MANUAL DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO EJERCICIO … · a cabo la integración del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2010 (Proyecto de PEF

Manual de Programación y Presupuesto 2010

Unidad de Política y Control Presupuestario

MANUAL DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO EJERCICIO FISCAL 2010

Agosto, 2009



MANUAL DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO 2010

ÍNDICE

I) LINEAMIENTOS GENERALES Y ESPECÍFICOS .......................................................... 7 Lineamientos Generales ..................................................................................................................................... 7 Lineamientos Específicos a observar durante la integración del Proyecto de Presupuesto de Egresos de

la Federación 2010 ..................................................................................................................................................... 11 Constitución de Unidades Responsables......................................................................................................... 23

II) INSUMOS.................................................................................................................. 31 Analítico de claves AC 01 Ramos.................................................................................................................... 31 Analítico de Claves AC 01 Programático Entidades ..................................................................................... 33 Analítico de Claves de Entidades Paraestatales (ACEP) .............................................................................. 35

ACEP Flujo de efectivo ................................................................................................................................. 36 ACEP Origen y Aplicación de Recursos (devengable).................................................................................. 36

Analítico de Claves AC 01 Programas Transversales (Ramos y Entidades) ............................................... 36 Analítico de Claves AC 01 Distribución Geográfica (Ramos y Entidades)....................................................... 38 Analítico de Claves AC 01 Programas Plurianuales (Ramos y Entidades de Control Directo) ....................... 40 Modificaciones / actualizaciones de la estructura programática.................................................................. 41

Estructuras programáticas (categorías) .......................................................................................................... 41 Misión............................................................................................................................................................ 41 Matriz de Indicadores para Resultados .......................................................................................................... 41

Programas y proyectos de inversión.................................................................................................................. 42 Programas y proyectos con asignación presupuestaria .................................................................................. 42

Estrategia programática y Exposición de motivos......................................................................................... 43 III) METODOLOGÍAS.................................................................................................... 47

A.- ACEP Flujo de efectivo......................................................................................................................... 47 Metodología para el cálculo de los balances de Productoras de Bienes y Servicios...................................... 48 Metodología para el cálculo de los balances de Fondos y Fideicomisos ....................................................... 48 Metodología para el cálculo de los balances de Bancos de Fomento ............................................................ 49 Metodología para el cálculo de los balances de Aseguradoras ...................................................................... 50 Metodología para el cálculo de los balances de Entidades de Fomento Crediticio........................................ 51

B.- ACEP Devengable (Origen y Aplicación de Recursos)....................................................................... 51 IV) PRODUCTOS..................................................................................................... 57

Reportes a la H. Cámara de Diputados .......................................................................................................... 57 V) ANEXOS…………. ……………………………………………………………..………59

Anexo 1 Niveles de Agregación del Objeto de Gasto para la Integración del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación 2010

Anexo 2 Clasificación de los Programas presupuestarios Anexo 3 Resumen Económico por Destino del Gasto (Criterios metodológicos) Anexo 4 Vinculación de los Programas y Proyectos de Inversión (PPI's) y los Programas Presupuestarios (PP's) Anexo 5 Plantillas de Captura de Flujos de Efectivo Anexo 6 Reportes que se presentan a la H. Cámara de Diputados Anexo 7 Consultas Básicas para Ramos y Entidades Anexo 8 Atención de Consultas





I) LINEAMIETOS GENERALES Y ESPECÍFICOS



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I) Lineamientos Generales y Específicos

Con fundamento en los artículos 1°, 2°, 3°, 4°, 6°, 7°, 13, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 32, 33, 34, 37, 39, 41, 42 y 111 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaría (Ley) 1°, 3°, 9, 10, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 34, 49, 56, 57, 58, 59 y 60 del Reglamento de la Ley, y 62 del Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) se comunica el presente Manual de Programación y Presupuesto para el Ejercicio Fiscal 2010.

Lineamientos Generales

Objeto

1.- Este manual tiene como objetivo principal guiar a las dependencias y entidades en la elaboración de sus anteproyectos de presupuesto, con el fin de que la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) lleve a cabo la integración del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2010 (Proyecto de PEF 2010) que se presentará a la consideración de la Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión.

Ámbito de Aplicación

2.- Los presentes lineamientos serán de observancia obligatoria para las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal. Asimismo, de conformidad con lo dispuesto en los artículos 2° fracción XLIII, 4° y 41 fracción II inciso e) de la Ley, así como 23 fracción I inciso c) y 58 fracción IV inciso e) del Reglamento de la Ley, el contenido de este documento será aplicable a los ramos generales en la elaboración de sus anteproyectos respectivos.

Por su parte, los proyectos de presupuesto correspondientes a los ramos autónomos deberán observar, en lo conducente, el contenido de este documento, de conformidad a los artículos 6° y 30 de la Ley.

Insumos para la elaboración de los anteproyectos y la integración del Proyecto de PEF

3.- El esquema para la integración del Proyecto de PEF 2010 está diseñado para que las dependencias y entidades incorporen a través de distintos módulos del Portal Aplicativo de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (PASH) los insumos fundamentales para el proceso presupuestario. El PASH es una plataforma informática que administra la SHCP para procesar información presupuestaria vinculada al presupuesto de egresos, que se encuentra totalmente en línea con los ejecutores de gasto público, y que refleja en tiempo real las transacciones que ocurren a través de este sistema.

En el esquema previsto para el proceso presupuestario 2010, se incluyen los siguientes insumos fundamentales:

Catálogos administrativos, funcionales, programáticos y económicos Estructuras programáticas (categorías programáticas) Misión Matrices de indicadores para resultados bajo la metodología de marco lógico (MIR) Analíticos por clave presupuestaria Analíticos de clave de entidades



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Estrategia programática y Exposición de motivos Registro de programas y proyectos de inversión en la Cartera y asignación de recursos

Vinculación de las estructuras programáticas, con los proyectos de inversión de la Cartera

Estos insumos presentan el siguiente ámbito de aplicación:

Ámbito de AplicaciónApartado Ramos Apartado Entidades

Sector Órganos Entidades De control De controlCentral 1/ Administrativos Apoyadas Directo indirecto

Desconcentrados

MÓDULO DE CATÁLOGOS

Catálogos administrativos, funcionales, programáticos y económicos

MÓDULO DE ESTRUCTURAS PROGRAMÁTICAS

Estructuras programáticas c/, d/ c/, d/ c/, d/ c/, d/ c/, d/

MÓDULO DE MATRIZ DE INDICADORES PARA RESULTADOS

Matriz de Indicadores para Resultados c/, d/ c/, d/ c/, d/ c/, d/ c/, d/

MÓDULO DE INTEGRACIÓN DEL PPEF

Analíticos por clave presupuestariaAC 01 de los ramos presupuestarios c/ c/ c/ N / A N / AAC 01 de las entidades flujo de efectivo N / A N / A N / A c/, d/ c/, d/AC 01 de las entidades devengable N / A N / A N / A c/, d/ N / AGeográfico c/ c/ c/ c/, d/ c/, d/Programas transversales

Programa Nacional para Prevenir y Eliminar la Discriminación c/ c/ c/ c/, d/ c/, d/

Ciencia y Tecnología c/ c/ c/ c/, d/ c/, d/Compromisos Plurianuales c/ c/ c/ c/, d/ N / A

Analíticos de claves de entidadesACEP efectivo N / A N / A N / A c/, d/ c/, d/ACEP devengable N / A N / A N / A c/, d/ N / A

c/, d/ c/, d/ N / A c/, d/ c/, d/

Misión c/ c/, d/ c/, d/

Documentos WordEstrategia Programática 2/ c/, d/ N / AExposición de Motivos 2/ c/, d/ N / A

MÓDULO DE PROGRAMAS Y PROYECTOS DE INVERSIÓN

Cartera de Programas y Proyectos de Inversión

c/ Carga centralizada: información cargada en el PIPP por la coordinadora sectorial.c/, d/ Carga centralizada o descentralizada: Información cargada en el PIPP por la coordinadora sectorial o por la unidad responsable.N / A - No aplicable1/ Considera al conjunto de las unidades responsables adscritas a las Secretarias de Estado y a la Procuraduría General de la Republica.2/ Para el Apartado Ramos, se envía un solo documento por ramo presupuestario que consolida la información de las unidades del sector central, de los órganos administrativos desconcentrados y de las entidades apoyadas.

Vinculación de proyectos y programas de inversión con programas presupuestarios

c/c/

c/, d/

Insumos para la integración del PPEF-2010

c/, d/ c/, d/ c/, d/ c/, d/ c/, d/



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Integración del Proyecto de PEF y presupuesto aprobado 4.- La información presupuestaria se producirá en dos momentos diferentes:

En una primera etapa se generará la información que alimentará los reportes y consultas que conformarán los Tomos que forman parte del Proyecto de PEF 2010, que se presentarán a la consideración de la Cámara de Diputados del Congreso de la Unión. En una segunda etapa, una vez aprobado el presupuesto, se incorporarán, también a través del PIPP, los ajustes que en su caso se generen a partir de la aprobación legislativa.

Metodologías, procesos y productos 5.- Los datos capturados serán procesados siguiendo las metodologías específicas que se describen en el

apartado respectivo de este documento, y darán como resultado la generación de los productos que se derivan del proceso presupuestario, tales como: reportes, consultas y bases de datos que serán el soporte de información fundamental para la integración y entrega del Proyecto de PEF 2010 a la Cámara de Diputados.

