con los que cuenta el programa para desarrollar dichas actividades.

c). Indicadores: La expresión cuantitativa o, en su caso, cualitativa, correspondiente a un índice, medida, cociente o fórmula, que establece un parámetro del avance en el cumplimiento de los objetivos y metas. Dicho indicador podrá ser estratégico o de gestión.

d). Metas: Resultado cuantitativo hacia el cual se prevé que contribuya una intervención. Las metas que se definen para los indicadores corresponden al nivel cuantificable del resultado que se pretende lograr, las cuales deben ser factibles, realistas y alcanzables.

Componentes de la clasificación económica

9. La clasificación económica, que agrupa las previsiones de gasto en función de su naturaleza económica y objeto, incluye los componentes siguientes:

a). Objeto del gasto: Identifica los capítulos, conceptos y partidas del Clasificador por objeto del gasto, de conformidad con los niveles de desagregación que se determinen con base en la Ley y su reglamento.



El Clasificador por Objeto del Gasto (COG) es, en términos generales, un catálogo que agrupa en forma homogénea los diversos insumos por concepto de recursos humanos, materiales y financieros (bienes y servicios) que utilizan las dependencias y entidades para llevar a cabo sus operaciones regulares, así como los recursos que el Gobierno Federal transfiere a los sectores privado y social. El COG incluye también las erogaciones que se realizan para cubrir el pago de compromisos derivados de obligaciones contraídas en el pasado (deuda pública) que sirvieron en su momento para hacer frente al pago de los bienes y servicios mencionados.

Para la integración del Proyecto de PEF 2012 se utilizará el COG publicado el 28 de diciembre de 2010 en el Diario Oficial de la Federación, así como las modificaciones a dicho clasificador que entrarán en vigor a partir del ejercicio fiscal 2012, las cuales incluyen la apertura de las partidas 32401”Arrendamiento de equipo e instrumental médico y de laboratorio”, 37301 “Pasajes marítimos, lacustres y fluviales” y 46201 “Aportaciones a Fideicomisos Públicos del Poder Legislativo”, así como la modificación de las partidas específicas que forman parte de las partidas genéricas 438 “Subsidios a Entidades Federativas y Municipios”, 811 “Fondo general de participaciones”, 812 “Fondo de fomento municipal”, 814 “Otros conceptos participables de la Federación a entidades federativas” y 851 “Convenios de reasignación”.

Las modificaciones al COG referidas en el párrafo anterior se detallan en el Anexo 3 de este Manual.

b). Tipo de gasto: Identifica las asignaciones conforme a su naturaleza, en erogaciones corrientes o de capital y participaciones, conforme al siguiente catálogo:

Clave Denominación

0 Gasto corriente por concepto de recursos otorgados a fideicomisos públicos no considerados entidad paraestatal cuyo propósito financiero se l imite a la administración y pago

1 Gasto corriente2 Gasto de capital diferente de obra pública3 Gasto de obra pública4 Participaciones5 Gasto corriente por concepto de subsidios a través de fideicomisos privados o estatales6 Gasto de inversión por concepto de subsidios a través de fideicomisos privados o estatales7 Gasto corriente por concepto de gastos indirectos de programas de subsidios8 Gasto de inversión por concepto de gastos indirectos de programas de subsidios9 Gasto de inversión por concepto de recursos otorgados a fideicomisos públicos no considerados

entidad paraestatal cuyo propósito financiero se l imite a la administración y pago

c). Fuente de financiamiento: Identifica las asignaciones conforme al origen de su financiamiento, conforme al siguiente catálogo:

Clave Denominación

1 Recursos fiscales2 Gasto financiado con recursos del BID‐BIRF, así como otros

financiamientos externos3 Contraparte nacional4 Ingresos propios

Extensión auxiliar de la clave presupuestaria

10. Para el ejercicio fiscal 2012, la clave presupuestaria contará con los dos campos auxiliares que se señalan a continuación:



a) La entidad federativa, que identifica las previsiones de gasto con base en su destino geográfico, a partir del catálogo de entidades federativas siguiente:

Clave Entidad Federativa

1 Aguascalientes2 Baja California3 Baja California Sur4 Campeche5 Coahuila 6 Colima7 Chiapas8 Chihuahua9 Distrito Federal10 Durango11 Guanajuato12 Guerrero13 Hidalgo14 Jalisco15 Estado de México16 Michoacán17 Morelos18 Nayarit19 Nuevo León20 Oaxaca21 Puebla22 Querétaro23 Quintana Roo24 San Luis Potosí25 Sinaloa26 Sonora27 Tabasco28 Tamaulipas29 Tlaxcala30 Veracruz31 Yucatán32 Zacatecas33 En El Extranjero34 No Distribuible Geográficamente

Los criterios para la asignación de la entidad federativa a las claves presupuestarias se señalan en el numeral 18 de estos lineamientos.

b) La clave del programa o proyecto de la Cartera de inversión, tratándose de claves presupuestarias con asignaciones de inversión física sujeta a registro en la Cartera de inversión (Cartera). Los criterios para la asignación de clave de Cartera a las claves presupuestarias se señalan en el numeral 19 de estos lineamientos.

Programas sujetos a reglas de operación

11. Para el caso específico de los programas presupuestarios de la modalidad “S” Programas sujetos a reglas de operación se deberá considerar el Catálogo de programas sujetos a reglas de operación 2012 que se incluye en el Anexo 11 de este Manual. De requerirse la modificación a este catálogo, las dependencias y entidades deberán realizar la solicitud correspondiente a través del Módulo de Programación del PIPP 2012, haciendo referencia en esta solicitud a la fecha de publicación en el Diario Oficial de la Federación de las reglas de



operación respectivas, o en su caso, incluyendo el documento que sustente la incorporación del programa de que se trate.

El Catálogo de programas sujetos a reglas de operación 2012 será actualizado durante el proceso conforme a las modificaciones que se realicen al mismo en términos de lo señalado en el párrafo anterior.

Identificación programática de subsidios

12. Los recursos asignados a las partidas del concepto de gasto 4300 “Subsidios y subvenciones” deberán ubicarse en programas presupuestarios de las modalidades “S” Sujetos a Reglas de Operación o “U” Otros Subsidios. En el caso particular de la partida 43801 “Subsidios a entidades federativas y municipios”, los recursos deberán ubicarse únicamente en programas presupuestarios de la modalidad “U”.

Gastos indirectos de programas de subsidios

13. Los programas presupuestarios de las modalidades “S” y “U” que cuentan con gastos indirectos invariablemente deberán presupuestar dichos gastos indirectos en las partidas del concepto de gasto 4300 “Subsidios y subvenciones”, utilizando para su identificación los dígitos de tipo de gasto 7 “Gasto corriente por concepto de gastos indirectos de programas de subsidios” para los gastos de naturaleza corriente, y 8 “Gasto de inversión por concepto de gastos indirectos de programas de subsidios” para los gastos de inversión. Los recursos asignados al tipo de gasto 8 deberán registrarse en el programa o proyecto que corresponda de la Cartera de Inversión en el transcurso del ejercicio, una vez que se realice la transferencia de recursos a las partidas de gasto directo, conforme a lo señalado en el párrafo siguiente.

En el transcurso del ejercicio, para la aplicación de los gastos indirectos referidos en el párrafo anterior, deberá realizarse la transferencia de recursos de las partidas de subsidios a las partidas de los capítulos de gasto distintos del capítulo 4000 “Subsidios y transferencias”, manteniendo en todo momento los dígitos de tipo gasto 7 y 8. En ningún caso podrán ejercerse en el transcurso del ejercicio recursos del concepto 4300 con tipos de gasto 7 y 8.

Tratándose de servicios personales, los gastos indirectos deberán ubicarse en las partidas del capítulo 1000 del COG desde el momento de la presupuestación, manteniendo el tipo de gasto 7.

Identificación programática de las cuotas y aportaciones a organismos internacionales

14. Los recursos de la partida 49201 “Cuotas y aportaciones a organismos internacionales” deberán ubicarse en programas presupuestarios de la modalidad R “Específicos”. Estos programas presupuestarios deberán ser exclusivos para recursos asignados en la partida 49201, y en su denominación deberá hacerse mención al tipo de cuotas o aportaciones de que se trate.

Identificación programática de las aportaciones a fideicomisos

15. Los recursos destinados a fideicomisos no considerados entidad paraestatal, y cuyo propósito financiero sea distinto a la administración y pago de los recursos otorgados por las dependencias (los cuales se deben identificar utilizando los tipos de gasto 0 “Gasto corriente por concepto de recursos otorgados a fideicomisos públicos no considerados entidad paraestatal cuyo propósito financiero se limite a la administración y pago” y 9 “Gasto de inversión por concepto de recursos otorgados a fideicomisos públicos no considerados entidad paraestatal cuyo propósito financiero se limite a la administración y pago”), deberán ubicarse en programas presupuestarios de la modalidad “R” Específicos. Estos programas presupuestarios deberán ser exclusivos para ubicar los recursos destinados a este fin, y en su



denominación deberá hacerse mención al fideicomiso o mandato al que se realiza la aportación.

Identificación programática de las áreas administrativas y de apoyo

16. Las oficialías mayores y las áreas homólogas en los órganos administrativos desconcentrados y en las entidades deberán identificarse en la estructura programática a través de la actividad institucional 2 “Servicios de apoyo administrativo” y del programa presupuestario M001 “Actividades de apoyo administrativo”. Funcionalmente, dichas áreas podrán vincularse a las funciones y subfunciones sustantivas de las dependencias y entidades que correspondan.

En lo que respecta a la identificación de los órganos internos de control, ésta deberá realizarse a través de la actividad institucional 1 “Función pública y buen gobierno” y del programa presupuestario O001 “Actividades de apoyo a la función pública y buen gobierno”. Asimismo, este programa presupuestario deberá vincularse a la finalidad 1 “Gobierno”, función 3 “Coordinación de la política de gobierno” y subfunción 4 “Función pública”.

Congruencia de las estructuras programáticas de las entidades apoyadas

17. Para el caso de las acciones que realizarán las entidades con apoyo de recursos fiscales, tanto en el ramo correspondiente como en la entidad que recibirá los apoyos fiscales se deberán utilizar las mismas estructuras programáticas.

Criterios para la asignación de la entidad federativa a las claves presupuestarias

18. En la carga de los analíticos de claves AC01, la entidad federativa asignada a las claves presupuestarias deberá corresponder a la entidad federativa en donde se encuentre previsto realizar el ejercicio de los recursos.

Para efectos de la presupuestación, la asignación de la clave de entidad federativa 34 “No Distribuible Geográficamente” queda restringida a aquellos recursos del concepto de gasto 4300 “Subsidios y subvenciones” para los cuales, al momento de la integración del proyecto de PEF 2012, no exista información de la distribución por entidad federativa. En todo caso, en el transcurso del ejercicio no podrá realizarse la erogación de recursos que consideren la clave de entidad federativa 34 “No Distribuible Geográficamente”.

Criterios para la asignación de clave de Cartera a las claves presupuestarias

19. En la carga de los analíticos de claves AC01, para la asignación de clave de Cartera a las claves presupuestarias, se deberán seguir los criterios siguientes:

a) Estatus de la Cartera: La clave de Cartera deberá hacer referencia a programas o proyectos de inversión que se encuentren en fase de Autorizado o Vigente.

b) Inversión física sujeta a registro en la Cartera: La asignación de clave de Cartera será obligatoria para todas aquellas claves presupuestarias que contengan estructuras económicas que se encuentren en cualquiera de los siguientes supuestos:

i) Partidas de los capítulos de gasto 5000 “Bienes muebles, inmuebles e intangibles” o 6000 “Inversión pública”,

ii) Partidas de los capítulos de gasto 1000 “Servicios personales”, 2000 “Materiales y suministros” y 3000 “Servicios generales” con tipo de gasto 3 “Gasto de obra pública”, y

iii) Partidas de los capítulos de gasto 1000 “Servicios personales”, 2000 “Materiales y suministros” y 3000 “Servicios generales”, distintas de las partidas específicas 33902



“Proyectos para prestación de servicios” y 39909 “Erogaciones recuperables”, con tipo de gasto 2 “Gasto de capital diferente de obra pública” y fuente de financiamiento 1 “Recursos fiscales” o 4 “Ingresos propios”.

No será aplicable el registro de Cartera de Inversión para los Ramos 1, 3, 22, 35 y 40.

c) Congruencia en unidades responsables: La unidad responsable de la clave presupuestaria deberá ser congruente con el programa o proyecto de inversión en los siguientes términos:

i) Para claves presupuestarias con unidades responsables del sector central, la Clave de la Cartera asignada deberá corresponder a programas o proyectos de inversión que tengan registrada como unidad responsable en la Cartera a alguna unidad responsable que forme parte del sector central de la misma dependencia.

ii) Tratándose de órganos administrativos desconcentrados y entidades, la unidad responsable de la clave presupuestaria y la unidad responsable del programa o proyecto de inversión de la Cartera deberán de ser la misma.

d) Congruencia programática: El programa presupuestario de la clave presupuestaria deberá ser congruente con la naturaleza del programa o proyecto de inversión vinculado, en los términos que se exponen a continuación:

i) A través de programas presupuestarios de la modalidad K “Proyectos de inversión”, se deberán identificar los recursos vinculados a los proyectos de la Cartera correspondientes a infraestructura económica, infraestructura social, infraestructura gubernamental, inmuebles, otros proyectos de inversión e Infraestructura PIDIREGAS, conforme a los tipos de proyectos definidos en los incisos i, ii, iii, iv y v del numeral 2 de los Lineamientos para la elaboración y presentación de los análisis costo y beneficio de los programas y proyectos de inversión.

Adicionalmente, a través de la modalidad K se podrán identificar las asignaciones en el Proyecto de PEF 2012 para los programas de inversión definidos como programas de mantenimiento o de preinversión, en términos de los incisos ii y iii del numeral 3 de los lineamientos referidos, siempre y cuando se trate de acciones de conservación o mantenimiento de activos o de estudios de preinversión que estén relacionados con infraestructura u obra pública.

Los criterios específicos de vinculación de los tipos de proyectos y, en su caso, programas de inversión con cada uno de los programas presupuestarios de la modalidad “K” se pueden consultar en el Anexo 4 de este Manual.

Todas las asignaciones del capítulo de gasto 6000 “Inversión pública” deberán encontrarse ubicadas en programas presupuestarios de esta modalidad.

ii) En lo que respecta a los programas de inversión de la Cartera correspondientes a adquisiciones, mantenimiento, estudios de preinversión y otros programas de inversión no relacionados con infraestructura u obra pública, éstos deberán vincularse con los programas presupuestarios de las modalidades distintas a la modalidad K.

e) Congruencia geográfica: La entidad federativa que forma parte de la extensión auxiliar de la clave presupuestaria deberá ser congruente con la entidad federativa registrada para el programa o proyecto de inversión vinculado.



Cifras de las asignaciones presupuestarias en pesos

20. Las asignaciones tanto de los ramos como de las entidades, se deberán capturar en pesos, sin decimales.

Control de techos y validaciones en el PIPP para asegurar la congruencia de la información

21. Una vez concluida la carga de las asignaciones presupuestarias y los demás elementos asociados al Proyecto de PEF, se producirá el cierre del ramo o entidad correspondiente y se desactivará la aplicación a los usuarios, indicando que se concluyó con la carga del presupuesto.

El cierre en el PIPP del ramo correspondiente o del sector, en el caso de las dependencias coordinadoras sectoriales, solamente ocurrirá cuando las asignaciones se hayan distribuido adecuadamente apegándose a los techos presupuestarios comunicados y siempre y cuando se de cumplimiento a todas las validaciones. Esto implica que para cerrar un sector, se tendrán que cubrir las validaciones, tanto del ramo, como de cada una de las entidades coordinadas.

Los techos presupuestarios contenidos al cierre del PIPP serán considerados como techos definitivos.

22. Para poder concretar el cierre señalado en el numeral anterior, las dependencias y entidades verificarán el cumplimiento de los requerimientos del PIPP para concluir el cierre de un ramo o sector, los cuales incluyen, entre otros, los siguientes aspectos:

Carga completa de los analíticos que corresponden.

Ajuste de asignaciones conforma a techos comunicados.

Cumplimiento de las reglas de validación de integridad financiera del ramo o entidad.

Registro de la Misión por parte de dependencias y entidades.

Envío de la Estrategia Programática por los ramos y las entidades de control directo.

Matriz de indicadores para resultados autorizada para los programas presupuestarios de las modalidades previstas en el numeral 33 de estos lineamientos.

Una vez vencido el plazo establecido para la carga de la información sin que se hayan cumplido con los techos, controles y reglas de integridad, la UPCP podrá llevar a cabo directamente el cierre del ramo o entidad de que se trate, con la respectiva la opinión de la DGPyP’s correspondiente.

En casos específicos y previa justificación, las dependencias y entidades podrán solicitar a través de las DGPyP’s de la SSE una aplicación distinta de las validaciones y reglas de integridad presupuestaria que les son aplicables. Estas solicitudes se deberán realizar a través de la plantilla que para estos efectos se pondrá a disposición de las dependencias y entidades en la pantalla de avisos del MSSN.

Niveles de agregación del objeto de gasto para la integración del Proyecto de PEF

23. La integración del Proyecto de PEF 2012 y del presupuesto aprobado para los ramos presupuestarios y las entidades, se realizará con el nivel de agregación del objeto del gasto que se encuentra previsto en el PIPP 2012, el cual puede ser consultado en el Módulo de Programación, en la opción de Relaciones Presupuestarias/Consulta, Catálogo Ramo–Objeto Gasto para los ramos presupuestarios y Entidad‐Objeto Gasto para entidades.



Carga de información en los analíticos de claves presupuestarios de entidades (AC01)

24. Derivado de que en el analítico AC01 Ramos se encontrará cargado para las entidades los recursos fiscales con partidas y conceptos de gasto directo, en los analíticos de claves AC01 Entidades Efectivo únicamente se deberá cargar la información correspondiente a los recursos propios identificados a través de la fuente de financiamiento 4. Sin embargo, las consultas, descargas y reportes que se originan a partir de los analíticos AC01 Entidades Efectivo presentarán la información completa consolidando tanto los apoyos fiscales registrados en los analíticos AC01 Ramos, como los recursos propios que se carguen en los analíticos AC01 Entidades Efectivo.

Por su parte, en el analítico de claves AC01 devengable, que aplica únicamente para entidades de control directo, se deberán cargar tanto los recursos propios como los recursos fiscales.

Nivel de agregación para las entidades

25. Conforme al nivel de agregación previsto en el artículo 30 fracción I del Reglamento de la Ley, las carátulas de flujo de efectivo de las entidades se integrarán, en términos generales, con los ingresos y egresos que se muestran a continuación:

INGRESOS EGRESOS

Disponibilidad inicialIngresos Propios Gasto corriente

Venta de bienes Servicios personalesVenta de servicios De operaciónIngresos diversos SubsidiosVenta de inversiones Otras erogaciones

Subsidios y Apoyos Fiscales del Gobierno Federal Gasto de capitalSubsidios Inversión físicaApoyos Fiscales del Gobierno Federal Subsidios

Servicios personales OtrosOtras erogaciones corrientes Inversión financieraInversión física Costo financieroIntereses, comisiones y gastos de la deudaInversión financieraAmortización de pasivos

Operaciones ajenas Operaciones ajenasEnteros a la Tesorería de la Federación

Endeudamiento o Desendeudamiento (neto) Disponibilidad final

Carátula General de Flujo de Efectivo

Con base en las agrupaciones de las entidades que se realicen en términos del último párrafo de la fracción II del artículo 23 del Reglamento de la Ley, las carátulas de flujo de efectivo podrán presentar variaciones o renglones de información adicionales con respecto a la carátula general definida anteriormente.

Carga de información en analítico de claves de entidades paraestatales (ACEP)

26. La carga de los montos del Proyecto de PEF 2012 de los conceptos de gasto programable en el analítico de claves de entidades paraestatales (ACEP) se realizará a partir de la información



cargada para las entidades en el AC01 Ramos en cuanto a los recursos fiscales y el AC01 Entidades Efectivo tratándose de recursos propios. Derivado de lo anterior, mediante los mecanismos de carga del ACEP únicamente deberán ser incorporados los montos requeridos para los conceptos correspondientes a las disponibilidades, los ingresos propios, el endeudamiento o desendeudamiento neto, la intermediación financiera y los enteros a la Tesorería de la Federación.

En el Anexo 9 “Plantillas de Captura de Flujos de Efectivo” de este Manual se muestran los conceptos capturables en el ACEP, y aquéllos para los que se generará la información a partir de los analíticos AC01.

Congruencia entre subsidios y apoyos fiscales del Gobierno Federal de las entidades apoyadas y el ingreso en el flujo de efectivo

27. En el caso de las entidades apoyadas, los ingresos por concepto de subsidios y apoyos fiscales del Gobierno Federal que se registren en los ingresos del flujo de efectivo, deberán ser equivalentes a los importes asignados para estos fines en el AC01 del ramo correspondiente.

Previsiones de pasivo circulante en el gasto del flujo de efectivo

28. Derivado de que el presupuesto de las entidades se presenta y autoriza en base flujo de efectivo, se deberán tomar las previsiones con el fin de incluir en el Proyecto de PEF 2012, los recursos necesarios para cubrir los compromisos que se espera estén devengados al 31 de diciembre de 2011 y que se estime que a esa fecha no será posible realizar su pago. Asimismo, se deberá considerar que al finalizar el ejercicio 2012 existirá pasivo circulante que se cubrirá con cargo al flujo de efectivo 2013.

Identidades financieras

29. Los flujos de efectivo de las entidades se deberán calcular en términos de ingresos y egresos efectivos (base de de flujo de efectivo o caja), por lo cual se deberán cumplir con las identidades siguientes:

a) Ingreso + Apoyos fiscales – Gasto = Balance Financiero = Endeudamiento (+/‐) Variación en disponibilidades.

b) Variación en disponibilidades = Disponibilidad final – Disponibilidad inicial (+/‐) diferencias cambiarias, ajustes contables y operaciones en tránsito.

c) Endeudamiento = Saldo deuda final – Saldo deuda inicial (+/‐) diferencias cambiarias y ajustes contables.

Las anteriores identidades serán aplicables para apoyar la congruencia de la información desde la fase de proyecto de presupuesto y posteriormente, durante el ejercicio presupuestario y su seguimiento.

Operaciones ajenas

30. En lo referente a las operaciones ajenas recuperables, las entidades deberán cargar a montos brutos tanto en los ingresos como en los egresos; en el reporte de flujo de efectivo se mostrará el resultado neto de ambas en el egreso, mostrándose el monto con signo positivo en el caso de que el monto registrado en el egreso resulte mayor que el monto registrado en el ingreso, y con signo negativo en el caso contrario.

Las entidades deberán realizar un esfuerzo especial y analizar con precisión las expectativas de los flujos de fondos, a efecto de presupuestar desde la etapa de Proyecto de PEF la totalidad



de los recursos que se prevea ejercer tanto en los ingresos como en los egresos para movimientos asociados a operaciones recuperables.

En el caso de operaciones ajenas por cuenta de terceros, no se deberán reflejar cifras en ingresos ni en egresos, toda vez que se trata de recursos que no forman parte del patrimonio de la entidad y para su aplicación quedan sujetos a la programación de entradas y salidas de recursos financieros que se acuerden con los terceros.

Identificación de los recursos destinados a la asistencia pública

31. Los ramos presupuestarios y entidades que aplican recursos destinados al apoyo de acciones en asistencia social (asistencia pública) deberán identificar dichos recursos en su estructura programática. Las asignaciones de estas estructuras programáticas deberán guardar congruencia con los montos que por ley deben enterar a la Tesorería de la Federación los organismos Lotería Nacional para la Asistencia Pública (LOTENAL) y Pronósticos Deportivos para la Asistencia Pública (Pronósticos).

Inversiones financiadas con recursos de crédito externo

32. De conformidad con el programa de desembolsos aprobado, las dependencias y entidades serán responsables de asignar los recursos necesarios para la ejecución y desembolso de los préstamos otorgados por los organismos financieros internacionales, los que deberán estar comprendidos en el techo de presupuesto aprobado a cada dependencia o entidad ejecutora.

Asimismo, se deberá identificar el origen de los recursos en la clave presupuestaria por fuente de financiamiento. Por lo anterior, se deberán especificar los montos asignados a las fuentes de financiamiento 2 Gasto financiado con recursos provenientes de organismos e instituciones financieras internacionales y 3 Contraparte nacional, para el ejercicio de los recursos asignados a proyectos y programas financiados con crédito externo.

Matriz de Indicadores de Resultados

33. Los programas presupuestarios de las modalidades que se señalan a continuación deberán contar con MIR en el ciclo 2012:

Modalidades de PP´s que deben contar con MIR

Clave Denominación

S Sujetos a Reglas de OperaciónU Otros subsidiosE Prestación de servicios públicosB Provisión de bienes públicosF Promoción y fomentoG Regulación y supervisiónP Planeación, seguimiento y evaluación de políticas públicas

En el caso de los programas presupuestarios de la modalidad R “Actividades específicas”, la Unidad de Política y Control Presupuestario podrá determinar programas para los cuales será obligatoria la elaboración de la MIR. Por su parte, tratándose de programas presupuestarios de modalidades distintas a las señaladas anteriormente, la elaboración de MIR es opcional.

No será aplicable la formulación de la Matriz de Indicadores para Resultados para los Ramos 02, 07, 13 y 37.



Programas Transversales

34. Los Programas Presupuestarios Transversales que se integrarán en el Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2012 son los siguientes:

Clave Descripción

1 Erogaciones para el Desarrollo Integral de los Pueblos y Comunidades Indígenas

2 Programa Especial Concurrente para el Desarrollo Rural Sustentable

3 Programa de Ciencia, Tecnología e Innovación 4 Erogaciones para la Igualdad entre Mujeres y Hombres 5 Estrategia Nacional para la Transición Energética y el

Aprovechamiento Sustentable de la Energía 6 Erogaciones para el Desarrollo de los Jóvenes 7 Recursos para Atención a Grupos Vulnerables 8 Recursos para la Atención a niñas, niños y adolescentes

Las dependencias y entidades involucradas en cada programa presupuestario transversal, deberán de registrar en el Módulo de Presupuestación del PIPP 2012 la relación entre los componentes de la clave presupuestaria (ramo, unidad responsable, programa presupuestario y en su caso finalidad, función, subfunción, actividad institucional, objeto de gasto, tipo de gasto y fuente de financiamiento) y los factores que permitan determinar la proporción del gasto destinada a cada programa presupuestario transversal. Asimismo en el caso del transversal del Programa Especial Concurrente para el Desarrollo Rural Sustentable (PEC) adicionalmente se deberá definir la vertiente, el programa PEC, el componente, el subcomponente y la rama productiva.

Compromisos Plurianuales

35. La información de los compromisos plurianuales que se reportará en el Proyecto de PEF 2012, será la que este previamente registrada en el Módulo de Administración y Seguimiento de los Compromisos Plurianuales (MASCP), conforme los Lineamientos que para tal efecto emita la Unidad de Política y Control Presupuestario. Para estos efectos, La información de los compromisos plurianuales registrada en el MASCP para el año 2012, se validará con las cargas del AC01 en el Módulo de Presupuestación en los términos señalados en el numeral 8 del Apartado II Insumos.



I) INSUMOS PARA LA INTEGRACIÓN

DEL PROYETO DE PEF



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II) Insumos para la integración del Proyecto de PEF

En este apartado se presenta la descripción y los criterios aplicables a la información presupuestaria que requiere el PIPP y los demás módulos del PASH para llevar a cabo en línea la integración del Proyecto de PEF 2012 y con base en ello, generar los reportes, consultas y otros productos que servirán para la información documentada que se someterá a la consideración de la Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión.

1.‐ Catálogos y Relaciones Presupuestarios

a) Catálogos Administrativos

Los catálogos de “Ramos” y “Unidades Responsables” para la integración del Proyecto de PEF 2012 son los que se encuentran cargados en el PIPP.

Tratándose de los catálogos de unidades responsables, las adiciones y modificaciones que se requieran deberán realizarse través del Módulo de Programación del PIPP 2012, conforme a las funcionalidades previstas para este fin.

Para la constitución de Unidades Responsables se deberá considerar lo previsto en el Anexo 1 de este Manual.

b) Catálogos y Relaciones Funcionales y Programáticos

Las Finalidades, Funciones y Subfunciones para el ejercicio fiscal 2012 son las que se encuentran previstas en el Acuerdo por el que se emite la Clasificación Funcional del Gasto, emitido por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) y publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 27 de diciembre de 2010, el cual puede consultarse en la página de Internet de la SHCP en la dirección electrónica siguiente:


En la elaboración de sus estructuras programáticas, las dependencias y entidades deberán utilizar las Relaciones “Ramo ‐ Estructura Funcional” (Finalidades, funciones y subfunciones) que se encuentren autorizadas para su ramo/sector presupuestario en el sistema, las cuales podrán ser consultadas en el Módulo de Programación, en la opción de Relaciones Presupuestarias/Consulta, Catálogos Ramo –Estructura Funcional. Las solicitudes de nuevas estructuras funcionales deberán realizarse a través del Módulo de Programación del PIPP conforme al flujo de trabajo previsto en el sistema para este fin, el cual se detalla en la Guía de Operación del Módulo de Programación 2012.

La categoría programática “Actividad Institucional” se determinara conforme al catálogo específico para cada ramo / sector presupuestario que se encuentra cargado en el PIPP.

Las solicitudes de nuevas actividades institucionales y de modificaciones a las existentes deberán realizarse a través del Módulo de Catálogos del PIPP conforme a los flujos de trabajo previstos en el sistema para este fin, los cuales se detallan en la Guía de Operación del Módulo de Programación.

La categoría programática “Programa Presupuestario” se determinara conforme a la Cartera de Programas Presupuestarios que se encuentra autorizada en el PIPP.



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Las solicitudes de nuevos programas presupuestarios deberán realizarse a través de la Cartera de Programas Presupuestarios del Módulo de Programación del PIPP conforme al flujo de trabajo previsto en el sistema para este fin, el cual se detalla en la Guía de Operación del Módulo de Programación.

Para la creación de nuevos programas presupuestarios, las dependencias y entidades deberán clasificar el programa presupuestario conforme a las modalidades establecidas en el Anexo 2 de este Manual, considerando las características específicas del programa. Con base en ello y a partir del criterio de numeración consecutiva al interior de la modalidad de que se trate, las dependencias y entidades deberán asignar el número que corresponda al programa presupuestario, así como denominar en forma específica al programa presupuestario.

En el caso específico de los programas presupuestarios de las modalidades “S” Sujetos a Reglas de Operación” y “K” Proyectos de Inversión, el número específico del programa presupuestario será determinado de forma centralizada por la Unidad de Política y Control Presupuestario, por lo que en caso de requerir la creación de nuevos programas presupuestarios de estas modalidades, las dependencias y entidades deberán solicitar mediante correo electrónico el número específico que le será asignado, a través de la DGPyP´s que corresponda.

Para el registro de nuevos programas presupuestarios, se deberán establecer los siguientes componentes:

a) Su vinculación con la planeación nacional (Plan Nacional de Desarrollo y sus Programas). b) Su vinculación con las estructuras programáticas (Funciones, Actividades institucionales,

Ramos y Unidades Responsables). c) Su vinculación con las partidas validas. d) Sus servicios, productos, procesos y actividades (Programa de Mediano Plazo). e) Las asignaciones federales de gasto con enfoque de sistema nacional o programas

transversales con que se relaciona. f) Los programas definidos como prioritarios y principales, en términos de lo previsto en la

Ley Federal de Presupuesto y responsabilidad Hacendaria. g) Su concurrencia con otros programas del ámbito federal o de otros niveles de gobierno. h) Su evolución a partir del año 2006 (históricos), para el caso de programas

presupuestarios cuya creación derive de modificaciones en la estructura programática (escisiones, compactaciones).

Tratándose de modificaciones de los Programas Presupuestarios autorizados, las dependencias y entidades deberán realizar la solicitud a través del mismo sistema en la funcionalidad de Cartera de Programas Presupuestarios, en la opción de Modificación.

La integración del Proyecto de PEF 2012 se realizará a partir de las “Estructuras Programáticas” (categorías) cargadas en el PIPP. Las dependencias y entidades podrán solicitar nuevas estructuras programáticas, las cuales deberán adicionarse a través de la modificación al programa presupuestario a utilizar en el Módulo de Programación del PIPP, en la funcionalidad de Cartera de Programas Presupuestarios / Modificación, conforme al flujo de trabajo previsto en el sistema para este fin, el cual se detalla en la Guía de Operación del Módulo de Programación.



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c) Catálogos Económicos

Los catálogos de “Objeto del Gasto”, “Tipo de Gasto” y “Fuente de Financiamiento” para la integración del Proyecto de PEF 2012 son los que se encuentran cargados en el PIPP. Para la integración del Proyecto de PEF 2012 se utilizará el COG publicado el 28 de diciembre de 2010 en el Diario Oficial de la Federación, así como las modificaciones a dicho clasificador que entrarán en vigor a partir del ejercicio fiscal 2012, las cuales incluyen la apertura de las partidas 32401”Arrendamiento de equipo e instrumental médico y de laboratorio”, 37301 “Pasajes marítimos, lacustres y fluviales” y 46201 “Aportaciones a Fideicomisos Públicos del Poder Legislativo”, así como la modificación de las partidas específicas que forman parte de las partidas genéricas 438 “Subsidios a Entidades Federativas y Municipios”, 811 “Fondo general de participaciones”, 812 “Fondo de fomento municipal”, 814 “Otros conceptos participables de la Federación a entidades federativas” y 851 “Convenios de reasignación”. Las modificaciones al COG se detallan en el Anexo 3 de este Manual.

En la carga de sus analíticos por clave presupuestaria (AC 01 de los ramos presupuestarios, AC 01 de las entidades flujo de efectivo y AC 01 de las entidades devengable), las dependencias y entidades deberán utilizar “Relaciones Ramo‐Partida‐Tipo de Gasto‐Fuente de Financiamiento” que se encuentren autorizadas en el sistema. Estas relaciones económicas podrán ser consultadas en el Módulo de Programación, en la opción de Relaciones Presupuestarias/Consulta, Catálogos Ramo –Objeto del Gasto (para los analíticos por clave presupuestaria de ramos) o Entidad –Objeto del Gasto (para los analíticos por clave presupuestaria de entidades).

Las solicitudes de nuevas relaciones económicas deberán realizarse a través del Módulo de Programación del PIPP conforme al flujo de trabajo previsto en el sistema para este fin.

En caso de que se requiera para un programa presupuestario partidas no contempladas en las relaciones válidas referidas en el párrafo anterior, las dependencias y entidades podrán solicitar el alta de la relación a través de la funcionalidad disponible en el PIPP en la ruta Módulo de Catálogos / Relación PP – Partida / Alta, para su posterior validación por parte de la DGPyPs que corresponda y de la UPCP.

2.‐ Matriz de Indicadores para Resultados

Las dependencias y entidades deberán cargar la información de la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) de sus programas presupuestarios en el Módulo del Presupuesto Basado en Resultados y la Evaluación del Desempeño en el ciclo 2012 del PASH.

En la elaboración de la MIR, las dependencias y entidades deberán considerar los “Lineamientos para la concertación, validación y aprobación de los indicadores de desempeño de los Programas presupuestarios de las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal del PPEF 2012” que estarán disponibles en la página de Internet de la SHCP.

3.‐ Analíticos por Clave Presupuestaria

Los analíticos por clave presupuestaria se estructuran a partir de la clave presupuestaria, conforme a la composición que se describe en el numeral 4 de los Lineamientos Específicos a observar para la integración del Proyecto de PEF 2012 que se incluyen en el apartado I de este



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Manual. A continuación se describe para cada analítico por clave presupuestaria su finalidad, campos que incorpora, así como los aspectos a considerar en su elaboración.

a) Analítico de claves AC 01 de los Ramos Presupuestarios

Finalidad:

Ingresar en el módulo de Presupuestación del PIPP, la información del Proyecto de PEF anual a nivel de clave presupuestaria, para cada uno de los Ramos administrativos, generales y autónomos.

Campos del Analítico:

RA: Clave del ramo al que corresponde el proyecto de presupuesto. UR: Clave de las unidades responsables asociadas a cada registro, de acuerdo con el Catálogo de Unidades Responsables que correspondan al Ramo.

FL, F, SF, AI, PP: En estos campos se deben registrar las claves de las categorías programáticas que el Ramo considera en su proyecto de presupuesto, tomando como base la estructura programática autorizada.

OG: Identificarán las partidas del Clasificador por Objeto del Gasto, mediante las cuales las dependencias ubicarán las asignaciones presupuestarias para el registro y control de sus erogaciones.

TG: Permite identificar el gasto público en su vertiente económica, en corriente o de capital, y participaciones.

FF: Permite identificar el origen de los recursos con que se financia cada clave presupuestaria del Proyecto de PEF de los Ramos, distinguiendo los ingresos provenientes del Gobierno Federal de los financiados por organismos e instituciones financieras internacionales y su contraparte nacional.

EF: Permite identificar la entidad federativa donde se realizará el ejercicio de los recursos.

PPI: Permite identificar para las asignaciones de inversión física, la clave del Programa o Proyecto de Inversión con que se vincula el monto asignado. Cuando no se tenga previsto recursos para inversión física se deberá registrar el digito 0.

Asignación anual: En este campo se anotará el monto de recursos asignado a cada clave presupuestaria.



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ANALÍTICO DE CLAVES AC 01 DE LOS RAMOS PRESUPUESTARIOS COMPONENTES DE LA CLAVE PRESUPUESTARIA

CICLO RA UR FL F SF RG2/ AI IPP1/ PP OG TG FF EF PPIIMPORTE PEF

PROYECTO Campo Descripción Longitud

2012 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2012 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2012 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN RA Ramo 22012 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2012 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN UR Unidad Responsable 32012 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2012 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN FL Finalidad 12012 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2012 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN F Función 12012 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2012 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN SF Subfunción 22012 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2012 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN AI Actividad Institucional 32012 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2012 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN PP Programa Presupuestario 42012 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2012 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN OG Objeto del Gasto 52012 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2012 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN TG Tipo de Gasto 12012 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2012 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN FF Fuente de Financiamiento 12012 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2012 NN NNN N N NN 2 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN T O T A L 233/

2012 NN NNN N N NN 3 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2012 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN Extensión Auxiliar de2012 NN NNN N N NN 1 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN la Clave Presupuestaria2012 NN NNN N N NN 2 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2012 NN NNN N N NN 3 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN EF Entidad Federativa 22012 NN NNN N N NN 4 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2012 NN NNN N N NN 5 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN PPI Clave de Cartera 112012 NN NNN N N NN 6 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2012 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2012 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2012 NN NNN N N NN 0 NNNU, W, Y, Z NNN NNNNN N N NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN

1/ identificador de programa presupuestario según su tipo (A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L, M, N, O, P, R, S, T, U, W, Y, Z)

3/ No considera el campo de Reasignaciones (RG)

2/ El campo "Reasignaciones" (RG) será utilizado hasta el momento de la integración del PEF aprobado para identificar las ampliaciones determinadas por la Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión, por lo que para la integración del proyecto de PEF este campo se cargara con la clave 0 "No aplica"

Asignaciones en términos devengables:

En la elaboración del Analítico de claves AC 01 de los ramos presupuestarios, las dependencias deben considerar que las asignaciones deben realizarse en términos devengables. Para el caso de los Ramos administrativos, el presupuesto en términos devengables representa la capacidad presupuestaria que se autoriza a una dependencia para celebrar y cubrir sus compromisos en el cumplimiento de sus objetivos e indicadores en un periodo de tiempo presupuestario determinado. Para liquidar los compromisos las dependencias cuentan con un periodo inicial comprendido entre el primer día hábil y el último día hábil del año correspondiente, que es lo que comúnmente se conoce como año fiscal. Una vez que concluye este periodo, es posible cubrir los compromisos devengados no pagados al 31 de diciembre, siempre y cuando los documentos para pago se presenten en el periodo previsto en la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y su Reglamento. Para efectos del presente documento, este periodo extendido constituye el año presupuestario.

La diferencia entre un periodo y otro consiste básicamente en que en el primero las dependencias remiten cuentas por liquidar a la TESOFE para su pago con cargo a su presupuesto autorizado en el ejercicio correspondiente. Por su parte, los compromisos que se cubren en el año siguiente, si bien se basan en el presupuesto autorizado de la dependencia del año correspondiente, se pagan con cargo al presupuesto autorizado en el Ramo 30 del siguiente ejercicio fiscal.

Con base en lo anterior, es importante que las dependencias prevean con oportunidad el pago de sus compromisos, debido a que si el monto autorizado en el Ramo 30 no es suficiente para cubrir los compromisos devengados no pagados que presenten en el periodo de ADEFAS las



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dependencias, la diferencia resultante debe cubrirse con recursos del presupuesto de las dependencias autorizado en el año siguiente.

Reportes:

Una vez cargado el analítico AC 01 Ramos, se recomienda revisar los reportes “Análisis Funcional Programático Económico”, “Resumen Económico por Destino del Gasto”, “Programas Presupuestarios en Clasificación Económica”, “Análisis Administrativo Económico” y “Resumen en Clasificación Económica por: Unidad Responsable, Funcional y Programas Presupuestarios”, a efecto de verificar que la información se refleje adecuadamente en dichos reportes.

b) Analítico de Claves AC 01 de las Entidades

Existen dos modalidades para el analítico de claves AC 01 de las entidades: AC 01 de las entidades en flujo de efectivo y AC 01 de las entidades devengable, los cuales se describen a continuación.

Analítico de Claves AC 01 de las Entidades (Flujo de Efectivo)

Finalidad:

Ingresar en el módulo de integración del PIPP, la información del Proyecto de PEF anual a nivel de clave presupuestaria con base efectivo, para cada una de las entidades. Campos del Analítico: RA: Clave del ramo ó sector al que corresponde la entidad en el proyecto de presupuesto. UR: Clave de las entidades asociadas a cada registro, de acuerdo con el Catálogo de Entidades Paraestatales. FL, F, SF, AI, PP: En estos campos se deben registrar las claves de las categorías programáticas que la entidad considera en su proyecto de presupuesto, tomando como base la estructura programática autorizada. OG: Identificarán los capítulos, conceptos, partidas del nivel de agregación por objeto del gasto, mediante los cuales las entidades ubicarán las asignaciones presupuestarias para la presupuestación. TG: Permite identificar el gasto público en sus vertientes: económica, en corriente o de capital. FF: Identificar la fuente de financiamiento conforme la relación Entidades‐Objeto del Gasto registrada en el PIPP. EF: Permite identificar la entidad federativa donde se realizará el ejercicio de los recursos.

PPI: Permite identificar para las asignaciones de inversión física, la clave del Programa o Proyecto de Inversión con que se vincula el monto asignado. Cuando no se tenga previsto recursos para inversión física se deberá registrar el digito 0.

Asignación anual: En este campo se anotará el monto de recursos asignado a cada clave presupuestaria sobre la base flujo de efectivo.



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ANALÍTICO DE CLAVES PRESUPUESTARIAS DE GASTO PARA ENTIDADES AC 01 EFECTIVO

CICLO RA UR FL F SF RG2/ AI IPP1/ PP OG TG FF3/ EF PPIIMPORTE PEF


2012 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2012 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2012 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN RA Ramo 22012 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2012 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN UR Unidad Responsable 32012 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2012 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN FL Finalidad 12012 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2012 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN F Función 12012 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2012 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN SF Subfunción 22012 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2012 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN AI Actividad Institucional 32012 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2012 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN PP Programa Presupuestario 42012 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2012 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN OG Objeto del Gasto 52012 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2012 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN TG Tipo de Gasto 12012 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2012 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN FF Fuente de Financiamiento 12012 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2012 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN T O T A L 234/

2013 NN NNN N N NN 1 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2014 NN NNN N N NN 2 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN Extensión Auxiliar de2015 NN NNN N N NN 3 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN la Clave Presupuestaria2016 NN NNN N N NN 4 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2017 NN NNN N N NN 5 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN EF Entidad Federativa 22012 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN2012 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN PPI Clave de Cartera 112012 NN NNN N N NN 0 NNN U, W,Y, Z NNN NNNNN N 4 NN NNNNNNNNNNN $NNN, NNN

1/ identificador de programa presupuestario según su tipo (A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L, M, N, O, P, R, S, T, U,W, Y, Z)

3/ Para efectos de carga de la información únicamente se deben considerar las asignaciones que se financien con fuente de financiamiento 4 "Recursos Propios"4/ No considera el campo de Reasignaciones (RG)


COMPONENTES DE LA CLAVE PRESUPUESTARIA

Asignaciones en términos de flujo de efectivo:

En el analítico de claves AC 01 de las entidades flujo de efectivo, las asignaciones de recursos deben reflejar los pagos que se prevean realizar a través de sus tesorerías durante el primer día hábil y el último día hábil del ejercicio fiscal correspondiente (recursos que realmente serán pagados independientemente del costo de las acciones que habrán de desarrollarse). Esto implica que el pasivo circulante reconocido al 31 de diciembre del ejercicio fiscal correspondiente, se debe cubrir con cargo al presupuesto en flujo de efectivo de la entidad del ejercicio fiscal siguiente.

Ámbito de aplicación:

Este analítico de claves deberá ser cargado por las entidades de control directo y por las entidades de control indirecto.

Carga de recursos propios:

Derivado de que en el analítico AC 01 Ramos se encontrarán cargados para las entidades los recursos fiscales con partidas y conceptos de gasto directo, en el analítico AC 01 Entidades Efectivo únicamente se deberá cargar la información correspondiente a los recursos propios identificados a través de la fuente de financiamiento 4. Sin embargo, las consultas, descargas y reportes que se originan a partir del analítico AC 01 Entidades Efectivo presentarán la información completa consolidando tanto los apoyos fiscales registrados en los analíticos de claves de los ramos, como los recursos propios que se carguen en los analíticos de claves de las entidades.

Lo anterior no aplica cuando en el AC 01 Entidades Efectivo se utilizan conceptos o partidas del Clasificador por objeto del gasto distintas de las consideradas en el AC 01 Ramos.



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Congruencia con ACEP Efectivo:

La información que las entidades carguen en el AC 01 Entidades Efectivo, alimentara las asignaciones de los conceptos asociados a los ingresos por subsidios y apoyos fiscales, así como al gasto programable en el Analítico de Claves de Entidades Paraestatales (ACEP).

Reporte:

Una vez cargado el analítico AC 01 Entidades Efectivo, se recomienda revisar el reporte “Análisis Funcional Programático Económico (Efectivo)”, a efecto de verificar que la información se refleje adecuadamente en dicho reporte.

Analítico de Claves AC 01 de las Entidades Devengable

Finalidad:

Ingresar en el módulo de integración del PIPP la información del Proyecto de PEF anual en base devengable a nivel de clave presupuestaria, para cada una de las entidades de control directo. Campos del Analítico: RA: Clave del ramo o sector al que corresponde la entidad en el proyecto de presupuesto. UR: Clave de las entidades asociadas a cada registro, de acuerdo con el Catálogo de Entidades Paraestatales. FL, F, SF, AI, PP: En estos campos se deben registrar las claves de las categorías programáticas que la entidad considera en su proyecto de presupuesto, tomando como base la estructura programática concertada. OG: Identificarán los capítulos, conceptos, partidas del nivel de agregación por objeto del gasto, mediante los cuales las entidades ubicarán las asignaciones presupuestarias para la presupuestación. TG: Permite identificar el gasto público en sus vertientes: económica, en corriente o de capital. FF: Identificar las fuente de financiamiento conforme a lo registrado en el PIPP. Asignación anual: En este campo se anotará el monto de recursos asignado a cada clave presupuestaria sobre la base devengable.