Interpretación de los lineamientos 6.- Para la aclaración de dudas o comentarios que se deriven de la lectura y aplicación de los lineamientos

contenidos en el presente documento, las dependencias y entidades a través de las Direcciones Generales de Programación y Presupuesto Sectoriales (DGPyP’s), podrán recurrir a la Unidad de Política y Control Presupuestario (UPCP), como autoridad competente facultada para interpretar las disposiciones en materia presupuestaria conforme a lo previsto en los artículos 1°, 3° y 6° de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaría y 62 del Reglamento Interior de la SHCP. En lo relativo a la Cartera de Inversiones, las dependencias y entidades podrán recurrir a la Unidad de Inversiones (UI).

Actualización del Manual 7.- En caso de que durante la formulación e integración del Proyecto de PEF 2010 se considere necesario

incorporar modificaciones a las metodologías que se detallan en este Manual, o se requiera de la actualización a las funcionalidades del PASH en sus diferentes módulos, éstas se comunicarán por escrito, a través de la página de Internet de la SHCP o a través de avisos en el propio PASH, con el propósito de que se tomen las medidas necesarias por las dependencias, entidades, DGPyP’s, Unidad de Inversiones y otras áreas involucradas en el proceso presupuestario 2010 y se lleven a cabo las acciones que permitan reflejar adecuadamente en el PIPP la información presupuestaria correspondiente.

Organización del Manual 8.- La estructura del presente documento responde a la necesidad de reflejar la vinculación que existe entre

los conceptos e instrumentos requeridos para la elaboración de los anteproyectos de las dependencias y entidades y la integración del de Presupuesto de Egresos 2010, con el desarrollo de los mismos a través del PIPP y demás módulos del PASH. La información que este manual ofrece se integra a través de seis apartados; En el primero se presentan Lineamientos Generales y Específicos a observar durante la integración del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación 2010, mismos que las dependencias y entidades deben seguir para la formulación de sus anteproyectos de presupuesto. En el segundo, “Insumos” se expone la descripción y los criterios aplicables a la información presupuestaria que requiere el PIPP para llevar a cabo en línea la integración del proyecto de presupuesto de egresos. Como tercero apartado, presenta las “Metodologías” en donde se detallan la forma y términos en que se incorporan al sistema PIPP los datos presupuestarios.



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A partir de la captura de los datos que realicen las dependencias y entidades en el PIPP y demás módulos del PASH el sistema generará diferentes reportes, consultas y datos exportables. Esta información se describe en el apartado 4 y 5 “Productos y Anexos” y se presentan como Anexo 6. Finalmente, se incluye como Anexo 7, la relación del personal que atenderá las consultas que se deriven del contenido del presente documento.


11 Unidad de Política y Control Presupuestario

Lineamientos Específicos a observar durante la integración del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación 2010

En la elaboración de los anteproyectos de presupuesto y para la integración del Proyecto de PEF 2010, se deberán observar los criterios siguientes: Enfoque sectorial 9.- El proceso de elaboración de los anteproyectos y de integración del Proyecto de PEF 2010 se realizará

bajo un enfoque sectorial que le dé cobertura a las unidades responsables del sector, incluyendo a las unidades administrativas del sector central, a los órganos administrativos desconcentrados y a las entidades. Este proceso deberá ser conducido por la dependencia coordinadora de sector, o bien por las unidades administrativas que funjan, en términos de sus atribuciones, como coordinadoras sectoriales. En este proceso, las dependencias coordinadoras de sector podrán determinar los términos en que deberán participar las unidades responsables, en previsión a lo dispuesto en el artículo 7° de la Ley.

Clave presupuestaria 10.- Para la elaboración del Proyecto de PEF 2010, la clave presupuestaria tendrá la composición siguiente:

Estructura Administrativa Categorías Programáticas Estructura Económica

Funciones R/S UR GF FN SF

AI PP OG TG FF Abreviatura y denominación

de sus componentes

Ramo y/o

Sector Unidad

Responsable Grupo

Funcional Función Subfunción Actividad

Institucional Programa

Presupuestario Objeto del

Gasto Tipo de Gasto

Fuente de Financiamiento

DÍGITOS: 22 2 3 1 1 2 3 4 4 1 1

Es importante señalar que aún cuando para la integración del Proyecto de PEF 2010 el campo anteriormente asignado a la categoría programática “Programa del Plan Nacional de Desarrollo” se cargará con la clave 0 “No aplica”, dicho campo será utilizado para la integración del presupuesto aprobado, por lo que este campo se debe mantener en los sistemas de las dependencias y entidades.

Componentes de la clasificación administrativa 11.- La clasificación administrativa, identifica el ramo y/o sector y las unidades responsables que realizan

gasto público federal, con cargo al Presupuesto de Egresos de la Federación. Las disposiciones y el procedimiento para la constitución de estos componentes deberá sujetarse a lo establecido en las Disposiciones específicas para la constitución de unidades responsables ejecutoras del gasto público federal que forman parte de este Manual. Los catálogos de ramos y unidades responsables para la integración del Proyecto de PEF 2010 son los que se encuentran cargados en el PIPP. En lo que respecta a los catálogos de unidades responsables, las modificaciones que se requieran realizar deberán comunicarse por escrito a la UPCP a través de la DGPyPs que corresponda, incluyendo el documento normativo que sustente la petición (Reglamento Interior, Decreto de creación, etc.).

Componentes de la clasificación funcional y programática 12.- La clasificación funcional y programática, establece la esencia del quehacer de cada una de las

dependencias y entidades. Esta dimensión se compone a partir de categorías y elementos programáticos, conforme a la alineación siguiente: a). Las categorías consideran como componentes las Funciones, las Actividades Institucionales y los

Programas Presupuestarios, y forman parte de la clave presupuestaria. b). Los elementos programáticos incluyen la Misión, los Objetivos y los Indicadores.



Categorías programáticas 13.- Las categorías que forman parte de la clasificación funcional y programática son las siguientes:

a). Funciones: Identifica las actividades que realiza el Estado para cumplir con sus fines, de conformidad con la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos y sus leyes reglamentarias. - Grupo Funcional: Se ubican tres grandes grupos funcionales de Gasto Programable: de Gobierno,

de Desarrollo Social y de Desarrollo Económico. Adicionalmente se incluye el grupo Otras, de Gasto no Programable.

- Función: Permite identificar las acciones que realizan las unidades responsables para cumplir con el cometido que les imponen los ordenamientos legales.

- Subfunción: Desglose de la función que identifica en forma más precisa las actividades que realizan las dependencias y entidades.

Esta categoría se determinará conforme al catálogo de funciones 2010 de la Administración Pública Federal que se encuentra disponible en la página de Internet de la SHCP. b). Actividad Institucional: Comprende el conjunto de acciones sustantivas o de apoyo que realizan las dependencias y entidades por conducto de las unidades responsables con el fin de dar cumplimiento a los objetivos y metas contenidos en los programas, de conformidad con las atribuciones que les señala su respectiva ley orgánica o el ordenamiento jurídico que les es aplicable. c). Programa Presupuestario: Categoría programática que permite organizar, en forma representativa y homogénea, las asignaciones de recursos de los programas federales y del gasto federalizado a cargo de los ejecutores del gasto público federal para el cumplimiento de sus objetivos y metas, así como del gasto no programable. Se clasifican de acuerdo a los tipos, grupos y modalidades que se muestran en el Anexo 2 de este manual. Las dependencias y entidades deberán clasificar el programa presupuestario que corresponda conforme a las modalidades establecidas en el Anexo 2 de éste manual, considerando las características que correspondan. Con base en ello, las dependencias y entidades denominarán en forma específica el programa presupuestario. En caso de que las dependencias y entidades requieran modificaciones en los catálogos de las categorías programáticas que se encuentra cargados en el PIPP, deberán realizar la solicitud respectiva a través de la DGPyPs que corresponda.

Elementos programáticos 14.- Los elementos que forman parte de la clasificación funcional y programática son las siguientes:

a). Misión: Identifica los propósitos fundamentales que justifican la existencia de la dependencia o entidad y, para efectos programáticos, se formula mediante una visión integral de las atribuciones contenidas en la ley orgánica u ordenamiento jurídico aplicable. Este elemento programático deberá ser definido para cada una de las dependencias y entidades, conforme a los artículos 27 fracción II de la Ley y 25 fracción I de su Reglamento. b). Objetivos: Expresión del resultado esperado por la ejecución de los programas presupuestarios. Con base en la construcción de la Matriz de Indicadores para Resultados, se consideran objetivos en los siguientes niveles:

i) Fin del programa: es la descripción de cómo el programa contribuye, en el mediano o largo plazo, a la solución de un problema de desarrollo o a la consecución de los objetivos estratégicos de la dependencia o entidad. No implica que el programa, en sí mismo, será suficiente para lograr el Fin, tampoco establece si pueden existir otros programas que también contribuyen a su logro.



ii) Propósito del programa: es el resultado directo a ser logrado en la población objetivo como consecuencia de la utilización de los componentes (bienes y servicios públicos) producidos o entregados por el programa. Es la aportación específica a la solución del problema. Cada programa deberá tener solamente un propósito.

iii) Componentes del programa: son los bienes y servicios públicos que produce o entrega el programa presupuestario para cumplir con su propósito, y

iv) Actividades del programa: son las principales tareas que se deben cumplir para el logro de cada uno de los componentes del programa. Corresponde a un listado de actividades en orden cronológico para cada componente. Las actividades deben presentarse agrupadas por componente y deben incluir los principales insumos con los que cuenta el programa para desarrollar dichas actividades.

c). Indicadores: La expresión cuantitativa o, en su caso, cualitativa, correspondiente a un índice, medida, cociente o fórmula, que establece un parámetro del avance en el cumplimiento de los objetivos y metas. Dicho indicador podrá ser estratégico o de gestión. d). Metas: Resultado cuantitativo hacia el cual se prevé que contribuya una intervención. Las metas que se definen para los indicadores corresponden al nivel cuantificable del resultado que se pretende lograr, las cuales deben ser factibles, realistas y alcanzables.

Componentes de la clasificación económica 15.- La clasificación económica, que agrupa las previsiones de gasto en función de su naturaleza económica y

objeto, incluye los componentes siguientes: a). Objeto del gasto: Identifica los capítulos, conceptos y partidas del Clasificador por objeto del gasto, de conformidad con los niveles de desagregación que se determinen con base en la Ley y su reglamento.

El Clasificador por Objeto del Gasto (COG) es, en términos generales, un catálogo que agrupa en forma homogénea los diversos insumos por concepto de recursos humanos, materiales y financieros (bienes y servicios) que utilizan las dependencias y entidades para llevar a cabo sus operaciones regulares, así como los recursos que el Gobierno Federal transfiere a los sectores privado y social. El COG incluye también las erogaciones que se realizan para cubrir el pago de compromisos derivados de obligaciones contraídas en el pasado (deuda pública) que sirvieron en su momento para hacer frente al pago de los bienes y servicios mencionados. b). Tipo de gasto: Identifica las asignaciones conforme a su naturaleza, en erogaciones corrientes o de capital, conforme al siguiente catálogo:

Clave Denominación1 Gasto corriente2 Gasto de capital direfente de obra pública3 Gasto de obra pública4 Participaciones5 Gasto corriente por concepto de subsidios a

través de fideicomisos privados o estatales6 Gasto de inversión por concepto de subsidios a

través de fideicomisos privados o estatales7 Gasto corriente por concepto de gastos

indirectos de programas de subsidios8 Gasto de inversión por concepto de gastos

indirectos de programas de subsidios



c). Fuente de financiamiento: Identifica las asignaciones conforme al origen de su financiamiento, conforme al siguiente catálogo:

Clave Denominacion1 Recursos fiscales2 Gasto financiado con recursos del BID-BIRF, así

como otros financiamientos externos3 Contraparte nacional4 Ingresos Propios (para entidades)

Programas sujetos a reglas de operación 16.- Para el caso específico de los programas presupuestarios de la modalidad S “Programas sujetos a reglas

de operación” se deberá considerar el Catálogo de programas sujetos a reglas de operación 2010 que se encuentra disponible en la página de Internet de la SHCP. De requerirse la modificación a este catálogo, las dependencias y entidades deberán realizar la solicitud correspondiente a través de las DGPyP’s de la SSE, haciendo referencia en esta solicitud a la fecha de publicación en el Diario Oficial de la Federación de las reglas de operación respectivas, o en su caso, remitiendo por escrito el documento que sustente la incorporación del programa de que se trate. El Catálogo de programas sujetos a reglas de operación 2010 será actualizado durante el proceso conforme a las modificaciones que se realicen al mismo en términos de lo señalado en el párrafo anterior.

Gastos indirectos de programas de subsidios 16.1.-Las asignaciones en el Proyecto de PEF 2010 destinadas a cubrir los gastos indirectos asociados a la

ejecución de programas presupuestarios de las modalidades S “Programas sujetos a reglas de operación” y U “Otros subsidios” deberán presupuestarse en las partidas del concepto de gasto 4100 “Subsidios”, utilizando para su identificación los dígitos de tipo de gasto 7 “Gasto corriente por concepto de gastos indirectos de programas de subsidios” para los gastos de naturaleza corriente, y 8 “Gasto de inversión por concepto de gastos indirectos de programas de subsidios” para los gastos de inversión. Asimismo, en el transcurso del ejercicio, para la aplicación de dichos gastos indirectos deberá realizarse la transferencia de recursos de las partidas de subsidios a las partidas de los capítulos de gasto distintos del capítulo 4000 “Subsidios y transferencias”, manteniendo en todo momento los dígitos de tipo gasto 7 y 8.

Identificación programática de las áreas administrativas y de apoyo 17.- Las oficialías mayores y las áreas homólogas en los órganos administrativos desconcentrados y en las

entidades deberán identificarse en la estructura programática a través de la actividad institucional 2 “Servicios de apoyo administrativo” y del programa presupuestario M001 “Actividades de apoyo administrativo”. Funcionalmente, dichas áreas podrán vincularse a las funciones y subfunciones sustantivas de las dependencias y entidades que correspondan. En lo que respecta a la identificación de los órganos internos de control, ésta deberá realizarse a través de la actividad institucional 1 “Función pública y buen gobierno” y del programa presupuestario O001 “Actividades de apoyo a la función pública y buen gobierno”. Asimismo, este programa presupuestario deberá vincularse al grupo funcional 1, “Gobierno”, función 8 “Administración pública” y subfunción 3 “Función Pública”.

Gestión de las estructuras programáticas en el PIPP 18.- A partir de los catálogos de las categorías programáticas, ramos y unidades responsables, así como de

las estructuras programáticas que se encuentren precargados en fase de autorizado en el PIPP, las dependencias y entidades podrán solicitar adiciones o modificaciones a través de la DGPyPs que corresponda.



Tratándose de altas, dichas solicitudes deberán realizarse a través del flujo de trabajo previsto en el Módulo de Catálogos del PIPP; en el caso de modificaciones y bajas, las solicitudes deberán realizarse por escrito (oficio ó correo electrónico).

Estructuras económicas válidas para las modalidades de los programas presupuestarios 19.- El sistema PIPP contendrá un catálogo de relaciones que permitirá validar que las asignaciones de

recursos se realicen en conceptos y partidas de gasto que resulten congruentes para la modalidad del programa presupuestario de que se trate, de conformidad con la clasificación de las modalidades que se detalla en el Anexo 2 de éste manual. En caso de requerirse para un programa presupuestario conceptos o partidas no contempladas en las relaciones válidas referidas en el párrafo anterior, las dependencias y entidades podrán solicitar el alta de la relación a través de la funcionalidad disponible en el PIPP en la ruta Módulo de Catálogos / Relación PP – Partida / Alta, para su posterior validación por parte de la DGPyP´s que corresponda y de la UPCP.

Vinculación de los programas y proyectos de la Cartera de inversión con los programas presupuestarios 20.- A través de la modalidad de los programas presupuestarios K “Proyectos de inversión”, se deberán

identificar los recursos asignados en el Proyecto de PEF 2010 a los proyectos de la Cartera de Inversión (Cartera) correspondientes a infraestructura económica, infraestructura social, infraestructura gubernamental, inmuebles y otros proyectos de inversión, conforme a los tipos de proyectos definidos en los incisos i, ii, iii, iv y v del numeral 2 de los Lineamientos para la elaboración y presentación de los análisis costo y beneficio de los programas y proyectos de inversión. Adicionalmente, a través de esta misma modalidad se podrán identificar las asignaciones en el Proyecto de PEF 2010 para los programas de inversión definidos como programas de mantenimiento o de preinversión, en términos de los incisos ii y iii del numeral 3 de los lineamientos referidos, cuando se trate de acciones de conservación o mantenimiento de activos o de estudios de preinversión que estén relacionados con obra pública. Para lo anterior, las dependencias y entidades deberán utilizar las relaciones válidas de los programas y proyectos de inversión con los programas presupuestarios de la modalidad K “Proyectos de inversión”, las cuales se muestran en el Anexo 4 de estos lineamientos. Asimismo, las dependencias y entidades deberán vincular con estos programas presupuestarios sus proyectos y, en su caso, programas de inversión registrados en la Cartera y que cuenten con asignación presupuestaria en el Proyecto de PEF 2010, conforme al mecanismo que para estos efectos se encuentra disponible en el PIPP y que se describe en la Guía de operación del Módulo de Integración del PPEF 2010. Cabe señalar que con base en esta vinculación se generará un reporte que permitirá identificar para cada programa presupuestario de la modalidad K el desglose de los proyectos y, en su caso, programas de inversión de la Cartera. En lo que respecta a los programas de inversión de la Cartera distintos a los programas de mantenimiento y de preinversión que se encuentran referidos en el primer párrafo de este numeral, éstos deberán vincularse con los programas presupuestarios de las modalidades distintas a la modalidad K.

Congruencia de las estructuras programáticas de las entidades apoyadas 21.- Para el caso de las acciones que realizarán las entidades con apoyo de recursos fiscales, tanto en el

ramo correspondiente como en la entidad que recibirá los apoyos fiscales se deberán utilizar las mismas estructuras programáticas.

Cifras de las asignaciones presupuestarias en pesos

22.- Las asignaciones tanto de los ramos como de las entidades, se capturan en pesos, sin decimales.



Control de techos y validaciones en el PIPP para asegurar la congruencia de la información

23.- Una vez concluida la carga de las asignaciones presupuestarias y los demás elementos asociados al presupuesto de egresos, se producirá el cierre del ramo o entidad correspondiente y se desactivará la aplicación a los usuarios, indicando que se concluyó con la carga del presupuesto. El cierre en el PIPP del ramo correspondiente o del sector, en el caso de las dependencias coordinadoras sectoriales, solamente ocurrirá cuando las asignaciones se hayan distribuido adecuadamente apegándose a los techos presupuestarios comunicados y siempre y cuando se de cumplimiento a todas las validaciones. Esto implica que para cerrar un sector, se tendrán que cubrir las validaciones, tanto del ramo, como de cada una de las entidades coordinadas. Los techos presupuestarios contenidos al cierre del PIPP serán considerados como techos definitivos.