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ANALÍTICO DE CLAVES PRESUPUESTARIAS DE GASTO PARA ENTIDADES AC 01 DEVENGABL

CICLO RA UR FL F SF RG2/ AI IPP1/ PP OG TG FFIMPORTE PEF


2012 NN NNN N N NN 0 NNN U, W, Y, Z NNNNNNNN N N $NNN, NNN2012 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNNNNNNN N N $NNN, NNN2012 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNNNNNNN N N $NNN, NNN RA Ramo 22012 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNNNNNNN N N $NNN, NNN2012 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNNNNNNN N N $NNN, NNN UR Unidad Responsable 32012 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNNNNNNN N N $NNN, NNN2012 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNNNNNNN N N $NNN, NNN FL Finalidad 12012 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNNNNNNN N N $NNN, NNN2012 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNNNNNNN N N $NNN, NNN F Función 12012 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNNNNNNN N N $NNN, NNN2012 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNNNNNNN N N $NNN, NNN SF Subfunción 22012 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNNNNNNN N N $NNN, NNN2012 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNNNNNNN N N $NNN, NNN AI Actividad Institucional 32012 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNNNNNNN N N $NNN, NNN2012 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNNNNNNN N N $NNN, NNN PP Programa Presupuestario 42012 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNNNNNNN N N $NNN, NNN2012 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNNNNNNN N N $NNN, NNN OG Objeto del Gasto 52012 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNNNNNNN N N $NNN, NNN2012 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNNNNNNN N N $NNN, NNN TG Tipo de Gasto 12012 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNNNNNNN N N $NNN, NNN2012 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNNNNNNN N N $NNN, NNN FF Fuente de Financiamiento 12012 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNNNNNNN N N $NNN, NNN2012 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNNNNNNN N N $NNN, NNN T O T A L 233/

2012 NN NNN N N NN 0 NNN U,W, Y, Z NNNNNNNN N N $NNN, NNN2012 NN NNN N N NN 0 NNN U, W,Y, Z NNNNNNNN N N $NNN, NNN

1/ identificador de programa presupuestario según su tipo (A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L, M, N, O, P, R, S, T, U, W,Y, Z)

3/ No considera el campo de Reasignaciones (RG)


COMPONENTES DE LA CLAVE PRESUPUESTARIA

Asignaciones en términos devengables:

En el analítico de claves AC 01 de las entidades devengable, las asignaciones de recursos deben reflejar el costo de las acciones a realizar para el cumplimiento de los objetivos de las entidades, considerando su realización, independientemente del momento de su pago.

Ámbito de aplicación:

Este analítico de claves deberá ser cargado únicamente por las entidades de control directo.

Carga de recursos propios:

En el analítico de claves AC 01 Entidades Devengable se deberá cargar la información tanto de los recursos fiscales como de los recursos propios de la entidad.

Congruencia con ACEP Devengable:

La información que las entidades de control directo carguen en el AC 01 Entidades Devengable, deberá guardar congruencia con el Analítico de Claves de Entidades Paraestatales (ACEP) base devengable que se refleja en el reporte “Origen y Aplicación de Recursos”.

Reporte:

Una vez cargado el analítico AC 01 Entidades Devengable, se recomienda revisar el reporte “Análisis Funcional Programático Económico Financiero (Devengable)”, a efecto de verificar que la información se refleje adecuadamente en dicho reporte.



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4.‐ Analítico de Claves de Entidades Paraestatales (ACEP)

Para efectos de sistematizar la información de las entidades, además del AC 01 Entidades, que asocia el objeto de gasto con la estructura programática tanto en término efectivo como en términos devengables, se cuenta con un analítico de claves para entidades paraestatales (ACEP) el cual no es asociable a la estructura programática, pero permite captar la información de las entidades sobre la base de flujo de efectivo y base devengable de los ingresos y egresos y de los orígenes y aplicaciones de los recursos respectivamente. El ACEP se divide en ACEP Flujo de Efectivo y ACEP Devengable con el siguiente ámbito de aplicación:

Entidades ACEP Flujo de Efectivo ACEP Devengable (Origen y Aplicación de Recursos)

Entidades de Control Directo APLICA APLICAEntidades de Control Indirecto APLICA NO APLICA

a) ACEP Flujo de efectivo

Para el ACEP flujo de efectivo se desarrolló un catálogo único tanto de ingresos como de egresos, compatible para el egreso en los rubros de gasto programable con el Clasificador por Objeto del Gasto para la Administración Pública Federal, presentando agrupaciones específicas cuando así se requiere.

Si bien es un catálogo único, del mismo se desprenden diez plantillas según el tipo de actividad que realicen las entidades, conforme a lo siguiente:

Productoras de Bienes y Servicios (Genérico) Bancos de Fomento Aseguradoras Fondos y Fideicomisos Productoras de Bienes y Servicios (IPAB) Entidades de Fomento Crediticio (Financiera Rural) Entidades de Control Presupuestario Directo (CFE) Entidades de Control Presupuestario Directo (PEMEX) Entidades de Control Presupuestario Directo (ISSSTE) Entidades de Control Presupuestario Directo (IMSS)

En el Anexo 8 “Catálogo del Analítico de Claves de Entidades Paraestatales (ACEP) Efectivo” se presenta el catálogo y nivel de agregación específico para cada grupo de entidades. Asimismo, en los Anexos 9 y 10 de este Manual se presentan las plantillas y fórmulas aplicables para su llenado.

La información correspondiente a los subsidios y apoyos fiscales por el lado del ingreso, así como el gasto programable se generará a partir de los Analíticos de Claves AC01 Ramos para los recursos fiscales y AC01 Entidades Efectivo para los recursos propios. Derivado de lo anterior, en los mecanismos de carga del ACEP únicamente deberán ser considerados los montos para los conceptos correspondientes a las disponibilidades, los ingresos propios, el



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endeudamiento o desendeudamiento neto, la intermediación financiera y los enteros a la Tesorería de la Federación.

b) ACEP Origen y Aplicación de Recursos (devengable)

Esta plantilla es de uso exclusivo para las entidades de control directo, diseñada con el fin de captar en su proyecto de presupuesto el Origen y Aplicación de Recursos, del que derivará el reporte del mismo nombre.

Para su llenado, las entidades de control directo deberán elaborar estados financieros proforma al 31 de diciembre de 2011 y 2012. Para el ejercicio fiscal 2012 se incorporará su proyecto de presupuesto de flujo de efectivo, adicionando aquéllas operaciones que no son relativas a flujo de efectivo y que obedecen a un criterio contabilizador sobre base devengable (principio acumulativo) incorporando reservas y depreciaciones bajo principios contables. Considerarán los ingresos independientemente del momento de su cobro y los egresos independientemente del momento del pago, ambos bajo el principio devengable.

Con la información anterior (estados financieros proforma) determinarán las variaciones para obtener los orígenes y aplicaciones que incorporarán en sus proyectos de presupuesto.

En los Anexos 8 y 9 de este Manual se presentan las plantillas y fórmulas aplicables el llenado del ACEP devengable.

5.‐ Programas Transversales

Programas que se incluyen: Los Programas Presupuestarios Transversales que se integrarán en el Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2012 son los siguientes:

Clave Descripción 1 Erogaciones para el Desarrollo Integral de los Pueblos y

Comunidades Indígenas 2 Programa Especial Concurrente para el Desarrollo Rural

Sustentable 3 Programa de Ciencia, Tecnología e Innovación 4 Erogaciones para la Igualdad entre Mujeres y Hombres 5 Estrategia Nacional para la Transición Energética y el

Aprovechamiento Sustentable de la Energía 6 Erogaciones para el Desarrollo de los Jóvenes 7 Recursos para Atención a Grupos Vulnerables 8 Recursos para la Atención a niñas, niños y adolescentes

Información a registrar: Las dependencias y entidades involucradas en cada programa presupuestario transversal, deberán de registrar en el PIPP 2012 la relación entre los componentes de la clave presupuestaria (ramo, unidad responsable, programa presupuestario y en su caso finalidad, función, subfunción, actividad institucional, objeto de gasto, tipo de gasto y fuente de



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financiamiento) y los factores que permitan determinar la proporción del gasto destinada a cada programa presupuestario transversal.

FACTOR Proporción de los componentes de la clave que aplican a un transversal. Su valor máximo es 1.

Clave Presupuestaria (AC01 Integral) Importe

Transversal / Clave Presupuestaria Factor

Clave Presupuestaria (AC01 Integral) Importe x Factor

Anexo de Programas Transversales

Programa Especial Concurrente: En el caso del transversal del Programa Especial Concurrente para el Desarrollo Rural Sustentable (PEC) adicionalmente se deberá definir la vertiente, el programa PEC, el componente, el subcomponente y la rama productiva. Generación de la información: Los anexos transversales serán generados con la información que genere el PIPP a partir de la aplicación de los factores transversales al AC01 integral.

6.‐ Estrategia Programática

Los reportes Estrategia Programática y Estrategia Programática (Resumen) se elaborarán utilizando la funcionalidad que se encuentra disponible para estos efectos en el módulo de Presupuestación del PIPP 2012.

Para la elaboración de la Estrategia Programática, los ramos y las entidades de control directo desarrollarán un texto en el que se describirá un resumen sobre el desarrollo de las acciones que prevén realizar en 2012 para dar cumplimiento a sus objetivos y metas, debiendo reflejar la vinculación directa de las estructuras programáticas con el programa de gobierno.

La Estrategia Programática se reflejará en un documento que tendrá una extensión máxima de seis páginas. En este documento se describirá brevemente la razón de ser de la dependencia y entidad. Posteriormente, deberán referirse los principales programas, actividades y proyectos que se desarrollarán en 2012, así como las metas que se espera alcanzar, destacando los elementos y acciones que se consideren más importantes en la ejecución del presupuesto que se apruebe para el próximo ejercicio.

Por su parte, la elaboración de la Estrategia Programática (Resumen), se podrá tomar como referencia el contenido de la Estrategia programática, para lo cual se deberán ajustar a un máximo de tres páginas.

7.‐ Misión

Las dependencias y entidades deberán establecer su correspondiente Misión en el Módulo de Presupuestación del Proyecto de PEF, con base en las atribuciones previstas en las leyes, reglamentos y otros ordenamientos jurídicos que les den sustento, considerando para ello los propósitos fundamentales que justifican su existencia. Las dependencias y entidades deberán dar de alta su misión en el PIPP utilizando mayúsculas y minúsculas.



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8.‐ Compromisos Plurianuales

Módulo de Administración y Seguimiento de los Compromisos Plurianuales:

La información de los compromisos plurianuales que se reportará en el Proyecto de PEF 2012, será la que este previamente registrada en el Módulo de Administración y Seguimiento de los Compromisos Plurianuales (MASCP), conforme los Lineamientos que para tal efecto emita la Unidad de Política y Control Presupuestario.

Validación con AC01:

La información de los compromisos plurianuales registrada en el MASCP para el año 2012, se validará con las cargas del AC01 en el Módulo de Presupuestación conforme a lo siguiente:

a. En el MASCP i. Se obtendrá el importe total de los compromisos plurianuales registrados por clave

presupuestaria. ii. Se agrupará la información por ramo – sector central/órgano administrativo

desconcentrado/entidad – partida presupuestaria – tipo de gasto – fuente de financiamiento.

b. En el Módulo de Presupuestación i. Se agrupará la información por ramo – sector central/órgano administrativo

desconcentrado/entidad – partida presupuestaria – tipo de gasto – fuente de financiamiento.

2. Para verificar que la información es consistente será necesario revisar el resultado del verificador, que comparará la información de los puntos 2.a.ii vs. 2.b.i, antes descritos.

R SC OG TG FF $

R OAD OG TG FF $

R ENT OG TG FF $

R SC OG TG FF $

R OAD OG TG FF $

R ENT OG TG FF $

MASCP PPEF 2012

Verifica

dor de Integridad

Los resultados posibles son los siguientes:

Correcto Importe PPEF 2012 >= Importe Plurianual

Incorrecto Importe PPEF 2012 < Importe Plurianual



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9.‐ Estrategia Nacional para la Transición energética y el Aprovechamiento sustentable de la Energía

El 28 de noviembre de 2008 se expidió la Ley para el Aprovechamiento de Energías Renovables y el Financiamiento de la Transición Energética. De acuerdo al artículo 22 de la referida Ley, se establece la Estrategia Nacional para la Transición Energética y el Aprovechamiento Sustentable de la Energía como el mecanismo mediante el cual el Estado Mexicano impulsará las políticas, programas, acciones y proyectos encaminados a conseguir una mayor utilización y aprovechamiento de las fuentes de energía renovables y las tecnologías limpias, promover la eficiencia y sustentabilidad energética, así como la reducción de la dependencia de México de los hidrocarburos como fuente primaria de energía.

Asimismo, en el artículo 25 de dicha Ley, se menciona que el Ejecutivo Federal, al enviar a la Cámara de Diputados el proyecto de Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal que corresponda, consolidará los recursos del sector público que proponga establecer dentro de la Estrategia.

Con base en lo anterior y con el propósito de integrar el anexo correspondiente del Proyecto de PEF, las dependencias y entidades deberán informar a través del Módulo de Presupuestación del PIPP 2012 que se encuentra en el sistema PASH, los proyectos y/o programas encaminados a conseguir una mayor utilización y aprovechamiento de las fuentes de energía renovables y las tecnologías limpias, y que tengan provisiones de recursos asignadas en el Proyecto de PEF 2012, con el propósito de consolidar los recursos del sector público que proponga establecer dentro de la Estrategia.

Para tal fin, las dependencias y entidades deberán identificar aquellos proyectos y/o programas que tengan relación con lo señalado en las fracciones I a VI del artículo 24 de la referida Ley, las cuales se describen a continuación:

I. Promover e incentivar el uso y la aplicación de tecnologías limpias para el aprovechamiento de las energías renovables, la eficiencia y el ahorro de energía;

II. Promover y difundir el uso y la aplicación de tecnologías limpias en todas las actividades productivas y el uso doméstico;

III. Promover la diversificación de fuentes primarias de energía, incrementando la oferta de las fuentes de energía renovable;

IV. Establecer un programa de normalización para la eficiencia energética; V. Promover y difundir medidas para la eficiencia energética, así como el ahorro de

energía, y VI. Proponer las medidas necesarias para que la población tenga acceso a la información

confiable, oportuna y de fácil consulta en relación con el consumo energético de los equipos, aparatos y vehículos que requieren del suministro de energía para su funcionamiento.

Por lo que respecta a los proyectos de infraestructura productiva de largo plazo (PIDIREGAS), también se debe incluir el monto de inversión financiada, , tanto para los proyectos de inversión directa como los de inversión condicionada. (artículo 32 de la Ley ).



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Una vez que tenga identificado el proyecto y/o programa deberá ingresar a la pestaña de Presupuestación del PIPP y dirigirse al menú de Estrategia Transición Energética, para llenar los siguientes campos:

Abreviatura y denominación

de sus componentes

Estructura Administrativa Categorías Programáticas Estructura

Económica

R/S UR Funciones

AI PP TG GF FN SF

Ramo y/o

Sector Unidad

Responsable Grupo

Funcional Función SubfunciónActividad

InstitucionalPrograma

Presupuestario Tipo de Gasto

Longitud 2 3 1 1 2 3 4 1

Datos del Proyecto y/o Programa Nombre

del Proyecto/ Programa

Objetivo del

Proyecto/ Programa

Descripción del

Proyecto/ Programa

Vertiente del

Proyecto/Programa

Etapas del

Proyecto/Programa

Perfil del Proyecto /Programa

Norma Oficial sobre la cual se

basa el Proyecto/Programa

Monto_PPEF (pesos)

Fracción del art. 24 de la Ley

500 500 1000 50 500 50 100 20 2

Datos del Servidor Público Responsable Nombre del Servidor Público Responsable

Cargo del Servidor Público Responsable

Correo Electrónico

Teléfono Observaciones

100 100 100 30 4000

Cabe señalar que el sistema PIPP contendrá los catálogos de ramos y unidades responsables, grupo funcional, función, subfunción, actividad institucional, programa presupuestario, y tipo de gasto, así como el catálogo de las fracciones del artículo 24 de la Ley.

10.‐ Cartera de Inversión

El monto asignado en el Proyecto de PEF 2012 a los Programas y Proyectos de Inversión se determinara con base en la información de los Analíticos de Claves AC01 Ramos y AC01 Entidades Efectivo, en los cuales se incluye como campo auxiliar de la clave presupuestaria la clave de Cartera, las cuales serán asignadas con base en los criterios señalados en el numeral 19 de los Lineamientos específicos a observar para la integración del Proyecto de PEF 2012.

Derivado de lo anterior, la información del Tomo VII Programas y Proyectos de Inversión se generará a partir de la información disponible en el Módulo de la Cartera de Inversión, así como en los Analíticos de Claves AC01 del Modulo de Presupuestación.

El módulo de Cartera de Inversión (PPI) será utilizado para solicitar el registro en la Cartera de los nuevos programas y proyectos de inversión, así como de las modificaciones de los ya registrados.

El Tomo VII del Proyecto de PEF 2012 se integrará con aquellos programas y proyectos de inversión que estén registrados en la Cartera que administra la Unidad de Inversiones y para los que se tenga previsto, con base en la información vigente registrada en el calendario fiscal, que erogarán recursos en el ejercicio fiscal 2012 o en años posteriores. En los casos de



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programas y proyectos registrados en Cartera que tengan una modificación en trámite, el PIPP considerará como vigente la información anterior a la modificación.

El Tomo VII del proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación 2012 se integrará por dos partes:

• Programas y proyectos de inversión con asignación presupuestaria.

• Programas y proyectos que no teniendo asignación presupuestaria de origen, sean susceptibles de iniciarse en el ejercicio fiscal 2012 o en años posteriores:

Programas y proyectos con asignación presupuestaria

Para la integración de los programas y proyectos de inversión con asignación presupuestaria, las dependencias y entidades deberán asignar los recursos a cada programa o proyecto a través de los Analíticos de Claves AC01 de Ramos, para el caso de recursos fiscales, y AC01 Entidades Efectivo, para los recursos propios de las entidades.

Las asignaciones que se realicen a través de los Analíticos de Claves AC01 a cada programa o proyecto de inversión podrán ser distintas a los montos registrados para 2012 en el calendario de inversión de la Cartera.

Programas y proyectos sin asignación presupuestaria

El apartado de programas y proyectos de inversión sin asignación presupuestaria se integrará automáticamente con los programas y proyectos de inversión a los que no se les asignaron recursos en el Proyecto de PEF 2012, pero que, de acuerdo con su registro vigente en la Cartera, tengan recursos registrados en el calendario fiscal para 2012 o años posteriores.

En virtud de que los programas y proyectos de inversión quedarán integrados en el Tomo VII Programas y Proyectos de Inversión, es indispensable que las dependencias y entidades revisen la información de los programas y proyectos incorporados en la Cartera, de manera que se asegure que la información esté actualizada.



III) METODOLOGÍAS

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III) Metodologías En este apartado se presentan metodologías específicas aplicables a la información presupuestaria de ramos y entidades que se incorpora al PIPP.

1.‐ Criterios metodológicos de la clasificación económica

La agrupación de la información económica que se presenta en los reportes del Proyecto de PEF 2012 “Análisis Funcional Programático Económico”, “Programas Presupuestarios en Clasificación Económica”, “Análisis Administrativo Económico” y “Resumen en Clasificación Económica por: Unidad Responsable, Funcional y Programas Presupuestarios” se realizará conforme a los criterios metodológicos que se muestran en el Anexo 5 “Criterios Metodológicos de la Clasificación Económica” de este Manual.

2.‐ Criterios metodológicos de la clasificación económica por destino del gasto

La agrupación de la información económica por destino del gasto que se presenta en el reporte del Proyecto de PEF 2012 “Resumen Económico por Destino del Gasto” se realizará conforme a los criterios metodológicos que se muestran en el Anexo 6 “Criterios Metodológicos de la Clasificación Económica por destino del gasto” de este Manual.

3.‐ Criterios metodológicos de la clasificación económica del gasto programable

La agrupación de la información económica que se presenta en los reportes del Tomo I del Proyecto de PEF 2012 “Análisis Administrativo Económico del Gasto Programable”, “Análisis Funcional Económico del Gasto Programable (Neto)”, “Análisis de las Funciones y Subfunciones del Gasto Programable por Distribución Económica (Neto)”, “Análisis del las Funciones del Gasto Programable por Ramo Presupuestario, Entidad y Distribución Económica (Neto)” y ”Grupo y Modalidad de Programas Presupuestarios en Clasificación Económica (Administración Pública Federal)” se realizará conforme a los criterios metodológicos que se muestran en el Anexo 7 “Criterios metodológicos de la clasificación económica gasto programable” de este Manual.

4.‐ ACEP Flujo de efectivo

Los analíticos de claves para entidades (ACEP) constituyen plantillas que permiten identificar los recursos relativos a los diversos ingresos y egresos, que las entidades paraestatales reflejan en sus presupuestos de flujos de efectivo para obtener el reporte del mismo nombre.

A su vez, el ACEP Flujo de Efectivo se subdivide en diez “subplantillas tipo”, es decir diez “ACEPs base efectivo”.

Estas plantillas corresponden con los cuatro flujos de efectivo previstos para los distintos tipos de entidades; es decir, productoras de bienes y servicios, aseguradoras, fondos y fideicomisos y bancos de fomento. Para PEMEX, CFE, ISSSTE, IMSS, IPAB y Financiera Rural se desarrollaron plantillas específicas, debido a las características de su operación.

En el Anexo 9 que forma parte de este Manual se insertan las plantillas de captura de flujo de efectivo de los diferentes tipos de entidades. Cabe señalar que los espacios con sombreado obscuro corresponden a sumas que automáticamente son desarrolladas por el sistema, en tanto que los



espacios en blanco requieren la anotación de un dato en la funcionalidad de captura del ACEP (asignación presupuestaria para el proyecto de presupuesto).

Asimismo, los espacios con sombreado claro corresponden a montos calculados con base en la información de los Analíticos AC01 Ramo y AC01 Entidades Efectivo, por lo que son campos que no requieren la anotación de un dato en el ACEP.

Dado que las plantillas de los flujos de efectivo de las entidades paraestatales se deberán calcular en términos de ingresos y egresos efectivos (base flujo de efectivo o caja), es indispensable que cumplan con las identidades siguientes:

1. Total de Recursos del Ingreso = Total de Recursos del Egreso. 2. Ingreso + Apoyos Fiscales – Gasto Neto= Balance Financiero = ‐1* (Endeudamiento + Variación

en disponibilidades.). 3. Variación en disponibilidades = Disponibilidad final – Disponibilidad inicial (+/‐) diferencias

cambiarias, ajustes contables y operaciones en tránsito. 4. Endeudamiento = Saldo deuda final – Saldo deuda inicial (+/‐) diferencias cambiarias y ajustes

contables.

Las anteriores identidades serán aplicables para apoyar la congruencia de la información desde esta fase de proyecto de presupuesto y posteriormente en el ejercicio presupuestario y su seguimiento.

En lo referente a las operaciones ajenas, las entidades cargarán a montos brutos tanto en los ingresos como en los egresos; en el reporte de flujo de efectivo se mostrará el resultado neto de ambas en el egreso, mostrándose el monto con signo positivo en el caso de que el monto registrado en el egreso resulte mayor que el monto registrado en el ingreso, y con signo negativo en el caso contrario.

La red de paraestatales PEMEX cargarán sus filiales y subsidiarias, así como el consolidado de ellas; se continuará con el criterio de presentación establecido hasta ahora en lo que se refiere a las mercancías de reventa y maquila, capturándose su monto exclusivamente en el ACEP flujo de efectivo, en el rubro de Materiales y Suministros; el sistema en automático aplicará la metodología de presentación, en consistencia con la utilizada en años anteriores.

Como instrumentos de apoyo para la formulación del proyecto de presupuesto, las entidades cuentan con el Clasificador por Objeto de Gasto para la Administración Pública Federal.

A continuación se muestran las metodologías para el cálculo de los balances de operación, primario y financiero conforme a las carátulas referidas:

a) Metodología para el cálculo de los balances de Productoras de Bienes y Servicios

Por el tipo de actividad que desempeñan estas entidades sus Ingresos por Operación ‐IO‐ se conforman con Ingresos Corrientes y de Capital ‐ICK‐ (venta de bienes, venta de servicios, ingresos diversos y venta de inversiones). Las Erogaciones por Operación ‐EO+INV‐ están conformadas por el Gasto Corriente ‐GC‐ del cual excluiremos los intereses, comisiones y gastos de la deuda ‐CF‐; Inversión Física ‐IFS‐; e Inversión Financiera y Otras ‐IFN‐. Cabe señalar que las operaciones ajenas que realizan estas entidades, están relacionadas con la operación, por tal motivo se integran a este cálculo.



Así, el Balance de Operación ‐BO‐ queda determinado como:

BO = [ IO ] ‐ [ EO + INV ] o bien

BO = [ICK + IOA] ‐ [GC + EOA + IFS + IFN] Donde: BO = Balance de Operación IO = Ingresos por Operación ICK = Ingresos Corrientes y de Capital IOA = Ingresos por Operaciones Ajenas EO = Erogaciones por Operación GC = Gasto Corriente EOA = Egresos por Operaciones Ajenas INV = Inversión IFS = Inversión Física IFN = Inversión Financiera

Si consideramos dentro de los Ingresos los recursos fiscales ‐SyA‐ (subsidios y apoyos fiscales), se obtiene el Balance Primario ‐BP‐:

BP = [IO + SyA] – [EO + INV] o bien BP = BO + SyA Donde: BP = Balance Primario SyA = Subsidios y Apoyos Fiscales

Finalmente, el Balance Financiero ‐BF‐ se calcula incorporando el Costo Financiero ‐CF‐ (pago de intereses, comisiones y gastos de la deuda) a las Erogaciones, de ahí que:

BF = [IO + SyA] – [EO + INV + CF] o bien BF = BP – CF Donde: BF = Balance Financiero CF = Costo Financiero

b) Metodología para el cálculo de los balances de Fondos y Fideicomisos

A diferencia de las entidades proveedoras de bienes y servicios, los fondos y fideicomisos realizan operaciones de intermediación financiera, mismas que se encuentran desglosadas en el flujo de efectivo correspondiente.

Los conceptos involucrados en la definición de intermediación financiera quedarán excluidos de la estimación del Balance Financiero.

Cabe señalar que en los conceptos de Ingresos por Operaciones Ajenas y de Egresos por Operaciones Ajenas se podrán incluir aquellas operaciones ajenas relacionadas con el gasto programable, mientras en los renglones de otros ingresos y otros egresos se podrán incluir las demás operaciones.

Conceptos del flujo de efectivo excluidos en el cálculo de los balances Ingresos Egresos

Recuperación de descuentos Contratación de créditos Otros ingresos

Financiamientos Amortización de crédito Egresos por operación Otros egresos



De esta manera, una vez identificados los conceptos del flujo de efectivo que pertenecen a la intermediación financiera y que deberán excluirse de los balances, se calcula el Balance Financiero.

Los Ingresos por Operación ‐IO‐ se refieren a Intereses Cobrados ‐INTC‐ y Comisiones Cobradas ‐COMC‐ y Otros; adicionalmente, algunos Fondos y Fideicomisos reciben recursos fiscales del Gobierno Federal ‐SyA‐ (subsidios y apoyos fiscales). Mientras que los Erogaciones por Operación ‐EO+INV‐ se constituyen por el gasto corriente ‐GC‐, la Inversión Física ‐INV‐, y los Egresos Netos por Operaciones Ajenas ‐ENOA‐.

Así el Balance de Operación ‐BO‐ de este tipo de Entidades se define como:

BO = [INTC +COMC + Otros] ‐ [GC + INV + ENOA] o bien

BO = [ IO ] ‐ [EO + INV] Donde: BO = Balance de Operación IO = Ingresos por Operación INTC = Intereses Cobrados COMC = Comisiones Cobradas Otros EO+INV = Erogaciones por Operación GC = Gasto Corriente ENOA = Egresos Netos por Operaciones Ajenas INV = Inversión Física

El Balance Primario ‐BP‐ entonces es,

BP = [IO + SyA] – [GC + INV + ENOA] o bien BP = BO + SyA Donde: BP = Balance Primario SyA = Subsidios y Apoyos Fiscales

Por las actividades propias de estas entidades, el gasto no programable (Costo Financiero ‐CF‐) tiene una participación significativa en el gasto total de la entidad. Al igual que el resto de las entidades:

BF = [IO + SyA] – [GC + INV + ENOA + CF] o bien BF = BP – CF Donde: BF = Balance Financiero CF = Costo Financiero

c) Metodología para el cálculo de los balances de Bancos de Fomento

Los bancos de fomento, al igual que los fondos y fideicomisos, realizan operaciones de intermediación financiera, los conceptos que deben de excluirse de la estimación del Balance Financiero, son:


Recuperación de cartera Contratación de créditos Operaciones bancarias netas Otros ingresos

Financiamientos Amortización de créditos Recursos del exterior a

Tesorería Egresos por operación Otros egresos



No se reportan operaciones ajenas desglosadas, se incluyen en los renglones de otros ingresos y otros egresos, los cuales corresponden, en su mayoría, a operaciones de intermediación financiera. Nuevamente, por simplificación, conviene tomar los renglones referidos como operaciones de intermediación financiera.

Los ingresos y egresos por operación de los bancos de fomento, coinciden con los conceptos involucrados en el caso de los fondos y fideicomisos. Los Ingresos por Operación ‐IO‐ se refieren a Intereses Cobrados ‐INTC‐, Comisiones Cobradas ‐COMC‐, Cambios ‐CAM‐ y Otros; adicionalmente, algunos bancos de fomento reciben recursos fiscales del Gobierno Federal ‐SyA‐ (Subsidios y Apoyos Fiscales). Mientras que los Egresos de Operación ‐EO+INV‐ se constituyen por el Gasto Corriente ‐GC‐ y la Inversión Física ‐INV‐.

Así el Balance de Operación ‐BO‐:

BO = [INTC + COMC + CAM + Otros] ‐ [GC + IFS] o bien

BO = [ IO ] ‐ [EO+INV] Donde: BO = Balance de Operación IO = Ingresos por Operación INTC = Intereses Cobrados COMC = Comisiones Cobradas CAM = Cambios Otros EO+INV = Erogaciones por Operación GC = Gasto Corriente ENOA = Egresos Netos por Operaciones Ajenas INV = Inversión Física

El Balance Primario ‐BP‐ se define entonces como,


Una vez que se considera el Costo Financiero ‐CF‐ se obtiene el Balance Financiero ‐BF‐:

BF = [IO + SyA] – [EO + INV + CF] o bien BF = BP – CF Donde: BF = Balance Financiero CF = Costo Financiero

d) Metodología para el cálculo de los balances de Aseguradoras

Los Ingresos que reciben se generan principalmente con Ingresos por Primas; Reaseguros; Intereses y Rendimientos sobre Inversiones; y, Productos de Inmuebles, todos estos considerados como Ingresos Corrientes y de Capital ‐ICK‐, Ingresos por Operaciones ajenas ‐IOA‐, Ingresos Diversos ‐ID‐ y Contratación de Créditos ‐CC‐. En el caso de Agroasemex, recibe recursos fiscales del Gobierno Federal ‐SyA‐ (subsidios y apoyos fiscales). Por el lado del gasto, el Total de sus Erogaciones ‐EO + INV‐ se generan por la operación misma de la entidad, tales como Gasto Corriente ‐GC‐; Inversión ‐INV‐; Egresos por Operaciones Ajenas ‐EOA‐; reaseguros ‐REASEG‐; siniestros ‐SIN‐; reafianzamientos ‐REAF‐; reclamaciones ‐REC‐; otros egresos ‐OTE‐; y, adquisición ‐GAD‐.



Derivado de lo anterior, el Balance de Operación ‐BO‐se obtiene de:

BO = [ICK + IOA + ID + CC] ‐ [GC + EOA + REASEG + SIN + REAF + REC + OTE + GAD + INV]

BO = [ IO ] ‐ [ EO + INV] Donde: BO = Balance de Operación IO = Ingresos por Operación ICK = Ingresos Corrientes y de Capital IOA = Ingresos por Operaciones Ajenas ID = Ingresos Diversos CC = Contratación de Créditos EO + INV = Erogaciones por Operación GC = Gasto Corriente EOA = Egresos por Operaciones Ajenas REASEG = Reaseguros SIN = Siniestros REAF = Reafianzamientos REC = Reclamaciones OTE = Otros Egresos GAD = Adquisición INV = Inversión

El Balance Primario ‐BP‐ se calcula,


Las aseguradoras y afianzadoras, no tienen costos financieros por endeudamiento, por tal motivo el Balance Primario ‐BP‐ coincide con el Balance Financiero ‐BF‐.

BF = BP

e) Metodología para el cálculo de los balances de Entidades de Fomento Crediticio

Se utilizará la metodología establecida para los Bancos de Fomento, con la siguiente exclusión:


Recuperación de cartera Aportaciones del fondo de la

Financiera Rural Otros ingresos

Otorgamiento de Créditos Aportaciones al fondo de la

Financiera Rural Otros egresos

5.‐ ACEP Devengable (Origen y Aplicación de Recursos)

Las entidades de control directo cargarán esta plantilla que permite obtener el reporte denominado Origen y Aplicación de Recursos. Para el efecto, deberán elaborar estados financieros proforma al 31



de diciembre de 2011 y 2012. En este último ejercicio fiscal se incorporará su proyecto de presupuesto de flujo de efectivo comentado en el apartado inmediato anterior, adicionando aquéllas operaciones que no son relativas a flujo de efectivo y que obedecen a un criterio contable sobre base devengable (principio acumulativo). Es decir, considerarán los ingresos propios independientemente de su cobro y los egresos independientemente de su pago bajo el principio devengable.

Con la información anterior (estados financieros proforma) determinarán las variaciones para obtener los orígenes y aplicaciones que incorporarán a esta plantilla.

A continuación se inserta la plantilla de captura de Origen y Aplicación de Recursos aplicable a las entidades de control directo. Los espacios sombreados corresponden a sumas que automáticamente son desarrolladas por el sistema, en tanto que los espacios en blanco requieren la anotación de un dato (asignación presupuestaria en proyecto de presupuesto).



Clave: OAR Origen y Aplicación de RecursosCiclo: 2011Sector: 18 EnergíaUnidad: TOQ Comisión Federal de Electricidad

Tipo Concepto Monto/PesosOrigen TOTAL DE RECURSOS 0Origen INGRESOS PROPIOS 0Origen VENTA DE BIENES 0Origen INTERNAS 0Origen EXTERNAS 0Origen VENTA DE SERVICIOS 0Origen INTERNAS 0Origen EXTERNAS 0Origen INGRESOS DIVERSOS 0Origen VENTA DE INVERSIONES 0Origen CUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS 0Origen APORTACIONES FEDERALES PARA EL ISSSTE Y FOVISSSTE 0Origen SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES NO CAPITALIZABLES DEL GOBIERNO FEDERAL 0Origen DEPRECIACIONES 0Origen DISMINUCIONES DE ACTIVOS 0Origen CAJA 0Origen CUENTAS POR COBRAR 0Origen INVENTARIOS 0Origen OTROS ACTIVOS CIRCULANTES 0Origen PROPIEDADES 0Origen ACCESORIOS 0Origen OTROS ACTIVOS (NETO) 0Origen DIFERIDO 0Origen AUMENTOS DE PASIVO 0Origen CRÉDITOS NO DOCUMENTADOS 0Origen PREVISIONES 0Origen CRÉDITO DIFERIDOS 0Origen ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO 0Origen AUMENTOS DE CAPITAL / PATRIMONIO 0Origen SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES CAPITALIZABLES DEL GOBIERNO FEDERAL 0Origen RESERVAS DE CAPITAL 0Origen OTROS 0Aplicacion TOTAL DE RECURSOS 0Aplicacion GASTO CORRIENTE 0Aplicacion SERVICIOS PERSONALES 0Aplicacion MATERIALES Y SUMINISTROS 0Aplicacion SERVICIOS GENERALES 0Aplicacion PENSIONES Y JUBILACIONES 0Aplicacion PIDIREGAS 0Aplicacion OTRAS EROGACIONES 0Aplicacion INTERESES 0Aplicacion INTERNOS 0Aplicacion EXTERNOS 0Aplicacion DEPRECIACIONES 0Aplicacion RESERVAS 0Aplicacion GASTO DE CAPITAL 0Aplicacion BIENES MUEBLES E INMUEBLES 0Aplicacion OBRA PÚBLICA 0Aplicacion PIDIREGAS Y BLTs 0Aplicacion OTRAS EROGACIONES 0Aplicacion INVERSIÓN FINANCIERA 0Aplicacion AUMENTOS DE ACTIVO 0Aplicacion CAJA 0Aplicacion CUENTAS POR COBRAR 0Aplicacion INVENTARIOS 0Aplicacion OTROS ACTIVOS CIRCULANTES 0Aplicacion PROPIEDADES 0Aplicacion CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR A LARGO PLAZO (NETO) 0Aplicacion OTROS ACTIVOS 0Aplicacion DIFERIDO 0Aplicacion DISMINUCIONES DE PASIVO 0Aplicacion CRÉDITOS NO DOCUMENTADOS 0Aplicacion PROVISIONES 0Aplicacion CRÉDITOS DIFERIDOS 0Aplicacion DOCUMENTADO 0Aplicacion DISMINUCIONES DE CAPITAL / PATRIMONIO 0Aplicacion RESERVAS DE CAPITAL 0Aplicacion OTROS 0Aplicacion OTROS 0

ENTIDADES DE CONTROL PRESUPUESTARIO DIRECTOPLANTILLA DE CAPTURA DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE RECURSOS



Para facilitar la comprensión de este reporte, a continuación se muestra el mismo con las fórmulas que integran su presentación:

ENTIDAD: SECTOR :

O R I G E N CLAVE FÓRMULAS FILAS ACEP A P L I C A C I O N CLAVE FÓRMULAS

T O T A L D E R E C U R S O S A B+C+D+E+F+G 10 T O T A L D E R E C U R S O S H I+J+K+L+M+N INGRESOS PROPIOS B B.1+B.2+B.3+B.4+B.5+ B.6 20 GASTO CORRIENTE I I.1+I.2+I.3+I.4+I.5+I.6+I.7+I.8+ I.9

VENTA DE BIENES B.1 B.1.1+B.1.2 30 SERVICIOS PERSONALES I.1INTERNAS B.1.1 40 MATERIALES Y SUMINISTROS I.2EXTERNAS B.1.2 50 SERVICIOS GENERALES I.3

VENTA DE SERVICIOS B.2 B.2.1+B.2.2 60 PENSIONES Y JUBILACIONES I.4INTERNAS B.2.1 70 PIDIREGAS I.5EXTERNAS B.2.2 80 OTRAS EROGACIONES I.6

INGRESOS DIVERSOS B.3 90 INTERESES, COMISIONES Y GASTO DE LA DEUDA I.7 I.7.1+I.7.2VENTA DE INVERSIONES B.4 100 INTERNOS I.7.1CUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS B.5 110 EXTERNOS I.7.2APORTACIONES FEDERALES PARA EL ISSSTE Y FOVISSSTE B.6 120 DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y OTROS VIRTUALES I.8

RESERVAS I.9SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES NO CAPITALIZABLES DEL GOBIERNO FEDERAL C 130 GASTO DE CAPITAL J J.1+J.2+J.3+J.4+ J.5

BIENES MUEBLES E INMUEBLES J.1DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y OTROS VIRTUALES D 140 OBRA PUBLICA J.2

PIDIREGAS Y BLT's J.3DISMINUCIONES DE ACTIVOS E SUMA E.1 a E.8 150 OTRAS EROGACIONES J.4

CAJA, BANCOS Y VALORES A CORTO PLAZO E.1 160 INVERSIÓN FINANCIERA J.5CUENTAS POR COBRAR E.2 170 AUMENTOS DE ACTIVO K SUMA K.1 a K.8INVENTARIOS E.3 180 CAJA, BANCOS Y VALORES A CORTO PLAZO K.1OTROS ACTIVOS CIRCULANTES E.4 190 CUENTAS POR COBRAR K.2PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (NETO) E.5 200 INVENTARIOS K.3ACCS., VALS., CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR A LARGO PLAZO (NETO) E.6 210 OTROS ACTIVOS CIRCULANTES K.4OTROS ACTIVOS (NETO) E.7 220 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (NETO) K.5DIFERIDO E.8 230 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR A LARGO PLAZO (NETO) K.6

OTROS ACTIVOS K.7AUMENTOS DE PASIVO F SUMA F.1 a F.4 240 DIFERIDO K.8

CRÉDITOS NO DOCUMENTADOS F.1 250 DISMINUCIONES DE PASIVO L SUMA L.1 a L.5PREVISIONES F.2 260 CRÉDITOS NO DOCUMENTADOS L.1CRÉDITOS DIFERIDOS F3 270 PROVISIONES L.2ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO F.4 275 CRÉDITOS DIFERIDOS L.3

DOCUMENTADO L.4AUMENTOS DE CAPITAL / PATRIMONIO G G.1+G.2+G.3 280 AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA DOCUMENTADA(DESENDEUDAMIENTO) L.5 BLOQUEADA SU CAPTURA

SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES CAPITALIZABLES DEL GOBIERNO FEDERAL G.1 290 DISMINUCIONES DE CAPITAL / PATRIMONIO M M.1+M.2RESERVAS DE CAPITAL G.2 300 RESERVAS DE CAPITAL M.1OTROS G.3 310 OTROS M.2

OTROS N

O R I G E N Y A P L I C A C I Ó N D E R E C U R S O SE N T I D A D E S D E C O N T R O L P R E S U P U E S T A R I O D I R E C T O

( Pesos )





IV) PRODUCTOS



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IV) Productos

A partir de la captura de los datos que se realice en el PIPP, de acuerdo con los insumos que se describen en el apartado II de este Manual, el sistema generará diferentes reportes (Anexo 10), reflejando la información presupuestaria en diferentes presentaciones y niveles de agregación.

En los reportes, las dependencias y entidades deberán verificar que en cada uno de ellos se refleje la información de la institución, que debería generarse como resultado de los insumos introducidos a través del PIPP y los demás módulos del PASH.

A continuación se detallan los reportes que conformarán los tomos que se remitirán a la Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión, para la discusión y aprobación del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación, así como los reportes que también serán remitidos a dicha instancia una vez aprobado el Presupuesto.

Reportes para el Proyecto de Presupuesto Ramos

Reportes para el Proyecto de Presupuesto Entidades

Entidades Paraestatales de Control Directo

Entidades Paraestatales de Control Indirecto

El detalle de la información correspondiente a la totalidad de los reportes se presenta como Anexo 10 que forma parte del presente Manual.



V) ANEXOS



Anexo 1

Constitución de Unidades Responsables

Con el propósito de que las dependencias y entidades, y en general, los ejecutores de gasto público federal cuenten con las herramientas necesarias para llevar a cabo sus actividades de programación y presupuesto identificando las unidades responsables de la ejecución del gasto que establece el artículo 23, fracción IV del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, a continuación se emiten las siguientes disposiciones específicas, mismas que estarán vigentes a partir de la publicación de este manual y hasta en tanto la Secretaría de Hacienda y Crédito Público no emita disposiciones en contrario.

DISPOSICIONES ESPECÍFICAS PARA LA CONSTITUCIÓN DE UNIDADES RESPONSABLES EJECUTORAS DEL GASTO PÚBLICO FEDERAL

Fundamento

1. Artículos 31 de la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal; 24 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 23, fracción IV y 64 fracción I del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 62 del Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

Marco de referencia programático‐presupuestario

2. En términos de lo que establece el artículo 28 del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, la clave presupuestaria constituye el instrumento para la integración, el registro y control de las afectaciones presupuestarias al Presupuesto de Egresos, y que comprenden el ejercicio, los compromisos, el devengado, los pagos, las ministraciones de fondos, los reintegros, las operaciones que signifiquen cargos y abonos a los presupuestos sin que exista erogación material de fondos, así como las adecuaciones presupuestarias y, en general, todas las afectaciones a los presupuestos autorizados.

Los componentes de la clave presupuestaria reflejarán las clasificaciones a que se refiere el artículo 28 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, y que son la administrativa, la funcional programática, la económica y la geográfica. Dicha clave será de observancia obligatoria para las dependencias y entidades y servirá de base para los registros de todas las etapas del proceso presupuestario y de los registros contables.

En la clasificación administrativa se comprende a la unidad responsable la cual constituye el elemento programático identificado con las áreas administrativas de los ejecutores de gasto responsables de proporcionar a la unidad de administración los insumos para la programación y presupuesto, y del ejercicio de recursos humanos, materiales y financieros para contribuir al cumplimiento de los objetivos de los programas presupuestarios autorizados al ramo o entidad.

Es así que en el caso de la clasificación administrativa, se requiere establecer los criterios mínimos e indispensables que se deben cumplir para llevar a cabo la constitución de unidades responsables;



Objeto

3. Establecer las disposiciones y el procedimiento para la constitución de las unidades responsables ejecutoras del gasto público federal.

Ámbito de Aplicación

4. Las presentes disposiciones son de observancia obligatoria para las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal.

Asimismo, y para efectos de la sistematización y homogeneización de la dimensión administrativa de la clave presupuestaria, las presentes disposiciones son un instrumento de referencia para los poderes Legislativo y Judicial y para los entes autónomos, en la constitución de unidades responsables en términos de la autonomía conferida por la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

Definiciones

5. Para efectos de las presentes disposiciones se entenderá por:

I. Sector Público Federal: al Gobierno Federal y las entidades.

II. Gobierno Federal: compuesto por los poderes Legislativo y Judicial, los entes autónomos y las dependencias.

III. Dependencias: a las Secretarías de Estado del Poder Ejecutivo Federal, la Procuraduría General de la República, incluyendo sus respectivos órganos administrativos desconcentrados, así como a las unidades administrativas de la Presidencia de la República, la Consejería Jurídica del Ejecutivo Federal, y los tribunales administrativos.

IV. Entidades: a los organismos descentralizados, las empresas de participación estatal mayoritaria, incluyendo a las sociedades nacionales de crédito, instituciones nacionales de seguros, y las organizaciones auxiliares nacionales de crédito; así como a los fideicomisos públicos, que de conformidad con las disposiciones aplicables sean considerados entidades paraestatales.

V. Unidad administrativa: al nivel orgánico a través del cual las dependencias desarrollan de manera específica las funciones previstas en el marco de sus atribuciones establecidas en el reglamento interior o documentos legales o administrativos respectivos. En el caso de sus órganos administrativos desconcentrados, dentro del propio reglamento interior, o en la ley o documento legal respectivos.

VI. Ejecutores de gasto del Sector Público Federal: a los comprendidos en el articulo 4 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y los que se determinen en el Presupuesto de Egresos de la Federación.

VII. Ramos autónomos: identifica e integra la asignación de recursos de gasto programable de los poderes Legislativo y Judicial y de los entes autónomos, contenidos en el Presupuesto de Egresos de la Federación.