24.- Para poder concretar el cierre señalado en el punto anterior, las dependencias y entidades verificarán el cumplimiento de los requerimientos del PIPP para concluir el cierre de un ramo o sector los cuales incluyen, entre otros, los siguientes aspectos:

Carga completa de los analíticos que corresponden. Ajustar asignaciones a techos comunicados. Cumplimiento de las reglas de validación de integridad financiera del ramo o entidad. Registro de la MISIÓN por parte de dependencias y entidades. Envío de los documentos WORD Estrategia Programática y Exposición de Motivos por los ramos y las

entidades de control directo. Matriz de indicadores para resultados autorizada para los programas presupuestarios de las

modalidades S, U, E, B, P, F y G. En materia de programas y proyectos de inversión física:

En el caso de las dependencias y los órganos desconcentrados, garantizar que el monto total asignado a los programas y proyectos sea congruente con los importes asignados en el analítico de claves AC01 para los capítulos y partidas del Clasificador sujetas a registro en Cartera. En el caso de las entidades, el monto total asignado deberá coincidir con los conceptos de Bienes Muebles e Inmuebles, Obra Pública y, en su caso, PIDIREGAS y BLT’s del flujo de efectivo. Para garantizar la integridad de la información, una vez que se determine el cierre global, el módulo de Cartera quedará desactivado algunos días a fin de preparar la información definitiva que se enviará a impresión. Una vez enviado a impresión, el módulo de Cartera se reabrirá.

Vinculación de los programas y proyectos de la Cartera de Inversión con los programas presupuestarios (K).

Una vez vencido el plazo establecido para la carga de la información sin que se hayan cumplido con los techos, controles y reglas de integridad, la UPCP podrá llevar a cabo directamente el cierre del ramo o entidad de que se trate, oyendo la opinión de la DGPyP correspondiente. En casos específicos y previa justificación, las dependencias y entidades podrán solicitar a través de las DGPyP’s de la SSE una aplicación distinta de las validaciones y reglas de integridad presupuestaria que les son aplicables.

Conciliación entre asignación presupuestaria y asignación a programas y proyectos de inversión

25.- Las dependencias y entidades no podrán concluir el cierre del ramo o sector, si el monto total de las asignaciones de inversión sujetas a registro en Cartera, no se ha distribuido totalmente en programas y proyectos registrados en la Cartera.



En consecuencia, el PIPP verificará que el monto asignado a gasto de inversión física sujeto a registro en Cartera en el presupuesto de los ramos y entidades, sea congruente con el importe total asignado en el Tomo VII a los programas y proyectos registrados en la Cartera de Inversión. Es importante que se dé cumplimiento a lo anterior, toda vez que la información que se gestione a través del módulo de Cartera de Inversión, servirá para generar los reportes que conforman el Tomo VII Programas y Proyectos de Inversión que se incluirá en el proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2010 que se remitirá a la Cámara de Diputados.

Niveles de agregación del objeto de gasto para la integración del Proyecto de PEF

26.- La integración del Proyecto de PEF 2010 y del presupuesto aprobado para los ramos presupuestarios y las entidades, se realizará con un nivel de agregación de objeto de gasto de concepto – partida. Por tanto, en la carga de datos en el AC 01 y los demás analíticos por clave presupuestaria (analítico geográfico, analítico de programas transversales y analítico de plurianuales) que correspondan, los ramos y entidades utilizarán el nivel de agregación de objeto de gasto que se muestra en el Anexo 1.

Nivel de agregación para las entidades 27.- Conforme al nivel de agregación previsto en el artículo 30 fracción I del Reglamento de la Ley, las

carátulas de flujo de efectivo de las entidades se integrarán, en términos generales, con los ingresos y egresos que se muestran a continuación:

INGRESOS EGRESOS

Disponibilidad inicialIngresos Propios Gasto corriente

Venta de bienes Servicios personalesVenta de servicios De operaciónIngresos diversos SubsidiosVenta de inversiones Otras erogaciones

Subsidios y Apoyos Fiscales del Gobierno Federal Gasto de capitalSubsidios Inversión físicaApoyos Fiscales del Gobierno Federal Subsidios

Servicios personales OtrosOtras erogaciones corrientes Inversión financieraInversión física Costo financieroIntereses, comisiones y gastos de la deudaInversión financieraAmortización de pasivos

Operaciones ajenas Operaciones ajenasEnteros a la Tesorería de la Federación

Endeudamiento o Desendeudamiento (neto) Disponibilidad final

CARÁTULA GENERAL DE FLUJO DE EFECTIVO

Con base en las agrupaciones de las entidades que se realicen en términos del último párrafo de la fracción II del artículo 23 del Reglamento de la Ley, las carátulas de flujo de efectivo podrán presentar variaciones o renglones de información adicionales con respecto a la carátula general definida anteriormente.

28.- Derivado de que en los analíticos de los ramos se encontrarán cargados para las entidades los recursos fiscales con partidas y conceptos de gasto directo, en los analíticos de claves de las entidades que utilicen la base flujo de efectivo (analítico AC01 efectivo, analítico geográfico, analítico de programas transversales y analítico de plurianuales) únicamente se deberá cargar la información correspondiente a los recursos propios identificados a través de la fuente de financiamiento 4. Sin



embargo, es importante señalar que las consultas, descargas y reportes que se originan a partir de los analíticos por clave presupuestaria de entidades presentarán la información completa consolidando tanto los apoyos fiscales registrados en los analíticos de claves de los ramos, como los recursos propios que se carguen en los analíticos de claves de las entidades. Por su parte, en el analítico de claves AC01 devengable, que aplica únicamente para entidades de control directo, se deberán cargar tanto los recursos propios como los recursos fiscales.

Exposición de Motivos y Estrategia Programática 29.- Los reportes Estrategia Programática (presentación horizontal) y Exposición de Motivos (presentación vertical)

se elaborarán utilizando las plantillas que se encuentran disponibles para estos efectos en el módulo de Integración del Proyecto de PEF del PIPP. Para la elaboración de la Estrategia Programática, los ramos y las entidades de control directo, desarrollarán un texto en el que se describirá un resumen sobre el desarrollo de las acciones que prevén realizar en 2010 para dar cumplimiento a sus objetivos y metas, debiendo reflejar la vinculación directa de las estructuras programáticas con el programa de gobierno. La Estrategia Programática se reflejará en un documento WORD, que tendrá una extensión máxima de cinco páginas. En este documento se describirá brevemente la razón de ser de la dependencia y entidad. Posteriormente, deberán referirse los principales programas, actividades y proyectos que se desarrollarán en 2010, así como las metas que se espera alcanzar, destacando los elementos y acciones que se consideren más importantes en la ejecución del presupuesto que se apruebe para el próximo ejercicio. Para la elaboración de la Exposición de Motivos, se podrá tomar como referencia el contenido de la Estrategia programática. Asimismo, para la elaboración de la Exposición de Motivos las dependencias y entidades de control directo deberán ajustarse a dos páginas.

Establecimiento de la misión 30.- Las dependencias y entidades deberán establecer su correspondiente misión, con base en las atribuciones

previstas en las leyes, reglamentos y otros ordenamientos jurídicos que les den sustento, considerando para ello los propósitos fundamentales que justifican su existencia. Las dependencias y entidades deberán dar de alta su misión en el módulo de Integración del PIPP utilizando mayúsculas y minúsculas.

Programas Transversales 31.- Las dependencias y entidades, deberán identificar e integrar en el proyecto de presupuesto a través de las

funcionalidad existen en el PIPP para este propósito, las asignaciones federales de gasto con enfoque nacional, considerando los siguientes programas transversales:

Programa para Prevenir y Eliminar de la Discriminación en los términos del artículo 3 de la Ley Federal para Prevenir y Eliminar la Discriminación;

Ciencia y Tecnología, para efectos de la integración que corresponda en los términos de la Ley de Ciencia y Tecnología y demás disposiciones aplicables;

Los programas transversales deberán identificarse conforme al siguiente catálogo:

PROGRAMAS TRANSVERSALES

NÚMERO PROGRAMA 5 Programa Nacional para Prevenir y Eliminar la Discriminación 6 Ciencia y Tecnología



Distribución geográfica

32.- A efecto de integrar la clasificación geográfica, se deberá integrar y cargar a través de la funcionalidad que se encuentra disponible para este fin en el módulo de Integración del PPEF, el analítico de claves geográfico de ramos presupuestarios, y el correspondiente de las entidades. A través de estos analíticos, las dependencias y entidades deberán distribuir por entidad federativa la información cargada en los analíticos de claves AC 01 de los ramos presupuestarios y AC 01 de las entidades flujo de efectivo, respectivamente. Para ello, se deberá considerar el siguiente catálogo:

Clave Denominación 1 Aguascalientes 2 Baja California 3 Baja California Sur 4 Campeche 5 Coahuila 6 Colima 7 Chiapas 8 Chihuahua 9 Distrito Federal 10 Durango 11 Guanajuato 12 Guerrero 13 Hidalgo 14 Jalisco 15 Estado de México 16 Michoacán 17 Morelos 18 Nayarit 19 Nuevo León 20 Oaxaca 21 Puebla 22 Querétaro 23 Quintana Roo 24 San Luis Potosí 25 Sinaloa 26 Sonora 27 Tabasco 28 Tamaulipas 29 Tlaxcala 30 Veracruz 31 Yucatán 32 Zacatecas 33 En El Extranjero 34 No Distribuible Geográficamente

Compromisos plurianuales 33.- A fin de integrar el requerimiento referido en los artículos de la Ley 32 y 41 fracción II inciso g), las

dependencias y entidades deberán remitir a través de la funcionalidad que se encuentra disponible para este fin en el módulo de Integración del PPEF, por clave presupuestaria, el monto de sus compromisos plurianuales, para lo cual se deberán considerar los compromisos siguientes:



i) Contratos plurianuales celebrados en 2008 o años anteriores que consideren compromisos de gasto para el ejercicio fiscal 2010.

ii) Contratos plurianuales celebrados durante 2009. iii) Contratos celebrados durante 2009 con el objeto de que los recursos se ejerzan oportunamente

a partir del inicio del ejercicio fiscal 2010, en términos de los artículos 35 de la Ley y 146 del Reglamento de la Ley.

iv) Compromisos plurianuales autorizados por la SHCP durante 2010 para los que no se haya llevado a cabo aún la celebración de contratos. Para este caso, se deberán considerar los montos programados que hayan sido autorizados por la SHCP.

v) Compromisos autorizados por la SHCP para los que se tenga previsto la celebración de contratos durante 2009, con el objeto de que los recursos se ejerzan oportunamente a partir del inicio del ejercicio fiscal 2010, en términos de los artículos 35 de la Ley y 146 del Reglamento de la Ley. Para este caso, se deberán considerar los montos programados que hayan sido autorizados por la SHCP.