VIII. Ramos administrativos: identifica e integra la asignación de recursos de gasto programable de las dependencias, entidades apoyadas y otras instancias de la Administración Pública Federal, contenidos en el Presupuesto de Egresos de la Federación.



IX. Ramos generales: identifica e integra la asignación de recursos de gasto programable y no programable que se prevean en el Presupuesto de Egresos de la Federación, destinados al cumplimiento de obligaciones del Ejecutivo Federal derivadas de disposiciones legales o del mandato de la Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión. Las actividades de programación, presupuesto, ejercicio, control y evaluación del gasto público federal de los ramos generales, estarán a cargo de las dependencias, por conducto de las unidades administrativas constituidas como unidades responsables competentes para tales efectos, conforme a su marco de atribuciones.

X. Unidad responsable: es la unidad mínima a la que se dota de asignación presupuestaria. Tradicionalmente corresponde con las unidades administrativas de las dependencias, a las entidades paraestatales, o bien a las unidades administrativas que sean responsables de la administración de los ramos generales, así como otras instancias, a las cuales se les asignen recursos del Presupuesto de Egresos de la Federación. Las unidades responsables, son las encargadas de ejercer el gasto público federal, conforme a lo previsto en los artículos 24 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 23, fracción IV y 64 fracción I del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, y para tales efectos se constituyen a través de una clave de identificación que determina la Unidad de Política y Control Presupuestario.

La clave de unidad responsable conjuntamente con el ramo autónomo, administrativo o general, según sea el caso, o bien, por si mismos, tratándose de las entidades paraestatales, definen la dimensión administrativa, y al combinarse con las dimensiones programática y económica, integran la clave presupuestaria.

La unidad responsable se identifica de acuerdo con las siguientes modalidades administrativas:

a) Unidad responsable de los ramos administrativos: se identifica con las unidades administrativas u órganos establecidos en el reglamento interior respectivo o en las disposiciones, en los acuerdos o en los documentos legales o administrativos correspondientes. También en el caso de sus órganos administrativos desconcentrados que se establecen en el propio reglamento interior de la dependencia, o en la ley o documento legal o administrativo respectivo.

b) Unidad responsable de la entidad: se identifica con la denominación de la entidad conforme ley o decreto, o en términos de los instrumentos correspondientes, como ejecutora del gasto público federal.

c) Unidad responsable de los ramos generales: se identifica con aquéllas unidades administrativas que, conforme a lo establecido en el Presupuesto de Egresos de la Federación en correlación con el reglamento interior o documento respectivo, sean las encargadas de la administración del gasto público federal asignado a los ramos generales.

d) Unidad responsable de los poderes Legislativo y Judicial, y entes autónomos: se identifica con aquéllas que para efectos de la programación y presupuesto del gasto público federal, determinen los poderes Legislativo y Judicial, y entes autónomos, en términos de la autonomía y atribuciones que les confiere la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. y demás ordenamientos.



e) Unidad responsable de control presupuestario: se identifica con aquéllas que se constituyen para efectos del cumplimiento de obligaciones del Gobierno Federal, conforme a los ordenamientos legales, administrativos, contractuales o documentos de diversa índole, y que para tales efectos, pueden estar comprendidas en los ramos presupuestados.

XI. Clave de unidad responsable: campo de tres posiciones en la clave presupuestaria que identifica a la unidad responsable mediante dígitos o caracteres alfanuméricos dentro del Catálogo de Unidades Responsables.

XII. Catálogo de Unidades Responsables: documento que de acuerdo a la clasificación por ramo, permite identificar el universo de unidades responsables.

Estructura del Catálogo de Unidades Responsables

6. La estructura del Catálogo de Unidades Responsables se encuentra definida a partir de la unidad responsable, relacionada con los ramos autónomos, administrativos o generales, según sea el caso.

7. La clave de unidad responsable se compone de 3 caracteres y se asigna de la siguiente manera:

a) Unidad responsable de la dependencia: se asignan 3 caracteres numéricos iniciando con el 100 para el primer nivel jerárquico, y en múltiplos de 100 para las unidades administrativas que conforman el segundo nivel jerárquico. Al interior del primer y segundo nivel jerárquico, se asignan claves a las unidades administrativas adscritas a estos niveles jerárquicos.

Ejemplo:

Ciclo Ramo Clave de

UnidadDescripción

2012 6 100 Secretaría

2012 6 200 Subsecretaría de Hacienda y Crédito Público

2012 6 210 Unidad de Crédito Público

b) En el caso de los órganos administrativos desconcentrados se asignan 3 caracteres alfanuméricos.

Ejemplo:

Ciclo Ramo Clave de

UnidadDescripción

2012 6 B00 Comisión Nacional Bancaria y de Valores

c) Unidad responsable de la entidad: en este caso se determinan 3 caracteres, alfabéticos o alfanuméricos.

Ejemplo:

Ciclo Ramo Clave de

UnidadDescripción

2012 6 HHQ Lotería Nacional para la Asistencia Pública

2012 6 G2T Casa de Moneda de México



d) La clave de unidad responsable de control presupuestario, podrá adoptar alguno de los componentes referidos en los incisos anteriores.

Constitución de las unidades responsables

8. Será responsabilidad de las dependencias, entidades, así como de las unidades administrativas que lleven la administración de los ramos generales, constituir las unidades responsables ejecutoras del gasto público federal, en términos del presente documento y conforme a las disposiciones aplicables.

9. Las dependencias podrán constituir unidades responsables a partir de las unidades administrativas, sin que implique que éstas necesariamente deban constituirse en aquellas.

Procedimiento para la constitución de las unidades responsables durante el periodo de programación‐presupuestación

10. La constitución de unidades responsables, se efectuará conforme al siguiente procedimiento:

a) Corresponde a la unidad administrativa de la dependencia, o a la entidad, según corresponda solicitar a través de la nueva versión del Sistema del Proceso Integral de Programación y Presupuesto (PIPP 2012), a la oficialía mayor o coordinadora sectorial, que se tramite ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público la constitución de la unidad responsable.

b) Para el caso de los ramos generales, corresponde a la unidad administrativa encargada de la administración de esos ramos, solicitar a través de la nueva versión del PIPP 2012, según sea el caso, por conducto de la Dirección General de Programación y Presupuesto sectorial correspondiente, o bien directamente ante la Unidad de Política y Control Presupuestario, la constitución de la unidad responsable.

c) A la solicitud para la constitución de unidades responsables, se deberá sujetar a lo establecido en el numeral 5, fracción X, de este apartado, según sea el caso.

d) Una vez que la oficialía mayor o coordinadora sectorial, por conducto de su Dirección General de Programación, Organización y Presupuesto o equivalente, analice la solicitud de constitución de unidad responsable de la dependencia o de la entidad, conforme a lo establecido en las presentes disposiciones, deberá pasar la propuesta a la bandeja de concertación de la Dirección General de Programación y Presupuesto sectorial, para los efectos correspondientes.

e) La Dirección General de Programación y Presupuesto sectorial, deberá validar la propuesta, conforme a lo establecido en las presentes disposiciones, y subir a la bandeja de concertación de la Unidad de Política y Control Presupuestario la solicitud de referencia.

f) Conforme al marco legal y administrativo aplicable y con base en lo establecido en las presentes disposiciones, la Unidad de Política y Control Presupuestario verificará y autorizara la incorporación de la unidad responsable que resulte procedente mediante la asignación de la clave que corresponda y su incorporación en el Catálogo de Unidades Responsables y lo hará del conocimiento de la Dirección General de Programación y Presupuesto correspondiente o de la solicitante directamente, según corresponda.



11. Las unidades responsables ejecutoras del gasto público federal son las que se consignan en el Presupuesto de Egresos de la Federación, sin perjuicio de las incorporaciones o modificaciones que, en su caso, se presenten durante la vigencia del Presupuesto Egresos de la Federación.

12. Será responsabilidad de las dependencias, entidades y de las unidades administrativas que lleven la administración de los ramos generales, revisar que las unidades responsables del Catalogo de Unidades Responsables, cumplan con los atributos establecidos en el numeral 5, fracción X del presente apartado.

13. La Unidad de Política y Control Presupuestario podrá promover la constitución de las unidades responsables que se mencionan en el numeral 5, Fracción X, inciso e) del presente apartado, con el propósito de facilitar el desarrollo de los trabajados inherentes al proceso de programación‐presupuestación.

Procedimiento para la constitución de las unidades responsables durante la vigencia del Presupuesto de Egresos de la Federación

14. Si con motivo de la expedición, modificación o abrogación de las leyes, decretos, reglamentos interiores, documentos administrativos, contractuales o de diversa índole, es necesario constituir nuevas unidades responsables, corresponderá a las dependencias, entidades y unidades administrativas que lleven la administración de los ramos generales, gestionar su inclusión a través de la nueva versión del PIPP 2012, en el Catálogo de Unidades Responsables, mediante el procedimiento establecido en el numeral 10 del presente apartado.

15. Las unidades responsables constituidas durante el proceso de programación‐presupuestación, que se encuentren previstas en el Presupuesto de Egresos de la Federación, y que hayan sido afectadas con motivo de la expedición, modificación o abrogación de las leyes, decretos, reglamentos interiores, entre otros, no serán objeto de baja o cancelación, y se mantendrán en el Catálogo de Unidades Responsables durante el ejercicio que corresponda, para efectos de la rendición de la Cuenta Pública.

16. Será responsabilidad de las dependencias, entidades y de las unidades administrativas que lleven la administración de los ramos generales, revisar que las unidades responsables del Catalogo de Unidades Responsables cumplan con los atributos establecidos en el numeral 5, fracción X del presente apartado.

17. La gestión para constituir unidades responsables se efectuará a través de la nueva versión del PIPP 2012, siguiendo el procedimiento establecido para estos efectos.

Procedimiento para la modificación de la denominación de las unidades responsables

18. Si con motivo de la expedición, modificación o abrogación de las leyes, decretos, reglamentos interiores, documentos administrativos, contractuales o de diversa índole, resulta necesario modificar la denominación de las unidades responsables, corresponderá a las dependencias, entidades y unidades administrativas que lleven la administración de los ramos generales, gestionar a través del PIPP 2012, la modificación en el Catálogo de Unidades Responsables, mediante el procedimiento establecido en las presentes disposiciones. La solicitud en el PIPP 2012 constituirá la iniciativa para que a través del marco administrativo de la gestión presupuestaria, las Direcciones Generales de Programación y Presupuesto sectoriales promuevan ante la Unidad de Política y Control Presupuestario las modificaciones que resulten procedentes.



La gestión de las modificaciones se realizará en los mismos términos establecidos para la constitución de las unidades responsables que se señala en el anterior numeral 10.

Disposiciones finales

19. Los poderes Legislativo y Judicial, y los entes autónomos podrán determinar la constitución de unidades responsables en términos de la autonomía y las atribuciones que les otorga la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, y gestionar a través del PIPP 2012, su inclusión al Catálogo de Unidades Responsables en términos de lo establecido en el numeral 5, fracción X, inciso d) del presente apartado y conforme a lo previsto en las demás disposiciones que resulten aplicables.

20. La Unidad de Política y Control Presupuestario será la facultada para interpretar las presentes disposiciones, dictaminar los casos no previstos en éstos y ajustar las presentes disposiciones en congruencia con los requerimientos del proceso de integración del proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación, y del ejercicio del Presupuesto Aprobado.



Anexo 2

Clasificación de Programas Presupuestarios (Pp’s)

CLASIFICACIÓN DE PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS (Pp´s)

Modalidades Características Generales y Ejemplos

GASTO PROGRAMABLE

Programas Federales

Subsidios: Sectores Social y Privado o Entidades Federativas y MunicipiosSujetos a Reglas de Operación SOtros Subsidios U

Desempeño de las FuncionesPrestación de Servicios Públicos E

i) Funciones de gobierno. Por ejemplo, para la atención de los derechos políticos y civiles de las personas: población (seguridad pública y nacional), grupos vulnerables (prevención de la discriminación), pasaportes, víctimas de delitos (ministerios públicos), trabajadores (tribunales de concil iación y arbitraje), ejidatarios y comuneros (tribunales agrarios), contribuyentes (SAT, tribunal fiscal), extranjeros (servicios migratorios), etc. Incluye los demás servicios públicos en cumplimiento a las funciones programáticas relacionadas y atribuciones de la Ley Orgánica de la APF.

ii) Funciones de desarrollo social. Para atención de los derechos pare el desarrollo social, cultural y humano de la población, por ejemplo: educación, salud, seguridad social, suministro de agua potable, servicios de drenaje y alcantaril lado, vivienda, servicios culturales y deportivos.

i i i) Funciones de desarrollo económico. Las que realiza la APF para proporcionar y facil itar el desarrollo económico de las personas físicas y morales: por ejemplo, servicios de energía eléctrica, servicios en vías de comunicación y telecomunicaciones, servicios turísticos, protección al consumidor, correos. Incluye los Pp's de servicios para el desarrollo ambiental y sustentable, científico y tecnológico, así como el financiero; otorgamiento de créditos, aseguramiento y garantías.

Provisión de Bienes Públicos B

Planeación, seguimiento y evaluación de políticas públicas

P

Promoción y fomento FRegulación y supervisión G

Funciones de las Fuerzas Armadas

A

Específicos RProyectos de Inversión K

Administrativos y de ApoyoApoyo al proceso presupuestario y para mejorar la eficiencia institucional

M

Apoyo a la función pública y al mejoramiento de la gestión

O

Operaciones ajenas W

Compromisos de Gobierno FederalObligaciones de cumplimiento de resolución jurisdiccional

L

Desastres Naturales N

Obligaciones de Gobierno FederalPensiones y jubilaciones JAportaciones a la seguridad social

T

Aportaciones a fondos de estabilización

Y

Aportaciones a fondos de inversión y reestructura de pensiones

Z

Programas Gasto Federalizado

Gasto Federalizado I

GASTO NO PROGRAMABLE

C Participaciones a entidades federativas y municipiosD Costo financiero, deuda o apoyos a deudores y ahorradores de la bancaH Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores (ADEFAS)

Aportaciones previstas en la fracción IV del artículo 19 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.Aportaciones previstas en la fracción IV del artículo 19 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

Aportaciones federales realizadas a las entidades federativas y municipios a través del Ramo 33 y otras aportaciones en términos de las disposiciones aplicables, así como gasto federal reasignado a entidades federativas.

Asignaciones de las entidades para el otorgamiento de préstamos al personal, sindicatos o a otras entidades públicas o privadas y demás erogaciones recuperables, así como las relacionadas con erogaciones que realizan las entidades por cuenta de terceros.

Obligaciones relacionadas con indemnizaciones y obligaciones que se derivan de resoluciones definitivas emitidas por autoridad competente.

Obligaciones de ley relacionadas con el pago de pensiones y jubilaciones.Obligaciones de ley relacionadas con el pago de aportaciones a los ramos de seguro del IMSS y el servicio médico de las fuerzas armadas y de los pensionistas del ISSSTE.

Actividades destinadas a la reglamentación, verificación e inspección de las actividades económicas y de los agentes del sector privado, social y público.Actividades propias de las Fuerzas Armadas.

Solamente actividades específicas, distintas a las demás modalidades.Proyectos de inversión sujetos a registro en la Cartera que integra y administra la Unidad de Inversiones de la Subsecretaría de Egresos.

Actividades de apoyo administrativo desarrolladas por las oficialías mayores o áreas homólogas.

Actividades que realiza la función pública para el mejoramiento de la gestión, así como las de los órganos de control y auditoría.

Actividades del sector público, que realiza en forma directa, regular y continua, para satisfacer demandas de la sociedad, de interés general, atendiendo a las personas en sus diferentes esferas jurídicas, a través de las siguientes finalidades:

Definidos en el Decreto de PEF y los que se incorporen en el ejercicioPara otorgar subsidios no sujetos a reglas de operación, en su caso, se otorgan mediante convenios.

Actividades que se realizan para crear, fabricar y/o elaborar bienes que son competencia del Sector Público Federal. Incluye las actividades relacionadas con la compra de materias primas que se industrializan o transforman, para su posterior distribución a la población.Actividades destinadas al desarrollo de programas y formulación, diseño, ejecución y evaluación de las políticas públicas y sus estrategias, así como para diseñar la implantación y operación de los programas y dar seguimiento a su cumplimiento.Actividades destinadas a la promoción y fomento de los sectores social y económico.

Los beneficiarios de la prestación de servicios públicos pueden ser la totalidad o parte de la comunidad (servicios colectivos), o personas ó grupos l imitados de la comunidad en particular (servicios individuales)



Anexo 3

Cambios en el Clasificador por Objeto de Gasto para la Integración del Proyecto de PEF 2012 Clasificador por Objeto de Gasto Vigente 2011 Clasificador por Objeto de Gasto 2012

Capítulo

Concepto

Partida Genérica

Partida Específica Partida Específica

Denominación Denominación Descripción Comentario

1000 Servicios Personales1300 Remuneraciones adicionales y especiales

134 Compensaciones13414 Asignaciones conforme al régimen

laboralAsignaciones al personal civil de carácter permanente que preste sus servicios en las entidades, conforme a su régimen laboral.

Nueva partida específica para 2012

3000 Servicios Generales3200 Servicios de Arrendamiento

324 Arrendamiento de equipo e instrumental médico y de laboratorio32401 Arrendamiento de equipo e instrumental

médico y de laboratorioAsignaciones destinadas a cubrir el alquiler de toda clase de equipo e instrumental médico y de laboratorio.


3700 Servicios de Traslado y Viáticos373 Pasajes marítimos, lacustres y fluviales

37301 Pasajes marítimos, lacustres y fluviales para labores en campo y de supervisión

Asignaciones destinadas a cubrir los gastos de transporte por vía marítima, lacustre y fluvial en comisiones oficiales temporales de servidores públicos de las dependencias y entidades, derivado de la realización de labores en campo o de supervisión e inspección en lugares distintos a los de su adscripción, en cumplimiento de la función pública. Incluye el pago de guías para facil itar las funciones o actividades de los servidores públicos. Incluye los gastos para pasajes del personal operativo que realiza funciones de reparto y entrega de mensajería, y excluye los arrendamientos de vehículos terrestres, aéreos, marítimos, lacustres y fluviales, comprendidos en el concepto 3200 Servicios de arrendamiento.


37302 Pasajes marítimos, lacustres y fluviales asociados a los programas de seguridad pública y nacional

Asignaciones destinadas a cubrir los gastos de transporte por vía marítima, lacustre y fluvial en comisiones oficiales temporales de servidores públicos de las dependencias y entidades, derivado de la ejecución de programas de seguridad pública y nacional en lugares distintos a los de su adscripción, en cumplimiento de la función pública. Incluye el pago de guías para facil itar las funciones o actividades. Excluye los arrendamientos de vehículos terrestres, aéreos, marítimos, lacustres y fluviales, comprendidos en el concepto 3200 Servicios de arrendamiento.


37303 Pasajes marítimos, lacustres y fluviales asociados a desastres naturales

Asignaciones destinadas a cubrir los gastos de transporte por vía marítima, lacustre y fluvial de servidores públicos de las dependencias y entidades, en el desempeño de comisiones temporales dentro del país, en caso de desastres naturales. Excluye los arrendamientos de vehículos terrestres, aéreos, marítimos, lacustres y fluviales, comprendidos en el concepto 3200 Servicios de arrendamiento.


37304 Pasajes marítimos, lacustres y fluviales para servidores públicos de mando en el desempeño de comisiones y funciones oficiales

Asignaciones destinadas a cubrir los gastos de transporte por vía marítima, lacustre y fluvial en comisiones oficiales temporales en lugares distintos a los de su adscripción de servidores públicos de mando de las dependencias y entidades, en cumplimiento de la función pública, cuando las comisiones no correspondan con las previstas en las partidas 37301 Pasajes marítimos, lacustres y fluviales para labores en campo y de supervisión, 37302 Pasajes marítimos, lacustres y fluviales asociados a los programas de seguridad pública y nacional y 37303 Pasajes marítimos, lacustres y fluviales asociados a desastres naturales, de este Clasificador. Incluye el pago de guías para facil itar las funciones o actividades y el pago de pasajes para familiares en los casos previstos por las disposiciones generales aplicables. Excluye los arrendamientos de vehículos terrestres, aéreos, marítimos, lacustres y fluviales, comprendidos en el concepto 3200 Servicios de arrendamiento.




Clasificador por Objeto de Gasto Vigente 2011 Clasificador por Objeto de Gasto 2012

Capítulo

Concepto

Partida Genérica



4000 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

4300 Subsidios y Subvenciones

438 Subsidios a Entidades Federativas y Municipios43801 Aguascalientes 43801 Subsidios a Entidades Federativas y

MunicipiosAsignaciones destinadas a favor de entidades federativas y municipios con l a fina l idad de apoyarlos en su forta lecimiento financiero y, en caso de desastres naturales o por contingencias económicas , as í como para dar cumpl imiento a los convenios suscri tos .

Se modifica para 2012 denominación y descripción de la partida específica 43801 para agrupar en una sola partida todas las as ignaciones a Subs idios a Entidades Federativas y Municipios .

43802 Baja California Se el imina partida para 201243803 Baja California Sur Se el imina partida para 201243804 Campeche Se el imina partida para 201243805 Coahuila Se el imina partida para 201243806 Colima Se el imina partida para 201243807 Chiapas Se el imina partida para 201243808 Chihuahua Se el imina partida para 201243809 Distrito Federal Se el imina partida para 201243810 Durango Se el imina partida para 201243811 Guanajuato Se el imina partida para 201243812 Guerrero Se el imina partida para 201243813 Hidalgo Se el imina partida para 201243814 Jalisco Se el imina partida para 201243815 México Se el imina partida para 201243816 Michoacán Se el imina partida para 201243817 Morelos Se el imina partida para 201243818 Nayarit Se el imina partida para 201243819 Nuevo León Se el imina partida para 201243820 Oaxaca Se el imina partida para 201243821 Puebla Se el imina partida para 201243822 Querétaro Se el imina partida para 201243823 Quintana Roo Se el imina partida para 201243824 San Luis Potosí Se el imina partida para 201243825 Sinaloa Se el imina partida para 201243826 Sonora Se el imina partida para 201243827 Tabasco Se el imina partida para 201243828 Tamaulipas Se el imina partida para 201243829 Tlaxcala Se el imina partida para 201243830 Veracruz Se el imina partida para 201243831 Yucatán Se el imina partida para 201243832 Zacatecas Se el imina partida para 201243833 Subsidios a las entidades federativas y municipios Se el imina partida para 2012

4600 Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Otros Análogos

462 Transferencias a Fideicomisos Públicos del Poder Legislativo

46201 Aportaciones a Fideicomisos Públ i cos del Poder Legis lativo

As ignaciones de las ins tancias del Poder Legis la tivo que, con cargo a su presupuesto, afectan a l patrimonio de un fideicomiso públ ico o acto jurídico análogo.

Nueva partida específi ca para 2012




Capítulo

Concepto

Partida Genérica



8000 Participaciones y Aportaciones

8100 Participaciones

811 Fondo General de Participaciones

81101 Aguascal ientes 81101 Fondo Genera l de Participaciones As ignaciones de recursos previs tos en el Presupuesto de Egresos por concepto de l as estimaciones de participaciones en los ingresos federales que conforme a l a Ley de Coordinación Fiscal correspondan a l as haciendas públ icas de los estados, municipios y Dis tri to Federal .

Se modifica para 2012 denominación y descripción de l a partida específi ca 81101 para agrupar en una sola partida todas las as ignaciones a l Fondo General de Participaciones

81102 Baja Cal i fornia Se el imina partida para 2012

81103 Baja Cal i fornia Sur Se el imina partida para 2012

81104 Campeche Se el imina partida para 2012

81105 Coahui la Se el imina partida para 2012

81106 Col ima Se el imina partida para 2012

81107 Chiapas Se el imina partida para 2012

81108 Chihuahua Se el imina partida para 2012

81109 Distri to Federa l Se el imina partida para 2012

81110 Durango Se el imina partida para 2012

81111 Guanajuato Se el imina partida para 2012

81112 Guerrero Se el imina partida para 2012

81113 Hida lgo Se el imina partida para 2012

81114 Ja l isco Se el imina partida para 2012

81115 México Se el imina partida para 2012

81116 Michoacán Se el imina partida para 2012

81117 Morelos Se el imina partida para 2012

81118 Nayari t Se el imina partida para 2012

81119 Nuevo León Se el imina partida para 2012

81120 Oaxaca Se el imina partida para 2012

81121 Puebla Se el imina partida para 2012

81122 Querétaro Se el imina partida para 2012

81123 Quintana Roo Se el imina partida para 2012

81124 San Luis Potos í Se el imina partida para 2012

81125 Sina loa Se el imina partida para 2012

81126 Sonora Se el imina partida para 2012

81127 Tabasco Se el imina partida para 2012

81128 Tamaul ipas Se el imina partida para 2012

81129 Tlaxcala Se el imina partida para 2012

81130 Veracruz Se el imina partida para 2012

81131 Yucatán Se el imina partida para 2012

81132 Zacatecas Se el imina partida para 2012

812 Fondo de Fomento Municipal

81201 Aguascal ientes 81201 Fondo de Fomento Municipa l As ignaciones que prevén estimaciones por el porcentaje del importe total que se dis tribuye entre l as entidades federativas y de la parte correspondiente en materia de derechos .

Se modifica para 2012 denominación y descripción de l a partida específi ca 81201 para agrupar en una sola partida todas las as ignaciones a l Fondo de Fomento Municipa l





















Capítulo

Concepto

Partida Genérica

















814 Otros conceptos participables de la Federación a entidades federativas

81401 Aguascal ientes 81401 Otros conceptos participables de l a Federación a entidades federativas

As ignaciones destinadas a compensar los montos correspondientes en los fondos previstos en las demás partidas , que conforme a l a fórmula establecida se estima deben recibir l as entidades federativas por concepto de recaudación federa l participable. Incluye l as as ignaciones cuya participación tota l en los fondos genera l de participaciones y de fomento municipal no a lcance el crecimiento esperado en la recaudación federal participable; l as as ignaciones a l as entidades federativas que resul ten afectadas por el cambio en la fórmula de participaciones y aquél las destinadas a cubri r el porcenta je de l as participaciones derivado de la recaudación del impuesto especia l de producción y servicios .

Se modifica para 2012 denominación y descripción de l a partida específi ca 81401 para agrupar en una sola partida todas las as ignaciones a Otros conceptos participables de l a Federación a entidades federativas



































Capítulo

Concepto

Partida Genérica



8500 Convenios

851 Convenios de Reasignación

85101 Aguascal ientes 85101 Convenios de Reas ignación As ignaciones destinadas a los convenios que celebran los entes públ icos con el propósi to de reas ignar la ejecución de funciones , programas o proyectos federales y, en su caso, recursos humanos o materia les .

Se modifica para 2012 denominación y descripción de l a partida específi ca 85101 para agrupar en una sola partida todas las as ignaciones a Convenios de Reas ignación
































85133 Gasto federal reas ignado a l as entidades federativas y municipios Se el imina partida para 2012



Anexo 4

Vinculación de los Programas y Proyectos de Inversión (PPI's) y los Programas Presupuestarios (PP's) de la Modalidad K "Proyectos de Inversión"

Clave Denominación Clave DenominaciónProyectos de Inversión

1 Proyectos de infraestructura económica de electricidad2 Proyectos de infraestructura económica de hidrocarburos3 Proyectos de infraestructura económica de carreteras4 Proyectos de infraestructura económica de puertos5 Proyectos de infraestructura económica de aeropuertos21 Proyectos de infraestructura de turismo30 Otros Proyectos de Infraestructura31 Proyectos de infraestructura económica de carreteras alimentadoras y caminos

rurales40 Proyectos de Infraestructura Ferroviaria41 Sistema de Transporte Colectivo9 Proyectos de infraestructura social de educación10 Proyectos de infraestructura social de ciencia y tecnología11 Proyectos de infraestructura social de salud12 Proyectos de infraestructura social de asistencia y seguridad social14 Otros proyectos de infraestructura social46 Proyectos de infraestructura cultural47 Proyectos de infraestructura deportiva15 Proyectos de infraestructura gubernamental de gobernación17 Proyectos de infraestructura gubernamental de SCT19 Proyectos de infraestructura gubernamental de seguridad nacional20 Proyectos de infraestructura gubernamental de Semarnat22 Proyectos de infraestructura gubernamental de procuración de justicia23 Proyectos de infraestructura gubernamental de seguridad pública24 Otros proyectos de infraestructura gubernamental45 Sistema Satelital

4 Proyecto de Inversión de Inmuebles

25 Proyectos de inmuebles (oficinas administrativas)

5 Otros proyectos de Inversión 26 Otros Proyectos12 Proyecto de Infraestructura

PIDIREGAS44 Proyectos de infraestructura económica de electricidad (Pidiregas)

Programas de Inversión *6 Programa de Inversión de

Adquisiciones29 Programas de adquisiciones

27 Mantenimiento de infraestructura32 Conservación de infraestructura carretera35 Reconstrucción de carreteras36 Conservación de infraestructura marítimo-portuaria37 conservación de infraestructura de caminos rurales y carreteras alimentadoras38 Dragado en puertos no concesionados

10 Otros Programas de Inversión 43 Otros Programas de inversión11 28 Estudios de preinversión

33 Estudios técnicos para la construcción, operación de infraestructura de 34 Estudios y proyectos de construcción de carreteras39 Estudios y proyectos de construcción de caminos rurales y carreteras

alimentadoras

* Cuando se trate de de acciones de conservación o mantenimiento de activos o de estudios de preinversión que estén relacionados con obra pública.

Tipos de PPI's Programas Presupuestarios

1 Proyecto de Inversión de Infraestructura Económica

2 Proyecto de Inversión de Infraestructura Social

Programa de Estudios de Preinversión

3 Proyecto de Inversión de Infraestructura Gubernamental

7 Programa de Inversión de Mantenimiento



Anexo 5

Criterios Metodológicos de la Clasificación Económica

PROYECTO DE PRESUPUESTO DE EGRESOS DE LA FEDERACIÓN 2012

Apertura Económica del Análisis Funcional Programático y del Análisis Administrativo Criterios Metodológicos

SUMASERVICIOS

PERSONALESGASTOS DE OPERACIÓN SUBSIDIOS

OTROS DE CORRIENTE SUMA

INVERSIÓN FÍSICA SUBSIDIOS

OTROS DE INVERSIÓN

Capítulos, Conceptos, Partidas Genéricas y Partidas Específicas:

1000, 83101, 83102, 83106, 83107, 83108, 83109, 83110, 83111, 83112, 83113, 83114, 83115, 83116 y

83117

2000, 3000 <> 391, 394,

395,396, 397, 26106, 32902, 39908, 39909 y

39910

4300 4000 <> 4300; 7900, 8500, 391, 394, 395, 396,

397, 834, 26106, 32902, 39908, 39909, 39910, 83103, 83105,

83118

1000, 2000, 5000, 6000,

3000 <> 39909; 4000 <> 4300; 7900, 8500,

831, 834

4300 7000 <> 7900; 39909

1_/ Tipo de Gasto 0, 1, 5, 7.2_/ Tipo de Gasto 2, 3, 6, 8, 9.<> No incluye

GASTO T O T A L

G A S T O C O R R I E N T E 1_/ G A S T O D E I N V E R S I O N 2_/



Anexo 6

Criterios Metodológicos de la Clasificación Económica por Destino del Gasto

PROYECTO DE PRESUPUESTO DE EGRESOS DE LA FEDERACIÓN 2012Resumen Económico por Destino del GastoCriterios Metodológicos

Aportaciones a la Recursos a Entidades FederativasGasto Directo Subsidios Seguridad Social 1/ Subsidios Aportaciones Federales y Gto Federal Reasignado

Capítulo Concepto Partida Genérica

Partida Específica

TG Partida Genérica

TG Partida Genérica TG

Concepto TG Concepto Partida Específica TG

Presupuesto Total

Gasto CorrienteServ icios Personales 1000 1 y 7 83101, 83102, 83106, 83107,

83108, 83109, 83110, 83111, 83112, 83113, 83114, 83115,

83116 y 83117

1

Materiales y Suministros2000

1 y 7

Serv icios Generales3000

1 y 7

Pensiones y Jubilaciones 2/; 3/ 4500 <> 45203

1 y 7 4700, 45203 1

Intereses, Comisiones y Gastos de la DeudaOtros de Corrientes 3/; 4/ 4000 <> 4100 y <>

4300 y <> 4500 y <> 4700

7900 834 83118 0, 1 y 7

4300 <> 438 1, 5 y 7

4100, 4700 1 438 1 8500 83103 y 83105 1

Gasto de InversiónInversión Física

Bienes Muebles e Inmuebles 5000 2 y 8

Obras Públicas 1000, 2000, 3000, 5000, 6000 y4000 <> 4300

7900 834 83118 3 4300 <> 438 3 4100 3 438 3 8500 83104 y 83105 3

Otros de Inversión Física 4/ 1000, 2000, 3000 <> 39909 y

4000 <> 4300

7900 834 83118 2, 8 y 9

4300 <> 438 2, 6 y 8

4100 2 438 2 8500 83104 y 83105 2

Inversión Financiera 7000 <>7900 2Otros de Inversión 39909 2

1/ Se refiere a las recursos previstos en el Ramo 19 Aportaciones a Seguridad Social destinados al pago de pensiones, jubilaciones, y seguridad social. 2/ La partida genérica 471, solo aplica para el rubro de pensiones y jubilaciones cuando sean unidades responsables distintas al IMSS e ISSSTE. 3/ La partida genérica 471, aplica para el rubro de Otros de Corriente cuando las unidades responsables sean IMSS e ISSSTE. 4/ El tipo de gasto 0 y 9 aplica sólo para el concepto de gasto 4600.<> No incluye

C o n c e p t o



Anexo 7

Criterios Metodológicos de la Clasificación Económica del Gasto Programable

Apertura Económica de los Reportes de Gasto Programable del Sector Público del Tomo I del PPEF 2012 1_/ 2_/

Criterios Metodológicos

Servicios Personales Otros

Aportaciones Federales Otros

1000 4500

471, si Ramo es igual a 19 y la UR <> GYR y <>

GYN

83101, 83102, 83106, 83107, 83108, 83109, 83110, 83111, 83112, 83113, 83114, 83115, 83116 y 83117

83103, 83105 2000, 3000, 7000,

4000 <>4500 y <>4700;

8500, 834, 83118,

471, si Ramo es igual a 19 y la UR = GYR ó GYN

83104 y 83105 1000, 2000, 3000 <> 39909; 4000, 5000, 6000, 7900,

8500,834, y

831 <>83104 y <>83105

7000 <> de 7900; y 39909

NETEO: 1_/ 14101, 14105, 16104, 16107

45203 Si ramo = 19 y UR = GYR

o GYN

83102, 83110, 83113, 83116

4000 <> 45203 Si ramo = 19 y UR = GYR o GYN

14101, 14105, 16104, 16107

1_/ Para la consolidación del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación 2012 se excluyen: a) Aportaciones ISSSTE de Gobierno Federal y de los Poderes y Ramos Autónomos; b) Subsidios y Apoyos Fiscales a las Entidades Paraestatales de Control Directo en la Administración Pública Federal2_/ No aplica para el reporte del Tomo I, Grupos y Modalidades de Programas Presupuestarios en clasificación económica de la Administración Pública Federal.3_/ Tipo de Gasto 0, 1, 5, 7.4_/ Tipo de Gasto 2, 3, 6, 8, 9.<> No incluye

Inversión Física Otros de Inversión

Capítulos, Conceptos, Partidas Genéricas y Partidas Específicas:

PROYECTO DE PRESUPUESTO DE EGRESOS DE LA FEDERACIÓN 2012

GASTO T O T A L

G A S T O C O R R I E N T E 3_/ G A S T O D E I N V E R S I Ó N 4_/

SUMA Servicios Personales

PensionesAportaciones Federales Otros

CorrientesSUMA



Anexo 8

Catálogo del Analítico de Claves de Entidades Paraestatales (ACEP) Efectivo

Tipo de Concepto Denominación

FEBF FEFF FEIPAB FEISSSTE FEAA FEFR FEPEMEX FEIMSS FECD CFE FEIE Padre

Clave Concepto

Ingreso 10 TOTAL DE RECURSOS X X X X X X X X X X

Disponibilidad Inicial 20 DISPONIBILIDAD INICIAL X X X X X X X X X X 10

Disponibilidad Inicial 21 PARA PAGOS DE LA DEUDA X 20

Disponibilidad Inicial 22 PARA ASISTENCIA LEGAL DE LOS FUNCIONARIOS X 20

Disponibilidad Inicial 23 PARA RESERVA DE PROTECCIÓN AL AHORRO X 20

Disponibilidad Inicial 24 PARA GASTOS DE ADMINISTRACIÓN X 20

Disponibilidad Inicial 30 CORRIENTES X X X X 20

Disponibilidad Inicial 40 FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO X X X X 20

Disponibilidad Inicial 50 FINANCIERAS EN OTROS SECTORES X X X X 20

Disponibilidad Inicial 60 DEPÓSITOS DE REGULACIÓN MONETARIA X X 20

Disponibilidad Inicial 80 EN TESORERÍA DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO X X X 20

Ingreso 90 INGRESOS X X X 10

Ingreso 100 CORRIENTES Y DE CAPITAL X X X X X X X 10

Ingreso 110 VENTA DE BIENES X X X X X X 100

Ingreso 120 INTERNAS X X X X X X 110

Ingreso 125 VENTA DE BIENES INTERNAS X X 120

Ingreso 130 EXTERNAS X X X X X X 110

Ingreso 140 VENTA DE SERVICIOS X X X X X X 100

Ingreso 150 INTERNAS X X X X X X 140

Ingreso 151 CUOTAS 75% X 150

Ingreso 152 CUOTAS 25% X 150

Ingreso 160 EXTERNAS X X X X X X 140

Ingreso 170 INGRESOS DIVERSOS X X X X X X 100

Ingreso 171 INTERESES POR INVERSIONES X 170

Ingreso 172 OTROS INGRESOS X 170

Ingreso 175 INGRESOS DE FIDEICOMISOS PÚBLICOS X 170

Ingreso 180 PRODUCTOS FINANCIEROS X X X X X 170

Ingreso 190 OTROS X X X X X 170

Ingreso 200 VENTA DE INVERSIONES X X X X X X 100

Ingreso 205 RECUPERACIONES X 200

Ingreso 210 RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS X X X X X 200

Ingreso 220 RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS X X X X X 200

Ingreso 240 CUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS X X 100

Ingreso 241 CUOTAS Y APORTACIONES PARA ISSSTE Y FOVISSSTE X 100

Ingreso 242 CUOTAS DE TRABAJADORES AL ISSSTE X 100





Clave Concepto

Ingreso 243 APF (DEPENDENCIAS Y ENTIDADES) X 242

Ingreso 244 CUOTAS PARA PENSIONES X 243

Ingreso 245 OTRAS X 243

Ingreso 246 ADM. PÚB. ESTATAL Y MUNICIPAL (DEP. Y ENT.) X 242

Ingreso 247 CUOTAS PARA PENSIONES X 246

Ingreso 248 OTRAS X 246

Ingreso 249 CUOTAS DIVERSAS X 242

Ingreso 250 APORTACIONES FED. PARA EL ISSSTE Y EL FOVISSSTE X 100

Ingreso 251 APF (DEPENDENCIAS Y ENTIDADES) X 250

Ingreso 252 APORTACIONES PARA PENSIONES X 251

Ingreso 254 OTRAS ISSSTE X 251

Ingreso 255 ADM. PÚB. ESTATAL Y MUNICIPAL (DEP. Y ENT.) X 250

Ingreso 256 APORTACIONES PARA PENSIONES X 255

Ingreso 258 OTRAS ISSSTE X 255

Ingreso 259 APORTACIONES DIVERSAS ISSSTE X 250

Ingreso 260 BENEFICIOS X 100

Ingreso 270 COMISIONES COBRADAS X 100

Ingreso 280 DIVIDENDOS X 100

Ingreso 290 INCREMENTO DE CAPITAL X 100

Ingreso 300 INGRESOS POR PRIMAS X 100

Ingreso 310 INGRESOS POR REAFIANZAMIENTO X 100

Ingreso 320 INGRESOS POR REASEGURO X 100

Ingreso 330 INTERESES Y RENDIMIENTOS SOBRE INVERSIONES X 100

Ingreso 340 PRODUCTOS DE INMUEBLES X 100

Ingreso 350 PRODUCTOS EN TRÁMITE X 100

Ingreso 360 PRODUCTOS VARIOS X 100

Ingreso 370 RECUPERACIÓN DE CARTERA X 100

Ingreso 380 INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS X X X X X X X X 10

Ingreso 390 POR CUENTA DE TERCEROS X X X X X X X X 380

Ingreso 395 POR CUENTA DE TERCEROS X X X X X X X X 390

Ingreso 400 POR EROGACIONES RECUPERABLES X X X X X X X X 380

Ingreso 405 POR EROGACIONES RECUPERABLES X X X X X X X X 400

Ingreso 410 INGRESOS DIVERSOS X 10

Ingreso 490 RECUPERACIÓN DE CARTERA X X X 10

Ingreso 500 DIRECTO X X 490

Ingreso 510 SECTOR PARAESTATAL X X 500

Ingreso 514 GOBIERNO FEDERAL X X 500

Ingreso 518 BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO X X 500

Ingreso 522 SECTORES PRIVADO Y SOCIAL X X 500





Clave Concepto

Ingreso 526 ESTADOS Y MUNICIPIOS X X 522

Ingreso 530 GOBIERNO DEL D.F. X X 522

Ingreso 534 CARTERA PROPIA X X 522

Ingreso 538 OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS X X 500

Ingreso 542 DESCUENTOS Y REDESCUENTOS X X X 490

Ingreso 544 A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE X X X 542

Ingreso 548 BANCA COMERCIAL X X X 544

Ingreso 552 OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS X X X 544

Ingreso 556 A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO X X X 542

Ingreso 560 BANCOS DE DESARROLLO X X X 556

Ingreso 564 FONDOS DE FOMENTO X X X 556

Ingreso 568 OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS X X X 556

Ingreso 570 CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS X X X X X 10

Ingreso 571 OPERACIONES DE REFINANCIAMIENTO X 570

Ingreso 572 REFINANCIAMIENTO DE PRINCIPAL X 571

Ingreso 573 REFINANCIAMIENTO PARCIAL DEL COSTO FINANCIERO DE LA DEUDA X 571

Ingreso 574 FINANCIAMIENTO ART. 46 LPAB X 571

Ingreso 580 EXTERNO X X X 570

Ingreso 590 A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN X X X 580

Ingreso 600 A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL X X X 590

Ingreso 610 A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO X X X 590

Ingreso 620 OTROS X X X 580

Ingreso 630 A CARGO DE LA ENTIDAD X X X 620

Ingreso 640 A CARGO DE OTROS X X X 620

Ingreso 650 INTERNO X X X 570

Ingreso 660 INTERBANCARIO X X X 650

Ingreso 670 BANXICO X X X 650

Ingreso 680 SUJETO A CRÉDITO EXTERNO X X X 670

Ingreso 690 LÍNEA NORMAL X X X 670

Ingreso 710 REDESCUENTOS CON FONDOS DE FOMENTO X X X 650

Ingreso 720 OTRAS FUENTES X X X 650

Ingreso 750 OPERACIONES BANCARIAS NETAS X X 10

Ingreso 755 APOYOS DEL GOBIERNO FEDERAL PARA AHORRADORES Y DEUDORES DE LA BANCA X 10

Ingreso 756 AHORRADORES DE LA BANCA X 755

Ingreso 757 DEUDORES DE LA BANCA X 755

Ingreso 760 SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES X X X X X X X X X X 10

Ingreso 770 SUBSIDIOS X X X X X X X X X X 760

Ingreso 780 CORRIENTES X X X X X X X X X X 770





Clave Concepto

Ingreso 790 DE CAPITAL X X X X X X X X X X 770

Ingreso 800 APOYOS FISCALES X X X X X X X X X X 760

Ingreso 810 CORRIENTES X X X X X X X X X X 800

Ingreso 820 SERVICIOS PERSONALES X X X X X 810

Ingreso 823 ESTATUTARIAS AL IMSS X 810

Ingreso 824 ENFERMEDADES Y MATERNIDAD X 823

Ingreso 825 INVALIDEZ Y VIDA X 823

Ingreso 826 SALUD PARA LA FAMILIA X 823

Ingreso 827 PAGO DE PENSIONES Y JUBILACIONES X X 810

Ingreso 828 CUOTA SOCIAL X 810

Ingreso 830 OTROS X X X X X X X X X 810

Ingreso 840 INVERSIÓN FÍSICA X X X X X X X X X 800

Ingreso 850 INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA X X X X X X X X 800

Ingreso 860 INVERSIÓN FINANCIERA X X X X X X X X 800

Ingreso 870 AMORTIZACIÓN DE PASIVOS X X X X X X X X 800

Ingreso 880 SUMA DE INGRESOS DEL AÑO X X X X X X 10

Ingreso 890 ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO X X X X X 10

Ingreso 900 INTERNO X X X X X 890

Ingreso 910 EXTERNO X X X X X 890

Ingreso 920 INGRESOS POR OPERACIÓN X X X 10

Ingreso 930 CAMBIOS X X 920

Ingreso 940 INTERESES COBRADOS X X X 920

Ingreso 950 COMISIONES COBRADAS X X X 920

Ingreso 960 OTROS X X X 920

Ingreso 970 OTROS INGRESOS X X X 10

Ingreso 971 RECURSOS PARA CUBRIR OBLIGACIONES CON EL EXTERIOR X X 970

Ingreso 973 PAGO DE CAPITAL X X 971

Ingreso 974 PAGO DE INTERESES, COMISIONES Y GASTOS X X 971

Ingreso 976 PRODUCTOS Y BENEFICIOS DIRECTOS X X X 970

Ingreso 978 OTROS INGRESOS X X X 970

Ingreso 979 APORTACIONES DEL FONDO DE LA FINANCIERA RURAL 10

Egreso 980 TOTAL DE RECURSOS X X X X X X X X X X

Egreso 990 EGRESOS X X X 980

Egreso 1000 GASTO CORRIENTE X X X X X X X X X X 980

Egreso 1010 SERVICIOS PERSONALES X X X X X X X X X X 1000

Egreso 1020 SUELDOS Y SALARIOS X X X 1010

Egreso 1030 GASTOS DE PREVISIÓN SOCIAL X X X 1010

Egreso 1040 OTROS X X X 1010

Egreso 1050 DE OPERACIÓN X X X X X X X X X X 1000





Clave Concepto

Egreso 1060 COMBUSTIBLES PARA LA GENERACIÓN DE ELECTRICIDAD X 1050

Egreso 1080 MEDICINAS, PRODUCTOS Y SUMINISTROS MÉDICOS X X 1050

Egreso 1093 MAQUILA (EXCLUSIVO PEMEX) X 1050

Egreso 1097 MERCANCÍA DE REVENTA (EXCLUSIVO PEMEX) X 1050

Egreso 1110 ADQUISICIÓN DE ENERGÍA X X 1050

Egreso 1120 FLETES X X 1050

Egreso 1130 CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTO CON TERCEROS X X X 1050