Para estos efectos, los ramos presupuestarios deberán considerar en el analítico de compromisos plurianuales los compromisos relacionados con los recursos fiscales que se encuentren contemplados en el Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2010, incluyendo las unidades responsables del sector central, los órganos administrativos desconcentrados y las entidades apoyadas. En el caso del analítico de compromisos plurianuales de entidades, únicamente deberán considerarse a las entidades de control directo.

En ningún caso se deberán incluir compromisos plurianuales que se vinculen con ingresos excedentes que las dependencias y entidades esperen obtener durante el ejercicio fiscal de 2010. Esta información deberá ser remitida, para los ejercicios fiscales que abarquen los compromisos plurianuales, a precios de 2010, considerando para ello el siguiente catálogo.

CLAVE AÑOS 1 2009 o Años Anteriores 2 2010 3 2011 4 2012 5 2013 6 2014 en Adelante

Las asignaciones de los ejercicios fiscales de 2009 o años anteriores, 2011, 2012, 2013 y 2014 en adelante deberán preferentemente cargarse desglosadas por clave presupuestaria, utilizando para estos efectos las claves presupuestarias de 2010 que en mayor medida se ajusten. Las dependencias y entidades que no puedan realizar este desglose, podrán cargar sus montos para estos años en una sola clave presupuestaria, asignando en esta clave el monto total de sus compromisos plurianuales para el año correspondiente. Por lo que respecta a 2010, se requerirá forzosamente que las asignaciones de plurianuales se desglosen por clave presupuestaria. Asimismo, no será obligatorio que se remita la información de las asignaciones de 2009 y años anteriores; las dependencias y entidades que remitan la información para estos años deberán hacerlo a precios corrientes.

Congruencia entre subsidios y apoyos fiscales del Gobierno Federal de las entidades apoyadas y el ingreso en el flujo de efectivo 34.- En el caso de las entidades apoyadas, deberá verificarse que los ingresos por concepto de subsidios y apoyos

fiscales del Gobierno Federal que se registren en los ingresos del flujo de efectivo, sean equivalentes a los importes asignados para estos fines en el AC01 del ramo correspondiente.



Previsiones de pasivo circulante en el gasto del flujo de efectivo 35.- Derivado de que el presupuesto de las entidades se presenta y autoriza en base flujo de efectivo, se deberán

tomar las previsiones con el fin de acomodar en el proyecto de presupuesto 2010, los recursos necesarios para cubrir los compromisos que se espera estén devengados al 31 de diciembre de 2009 y que se estime que a esa fecha no será posible realizar su pago. Asimismo, deberán considerar que al finalizar el ejercicio 2010 existirá pasivo circulante que se cubrirá con cargo al flujo de efectivo 2011.

Identidades financieras 36.- Los flujos de efectivo de las entidades se deberán calcular en términos de ingresos y egresos efectivos (base

de de flujo de efectivo o caja), por lo cual se deberán cumplir con las identidades siguientes: a) Ingreso + Apoyos fiscales – Gasto = Balance Financiero = Endeudamiento (+/-) Variación en

disponibilidades. b) Variación en disponibilidades = Disponibilidad final – Disponibilidad inicial (+/-) diferencias

cambiarias, ajustes contables y operaciones en tránsito. c) Endeudamiento = Saldo deuda final – Saldo deuda inicial (+/-) diferencias cambiarias y ajustes

contables.

Las anteriores identidades serán aplicables para apoyar la congruencia de la información desde la fase de proyecto de presupuesto y posteriormente, durante el ejercicio presupuestario y su seguimiento.

37.- En lo referente a las operaciones ajenas recuperables, las entidades cargarán a montos brutos tanto en los ingresos como en los egresos; en el reporte de flujo de efectivo se mostrará el resultado neto de ambas en el egreso, mostrándose el monto con signo positivo en el caso de que el monto registrado en el egreso resulte mayor que el monto registrado en el ingreso, y con signo negativo en el caso contrario. Las entidades deberán realizar un esfuerzo especial y analizar con precisión las expectativas de los flujos de fondos, a efecto de presupuestar desde la etapa de PPEF la totalidad de los recursos que se prevea ejercer tanto en los ingresos como en los egresos para movimientos asociados a operaciones recuperables. En el caso de operaciones ajenas por cuenta de terceros, no se deberán reflejar cifras en ingresos ni en egresos, toda vez que se trata de recursos que no forman parte del patrimonio de la entidad y para su aplicación quedan sujetos a la programación de entradas y salidas de recursos financieros que se acuerden con los terceros.

Base devengable de las entidades paraestatales 38.- Las entidades de control directo cargarán su información en la plantilla ACEP de Origen y Aplicación de

Recursos. Para el efecto, deberán elaborar estados financieros proforma al 31 de diciembre de 2009 y 2010. Para el ejercicio fiscal 2010 se incorporará su proyecto de presupuesto de flujo de efectivo, adicionando aquéllas operaciones que no son relativas a flujo de efectivo y que obedecen a un criterio contabilizador sobre base devengable (principio acumulativo) incorporando reservas y depreciaciones bajo principios contables. Considerarán los ingresos independientemente del momento de su cobro y los egresos independientemente del momento del pago, ambos bajo el principio devengable. Con la información anterior (estados financieros proforma) determinarán las variaciones para obtener los orígenes y aplicaciones que incorporarán en sus proyectos de presupuesto.

Identificación de los recursos destinados a la asistencia pública

39.- Los ramos presupuestarios y entidades que aplican recursos destinados al apoyo de acciones en asistencia social (asistencia pública) deberán identificar dichos recursos en su estructura programática. Las asignaciones de estas estructuras programáticas deberán guardar congruencia con los montos que por ley deben enterar a la Tesorería de la Federación los organismos Lotería



Nacional para la Asistencia Pública (LOTENAL) y Pronósticos Deportivos para la Asistencia Pública (Pronósticos).

Inversiones financiadas con recursos de crédito externo 40.- De conformidad con el programa de desembolsos aprobado, las dependencias y entidades serán

responsables de asignar los recursos necesarios para la ejecución y desembolso de los préstamos otorgados por los organismos financieros internacionales, los que deberán estar comprendidos en el techo de presupuesto aprobado a cada dependencia o entidad ejecutora. Asimismo, se deberá identificar el origen de los recursos en la clave presupuestaria por el tipo de gasto y fuente de financiamiento. Por lo anterior, se deberán especificar los montos asignados a las fuentes de financiamiento 2 Gasto financiado con recursos provenientes de organismos e instituciones financieras internacionales y 3 Contraparte nacional, para el ejercicio de los recursos asignados a proyectos y programas financiados con crédito externo.

Matriz de indicadores de resultados 41.- En el proceso de revisión, actualización y mejora de la Matriz de Indicadores para Resultados, las

dependencias y entidades deberán considerar los aspectos metodológicos contenidos en los documentos emitidos en el marco del Presupuesto basado en Resultados y el Sistema de Evaluación del Desempeño. No será aplicable la formulación de la Matriz de Indicadores para Resultados para los Ramos 02, 07, 13 y 37.



Constitución de Unidades Responsables

Con el propósito de que las dependencias y entidades, y en general, los ejecutores de gasto público federal cuenten con las herramientas necesarias para llevar a cabo sus actividades de programación y presupuesto identificando las unidades responsables de la ejecución del gasto que establece el artículo 23, fracción IV del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, a continuación se emiten las siguientes disposiciones específicas, mismas que estarán vigentes a partir de la publicación de este manual y hasta en tanto la Secretaría de Hacienda y Crédito Público no emita disposiciones en contrario.