Egreso 1140 SERVICIOS TÉCNICOS PAGADOS A TERCEROS X X 1050

Egreso 1150 SEGUROS X X 1050

Egreso 1160 OTROS X X X X 1050

Egreso 1170 PENSIONES Y JUBILACIONES X X X X X 1000

Egreso 1171 PENSIONES Y JUBILACIONES (CON PROPIOS) 1001

Egreso 1173 PENSIONES FEDERALIZADAS X 1170

Egreso 1174 PENSIONES EN CURSO DE PAGO X 1170

Egreso 1175 PENSIONES NO FEDERALIZADAS X 1170

Egreso 1176 SUMAS ASEGURADAS X 1170

Egreso 1177 REGIMEN DE PENSIONES Y JUBILACIONES DEL IMSS X 1170

Egreso 1178 SUBSIDIOS, AYUDAS E INDEMNIZACIONES X 1170

Egreso 1179 PENSIONES PROVISIONALES Y TEMPORALES X 1170

Egreso 1180 PAGOS RELATIVOS A PIDIREGAS X 1000

Egreso 1181 RENTAS VITALICIAS A CARGO DEL ISSSTE X 1170

Egreso 1190 CARGOS FIJOS X 1180

Egreso 1200 CARGOS VARIABLES X 1180

Egreso 1209 SUBSIDIOS X X X X X X X X X 1000

Egreso 1210 OTRAS EROGACIONES X X X X X X X X X X 1000

Egreso 1215 TRASLADO DE ENFERMOS Y APOYO DE ACT. CULTURALES X 1210

Egreso 1216 OTROS X 1210

Egreso 1220 OPERACIONES INTERORGANISMOS X 1000

Egreso 1221 COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS X 1220

Egreso 1222 SERVICIOS CORPORATIVOS X 1220

Egreso 1223 SERVICIOS INTERORGANISMOS X 1220


Egreso 1323 EGRESOS DE OPERACIÓN X X X 980

Egreso 1324 CAMBIOS X X 1323

Egreso 1325 INTERESES PAGADOS X X X 1323

Egreso 1326 COMISIONES PAGADAS X X X 1323


Egreso 1329 OTROS EGRESOS X X X 980

Egreso 1330 INVERSIÓN FÍSICA X X X X X X X X X X 980





Clave Concepto

Egreso 1340 BIENES MUEBLES E INMUEBLES X X X X X X X X X X 1330

Egreso 1350 OBRA PÚBLICA X X X X X X X X X X 1330

Egreso 1360 PAGO DE PIDIREGAS X 1330

Egreso 1370 PAGO DE BLTS X 1330

Egreso 1375 MANTENIMIENTO X 1330

Egreso 1377 SUBSIDIOS X X X X X X X X X 1330

Egreso 1380 OTRAS EROGACIONES X X X X X X 1330

Egreso 1390 INVERSIÓN FINANCIERA X X X X X X X 980

Egreso 1395 OTRAS EROGACIONES X 980

Egreso 1396 PARA APOYOS FINANCIEROS X 1395

Egreso 1397 PARA OBLIGACIONES GARANTIZADAS X 1395

Egreso 1398 APOYOS A DEUDORES DE LA BANCA X 1395

Egreso 1399 COSTO FINANCIERO NETO X X 980

Egreso 1400 OTORGAMIENTO DE CRÉDITO X X X X 1390

Egreso 1405 PROGRAMAS SUJETOS A REGLAS DE OPERACIÓN X 1329


Egreso 1410 ADQUISICIÓN DE VALORES X X X X 1390

Egreso 1415 COSTO FINANCIERO X X X X X X X 980

Egreso 1416 INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA X X X X X X 1415

Egreso 1417 INTERNOS X X X X X X 1416

Egreso 1422 PASIVOS REFINANCIAMIENTO (PAGADO) X 1417

Egreso 1423 PASIVOS ART. 46 LPAB (DEVENGADO NO PAGADO) X 1417

Egreso 1424 EXTERNOS X X X X X X 1416

Egreso 1428 DE TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN X X X 1424


Egreso 1437 EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS X X X X X X X X 980

Egreso 1440 POR CUENTA DE TERCEROS X X X X X X X X 1437

Egreso 1445 POR CUENTA DE TERCEROS X X X X X X X X 1440

Egreso 1450 EROGACIONES RECUPERABLES X X X X X X X X 1437

Egreso 1455 POR EROGACIONES RECUPERABLES X X X X X X X X 1450

Egreso 1460 REASEGUROS X 980

Egreso 1470 SINIESTROS X 980

Egreso 1480 REAFIANZAMIENTOS X 980

Egreso 1490 RECLAMACIONES X 980

Egreso 1500 OTROS EGRESOS X 980

Egreso 1510 FINANCIAMIENTOS X X X 980

Egreso 1520 OTORGAMIENTO DE CRÉDITO X X X 1510

Egreso 1530 DIRECTO X X 1520

Egreso 1543 SECTOR PARAESTATAL X X 1530





Clave Concepto

Egreso 1545 GOBIERNO FEDERAL X X 1530

Egreso 1550 BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO X X 1530

Egreso 1553 SECTORES PRIVADO Y SOCIAL X X 1530

Egreso 1556 ESTADOS Y MUNICIPIOS X X 1553

Egreso 1559 GOBIERNO DEL D.F. X X 1553

Egreso 1562 CARTERA PROPIA X X 1553

Egreso 1565 OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS X X 1530

Egreso 1570 DESCUENTOS Y REDESCUENTOS X X X 1520

Egreso 1580 A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE X X X 1570

Egreso 1583 BANCA COMERCIAL X X X 1580

Egreso 1585 OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS X X X 1580

Egreso 1590 A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO X X X 1570

Egreso 1592 BANCOS DE DESARROLLO X X X 1590

Egreso 1594 FONDOS DE FOMENTO X X X 1590

Egreso 1596 OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS X X X 1590

Egreso 1660 INVERSIONES FINANCIERAS NETAS X X X 1510

Egreso 1670 ADQUISICIÓN X 980

Egreso 1680 OPERACIÓN X 1670

Egreso 1690 PROMOCIÓN X 1670

Egreso 1700 OTROS GASTOS DE ADQUISICIÓN X 1670

Egreso 1710 AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO X X X X 980

Egreso 1720 EXTERNO X X X 1710

Egreso 1730 A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN X X X 1720

Egreso 1740 A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL X X X 1730

Egreso 1750 A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO X X X 1730


Egreso 1770 A CARGO DE LA ENTIDAD X X X 1760

Egreso 1780 A CARGO DE OTROS X X X 1760

Egreso 1790 INTERNO X X X 1710

Egreso 1800 INTERBANCARIO X X X 1790

Egreso 1810 BANXICO X X X 1790

Egreso 1820 SUJETO A CRÉDITO EXTERNO X X X 1810

Egreso 1830 LÍNEA NORMAL X X X 1810

Egreso 1850 REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO X X X 1790

Egreso 1860 OTRAS FUENTES X X X 1790

Egreso 1890 RECURSOS DEL EXTERIOR A TESORERÍA X X 980

Egreso 1900 PARA GOBIERNO FEDERAL X X 1890

Egreso 1910 PARA BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO X X 1890

Egreso 1920 SUMA DE EGRESOS DEL AÑO X X X X X X 980





Clave Concepto

Egreso 1930 ENTEROS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN X X X X X 980

Egreso 1935 REINTEGROS DE EJERCICIOS ANTERIORES 980

Egreso 1940 ORDINARIOS X X X X X 1930

Egreso 1950 EXTRAORDINARIOS X X X X X 1930

Egreso 1960 AMORTIZACIÓN X X X X 980

Egreso 1970 INTERNO X X X X 1960

Egreso 1980 EXTERNO X X X X 1960

Egreso 1985 AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO X 980

Egreso 1986 A PRINCIPAL PASIVOS REFINANCIAMIENTO X 1985

Egreso 1987 A PRINCIPAL PASIVOS ART. 46 LPAB X 1985

Disponibilidad Final 2000 DISPONIBILIDAD FINAL X X X X X X X X X X 980

Disponibilidad Final 2005 PARA PAGOS DE LA DEUDA X 2000

Disponibilidad Final 2006 PARA ASISTENCIA LEGAL DE LOS FUNCIONARIOS X 2000

Disponibilidad Final 2007 PARA RESERVA DE PROTECCIÓN AL AHORRO X 2000

Disponibilidad Final 2008 PARA GASTOS DE ADMINISTRACIÓN X 2000

Disponibilidad Final 2010 CORRIENTES X X X X 2000

Disponibilidad Final 2020 FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO X X X X 2000

Disponibilidad Final 2030 FINANCIERAS EN OTROS SECTORES X X X X 2000

Disponibilidad Final 2040 DEPÓSITOS DE REGULACIÓN MONETARIA X X 2000

Disponibilidad Final 2060 EN TESORERÍA DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO X X X 2000

Balance 2070 BALANCE FINANCIERO X X X X X X X X

Balance 2071 SUMA DE INGRESOS DEL AÑO X X X 2070

Balance 2072 SUMA DE EGRESOS DEL AÑO X X X 2070

Balance 2074 COSTO FINANCIERO NETO X X

Balance 2075 COSTO FINANCIERO X X

Balance 2080 BALANCE PRIMARIO X X X X

Balance 2081 SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES X

Balance 2082 BALANCE DE OPERACIÓN X

Balance 2083 SUMA DE INGRESOS PROPIOS DEL AÑO X

Balance 2084 SUMA DE EGRESOS DEL AÑO (SIN COSTO FINANCIERO) X

Ingreso 2089 PARTIDA INFORMATIVA X 10

Ingreso 2090 POSICIÓN INICIAL LÍQUIDA DEL FONDO DE LA FINANCIERA RURAL X 10

Ingreso 2091 COLOCACIÓN CREDITICIA X 2090

Ingreso 2094 PROGRAMAS SUJETOS A REGLAS DE OPERACIÓN X 2090

Ingreso 2095 GASTOS DE OPERACIÓN Y ADMINISTRACIÓN X 2090

Ingreso 2096 INGRESOS POR INTERESES X 2090

Ingreso 2097 OTROS PRODUCTOS X 2090

Ingreso 2098 CONTINGENCIAS DE PAGO EN LA CONT. DE PRESTAMOS O CRED. X 2090





Clave Concepto

Egreso 2999 PARTIDA INFORMATIVA X 980

Egreso 3000 POSICIÓN FINAL LÍQUIDA DEL FONDO DE LA FINANCIERA RURAL X 980

Egreso 3001 COLOCACION CREDITICIA X 3000

Egreso 3004 PROGRAMAS SUJETOS A REGLAS DE OPERACIÓN X 3000

Egreso 3005 GASTOS DE OPERACIÓN Y ADMINISTRACIÓN X 3000

Egreso 3006 INGRESOS POR INTERESES X 3000

Egreso 3007 OTROS PRODUCTOS X 3000

Egreso 3008 CONTINGENCIAS DE PAGO EN LA CONT. DE PRESTAMOS O CRED. X 3000

Egreso 3050 COSTO FINANCIERO BRUTO X X 1399

Egreso 3060 INTERNOS X X 3050

Egreso 3062 INTERESES X X 3060

Egreso 3063 RENDIMIENTOS DEL GOBIERNO FEDERAL X 3060

Egreso 3064 PIDIREGAS X 3060

Egreso 3065 OTROS X X 3060

Egreso 3080 EXTERNOS X X 3050

Egreso 3082 INTERESES X X 3080

Egreso 3083 PIDIREGAS X 3080

Egreso 3084 BLTS X 3080



Egreso 3091 INTERNOS X X 3090

Egreso 3093 EXTERNOS X X 3090

Egreso 3095 INGRESOS POR INTERESES X X 1399

FEBF Flujo de Efectivo (Bancos de Fomento)

FEFF Flujo de Efectivo (Fondos y Fideicomisos)

FEIPAB Flujo de Efectivo Productoras de Bienes y Servicios (IPAB)

FEISSSTE Flujo de Efectivo Entidades de Control Presupuestario Directo (ISSSTE)

FEAA Flujo de Efectivo (Aseguradoras)

FEFR Flujo de Efectivo Entidades de Fomento Crediticio (Financiera Rural)

FEPEMEX Flujo de Efectivo Entidades de Control Presupuestario Directo (PEMEX)

FEIMSS Flujo de Efectivo Entidades de Control Presupuestario Directo (IMSS)

FECD Flujo de Efectivo Entidades de Control Presupuestario Directo (CFE)

FEIE Flujo de Efectivo Productoras de Bienes y Servicios (Genérico)



Anexo 9

Flujos de efectivo

PRODUCTORAS DE BIENES Y SERVICIOSPLANTILLA DE CAPTURA DE FLUJO DE EFECTIVO

Clave: FEIE - Flujo de Efectivo (Productoras de Bienes y Servicios) Ciclo: 2012 Sector: 6 - Hacienda y Crédito Público Unidad: G2T - Casa de Moneda de México

Tipo Concepto Monto / Pesos Ingreso TOTAL DE RECURSOS F Disponibilidad Inicial DISPONIBILIDAD INICIAL C Ingreso CORRIENTES Y DE CAPITAL F Ingreso VENTA DE BIENES F Ingreso INTERNAS C Ingreso EXTERNAS C Ingreso VENTA DE SERVICIOS F Ingreso INTERNAS C Ingreso EXTERNAS C Ingreso INGRESOS DIVERSOS F Ingreso INGRESOS DE FIDEICOMISOS PÚBLICOS C Ingreso PRODUCTOS FINANCIEROS C Ingreso OTROS C Ingreso VENTA DE INVERSIONES F Ingreso RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS C Ingreso RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS C Ingreso INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS F Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS C Ingreso EROGACIONES RECUPERABLES C Ingreso SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES F Ingreso SUBSIDIOS F Ingreso CORRIENTES AC01 Ingreso DE CAPITAL AC01 Ingreso APOYOS FISCALES F Ingreso CORRIENTES F Ingreso SERVICIOS PERSONALES AC01 Ingreso OTROS AC01 Ingreso INVERSIÓN FÍSICA AC01 Ingreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA AC01 Ingreso INVERSIÓN FINANCIERA AC01 Ingreso AMORTIZACIÓN DE PASIVOS AC01 Ingreso SUMA DE INGRESOS DEL AÑO F Ingreso ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO F Ingreso INTERNO C Ingreso EXTERNO C Egreso TOTAL DE RECURSOS F Egreso GASTO CORRIENTE F Egreso SERVICIOS PERSONALES AC01 Egreso DE OPERACIÓN AC01 Egreso PENSIONES Y JUBILACIONES AC01 Egreso SUBSIDIOS AC01 Egreso OTRAS EROGACIONES AC01 Egreso INVERSIÓN FÍSICA F Egreso BIENES MUEBLES E INMUEBLES AC01 Egreso OBRA PÚBLICA AC01 Egreso SUBSIDIOS AC01 Egreso OTRAS EROGACIONES AC01 Egreso INVERSIÓN FINANCIERA AC01 Egreso COSTO FINANCIERO F Egreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA F Egreso INTERNOS C Egreso EXTERNOS C Egreso EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS F Egreso POR CUENTA DE TERCEROS C Egreso EROGACIONES RECUPERABLES C Egreso SUMA DE EGRESOS DEL AÑO F Egreso ENTEROS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN F Egreso ORDINARIOS C Egreso EXTRAORDINARIOS C Disponibilidad Final DISPONIBILIDAD FINAL FF-Dato obtenido de fórmulaAC01-Dato obtenido de AC01C-Dato capturable



2

BANCOS DE FOMENTOPLANTILLA DE CAPTURA DE FLUJO DE EFECTIVO

Clave: FEBF - Flujo de Efectivo (Bancos de Fomento) Ciclo: 2012 Sector: 6 - Hacienda y Crédito Público Unidad: G0N - Banco Nacional de Comercio Exterior, S.N.C.

Tipo Concepto Monto / Pesos Ingreso TOTAL DE RECURSOS F Disponibilidad Inicial DISPONIBILIDAD INICIAL F Disponibilidad Inicial CORRIENTES C Disponibilidad Inicial FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO C Disponibilidad Inicial FINANCIERAS EN OTROS SECTORES C Disponibilidad Inicial DEPÓSITOS DE REGULACIÓN MONETARIA C Disponibilidad Inicial EN TESORERÍA DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO C Ingreso INGRESOS F Ingreso RECUPERACIÓN DE CARTERA F Ingreso DIRECTO F Ingreso SECTOR PARAESTATAL C Ingreso GOBIERNO FEDERAL C Ingreso BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO C Ingreso SECTORES PRIVADO Y SOCIAL F Ingreso ESTADOS Y MUNICIPIOS C Ingreso GOBIERNO DEL D.F. C Ingreso CARTERA PROPIA C Ingreso OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS C Ingreso DESCUENTOS Y REDESCUENTOS F Ingreso A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE F Ingreso BANCA COMERCIAL C Ingreso OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS C Ingreso A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO F Ingreso BANCOS DE DESARROLLO C Ingreso FONDOS DE FOMENTO C Ingreso OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS C Ingreso CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS F Ingreso EXTERNO F Ingreso A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN F Ingreso A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL C Ingreso A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO C Ingreso OTROS F Ingreso A CARGO DE LA ENTIDAD C Ingreso A CARGO DE OTROS C Ingreso INTERNO F Ingreso INTERBANCARIO C Ingreso BANXICO F Ingreso SUJETO A CRÉDITO EXTERNO C Ingreso LÍNEA NORMAL C Ingreso REDESCUENTOS CON FONDOS DE FOMENTO C Ingreso OTRAS FUENTES C Ingreso OPERACIONES BANCARIAS NETAS C Ingreso SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES F Ingreso SUBSIDIOS F Ingreso CORRIENTES AC01 Ingreso DE CAPITAL AC01 Ingreso APOYOS FISCALES F Ingreso CORRIENTES F Ingreso SERVICIOS PERSONALES AC01 Ingreso OTROS AC01 Ingreso INVERSIÓN FÍSICA AC01 Ingreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA AC01 Ingreso INVERSIÓN FINANCIERA AC01 Ingreso AMORTIZACIÓN DE PASIVOS AC01 Ingreso INGRESOS POR OPERACIÓN F Ingreso CAMBIOS C Ingreso INTERESES COBRADOS C Ingreso COMISIONES COBRADAS C Ingreso OTROS C Ingreso OTROS INGRESOS F Ingreso RECURSOS PARA CUBRIR OBLIGACIONES CON EL EXTERIOR F Ingreso PAGO DE CAPITAL C Ingreso PAGO DE INTERESES, COMISIONES Y GASTOS C Ingreso PRODUCTOS Y BENEFICIOS DIRECTOS C Ingreso OTROS INGRESOS C Egreso TOTAL DE RECURSOS F Egreso EGRESOS F Egreso GASTO CORRIENTE F Egreso SERVICIOS PERSONALES AC01 Egreso DE OPERACIÓN AC01 Egreso SUBSIDIOS AC01 Egreso OTRAS EROGACIONES AC01 Egreso EGRESOS POR OPERACIÓN F Egreso CAMBIOS C Egreso INTERESES PAGADOS C Egreso COMISIONES PAGADAS C Egreso OTROS C Egreso OTROS EGRESOS C Egreso INVERSIÓN FÍSICA F Egreso BIENES MUEBLES E INMUEBLES AC01 Egreso OBRA PÚBLICA AC01 Egreso SUBSIDIOS AC01 Egreso COSTO FINANCIERO F Egreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA F Egreso INTERNOS C Egreso EXTERNOS F Egreso DE TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN C Egreso OTROS C Egreso FINANCIAMIENTOS F Egreso OTORGAMIENTO DE CRÉDITO F Egreso DIRECTO F Egreso SECTOR PARAESTATAL C Egreso GOBIERNO FEDERAL C Egreso BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO C Egreso SECTORES PRIVADO Y SOCIAL F Egreso ESTADOS Y MUNICIPIOS C Egreso GOBIERNO DEL D.F. C Egreso CARTERA PROPIA C Egreso OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS C Egreso DESCUENTOS Y REDESCUENTOS F Egreso A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE F Egreso BANCA COMERCIAL C Egreso OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS C Egreso A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO F Egreso BANCOS DE DESARROLLO C Egreso FONDOS DE FOMENTO C Egreso OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS C Egreso INVERSIONES FINANCIERAS NETAS C Egreso AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO F Egreso EXTERNO F Egreso A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN F Egreso A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL C Egreso A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO C Egreso OTROS F Egreso A CARGO DE LA ENTIDAD C Egreso A CARGO DE OTROS C Egreso INTERNO F Egreso INTERBANCARIO C Egreso BANXICO F Egreso SUJETO A CRÉDITO EXTERNO C Egreso LÍNEA NORMAL C Egreso REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO C Egreso OTRAS FUENTES C Egreso RECURSOS DEL EXTERIOR A TESORERÍA F Egreso PARA GOBIERNO FEDERAL C Egreso PARA BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO C Disponibilidad Final DISPONIBILIDAD FINAL F Disponibilidad Final CORRIENTES C Disponibilidad Final FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO C Disponibilidad Final FINANCIERAS EN OTROS SECTORES C Disponibilidad Final DEPÓSITOS DE REGULACIÓN MONETARIA C Disponibilidad Final EN TESORERÍA DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO CF-Dato obtenido de fórmulaAC01-Dato obtenido de AC01C-Dato capturable



3

ENTIDADES DE FOMENTO CREDITICIOPLANTILLA DE CAPTURA DE FLUJO DE EFECTIVO

Clave: FEFR - Flujo de Efectivo (Entidades Crediticias) Financiera Rural Ciclo: 2012 Sector: 6 - Hacienda y Crédito Público Unidad: HAN - Financiera Rural

Tipo Concepto Monto / Pesos Ingreso TOTAL DE RECURSOS FDisponibilidad Inicial DISPONIBILIDAD INICIAL FDisponibilidad Inicial CORRIENTES CDisponibilidad Inicial FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO CDisponibilidad Inicial FINANCIERAS EN OTROS SECTORES CDisponibilidad Inicial DEPÓSITOS DE REGULACIÓN MONETARIA CDisponibilidad Inicial EN TESORERÍA DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO C Ingreso INGRESOS F Ingreso RECUPERACIÓN DE CARTERA F Ingreso DIRECTO F Ingreso SECTOR PARAESTATAL C Ingreso GOBIERNO FEDERAL C Ingreso BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO C Ingreso SECTORES PRIVADO Y SOCIAL F Ingreso ESTADOS Y MUNICIPIOS C Ingreso GOBIERNO DEL D.F. C Ingreso CARTERA PROPIA F Ingreso OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS C Ingreso DESCUENTOS Y RESDESCUENTOS F Ingreso A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE F Ingreso BANCA COMERCIAL C Ingreso OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS C Ingreso A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO F Ingreso BANCOS DE DESARROLLO C Ingreso FONDOS DE FOMENTO C Ingreso OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS C Ingreso CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS F Ingreso EXTERNO F Ingreso A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN F Ingreso A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL C Ingreso A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO C Ingreso OTROS F Ingreso A CARGO DE LA ENTIDAD C Ingreso A CARGO DE OTROS C Ingreso ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES C Ingreso INTERNO F Ingreso INTERBANCARIO C Ingreso BANXICO F Ingreso SUJETO A CRÉDITO EXTERNO C Ingreso LÍNEA NORMAL C Ingreso REDESCUENTOS CON FONDOS DE FOMENTO C Ingreso OTRAS FUENTES C Ingreso OPERACIONES BANCARIAS NETAS C Ingreso SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES F Ingreso SUBSIDIOS F Ingreso CORRIENTES AC01 Ingreso DE CAPITAL AC01 Ingreso APOYOS FISCALES F Ingreso CORRIENTES F Ingreso SERVICIOS PERSONALES AC01 Ingreso OTROS AC01 Ingreso INVERSIÓN FÍSICA AC01 Ingreso INTERESES, COMISIONES Y GASTO DE LA DEUDA AC01 Ingreso INVERSIÓN FINANCIERA AC01 Ingreso AMORTIZACIÓN DE PASIVOS AC01 Ingreso INGRESOS POR OPERACIÓN F Ingreso CAMBIOS C Ingreso INTERES COBRADOS C Ingreso COMISIONES COBRADAS C Ingreso OTROS C Ingreso OTROS INGRESOS F Ingreso RECURSOS PARA CUBRIR OBLIGACIONES CON EL EXTERIOR F Ingreso PAGO DE CAPITAL C Ingreso PAGO DE INTERESES, COMISIONES Y GASTOS C Ingreso PRODUCTOS Y BENEFICIOS DIRECTOS C Ingreso OTROS INGRESOS C Ingreso PARTIDA INFORMATIVA C Ingreso POSICIÓN INICIAL LÍQUIDA DEL FONDO DE LA FINANCIERA RURAL F Ingreso COLOCACIÓN CREDITICIA C Ingreso CONTINGENCIAS DE PAGO EN LA CONT. DE PRESTAMOS O CRED. C Ingreso PROGRAMAS SUJETOS A REGLAS DE OPERACIÓN C Ingreso GASTOS DE OPERACIÓN Y ADMINISTRACIÓN C Ingreso INGRESOS POR INTERESES C Ingreso OTROS PRODUCTOS C Egreso TOTAL DE RECURSOS F Egreso EGRESOS F Egreso GASTO CORRIENTE F Egreso SERVICIOS PERSONALES AC01 Egreso DE OPERACIÓN AC01 Egreso SUBSIDIOS AC01 Egreso OTRAS EROGACIONES AC01 Egreso EGRESOS DE OPERACIÓN F Egreso CAMBIOS C Egreso INTERESES PAGADOS C Egreso COMISIONES PAGADAS C Egreso OTROS C Egreso OTROS EGRESOS F Egreso PROGRAMAS SUJETOS A REGLAS DE OPERACIÓN C Egreso OTROS C Egreso INVERSIÓN FÍSICA F Egreso BIENES MUEBLES E INMUEBLES AC01 Egreso OBRA PÚBLICA AC01 Egreso SUBSIDIOS AC01 Egreso COSTO FINANCIERO F Egreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA F Egreso INTERNOS C Egreso EXTERNOS F Egreso DE TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN C Egreso OTROS C Egreso FINANCIAMIENTOS F Egreso OTORGAMIENTO DE CRÉDITO F Egreso DIRECTO F Egreso SECTOR PARAESTATAL C Egreso GOBIERNO FEDERAL C Egreso BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO C Egreso SECTORES PRIVADO Y SOCIAL F Egreso ESTADOS Y MUNICIPIOS C Egreso GOBIERNO DEL D.F. C Egreso CARTERA PROPIA C Egreso OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS C Egreso DESCUENTOS Y RESDESCUENTOS F Egreso A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE F Egreso BANCA COMERCIAL C Egreso OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS C Egreso A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO F Egreso BANCOS DE DESARROLLO C Egreso FONDOS DE FOMENTO C Egreso OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS C Egreso INVERSIONES FINANCIERAS NETAS C Egreso AMORTIZACIÓN DE CREDITO F Egreso EXTERNO F Egreso A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN F Egreso A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL C Egreso A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO C Egreso OTROS F Egreso A CARGO DE LA ENTIDAD C Egreso A CARGO DE OTROS C Egreso INTERNO F Egreso INTERBANCARIO C Egreso BANXICO F Egreso SUJETO A CRÉDITO EXTERNO C Egreso LÍNEA NORMAL C Egreso REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO C Egreso OTRAS FUENTES C Egreso RECURSOS DEL EXTERIOR A TESORERÍA F Egreso PARA GOBIERNO FEDERAL C Egreso PARA BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO CDisponibilidad Final DISPONIBILIDAD FINAL FDisponibilidad Final CORRIENTES CDisponibilidad Final FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO CDisponibilidad Final FINANCIERAS EN OTROS SECTORES CDisponibilidad Final DEPÓSITOS DE REGULACIÓN MONETARIA CDisponibilidad Final EN TESORERÍA DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO C Egreso PARTIDA INFORMATIVA C Egreso POSICIÓN FINAL LÍQUIDA DEL FONDO DE LA FINANCIERA RURAL F Egreso COLOCACION CREDITICIA C Egreso CONTINGENCIAS DE PAGO EN LA CONT. DE PRESTAMOS O CRED. C Egreso PROGRAMAS SUJETOS A REGLAS DE OPERACIÓN C Egreso GASTOS DE OPERACIÓN Y ADMINISTRACIÓN C Egreso INGRESOS POR INTERESES C Egreso OTROS PRODUCTOS CF-Dato obtenido de fórmulaAC01-Dato obtenido de AC01C-Dato capturable



4

ENTIDADES PRODUCTORA DE BIENES Y SERVICIOS (IPAB)PLANTILLA DE CAPTURA DE FLUJO DE EFECTIVO

Clave: FEIPAB Flujo de Efectivo (Productoras de Bienes y Servicios) IPAB Ciclo: 2012 Sector: 6 Hacienda y Crédito Público Unidad: HHN Instituto para la Protección al Ahorro Bancario

Tipo Concepto Monto / Pesos Ingreso TOTAL DE RECURSOS FDisponibilidad Inicial DISPONIBILIDAD INICIAL FDisponibilidad Inicial PARA PAGOS DE LA DEUDA FDisponibilidad Inicial PARA ASISTENCIA LEGAL DE LOS FUNCIONARIOS FDisponibilidad Inicial PARA RESERVA DE PROTECCIÓN AL AHORRO FDisponibilidad Inicial PARA GASTOS DE ADMINISTRACIÓN F Ingreso CORRIENTES Y DE CAPITAL F Ingreso VENTA DE BIENES F Ingreso INTERNAS C Ingreso EXTERNAS C Ingreso VENTA DE SERVICIOS F Ingreso INTERNAS F Ingreso CUOTAS 75% C Ingreso CUOTAS 25% C Ingreso EXTERNAS C Ingreso INGRESOS DIVERSOS F Ingreso INTERESES POR INVERSIONES C Ingreso OTROS INGRESOS C Ingreso VENTA DE INVERSIONES F Ingreso RECUPERACIONES C Ingreso CUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS C Ingreso CUOTAS Y APORTACIONES PARA ISSSTE Y FOVIISSSTE C Ingreso INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS F Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS C Ingreso EROGACIONES RECUPERABLES C Ingreso CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS F Ingreso OPERACIONES DE REFINANCIAMIENTO F Ingreso REFINANCIAMIENTO DE PRINCIPAL C Ingreso REFINANCIAMIENTO PARCIAL DEL COSTO FINANCIERO DE LA DEUDA C Ingreso FINANCIAMIENTO ART. 46 LPAB C Ingreso APOYOS DEL GOBIERNO FEDERAL PARA AHORRADORES Y DEUDORES DE LA BANCA F Ingreso AHORRADORES DE LA BANCA AC01 Ingreso DEUDORES DE LA BANCA AC01 Ingreso SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES F Ingreso SUBSIDIOS F Ingreso CORRIENTES AC01 Ingreso DE CAPITAL AC01 Ingreso APOYOS FISCALES F Ingreso CORRIENTES AC01 Ingreso INVERSIÓN FÍSICA AC01 Ingreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA AC01 Ingreso INVERSIÓN FINANCIERA AC01 Ingreso AMORTIZACIÓN DE PASIVOS AC01 Ingreso SUMA DE INGRESOS DEL AÑO F Egreso TOTAL DE RECURSOS F Egreso GASTO CORRIENTE F Egreso SERVICIOS PERSONALES AC01 Egreso DE OPERACIÓN AC01 Egreso SUBSIDIOS AC01 Egreso OTRAS EROGACIONES AC01 Egreso INVERSIÓN FÍSICA F Egreso BIENES MUEBLES E INMUEBLES AC01 Egreso OBRA PÚBLICA AC01 Egreso SUBSIDIOS AC01 Egreso OTRAS EROGACIONES AC01 Egreso INVERSIÓN FINANCIERA AC01 Egreso OTRAS EROGACIONES F Egreso PARA APOYOS FINANCIEROS C Egreso PARA OBLIGACIONES GARANTIZADAS C Egreso APOYOS A DEUDORES DE LA BANCA C Egreso COSTO FINANCIERO F Egreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA F Egreso INTERNOS F Egreso PASIVOS REFINANCIAMIENTO (PAGADO) C Egreso PASIVOS ART. 46 LPAB (DEVENGADO NO PAGADO) C Egreso EXTERNOS C Egreso EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS F Egreso POR CUENTA DE TERCEROS C Egreso EROGACIONES RECUPERABLES C Egreso SUMA DE EGRESOS DEL AÑO F Egreso AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO F Egreso A PRINCIPAL PASIVOS REFINANCIAMIENTO C Egreso A PRINCIPAL PASIVOS ART. 46 LPAB CDisponibilidad Final DISPONIBILIDAD FINAL FDisponibilidad Final PARA PAGOS DE LA DEUDA CDisponibilidad Final PARA ASISTENCIA LEGAL DE LOS FUNCIONARIOS CDisponibilidad Final PARA RESERVA DE PROTECCIÓN AL AHORRO CDisponibilidad Final PARA GASTOS DE ADMINISTRACIÓN CF-Dato obtenido de fórmulaAC01-Dato obtenido de AC01C-Dato capturable



5

ASEGURADORASPLANTILLA DE CAPTURA DE FLUJO DE EFECTIVO

Clave: FEAA - Flujo de Efectivo (Aseguradoras) Ciclo: 2012 Sector: 6 - Hacienda y Crédito Público Unidad: GSA - Agroasemex, S.A.

Tipo Concepto Monto / Pesos Ingreso TOTAL DE RECURSOS F Disponibilidad Inicial DISPONIBILIDAD INICIAL F Disponibilidad Inicial CORRIENTES C Disponibilidad Inicial FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO C Disponibilidad Inicial FINANCIERAS EN OTROS SECTORES C Ingreso CORRIENTES Y DE CAPITAL F Ingreso BENEFICIOS C Ingreso COMISIONES COBRADAS C Ingreso DIVIDENDOS C Ingreso INCREMENTO DE CAPITAL C Ingreso INGRESOS POR PRIMAS C Ingreso INGRESOS POR REAFIANZAMIENTO C Ingreso INGRESOS POR REASEGURO C Ingreso INTERESES Y RENDIMIENTOS SOBRE INVERSIONES C Ingreso PRODUCTOS DE INMUEBLES C Ingreso PRODUCTOS EN TRÁMITE C Ingreso PRODUCTOS VARIOS C Ingreso RECUPERACIÓN DE CARTERA C Ingreso INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS F Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS C Ingreso EROGACIONES RECUPERABLES C Ingreso INGRESOS DIVERSOS C Ingreso CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS C Ingreso SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES F Ingreso SUBSIDIOS F Ingreso CORRIENTES AC01 Ingreso DE CAPITAL AC01 Ingreso APOYOS FISCALES F Ingreso CORRIENTES F Ingreso SERVICIOS PERSONALES AC01 Ingreso OTROS AC01 Ingreso INVERSIÓN FÍSICA AC01 Ingreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA AC01 Ingreso INVERSIÓN FINANCIERA AC01 Ingreso AMORTIZACIÓN DE PASIVOS AC01 Egreso TOTAL DE RECURSOS F Egreso GASTO CORRIENTE F Egreso SERVICIOS PERSONALES AC01 Egreso DE OPERACIÓN AC01 Egreso SUBSIDIOS AC01 Egreso OTRAS EROGACIONES AC01 Egreso INVERSIÓN FÍSICA F Egreso BIENES MUEBLES E INMUEBLES AC01 Egreso OBRA PÚBLICA AC01 Egreso SUBSIDIOS AC01 Egreso OTRAS EROGACIONES AC01 Egreso INVERSIÓN FINANCIERA AC01 Egreso EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS F Egreso POR CUENTA DE TERCEROS C Egreso EROGACIONES RECUPERABLES C Egreso REASEGUROS C Egreso SINIESTROS C Egreso REAFIANZAMIENTOS C Egreso RECLAMACIONES C Egreso OTROS EGRESOS C Egreso ADQUISICIÓN F Egreso OPERACIÓN C Egreso PROMOCIÓN C Egreso OTROS GASTOS DE ADQUISICIÓN C Egreso AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO C Disponibilidad Final DISPONIBILIDAD FINAL F Disponibilidad Final CORRIENTES C Disponibilidad Final FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO C Disponibilidad Final FINANCIERAS EN OTROS SECTORES CF-Dato obtenido de fórmulaAC01-Dato obtenido de AC01C-Dato capturable



6

FONDOS Y FIDEICOMISOSPLANTILLA DE CAPTURA DE FLUJO DE EFECTIVO

Clave: FEFF - Flujo de Efectivo (Fondos y Fideicomisos) Ciclo: 2012 Sector: 8 - Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y AlimentacióÓn Unidad: I6L - Fideicomiso de Riesgo Compartido

Tipo Concepto Monto / Pesos Ingreso TOTAL DE RECURSOS F Disponibilidad Inicial DISPONIBILIDAD INICIAL F Disponibilidad Inicial CORRIENTES C Disponibilidad Inicial FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO C Disponibilidad Inicial FINANCIERAS EN OTROS SECTORES C Disponibilidad Inicial EN TESORERÍA DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO C Ingreso INGRESOS F Ingreso INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS F Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS C Ingreso EROGACIONES RECUPERABLES C Ingreso RECUPERACIÓN DE CARTERA F Ingreso DESCUENTOS Y REDESCUENTOS F Ingreso A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE F Ingreso BANCA COMERCIAL C Ingreso OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS C Ingreso A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO F Ingreso BANCOS DE DESARROLLO C Ingreso FONDOS DE FOMENTO C Ingreso OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS C Ingreso CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS F Ingreso EXTERNO F Ingreso A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN F Ingreso A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL C Ingreso A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO C Ingreso OTROS F Ingreso A CARGO DE LA ENTIDAD C Ingreso A CARGO DE OTROS C Ingreso INTERNO F Ingreso INTERBANCARIO C Ingreso BANXICO F Ingreso SUJETO A CRÉDITO EXTERNO C Ingreso LÍNEA NORMAL C Ingreso REDESCUENTOS CON FONDOS DE FOMENTO C Ingreso OTRAS FUENTES C Ingreso SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES F Ingreso SUBSIDIOS F Ingreso CORRIENTES AC01 Ingreso DE CAPITAL AC01 Ingreso APOYOS FISCALES F Ingreso CORRIENTES F Ingreso SERVICIOS PERSONALES AC01 Ingreso OTROS AC01 Ingreso INVERSIÓN FÍSICA AC01 Ingreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA AC01 Ingreso INVERSIÓN FINANCIERA AC01 Ingreso AMORTIZACIÓN DE PASIVOS AC01 Ingreso INGRESOS POR OPERACIÓN F Ingreso INTERESES COBRADOS C Ingreso COMISIONES COBRADAS C Ingreso OTROS C Ingreso OTROS INGRESOS F Ingreso PRODUCTOS Y BENEFICIOS DIRECTOS C Ingreso OTROS INGRESOS C Egreso TOTAL DE RECURSOS F Egreso EGRESOS F Egreso GASTO CORRIENTE F Egreso SERVICIOS PERSONALES AC01 Egreso DE OPERACIÓN AC01 Egreso SUBSIDIOS AC01 Egreso OTRAS EROGACIONES AC01 Egreso EGRESOS POR OPERACIÓN F Egreso INTERESES PAGADOS C Egreso COMISIONES PAGADAS C Egreso OTROS C Egreso OTROS EGRESOS C Egreso INVERSIÓN FÍSICA F Egreso BIENES MUEBLES E INMUEBLES AC01 Egreso OBRA PÚBLICA AC01 Egreso SUBSIDIOS AC01 Egreso COSTO FINANCIERO F Egreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA F Egreso INTERNOS C Egreso EXTERNOS F Egreso DE TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN C Egreso OTROS C Egreso EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS F Egreso POR CUENTA DE TERCEROS C Egreso EROGACIONES RECUPERABLES C Egreso FINANCIAMIENTOS F Egreso OTORGAMIENTO DE CRÉDITO F Egreso DESCUENTOS Y REDESCUENTOS F Egreso A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE F Egreso BANCA COMERCIAL C Egreso OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS C Egreso A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO F Egreso BANCOS DE DESARROLLO C Egreso FONDOS DE FOMENTO C Egreso OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS C Egreso INVERSIONES FINANCIERAS NETAS C Egreso AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO F Egreso EXTERNO F Egreso A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN F Egreso A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL C Egreso A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO C Egreso OTROS F Egreso A CARGO DE LA ENTIDAD C Egreso A CARGO DE OTROS C Egreso INTERNO F Egreso INTERBANCARIO C Egreso BANXICO F Egreso SUJETO A CRÉDITO EXTERNO C Egreso LÍNEA NORMAL C Egreso REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO C Egreso OTRAS FUENTES C Disponibilidad Final DISPONIBILIDAD FINAL F Disponibilidad Final CORRIENTES C Disponibilidad Final FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO C Disponibilidad Final FINANCIERAS EN OTROS SECTORES C Disponibilidad Final EN TESORERÍA DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO CF-Dato obtenido de fórmulaAC01-Dato obtenido de AC01C-Dato capturable



7

ENTIDADES DE CONTROL DIRECTOPLANTILLA DE CAPTURA DE FLUJO DE EFECTIVO (CFE)

Clave: FECD - Flujo de Efectivo Entidades de Control Presupuestario Directo Ciclo: 2012 Sector: 18 - Energía Unidad: TOQ - Comisión Federal de Electricidad

Tipo Concepto Monto / Pesos Ingreso TOTAL DE RECURSOS F Disponibilidad Inicial DISPONIBILIDAD INICIAL C Ingreso CORRIENTES Y DE CAPITAL F Ingreso VENTA DE BIENES F Ingreso INTERNAS F Ingreso VENTA DE BIENES INTERNAS C Ingreso EXTERNAS C Ingreso VENTA DE SERVICIOS F Ingreso INTERNAS C Ingreso EXTERNAS C Ingreso INGRESOS DIVERSOS F Ingreso PRODUCTOS FINANCIEROS C Ingreso OTROS C Ingreso VENTA DE INVERSIONES F Ingreso RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS C Ingreso RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS C Ingreso INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS F Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS F Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS C Ingreso POR EROGACIONES RECUPERABLES F Ingreso POR EROGACIONES RECUPERABLES C Ingreso SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES F Ingreso SUBSIDIOS F Ingreso CORRIENTES AC01 Ingreso DE CAPITAL AC01 Ingreso APOYOS FISCALES F Ingreso CORRIENTES F Ingreso OTROS AC01 Ingreso INVERSIÓN FÍSICA AC01 Ingreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA AC01 Ingreso INVERSIÓN FINANCIERA AC01 Ingreso AMORTIZACIÓN DE PASIVOS AC01 Ingreso SUMA DE INGRESOS DEL AÑO F Ingreso ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO F Ingreso INTERNO C Ingreso EXTERNO C Egreso TOTAL DE RECURSOS F Egreso GASTO CORRIENTE F Egreso SERVICIOS PERSONALES F Egreso SUELDOS Y SALARIOS AC01 Egreso GASTOS DE PREVISIÓN SOCIAL AC01 Egreso OTROS AC01 Egreso DE OPERACIÓN F Egreso COMBUSTIBLES PARA LA GENERACIÓN DE ELECTRICIDAD AC01 Egreso MAQUILA (EXCLUSIVO PEMEX) AC01 Egreso MERCANCÍA DE REVENTA (EXCLUSIVO PEMEX) AC01 Egreso ADQUISICIÓN DE ENERGÍA AC01 Egreso FLETES AC01 Egreso CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTO AC01 Egreso SERVICIOS TÉCNICOS PAGADOS A TERCEROS AC01 Egreso SEGUROS AC01 Egreso OTROS AC01 Egreso PENSIONES Y JUBILACIONES AC01 Egreso PAGOS RELATIVOS A PIDIREGAS F Egreso CARGOS FIJOS AC01 Egreso CARGOS VARIABLES AC01 Egreso SUBSIDIOS AC01 Egreso OTRAS EROGACIONES AC01 Egreso INVERSIÓN FÍSICA F Egreso BIENES MUEBLES E INMUEBLES AC01 Egreso OBRA PÚBLICA AC01 Egreso PAGO DE PIDIREGAS AC01 Egreso PAGO DE BLTS AC01 Egreso MANTENIMIENTO AC01 Egreso SUBSIDIOS AC01 Egreso OTRAS EROGACIONES AC01 Egreso INVERSIÓN FINANCIERA F Egreso OTORGAMIENTO DE CRÉDITO AC01 Egreso ADQUISICIÓN DE VALORES AC01 Egreso COSTO FINANCIERO NETO F Egreso COSTO FINANCIERO BRUTO F Egreso INTERNOS F Egreso INTERESES C Egreso RENDIMIENTOS DEL GOBIERNO FEDERAL C Egreso PIDIREGAS C Egreso OTROS C Egreso EXTERNOS F Egreso INTERESES C Egreso PIDIREGAS C Egreso BLTS C Egreso OTROS C Egreso OTROS F Egreso INTERNOS C Egreso EXTERNOS C Egreso INGRESOS POR INTERESES C Egreso EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS F Egreso POR CUENTA DE TERCEROS F Egreso POR CUENTA DE TERCEROS C Egreso EROGACIONES RECUPERABLES F Egreso POR EROGACIONES RECUPERABLES C Egreso SUMA DE EGRESOS DEL AÑO F Egreso ENTEROS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN F Egreso ORDINARIOS C Egreso EXTRAORDINARIOS C Egreso AMORTIZACIÓN F Egreso INTERNO C Egreso EXTERNO C Disponibilidad Final DISPONIBILIDAD FINAL F Balance BALANCE FINANCIERO F Balance SUMA DE INGRESOS DEL AÑO F Balance SUMA DE EGRESOS DEL AÑO F Balance COSTO FINANCIERO NETO F Balance BALANCE PRIMARIO FF-Dato obtenido de fórmulaAC01-Dato obtenido de AC01C-Dato capturable



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Clave: FEPEMEX ‐ Flujo de Efectivo (Entidades de Control Directo) PEMEX Ciclo: 2012 Sector: 18 ‐ Energía Unidad: TZZ ‐ Petróleos Mexicanos (Consolidado)

Tipo Concepto Monto /Pesos Ingreso TOTAL DE RECURSOS F Disponibilidad Inicial DISPONIBILIDAD INICIAL F Ingreso CORRIENTES Y DE CAPITAL F Ingreso VENTA DE BIENES F Ingreso INTERNAS C Ingreso VENTA DE BIENES INTERNAS F Ingreso EXTERNAS C Ingreso VENTA DE SERVICIOS F Ingreso INTERNAS C Ingreso EXTERNAS C Ingreso INGRESOS DIVERSOS F Ingreso PRODUCTOS FINANCIEROS C Ingreso OTROS C Ingreso VENTA DE INVERSIONES F Ingreso RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS C Ingreso RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS C Ingreso INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS F Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS F Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS C Ingreso POR EROGACIONES RECUPERABLES F Ingreso POR EROGACIONES RECUPERABLES C Ingreso SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES F Ingreso SUBSIDIOS F Ingreso CORRIENTES AC01 Ingreso DE CAPITAL AC01 Ingreso APOYOS FISCALES F Ingreso CORRIENTES F Ingreso OTROS AC01 Ingreso INVERSIÓN FÍSICA AC01 Ingreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA AC01 Ingreso INVERSIÓN FINANCIERA AC01 Ingreso AMORTIZACIÓN DE PASIVOS AC01 Ingreso SUMA DE INGRESOS DEL AÑO F Ingreso ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO F Ingreso INTERNO C Ingreso EXTERNO C Egreso TOTAL DE RECURSOS F Egreso GASTO CORRIENTE F Egreso SERVICIOS PERSONALES F Egreso SUELDOS Y SALARIOS AC01 Egreso GASTOS DE PREVISIÓN SOCIAL AC01 Egreso OTROS AC01 Egreso DE OPERACIÓN F Egreso ADQUISICIÓN DE ENERGÍA AC01 Egreso FLETES AC01 Egreso CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTO CON TERCEROS AC01 Egreso SERVICIOS TÉCNICOS PAGADOS A TERCEROS AC01 Egreso SEGUROS AC01 Egreso OTROS AC01 Egreso PENSIONES Y JUBILACIONES AC01 Egreso OTRAS EROGACIONES AC01 Egreso OPERACIONES INTERORGANISMOS F Egreso COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS AC01 Egreso SERVICIOS CORPORATIVOS AC01 Egreso SERVICIOS INTERORGANISMOS AC01 Egreso OTROS AC01 Egreso INVERSIÓN FÍSICA F Egreso BIENES MUEBLES E INMUEBLES AC01 Egreso OBRA PÚBLICA AC01 Egreso OTRAS EROGACIONES AC01 Egreso INVERSIÓN FINANCIERA F Egreso OTORGAMIENTO DE CRÉDITO AC01 Egreso ADQUISICIÓN DE VALORES AC01 Egreso COSTO FINANCIERO NETO F Egreso COSTO FINANCIERO BRUTO F Egreso INTERNOS F Egreso INTERESES C Egreso OTROS C Egreso EXTERNOS F Egreso INTERESES C Egreso OTROS C Egreso OTROS F Egreso INTERNOS C Egreso EXTERNOS C Egreso INGRESOS POR INTERESES C Egreso EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS F Egreso POR CUENTA DE TERCEROS F Egreso POR CUENTA DE TERCEROS C Egreso EROGACIONES RECUPERABLES F Egreso POR EROGACIONES RECUPERABLES C Egreso SUMA DE EGRESOS DEL AÑO F Egreso ENTEROS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN F Egreso ORDINARIOS C Egreso EXTRAORDINARIOS C Egreso AMORTIZACIÓN F Egreso INTERNO C Egreso EXTERNO C Disponibilidad Final DISPONIBILIDAD FINAL F Balance BALANCE FINANCIERO F Balance SUMA DE INGRESOS DEL AÑO F Balance SUMA DE EGRESOS DEL AÑO F Balance COSTO FINANCIERO NETO F Balance BALANCE PRIMARIO FF‐Dato obtenido de fórmulaAC01‐Dato obtenido de AC01C‐Dato capturable

ENTIDADES DE CONTROL DIRECTOPLANTILLA DE CAPTURA FLUJO DE EFECTIVO



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Clave: FEISSSTE - Flujo de Efectivo (Entidades de Control Directo) ISSSTE Ciclo: 2012 Sector: 51 - Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado Unidad: GYN - Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado

Tipo Concepto Monto Ingreso TOTAL DE RECURSOS F Disponibilidad Inicial DISPONIBILIDAD INICIAL C Ingreso CORRIENTES Y DE CAPITAL F Ingreso VENTA DE BIENES F Ingreso INTERNAS C Ingreso EXTERNAS C Ingreso VENTA DE SERVICIOS F Ingreso INTERNAS C Ingreso EXTERNAS C Ingreso INGRESOS DIVERSOS F Ingreso PRODUCTOS FINANCIEROS C Ingreso OTROS C Ingreso VENTA DE INVERSIONES F Ingreso RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS C Ingreso RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS C Ingreso CUOTAS DE TRABAJADORES AL ISSSTE F Ingreso APF (DEPENDENCIAS Y ENTIDADES) F Ingreso CUOTAS PARA PENSIONES C Ingreso OTRAS C Ingreso ADM. PUB. ESTATAL Y MUNICIPAL (DEP. Y ENT.) F Ingreso CUOTAS PARA PENSIONES C Ingreso OTRAS C Ingreso CUOTAS DIVERSAS C Ingreso APORTACIONES FED. PARA EL ISSSTE Y EL FOVISSSTE F Ingreso APF (DEPENDENCIAS Y ENTIDADES) F Ingreso APORTACIONES PARA PENSIONES C Ingreso OTRAS ISSSTE C Ingreso ADM. PUB. ESTATAL Y MUNICIPAL (DEP. Y ENT.) F Ingreso APORTACIONES PARA PENSIONES C Ingreso OTRAS ISSSTE C Ingreso APORTACIONES DIVERSAS ISSSTE C Ingreso INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS F Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS F Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS C Ingreso POR EROGACIONES RECUPERABLES F Ingreso POR EROGACIONES RECUPERABLES C Ingreso SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES F Ingreso SUBSIDIOS F Ingreso CORRIENTES AC01 Ingreso DE CAPITAL AC01 Ingreso APOYOS FISCALES F Ingreso CORRIENTES F Ingreso PAGO DE PENSIONES Y JUBILACIONES AC01 Ingreso CUOTA SOCIAL AC01 Ingreso OTROS AC01 Ingreso INVERSIÓN FÍSICA AC01 Ingreso SUMA DE INGRESOS DEL AÑO F Ingreso ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO F Ingreso INTERNO C Ingreso EXTERNO C Egreso TOTAL DE RECURSOS F Egreso GASTO CORRIENTE F Egreso SERVICIOS PERSONALES AC01 Egreso DE OPERACIÓN F Egreso MEDICINAS, PRODUCTOS Y SUMINISTROS M?DICOS AC01 Egreso OTROS AC01 Egreso PENSIONES Y JUBILACIONES F Egreso PENSIONES FEDERALIZADAS C Egreso PENSIONES NO FEDERALIZADAS C Egreso RENTAS VITALICIAS C Egreso SUBSIDIOS C Egreso OTRAS EROGACIONES F Egreso TRASLADO DE ENFERMOS Y APOYO DE ACT. CULTURALES C Egreso OTROS C Egreso INVERSIÓN FÍSICA F Egreso BIENES MUEBLES E INMUEBLES AC01 Egreso OBRA PÚBLICA AC01 Egreso SUBSIDIOS AC01 Egreso OTRAS EROGACIONES AC01 Egreso INVERSIÓN FINANCIERA F Egreso OTORGAMIENTO DE CRÉDITO AC01 Egreso ADQUISICIÓN DE VALORES AC01 Egreso COSTO FINANCIERO C Egreso EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS F Egreso POR CUENTA DE TERCEROS F Egreso POR CUENTA DE TERCEROS C Egreso EROGACIONES RECUPERABLES F Egreso POR EROGACIONES RECUPERABLES C Egreso SUMA DE EGRESOS DEL AÑO F Egreso ENTEROS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN F Egreso ORDINARIOS C Egreso EXTRAORDINARIOS C Egreso AMORTIZACIÓN F Egreso INTERNO C Egreso EXTERNO C Disponibilidad Final DISPONIBILIDAD FINAL C Balance BALANCE FINANCIERO F Balance SUMA DE INGRESOS DEL AÑO F Balance SUMA DE EGRESOS DEL AÑO F Balance COSTO FINANCIERO F Balance BALANCE PRIMARIO FF-Dato obtenido de fórmulaAC01-Dato obtenido de AC01C-Dato capturable

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ENTIDADES DE CONTROL DIRECTOPLANTILLA DE CAPTURA DE FLUJO DE EFECTIVO IMSS

Clave: FEIMSS Flujo de Efectivo (Entidades de Control Directo) IMSS Ciclo: 2011 Sector: 50 Instituto Mexicano del Seguro Social Unidad: GYR Instituto Mexicano del Seguro Social

Tipo Concepto Monto / Pesos Ingreso TOTAL DE RECURSOS FDisponibilidad Inicial DISPONIBILIDAD INICIAL F Ingreso CORRIENTES Y DE CAPITAL F Ingreso VENTA DE BIENES F Ingreso INTERNAS C Ingreso EXTERNAS C Ingreso VENTA DE SERVICIOS F Ingreso INTERNAS C Ingreso EXTERNAS C Ingreso INGRESOS DIVERSOS F Ingreso PRODUCTOS FINANCIEROS C Ingreso OTROS C Ingreso VENTA DE INVERSIONES F Ingreso RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS C Ingreso RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS C Ingreso CUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS C Ingreso INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS F Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS C Ingreso EROGACIONES RECUPERABLES C Ingreso SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES F Ingreso SUBSIDIOS F Ingreso CORRIENTES AC01 Ingreso DE CAPITAL AC01 Ingreso APOYOS FISCALES F Ingreso CORRIENTES F Ingreso ESTATUTARIAS AL IMSS F Ingreso ENFERMEDADES Y MATERNIDAD AC01 Ingreso INVALIDEZ Y VIDA AC01 Ingreso SALUD PARA LA FAMILIA AC01 Ingreso PAGO DE PENSIONES Y JUBILACIONES AC01 Ingreso OTROS AC01 Ingreso SUMA DE INGRESOS DEL AÑO F Ingreso ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO F Ingreso INTERNO C Ingreso EXTERNO C Egreso TOTAL DE RECURSOS F Egreso GASTO CORRIENTE F Egreso SERVICIOS PERSONALES F Egreso SUELDOS Y SALARIOS AC01 Egreso GASTOS DE PREVISIÓN SOCIAL AC01 Egreso OTROS AC01 Egreso DE OPERACIÓN F Egreso MEDICINAS, PRODUCTOS Y SUMINISTROS MÉDICOS AC01 Egreso CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTO AC01 Egreso OTROS AC01 Egreso PENSIONES Y JUBILACIONES F Egreso PENSIONES EN CURSO DE PAGO C Egreso SUMAS ASEGURADAS C Egreso REGIMEN DE PENSIONES Y JUBILACIONES DEL IMSS C Egreso SUBSIDIOS, AYUDAS E INDEMNIZACIONES C Egreso PENSIONES PROVISIONALES Y TEMPORALES C Egreso SUBSIDIOS AC01 Egreso OTRAS EROGACIONES C Egreso INVERSIÓN FÍSICA F Egreso BIENES MUEBLES E INMUEBLES AC01 Egreso OBRA PÚBLICA AC01 Egreso SUBSIDIOS AC01 Egreso INVERSIÓN FINANCIERA F Egreso OTORGAMIENTO DE CRÉDITO AC01 Egreso ADQUISICIÓN DE VALORES AC01 Egreso COSTO FINANCIERO F Egreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA F Egreso INTERNO C Egreso EXTERNO C Egreso EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS F Egreso POR CUENTA DE TERCEROS C Egreso EROGACIONES RECUPERABLES C Egreso SUMA DE EGRESOS DEL AÑO F Egreso ENTEROS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN F Egreso ORDINARIOS C Egreso EXTRAORDINARIOS C Egreso DISPONIBILIDAD FINAL F Egreso BALANCE FINANCIERO F Egreso COSTO FINANCIERO FDisponibilidad Final BALANCE PRIMARIO F Balance SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL F Balance BALANCE DE OPERACIÓN F Balance SUMA DE INGRESOS PROPIOS DEL AÑO F Balance SUMA DE EGRESOS DEL AÑO (SIN COSTO FINANCIERO) FF-Dato obtenido de fórmulaAC01-Dato obtenido de AC01C-Dato capturable



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( Pesos )

ENTIDAD: SECTOR :

I N G R E S O S CLAVE FÓRMULA E G R E S O S CLAVE FÓRMULA

TOTAL DE RECURSOS A B+F+G TOTAL DE RECURSOS H I+J+K+L+M+O+P+QDISPONIBILIDAD INICIAL B GASTO CORRIENTE I SUMA I.1 a la I.5CORRIENTES Y DE CAPITAL C C.1+C.2+C.3 + C.4 SERVICIOS PERSONALES I.1

VENTA DE BIENES C.1 C.1.1+C.1.2 DE OPERACIÓN I.2 INTERNAS C.1.1 PENSIONES Y JUBILACIONES I.3

EXTERNAS C.1.2 SUBSIDIOS I.4VENTA DE SERVICIOS C.2 C.2.1+C.2.2 OTRAS EROGACIONES I.5

INTERNAS C.2.1EXTERNAS C.2.2 INVERSIÓN FÍSICA J SUMA J.1 a la J.4

INGRESOS DIVERSOS C.3 C.3.1+C.3.2 BIENES MUEBLES E INMUEBLES J.1PRODUCTOS FINANCIEROS C.3.1 OBRA PÚBLICA J.2OTROS C.3.2 SUBSIDIOS J.3

VENTA DE INVERSIONES C.4 C.4.1+C.4.2 OTRAS EROGACIONES J.4RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS C.4.1RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS C.4.2 INVERSIÓN FINANCIERA K

INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS D D.1+D.2POR CUENTA DE TERCEROS D.1 D.1.1-D.1.1 COSTO FINANCIERO L

POR CUENTA DE TERCEROS (1) D.1.1. INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA L.1 I.1.1+ I.1.2EROGACIONES RECUPERABLES D.2 D.2.1-D.2.1 INTERNOS L.1.1

POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) D.2.1 EXTERNOS L.1.2SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES E E.1+E.2

SUBSIDIOS E.1 E.1.1+E.1.2 EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS M M.1+M.2 CORRIENTES E.1.1 POR CUENTA DE TERCEROS M.1 M.1.1-D.1.1. DE CAPITAL E.1.2 POR CUENTA DE TERCEROS (1) M.1.1APOYOS FISCALES E.2 E.2.1+E.2.2+E.2.3+E.2.4+ E.2.5 EROGACIONES RECUPERABLES M.2 M.2.1-D.2.1

CORRIENTES E.2.1 E.2.1.1 + E.2.1.2 POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) M.2.1SERVICIOS PERSONALES E.2.1.1OTROS E.2.1.2 SUMA DE EGRESOS DEL AÑO N I+J+K+L

INVERSIÓN FÍSICA E.2.2INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA E.2.3 ENTEROS A LA TESORERIA DE LA FEDERACIÓN O O.1+O.2INVERSIÓN FINANCIERA E.2.4 ORDINARIOS O.1AMORTIZACIÓN DE PASIVOS E.2.5 EXTRAORDINARIOS O.2

SUMA DE INGRESOS DEL AÑO F C+D+E AMORTIZACIÓN P P.1+P.2ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO G G.1+G.2 INTERNO (1) P.1 BLOQUEAR CAPTURA

INTERNO G.1 EXTERNO (1) P.2 BLOQUEAR CAPTURAEXTERNO G.2

DISPONIBILIDAD FINAL QNota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben mostrarse para reporte.

F L U J O D E E F E C T I V OP R O D U C T O R A S D E B I E N E S Y S E R V I C I O S



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( Pesos )

ENTIDAD: SECTOR :


A B+C J K+XD ISPON IB ILID A D IN IC IA L B SUMA B.1 a B.5 EGR ESOS K L+P+Q+R+S+T+U+ V+W

CORRIENTES B.1 GA ST O C OR R IEN TE L M+N+0+PFINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO B.2 SER V IC IOS PER SON A LES M

FINANCIERAS EN OTROS SECTORES B.3 D E OPER A C IÓN NDEPÓSITOS DE REGULACIÓN M ONETARIA B.4 SU B SID IOS OEN TESORERÍA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO B.5 OTR A S ER OGA C ION ES P

IN GR ESOS C D+E+F+G+H+I EGR ESOS POR OPER A C IÓN Q SUMA Q.1 a Q.4R EC U PER A C IÓN D E C A R TER A D D.1+D.2 CAM BIOS Q.1

D IR EC T O D.1 D.1.1+D.1.2+D.1.3+D.1.4+ D.1.5 INTERESES PAGADOS Q.2SECTOR PARAESTATAL D.1.1 COM ISIONES PAGADAS Q.3GOBIERNO FEDERAL D.1.2 OTROS Q.4BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOM ENTO D.1.3 OTR OS EGR ESOS RSECTORES PRIVADO Y SOCIAL D.1.4 D.1.4.1 + D.1.4.2 + D.1.4.3 IN V ER SIÓN F Í SIC A S S.1+S.2+S.3

ESTADOS Y M UNICIPIOS D.1.4.1 BIENES M UEBLES E INM UEBLES S.1GOBIERNO DEL DF D.1.4.2 OBRA PÚBLICA S.2CARTERA PROPIA D.1.4.3 SUBSIDIOS S.3

OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS D.1.5 C OST O F IN A N C IER O T T.1D ESC U EN TOS Y R ED ESC U EN TOS D.2 D.2.1+D.2.2 IN T ER ESES, C OM ISION ES Y GA ST OS D E LA D EU D A T.1 T.1.1+T.1.2

A TRAVÉS DE LA BANCA M ÚLTIPLE D.2.1 D.2.1.1+D.2.1.2 INTERNO T.1.1BANCA COM ERCIAL D.2.1.1 EXTERNO T.1.2 T.2.1+T.2.2OTROS INTERM EDIARIOS FINANCIEROS D.2.1.2 DE TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN T.1.2.1

A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO D.2.2 SUMA D.2.2.1 a D.2.2.3 OTROS T.1.2.2BANCOS DE DESARROLLO D.2.2.1 F IN A N C IA M IEN TOS U U.1+U.2FONDOS DE FOM ENTO D.2.2.2 OTOR GA M IEN T O D E C R ÉD ITO U.1 U.1.1+U.1.2OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS D.2.2.3 D IR EC TO U.1.1 U.1.1.1+U.1.1.2+U.1.1.3+U.1.1.4 +U.1.1.5

C ON TR A TA C IÓN D E C R ÉD ITOS E E.1+E.2 SECTOR PARAESTATAL U.1.1.1

EX TER N O E.1 E.1.1+E.1.2 GOBIERNO FEDERAL U.1.1.2A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN E.1.1 E.1.1.1+E.1.1.2 BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOM ENTO U.1.1.3

A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL E.1.1.1 SECTORES PRIVADO Y SOCIAL U.1.1.4 SUMA U.1.1.4.1 a U.1.1.4.3A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOM ENTO E.1.1.2 ESTADOS Y M UNICIPIOS U.1.1.4.1

OTROS E.1.2 E.1.2.1+E.1.2.2 GOBIERNO DEL DF U.1.1.4.2A CARGO DE LA ENTIDAD E.1.2.1 CARTERA PROPIA U.1.1.4.3A CARGO DE OTROS E.1.2.2 OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS U.1.1.5

IN TER N O E.2 E.2.1+E.2.2+E.2.3+ E.2.4 D ESC U EN T OS Y R ED ESC U EN TOS U.1.2 U,1.2.1+U.1.2.2INTERBANCARIO E.2.1 A TRAVÉS DE LA BANCA M ÚLTIPLE U.1.2.1 U.1.2.1.1+U.1.2.1.2BANXICO E.2.2 E.2.2.1+E.2.2.2 BANCA COM ERCIAL U.1.2.1.1

SUJETO A CRÉDITO EXTERNO E.2.2.1 OTROS INTERM EDIARIOS FINANCIEROS U.1.2.1.2LÍNEA NORM AL E.2.2.2 A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO U.1.2.2 SUMA U.1.2.2.1 a U.1.2.2.3

REDESCUENTO CON FONDOS DE FOM ENTO E.2.3 BANCOS DE DESARROLLO U.1.2.2.1OTRAS FUENTES E.2.4 FONDOS DE FOM ENTO U.1.2.2.2

OPER A C ION ES B A N C A R IA S N ET A S F OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS U.1.2.2.3SU B SID IOS Y A POY OS F ISC A LES G G.1+G.2 IN V ER SION ES F IN A N C IER A S N ETA S U.2

SU B SID IOS G.1 G.1.1+G.1.2 A M OR T IZA C IÓN D E C R ÉD ITO V V.1+V.2CORRIENTES G.1.1 EX TER N O V.1 V.1.1+V.1.2DE CAPITAL G.1.2 A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN V.1.1 V.1.1.1+V.1.1.2

A POY OS F ISC A LES G.2 G.2.1+G.2.2+G.2.3+G.2.4+ G.2.5 A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL V.1.1.1CORRIENTES G.2.1 G.2.1.1+G.2.1.2 A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOM ENTO V.1.1.2

SERVICIOS PERSONALES G.2.1.1 OTROS V.1.2 V.1.2.1+V.1.2.2OTROS G.2.1.2 A CARGO DE LA ENTIDAD V.1.2.1

INVERSIÓN FÍSICA G.2.2 A CARGO DE OTROS V.1.2.2INTERESES, COM ISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA G.2.3 IN T ER N O V.2 V.2.1+V.2.2+V.2.3+ V.2.4INVERSIÓN FINANCIERA G.2.4 INTERBANCARIO V.2.1AM ORTIZACIÓN DE PASIVOS G.2.5 BANXICO V.2.2 V.2.2.1+V.2.2.2

IN GR ESOS POR OPER A C IÓN H SUMA H.1 a H.4 SUJETO A CRÉDITO EXTERNO V.2.2.1CAM BIOS H.1 LÍNEA NORM AL V.2.2.2INTERESES COBRADOS H.2 REDESCUENTO CON FONDOS DE FOM ENTO V.2.3COM ISIONES COBRADAS H.3 OTRAS FUENTES V.2.4OTROS H.4 R EC U R SOS D EL EX TER IOR A TESOR ER Í A W W.1+W.2

OTR OS IN GR ESOS I I.1+I.2+I.3 PARA GOBIERNO FEDERAL W.1RECURSOS PARA CUBRIR OBLIGACIONES CON EL EXTERIOR I.1 I.1.1+I.1.2 PARA BANCOS Y FONDOS DE FOM ENTO W.2

PAGO DE CAPITAL I.1.1 D ISPON IB ILID A D F IN A L X SUMA X.1 a X.5PAGO DE INTERESES COM ISIONES Y GASTOS I.1.2 CORRIENTES X.1

PRODUCTOS Y BENEFICIOS DIRECTOS I.2 FINANCIERAS EN EL SECTOR PUBLICO X.2OTROS INGRESOS I.3 FINANCIERAS EN OTROS SECTORES X.3

DEPÓSITOS DE REGULACIÓN M ONETARÍA X.4EN TESORERÍA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO X.5

FÓRMULA GLOBAL: A = J

F L U J O D E E F E C T I V OB A N C O S D E F O M E N T O

TOT A L D E R EC U R SOST OTA L D E R EC U R SOS



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( Pesos )

ENTIDAD: SECTOR :


A B+C J K+XD ISPON IB ILID A D IN IC IA L B SUMA B.1 a B.5 EGR ESOS K L+P+Q+R+S+T+U+ V+W

CORRIENTES B.1 GA STO C OR R IEN TE L M+N+0+PFINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO B.2 SER V IC IOS PER SON A LES M

FINANCIERAS EN OTROS SECTORES B.3 D E OPER A C IÓN NDEPÓSITOS DE REGULACIÓN M ONETARIA B.4 SU B SID IOS OEN TESORERÍA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO B.5 OTR A S ER OGA C ION ES P

IN GR ESOS C D+E+F+G+H+I EGR ESOS POR OPER A C IÓN Q SUMAQ.1 a Q.4R EC U PER A C IÓN D E C A R TER A D D.1+D.2 CAM BIOS Q.1

D IR EC TO D.1 D.1.1+D.1.2+D.1.3+D.1.4+ D.1.5 INTERESES PAGADOS Q.2SECTOR PARAESTATAL D.1.1 COM ISIONES PAGADAS Q.3GOBIERNO FEDERAL D.1.2 OTROS Q.4BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOM ENTO D.1.3 OTR OS EGR ESOS R R.1+R.2SECTORES PRIVADO Y SOCIAL D.1.4 D.1.4.1 + D.1.4.2 + D.1.4.3 PROGRAM AS SUJETOS A REGLAS DE OPERACIÓN R.1

ESTADOS Y M UNICIPIOS D.1.4.1 OTROS R.2GOBIERNO DEL DF D.1.4.2 IN V ER SIÓN F Í SIC A S S.1+S.2+S.3CARTERA PROPIA D.1.4.3 BIENES M UEBLES E INM UEBLES S.1

OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS D.1.5 OBRA PÚBLICA S.2D ESC U EN TOS Y R ED ESC U EN TOS D.2 D.2.1+D.2.2 SUBSIDIOS S.3

A TRAVÉS DE LA BANCA M ÚLTIPLE D.2.1 D.2.1.1+D.2.1.2 C OSTO F IN A N C IER O T T.1BANCA COM ERCIAL D.2.1.1 IN TER ESES, C OM ISION ES Y GA STOS D E LA D EU D A T.1 T.1.1+T.1.2OTROS INTERM EDIARIOS FINANCIEROS D.2.1.2 INTERNO T.1.1

A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO D.2.2 SUMA D.2.2.1 a D.2.2.3 EXTERNO T.1.2 T.2.1+T.2.2BANCOS DE DESARROLLO D.2.2.1 DE TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN T.1.2.1FONDOS DE FOM ENTO D.2.2.2 OTROS T.1.2.2OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS D.2.2.3 F IN A N C IA M IEN TOS U U.1+U.2

C ON TR A TA C IÓN D E C R ÉD ITOS E E.1+E.2 OTOR GA M IEN TO D E C R ÉD ITO U.1 U.1.1+U.1.2

EX TER N O E.1 E.1.1+E.1.2 D IR EC TO U.1.1 U.1.1.1+U.1.1.2+U.1.1.3+U.1.1.4 +U.1.1.5A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN E.1.1 E.1.1.1+E.1.1.2 SECTOR PARAESTATAL U.1.1.1

A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL E.1.1.1 GOBIERNO FEDERAL U.1.1.2A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOM ENTO E.1.1.2 BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOM ENTO U.1.1.3

OTROS E.1.2 E.1.2.1+E.1.2.2 SECTORES PRIVADO Y SOCIAL U.1.1.4 SUMA U.1.1.4.1 a U.1.1.4.3A CARGO DE LA ENTIDAD E.1.2.1 ESTADOS Y M UNICIPIOS U.1.1.4.1A CARGO DE OTROS E.1.2.2 GOBIERNO DEL DF U.1.1.4.2

IN TER N O E.2 E.2.1+E.2.2+E.2.3+ E.2.4 CARTERA PROPIA U.1.1.4.3INTERBANCARIO E.2.1 OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS U.1.1.5BANXICO E.2.2 E.2.2.1+E.2.2.2 D ESC U EN TOS Y R ED ESC U EN TOS U.1.2 U,1.2.1+U.1.2.2

SUJETO A CRÉDITO EXTERNO E.2.2.1 A TRAVÉS DE LA BANCA M ÚLTIPLE U.1.2.1 U.1.2.1.1+U.1.2.1.2LÍNEA NORM AL E.2.2.2 BANCA COM ERCIAL U.1.2.1.1

REDESCUENTO CON FONDOS DE FOM ENTO E.2.3 OTROS INTERM EDIARIOS FINANCIEROS U.1.2.1.2OTRAS FUENTES E.2.4 A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO U.1.2.2 SUMA U.1.2.2.1 a U.1.2.2.3

OPER A C ION ES B A N C A R IA S N ETA S F BANCOS DE DESARROLLO U.1.2.2.1SU B SID IOS Y A POY OS F ISC A LES G G.1+G.2 FONDOS DE FOM ENTO U.1.2.2.2

SU B SID IOS G.1 G.1.1+G.1.2 OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS U.1.2.2.3CORRIENTES G.1.1 IN V ER SION ES F IN A N C IER A S N ETA S U.2DE CAPITAL G.1.2 A M OR T IZA C IÓN D E C R ÉD ITO V V.1+V.2

A POY OS F ISC A LES G.2 G.2.1+G.2.2+G.2.3+G.2.4+ G.2.5 EX TER N O V.1 V.1.1+V.1.2CORRIENTES G.2.1 G.2.1.1+G.2.1.2 A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN V.1.1 V.1.1.1+V.1.1.2

SERVICIOS PERSONALES G.2.1.1 A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL V.1.1.1OTROS G.2.1.2 A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOM ENTO V.1.1.2

INVERSIÓN FÍSICA G.2.2 OTROS V.1.2 V.1.2.1+V.1.2.2INTERESES, COM ISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA G.2.3 A CARGO DE LA ENTIDAD V.1.2.1INVERSIÓN FINANCIERA G.2.4 A CARGO DE OTROS V.1.2.2AM ORTIZACIÓN DE PASIVOS G.2.5 IN TER N O V.2 V.2.1+V.2.2+V.2.3+ V.2.4

IN GR ESOS POR OPER A C IÓN H SUMA H.1 a H.4 INTERBANCARIO V.2.1CAM BIOS H.1 BANXICO V.2.2 V.2.2.1+V.2.2.2INTERESES COBRADOS H.2 SUJETO A CRÉDITO EXTERNO V.2.2.1COM ISIONES COBRADAS H.3 LÍNEA NORM AL V.2.2.2OTROS H.4 REDESCUENTO CON FONDOS DE FOM ENTO V.2.3

OTR OS IN GR ESOS I I.1+I.2+I.3 OTRAS FUENTES V.2.4RECURSOS PARA CUBRIR OBLIGACIONES CON EL EXTERIOR I.1 I.1.1+I.1.2 R EC U R SOS D EL EX TER IOR A TESOR ER Í A W W.1+W.2

PAGO DE CAPITAL I.1.1 PARA GOBIERNO FEDERAL W.1PAGO DE INTERESES COM ISIONES Y GASTOS I.1.2 PARA BANCOS Y FONDOS DE FOM ENTO W.2

PRODUCTOS Y BENEFICIOS DIRECTOS I.2 D ISPON IB ILID A D F IN A L X SUMA X.1 a X.5OTROS INGRESOS I.3 CORRIENTES X.1

FINANCIERAS EN EL SECTOR PUBLICO X.2FINANCIERAS EN OTROS SECTORES X.3DEPÓSITOS DE REGULACIÓN M ONETARÍA X.4EN TESORERÍA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO X.5

PARTIDA INFORMATIVA1/ PARTIDA INFORMATIVA1/POSICIÓN INICIAL LÍQUIDA DEL FONDO DE LA FINANCIERA RURAL Y Y=Y.1+Y.2+Y.3+Y.4+Y.5 POSICIÓN FINAL LÍQUIDA DEL FONDO DE LA FINANCIERA RURAL Z Z=Z.1+Z.2+Z.3+Z.4+Z.5+Z.6

COLOCACIÓN CREDITICIA Y.1 COLOCACIÓN CREDITICIA Z.1CONTINGENCIAS DE PAGO EN LA CONT. DE PRESTAMOS O CR Y.2 CONTINGENCIAS DE PAGO EN LA CONT. DE PRESTAMOS O CRED. Z.2PROGRAMAS SUJETOS A REGLAS DE OPERACIÓN Y.3 PROGRAMAS SUJETOS A REGLAS DE OPERACIÓN Z.3GASTOS DE OPERACIÓN Y ADMINISTRACIÓN Y.4 GASTOS DE OPERACIÓN Y ADMINISTRACIÓN Z.4INGRESOS POR INTERESES Y.5 INGRESOS POR INTERESES Z.5OTROS PRODUCTOS Y.6 OTROS PRODUCTOS Z.6

1/ Las partidas informativas en los ingresos y egresos no suman en el flujo.

F L U J O D E E F E C T I V OENTIDADES DE FOMENTO CREDITICIO

T OTA L D E R EC U R SOS TOTA L D E R EC U R SOS



14

( Pesos )

ENTIDAD: SECTOR :


A B+C H I+J+K+L+M+N+O+P+Q+R+S+T

DISPONIBILIDAD INICIAL B B.1+B.2+B.3 GASTO CORRIENTE I I.1+I.2+I.3+I.4

CORRIENTES B.1 SERVICIOS PERSONALES I.1FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO B.2 DE OPERACIÓN I.2

FINANCIERAS EN OTROS SECTORES B.3 SUBSIDIOS I.3OTRAS EROGACIONES I.4

CORRIENTES Y DE CAPITAL C SUMA C.1 a C.12 INVERSIÓN FÍSICA J J.1+J.2+J.3+J.4BENEFICIOS C.1 BIENES MUEBLES E INMUEBLES J.1COMISIONES COBRADAS C.2 OBRA PÚBLICA J.2DIVIDENDOS C.3 SUBSIDIOS J.3INCREMENTO DE CAPITAL C.4 OTRAS EROGACIONES J.4INGRESOS POR PRIMAS C.5 INVERSIÓN FINANCIERA KINGRESOS POR REAFIANZAMIENTO C.6INGRESOS POR REASEGURO C.7 EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS L L.1+L.2INTERESES Y RENDIMIENTOS SOBRE INVERSIONES C.8 POR CUENTA DE TERCEROS L.1 L.1.1-D.1.1PRODUCTOS DE INMUEBLES C.9 POR CUENTA DE TERCEROS (1) L.1.1PRODUCTOS DE TRÁMITE C.10 EROGACIONES RECUPERABLES L.2 L.2.1-D.2.1

PRODUCTOS VARIOS C.11 POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) L.2.1RECUPERACIÓN DE CARTERA C.12

INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS D D.1+D.2 REASEGUROS MPOR CUENTA DE TERCEROS D.1 D.1.1-D.1.1 SINIESTROS N

POR CUENTA DE TERCEROS (1) D.1.1. REAFIANZAMIENTOS OEROGACIONES RECUPERABLES D.2 D.2.1-D.2.1 RECLAMACIONES P

INGRESO POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) D.2.1 OTROS EGRESOS QINGRESOS DIVERSOS ECONTRATACIÓN DE CRÉDITOS F ADQUISICIÓN R R.1+R.2+R.3

OPERACIÓN R.1SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES G G.1+G.2 PROMOCIÓN R.2

SUBSIDIOS G.1 G.1.1+G.1.2 OTROS GASTOS DE ADQUISICIÓN R.3CORRIENTES G.1.1DE CAPITAL G.1.2 AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO S

APOYOS FISCALES G.2 G.2.1+G.2.2+G.2.3+G.2.4+G.2.5

CORRIENTES G.2.1 G.2.1.1+G.2.1.2 DISPONIBILIDAD FINAL T T.1 +T.2+ T.3SERVICIOS PERSONALES G.2.1.1 CORRIENTES T.1OTROS G.2.1.2 FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO T.2

INVERSIÓN FÍSICA G.2.2 FINANCIERAS EN OTROS SECTORES T.3INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA G.2.3INVERSIÓN FINANCIERA G.2.4AMORTIZACIÓN DE PASIVOS G.2.5

Nota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben "pintar" para reporte. FÓRMULA GLOBAL: A = H

F L U J O D E E F E C T I V O

TOTAL DE RECURSOS TOTAL DE RECURSOS

A S E G U R A D O R A S



15

( Pesos )

ENTIDAD: SECTOR :

I N G R E S O S CLAVE FÓRMULAS E G R E S O S CLAVE FÓRMULAS

A B+C J K+X

DISPONIBILIDAD INICIAL B SUMA B.1 a B.4 EGRESOS K L+Q+R+S+T+U+V+W

CORRIENTES B.1 GASTO CORRIENTE L M+N+O+PFINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO B.2 SERVICIOS PERSONALES MFINANCIERAS EN OTROS SECTORES B.3 DE OPERACIÓN NEN TESORERÍA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO B.4 SUBSIDIOS O

INGRESOS C E+F+G+H+I OTRAS EROGACIONES PINGRESOS POR OPERACIONES AJENAS D EGRESOS POR OPERACIÓN Q Q.1+Q.2+Q.3

POR CUENTA DE TERCEROS D.1 D.1.1.-D.1.1. INTERESES PAGADOS Q.1POR CUENTA DE TERCEROS (1) D.1.1 COMISIONES PAGADAS Q.2

EROGACIONES RECUPERABLES D.2 D.2.1-D.2.1 OTROS Q.3EROGACIONES RECUPERABLES (1) D.2.1 OTROS EGRESOS R

RECUPERACIÓN DE CARTERA E E.1 INVERSIÓN FÍSICA S S.1+S.2+S.3DESCUENTOS Y REDESCUENTOS E.1 E.1.1+E.1.2 BIENES MUEBLES E INMUEBLES S.1

A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE E.1.1 E.1.1.1+E.1.1.2 OBRA PÚBLICA S.2BANCA COMERCIAL E.1.1.1 SUBSIDIOS S.3OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS E.1.1.2 COSTO FINANCIERO T T.1

A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO E.1.2 SUMA E.1.2.1 a E.1.2.3 INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA T.1 T.1.1+T.1.2BANCOS DE DESARROLLO E.1.2.1 INTERNO T.1.1FONDOS DE FOMENTO E.1.2.2 EXTERNO T.1.2 T.1.2.1+T.1.2.2OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS E.1.2.3 DE TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN T.1.2.1

CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS F F.1+F.2 OTROS T.1.2.2EXTERNO F.1 F.1.1 + F.1.2 EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS U U.1+U.2

A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN F.1.1 F.1.1.1 + F.1.1.2 POR CUENTA DE TERCEROS U.1 U.1.1-D.1.1A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL F.1.1.1 POR CUENTA DE TERCEROS (1) U.1.1A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO F.1.1.2 EROGACIONES RECUPERABLES U.2 U.2.1-D.2.1

OTROS F.1.2 F.1.2.1+F.1.2.2 EROGACIONES RECUPERABLES (1) U.2.1A CARGO DE LA ENTIDAD F.1.2.1 FINANCIAMIENTOS V V.1+V.2A CARGO DE OTROS F.1.2.2 OTORGAMIENTO DE CRÉDITO V.1 V.1.2

INTERNO F.2 F.2.1+F.2.2+F.2.3+F.2.4 DESCUENTOS Y REDESCUENTOS V.1.2 V.1.2.1+.V.1.2.2INTERBANCARIO F.2.1 A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE V.1.2.1 V.1.2.1.1+V.1.2.1.2BANXICO F.2.2 F.2.2.1+F.2.2.2 BANCA COMERCIAL V.1.2.1.1

SUJETO A CRÉDITO EXTERNO F.2.2.1 OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS V.1.2.1.2LÍNEA NORMAL F.2.2.2 A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO V.1.2.2 SUMA V.1.2.2.1 a V.1.2.2.3

REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO F.2.3 BANCA DE DESARROLLO V.1.2.2.1OTRAS FUENTES F.2.4 FONDOS DE FOMENTO V.1.2.2.2

SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES G G.1+G.2 OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS V.1.2.2.3SUBSIDIOS G.1 G.1.1+G.1.2 INVERSIONES FINANCIERAS NETAS V.2

CORRIENTES G.1.1 AMORTIZACIÓN DE CRÉDITO W W.1+W.2DE CAPITAL G.1.2 EXTERNO W.1 W.1.1+W.1.2

APOYOS FISCALES G.2 G.2.1+G.2.2.+G.2.3+G.2.4+ G.2.5 A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN W.1.1 W.1.1.1+W.1.1.2CORRIENTES G.2.1 G.2.1.1+G.2.1.2 A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL W.1.1.1

SERVICIOS PERSONALES G.2.1.1 A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO W.1.1.2OTROS G.2.1.2 OTROS W.1.2 W.1.2.1+W.1.2.2

INVERSIÓN FÍSICA G.2.2 A CARGO DE LA ENTIDAD W.1.2.1INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA G.2.3 A CARGO DE OTROS W.1.2.2INVERSIÓN FINANCIERA G.2.4 INTERNO W.2 W.2.1 +W.2.2+W.2.3+ W.2.4AMORTIZACIÓN DE PASIVOS G.2.5 INTERBANCARIO W.2.1

INGRESOS POR OPERACIÓN H H.1+H.2+H.3 BANXICO W.2.2 W.2.2.1+W.2.2.2INTERESES COBRADOS H.1 SUJETO A CRÉDITO EXTERNO W.2.2.1COMISIONES COBRADAS H.2 LÍNEA NORMAL W.2.2.2OTROS H.3 REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO W.2.3

OTROS INGRESOS I I.1+I.2 OTRAS FUENTES W.2.4PRODUCTOS Y BENEFICIOS DIRECTOS I.1 DISPONIBILIDAD FINAL X SUMA X.1 a X.4OTROS INGRESOS I.2 CORRIENTES X.1

FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO X.2FINANCIERAS EN OTROS SECTORES X.3EN TESORERÍA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO X.4

Nota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben "pintar" para reporte.FÓRMULA GLOBAL: A = J

F L U J O D E E F E C T I V OF O N D O S Y F I D E I C O M I S O S




16

( Pesos )

ENTIDAD: SECTOR :


TOTAL DE RECURSOS A B+C+D+E+F+G TOTAL DE RECURSOS I J+K+L+M+N+Ñ+P+Q

DISPONIBILIDAD INICIAL B B.1+B.2+B.3+B.4 GASTO CORRIENTE J J.1+J.2+J.3+J.4

PARA PAGOS DE LA DEUDA B.1 SERVICIOS PERSONALES J.1PARA ASISTENCIA LEGAL DE LOS FUNCIONARIOS B.2 DE OPERACIÓN J.2PARA RESERVA DE PROTECCIÓN AL AHORRO B.3 SUBSIDIOS J.3PARA GASTOS DE ADMINISTRACIÓN B.4 OTRAS EROGACIONES J.4

CORRIENTES Y DE CAPITAL C C.1+C.2+C.3+C.4+C.5+C.6 INVERSIÓN FÍSICA K K.1+K.2+K.3+K.4 VENTA DE BIENES C.1 C.1.1+C.1.2 BIENES MUEBLES E INMUEBLES K.1

INTERNAS C.1.1 OBRA PÚBLICA K.2EXTERNAS C.1.2 SUBSIDIOS K.3

VENTA DE SERVICIOS C.2 C.2.1+C.2.2 OTRAS EROGACIONES K.4INTERNAS C.2.1 C.2.1.1+C.2.1.2 INVERSIÓN FINANCIERA L CUOTAS 75% C.2.1.1 OTRAS EROGACIONES M M.1+M.2+M.3 CUOTAS 25% C.2.1.2 PARA APOYOS FINANCIEROS M.1EXTERNAS C.2.2 PARA OBLIGACIONES GARANTIZADAS M.2

INGRESOS DIVERSOS C.3 C.3.1+C.3.2 APOYOS A DEUDORES DE LA BANCA M.3 INTERESES POR INVERSIONES C.3.1 COSTO FINANCIERO N N.1 OTROS INGRESOS C.3.2 INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA N.1 N.1.1+N.1.2

VENTA DE INVERSIONES C.4 C.4.1 INTERNOS N.1.1 N.1.1.1+N.1.1.2RECUPERACIONES C.4.1 PASIVOS REFINANCIAMIENTO (PAGADO) N.1.1.1

CUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS C.5 PASIVOS ART. 46 LPAB (DEVENGADO NO PAGADO) N.1.1.2CUOTAS Y APORTACIONES PARA ISSSTE Y FOVIISSSTE C.6 EXTERNOS N.1.2

INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS D D.1+D.2 EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS Ñ Ñ.1+Ñ.2POR CUENTA DE TERCEROS D.1 D.1.1-D.1.1 POR CUENTA DE TERCEROS Ñ.1 Ñ.1.1-D.1.1 POR CUENTA DE TERCEROS (1) D.1.1 POR CUENTA DE TERCEROS (1) Ñ.1.1EROGACIONES RECUPERABLES D.2 D.2.1-D.2.1 EROGACIONES RECUPERABLES Ñ.2 Ñ.2.1-D.2.1 POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) D.2.1 POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) Ñ.2.1

CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS E E.1+E.2+E.3 SUMA DE EGRESOS DEL AÑO O J+K+L+M+N+Ñ+POPERACIONES DE REFINANCIAMIENTO AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO P P.1+P.2

REFINANCIAMIENTO DE PRINCIPAL E.1 A PRINCIPAL PASIVOS REFINANCIAMIENTO P.1REFINANCIAMIENTO PARCIAL DEL COSTO FINANCIERO DE LA DEUDA E.2 A PRINCIPAL PASIVOS ART. 46 LPAB P.2FINANCIAMIENTO ART. 46 LPAB E.3 DISPONIBILIDAD FINAL Q Q.1+Q.2+Q.3+Q.4

F F.1+F.2 PARA PAGOS DE LA DEUDA Q.1AHORRADORES DE LA BANCA F.1 PARA ASISTENCIA LEGAL DE LOS FUNCIONARIOS Q.2DEUDORES DE LA BANCA F.2 PARA RESERVA DE PROTECCIÓN AL AHORRO Q.3

SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES G G.1+G.2 PARA GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Q.4SUBSIDIOS G.1 G.1.1+G.1.2

CORRIENTES G.1.1 DE CAPITAL G.1.2

APOYOS FISCALES G.2 G.2.1+G.2.2+G.2.3+G.2.4+G.2.5CORRIENTES G.2.1INVERSIÓN FÍSICA G.2.2INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA G.2.3INVERSIÓN FINANCIERA G.2.4AMORTIZACIÓN DE PASIVOS G.2.5

SUMA DE INGRESOS DEL AÑO H C+D+E+F+G

Nota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben mostrarse para reporte. FÓRMULA GLOBAL: A = I

APOYOS DEL GOBIERNO FEDERAL

F L U J O D E E F E C T I V OP R O D U C T O R A S D E B I E N E S Y S E R V I C I O S (IPAB)



17

( Pesos )

ENTIDAD: SECTOR :


TOTAL DE RECURSOS A B+ F+ G TOTAL DE RECURSOS H N+O+P+Q

DISPONIBILIDAD INICIAL B GASTO CORRIENTE I I.1+I.2+I.3+I.4+I.5+I.6

SERVICIOS PERSONALES I.1 I.1.1+I.1.2+I.1.3SUELDOS Y SALARIOS I.1.1

CORRIENTES Y DE CAPITAL C C.1+C.2+C.3+C.4 GASTOS DE PREVISIÓN SOCIAL I.1.2VENTA DE BIENES C.1 C.1.1+C.1.2 OTROS I.1.3

INTERNAS C.1.1 DE OPERACIÓN I.2 SUMA I.2.1 a 1.2.9VENTA DE BIENES INTERNAS (1) C.1.1.1 COMBUSTIBLES PARA GENERACIÓN ELECTRICIDAD I.2.1

EXTERNAS C.1.2 MAQUILA (EXCLUSIVO PEMEX) (1) I.2.2VENTA DE SERVICIOS C.2 C.2.1+C.2.2 MERCANCÍA DE REVENTA (EXCLUSIVO PEMEX) (1) I.2.3

INTERNAS C.2.1 ADQUISICIÓN DE ENERGÍA I.2.4EXTERNAS C.2.2 FLETES I.2.5

INGRESOS DIVERSOS C.3 C.3.1+C.3.2 CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTO I.2.6PRODUCTOS FINANCIEROS C.3.1 SERVICIOS TÉCNICOS PAGADOS A TERCEROS I.2.7OTROS C.3.2 SEGUROS I.2.8

VENTA DE INVERSIONES C.4 C.4.1+C.4.2 OTROS I.2.9RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS C.4.1RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS C.4.2 PENSIONES Y JUBILACIONES I.3

PAGOS RELATIVOS A PIDIREGAS I.4 I.4.1+I.4.2CARGOS FIJOS I.4.1CARGOS VARIABLES I.4.2

INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS D D.1+D.2 SUBSIDIOS I.5POR CUENTA DE TERCEROS D.1 D.1.1-D.1.1 OTRAS EROGACIONES I.6

POR CUENTA DE TERCEROS (1) D.1.1EROGACIONES RECUPERABLES D.2 D.2.1-D.2.1 INVERSIÓN FÍSICA J SUMA J.1 a J.6

POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) D.2.1 BIENES MUEBLES E INMUEBLES J.1OBRA PÚBLICA J.2

SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES E E.1+E.2 PAGO DE PIDIREGAS J.3SUBSIDIOS E.1 E.1.1+E.1.2 PAGO DE BLT́ S J.4