DISPOSICIONES ESPECÍFICAS PARA LA CONSTITUCIÓN DE UNIDADES RESPONSABLES EJECUTORAS DEL GASTO PÚBLICO FEDERAL

Fundamento 1. Artículos 31 de la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal; 24 de la Ley Federal de

Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 23, fracción IV y 64 fracción I del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; y 62 del Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

Marco de referencia programático-presupuestario

2. En términos de lo que establece el artículo 28 del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, la clave presupuestaria constituye el instrumento para la integración, el registro y control de las afectaciones presupuestarias al Presupuesto de Egresos, y que comprenden el ejercicio, los compromisos, el devengado, los pagos, las ministraciones de fondos, los reintegros, las operaciones que signifiquen cargos y abonos a los presupuestos sin que exista erogación material de fondos, así como las adecuaciones presupuestarias y, en general, todas las afectaciones a los presupuestos autorizados. Los componentes de la clave presupuestaria reflejarán las clasificaciones a que se refiere el artículo 28 de la Ley, y que son la administrativa, la funcional programática, la económica y la geográfica. Dicha clave será de observancia obligatoria para las dependencias y entidades y servirá de base para los registros de todas las etapas del proceso presupuestario y de los registros contables. En la clasificación administrativa se comprende a la unidad responsable la cual constituye el elemento programático identificado con las áreas administrativas de los ejecutores de gasto responsables de proporcionar a la unidad de administración los insumos para la programación y presupuesto, y del ejercicio de recursos humanos, materiales y financieros para contribuir al cumplimiento de los objetivos de los programas presupuestarios autorizados al ramo o entidad. Es así que en el caso de la clasificación administrativa, se requiere establecer los criterios mínimos e indispensables que se deben cumplir para llevar a cabo la constitución de unidades responsables;

Objeto

3. Establecer las disposiciones y el procedimiento para la constitución de las unidades responsables ejecutoras del gasto público federal.

Ámbito de Aplicación

4. Las presentes normas son de observancia obligatoria para las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal. Asimismo, y para efectos de la sistematización y homogeneización de la dimensión administrativa de la clave presupuestaria, las presentes disposiciones son un instrumento de referencia para los poderes



Legislativo y Judicial y para los entes autónomos, en la constitución de unidades responsables en términos de la autonomía conferida por la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

Definiciones 5. Para efectos de las presentes disposiciones se entenderá por:

I. Sector Público Federal: al Gobierno Federal y las entidades. II. Gobierno Federal: compuesto por los poderes Legislativo y Judicial, los entes autónomos y las

dependencias. III. Dependencias: a las Secretarías de Estado del Poder Ejecutivo Federal, la Procuraduría General de

la República, incluyendo sus respectivos órganos administrativos desconcentrados, así como a las unidades administrativas de la Presidencia de la República, la Consejería Jurídica del Ejecutivo Federal, y los tribunales administrativos.

IV. Entidades: a los organismos descentralizados, las empresas de participación estatal mayoritaria, incluyendo a las sociedades nacionales de crédito, instituciones nacionales de seguros, y las organizaciones auxiliares nacionales de crédito; así como a los fideicomisos públicos, que de conformidad con las disposiciones aplicables sean considerados entidades paraestatales.

V. Unidad administrativa: al nivel orgánico a través del cual las dependencias desarrollan de manera específica las funciones previstas en el marco de sus atribuciones establecidas en el reglamento interior o documentos legales o administrativos respectivos. En el caso de sus órganos administrativos desconcentrados, dentro del propio reglamento interior, o en la ley o documento legal respectivos.

VI. Ejecutores de gasto del Sector Público Federal: a los comprendidos en el articulo 4 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y los que se determinen en el Presupuesto de Egresos de la Federación.

VII. Ramos autónomos: identifica e integra la asignación de recursos de gasto programable de los poderes Legislativo y Judicial y de los entes autónomos, contenidos en el Presupuesto de Egresos de la Federación.

VIII. Ramos administrativos: identifica e integra la asignación de recursos de gasto programable de las dependencias, entidades apoyadas y otras instancias de la Administración Pública Federal, contenidos en el Presupuesto de Egresos de la Federación.

IX. Ramos generales: identifica e integra la asignación de recursos de gasto programable y no programable que se prevean en el Presupuesto de Egresos de la Federación, destinados al cumplimiento de obligaciones del Ejecutivo Federal derivadas de disposiciones legales o del mandato de la Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión. Las actividades de programación, presupuesto, ejercicio, control y evaluación del gasto público federal de los ramos generales, estarán a cargo de las dependencias, por conducto de las unidades administrativas constituidas como unidades responsables competentes para tales efectos, conforme a su marco de atribuciones.

X. Unidad responsable: es la unidad mínima a la que se dota de asignación presupuestaria. Tradicionalmente corresponde con las unidades administrativas de las dependencias, a las entidades paraestatales, o bien a las unidades administrativas que sean responsables de la administración de los ramos generales, así como otras instancias, a las cuales se les asignen recursos del Presupuesto de Egresos de la Federación. Las unidades responsables, son las encargadas de ejercer el gasto público federal, conforme a lo previsto en los artículos 24 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; 23, fracción IV y 64 fracción I del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, y para tales efectos se constituyen a través de una clave de identificación que determina la Unidad de Política y Control Presupuestario.



La clave de unidad responsable conjuntamente con el ramo autónomo, administrativo o general, según sea el caso, o bien, por si mismos, tratándose de las entidades paraestatales, definen la dimensión administrativa, y al combinarse con las dimensiones programática y económica, integran la clave presupuestaria. La unidad responsable se identifica de acuerdo con las siguientes modalidades administrativas: a) Unidad responsable de los ramos administrativos: se identifica con las unidades

administrativas u órganos establecidos en el reglamento interior respectivo o en las disposiciones, en los acuerdos o en los documentos legales o administrativos correspondientes. También en el caso de sus órganos administrativos desconcentrados que se establecen en el propio reglamento interior de la dependencia, o en la ley o documento legal o administrativo respectivo.

b) Unidad responsable de la entidad: se identifica con la denominación de la entidad conforme ley o decreto, o en términos de los instrumentos correspondientes, como ejecutora del gasto público federal.

c) Unidad responsable de los ramos generales: se identifica con aquéllas unidades administrativas que, conforme a lo establecido en el Presupuesto de Egresos de la Federación en correlación con el reglamento interior o documento respectivo, sean las encargadas de la administración del gasto público federal asignado a los ramos generales.

d) Unidad responsable de los poderes Legislativo y Judicial, y entes autónomos: se identifica con aquéllas que para efectos de la programación y presupuesto del gasto público federal, determinen los poderes Legislativo y Judicial, y entes autónomos, en términos de la autonomía y atribuciones que les confiere la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. y demás ordenamientos.

e) Unidad responsable de control presupuestario: se identifica con aquéllas que se constituyen para efectos del cumplimiento de obligaciones del Gobierno Federal, conforme a los ordenamientos legales, administrativos, contractuales o documentos de diversa índole, y que para tales efectos, pueden estar comprendidas en los ramos presupuestados.

XI. Clave de unidad responsable: campo de tres posiciones en la clave presupuestaria que identifica a la unidad responsable mediante dígitos o caracteres alfanuméricos dentro del Catálogo de Unidades Responsables.

XII. Catálogo de Unidades Responsables: documento que de acuerdo a la clasificación por ramo, permite identificar el universo de unidades responsables.

Estructura del Catálogo de Unidades Responsables

6. La estructura del Catálogo de Unidades Responsables se encuentra definida a partir de la unidad responsable, relacionada con los ramos autónomos, administrativos o generales, según sea el caso.

7. La clave de unidad responsable se compone de 3 caracteres y se asigna de la siguiente manera: a) Unidad responsable de la dependencia: se asignan 3 caracteres numéricos iniciando con el 100 para

el primer nivel jerárquico, y en múltiplos de 100 para las unidades administrativas que conforman el segundo nivel jerárquico. Al interior del primer y segundo nivel jerárquico, se asignan claves a las unidades administrativas adscritas a estos niveles jerárquicos. Ejemplo:

Ciclo Ramo Clave

de Unidad

Descripción

2010 6 100 Secretaría 2010 6 200 Subsecretaría de Hacienda y Crédito Público 2010 6 210 Unidad de Crédito Público



b) En el caso de los órganos administrativos desconcentrados se asignan 3 caracteres alfanuméricos. Ejemplo:

Ciclo Ramo Clave

de Unidad

Descripción

2010 6 B00 Comisión Nacional Bancaria y de Valores

c) Unidad responsable de la entidad: en este caso se determinan 3 caracteres, alfabéticos o alfanuméricos. Ejemplo:

Ciclo Ramo Clave

de Unidad

Descripción

2010 6 HHQ Lotería Nacional para la Asistencia Pública 2010 6 G2T Casa de Moneda de México

d) La clave de unidad responsable de control presupuestario, podrá adoptar alguno de los componentes referidos en los incisos anteriores.

Constitución de las unidades responsables

8. Será responsabilidad de las dependencias, entidades, así como de las unidades administrativas que lleven la administración de los ramos generales, constituir las unidades responsables ejecutoras del gasto público federal, en términos del presente documento y conforme a las disposiciones aplicables.

9. Las dependencias podrán constituir unidades responsables a partir de las unidades administrativas, sin que implique que éstas necesariamente deban constituirse en aquellas.