CORRIENTES E.1.1 MANTENIMIENTO J.5DE CAPITAL E.1.2 OTRAS EROGACIONES J.6

APOYOS FISCALES E.2 E.2.1+E.2.2+E.2.3+E.2.4+E.2.5 INVERSIÓN FINANCIERA K K.1 + K.2CORRIENTES E.2.1 E.2.1.1 OTORGAMIENTO DE CRÉDITO K.1

OTROS E.2.1.1 ADQUISICIÓN DE VALORES K.2INVERSIÓN FÍSICA E.2.2 COSTO FINANCIERO NETO L L.1-L.2INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA E.2.3 COSTO FINANCIERO BRUTO L.1 L.1.1 + L.1.2+L.1.3INVERSIÓN FINANCIERA E.2.4 INTERNOS L.1.1 SUMA L.1.1.1 a L.1.1.4AMORTIZACIÓN DE PASIVOS E.2.5 INTERESES L.1.1.1

RENDIMIENTOS GOBIERNO FEDERAL L.1.1.2PIDIREGAS L.1.1.3

SUMA DE INGRESOS DEL AÑO F C+D+E OTROS L.1.1.4EXTERNOS L.1.2 SUMA L.1.2.1 a L.1.2.4

INTERESES L.1.2.1ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO G G.1+G.2 PIDIREGAS L.1.2.2

INTERNO G.1 BLT́ S L.1.2.3

EXTERNO G.2 OTROS L.1.2.4

OTROS L.1.3 L.1.3.1+L.1.3.2INTERNOS (1) L.1.3.1

EXTERNOS (1) L.1.3.2INGRESOS POR INTERESES L.2

EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS M M.1+M.2

POR CUENTA DE TERCEROS M.1 M.1.1.-D.1.1POR CUENTA DE TERCEROS (1) M.1.1

EROGACIONES RECUPERABLES M.2 M.2.1-D.2.1POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) M.2.1

SUMA DE EGRESOS DEL AÑO N I+J+K+L+M

ENTEROS A LA TESORERIA DE LA FEDERACIÓN O O.1+O.2

ORDINARIOS O.1

EXTRAORDINARIOS O.2

AMORTIZACIÓN P P.1+P.2

INTERNO (1) P.1 BLOQUEAR CAPTURA

EXTERNO (1) P.2 BLOQUEAR CAPTURA

DISPONIBILIDAD FINAL Q

FÓRMULA GLOBAL: A = H BALANCES CLAVE FÓRMULANota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben mostrarse para reporte. BALANCE FINANCIERO R F-N-O

INGRESOS DEL AÑO FEGRESOS DEL AÑO N

COSTO FINANCIERO LBALANCE PRIMARIO S R+L

F L U J O D E E F E C T I V OE N T I D A D E S D E C O N T R O L D I R E C T O CFE



18

( Pesos )

ENTIDAD: SECTOR :



DISPONIBILIDAD INICIAL B GASTO CORRIENTE I I.1+I.2+I.3+I.4+I.5

SERVICIOS PERSONALES I.1 I.1.1+I.1.2+I.1.3SUELDOS Y SALARIOS I.1.1

CORRIENTES Y DE CAPITAL C C.1+C.2+C.3+C.4 GASTOS DE PREVISIÓN SOCIAL I.1.2VENTA DE BIENES C.1 C.1.1+C.1.2 OTROS I.1.3

INTERNAS C.1.1 DE OPERACIÓN I.2 SUMA I.2.1 a 1.2.7VENTA DE BIENES INTERNAS (1) C.1.1.1 ADQUISICIÓN DE ENERGÍA I.2.1

EXTERNAS C.1.2 FLETES I.2.2VENTA DE SERVICIOS C.2 C.2.1+C.2.2 CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTO I.2.3

INTERNAS C.2.1 SERVICIOS TÉCNICOS PAGADOS A TERCEROS I.2.5EXTERNAS C.2.2 SEGUROS I.2.6

INGRESOS DIVERSOS C.3 C.3.1+C.3.2 OTROS I.2.7PRODUCTOS FINANCIEROS C.3.1OTROS C.3.2 PENSIONES Y JUBILACIONES I.3

VENTA DE INVERSIONES C.4 C.4.1+C.4.2 OTRAS EROGACIONES I.4RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS C.4.1RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS C.4.2 OPERACIONES INTERORGANISMOS I.5 I.5.1+I.5.2+I.5.3+I.5.4

COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS I.5.1SERVICIOS CORPORATIVOS I.5.2SERVICIOS INTERORGANISMOS I.5.3

INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS D D.1+D.2 OTROS I.5.4POR CUENTA DE TERCEROS D.1 D.1.1-D.1.1

POR CUENTA DE TERCEROS (1) D.1.1 INVERSIÓN FÍSICA J SUMA J.1 a J.3EROGACIONES RECUPERABLES D.2 D.2.1-D.2.1 BIENES MUEBLES E INMUEBLES J.1

POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) D.2.1 OBRA PÚBLICA J.2OTRAS EROGACIONES J.3

SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES E E.1+E.2SUBSIDIOS E.1 E.1.1+E.1.2

CORRIENTES E.1.1 INVERSIÓN FINANCIERA K K.1 + K.2DE CAPITAL E.1.2 OTORGAMIENTO DE CRÉDITO K.1

APOYOS FISCALES E.2 E.2.1+E.2.2+E.2.3+E.2.4+E.2.5 ADQUISICIÓN DE VALORES K.2CORRIENTES E.2.1 E.2.1.1

OTROS E.2.1.1 COSTO FINANCIERO NETO L L.1-L.2INVERSIÓN FÍSICA E.2.2 COSTO FINANCIERO BRUTO L.1 L.1.1 + L.1.2+L.1.3INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA E.2.3 INTERNOS L.1.1 SUMA L.1.1.1 + L.1.1.2INVERSIÓN FINANCIERA E.2.4 INTERESES L.1.1.1AMORTIZACIÓN DE PASIVOS E.2.5 OTROS L.1.1.2

EXTERNOS L.1.2 SUMA L.1.2.1 + L.1.2.2INTERESES L.1.2.1

SUMA DE INGRESOS DEL AÑO F C+D+E OTROS L.1.2.2OTROS L.1.3 SUMA L.1.3.1 + L.1.3.2

INTERNOS (1) L.1.3.1ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO G G.1+G.2 EXTERNOS (1) L.1.3.2

INTERNO G.1 INGRESOS POR INTERESES L.2

EXTERNO G.2

EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS M M.1+M.2POR CUENTA DE TERCEROS M.1 M.1.1.-D.1.1

POR CUENTA DE TERCEROS (1) M.1.1EROGACIONES RECUPERABLES M.2 M.2.1-D.2.1

POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) M.2.1

SUMA DE EGRESOS DEL AÑO N I+J+K+L+M

ENTEROS A LA TESORERIA DE LA FEDERACIÓN O O.1+O.2

ORDINARIOS O.1

EXTRAORDINARIOS O.2

AMORTIZACIÓN P P.1+P.2

INTERNO (1) P.1 BLOQUEAR CAPTURA

EXTERNO (1) P.2 BLOQUEAR CAPTURA

DISPONIBILIDAD FINAL Q

Nota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben mostrarse para reporte.FÓRMULA GLOBAL: A = H BALANCES CLAVE FÓRMULA

BALANCE FINANCIERO R F-N-OINGRESOS DEL AÑO FEGRESOS DEL AÑO N


F L U J O D E E F E C T I V OE N T I D A D E S D E C O N T R O L D I R E C T O PEMEX



19

( Pesos )

ENTIDAD: SECTOR :

I N G R E S O S CLAVE FÓRMULA CLAVE FÓRMULA



SERVICIOS PERSONALES I.1CORRIENTES Y DE CAPITAL C C.1+C.2+C.3+C.4+C.5+ C.6

VENTA DE BIENES C.1 C.1.1+C.1.2 DE OPERACIÓN I.2 I.2.1+I.2.2 INTERNAS C.1.1 MEDICINAS, PRODUCTOS Y SUMINISTROS MÉDICOS I.2.1

EXTERNAS C.1.2 OTROS I.2.2VENTA DE SERVICIOS C.2 C.2.1+C.2.2 PENSIONES Y JUBILACIONES I.3 I.3.1+ I.3.2+I.3.3

INTERNAS C.2.1 PENSIONES FEDERALIZADAS I.3.1EXTERNAS C.2.2 PENSIONES NO FEDERALIZADAS I.3.2

INGRESOS DIVERSOS C.3 C.3.1+C.3.2 RENTAS VITALICIAS A CARGO DEL ISSSTE I.3.3PRODUCTOS FINANCIEROS C.3.1OTROS C.3.2 SUBSIDIOS I.4

VENTA DE INVERSIONES C.4 C.4.1+C.4.2RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS C.4.1 OTRAS EROGACIONES I.5 I.5.1+I.5.2RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS C.4.2 TRASLADO DE ENFERMOS Y APOYO DE ACT. CULTURALES I.5.1

CUOTAS DE TRABAJADORES AL ISSSTE C.5 C.5.1+C.5.2+C.5.3 OTROS I.5.2APF (DEPENDENCIAS Y ENTIDADES) C.5.1 C.5.1.1+ C.5.1.2

CUOTAS PARA PENSIONES C.5.1.1 INVERSIÓN FÍSICA J J.1+J.2+J.3+J.4OTRAS C.5.1.2 BIENES MUEBLES E INMUEBLES J.1

ADM. PÚB. ESTATAL Y MUNICIPAL (DEP. Y ENT.) C.5.2 C.5.2.1+ C.5.2.2 OBRA PÚBLICA J.2CUOTAS PARA PENSIONES C.5.2.1 SUBSIDIOS J.3OTRAS C.5.2.2 OTRAS EROGACIONES J.4

CUOTAS DIVERSAS C.5.3INVERSIÓN FINANCIERA K K.1+K.2

APORTACIONES FED. PARA EL ISSSTE Y FOVISSSTE C.6 C.6.1+C.6.2+C.6.3 OTORGAMIENTO DE CRÉDITO K.1APF (DEPENDENCIAS Y ENTIDADES) C.6.1 C.6.1.1+C.6.1.2 ADQUISICIÓN DE VALORES K.2

APORTACIONES PARA PENSIONES C.6.1.1OTRAS ISSSTE C.6.1.2 COSTO FINANCIERO L

ADM. PÚB. ESTATAL Y MUNICIPAL (DEP. Y ENT.) C.6.2 C.6.2.1+C.6.2.2APORTACIONES PARA PENSIONES C.6.2.1 EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS M M.1+M.2OTRAS ISSSTE C.6.2.2 POR CUENTA DE TERCEROS M.1 M.1.1.-D.1.1

APORTACIONES DIVERSAS ISSSTE C.6.3 POR CUENTA DE TERCEROS (1) M.1.1EROGACIONES RECUPERABLES M.2 M.2.1-D.2.1

POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) M.2.1INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS D

POR CUENTA DE TERCEROS D.1 SUMA DE EGRESOS DEL AÑO N I+J+K+L+MPOR CUENTA DE TERCEROS (1) D.1.1

EROGACIONES RECUPERABLES D.2 ENTEROS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN O O.1+O.2POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) D.2.1 ORDINARIOS O.1

EXTRAORDINARIOS O.2SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES E E.1+E.2

SUBSIDIOS E.1 E.1.1+E.1.2 AMORTIZACIÓN P P.1+P.2

CORRIENTES E.1.1 INTERNO (1) P.1 BLOQUEAR CAPTURA

DE CAPITAL E.1.2 EXTERNO (1) P.2 BLOQUEAR CAPTURAAPOYOS FISCALES E.2 E.2.1

CORRIENTES E.2.1 E.2.1.1 + E.2.1.2+E.2.1.3PAGO DE PENSIONES Y JUBILACIONES E.2.1.1CUOTA SOCIAL E.2.1.2OTROS E.2.1.3 DISPONIBILIDAD FINAL Q

SUMA DE INGRESOS DEL AÑO F C+D+E

ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO G G.1+G.2

INTERNO G.1

EXTERNO G.2

Nota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben mostrarse para reporte. FÓRMULA GLOBAL: A = H BALANCES CLAVE FÓRMULABALANCE FINANCIERO R F-N-O

INGRESOS DEL AÑO FEGRESOS DEL AÑO N


F L U J O D E E F E C T I V O ENTIDAD DE CONTROL DIRECTO ( ISSSTE)



20

( Pesos )

ENTIDAD: SECTOR :

I N G R E S O S CLAVE FÓRMULA CLAVE FÓRMULA

TOTAL DE RECURSOS A B+ F+ G TOTAL DE RECURSOS H N+O+P


SERVICIOS PERSONALES I.1 I.1.1+I.1.2+I.1.3CORRIENTES Y DE CAPITAL C C.1+C.2+C.3+C.4+C.5 SUELDOS Y SALARIOS I.1.1

VENTA DE BIENES C.1 C.1.1+C.1.2 GASTOS DE PREVISIÓN SOCIAL I.1.2 INTERNAS C.1.1 OTROS I.1.3

DE OPERACIÓN I.2 I.2.1+I.2.2+1.2.3EXTERNAS C.1.2 MEDICINAS, PRODUCTOS Y SUMINISTROS MÉDICOS I.2.1

VENTA DE SERVICIOS C.2 C.2.1+C.2.2 CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTO I.2.2INTERNAS C.2.1 OTROS I.2.3EXTERNAS C.2.2 PENSIONES Y JUBILACIONES I.3 I.3.1+I.3.2+1.3.3+I.3.4+I.3.5

INGRESOS DIVERSOS C.3 C.3.1+C.3.2 PENSIONES EN CURSO DE PAGO I.3.1PRODUCTOS FINANCIEROS C.3.1 SUMAS ASEGURADAS I.3.2OTROS C.3.2 REGIMEN DE PENSIONES Y JUBILACIONES DEL IMSS I.3.3

VENTA DE INVERSIONES C.4 C.4.1+C.4.2 SUBSIDIOS, AYUDAS E INDEMNIZACIONES I.3.4RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FISÍCOS C.4.1 PENSIONES PROVISIONALES Y TEMPORALES I.3.5RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS C.4.2 SUBSIDIOS I.4

CUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS C.5 OTRAS EROGACIONES I.5INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS D

POR CUENTA DE TERCEROS D.1 D.1.1-D.1.1 INVERSIÓN FÍSICA J J.1+J.2+J.3POR CUENTA DE TERCEROS (1) D.1.1 BIENES MUEBLES E INMUEBLES J.1

EROGACIONES RECUPERABLES D.2 D.2.1-D.2.1 OBRA PÚBLICA J.2POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) D.2.1 SUBSIDIOS J.3

SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES E E.1+E.2SUBSIDIOS E.1 E.1.1+E.1.2 INVERSIÓN FINANCIERA K K.1+K.2

CORRIENTES E.1.1 OTORGAMIENTO DE CRÉDITO K.1DE CAPITAL E.1.2 ADQUISICIÓN DE VALORES K.2

APOYOS FISCALES E.2 E.2.1CORRIENTES E.2.1 E.2.1.1+E.2.1.2+E.2.1.3 COSTO FINANCIERO L L.1.1

ESTATUTARIAS AL IMSS E.2.1.1 E.2.1.1.1+E.2.1.1.2+E.2.1.1.3 INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA L.1.1 L.1.1.1+L.1.1.2ENFERMEDADES Y MATERNIDAD E.2.1.1.1 INTERNO L.1.1.1INVALIDEZ Y VIDA E.2.1.1.2 EXTERNO L.1.1.2SALUD PARA LA FAMILIA E.2.1.1.3 EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS M M.1+M.2

PAGO DE PENSIONES Y JUBILACIONES E.2.1.2 POR CUENTA DE TERCEROS M.1 M.1.1-D.1.1OTROS E.2.1.3 POR CUENTA DE TERCEROS (1) M.1.1

EROGACIONES RECUPERABLES M.2 M.2.1-D.2.1SUMA DE INGRESOS DEL AÑO F C+D+E POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) M.2.1

ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO G G.1+G.2 SUMA DE EGRESOS DEL AÑO N I+J+K+L+MINTERNO G.1EXTERNO G.2 ENTEROS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN O O.1+O.2

ORDINARIOS O.1EXTRAORDINARIOS O.2

DISPONIBILIDAD FINAL P

Nota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben mostrarse para reporte. BALANCES CLAVE FÓRMULAFÓRMULA GLOBAL: A = H BALANCE FINANCIERO P P=Q+1.7

COSTO FINANCIERO I.7BALANCE PRIMARIO Q Q=R+ESUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL EBALANCE DE OPERACIÓN R R=S-TSUMA DE INGRESOS PROPIOS DEL AÑO S S= F-ESUMA DE EGRESOS DEL AÑO (SIN COSTO FINANCIERO) T T=M-I.7

F L U J O D E E F E C T I V O ENTIDAD DE CONTROL PRESUPUESTARIO DIRECTO ( IMSS)



Anexo 10

Reportes para el Proyecto de Presupuesto

Ramos




Ramos

Para la formulación e integración del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación 2012, las unidades responsables de la administración de los ramos autónomos, administrativos y generales, según sea el caso, deberán revisar que la información cargada a través de los diferentes insumos que se mencionan en este manual, se refleje en los reportes que les son aplicables, conforme al detalle que se presenta en el siguiente cuadro:

REPORTES

ÁMBITO DE APLICACIÓN

Estrategia Programática

Estrategia Programática (Resumen)

Resumen Económico por Destino del Gasto

Resumen Económico por Destino del Gasto (Ramo19)

Análisis Funcional

Programático Económico

Análisis Administrativo

Económico

Objetivos, Indicadores y Metas para

Resultados y de los Programas

Presupuestarios

Matriz de Indicadores

para Resultados

Programas Presupuestarios en Clasificación

Económica (Resumen)

Resumen en Clasificación

Económica por: Unidad

Responsable, Funcional y Programas

P t i

Programas Presupuestarios con Proyectos de

Inversión

Análisis Funcional

Programático Económico

Ramos 24, 29 y 34

Análisis Funcional

Programático Económico Ramos 25 y

33

Análisis Funcional

Programático Económico Ramo 28

Análisis Funcional

Programático Económico Ramo 30

Resumen por Fondo y

Entidad Federativa Ramo 33

Resumen por Subfondo

y Entidad Federativa Ramo 33

Analítico de Plazas

y Remunera

ciones

Gobierno Federal

Gasto Programable

Ramos Autónomos

1 Poder Legislativo X X X X X X3 Poder Judicial X X X X X X

22 Instituto Federal electoral X X X X X X35 Comisión Nacional de Derechos Humanos X X X X X X

Información Nacional Estadística y Geográfica40 Información Nacional Estadística y Geográfica X X X X X X X

Ramos Administrativos

2 Presidencia X X X X X X X X X4 Gobernación X X X X X X X X X X5 Relaciones Exteriores X X X X X X X X X X X6 Hacienda y Crédito Público X X X X X X X X X X X7 Defensa Nacional X X X X X X X X8 Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Adm X X X X X X X X X X X9 Comunicaciones y Transportes X X X X X X X X X X X

10 Economía X X X X X X X X X X11 Educación Pública X X X X X X X X X X X12 Salud X X X X X X X X X X X13 Marina X X X X X X X X X14 Trabajo y Previsión Social X X X X X X X X X X15 Reforma Agraria X X X X X X X X X X16 Medio Ambiente y Recursos Naturales X X X X X X X X X X X17 Procuraduría General dela República X X X X X X X X X X X18 Energía X X X X X X X X X X20 Desarrollo Social X X X X X X X X X X X21 Turismo X X X X X X X X X X X27 Función Pública X X X X X X X X31 Tribunales Agrarios X X X X X X X X X X X32 Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa X X X X X X X X X X X36 Seguridad Pública X X X X X X X X X X X37 Consejería Jurídica del Ejecutivo Federal X X X X X X X X38 Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología X X X X X X X X X X

Ramos Generales

19 Aportaciones a Seguridad Social X X X X X23 Provisiones Salariales y Economicas X X X X X X25 Previsiones y Aportaciones para los Sistemas de

Educación Básica, Normal, Tecnológica y de Adultos X X X X X

33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios X X X X X X

Ramos Gasto no Programable

24 Deuda Pública X X X28 Participaciones a Entidades Federativas y Municipios X X X30 Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores X X X34 Erogaciones para los Programas de Apoyo a

Ahorradores y Deudores de la BancaX X X

REPORTES APLICABLES A CADA UNO DE LOS RAMOS

REPORTES PARA LA INTEGRACIÓN DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO 2012



5


Para la etapa de integración del proyecto de presupuesto, las dependencias determinarán la estrategia programática en la que se basarán para llevar a cabo el desarrollo de sus acciones y con ello dar cumplimiento a sus objetivos y metas, debiendo reflejar la vinculación directa de las estructuras programáticas con el PND y el programa de gobierno.

La estrategia programática se reflejará en un documento WORD, en presentación horizontal y tendrá una extensión máxima de seis páginas para lo cual se utilizarán el formato y especificaciones similares a las que se presentan en la siguiente imagen. Para la elaboración de este documento, se utilizara el formato de edición que se encuentra disponible en la funcionalidad Proyecto PEF del módulo de Presupuestación del PIPP.

ESTRATEGIA PROGRAMÁTICA

Página 1 de n

“ La Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) tiene como misión la de proponer, dirigir y controlar la política económica del Gobierno Federal en materia financiera; fiscal; de gasto, ingresos y deuda públicos; bancaria, cambiariade precios y tarifas del sector público, así como ……………..”

Características del texto: Referir la misión, objetivos, metas, y líneas estratégicas de acción institucionales a desarrollar en 2012 por la

Dependencia, para dar cumplimiento a los objetivos y metas del Programa de Gobierno. Se podrán incluir gráficas y cuadros, siempre y cuando se ajusten a seis páginas para la elaboración del documento.

Características del formato: Orientación Fuente: Establecidas en la plantilla

correspondiente Tamaño: Márgenes:

RAMO 06 Secretaría de Hacienda y Crédito Público



6


Para la etapa de integración del proyecto de presupuesto, las dependencias desarrollarán un texto en el que se describirá un resumen sobre el desarrollo de las acciones que prevén realizar en 2012 para dar cumplimiento a sus objetivos y metas, destacando los elementos y acciones que se consideren más importantes en la ejecución del presupuesto que se apruebe para el próximo ejercicio.

La estrategia programática se reflejará en un documento WORD, en presentación horizontal y tendrá una extensión máxima de tres páginas para lo cual se utilizarán el formato y especificaciones similares a las que se presentan en la siguiente imagen. Para la elaboración de este documento, se utilizara el formato de edición que se encuentra disponible en la funcionalidad Proyecto PEF del módulo de Presupuestación del PIPP.

ESTRATEGIA PROGRAMÁTICA (Resumen)

Página 1 de 3

“ La Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) tiene como misión la de proponer, dirigir y controlar la política económica del Gobierno Federal en materia financiera; fiscal; de gasto, ingresos y deuda públicos; bancaria, cambiariade precios y tarifas del sector público, así como ……………..”

Características del texto: Se describirá un resumen sobre el desarrollo de las acciones que prevén realizar en 2012

Tomando como referencia el contenido de la Estrategia Programática. Se podrán incluir gráficas y cuadros, siempre y cuando se ajusten a tres páginas para la elaboración del documento.


correspondiente Tamaño: Márgenes:

RAMO 06 Secretaría de Hacienda y Crédito Público



7

ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONÓMICO

FINALIDAD

Que las unidades responsables de capturar la información del Analítico de Claves AC01, verifique que en este reporte se refleje la distribución del gasto asignado a nivel de clave programática (Finalidad, Función, Subfunción, Actividad Institucional, Programa Presupuestario y Unidad Responsable) que las dependencias (Ramos Administrativos), Poderes Legislativo y Judicial, Entes Públicos Federales (Ramos Autónomos), y Ramos Generales programan erogar en rubros agregados de gasto, conforme a su naturaleza económica, corriente y de capital.

Forma parte de los reportes que se generan a partir de la información que los ramos del Gobierno Federal registren a través del Analítico de Claves AC 01 en el Sistema del Proceso Integral de Programación y Presupuesto (PIPP).

RAMO:

SUMASERVICIOS




OTROS DE INVERSIÓN

TOTAL:

P P

U R

DENOMINACIÓN GASTO T O T A L

G A S T O C O R R I E N T E G A S T O D E I N V E R S I O N

ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONOMICO (pesos)

FL

FN

SF

A I

Descripción de los Campos del Reporte:

Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación que corresponde a cada dependencia de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.

Este reporte se compone de diez columnas:

FL‐FN‐SF‐AI‐PP: registra cada uno de los componentes que conforman la clave programática (Finalidad, Función, Subfunción, Actividad Institucional, Programa Presupuestario), conforme a los Catálogos de Categorías Programáticas registrados en el Sistema del Proceso Integral de Programación y Presupuesto (PIPP).

UR: muestra las claves de las unidades responsables de observancia de las categorías programáticas anteriores, de acuerdo al Catálogo de Unidades Responsables, registrado en el PIPP.



8

Denominación: presenta el nombre completo de cada Finalidad, Función, Subfunción, Programa, Actividad Institucional, Programa Presupuestario y Unidad Responsable, consideradas en las columnas anteriores.

Total: es el resultado de la suma horizontal de las columnas Suma del gasto corriente y Suma del gasto de inversión.

Gasto Corriente: identifica los recursos de gasto corriente asignados para servicios personales, gasto de operación, subsidios y otros de corrientes, y su correspondiente distribución por cada uno de los componentes de la clave programática (FL, FN, SF, AI, y PP) conforme a la metodología que se muestra en el Anexo 4 de este Manual.

Gasto de Inversión: registra los recursos de gasto de capital asignados para cada uno de los componentes de la clave programática (FL, FN, SF, AI, y PP) en los renglones de inversión física, subsidios y otros de inversión conforme a la metodología que se muestra en el Anexo 5 de este Manual.



9

ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONÓMICO RAMOS 24, 29 Y 34

FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de capturar la información reflejen la distribución del gasto asignado a nivel de clave programática (Finalidad, Función, Subfunción, Actividad Institucional, Programa Presupuestario y Unidad Responsable) que los Ramos Generales 24, 29 y 34 programan erogar para cubrir el costo financiero de la deuda, así como para el apoyo a ahorradores y deudores de la banca.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que los ramos 24, 29 y 34 del Gobierno Federal registren a través del Analítico de Claves AC 01 en el Sistema del Proceso Integral de Programación y Presupuesto (PIPP).

SUMA

APOYO A AHORRADORES Y DEUDORES DE

LA BANCA

FL FN SF TOTALPP UR

COSTO FINANCIERO DE LA DEUDA

INTERESES COBERTURA

RAMO: 24, 29 y 34 Página: ___ de __

GASTOS DENOMINACIONAI

ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONÓMICO(pesos)

COMISIONES


Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación que corresponde a los ramos generales 24, 29 y 34 de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.


FL‐FN‐SF‐AI‐PP: registra cada uno de los componentes que conforman la clave programática, conforme a los Catálogos de Categorías Programáticas registrados en el PIPP.

UR: muestra las claves de las unidades responsables asociadas a la ejecución del gasto, de acuerdo al Catálogo de Unidades Responsables, registrado en el PIPP. Denominación: presenta el nombre completo de cada uno de los componentes, de conformidad con el catálogo de categorías programáticas vigente.



10

Total: es el resultado de la suma horizontal de las columnas Suma del Costo Financiero de la Deuda y la Columna de Apoyo a Ahorradores y Deudores de la Banca.

El Costo Financiero de la Deuda comprende los conceptos Intereses, Comisiones, Gastos y Costo por Cobertura:

Intereses: asignaciones para el pago de intereses por créditos o financiamientos autorizados o ratificados por el Congreso de la Unión, colocados a plazo en instituciones nacionales y extranjeras, privadas y mixtas, de crédito y otros acreditantes, pagaderos en el interior y exterior del país, en moneda nacional o extranjera (concepto 9200).

Comisiones: comprende las asignaciones destinadas a cubrir las comisiones derivadas de los diversos créditos o financiamientos autorizados o ratificados por el Congreso de la Unión, pagaderos en el interior y exterior del país, tanto en moneda nacional como extranjera (concepto 9300).

Gastos: asignaciones para cubrir gastos derivados de créditos o financiamientos autorizados o ratificados por el Congreso de la Unión, pagaderos en el interior y exterior del país, en moneda nacional o extranjera (concepto 9400).

Costo por Cobertura: comprende las asignaciones destinadas a cubrir los importes generados por las variaciones en el tipo de cambio o en las tasas de interés en el cumplimiento de las obligaciones de deuda interna, así como la contratación de instrumentos financieros denominados como futuros o derivados (concepto 9500).

Apoyo a Ahorradores y Deudores de la Banca: agrupa las asignaciones destinadas a cubrir compromisos por la aplicación de programas de apoyo a los ahorradores y deudores de la banca (partida 96201).



11

ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONÓMICO RAMO 28

FINALIDAD

Que los servidores públicos responsables de cargar la información del ramo, verifiquen que en este reporte se refleje la distribución del gasto asignado a nivel de clave programática (Finalidad, Función, Subfunción, Actividad Institucional, Programa Presupuestario y Unidad Responsable) que el Ramo General 28 programa erogar por el concepto de participaciones distribuidas en cada uno de los fondos que establece la Ley de Coordinación Fiscal.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que el Ramo 28 del Gobierno Federal registre a través del Analítico de Claves AC 01 en el PIPP.

FN SF DENOMINACIONPPAI URFL


TOTAL

RAMO: 28 Participaciones a Entidades Federativas y Municipios Página:___ de __

FONDO GENERAL

FONDO DE FOMENTO MUNICIPAL

OTROS CONCEPTOS

PARTICIPABLES

PARTICIPACIONES


Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación correspondiente al ramo 28 de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.

Este reporte se compone de nueve columnas:

FL‐FN‐SF‐AI‐PP: registra cada uno de los componentes que conforman la clave programática (Finalidad, Función, Subfunción, Actividad Institucional, Programa Presupuestario), conforme a los Catálogos de Categorías Programáticas, registrados en el PIPP.

UR: muestra la clave de las unidades responsables del cumplimiento de las categorías programáticas anteriores, de acuerdo al Catálogo de Unidades Responsables registrado en el PIPP.

Denominación: presenta el nombre completo de cada uno de los componentes (Finalidad, Función, Subfunción, Actividad Institucional, Unidad Responsable, y Programa Presupuestario).

Total: es la suma horizontal de las columnas Fondo General, Fondo de Fomento Municipal y Otros Conceptos Participables.

Participaciones comprende las asignaciones previstas para los Fondos de Participaciones.



12

Fondo General: comprende las asignaciones de recursos previstos en el Presupuesto de Egresos por concepto de las estimaciones de participaciones en los ingresos federales que conforme a la Ley de Coordinación Fiscal correspondan a las haciendas públicas de las entidades federativas, municipios y Distrito Federal (partida genérica 811).

Fondo de Fomento Municipal: comprende las asignaciones previstas por el porcentaje del importe total que se distribuye entre las Entidades Federativas y de la parte correspondiente en materia de derechos (partida genérica 812).

Otros Conceptos Participables: comprende las asignaciones destinadas a compensar los montos correspondientes en los fondos previstos en las demás partidas del concepto 8100 Fondo general de participaciones, que conforme a la fórmula establecida se estima deben recibir las entidades federativas por concepto de recaudación federal participable. Incluye las asignaciones cuya participación total en el fondo general de participaciones y de fomento municipal no alcance el crecimiento esperado en la recaudación federal participable; las asignaciones a las entidades federativas que resulten afectadas por el cambio en la fórmula de participaciones, y aquéllas destinadas a cubrir el porcentaje de las participaciones derivado de la recaudación del impuesto especial de producción y servicios (concepto 8300).



13

Análisis Funcional Programático Económico Ramo 30

FINALIDAD

Que los servidores públicos responsables de cargar la información del ramo, verifiquen que se refleje en el reporte la distribución del gasto asignado a nivel de clave programática (Finalidad, Función, Subfunción, Actividad Institucional, Programa Presupuestario y Unidad Responsable) que el Ramo General 30 programa erogar por concepto de adeudos de ejercicios fiscales anteriores.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que el Ramo 30 del Gobierno Federal registre a través del Analítico de Claves AC 01 en el PIPP.

Página: ___ de ___

AI PP UR DENOMINACION


RAMO: 30 Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores

ADEUDOS DE EJERCICIOS FISCALES ANTERIORESFL FN SF


Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación correspondiente al Ramo 30 de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.

Este reporte se compone de ocho columnas:

FL‐FN‐SF‐AI‐PP: registra cada uno de los componentes que conforman la clave programática (Finalidad, Función, Subfunción, Actividad Institucional, Programa Presupuestario), conforme a los Catálogos de Categorías Programáticas registrados en el PIPP.

UR: muestra las claves de las unidades responsables del cumplimiento de las categorías programáticas anteriores, de acuerdo al Catálogo de Unidades Responsables, registrado en el PIPP.



14

Denominación: presenta el nombre completo de cada uno de los componentes (Finalidad, Función, Subfunción, Actividad Institucional, Unidad Responsable, y Programa Presupuestario), considerados en las columnas anteriores.

Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores: agrupa las asignaciones destinadas a cubrir el gasto devengado pendiente de liquidar al cierre de cada ejercicio fiscal, o pasivo circulante a que se refiere el artículo 54 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. El registro de las dependencias y órganos administrativos desconcentrados se realizará en el Ramo General 30 Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores, conforme a los reportes de pasivo circulante requeridos por la Secretaría (concepto 9600).



15

ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONÓMICO RAMOS 25 Y 33

FINALIDAD

Que los servidores públicos responsables de cargar la información de los ramos 25 y 33, verifiquen que en el reporte se refleje la distribución del gasto asignado a nivel de clave programática (Finalidad, Función, Subfunción, Actividad Institucional, Programa Presupuestario y Unidad Responsable) que se tiene previsto erogar para cubrir las Previsiones y Aportaciones para los Sistemas de Educación Básica, Normal, Tecnológica y de Adultos, así como las aportaciones federales para las entidades federativas y municipios.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que los ramos 25 y 33 del Gobierno Federal registren a través del Analítico de Claves AC 01 en el PIPP.

RAMO: 25 Y 33

SUMASERVICIOS

PERSONALES OTROS

ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONOMICO

FL FN SF DENOMINACIÓNAI PP UR T O T A LC O R R I E N T E

C A P I T A L

G A S T O P R O G R A M A B L E

(pesos)

Descripción de los Campos del Reporte

Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación que corresponde a cada de los ramos 25 y 33 de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.


FL‐FN‐SF‐AI‐AP: registra cada uno de los componentes que conforman la clave programática (Finalidad, Función, Subfunción, Actividad Institucional, Programa Presupuestario), conforme a los Catálogos de Categorías Programáticas registrados en el PIPP.

UR: muestra la clave de las unidades responsables del cumplimiento de las categorías programáticas anteriores, de acuerdo al Catálogo de Unidades Responsables, registrado en el Sistema del Proceso Integral de Programación y Presupuesto (PIPP).



16

Denominación: presenta el nombre de los componentes (Finalidad, Función, Subfunción, Actividad Institucional, Unidad Responsable, y Programa Presupuestario), consideradas en las columnas anteriores.

Total: es el resultado de la suma horizontal de las columnas Suma de corriente y la columna de capital.

Gasto Corriente: comprende los conceptos de Servicios Personales y Otros:

Servicios Personales: identifica las asignaciones para cubrir las aportaciones federales por concepto de servicios personales de los Fondos de Aportaciones para la Educación Básica y Normal; de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos, y de Aportaciones para los Servicios de Salud y en su caso, otras, a que se refiere la Ley de Coordinación Fiscal para los Estados, Municipios y Distrito Federal (partidas 83101, 83102, 83106 a 83111).

Otros: asignaciones para gastos de operación (83117) y otros corrientes (partidas 83103 y 83105 con tipo de gasto 1).

Capital: registra los recursos de gasto de capital destinados a cubrir las aportaciones federales de los Fondos de Aportaciones para la Educación Básica y Normal; de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos; de Aportaciones Múltiples; de Aportaciones para los Servicios de Salud; de Aportaciones para la Infraestructura Social; de Aportaciones para la Seguridad Pública de los Estados y del Distrito Federal, y de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios, (partidas 83104 y 83105 con tipo de gasto 2 ó 3).



17

Resumen por Fondo y Entidad Federativa Ramo 33

Finalidad

Que los servidores públicos responsables de cargar la información del ramo 33, verifiquen que en este reporte se refleje la distribución por entidad federativa, de los recursos que integran los fondos de aportaciones federales.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que el ramo 33 del Gobierno Federal registre a través del Analítico de Claves AC 01 en el PIPP.

Ramo: 33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios

Entidad Federativa TOTAL FAEB FASSA FAIS FORTAMUN FAM FASP FAETA

TOTAL:

AguascalientesBaja CaliforniaBaja California SurCampecheCoahuilaColimaChiapasChihuahuaDistrito FederalDurangoGuanajuato GuerreroHidalgoJalisco MéxicoMichoacán MorelosNayaritNuevo LeónOaxacaPueblaQuerétaroQuintana RooSan Luis PotosíSinaloaSonoraTabascoTamaulipasTlaxcalaVeracruzYucatánZacatecasNo distribuible geográficamente

RESUMEN POR FONDO Y ENTIDAD FEDERATIVA(pesos)


Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación que corresponde al Ramo 33 de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.


Entidad Federativa: presenta el nombre completo de las Entidades Federativas de la República Mexicana.

Total: es el resultado de la suma de las columnas FAEB, FASSA, FAIS, FORTAMUN, FAM, FASP, y FAETA



18

FAEB: Fondo de Aportaciones para la Educación Básica y Normal, comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para educación básica y normal. (Actividad institucional 3)

FASSA: Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para los servicios de salud. (Actividad institucional 4)

FAIS: Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social (Fondo de Infraestructura Social Estatal y Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal) comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para infraestructura social. (Actividad institucional 5)

FORTAMUN: Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para el fortalecimiento municipal. (Actividad institucional 6)

FAM: Fondo de Aportaciones Múltiples; comprende las asignaciones para cubrir las aportaciones federales en Asistencia Social, e Infraestructura Educativa. (Actividad institucional 7)

FAETA: Fondo de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos; comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para educación tecnológica y de adultos. (Actividad institucional 8)

FASP: Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública de los Estados y del Distrito Federal comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para seguridad pública. (Actividad institucional 9)

FAFEF: Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para el fortalecimiento de las entidades federativas. (Actividad institucional 10)



19

RESUMEN POR SUBFONDO Y ENTIDAD FEDERATIVA RAMO 33

FINALIDAD

Que los servidores públicos responsables de cargar la información del ramo 33, verifiquen que en este reporte se refleje la distribución por entidad federativa, de los recursos que integran los subfondos de aportaciones federales, de los fondos federales de Aportaciones para la Infraestructura Socia (FAIS); Aportaciones Múltiples (FAM), y Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos (FAETA).

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que los ramos del Gobierno Federal registren a través del Analítico de Claves (AC01) en el Sistema del Proceso Integral de Programación y Presupuesto (PIPP).

Ramo: 33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios

Entidad Federativa

Estatal Municipal Asist. Social Inf. Ed. Básica Inf. Ed. Superior Ed. Tecnológica Ed. Adultos

TOTAL:

AguascalientesBaja CaliforniaBaja California SurCampecheCoahuilaColimaChiapasChihuahuaDistrito FederalDurangoGuanajuato GuerreroHidalgoJalisco MéxicoMichoacán MorelosNayaritNuevo LeónOaxacaPueblaQuerétaroQuintana RooSan Luis PotosíSinaloaSonoraTabascoTamaulipasTlaxcalaVeracruzYucatánZacatecasNo distribuible geográficamente

FAIS FAM FAETA

RESUMEN POR SUBFONDO Y ENTIDAD FEDERATIVA(pesos)


Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación que corresponde a cada dependencia de conformidad con el Catálogo de Ramos, Dependencias y Entidades de la Administración Pública Federal.

Este reporte se compone de 4 columnas:



20

Entidad Federativa: presenta el nombre completo de las Entidades Federativas de la República Mexicana.

Total: es el resultado de la suma horizontal de las columnas FAIS, FAM, y FAETA.

FAIS (Estatal y Municipal): el subfondo Estatal y Municipal, comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para infraestructura social a nivel estatal y municipal.

FAM (Asistencia Social, Infraestructura Educativa Básica e Infraestructura Educativa Superior): el subfondo de Asistencia Social e Infraestructura Educativa, comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para el otorgamiento de las aportaciones múltiples de asistencia social e infraestructura educativa básica y superior.

FAETA (Educación Tecnológica y Educación de Adultos): el subfondo de Educación Tecnológica y Educación de Adultos, comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para la educación tecnológica y de adultos.



21

OBJETIVOS, INDICADORES Y METAS PARA RESULTADOS DE LOS PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS

FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de cargar sus matrices de indicadores aplicables al Ramo verifiquen que el reporte refleje los elementos que servirán para evaluar el cumplimiento de sus programas presupuestarios que se comprometen a alcanzar en la ejecución del presupuesto. Asimismo, se establezca la vinculación entre la planeación (Objetivos del Plan Nacional de Desarrollo y los de los Programas Sectoriales), la programación y la presupuestación del gasto.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que los ramos del Gobierno Federal registren a través del Analítico de Claves AC 01, así como de la información capturada en el Módulo del Presupuesto Basado en Resultados y la Evaluación del Desempeño del PIPP.

RAMO:

PND: Plan Nacional de Desarrollo 2007 - 2012

Objetivos Nacionales

3

4

Ejes de Política Pública

2

Objetivos:

7

8

9

10

11

PS: Programa Sectorial 2007 - 21012Eje Obj

Objetivos:

1 2 7

2 2 8

3 2 9

4 2 10

5 2 11

Misión

Atributos de la MIR

Nivel = N PSEje Obj Obj

1 1 1 1

2 2 2 2

3 3 3

4 4 4

S Núm Monto

UR :

Objetivo MetaUnidad de Medida N T D F

1 2 1 1 1

Nombre del IndicadorFórmula

Atributos MIR

Vinculo PND

Vinculación

PND

Programación

Pp : Nombre de Programa

Programas presupuestarios (Ps'p) y Matriz de Indicadores para Resultados

Tipo de Indicador = T Dimensión = D Frecuencia = F

Planeación

PROYECTO DE PRESUPUESTO DE EGRESOS DE LA FEDERACIÓNOBJETIVOS, INDICADORES Y METAS PARA RESULTADOS DE LOS PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS

(Estrategia Programática)

Página: de



22


Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación que corresponde a cada Dependencia, de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.

Planeación

PND: Plan Nacional de Desarrollo 2007 ‐ 2012

Objetivos Nacionales: corresponde a la clave y denominación de los objetivos nacionales del Planeación Nacional del Desarrollo, 2007 ‐2012 registrados en el Módulo de PbR Evaluación del desempeño. Ejes de Política Pública: Corresponde a la clave y denominación de los Ejes de Políticas Públicas registrados en el Módulo de PbR Evaluación del desempeño.

Objetivos: son los elementos de planeación estratégica contenidos en cada uno de los cinco ejes de política pública del PND y registrados el Módulo de PbR Evaluación del desempeño.

PS: Programa Sectorial

Objetivos: corresponden a los objetivos estratégicos establecidos en el Programa sectorial que regirán el desempeño del sector administrativo de que se trate, registrados en el Módulo de PbR Evaluación del Desempeño.

Misión: describe el propósito fundamental y la razón de existir de una dependencia conforme a las atribuciones contenidas en la Ley Orgánica de la Administración Pública u ordenamiento jurídico aplicable, registrada en la funcionalidad de Misión del módulo de Integración /Integración PPEF.

Programas presupuestarios (Pp’s) y Matriz de Indicadores para Resultados (MIR)

Atributos de la MIR: hace referencia al Nivel del Objetivo(N), el Tipo de Indicador (T), la Dimensión (D) y, la Frecuencia (F); el primero corresponden al nivel para el que se estableció el indicador, que puede ser, Fin, Propósito, Componente y Actividad de la Matriz de Indicadores de Resultados; en el segundo se señala si el tipo de indicador es estratégico o de gestión; el tercero corresponde al aspecto particular del objetivo a ser medido mediante el indicador, de acuerdo a las dimensiones establecidas en el módulo de PbR y Evaluación del Desempeño; y en la frecuencia se asienta el periodo considerado para sus registros.

Vinculación

PND y PS: identifica la clave del o (los) eje (s) y objetivos Nacionales y Sectoriales registrados en el apartado de planeación de la Matriz de Indicadores

Programa Presupuestario: clave y nombre del programa presupuestario de aplicación obligatoria o parcial del Marco Lógico.

Unidad responsable: identifica la clave y denominación de la unidad responsable del programa presupuestario, conforme al Catálogo de Unidades Responsables registrado en el PIPP.

Monto: registra la asignación de recursos del programa presupuestario establecida en el AC01 de Ramos.

Objetivo: es la descripción del objetivo del indicador.

Nombre del indicador: corresponde a la denominación del indicador registrado en la matriz de indicadores. Fórmula: refleja la expresión algebraica del indicador; la explicación sencilla de la forma en que se relacionan las variables o la metodología para calcular el indicador. Meta: refleja la cuantificación del resultado que se pretende alcanzar con la ejecución del programa presupuestario para el ejercicio 2012

Unidad de medida: identifica la referencia que permite cuantificar y comparar elementos de la misma especie.



23

RESUMEN ECONÓMICO POR DESTINO DEL GASTO

FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de capturar la información de los Ramos, verifiquen que en este reporte se refleje la distribución del gasto que las dependencias (Ramos Administrativos), Poderes Legislativo y Judicial (Ramos Autónomos), Entes Públicos Federales y Ramos Generales (Ramos 23, 25 y 33) programan erogar directamente o a través de subsidios, transferencias y canalización de recursos a entidades federativas, conforme a su naturaleza económica, corriente y de capital, ajustando al techo de gasto comunicado.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que los ramos del Gobierno Federal registren a través del Analítico de Claves AC 01 en el PIPP.

Presupuesto Total

Gasto Corriente

Servicios Personales

Materiales y Suministros

Servicos Generales

Pensiones y Jubilaciones

Intereses

Otros de Corriente

Gasto de Capital

Inversión Física

Bienes Muebles e Inmuebles

Obras Públicas

Otros

Inversión Financiera

Otros Gastos de Capital

RAMO:

Recursos a Entidades Federativas

SubsidiosGasto Directo Aportaciones Federales y Gasto Federal ReasignadoSubsidios

TotalConcepto

RESUMEN ECONÓMICO POR DESTINO DEL GASTO (pesos)


Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación que corresponde a cada Ramo de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.

Este reporte se compone de cinco columnas:

Concepto: se describe cada uno de los renglones de gasto que se agrupan bajo los rubros de Gasto Corriente y de Capital.

Total: registra la suma correspondiente a cada uno de los renglones de gasto de las columnas de Gasto Directo, Subsidios, Transferencias y Recursos a Entidades Federativas.

Gasto Directo: identifica la información que corresponde a Gasto Corriente y a Gasto de Capital para cada uno de los capítulos de gasto que el Ramo presupuesta, diferentes al capítulo 8000 del Clasificador por Objeto del Gasto.



24

Subsidios y Recursos a Entidades Federativas: registran los recursos corrientes y de capital que el Ramo canaliza a través del capítulo de gasto 8000.

Presupuesto Total: corresponde a la suma total de los recursos que el Ramo programa erogar. Este monto debe ser igual al Total que se registre en los Reportes Análisis Funcional Programático Económico y Análisis Administrativo Económico.



25

RESUMEN ECONÓMICO POR DESTINO DEL GASTO (RAMO 19)

FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de capturar la información de los Ramos, verifiquen que en este reporte se refleje la distribución del gasto que el Ramo General 19 programa erogar directamente o a través de subsidios, aportaciones de seguridad social y canalización de recursos a entidades federativas, conforme a su naturaleza económica, corriente y de capital, ajustando al techo de gasto comunicado.


Presupuesto Total

Gasto Corriente

Servicios Personales

Materiales y Suministros

Servicos Generales

Pensiones y Jubilaciones

Intereses

Otros de Corriente

Gasto de Capital

Inversión Física

Bienes Muebles e Inmuebles

Obras Públicas

Otros

Inversión Financiera

Otros Gastos de Capital

Concepto

RAMO:

Aportaciones de Seguridad SocialSubsidiosGasto DirectoTotal Aportaciones Federales y Gasto

Federal ReasignadoSubsidios

Recursos a Entidades Federativas

(pesos)

RESUMEN ECONÓMICO POR DESTINO DEL GASTO


Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación que corresponde a cada Ramo de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.

Este reporte se compone de seis columnas:

Concepto: se describe cada uno de los renglones de gasto que se agrupan bajo los rubros de Gasto Corriente y de Capital.

Total: registra la suma correspondiente a cada uno de los renglones de gasto de las columnas de Gasto Directo, Subsidios, Transferencias y Recursos a Entidades Federativas.

Gasto Directo: identifica la información que corresponde a Gasto Corriente y a Gasto de Capital para cada uno de los capítulos de gasto que el Ramo presupuesta, 8000 del Clasificador por Objeto del Gasto.

Subsidios, Aportaciones de Seguridad Social y Recursos a Entidades Federativas: registran los recursos corrientes y de capital que el Ramo canaliza a través del capítulo de gasto 8000 y las partidas 47101 y 45203.

Presupuesto Total: corresponde a la suma total de los recursos que el Ramo programa erogar. Este monto debe ser igual al Total que se registre en los Reportes Análisis Funcional Programático Económico y Análisis Administrativo Económico.



26

PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS EN CLASIFICACIÓN ECONÓMICA (RESUMEN)

FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de capturar la información verifiquen la asignación del gasto por programas presupuestarios dentro de su clasificación por Tipo, Grupo, Modalidad y Programa que las dependencias (Ramos Administrativos) programan erogar en rubros agregados de gasto, conforme a su naturaleza económica, corriente y de capital.

Forma parte de los reportes que se generan a partir de la información que los ramos del Gobierno Federal registren a través del Analítico de Claves AC 01 en el Sistema del Proceso Integral de Programación y Presupuesto (PIPP).



Este reporte se compone de cuatro columnas:

Programa Presupuestario

Tipo: corresponde a la clasificación por tipo de programa (programas federales y programas de gasto federalizado);

Grupo: corresponde a la clasificación por grupo de programas de los programas de Gasto Programable, en el que se ubican las distintas modalidades



27

Modalidad: corresponde a la letra de la modalidad de los programas presupuestarios por grupo de gasto programable(S, U, E, B, P, F, G, A, R, K, M, O, W, L, N, J, T, Y, Z; I; y gasto no programable C; D y H);

Programa: registra la clave y denominación de los programas presupuestarios por cada modalidad, conforme a los Catálogos de Categorías Programáticas registrados en el Sistema del Proceso Integral de Programación y Presupuesto (PIPP).

Total Gasto Programable: es el resultado de la suma horizontal de las columnas Suma del gasto corriente y Suma del gasto de capital.

Programas Federales: corresponde al total de las sumas parciales de los programas presupuestarios registrados en las diferentes modalidades.

Total: es el resultado de la suma horizontal de las columnas Suma del gasto corriente y Suma del gasto de capital.

Gasto Corriente: identifica los recursos de gasto corriente asignados en los capítulos de servicios personales, gasto de operación, subsidios (capítulo 1000), materiales y suministros (capítulo 2000), servicios generales (capítulo 3000) y otros de corrientes (Conceptos 4100, 4200, 7300, 7400, 7500, 7700, 7800, 8500 y 8600).

Gasto de Capital: registra los recursos de gasto de capital asignados a los programas presupuestarios en los renglones de inversión física (capítulos 1000, 2000, 3000, 5000 y 6000, conceptos 4100, 4200, 7400, 7500, 7800 y 8500) subsidios, y otros de inversión.



28

ANÁLISIS ADMINISTRATIVO ECONÓMICO

FINALIDAD

Establece la identificación de los recursos asignados a las Dependencias (Ramos Administrativos), Poderes Legislativo y Judicial (Ramos Autónomos), Entes Públicos Federales, distinguiendo el tipo de unidad responsable, y desagregando los rubros de gasto conforme a su naturaleza económica, en gasto corriente y de inversión.


RAMO: Página: ___ de ___

CLAVE DENOMINACIÓN SUMA SERVICIOS PERSONALES

GASTOS DE OPERACIÓN SUBSIDIOS OTROS DE

CORRIENTE SUMA INVERSIÓN FÍSICA SUBSIDIOS OTROS DE

INVERSIÓN

TOTAL:

SECTOR CENTRAL

ORGANOS ADMINISTRATIVOS DESCONCENTRADOS

ENTIDADES APOYADAS

GASTO CORRIENTE GASTO DE INVERSION

(pesos)

ANÁLISIS ADMINISTRATIVO ECONÓMICO

UNIDAD RESPONSABLEGASTO TOTAL



Este reporte se compone de cinco columnas:

Clave: registra la clave de cada unidad responsable que conforma el Ramo.

Unidad Responsable: determina la denominación que corresponde a cada unidad, de acuerdo al Catálogo de Unidades Responsables disponibles en el PIPP.

Total: es el resultado de la suma de las columnas Suma del gasto corriente y Suma del gasto de inversión.



29

Gasto Corriente identifica por unidad responsable los recursos de gasto corriente asignados para servicios personales, gasto de operación, subsidios y otros de corriente, conforme a la metodología que se muestra en el Anexo 5 de este Manual.

Gasto de inversión: registra los recursos de gasto de capital asignados por unidad responsable en los renglones de inversión física, subsidios y otros de inversión, conforme a la metodología que se muestra en el Anexo 5 de este Manual.



30

PROGRAMAS Y PROYECTOS DE INVERSIÓN

Finalidad

Que los servidores públicos encargados de capturar la información de los Ramos, verifiquen que en este reporte se reflejen los programas y proyectos de inversión que cuenten con asignación de recursos en el ejercicio fiscal 2012. Asimismo, mostrar los programas y proyectos planeados y registrados en la cartera respectiva y que no cuentan con una asignación propuesta para dicho ejercicio.

El reporte está considerado dentro del conjunto de salidas del PIPP dentro del módulo de Cartera de programas y proyectos de inversión y mostrará las siguientes secciones y campos de información:

Ramo

Identificación

1.‐ Clave de identificación o clave asignada en la cartera de programas y proyectos de inversión. 2.‐ Nombre: nombre del programa o proyecto de inversión, que deberá ser el mismo a lo largo de su vida. 3.‐ Descripción: descripción de los elementos más importantes que caracterizan el programa o proyecto de inversión. 4.‐ Entidad federativa: Clave de la entidad federativa donde se llevará a cabo la ejecución de la inversión. 5.‐ Tipo de programa o proyecto: tipo de programa o proyecto conforme a la tipología contenida en

los Lineamientos Costo Beneficio;

Calendario de inversión registrado en Cartera.

6.‐ Calendario de inversión: periodo incluido dentro de la etapa de inversión de un programa o proyecto en el cual se ejercerán recursos presupuestarios, incluyendo crédito externo, según corresponda, para la construcción, modificación o adquisición de los activos correspondientes. En estos renglones señalará el monto de recursos presupuestarios que las dependencias planean erogar en cada ejercicio fiscal. Comprende las asignaciones de los Capítulos 1000, 2000, 3000, con tipo de gasto de obra pública y gasto de capital, con fuentes de financiamiento 1, 2 y 3, los Capítulos 5000 Bienes Muebles e Inmuebles, 6000 Obra Pública.

RAMO: Página: ___ de ___

2012 2013 20142015 EN

ADELANTE 2012

FLUJO ESTIMADOCLAVE NOMBRE DESCRIPCIÓN

COSTO TOTAL

AÑOS ANTERIORES

PROYECTO DE PRESUPUESTO DE EGRESOS DE LA FEDERACIÓN 2012PROGRAMAS Y PROYECTOS DE INVERSIÓN

(pesos de 2012)

A: IDENTIFICACIÓN B. CALENDARIO DE INVERSIÓN REGISTRADO EN CARTERAC. MONTO ASIGNADOPROGRAMA O PROYECTO DE INVERSIÓN

ENT. FED.

TIPO DE PROGRAMA

O PROYECTO

INVERSIÓN FEDERAL



31

ANALÍTICO DE PLAZAS Y REMUNERACIONES

FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de administrar la información correspondiente a plazas presupuestarias, verifiquen que en este reporte se refleje la distribución de las plazas autorizadas de las unidades administrativas del sector central y de los órganos administrativos desconcentrados, que conforman el inventario de plazas del Ramo.


RAMO: Identifica la clave (dos posiciones) y denominación que corresponde a cada dependencia, de conformidad con el Catálogo de Ramos, Dependencias y Entidades de la Administración Pública Federal.

Este reporte se compone de siete columnas:

Descripción, Nivel, Plazas, Horas, Sueldos y Salarios Bruto Anual, Prestaciones Brutas Anuales y Percepciones Extraordinarias. Incluye cuatro renglones correspondientes a los conceptos de: Total Ramo, Total Sector Central, Total Órganos Administrativos Desconcentrados y Zona Económica.

Descripción: presenta el nombre completo de cada puesto o categoría, la cual debe ser congruente con el Catálogo de Ramos, Dependencias y Entidades de la Administración Pública Federal.

Nivel: corresponde al puesto, de acuerdo con el Manual de Percepciones de los Servidores Públicos de las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal.

Plazas: número de plazas que corresponde a cada nivel.

Horas: número de horas que corresponda a cada puesto o categoría.

Sueldos y Salarios Bruto Anual: es la suma de los importes unitarios por concepto de sueldo base tabular y compensaciones.

Prestaciones Brutas Anuales: Es la suma de los importes unitarios correspondientes a las prestaciones aplicables a los servidores públicos, de acuerdo con el grupo de personal: operativo, categorías, de mando, de enlace y militares, según corresponda.



32

Percepciones Extraordinarias: corresponde a los importes por concepto de estímulos, reconocimientos, recompensas, incentivos, y pagos equivalentes a los mismos, que se otorgan de manera excepcional a los servidores públicos, condicionados al cumplimiento de compromisos de resultados sujetos a evaluación; así como el pago de horas de trabajo extraordinarias y demás asignaciones de carácter excepcional autorizadas en los términos de las disposiciones aplicables.

Total Ramo: Es la suma de las plazas correspondientes a las unidades administrativas del sector central y los órganos administrativos desconcentrados.

Total Sector Central: Número de plazas de la totalidad de las unidades administrativas del sector central.

Total Órganos Administrativos Desconcentrados: Número de plazas del órgano administrativo desconcentrado de que se trate.

Zona Económica: refiere la zona económica de radicación de los puestos o categorías, con base en la zonificación vigente.




Entidades



Reportes para el Proyecto de Presupuesto Entidades


Para la formulación e integración del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación 2012, las entidades paraestatales de control directo, deberán revisar que la información cargada a través de los diferentes insumos que se mencionan en este manual, se refleje en los reportes que les son aplicables, conforme al detalle que se presenta en el siguiente cuadro:

REPORTES

APLICACIÓN



(Resumen)

Análisis Funcional Programático

Económico (Efectivo)

Análisis Funcional Programático

Económico Financiero

(Devengable)

Matriz de Indicadores

para Resultados

Flujo de Efectivo Entidades

Paraestatales de Control Directo

(CFE)



(PEMEX)



(IMSS)



(ISSSTE)

Origen y Aplicación de

Recursos (Devengable)

Origen y Aplicación de

Recursos (Devengable)

PEMEX

Programas Presupuestarios en

Clasificación Económica (Resumen)

Programas y Proyectos de

Inversión


Petróleos Mexicanos X X X X X X X X XComisión Federal de Electricidad X X X X X X X X XInstituto Mexicano del Seguro Social X X X X X X X X X

X X X X X X X X X

REPORTES PARA LA INTEGRACIÓN DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO 2012

REPORTES APLICABLES A LAS ENTIDADES PARAESTATALES DE CONTROL DIRECTO

Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado



37


Para la etapa de integración del proyecto de presupuesto, las entidades de control presupuestario directo determinarán la estrategia programática institucional en la que se basarán para llevar a cabo el desarrollo de sus acciones, y con ello dar cumplimiento a sus objetivos y metas, debiendo reflejar la vinculación directa de las estructuras programáticas con el PND y el programa de gobierno.

La estrategia programática institucional se reflejará en un documento, en presentación horizontal y tendrá una extensión máxima de cinco páginas para lo cual se utilizarán el formato y especificaciones similares a las que se presentan en la siguiente imagen. Para la elaboración de este documento, se utilizara el formato de edición que se encuentra disponible en la funcionalidad Proyecto PEF del módulo de Presupuestación del PIPP.

ESTRATEGIA PROGRAMÁTICA

Página 1 de n

“ La Comisión Federal de Electricidad (CFE) tiene como misión la generación de energía eléctrica… “

Características del texto: Referir la misión, objetivos, metas, y líneas estratégicas de acción institucionales a desarrollar en 2012 por la entidad para dar cumplimiento a los objetivos y metas del Programa de Gobierno.

Se podrán incluir gráficas y cuadros, siempre y cuando se ajusten a seis páginas para la elaboración del documento..


correspondiente

Tamaño: Márgenes:

ENTIDAD TOQ Comisión Federal de Electricidad



38


Para la etapa de integración del proyecto de presupuesto, las entidades de control presupuestario directo determinarán la estrategia programática institucional en la que desarrollarán un texto en el que se describirá un resumen sobre el desarrollo de las acciones que prevén realizar en 2012.

La estrategia programática institucional se reflejará en un documento, en presentación horizontal y tendrá una extensión máxima de tres páginas para lo cual se utilizarán el formato y especificaciones similares a las que se presentan en la siguiente imagen. Para la elaboración de este documento, se utilizara el formato de edición que se encuentra disponible en la funcionalidad Proyecto PEF del módulo de Presupuestación del PIPP.

ESTRATEGIA PROGRAMÁTICA (RESUMEN)

Página 1 de n

“ La Comisión Federal de Electricidad (CFE) tiene como misión la generación de energía eléctrica… “

Características del texto: Referir la misión, objetivos, metas, y líneas estratégicas de acción institucionales a desarrollar en 2012 por la entidad para dar cumplimiento a los objetivos y metas del Programa de Gobierno.

Se podrán incluir gráficas y cuadros, siempre y cuando se ajusten a tres páginas para la elaboración del documento..


correspondiente

Tamaño: Márgenes:

ENTIDAD TOQ Comisión Federal de Electricidad



39

MATRIZ DE INDICADORES PARA RESULTADOS (MIR)

FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de cargar la Matriz de Indicadores para Resultados aplicable a las Entidades de Control Presupuestario Directo verifiquen que en el reporte se reflejen los elementos que servirán para evaluar el cumplimiento de sus programas presupuestarios que se comprometen a alcanzar en la ejecución del presupuesto.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que las entidades registren en el módulo del Presupuesto Basado en Resultados y la Evaluación del Desempeño del PIPP.

ENTIDAD: SECTOR: Páginas: de

Meta/ Tipo deUnidad de Indicador/

Medida Dimensión/Frecuencia

Programa Presupuestario:

Nivel: Fin


Nivel: Propósito


Nivel: Componente


Nivel: Actividad

MATRIZ DE INDICADORES PARA RESULTADOS (MIR)

Objetivo Nombre del indicador Definición Fórmula


Entidad: identifica la clave (tres posiciones) y denominación de la entidad paraestatal, de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.

Sector: identifica la clave (dos dígitos) y denominación del sector administrativo por el cual es coordinada la entidad paraestatal, de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.



40

Objetivo: corresponde a la descripción del objetivo del indicador de acuerdo al nivel para el que se estableció (Fin, Propósito, Componente o Actividad), según sea el caso; se obtiene del resumen narrativo de la matriz de indicadores resultados.

Niveles:

Fin, es la descripción de cómo el programa contribuye en el mediano o largo plazo a la solución de un problema de desarrollo o a la consecuencia de los objetivos estratégicos de la dependencia o entidad.

Propósito, es el resultado directo a ser logrado en la población objetivo como consecuencia de la ubicación de los componentes (bienes y servicios públicos) producidos o entregados por el programa. Es la aportación específica a la solución del programa. Cada programa deberá tener solamente un propósito.

Componentes, son los bienes y servicios públicos que produce o entrega el programa presupuestario para cumplir con su propósito. Un componente es un bien y servicio público dirigido al beneficiario final (población objetivo) o en algunos casos dirigidos a los beneficiarios intermedios.

Actividades, son las principales tareas que se deben cumplir para el logro de cada uno de los componentes del programa. Corresponde a un listado de actividades en orden cronológico para cada componente. Las actividades deben presentarse agrupadas por componentes y deben incluir los principales insumos con los que cuenta el programa para desarrollar dichas actividades.

Nombre del indicador: corresponde a la denominación del indicador registrado en la matriz de indicadores.

Definición: es la expresión concreta y cuantificable de los logros que la organización planea alcanzar en el año (u otro periodo de tiempo) con relación al objetivo previamente definido, y registrado en la matriz de indicadores.

Fórmula: refleja la expresión algebraica del indicador; la explicación sencilla de la forma en que se relacionan las variables o la metodología para calcular el indicador.

Meta / Unidad de medida: la meta refleja la cuantificación del resultado que se pretende alcanzar con la ejecución del programa presupuestario para el ejercicio 2012, y la unidad de medida identifica la referencia que permite cuantificar y comparar elementos de la misma especie.

Tipo de Indicador / Dimensión / Frecuencia: el primero se refiere a la naturaleza del indicador que corresponde a cada nivel de la Matriz de Indicadores para Resultados, se señala si el tipo de indicador es estratégico o de gestión; la Dimensión corresponde al aspecto particular del objetivo a ser medido mediante el indicador, de acuerdo a las dimensiones establecidas en el módulo de PbR y Evaluación del Desempeño (Eficacia, Eficiencia, Economía y Calidad); y en la Frecuencia se asienta el periodo de tiempo en el cual se calcula el indicador (bianual, anual, semestral, trimestral, mensual, etc). La frecuencia de medición determinará la cantidad de periodos en los que se calendarizarán las metas para el indicador, por lo cual deberá tener precaución al seleccionar la frecuencia de medición.

Programa Presupuestario: clave y nombre del programa presupuestario de aplicación obligatoria o parcial del Marco Lógico.



41

FLUJO DE EFECTIVO

ENTIDADES DE CONTROL DIRECTO (CFE)

FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de la carga y captura de la información verifiquen que en este reporte se reflejen los diversos ingresos y egresos correspondientes a las entidades de control presupuestario directo, expresados en flujo de efectivo.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información cargada para las entidades en el AC01 Ramos en cuanto a los recursos fiscales y el AC01 Entidades Efectivo tratándose de recursos propios. Así como, de la carga del ACEP en los conceptos correspondientes a las disponibilidades, los ingresos propios, el endeudamiento o desendeudamiento neto, la intermediación financiera y los enteros a la Tesorería de la Federación.

( Pesos )

SECTOR :

I N G R E S O S MONTO E G R E S O S MONTO


DISPONIBILIDAD INICIAL GASTO CORRIENTE

SERVICIOS PERSONALESSUELDOS Y SALARIOS

CORRIENTES Y DE CAPITAL GASTOS DE PREVISIÓN SOCIALVENTA DE BIENES OTROS

INTERNAS DE OPERACIÓNVENTA DE BIENES INTERNAS (1) COMBUSTIBLES PARA GENERACIÓN ELECTRICIDAD

EXTERNAS MAQUILA (EXCLUSIVO PEMEX) (1)

VENTA DE SERVICIOS MERCANCÍA DE REVENTA (EXCLUSIVO PEMEX) (1)

INTERNAS ADQUISICIÓN DE ENERGÍAEXTERNAS FLETES

INGRESOS DIVERSOS CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTOPRODUCTOS FINANCIEROS (1) SERVICIOS TÉCNICOS PAGADOS A TERCEROSOTROS (1) SEGUROS

VENTA DE INVERSIONES OTROSRECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS PENSIONES Y JUBILACIONESRECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS PAGOS RELATIVOS A PIDIREGAS

CARGOS FIJOSCARGOS VARIABLES

SUBSIDIOSINGRESOS POR OPERACIONES AJENAS OTRAS EROGACIONES

POR CUENTA DE TERCEROS INVERSIÓN FÍSICAPOR CUENTA DE TERCEROS (1) BIENES MUEBLES E INMUEBLES

EROGACIONES RECUPERABLES OBRA PÚBLICAPOR EROGACIONES RECUPERABLES (1) PAGO DE PIDIREGAS

PAGO DE BLT´SSUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES MANTENIMIENTO

SUBSIDIOS SUBSIDIOSCORRIENTES OTRAS EROGACIONESDE CAPITAL INVERSIÓN FINANCIERA

APOYOS FISCALES OTORGAMIENTO DE CRÉDITOCORRIENTES ADQUISICIÓN DE VALORES

OTROS COSTO FINANCIERO NETOINVERSIÓN FÍSICA COSTO FINANCIERO BRUTOINTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA INTERNOSINVERSIÓN FINANCIERA INTERESESAMORTIZACIÓN DE PASIVOS RENDIMIENTOS GOBIERNO FEDERAL

PIDIREGASOTROS

SUMA DE INGRESOS DEL AÑO EXTERNOSINTERESESPIDIREGAS

ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO BLT´S

INTERNO OTROS

EXTERNO OTROS

INTERNOS (1)

EXTERNOS (1)

INGRESOS POR INTERESESEGRESOS POR OPERACIONES AJENAS

POR CUENTA DE TERCEROSPOR CUENTA DE TERCEROS (1)

EROGACIONES RECUPERABLESPOR EROGACIONES RECUPERABLES (1)

SUMA DE EGRESOS DEL AÑO

ENTEROS A LA TESORERIA DE LA FEDERACIÓN

ORDINARIOS

EXTRAORDINARIOS

AMORTIZACIÓN

INTERNO (1)

EXTERNO (1)

DISPONIBILIDAD FINAL

Nota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben mostrarse para reporte. BALANCES MONTO

BALANCE FINANCIEROINGRESOS DEL AÑO

EGRESOS DEL AÑO

COSTO FINANCIERO NETO

BALANCE PRIMARIO

F L U J O D E E F E C T I V OE N T I D A D E S D E C O N T R O L D I R E C T O

ENTIDAD:

�



42



Sector: identifica la clave (dos dígitos) y denominación del sector por el cual es coordinada la entidad paraestatal, de conformidad con el Catálogo de Ramos, registrado en el PIPP.

Ingresos: presenta en la columna MONTO los recursos de la entidad para cada tipo de ingresos.

Total de Recursos: corresponde a la suma de la Disponibilidad Inicial, Suma Ingresos del Año, más Endeudamiento (o desendeudamiento) Neto.

Suma de Ingresos del Año: corresponde al monto que resulte de adicionar los conceptos Corrientes y de Capital, Ingresos por Operaciones Ajenas y Subsidios y Apoyos Fiscales.

Endeudamiento (o desendeudamiento) Neto: corresponde al monto que resulte de la resta del endeudamiento menos el desendeudamiento.

Egresos: presenta en la columna MONTO las cantidades de los egresos por cada uno de los conceptos descritos en el formato.

Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de la Suma Egresos del Año, más la suma de Enteros a la Tesorería de la Federación, más Disponibilidad Final.

Suma de Egresos del Año: corresponde a la suma de los montos destinados a Gasto Corriente, Inversión Física, Inversión Financiera y Egresos por Operaciones Ajenas.

Enteros a la Tesorería de la Federación: corresponde a los recursos enterados a la TESOFE por mandato de Ley.

Amortización: corresponde al monto que resulte de la suma de amortización interna y externa.

Disponibilidad Final: se obtiene de la diferencia que resulta de restar al total de Recursos (Ingresos) los Egresos anteriores.

Balances: corresponde al importe del Balance Primario que resulta de restar el pago por Costo Financiero al Balance Financiero (Suma de Ingresos del Año menos Suma de Egresos del Año, menos Enteros a la Tesorería de la Federación).



43

FLUJO DE EFECTIVO

ENTIDADES DE CONTROL DIRECTO (PEMEX)

FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de la carga y captura de la información verifiquen que en este reporte se reflejen los diversos ingresos y egresos correspondientes a las entidades de control presupuestario directo, expresados en flujo de efectivo.


F L U J O D E E F E C T I V OENTIDADES DE CONTROL DIRECTO PEMEX

(pesos) ENTIDAD: SECTOR :

I N G R E S O S E G R E S O S

C O N C E P T O M O N T O C O N C E P T O M O N T OTOTAL DE RECURSOS TOTAL DE RECURSOS

DISPONIBILIDAD INICIAL GASTO CORRIENTECORRIENTES Y DE CAPITAL SERVICIOS PERSONALES

VENTA DE BIENES SUELDOS Y SALARIOS

INTERNAS GASTOS DE PREVISIÓN SOCIAL

EXTERNAS OTROS

VENTA DE SERVICIOS DE OPERACIÓNINTERNAS ADQUISICIÓN DE ENERGÍA

EXTERNAS FLETES

INGRESOS DIVERSOS CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTO CON TERCEROS

VENTA DE INVERSIONES SERVICIOS TÉCNICOS PAGADOS A TERCEROS

RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS SEGUROS

RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS OTROS

INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS PENSIONES Y JUBILACIONESPOR CUENTA DE TERCEROS OTRAS EROGACIONES POR EROGACIONES RECUPERABLES OPERACIONES INTERORGANISMOS

SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES COMPRAS DE MATERIAS PRIMASSUBSIDIOS SERVICIOS CORPORATIVOS

CORRIENTES SERVICIOS INTERORGANISMOSDE CAPITAL OTROS

APOYOS FISCALES INVERSIÓN FÍSICACORRIENTES BIENES MUEBLES E INMUEBLES

OTROS OBRA PÚBLICA

INVERSIÓN FÍSICA OTRAS EROGACIONES

INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA INVERSIÓN FINANCIERAINVERSIÓN FINANCIERA OTORGAMIENTO DE CRÉDITO

AMORTIZACIÓN DE PASIVOS ADQUISICIÓN DE VALORES

SUMA DE INGRESOS DEL AÑO COSTO FINANCIERO NETOENDEUDAMIENTO ( O DESENDEUDAMIENTO) NETO COSTO FINANCIERO BRUTO

INTERNO INTERNOS

EXTERNO INTERESES

OTROS

EXTERNOS

INTERESES

OTROS

OTROS

INGRESOS POR INTERESES

EGRESOS POR OPERACIONES AJENASPOR CUENTA DE TERCEROS

EROGACIONES RECUPERABLES

SUMA DE EGRESOS DEL AÑOENTEROS A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN

ORDINARIOS

EXTRAORDINARIOS


BALANCE MONTOBALANCE FINANCIERO

SUMA DE INGRESOS DEL AÑO

SUMA DE EGRESOS DEL AÑO

COSTO FINANCIERO NETO

BALANCE PRIMARIO

�



44



Sector: identifica la clave (dos dígitos) y denominación del sector por el cual es coordinada la entidad paraestatal, de conformidad con el Catálogo de Ramos, registrado en el PIPP.






Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de la Suma Egresos del Año, más la suma de Enteros a la Tesorería de la Federación, más Disponibilidad Final.

Suma de Egresos del Año: corresponde a la suma de los montos destinados a Gasto Corriente, Inversión Física, Inversión Financiera y Egresos por Operaciones Ajenas.



Balances: corresponde al importe del Balance Primario que resulta de restar el pago por Costo Financiero al Balance Financiero (Suma de Ingresos del Año menos Suma de Egresos del Año, menos Enteros a la Tesorería de la Federación).



45

FLUJO DE EFECTIVO ENTIDADES DE CONTROL DIRECTO ISSSTE

FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de la carga y captura de la información verifiquen que en este reporte se reflejen los diversos ingresos y egresos correspondientes a las entidades de control presupuestario directo, (no coordinada sectorialmente) expresados en flujo de efectivo.


( Pesos )

SECTOR :

MONTO MONTO



SERVICIOS PERSONALESCORRIENTES Y DE CAPITAL

VENTA DE BIENES DE OPERACIÓN

INTERNAS MEDICINAS, PRODUCTOS Y SUMINISTROS MÉDICOSEXTERNAS OTROS

VENTA DE SERVICIOS PENSIONES Y JUBILACIONES

INTERNAS PENSIONES FEDERALIZADASEXTERNAS PENSIONES NO FEDERALIZADAS

INGRESOS DIVERSOS RENTAS VITALICIAS A CARGO DEL ISSSTEPRODUCTOS FINANCIEROS SUBSIDIOSOTROS OTRAS EROGACIONES

VENTA DE INVERSIONES TRASLADO DE ENFERMOS Y APOYO DE ACT. CULTURALESRECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS OTROSRECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS

INVERSIÓN FÍSICACUOTAS DE TRABAJADORES AL ISSSTE BIENES MUEBLES E INMUEBLES

APF (DEPENDENCIAS Y ENTIDADES) OBRA PÚBLICACUOTAS PARA PENSIONES SUBSIDIOSOTRAS OTRAS EROGACIONES

ADM. PÚB. ESTATAL Y MUNICIPAL (DEP. Y ENT.)CUOTAS PARA PENSIONES INVERSIÓN FINANCIERAOTRAS OTORGAMIENTO DE CRÉDITO

CUOTAS DIVERSAS ADQUISICIÓN DE VALORES

APORTACIONES FED. PARA EL ISSSTE Y FOVISSSTE COSTO FINANCIEROAPF (DEPENDENCIAS Y ENTIDADES)

APORTACIONES PARA PENSIONES EGRESOS POR OPERACIONES AJENASOTRAS ISSSTE POR CUENTA DE TERCEROS

ADM. PÚB. ESTATAL Y MUNICIPAL (DEP. Y ENT.) POR CUENTA DE TERCEROS (1)

APORTACIONES PARA PENSIONES EROGACIONES RECUPERABLESADOTRAS ISSSTE POR EROGACIONES RECUPERABLES (1)

APORTACIONES DIVERSAS ISSSTESUMA DE EGRESOS DEL AÑO

INGRESOS POR OPERACIONES AJENASPOR CUENTA DE TERCEROS ENTEROS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN

POR CUENTA DE TERCEROS (1) ORDINARIOSEROGACIONES RECUPERABLES EXTRAORDINARIOS

POR EROGACIONES RECUPERABLES (1)

DISPONIBILIDAD FINALSUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES

SUBSIDIOSCORRIENTES

DE CAPITAL

APOYOS FISCALES

CORRIENTESPAGO DE PENSIONES Y JUBILACIONESCUOTA SOCIAL

OTROSINVERSIÓN FÍSICA


ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETOINTERNO

EXTERNO

BALANCES MONTO

BALANCE FINANCIERONota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben mostrarse para reporte. INGRESOS DEL AÑO

EGRESOS DEL AÑOCOSTO FINANCIEROBALANCE PRIMARIO

F L U J O D E E F E C T I V O ENTIDAD DE CONTROL DIRECTO ( ISSSTE)

I N G R E S O S

ENTIDAD:

E G R E S O S



46








Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la Suma Egresos del Año, más la suma de Enteros a la Tesorería de la Federación, más Disponibilidad Final.

Suma de Egresos del Año: corresponde a la suma de los montos destinados a Gasto Corriente, Inversión Física, Inversión Financiera, Costo Financiero y Egresos por Operaciones Ajenas.



Balance: corresponde al importe del Balance Primario que resulta de restar el pago por Costo Financiero al Balance Financiero (Suma de Ingresos del Año menos Suma de Egresos del Año, menos Enteros a la Tesorería de la Federación).



47

FLUJO DE EFECTIVO ENTIDADES DE CONTROL DIRECTO IMSS

FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de cargar y captura la información verifiquen que en este reporte se reflejen los diversos ingresos y egresos correspondientes a las entidades de control presupuestario directo, (no coordinada sectorialmente) expresados en flujo de efectivo.


( Pesos )

MONTO MONTO



SERVICIOS PERSONALESCORRIENTES Y DE CAPITAL SUELDOS Y SALARIOS

VENTA DE BIENES GASTOS DE PREVISIÓN SOCIAL INTERNAS OTROS

EXTERNAS DE OPERACIÓNVENTA DE SERVICIOS MEDICINAS, PRODUCTOS Y SUMINISTROS MÉDICOS

INTERNAS CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTOEXTERNAS OTROS

INGRESOS DIVERSOS PENSIONES Y JUBILACIONESPRODUCTOS FINANCIEROS PENSIONES EN CURSO DE PAGOOTROS SUMAS ASEGURADAS

VENTA DE INVERSIONES REGIMEN DE PENSIONES Y JUBILACIONES DEL IMSSRECUPERACIÓN DE ACTIVOS FISÍCOS SUBSIDIOS, AYUDAS E INDEMNIZACIONESRECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS PENSIONES PROVISIONALES Y TEMPORALES

CUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS SUBSIDIOSINGRESOS POR OPERACIONES AJENAS OTRAS EROGACIONES

POR CUENTA DE TERCEROSPOR CUENTA DE TERCEROS (1) INVERSIÓN FÍSICA

EROGACIONES RECUPERABLES BIENES MUEBLES E INMUEBLESPOR EROGACIONES RECUPERABLES (1) OBRA PÚBLICA

SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES SUBSIDIOSSUBSIDIOS

CORRIENTES INVERSIÓN FINANCIERADE CAPITAL OTORGAMIENTO DE CRÉDITO

APOYOS FISCALES ADQUISICIÓN DE VALORESCORRIENTES

ESTATUTARIAS AL IMSS COSTO FINANCIEROENFERMEDADES Y MATERNIDAD INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDAINVALIDEZ Y VIDA INTERNOSALUD PARA LA FAMILIA EXTERNO

PAGO DE PENSIONES Y JUBILACIONES EGRESOS POR OPERACIONES AJENASOTROS POR CUENTA DE TERCEROS

POR CUENTA DE TERCEROS (1)

SUMA DE INGRESOS DEL AÑO EROGACIONES RECUPERABLESPOR EROGACIONES RECUPERABLES (1)

ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETOINTERNO SUMA DE EGRESOS DEL AÑOEXTERNO

ENTEROS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓNORDINARIOSEXTRAORDINARIOS


Nota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben mostrarse para reporte. BALANCES MONTOBALANCE FINANCIEROCOSTO FINANCIEROBALANCE PRIMARIOSUBSIDIOS Y APOYOS FISCALESBALANCE DE OPERACIÓNSUMA DE INGRESOS PROPIOS DEL AÑOSUMA DE EGRESOS DEL AÑO (SIN COSTO FINANCIERO)

F L U J O D E E F E C T I V O ENTIDAD DE CONTROL DIRECTO ( IMSS)

E G R E S O SI N G R E S O S

ENTIDAD: SECTOR :



48








Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la Suma Egresos del Año, más la suma de Enteros a la Tesorería de la Federación, más Disponibilidad Final.

Suma de Egresos del Año: corresponde a la suma de los montos destinados a Gasto Corriente, Inversión Física, Inversión Financiera, Costo Financiero y Egresos por Operaciones Ajenas.



Balance: corresponde al importe del Balance Financiero, que resulta de restar a la Suma de Egresos del Año (Sin Costo Financiero) la Suma de Ingresos Propios del Año; menos el Balance de Operación, que es igual al Balance Primario.



49

ORIGEN Y APLICACIÓN DE RECURSOS ENTIDADES DE CONTROL DIRECTO

FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de capturar la información verifiquen que en este reporte se reflejen la fuente y uso de los recursos autorizados de las entidades de control presupuestario directo.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que las entidades paraestatales registren a través del Analítico de Claves (ACEP) Base Devengable en el PIPP.

( pesos )

ENTIDAD: SECTOR :

O R I G E N M O N T O A P L I C A C I O N M O N T OT O T A L D E R E C U R S O S T O T A L D E R E C U R S O S

INGRESOS PROPIOS GASTO CORRIENTEVENTA DE BIENES SERVICIOS PERSONALES

INTERNAS MATERIALES Y SUMINISTROSEXTERNAS SERVICIOS GENERALES

VENTA DE SERVICIOS PENSIONES Y JUBILACIONESINTERNAS PIDIREGASEXTERNAS OTRAS EROGACIONES

INGRESOS DIVERSOS INTERESESVENTA DE INVERSIONES INTERNOSCUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS EXTERNOSAPORTACIONES FEDERALES PARA EL ISSSTE Y FOVISSSTE DEPRECIACIONES

RESERVASSUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES NO CAPITALIZABLES DEL GOBIERNO FEDERAL GASTO DE CAPITAL

BIENES MUEBLES E INMUEBLESDEPRECIACIONES OBRA PUBLICA

PIDIREGAS Y BLT'sDISMINUCIONES DE ACTIVOS OTRAS EROGACIONES

CAJA INVERSIÓN FINANCIERACUENTAS POR COBRAR AUMENTOS DE ACTIVOINVENTARIOS CAJAOTROS ACTIVOS CIRCULANTES CUENTAS POR COBRARPROPIEDADES INVENTARIOSACCESORIOS OTROS ACTIVOS CIRCULANTESOTROS ACTIVOS (NETO) PROPIEDADESDIFERIDO CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR A LARGO PLAZO (NETO)

OTROS ACTIVOSAUMENTOS DE PASIVO DIFERIDO

CRÉDITOS NO DOCUMENTADOS DISMINUCIONES DE PASIVOPREVISIONES CRÉDITOS NO DOCUMENTADOSCRÉDITOS DIFERIDOS PROVISIONESENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO CRÉDITOS DIFERIDOS

DOCUMENTADOAUMENTOS DE CAPITAL / PATRIMONIO

SUBSIDIOS Y Y APOYOS FISCALES CAPITALIZABLES DEL GOBIERNO FEDERAL DISMINUCIONES DE CAPITAL / PATRIMONIORESERVAS DE CAPITAL RESERVAS DE CAPITALOTROS OTROS

OTROS

O R I G E N Y A P L I C A C I O N D E R E C U R S O SE N T I D A D E S D E C O N T R O L D I R E C T O



Sector: identifica la clave (dos dígitos) y denominación del sector administrativo por el cual es coordinada la entidad paraestatal, de conformidad con el Catálogo de Ramos registrado en el PIPP.

Origen: presenta en la columna MONTO las cantidades de los recursos de la entidad para cada uno de los conceptos descritos en el formato.

Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de Ingresos Propios, Subsidios y Transferencias no Capitalizables del Gobierno Federal, Depreciaciones, Amortizaciones y Otros Virtuales, Disminuciones de Activos, Aumento de Pasivos, y Aumentos de Capital / Patrimonio.

Aplicación: presenta en la columna MONTO las cantidades de los egresos por cada uno de los conceptos descritos en el formato.

Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de Gasto Corriente, Gasto de Capital, Aumento de Activo, Disminución de Pasivo, Disminución de Capital / Patrimonio, y Otros (Enteros TESOFE, Ley Coordinación Fiscal, Otros no Programables).

NOTA: Para el llenado de este reporte, se requiere que la entidad de control presupuestario directo previamente haya generado sus Estados Financieros Proforma al 31 de diciembre de 2010 y 2011, realizando la comparación correspondiente en Balances Generales y considerando el contenido de sus Estados de Resultados.



50

ORIGEN Y APLICACIÓN DE RECURSOS ENTIDADES DE CONTROL DIRECTO PEMEX

FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de capturar la información verifiquen que en este reporte se reflejen la fuente y uso de los recursos autorizados de las entidades de control presupuestario directo.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que las entidades paraestatales registren a través del Analítico de Claves (ACEP) Base Devengable en el PIPP.

ENTIDAD: SECTOR:

O R I G E N MONTO A P L I C A C I O N MONTO


INGRESOS PROPIOS GASTO CORRIENTE VENTA DE BIENES SERVICIOS PERSONALES INTERNAS MATERIALES Y SUMINISTROS EXTERNAS SERVICIOS GENERALES VENTA DE SERVICIOS PENSIONES Y JUBILACIONES INTERNAS OTRAS EROGACIONES EXTERNAS OPERACIONES INTERORGANISMOSINGRESOS DIVERSOS COMPRA DE MATERIA PRIMAVENTA DE INVERSIONES SERVICIOS CORPORATIVOSCUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS SERVICIOS INTERORGANISMOSAPORTACIONES FEDERALES PARA EL ISSSTE Y FOVISSSTE OTROS

INTERESES, COMISIONES Y GASTO DE LA DEUDASUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES NO CAPITALIZABLES DEL GOBIERNO FEDERAL INTERNOS

EXTERNOSDEPRECIACIONES DEPRECIACIONES

RESERVASDISMINUCIONES DE ACTIVO CAJA GASTO DE CAPITAL CUENTAS POR COBRAR BIENES MUEBLES E INMUEBLES INVENTARIOS OBRA PUBLICA OTROS ACTIVOS CIRCULANTES OTRAS EROGACIONES PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (NETO) INVERSION FINANCIERA ACCS. OTROS ACTIVOS (NETO) AUMENTOS DE ACTIVO DIFERIDO CAJA

CUENTAS POR COBRARAUMENTO DE PASIVO INVENTARIOS CREDITOS NO DOCUMENTADOS OTROS ACTIVOS CIRCULANTES PREVISIONES PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (NETO) CREDITOS DIFERIDOS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR A LARGO PLAZO (NETO)FINANCIAMIENTO DOCUMENTADO BRUTO (ENDEUDAMIENTO) OTROS ACTIVOS

DIFERIDOAUMENTO DE CAPITAL / PATRIMONIO SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES CAPITALIZABLES DEL GOBIERNO FEDERAL DISMINUCIONES DE PASIVO RESERVAS DE CAPITAL CREDITOS NO DOCUMENTADOS OTROS PROVISIONES

CREDITOS DIFERIDOS DOCUMENTADO

DISMINUCIONES DE CAPITAL / PATRIMONIO RESERVAS DE CAPITAL OTROS

OTROS

ORIGEN Y APLICACIÓN DE RECURSOSENTIDADES DE CONTROL DIRECTO PEMEX

(pesos)



Sector: identifica la clave (dos dígitos) y denominación del sector administrativo por el cual es coordinada la entidad paraestatal, de conformidad con el Catálogo de Ramos registrado en el PIPP.

Origen: presenta en la columna MONTO las cantidades de los recursos de la entidad para cada uno de los conceptos descritos en el formato.

Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de la Ingresos Propios, Subsidios y Apoyos Fiscales no Capitalizables del Gobierno Federal, Depreciaciones, Amortizaciones y Otros Virtuales, Disminuciones de Activos, Aumento de Pasivos, y Aumentos de Capital / Patrimonio.

Aplicación: presenta en la columna MONTO las cantidades de los egresos por cada uno de los conceptos descritos en el formato.



51

Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de Gasto Corriente, Gasto de Capital, Aumento de Activo, Disminución de Pasivo, Disminución de Capital / Patrimonio, y Otros (Enteros TESOFE, Ley Coordinación Fiscal, Otros no Programables).

NOTA: Para el llenado de este reporte, se requiere que la entidad de control presupuestario directo previamente haya generado sus Estados Financieros Proforma al 31 de diciembre de 2006 y 2007, realizando la comparación correspondiente en Balances Generales y considerando el contenido de sus Estados de Resultados.



52

ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONÓMICO (EFECTIVO) ENTIDADES DE CONTROL DIRECTO E INDIRECTO

FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de capturar la información reflejen la distribución del gasto asignado a nivel de clave programática (Finalidad, Función, Subfunción, Actividad Institucional y Programa Presupuestario) que las entidades paraestatales de Control Directo programan erogar en rubros agregados de gasto, conforme a su naturaleza económica, corriente y de capital, expresados en cifras de flujo de efectivo.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que las entidades registren a través del Analítico de Claves (AC01) Base Flujo de Efectivo en el PIPP.

ENTIDAD: SECTOR:

SUMASERVICIOS




OTROS DE INVERSIÓN

GASTO PROGRAMABLE:

GASTO T O T A L

G A S T O C O R R I E N T E G A S T O D E I N V E R S I Ó N

(pesos)ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONOMICO (EFECTIVO)

FL

FN

SF

A I

P P

DENOMINACIÓN



Sector: identifica la clave (dos dígitos) y denominación del sector administrativo por el cual es coordinada la entidad paraestatal, de conformidad con el Catálogo de Sectores, registrado en el PIPP.


FL‐FN‐SF‐AI‐PP: registra cada uno de los componentes que conforman la clave programática (Finalidad, Función, Subfunción, Actividad Institucional y Programa Presupuestario), conforme a los Catálogos de Categorías Programáticas registrados en el PIPP.

Denominación: presenta el nombre completo de cada Finalidad, Función, Subfunción, Actividad Institucional y Programa Presupuestario, de las categorías programáticas anteriores.



53

Total: resultado de la suma horizontal de las columnas Suma del gasto corriente y Suma del gasto de inversión.

El renglón Gasto Programable es el resultado de la sumatoria horizontal, de la suma por capítulo de gasto, de los recursos de la entidad asignados a cada una de sus claves programáticas.

Gasto Corriente: identifica los recursos de gasto corriente asignados para servicios personales, gasto de operación, subsidios y otros de corriente y su correspondiente distribución por cada uno de los componentes de la clave programática (FL, FN, SF, AI, y PP) conforme a la metodología que se muestra en el Anexo 4 de este Manual.

Gasto de Inversión: registra los recursos de gasto de capital asignados para cada uno de los componentes de la clave programática (FL, FN, SF, AI, y PP) en los renglones de inversión física, subsidios y otros de inversión, conforme a la metodología que se muestra en el Anexo 4 de este Manual.



54

ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONÓMICO FINANCIERO (DEVENGABLE)

ENTIDADES DE CONTROL DIRECTO

FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de capturar la información reflejen la distribución del gasto asignado a nivel de clave programática (Finalidad, Función, Subfunción, Actividad Institucional y Programa Presupuestario) que las entidades paraestatales programan erogar en rubros agregados de gasto, conforme a su naturaleza económica, corriente y de capital, expresados en cifras devengables; así como presentar los recursos asignados al Gasto no Programable.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que las entidades registren a través del Analítico de Claves (AC01) Base Devengable en el PIPP.

ENTIDAD: SECTOR: Página: ___ de ___

G A S T O D E I N V E R S I O N

SUMASERVICIOS

PERSONALESGASTO DE OPERACIÓN SUBSIDIOS



OTROS DE INVERSIÓN

GA ST O PR OGR A M A B LE

GA ST O N O PR OGR A M A B LE

ESTADO DE RESULTADOS

INTERESES, COM ISIONES Y GASTO DE LA DEUDA

DEPRECIACIONES, AM ORTIZACIONES Y OTROS

VIRTUALES RESERVAS

AUM ENTOS DE ACTIVO

DISM INUCIONES DE PASIVO

DISM INUCIONES DE CAPITAL / PATRIM ONIO

OTROS (ENTEROS A TESOFE, LEY DE COORD. FISCAL,OTROS NO PROGRAM ABLE)

GA ST O T OT A L

AI PP DENOMINACIÓN GASTO TOTAL

G A S T O C O R R I E N T E

(pesos)ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONÓMICO FINANCIERO (DEVENGABLE)

FL FN SF





FL‐FN‐SF‐AI‐PP: registra cada uno de los componentes que conforman la clave programática (Finalidad, Función, Subfunción, Actividad Institucional y Programa Presupuestario), conforme a los Catálogos de Categorías Programáticas registrados en el PIPP.