Procedimiento para la constitución de las unidades responsables durante el periodo de programación-presupuestación

10. La constitución de unidades responsables, se efectuará conforme al siguiente procedimiento: a) Corresponde a la unidad administrativa de la dependencia, o a la entidad, según corresponda

solicitar a la oficialía mayor o coordinadora sectorial, y conforme a las disposiciones del marco administrativo de la gestión presupuestaria, que se tramite ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público la constitución de la unidad responsable.

b) Para el caso de los ramos generales, corresponde a la unidad administrativa encargada de la administración de esos ramos, solicitar, según sea el caso, por conducto de la Dirección General de Programación y Presupuesto sectorial correspondiente, o bien gestionar directamente ante la Unidad de Política y Control Presupuestario, la constitución de la unidad responsable.

c) A la solicitud para la constitución de unidades responsables, se deberá sujetar a lo establecido en el numeral 5, fracción X, de este apartado, según sea el caso.

d) Una vez que la oficialía mayor o coordinadora sectorial, por conducto de su Dirección General de Programación, Organización y Presupuesto o equivalente, reciba la solicitud de constitución de unidad responsable de la dependencia o de la entidad, conforme a lo establecido en las presentes disposiciones, deberá presentarla ante la Dirección General de Programación y Presupuesto sectorial, para los efectos correspondientes.

e) La Dirección General de Programación y Presupuesto sectorial, conforme a lo establecido en las presentes disposiciones, deberá remitir a la Unidad de Política y Control Presupuestario la solicitud de referencia.



f) Conforme al marco legal y administrativo aplicable y con base en lo establecido en las presentes disposiciones, la Unidad de Política y Control Presupuestario efectuará la incorporación de la unidad responsable que resulte procedente mediante la asignación de la clave que corresponda y su incorporación en el Catálogo de Unidades Responsables y lo hará del conocimiento de la Dirección General de Programación y Presupuesto correspondiente o de la solicitante directamente, según corresponda.

11. Las unidades responsables ejecutoras del gasto público federal son las que se consignan en el Presupuesto de Egresos de la Federación, sin perjuicio de las incorporaciones o modificaciones que, en su caso, se presenten durante la vigencia del Presupuesto Egresos de la Federación.

12. Será responsabilidad de las dependencias, entidades y de las unidades administrativas que lleven la administración de los ramos generales, revisar que las unidades responsables del Catalogo de Unidades Responsables, cumplan con los atributos establecidos en el numeral 5, fracción X del presente apartado.

13. La Unidad de Política y Control Presupuestario podrá promover la constitución de las unidades responsables que se mencionan en el numeral 5, Fracción X, inciso e) del presente apartado, con el propósito de facilitar el desarrollo de los trabajados inherentes al proceso de programación-presupuestación.

Procedimiento para la constitución de las unidades responsables durante la vigencia del Presupuesto de Egresos de la Federación

14. Si con motivo de la expedición, modificación o abrogación de las leyes, decretos, reglamentos interiores, documentos administrativos, contractuales o de diversa índole, es necesario constituir nuevas unidades responsables, corresponderá a las dependencias, entidades y unidades administrativas que lleven la administración de los ramos generales, gestionar su inclusión en el Catálogo de Unidades Responsables, mediante el procedimiento establecido en el numeral 10 del presente apartado.

15. Las unidades responsables constituidas durante el proceso de programación-presupuestación, que se encuentren previstas en el Presupuesto de Egresos de la Federación, y que hayan sido afectadas con motivo de la expedición, modificación o abrogación de las leyes, decretos, reglamentos interiores, entre otros, no serán objeto de baja o cancelación, y se mantendrán en el Catálogo de Unidades Responsables durante el ejercicio que corresponda, para efectos de la rendición de la Cuenta Pública.

16. Será responsabilidad de las dependencias, entidades y de las unidades administrativas que lleven la administración de los ramos generales, revisar que las unidades responsables del Catalogo de Unidades Responsables cumplan con los atributos establecidos en el numeral 5, fracción X del presente apartado.

17. La gestión para constituir unidades responsables se efectuará a través de la solicitud por escrito que presenten los solicitantes ante las instancias correspondientes, o bien, de manera automatizada, a través del sistema que se determine para estos efectos.

Procedimiento para la modificación de la denominación de las unidades responsables

18. Si con motivo de la expedición, modificación o abrogación de las leyes, decretos, reglamentos interiores, documentos administrativos, contractuales o de diversa índole, resulta necesario modificar la denominación de las unidades responsables, corresponderá a las dependencias, entidades y unidades administrativas que lleven la administración de los ramos generales, gestionar la modificación en el Catálogo de Unidades Responsables, mediante el procedimiento establecido en las presentes disposiciones. La solicitud respectiva constituirá la iniciativa para que a través del marco administrativo de la gestión presupuestaria, las Direcciones Generales de Programación y Presupuesto sectoriales promuevan ante la Unidad de Política y Control Presupuestario las modificaciones que resulten procedentes.



La gestión de las modificaciones se realizará en los mismos términos establecidos para la constitución de las unidades responsables que se señala en el anterior numeral 10.

Disposiciones finales

19. Los poderes Legislativo y Judicial, y los entes autónomos podrán determinar la constitución de unidades responsables en términos de la autonomía y las atribuciones que les otorga la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, y gestionar su inclusión al Catálogo de Unidades Responsables en términos de lo establecido en el numeral 5, fracción X, inciso d) del presente apartado y conforme a lo previsto en las demás disposiciones que resulten aplicables.

20. La Unidad de Política y Control Presupuestario será la facultada para interpretar las presentes disposiciones, dictaminar los casos no previstos en éstos y ajustar las presentes disposiciones en congruencia con los requerimientos del proceso de integración del proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación, y del ejercicio del Presupuesto Aprobado.



II) INSUMOS



31

II) INSUMOS

En este apartado se presenta la descripción y los criterios aplicables a la información presupuestaria que requiere el PIPP para llevar a cabo en línea la integración del proyecto de presupuesto de egresos y con base en ello, generar los reportes, consultas y otros productos que servirán para la información documentada que se someterá a la consideración de la H. Cámara de Diputados.

Analítico de claves AC 01 Ramos

1.- En la carga de datos para la conformación del analítico de claves AC 01, las dependencias incorporarán las asignaciones de recursos en las estructuras programáticas autorizadas; para ello, aplicarán los conceptos y partidas del Clasificador por objeto del gasto de acuerdo con la naturaleza económica y la fuente de financiamiento de las erogaciones previstas para 2010. El AC 01 es uno de los principales insumos para la integración del proyecto de presupuesto, toda vez que a partir de los datos que incorporen los ramos, se generan la mayor parte de los reportes y consultas que produce el PIPP.

Analítico de Claves para Ramos AC 01

Finalidad: Ingresar en el módulo de integración del PIPP, la información del proyecto de presupuesto anual a nivel de clave presupuestaria, para cada uno de los Ramos administrativos, generales y autónomos. Campos del Analítico:

RA: Clave del ramo al que corresponde el proyecto de presupuesto. UR: Clave de las unidades responsables asociadas a cada registro, de acuerdo con el Catálogo de Unidades Responsables que correspondan al Ramo. GF, F, SF, AI, PP: En estos campos se deben registrar las claves de las categorías programáticas que el Ramo considera en su proyecto de presupuesto, tomando como base la estructura programática autorizada. OG: Identificarán las partidas del Clasificador por Objeto del Gasto, mediante las cuales las Dependencias ubicarán las asignaciones presupuestarias para el registro y control de sus erogaciones. El nivel de agregación del objeto de gasto se realizará en los términos establecidos en el Anexo 1 de este Manual. TG: Permite identificar el gasto público en su vertiente económica, en corriente o de capital, y participaciones. FF: Permite identificar el origen de los recursos con que se financia cada clave presupuestaria del proyecto de presupuesto de las Dependencias, distinguiendo los ingresos provenientes del Gobierno Federal de los financiados por organismos e instituciones financieras internacionales y su contraparte nacional. Asignación anual: En este campo se anotará el monto de recursos asignado a cada clave presupuestaria.



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ANALÍTICO DE CLAVES PRESUPUESTARIAS DE GASTO PARA RAMOS AC 01 COMPONENTES DE LA CLAVE PRESUPUESTARIA

CICLO RA UR GF F SF PG2/ AI IPP1/ PP OG TG FFIMPORTE PEF

PROYECTO Campo Descripción Longitud

2010 NN NNN N N NN 0 NNN J, K, L, M, NNN NNNN N N $NNN, NNN2010 NN NNN N N NN 0 NNN J, K, L, M, NNN NNNN N N $NNN, NNN2010 NN NNN N N NN 0 NNN J, K, L, M, NNN NNNN N N $NNN, NNN RA Ramo 22010 NN NNN N N NN 0 NNN J, K, L, M, NNN NNNN N N $NNN, NNN2010 NN NNN N N NN 0 NNN J, K, L, M, NNN NNNN N N $NNN, NNN UR Unidad Responsable 32010 NN NNN N N NN 0 NNN J, K, L, M, NNN NNNN N N $NNN, NNN2010 NN NNN N N NN 0 NNN I, J, K, L, M NNN NNNN N N $NNN, NNN GP Grupo Funcional 12010 NN NNN N N NN 0 NNN J, K, L, M, NNN NNNN N N $NNN, NNN2010 NN NNN N N NN 0 NNN J, K, L, M, NNN NNNN N N $NNN, NNN F Función 12010 NN NNN N N NN 0 NNN J, K, L, M, NNN NNNN N N $NNN, NNN2010 NN NNN N N NN 0 NNN J, K, L, M, NNN NNNN N N $NNN, NNN SF Subfunción 22010 NN NNN N N NN 0 NNN J, K, L, M, NNN NNNN N N $NNN, NNN2010 NN NNN N N NN 0 NNN J, K, L, M, NNN NNNN N N $NNN, NNN AI Actividad Institucional 32010 NN NNN N N NN 0 NNN J, K, L, M, NNN NNNN N N $NNN, NNN2010 NN NNN N N NN 0 NNN J, K, L, M, NNN NNNN N N $NNN, NNN PP Programa Presupuestario 42010 NN NNN N N NN 0 NNN J, K, L, M, NNN NNNN N N $NNN, NNN2010 NN NNN N N NN 0 NNN J, K, L, M, NNN NNNN N N $NNN, NNN OG Objeto del Gasto 42010 NN NNN N N NN 0 NNN J, K, L, M, NNN NNNN N N $NNN, NNN2010 NN NNN N N NN 0 NNN J, K, L, M, NNN NNNN N N $NNN, NNN TG Tipo de Gasto 12010 NN NNN N N NN 0 NNN J, K, L, M, NNN NNNN N N $NNN, NNN2010 NN NNN N N NN 0 NNN J, K, L, M, NNN NNNN N N $NNN, NNN FF Fuente de Financiamiento 12010 NN NNN N N NN 0 NNN J, K, L, M, NNN NNNN N N $NNN, NNN2010 NN NNN N N NN 0 NNN J, K, L, M, NNN NNNN N N $NNN, NNN2010 NN NNN N N NN 0 NNN J, K, L, M, NNN NNNN N N $NNN, NNN T O T A L 223/