Denominación: presenta el nombre completo de cada Finalidad, Función, Subfunción, Actividad Institucional y Programa Presupuestario, de las categorías programáticas anteriores.

Total: resultado de la suma horizontal de las columnas Suma del gasto corriente y Suma del gasto de inversión.



55

Gasto Corriente: identifica los recursos de gasto corriente asignados para servicios personales, gasto de operación, subsidios y otros de corriente y su correspondiente distribución por cada uno de los componentes de la clave programática (FL, FN, SF, AI, y PP) conforme a la metodología que se muestra en el Anexo 4 de este Manual.

Gasto de Inversión: registra los recursos de gasto de capital asignados para cada uno de los componentes de la clave programática (FL, FN, SF, AI, y PP) en los renglones de inversión física, subsidios y otros de inversión, conforme a la metodología que se muestra en el Anexo 4 de este Manual.

El renglón Gasto Programable es el resultado de la sumatoria horizontal, de la suma por capítulo de gasto, de los recursos de la entidad asignados a cada una de sus claves programáticas.

El renglón Gasto No Programable, es el resultado de la suma de las asignaciones registradas en los renglones de Estado de Resultado, Aumentos de Activo, Disminuciones de Pasivo, Disminuciones de Capital o Patrimonio y Otros.

Gasto Total, es el resultado de la suma de total de Gasto Programable y del total de Gasto No Programable.



56

PROGRAMAS Y PROYECTOS DE INVERSIÓN

Finalidad

Que los servidores públicos encargados de capturar la información de las entidades, verifiquen que este reporte refleje los programas y proyectos de inversión que cuenten con asignación de recursos en el ejercicio fiscal 2012. Asimismo, mostrar los programas y proyectos planeados y registrados en la cartera respectiva y que no cuentan con una asignación propuesta para dicho ejercicio.

El reporte está considerado dentro del conjunto de salidas del PIPP dentro del módulo de Cartera de programas y proyectos de inversión y mostrará las siguientes secciones y campos de información:

Entidad. Identificación

1. Clave de identificación o clave asignada en la cartera de programas y proyectos de inversión. 2. Nombre: nombre del programa o proyecto de inversión, que deberá ser el mismo a lo largo de su

vida. 3. Descripción: descripción de los elementos más importantes que caracterizan el programa o

proyecto de inversión. 4. Entidad federativa: Clave de la entidad federativa donde se llevará a cabo la ejecución de la

inversión. 5. Tipo de programa o proyecto: tipo de programa o proyecto conforme a la tipología contenida en


Calendario de inversión registrado en Cartera.

6. Calendario de inversión: período incluido dentro de la etapa de inversión de un programa o proyecto en el cual se ejercerán recursos presupuestarios y propios (vía transferencias y recursos propios), incluyendo crédito externo, según corresponda, para la construcción, modificación o adquisición de los activos correspondientes. En estos renglones se señalará el monto de recursos presupuestarios que las dependencias planean erogar en cada ejercicio fiscal. Comprende las asignaciones de los Capítulos 1000, 2000, 3000, con tipo de gasto de obra pública y gasto de capital, con fuentes de financiamiento 1, 2 y 3, los Capítulos 5000 Bienes Muebles e Inmuebles, 6000 Obra Pública.


2012 2013 2013 2015 EN ADELANTE

COSTO TOTAL

AÑOS ANTERIORES

FLUJO ESTIMADO TOTAL RECURSOS FISCALES

RECURSOS PROPIOS

PROYECTO DE PRESUPUESTO DE EGRESOS DE LA FEDERACIÓN PROGRAMAS Y PROYECTOS DE INVERSIÓN

(pesos de 2012)

A: IDENTIFICACIÓN B: CALENDARIO DE INVERSIÓN REGISTRADO EN CARTERA C. MONTO ASIGNADO 2012PROGRAMA O PROYECTO DE INVERSIÓN

ENT. FED.

TIPO DE PROGRAMA

O PROYECTO

INVERSIÓN FEDERAL

CLAVE NOMBRE DESCRIPCIÓN




Para la formulación e integración del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación 2012, las entidades paraestatales de control indirecto, deberán revisar que la información cargada a través de los diferentes insumos que se mencionan en este manual, se refleje en los reportes que les son aplicables, conforme al detalle que se presenta en el siguiente cuadro:

REPORTES

APLICACIÓN Flujo de Efectivo Productoras de Bienes y Servicios

Flujo de Efectivo Productoras de Bienes y Servicios (IPAB)

Flujo de Efectivo Aseguradoras y

Afianzadoras

Flujo de Efectivo Bancos de Fomento

Flujo de Efectivo Fondos y Fideicomisos

Flujo de Efectivo Entidades de Fomento Crediticio

Programas y Proyectos de

Inversión


Poveedoras de Bienes y Servicios X XInstituto para la Protección del Ahorro Bancario X X

Aseguradoras y Afianzadoras X XBancos de Fomento X XFondos y Fideicomisos X XEntidades de Fomento Crediticio X X

REPORTES APLICABLES A LAS ENTIDADES PARAESTATALES DE CONTROL INDIRECTO



59

FLUJO DE EFECTIVO PRODUCTORAS DE BIENES Y SERVICIOS

FINALIDAD

Reflejar la captación de las diferentes fuentes de ingresos de las entidades paraestatales de control presupuestario indirecto, así como los renglones de egresos, conforme a su naturaleza económica a nivel de flujo de efectivo.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información cargada para las entidades en el AC01 Ramos en cuanto a los recursos fiscales y el AC01 Entidades Efectivo tratándose de recursos propios. Así como, de carga del ACEP en los conceptos correspondientes a las disponibilidades, los ingresos propios, el endeudamiento o desendeudamiento neto, la intermediación financiera y los enteros a la Tesorería de la Federación.

( Pesos )

MONTO MONTO

TOTAL DE RECURSOS TOTAL DE RECURSOSDISPONIBILIDAD INICIAL GASTO CORRIENTECORRIENTES Y DE CAPITAL SERVICIOS PERSONALES

VENTA DE BIENES DE OPERACIÓN INTERNAS PENSIONES Y JUBILACIONES

EXTERNAS SUBSIDIOSVENTA DE SERVICIOS OTRAS EROGACIONES

INTERNASEXTERNAS INVERSIÓN FÍSICA

INGRESOS DIVERSOS BIENES MUEBLES E INMUEBLESINGRESOS DE FIDEICOMISOS PÚBLICOS OBRA PÚBLICAPRODUCTOS FINANCIEROS SUBSIDIOSOTROS OTRAS EROGACIONES

VENTA DE INVERSIONESRECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOSRECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS INVERSIÓN FINANCIERA

INGRESOS POR OPERACIONES AJENASPOR CUENTA DE TERCEROS COSTO FINANCIERO

POR CUENTA DE TERCEROS (1) INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDAEROGACIONES RECUPERABLES INTERNOS

POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) EXTERNOSSUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES

SUBSIDIOS EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS CORRIENTES POR CUENTA DE TERCEROS DE CAPITAL POR CUENTA DE TERCEROS (1)

APOYOS FISCALES EROGACIONES RECUPERABLESCORRIENTES POR EROGACIONES RECUPERABLES (1)

SERVICIOS PERSONALESOTROS SUMA DE EGRESOS DEL AÑO

INVERSIÓN FÍSICAINTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA ENTEROS A LA TESORERIA DE LA FEDERACIÓNINVERSIÓN FINANCIERA ORDINARIOSAMORTIZACIÓN DE PASIVOS EXTRAORDINARIOS

SUMA DE INGRESOS DEL AÑO AMORTIZACIÓNENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO INTERNO (1)

INTERNO EXTERNO (1)EXTERNO


Nota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben mostrarse para reporte.

F L U J O D E E F E C T I V OP R O D U C T O R A S D E B I E N E S Y S E R V I C I O S


ENTIDAD: SECTOR :





60

Sector: identifica la clave (dos dígitos) y denominación del sector administrativo por el cual es coordinada la entidad paraestatal, de conformidad con el Catálogo de Sectores registrado en el PIPP.

Ingresos: presenta en la columna MONTO las cantidades de los recursos de la entidad para cada uno de los conceptos descritos en el formato.

Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de la Disponibilidad Inicial más la Suma Ingresos del Año, más el Endeudamiento (o desendeudamiento) Neto.


Endeudamiento (o desendeudamiento) Neto: corresponde al monto que resulte de la suma del financiamiento interno y externo.

Egresos: presenta en la columna MONTO las cantidades de los egresos por cada uno de los conceptos descritos.

Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de Suma Egresos del Año, Enteros a TESOFE y Disponibilidad Final.

Suma de Egresos del año: corresponde a la suma de los montos destinados a Gasto Corriente, Inversión Física, Inversión Financiera, Costo Financiero y Egresos por Operaciones Ajenas.



Disponibilidad Final: corresponde al monto que se obtiene de la diferencia que resulta de restar al total de Recursos (ingresos) los Egresos anteriores.



61

FLUJO DE EFECTIVO PRODUCTORAS DE BIENES Y SERVICIOS (IPAB)

FINALIDAD

Reflejar la captación de las diferentes fuentes de ingresos de las entidades paraestatales de control presupuestario indirecto, así como los renglones de egresos, conforme a su naturaleza económica a nivel de flujo de efectivo.


P R O D U C T O R A S D E B I E N E S Y S E R V I C I O S (IPAB)( Pesos )

ENTIDAD: SECTOR :

I N G R E S O S M O N T O E G R E S O S M O N T O


DISPONIBILIDAD INICIAL GASTO CORRIENTEPARA PAGOS DE LA DEUDA SERVICIOS PERSONALESPARA ASISTENCIA LEGAL DE LOS FUNCIONARIOS DE OPERACIÓNPARA RESERVA DE PROTECCIÓN AL AHORRO SUBSIDIOSPARA GASTOS DE ADMINISTRACIÓN OTRAS EROGACIONES

CORRIENTES Y DE CAPITAL INVERSIÓN FÍSICA VENTA DE BIENES BIENES MUEBLES E INMUEBLES

INTERNAS OBRA PÚBLICAEXTERNAS SUBSIDIOS

VENTA DE SERVICIOS OTRAS EROGACIONESINTERNAS INVERSIÓN FINANCIERA CUOTAS 75% OTRAS EROGACIONES CUOTAS 25% PARA APOYOS FINANCIEROSEXTERNAS PARA OBLIGACIONES GARANTIZADAS

INGRESOS DIVERSOS APOYOS A DEUDORES DE LA BANCA INTERESES POR INVERSIONES COSTO FINANCIERO OTROS INGRESOS INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA

VENTA DE INVERSIONES INTERNOSRECUPERACIONES PASIVOS REFINANCIAMIENTO (PAGADO)

CUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS PASIVOS ART. 46 LPAB (DEVENGADO NO PAGADO)CUOTAS Y APORTACIONES PARA ISSSTE Y FOVIISSSTE EXTERNOS

INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS EGRESOS POR OPERACIONES AJENASPOR CUENTA DE TERCEROS POR CUENTA DE TERCEROS POR CUENTA DE TERCEROS (1) POR CUENTA DE TERCEROS (1)

EROGACIONES RECUPERABLES EROGACIONES RECUPERABLES POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) POR EROGACIONES RECUPERABLES (1)

CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS SUMA DE EGRESOS DEL AÑOOPERACIONES DE REFINANCIAMIENTO AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO

REFINANCIAMIENTO DE PRINCIPAL A PRINCIPAL PASIVOS REFINANCIAMIENTOREFINANCIAMIENTO PARCIAL DEL COSTO FINANCIERO DE LA DEUDA A PRINCIPAL PASIVOS ART. 46 LPABFINANCIAMIENTO ART. 46 LPAB DISPONIBILIDAD FINAL

PARA PAGOS DE LA DEUDAAHORRADORES DE LA BANCA PARA ASISTENCIA LEGAL DE LOS FUNCIONARIOSDEUDORES DE LA BANCA PARA RESERVA DE PROTECCIÓN AL AHORRO

SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES PARA GASTOS DE ADMINISTRACIÓNSUBSIDIOS

CORRIENTES DE CAPITAL

APOYOS FISCALESCORRIENTESINVERSIÓN FÍSICAINTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDAINVERSIÓN FINANCIERAAMORTIZACIÓN DE PASIVOS


Nota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben mostrarse para reporte.


APOYOS DEL GOBIERNO FEDERAL PARA AHORRADORES Y DEUDORES DE LA BANCA



62





Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de la Disponibilidad Inicial más la Suma Ingresos del Año, más el Endeudamiento (o desendeudamiento) Neto.

Suma de Ingresos del Año: corresponde al monto que resulte de adicionar los conceptos Corrientes y de Capital, Ingresos por Operaciones Ajenas, Apoyos del Gobierno Federal para Ahorradores y Deudores de la Banca, y Subsidios y Apoyos Fiscales.

Endeudamiento (o desendeudamiento) Neto: corresponde al monto que resulte de la suma del financiamiento interno y externo.


Total de Recursos: presenta en la columna MONTO las cantidades de los egresos por cada uno de los conceptos descritos; corresponde a la suma de los montos destinados a Gasto Corriente, Inversión Física, Inversión Financiera, Costo Financiero y Egresos por Operaciones Ajenas.






63

FLUJO DE EFECTIVO ASEGURADORAS

FINALIDAD

Que los servidores públicos responsables de la carga y captura de la información correspondiente a los diversos ingresos y egresos de las Aseguradoras y Afianzadoras, verifiquen que los datos se reflejen en este reporte.


( Pesos )

MONTO MONTO


CORRIENTES SERVICIOS PERSONALESFINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO DE OPERACIÓN

FINANCIERAS EN OTROS SECTORES SUBSIDIOSOTRAS EROGACIONES

CORRIENTES Y DE CAPITAL INVERSIÓN FÍSICABENEFICIOS BIENES MUEBLES E INMUEBLESCOMISIONES COBRADAS OBRA PÚBLICADIVIDENDOS SUBSIDIOSINCREMENTO DE CAPITAL OTRAS EROGACIONESINGRESOS POR PRIMAS INVERSIÓN FINANCIERAINGRESOS POR REAFIANZAMIENTOINGRESOS POR REASEGURO EGRESOS POR OPERACIONES AJENASINTERESES Y RENDIMIENTOS SOBRE INVERSIONES POR CUENTA DE TERCEROSPRODUCTOS DE INMUEBLES POR CUENTA DE TERCEROS (1)

PRODUCTOS DE TRÁMITE EROGACIONES RECUPERABLESPRODUCTOS VARIOS POR EROGACIONES RECUPERABLES (1)

RECUPERACIÓN DE CARTERAREASEGUROS

INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS SINIESTROSPOR CUENTA DE TERCEROS REAFIANZAMIENTOS

POR CUENTA DE TERCEROS (1) RECLAMACIONESEROGACIONES RECUPERABLES OTROS EGRESOS

INGRESO POR EROGACIONES RECUPERABLES (1)

INGRESOS DIVERSOS ADQUISICIÓNCONTRATACIÓN DE CRÉDITOS OPERACIÓN

PROMOCIÓNSUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES OTROS GASTOS DE ADQUISICIÓN

SUBSIDIOSCORRIENTES AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITODE CAPITAL

APOYOS FICALES DISPONIBILIDAD FINALCORRIENTES CORRIENTES

SERVICIOS PERSONALES FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICOOTROS FINANCIERAS EN OTROS SECTORES

INVERSIÓN FÍSICAINTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDAINVERSIÓN FINANCIERAAMORTIZACIÓN DE PASIVOS

Nota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben "pintar" para reporte.



A S E G U R A D O R A S


ENTIDAD: SECTOR :





64



Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de la Disponibilidad Inicial más la suma de Corriente y de Capital, más la suma de Ingresos por Operaciones Ajenas, más Ingresos Diversos, más Contratación de Créditos, más Subsidios y Apoyos Fiscales.


Total de Recursos: corresponde a la suma de los montos destinados a Gasto Corriente, Inversión Física, Inversión Financiera y Egresos por Operaciones Ajenas, Reaseguros, Siniestros, Reafianzamientos, Reclamaciones, Otros Egresos, Adquisición, y Amortización de Crédito.




65

FLUJO DE EFECTIVO BANCOS DE FOMENTO

FINALIDAD

Que los servidores públicos responsables de carga y captura de la información correspondiente a los diversos ingresos y egresos de la Banca de Fomento, verifiquen que los datos se reflejen en este reporte.


( Pesos )

MONTO MONTO

D ISPON IB ILID A D IN IC IA L EGR ESOS

CORRIENTES GA STO C OR R IEN TE

FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO SER V IC IOS PER SON A LES

FINANCIERAS EN OTROS SECTORES D E OPER A C IÓN

DEPÓSITOS DE REGULACIÓN M ONETARIA SU B SID IOS

EN TESORERÍA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO OT R A S ER OGA C ION ES

IN GR ESOS EGR ESOS POR OPER A C IÓN

R EC U PER A C IÓN D E C A R TER A CAM BIOS

D IR EC TO INTERESES PAGADOS

SECTOR PARAESTATAL COM ISIONES PAGADAS

GOBIERNO FEDERAL OTROS

BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOM ENTO OT R OS EGR ESOS

SECTORES PRIVADO Y SOCIAL IN V ER SIÓN F Í SIC A

ESTADOS Y M UNICIPIOS BIENES M UEBLES E INM UEBLES

GOBIERNO DEL DF OBRA PÚBLICA

CARTERA PROPIA SUBSIDIOS

OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS C OSTO F IN A N C IER O

D ESC U EN T OS Y R ED ESC U EN TOS IN T ER ESES, C OM ISION ES Y GA ST OS D E LA D EU D A

A TRAVÉS DE LA BANCA M ÚLTIPLE INTERNO

BANCA COM ERCIAL EXTERNO

OTROS INTERM EDIARIOS FINANCIEROS DE TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN

A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO OTROS

BANCOS DE DESARROLLO FIN A N C IA M IEN TOS

FONDOS DE FOM ENTO OT OR GA M IEN T O D E C R ÉD IT O

OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS D IR EC T O

C ON T R A T A C IÓN D E C R ÉD IT OS SECTOR PARAESTATAL

EX TER N O GOBIERNO FEDERAL

A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOM ENTO

A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL SECTORES PRIVADO Y SOCIAL

A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOM ENTO ESTADOS Y M UNICIPIOS

OTROS GOBIERNO DEL DF

A CARGO DE LA ENTIDAD CARTERA PROPIA

A CARGO DE OTROS OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS

IN TER N O D ESC U EN T OS Y R ED ESC U EN TOS

INTERBANCARIO A TRAVÉS DE LA BANCA M ÚLTIPLE

BANXICO BANCA COM ERCIAL

SUJETO A CRÉDITO EXTERNO OTROS INTERM EDIARIOS FINANCIEROS

LÍNEA NORM AL A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO

REDESCUENTO CON FONDOS DE FOM ENTO BANCOS DE DESARROLLO

OTRAS FUENTES FONDOS DE FOM ENTO

OPER A C ION ES B A N C A R IA S N ET A S OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS

SU B SID IOS Y A POY OS F ISC A LES IN V ER SION ES F IN A N C IER A S N ET A S

SU B SID IOS A M OR TIZA C IÓN D E C R ÉD ITO

CORRIENTES EX TER N O

DE CAPITAL A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN

A POY OS F ISC A LES A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL

CORRIENTES A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOM ENTO

SERVICIOS PERSONALES OTROS

OTROS A CARGO DE LA ENTIDAD

INVERSIÓN FÍSICA A CARGO DE OTROS

INTERESES, COM ISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA IN T ER N O

INVERSIÓN FINANCIERA INTERBANCARIO

AM ORTIZACIÓN DE PASIVOS BANXICO

IN GR ESOS POR OPER A C IÓN SUJETO A CRÉDITO EXTERNO

CAM BIOS LÍNEA NORM AL

INTERESES COBRADOS REDESCUENTO CON FONDOS DE FOM ENTO

COM ISIONES COBRADAS OTRAS FUENTES

OTROS R EC U R SOS D EL EX TER IOR A T ESOR ER Í A

OTR OS IN GR ESOS PARA GOBIERNO FEDERAL

RECURSOS PARA CUBRIR OBLIGACIONES CON EL EXTERIOR PARA BANCOS Y FONDOS DE FOM ENTO

PAGO DE CAPITAL D ISPON IB ILID A D F IN A L

PAGO DE INTERESES COM ISIONES Y GASTOS CORRIENTES

PRODUCTOS Y BENEFICIOS DIRECTOS FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO

OTROS INGRESOS FINANCIERAS EN OTROS SECTORES

DEPÓSITOS DE REGULACIÓN M ONETARÍA

EN TESORERÍA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO

F L U J O D E E F E C T I V OB A N C O S D E F O M E N T O

TOT A L D E R EC U R SOST OTA L D E R EC U R SOS

E G R E S O SI N G R E S O S

ENTIDAD: SECTOR :



66




Ingresos: presenta en la columna MONTO los ingresos correspondientes a la entidad para cada uno de los conceptos descritos en el formato.

Total de Recursos: monto que se obtiene de la suma de la Disponibilidad Inicial más la Suma Ingresos.

Ingresos: corresponde al monto que resulte de adicionar los conceptos Recuperación de Cartera, Contratación de Créditos, Operaciones Bancarias Netas, Subsidios y Apoyos Fiscales, Ingresos por Operación, y Otros Ingresos.


Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de Egresos más Disponibilidad Final.

Egresos: corresponde a la suma de los montos destinados a Gasto Corriente, Egresos por Operación, Otros Egresos, Inversión Física, Costo Financiero, Financiamientos, Amortización de Crédito y Recursos del Exterior a Tesorería.

Disponibilidad Final: corresponde al monto que se obtiene de la diferencia que resulta de restar al total de la Suma de Recursos (ingresos) los Egresos anteriores.



67

FLUJO DE EFECTIVO FONDOS Y FIDEICOMISOS

FINALIDAD

Que los servidores públicos responsables de la carga y captura de la información correspondiente a los diversos ingresos y egresos de los Fondos y Fideicomisos Públicos, verifiquen que los datos se reflejen en este reporte.


( Pesos )

MONTO MONTO

DISPONIBILIDAD INICIAL EGRESOS

CORRIENTES GASTO CORRIENTEFINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO SERVICIOS PERSONALESFINANCIERAS EN OTROS SECTORES DE OPERACIÓNEN TESORERÍA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO SUBSIDIOS

INGRESOS OTRAS EROGACIONESINGRESOS POR OPERACIONES AJENAS EGRESOS POR OPERACIÓN

POR CUENTA DE TERCEROS INTERESES PAGADOSPOR CUENTA DE TERCEROS (1) COMISIONES PAGADAS

EROGACIONES RECUPERABLES OTROSEROGACIONES RECUPERABLES (1) OTROS EGRESOS

RECUPERACIÓN DE CARTERA INVERSIÓN FÍSICADESCUENTOS Y REDESCUENTOS BIENES MUEBLES E INMUEBLES

A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE OBRA PÚBLICABANCA COMERCIAL SUBSIDIOSOTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS COSTO FINANCIERO

A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDABANCOS DE DESARROLLO INTERNOFONDOS DE FOMENTO EXTERNOOTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS DE TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN

CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS OTROSEXTERNO EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS

A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN POR CUENTA DE TERCEROSA CARGO DE GOBIERNO FEDERAL POR CUENTA DE TERCEROS (1)A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO EROGACIONES RECUPERABLES

OTROS EROGACIONES RECUPERABLES (1)A CARGO DE LA ENTIDAD FINANCIAMIENTOSA CARGO DE OTROS OTORGAMIENTO DE CRÉDITO

INTERNO DESCUENTOS Y REDESCUENTOSINTERBANCARIO A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLEBANXICO BANCA COMERCIAL

SUJETO A CRÉDITO EXTERNO OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROSLÍNEA NORMAL A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO

REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO BANCA DE DESARROLLOOTRAS FUENTES FONDOS DE FOMENTO

SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERASSUBSIDIOS INVERSIONES FINANCIERAS NETAS

CORRIENTES AMORTIZACIÓN DE CRÉDITODE CAPITAL EXTERNO

APOYOS FISCALES A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN

CORRIENTES A CARGO DE GOBIERNO FEDERALSERVICIOS PERSONALES A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO

OTROS OTROSINVERSIÓN FÍSICA A CARGO DE LA ENTIDADINTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA A CARGO DE OTROSINVERSIÓN FINANCIERA INTERNOAMORTIZACIÓN DE PASIVOS INTERBANCARIO

INGRESOS POR OPERACIÓN BANXICO

INTERESES COBRADOS SUJETO A CRÉDITO EXTERNOCOMISIONES COBRADAS LÍNEA NORMALOTROS REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO

OTROS INGRESOS OTRAS FUENTESPRODUCTOS Y BENEFICIOS DIRECTOS DISPONIBILIDAD FINALOTROS INGRESOS CORRIENTES

FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICOFINANCIERAS EN OTROS SECTORESEN TESORERÍA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO

Nota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben "pintar" para reporte.

F L U J O D E E F E C T I V OF O N D O S Y F I D E I C O M I S O S



ENTIDAD: SECTOR :



68



Sector: identifica la clave (dos dígitos) y denominación del sector administrativo por el cual es coordinada la entidad paraestatal, de conformidad con el Catálogo de Sectores registrado en el PIPP


Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de la Disponibilidad Inicial más la Suma de Ingresos.

Suma de Ingresos: corresponde al monto que resulte de adicionar los conceptos Ingresos por Operaciones Ajenas, Recuperación de Cartera, Contratación de Créditos, Subsidios y Apoyos Fiscales, Ingresos por Operación, y Otros Ingresos.


Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de Egresos más Disponibilidad Final.

Egresos: corresponde a la suma de los montos destinados a Gasto Corriente, Egresos por Operación, Otros Egresos, Inversión Física, Costo Financiero, Egresos por Operaciones Ajenas, Financiamientos, y Amortización de Crédito.

Disponibilidad Final: corresponde al monto que se obtiene de la diferencia que resulta de restar al total de la Suma de Recursos (ingresos) los Egresos anteriores.



69

FLUJO DE EFECTIVO ENTIDADES DE FOMENTO CREDITICIO

FINALIDAD

Que los servidores públicos responsables de la carga y captura de la información correspondiente a los diversos ingresos y egresos de las Entidades Crediticias, verifiquen que los datos se reflejen en este reporte.


( pesos )

MONTO MONTO

TOTAL DE RECURSOS

INGRESOS EGRESOS

RECUPERACIÓN DE CARTERA GASTO CORRIENTEDIRECTO SERVICIOS PERSONALES

SECTOR PARAESTATAL DE OPERACIÓNGOBIERNO FEDERAL SUBSIDIOSBANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO OTROS EGRESOSSECTORES PRIVADO Y SOCIAL PROGRAMAS SUJETOS A REGLAS DE OPERACIÓN

ESTADOS Y MUNICIPIOS OTROSGOBIERNO DEL D.F. INVERSIÓN FÍSICACARTERA PROPIA BIENES MUEBLES E INMUEBLES

FONDEADA CON RECURSOS PATRIMONIALES OBRA PÚBLICAFONDEADA CON RECURSOS DE DEUDA SUBSIDIOS

OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERASDESCUENTOS Y REDESCUENTOS FINANCIAMIENTOS

A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE OTORGAMIENTO DE CRÉDITOBANCA COMERCIAL DIRECTOOTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS SECTOR PARAESTATAL

A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO GOBIERNO FEDERALBANCOS DE DESARROLLO BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTOFONDOS DE FOMENTO SECTORES PRIVADO Y SOCIALOTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS ESTADOS Y MUNICIPIOS

CARTERA PROPIA GOBIERNO DEL D.F.FONDEADA CON RECURSOS PATRIMONIALES CARTERA PROPIAFONDEADA CON RECURSOS DE DEUDA FONDEADA CON RECURSOS PATRIMONIALES

FONDEADA CON RECURSOS DE DEUDAOTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS

CONTRATACIÓN DE CRÉDITOSEXTERNO DESCUENTOS Y REDESCUENTOSINTERNO A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE

FONDOS DE FOMENTO BANCA COMERCIALBANCA DE DESARROLLO OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROSOTROS A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO

BANCOS DE DESARROLLOSUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES FONDOS DE FOMENTO

SUBSIDIOS OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERASCORRIENTES CARTERA PROPIADE CAPITAL FONDEADA CON RECURSOS PATRIMONIALES

APOYOS FISCALES FONDEADA CON RECURSOS DE DEUDACORRIENTES INVERSIONES FINANCIERAS NETAS

SERVICIOS PERSONALESOTROS AMORTIZACIÓN DE CRÉDITO

INVERSIÓN FÍSICA EXTERNOINTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA INTERNOINVERSIÓN FINANCIERA FONDOS DE FOMENTOAMORTIZACIÓN DE PASIVOS BANCA DE DESARROLLO

INGRESOS POR OPERACIÓN OTROSCAMBIOSINTERESES COBRADOS EGRESOS DE OPERACIÓNCOMISIONES COBRADAS EXTERNOOTROS INTERESES

OTROS INGRESOS COMISIONESRECURSOS PARA CUBRIR OBLIGACIONES CON EL EXTERIOR GASTOS

PAGO DE CAPITAL INTERNOPAGO DE INTERESES, COMISIONES Y GASTOS INTERESES

PRODUCTOS Y BENEFICIOS DIRECTOS COMISIONESOTROS INGRESOS GASTOS

APORTACIONES DEL FONDO DE LA FINANCIERA RURAL APORTACIONES AL FONDO DE LA FINANCIERA RURAL

PARTIDA INFORMATIVA1/ PARTIDA INFORMATIVA1/POSICIÓN INICIAL LÍQUIDA DEL FONDO DE LA FINANCIERA RURAL POSICIÓN FINAL LÍQUIDA DEL FONDO DE LA FINANCIERA RURAL

COLOCACIÓN CREDITICIA COLOCACIÓN CREDITICIACONTINGENCIAS DE PAGO EN LA CONT. DE PRESTAMOS O CRED. CONTINGENCIAS DE PAGO EN LA CONT. DE PRESTAMOS O CRED. PROGRAMAS SUJETOS A REGLAS DE OPERACIÓN PROGRAMAS SUJETOS A REGLAS DE OPERACIÓNGASTOS DE OPERACIÓN Y ADMINISTRACIÓN GASTOS DE OPERACIÓN Y ADMINISTRACIÓNINGRESOS POR INTERESES INGRESOS POR INTERESESOTROS PRODUCTOS OTROS PRODUCTOS

1/ Las partidas informativas en los ingresos y egresos no suman en el flujo.

F L U J O D E E F E C T I V OENTIDADES DE FOMENTO CREDITICIO

TOTAL DE RECURSOS

ENTIDAD:


SECTOR :



70



Sector: identifica la clave (dos dígitos) y denominación del sector administrativo por el cual es coordinada la entidad paraestatal, de conformidad con el Catálogo Sectores, registrado en el PIPP.

Ingresos: presenta en la columna MONTO los ingresos correspondientes a la entidad para cada uno de los conceptos descritos en el formato.

Total de Recursos: es igual al monto de la suma de los Ingresos.

Ingresos: corresponde al monto que resulte de adicionar los conceptos Recuperación de Cartera, Contratación de Créditos, Subsidios y Apoyos Fiscales, Ingresos por Operación, Otros Ingresos, y Aportaciones del Fondo a la Financiera Rural.


Total de Recursos: corresponde al monto de la suma de los Egresos.

Egresos: corresponde a la suma de los montos destinados a Gasto Corriente, Otros Egresos, Inversión Física, Financiamientos, Amortización del Crédito, Egresos de Operación y Aportaciones al Fondo de la Financiera Rural.



71

PROGRAMAS Y PROYECTOS DE INVERSIÓN Finalidad

Que los servidores públicos encargados de capturar la información verifiquen que este reporte refleje los programas y proyectos de inversión que cuenten con asignación de recursos en el ejercicio fiscal 2012. Asimismo, mostrar los programas y proyectos planeados y registrados en la cartera respectiva y que no cuentan con una asignación propuesta para dicho ejercicio.

El reporte esta considerado dentro del conjunto de salidas del PIPP dentro del módulo de Cartera de programas y proyectos de inversión y mostrará las siguientes secciones y campos de información:

Entidad. Identificación

1. Clave de identificación o clave asignada en la cartera de programas y proyectos de inversión. 2. Nombre: nombre del programa o proyecto de inversión, que deberá ser el mismo a lo largo de su

vida. 3. Descripción: descripción de los elementos más importantes que caracterizan el programa o

proyecto de inversión. 4. Entidad federativa: Clave de la entidad federativa donde se llevará a cabo la ejecución de la

inversión. 5. Tipo de programa o proyecto: tipo de programa o proyecto conforme a la tipología contenida en


Calendario de inversión registrado en la Cartera.

6. Calendario de inversión: período incluido dentro de la etapa de inversión de un programa o proyecto en el cual se ejercerán recursos presupuestarios y propios (vía transferencias y recursos propios), incluyendo crédito externo, según corresponda, para la construcción, modificación o adquisición de los activos correspondientes. En estos renglones se señalará el monto de recursos presupuestarios que las dependencias planean erogar en cada ejercicio fiscal. Comprende las asignaciones de los Capítulos 1000, 2000, 3000, con tipo de gasto de obra pública y gasto de capital, con fuentes de financiamiento 1, 2 y 3, los Capítulos 5000 Bienes Muebles e Inmuebles, 6000 Obra Pública.

Monto asignado 2012, mismo que deberá conciliarse con el Analítico de Claves respectivo


2012 2013 2013 2015 EN ADELANTE

COSTO TOTAL

AÑOS ANTERIORES

FLUJO ESTIMADO TOTAL RECURSOS FISCALES

RECURSOS PROPIOS

PROYECTO DE PRESUPUESTO DE EGRESOS DE LA FEDERACIÓN PROGRAMAS Y PROYECTOS DE INVERSIÓN

(pesos de 2012)

A: IDENTIFICACIÓN B: CALENDARIO DE INVERSIÓN REGISTRADO EN CARTERA C. MONTO ASIGNADO 2012PROGRAMA O PROYECTO DE INVERSIÓN

ENT. FED.

TIPO DE PROGRAMA

O PROYECTO

INVERSIÓN FEDERAL

CLAVE NOMBRE DESCRIPCIÓN



1

Anexo 11

Catálogo de Programas Sujetos a Reglas de Operación 2012

Programas Sujetos a Reglas de Operación Comprende los programas sujetos a reglas de operación, que se establecen como tales en el Decreto de Presupuesto

de Egresos de la Federación y aquellos adicionales que determine el ejecutivo.

PR

OG

RA

MA

Denominación

S 1 Programa de Subsidio a la Prima del Seguro Agropecuario S 10 Fortalecimiento a la Transversalidad de la Perspectiva de Género S 16 Fondo de Microfinanciamiento a Mujeres Rurales (FOMMUR) S 17 Fondo Nacional de Apoyos para Empresas en Solidaridad (FONAES) S 20 Fondo de Apoyo para la Micro, Pequeña y Mediana Empresa (Fondo PYME) S 21 Programa Nacional de Financiamiento al Microempresario S 22 Programa de Educación inicial y básica para la población rural e indígena S 24 Atención a la Demanda de Educación para Adultos (INEA) S 27 Programa de Mejoramiento del Profesorado (PROMEP) S 28 Programa Nacional de Becas y Financiamiento (PRONABES) S 29 Programa Escuelas de Calidad S 33 Programa de Fortalecimiento de la Educación Especial y de la Integración Educativa S 35 Programa de Mejoramiento Institucional de las Escuelas Normales Públicas S 37 Programa Comunidades Saludables S 38 Programa IMSS-Oportunidades S 39 Programas de Atención a Personas con Discapacidad S 43 Programa de Apoyo al Empleo (PAE) S 44 ProÁrbol.-Programa de Desarrollo y Producción Forestal S 46 Programa de Conservación para el Desarrollo Sostenible (PROCODES) S 47 Programa de Agua Limpia S 48 Programa Habitat S 52 Programa de Abasto Social de Leche a cargo de Liconsa, S.A. de C.V. S 53 Programa de Abasto Rural a cargo de Diconsa, S.A. de C.V. (DICONSA) S 54 Programa de Opciones Productivas S 57 Programas del Fondo Nacional de Fomento a las Artesanías (FONART) S 58 Programa de Ahorro y Subsidio para la Vivienda Tu Casa S 61 Programa 3 x 1 para Migrantes S 65 Programa de Atención a Jornaleros Agrícolas S 70 Programa de Coinversión Social S 71 Programa de Empleo Temporal (PET) S 72 Programa de Desarrollo Humano Oportunidades S 74 Programa de Agua Potable, Alcantarillado y Saneamiento en Zonas Urbanas S 75 Programa para la Construcción y Rehabilitación de Sistemas de Agua Potable y Saneamiento en Zonas

Rurales S 79 Programa de Rehabilitación, Modernización y Equipamiento de Distritos de Riego



2


de Egresos de la Federación y aquellos adicionales que determine el ejecutivo.

PR

OG

RA

MA

Denominación

S 84 Acciones Compensatorias para Abatir el Rezago Educativo en Educación Inicial y Básica (CONAFE) S 88 Programa de la Mujer en el Sector Agrario (PROMUSAG) S 89 Fondo de Apoyo para Proyectos Productivos (FAPPA) S 108 Programa Becas de apoyo a la Educación Básica de Madres Jóvenes y Jóvenes Embarazadas S 110 ProÁrbol.- Programa de Pago por Servicios Ambientales S 111 Programa de Educación Básica para Niños y Niñas de Familias Jornaleras Agrícolas Migrantes S 117 Programa de Vivienda Rural S 118 Programa de Apoyo Alimentario S 119 Programa Asesor Técnico Pedagógico y para la Atención Educativa a la diversidad social, lingüística y

cultural S 122 ProÁrbol.- Programa de Conservación y Restauración de Ecosistemas Forestales S 126 Programa Educativo Rural S 127 Programa del Sistema Nacional de Formación Continua y Superación Profesional de Maestros de

Educación Básica en Servicio S 128 Programa Nacional de Lectura S 149 Programas para la Protección y Desarrollo Integral de la Infancia S 150 Programas de Atención a Familias y Población Vulnerable S 151 Programa para el Desarrollo de la Industria del Software (PROSOFT) S 152 Programa para el Fortalecimiento del Servicio de la Educación Telesecundaria S 155 Programa de Apoyo a las Instancias de Mujeres en las Entidades Federativas, para Implementar y Ejecutar

Programas de Prevención de la Violencia Contra las Mujeres S 156 Programa Beca de Apoyo a la Práctica Intensiva y al Servicio Social para Estudiantes de Séptimo y Octavo

Semestres de Escuelas Normales Públicas S 172 Programa de Apoyo a los Fondos de Aseguramiento Agropecuario S 174 Programa de estancias infantiles para apoyar a madres trabajadoras S 175 Rescate de espacios públicos S 176 Programa 70 y más S 177 Programa de esquema de financiamiento y subsidio federal para vivienda S 178 Programas Albergues Escolares Indígenas (PAEI) S 179 Programa de Infraestructura Básica para la Atención de los Pueblos Indígenas (PIBAI) S 180 Programa Fondos Regionales Indígenas (PFRI) S 181 Programa Organización Productiva para Mujeres Indígenas (POPMI) S 182 Programa Promoción de Convenios en Materia de Justicia (PPCMJ) S 183 Programa de Fomento y Desarrollo de las Culturas Indígenas (PFDCI) S 184 Programa Turismo Alternativo en Zonas Indígenas (PTAZI) S 185 Programa de Coordinación para el Apoyo a la Producción Indígena (PROCAPI) S 190 Becas de posgrado y otras modalidades de apoyo a la calidad S 191 Sistema Nacional de Investigadores S 192 Fortalecimiento a nivel sectorial de las capacidades científicas, tecnológicas y de innovación



3


de Egresos de la Federación y aquellos adicionales que determine el ejecutivo. P

RO

GR

AM

A

Denominación

S 199 Programa de Seguro para Contingencias Climatológicas S 200 Caravanas de la Salud S 201 Seguro Médico para una Nueva Generación S 202 Sistema Integral de Calidad en Salud S 203 Joven Emprendedor Rural y Fondo de Tierras S 204 Cultura Física S 205 Deporte S 206 Sistema Mexicano del Deporte de Alto Rendimiento S 207 Programa de Apoyo a las Culturas Municipales y Comunitarias (PACMYC) S 208 Programa de Apoyo a Comunidades para Restauración de Monumentos y Bienes Artísticos de Propiedad

Federal (FOREMOBA) S 209 Programa de Apoyo a la Infraestructura Cultural de los Estados (PAICE) S 213 Programa de apoyo a los avecindados en condiciones de pobreza patrimonial para regularizar

asentamientos humanos irregulares ( PASPRAH ) S 214 Competitividad en Logística y Centrales de Abasto S 216 Programa para el Desarrollo de Zonas Prioritarias S 217 Programa de Modernización y Tecnificación de Unidades de Riego S 218 Programa de Tratamiento de Aguas Residuales S 220 Programa para el Desarrollo de las Industrias de Alta Tecnología (PRODIAT) S 221 Programa Escuelas de Tiempo Completo S 222 Programa de Escuela Segura S 223 Habilidades digitales para todos S 225 Fortalecimiento en las Entidades Federativas de las capacidades científicas, tecnológicas y de innovación S 227 Programa de Fortalecimiento de Comunidades Escolares de Aprendizaje, Concursable S 229 Fortalecimiento a las Políticas Municipales de Igualdad y Equidad entre Mujeres y Hombres. S 230 Programa de Apoyo a la Inversión en Equipamiento e Infraestructura S 231 Programa de Apoyo al Ingreso Agropecuario: PROCAMPO para Vivir Mejor S 232 Programa de Prevención y Manejo de Riesgos S 233 Programa de Desarrollo de Capacidades, Innovación Tecnológica y Extensionismo Rural S 234 Programa de Sustentabilidad de los Recursos Naturales S 235 Programa Integral de Fortalecimiento Institucional S 236 Apoyo al Fortalecimiento y Desarrollo de la Infraestructura Científica y Tecnológica S 237 Programa Prevención de Riesgos en los Asentamientos Humanos S 238 Polideportivos S 239 Acciones para la Igualdad de Género con Población Indígena S 240 Programa de Acciones en Concurrencia de las Entidades Federativas en Materia de Inversión,

Sustentabilidad y Desarrollo de Capacidades

ANEXO 11.APROYECTO DE PRESUPUESTO DE EGRESOS 2012

Principales metas físicas de los programas presupuestarios transversales(Nombre del Transversal) (a)

Ramo UR Pp Denominación Meta 2012 Unidad de Medida de la Meta

Comentarios

(b) (c) (d) (e) (f) (g) (h)

(a)

(b)(c)

(d)(e)(f)(g)(h)

Meta 2012: Anotar las principales metas físicas asociadas al presupuesto del Programa Transversal.Unidad de Medida de la Meta: Unidad de medida en las que se encuentran expresadas las metas físicas asociadas al presupuesto del Programa Transversal.Comentarios: Anotar los comentarios o acotaciones que en su caso se consideren convenientes realizar respecto a las metas físicas asociadas al presupuesto del Programa Transversal.

Nombre del Transversal: Nombre del Programa Transversal conforme al listado que se incluye en el numeral 34 de los Lineamientos Específicos a observar para la integración del Proyecto de PEF 2012.Ramo: Clave del Ramo conforme al catálogo de ramos presupuestarios vigente.UR: Clave de la Unidad responsable a cargo de la meta física del Programa Trasnversal, conforme al catálogo de unidades responsables vigente (en caso de que en una meta física participen más de una unidad responsable, anotar la clave de la unidad responsable de la consolidación y seguimiento de la información).

Pp: Clave del Programa presupuestario conforme al catálogo de programas presupuestarios vigente.Denominación: Denominación del Programa presupuestario conforme al catálogo de programas presupuestarios vigente.



Anexo 12

ATENCIÓN DE CONSULTAS Para la aclaración de dudas que se generen durante la formulación de sus anteproyectos de presupuesto y la integración del Proyecto de PEF 2012, las dependencias y entidades deberán acudir en primera instancia a la coordinadora sectorial o a la Dirección General de Programación y Presupuesto Sectorial correspondiente, según sea el caso.

Adicionalmente, para la atención de dudas respecto a temas específicos, se encontrarán a disposición los funcionarios y grupos de trabajo que se mencionan a continuación.

Para la atención de aspectos relacionados con la operación y el funcionamiento del sistema PIPP, por parte de la Unidad de Política y Control Presupuestario (UPCP) se encontrará a disposición de los usuarios la siguiente Mesa de Ayuda:

Mesa de Ayuda Temas PIPP (UPCP)

Nombre Teléfono Correo Electrónico Federico Acosta Covarrubias 36 88 22 34 [email protected] Maricela Rios Plascencia 36 88 46 20 [email protected] Rosalinda Leal Napoles 36 88 22 11 [email protected] Fernando Antero Cabrera Delgado 36 88 49 12 [email protected] Gabriela Grisel Medellin Vallejo 36 88 50 45 [email protected] Sirenia Antolin Alvarez 36 88 49 07 [email protected]

Para la atención de aspectos relacionados con la información y la operación del Módulo de Administración y Seguimiento de Contratos Plurianuales, el contacto se deberá realizar con:

Módulo de Administración y Seguimiento de Contratos Plurianuales (UPCP) Nombre Teléfono Correo Electrónico Laura Judith García Medina 36 88 51 62 [email protected]

Para la atención de aspectos relacionados con el Módulo de Cartera de Inversión, el contacto se deberá realizar con:

Programas y Proyectos de Inversión (Unidad de Inversiones)

Nombre Teléfono Correo Electrónico Armando Emilio Montero Sanchez 3688 5184 [email protected]

Para la atención de consultas relacionadas con la Estrategia Nacional para la Transición Energética y el Aprovechamiento Sustentable de la Energía, el contacto se deberá realizar con:

Estrategia Nacional para la Transición Energética y el Aprovechamiento Sustentable de la Energía (DGPYP B):

Nombre Teléfono Correo Electrónico Armando Argandoña Armas 3688 5086 [email protected] Norma Araceli Guzmán Luna 3688 5148 [email protected]



Finalmente, para la atención de aspectos relacionados con la integración de la información de los programas transversales, el contacto se deberá realizar con:

Programas Transversales (DGPYP “A” Y “B”)

Programa Transversal Nombre Teléfono Correo Electrónico Género e Indígenas Sandra Gonzalez Navarro 36 88 48 11 [email protected] PEC Juan Escalona Carbajal 36 88 52 69 [email protected] Ciencia y Tecnología

Francisco Reyes Baños

36 88 46 00Ext. 22259

[email protected]

Juventud

Lizet Aurora Villegas Hernández

36 88 46 00Ext. 84749

[email protected]

Atención a niñas, niños y adolescentes

César Alejandro Ortiz Peña 36 88 43 16 [email protected]

Grupos Vulnerables Blanca Estela Ríos Castellanos

36 88 46 26 [email protected]

Documents

MANUAL DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO PARA EL EJERCICIO ... · a cabo la integración del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2012 (Proyecto