2010 NN NNN N N NN 0 NNN J, K, L, M, NNN NNNN N N $NNN, NNN2010 NN NNN N N NN 0 NNN J, K, L, M, NNN NNNN N N $NNN, NNN

1/ identificador de programa presupuestario según su tipo (A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L, M, N, O, P, R, S, T, U, Y, Z)

3/ No considera al Programa (PG)

2/ Es importante señalar, que aún cuando para la integración del Proyecto de PEF 2010 el campo anteriormente asignado a la categoría programática “Programa" del PND se cargará con la clave 0 “No aplica”, dicho campo será utilizado para la integración del PEF aprobado, por lo que este campo se debe mantener en los sistemas de las dependencias.

Términos devengables: Para la determinación de las asignaciones, debe considerarse que las dependencias deben elaborar el AC 01 Ramos en términos devengables. Para el caso de los Ramos administrativos, el presupuesto en términos devengables representa la capacidad presupuestaria que se autoriza a una dependencia para celebrar y cubrir sus compromisos en el cumplimiento de sus objetivos e indicadores en un periodo de tiempo presupuestario determinado. Para liquidar los compromisos las dependencias cuentan con un periodo inicial comprendido entre el primer día hábil y el último día hábil del año correspondiente, que es lo que comúnmente conocemos como año fiscal. Una vez que concluye este periodo, es posible cubrir los compromisos devengados no pagados al 31 de diciembre, siempre y cuando los documentos para pago se presenten en el periodo comprendido entre el primer día hábil y el último día hábil del mes de febrero del año siguiente. Para efectos del presente documento, este periodo extendido a catorce meses constituye el año presupuestario. La diferencia entre un periodo y otro consiste básicamente en que en el primero las dependencias remiten cuentas por liquidar a la TESOFE para su pago con cargo a su presupuesto autorizado en el ejercicio correspondiente. Por su parte, los compromisos que se cubren en el año siguiente, si bien se basan en el presupuesto autorizado de la dependencia del año correspondiente, se pagan con cargo al presupuesto autorizado en el Ramo 30 del siguiente ejercicio fiscal. Con base en lo anterior, es importante que las dependencias prevean con oportunidad el pago de sus compromisos, debido a que si el monto autorizado en el Ramo 30 no es suficiente para cubrir los compromisos devengados no pagados que presenten en el periodo de ADEFAS las dependencias, la diferencia resultante debe cubrirse con recursos del presupuesto de las dependencias autorizado en el año siguiente. Reportes: Una vez cargado el analítico AC 01 Ramos, se recomienda revisar los reportes “Análisis Funcional Programático Económico”, “Resumen Económico por Destino del Gasto”, “Programas Presupuestarios en Clasificación económica” y “Análisis Administrativo Económico”, a efecto de verificar que la información se refleje adecuadamente en dichos reportes.



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Analítico de Claves AC 01 Programático Entidades

2.- En la carga de datos para la conformación del analítico de claves AC 01, las entidades incorporarán las asignaciones de recursos en las estructuras programáticas autorizadas; para ello, aplicarán los capítulos, conceptos y partidas previstos en el nivel de agregación del objeto del gasto precisados en el Anexo 1 de este Manual, de acuerdo con la naturaleza económica de las erogaciones previstas para 2010. Las entidades de control directo cargarán asignaciones para el AC 01 Efectivo y asignaciones para el AC01 Devengable; por su parte, las entidades de control indirecto únicamente deberán cargar asignaciones para el AC 01 Efectivo.

3.- En el caso de las entidades el presupuesto se autoriza con base en flujo de efectivo; es decir, los compromisos se pagan en función de los ingresos efectivamente recibidos a través de sus tesorerías durante el primer día hábil y el último día hábil del ejercicio fiscal correspondiente. Esto implica que el pasivo circulante reconocido al 31 de diciembre del ejercicio fiscal correspondiente, se deba cubrir con cargo al presupuesto autorizado en el flujo de efectivo de la entidad en el ejercicio fiscal siguiente. Adicionalmente, en el AC01 para entidades sobre base devengable se debe reflejar el costo de las acciones a realizar para el cumplimiento de los objetivos de las entidades, considerando su realización, independientemente del momento de su pago. Así, en el AC 01 devengable se ubica el costo de las acciones que habrán de desarrollarse y en el AC 01 efectivo los recursos que realmente serán pagados.

Analítico de Claves AC 01 (Efectivo)

Finalidad: Ingresar en el módulo de integración del PIPP, la información del proyecto de presupuesto anual a nivel de clave presupuestaria en base efectivo, para cada una de las entidades. Campos del Analítico: RA: Clave del ramo ó sector al que corresponde la entidad en el proyecto de presupuesto. UR: Clave de las entidades asociadas a cada registro, de acuerdo con el Catálogo de Entidades Paraestatales. GF, F, SF, AI, PP: En estos campos se deben registrar las claves de las categorías programáticas que la entidad considera en su proyecto de presupuesto, tomando como base la estructura programática autorizada. OG: Identificarán los capítulos, conceptos, partidas del nivel de agregación por objeto del gasto, mediante los cuales las entidades ubicarán las asignaciones presupuestarias para la presupuestación. El nivel de agregación del objeto de gasto se realizará en los términos establecidos en el Anexo 1 de este Manual. TG: Permite identificar el gasto público en sus vertientes: económica, en corriente o de capital. FF: Identificar la fuente de financiamiento conforme la relación Entidades-Objeto del Gasto registrada en el PIPP. Asignación anual: En este campo se anotará el monto de recursos asignado a cada clave presupuestaria sobre la base flujo de efectivo.



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ANALÍTICO DE CLAVES PRESUPUESTARIAS DE GASTO PARA ENTIDADES AC 01 EFECTIVO

CICLO RA UR GF F SF PG2/ AI IPP1/ PP OG TG FF3/IMPORTE PEF


2010 NN NNN N N NN 0 NNNS, T, U, Y, Z NNN NNNN N 4 $NNN, NNN2010 NN NNN N N NN 0 NNNS, T, U, Y, Z NNN NNNN N 4 $NNN, NNN2010 NN NNN N N NN 0 NNNS, T, U, Y, Z NNN NNNN N 4 $NNN, NNN RA Ramo 22010 NN NNN N N NN 0 NNNS, T, U, Y, Z NNN NNNN N 4 $NNN, NNN2010 NN NNN N N NN 0 NNNS, T, U, Y, Z NNN NNNN N 4 $NNN, NNN UR Unidad Responsable 32010 NN NNN N N NN 0 NNNS, T, U, Y, Z NNN NNNN N 4 $NNN, NNN2010 NN NNN N N NN 0 NNNS, T, U, Y, Z NNN NNNN N 4 $NNN, NNN GP Grupo Funcional 12010 NN NNN N N NN 0 NNNS, T, U, Y, Z NNN NNNN N 4 $NNN, NNN2010 NN NNN N N NN 0 NNNS, T, U, Y, Z NNN NNNN N 4 $NNN, NNN F Función 12010 NN NNN N N NN 0 NNNS, T, U, Y, Z NNN NNNN N 4 $NNN, NNN2010 NN NNN N N NN 0 NNNS, T, U, Y, Z NNN NNNN N 4 $NNN, NNN SF Subfunción 22010 NN NNN N N NN 0 NNNS, T, U, Y, Z NNN NNNN N 4 $NNN, NNN2010 NN NNN N N NN 0 NNNS, T, U, Y, Z NNN NNNN N 4 $NNN, NNN AI Actividad Institucional 32010 NN NNN N N NN 0 NNNS, T, U, Y, Z NNN NNNN N 4 $NNN, NNN2010 NN NNN N N NN 0 NNNS, T, U, Y, Z NNN NNNN N 4 $NNN, NNN AP Actividad Prioritaria 42010 NN NNN N N NN 0 NNNS, T, U, Y, Z NNN NNNN N 4 $NNN, NNN2010 NN NNN N N NN 0 NNNS, T, U, Y, Z NNN NNNN N 4 $NNN, NNN OG Objeto del Gasto 42010 NN NNN N N NN 0 NNNS, T, U, Y, Z NNN NNNN N 4 $NNN, NNN2010 NN NNN N N NN 0 NNNS, T, U, Y, Z NNN NNNN N 4 $NNN, NNN TG Tipo de Gasto 12010 NN NNN N N NN 0 NNNS, T, U, Y, Z NNN NNNN N 4 $NNN, NNN2010 NN NNN N N NN 0 NNNS, T, U, Y, Z NNN NNNN N 4 $NNN, NNN FF Fuente de Financiamiento 12010 NN NNN N N NN 0 NNNS, T, U, Y, Z NNN NNNN N 4 $NNN, NNN2010 NN NNN N N NN 0 NNNS, T, U, Y, Z NNN NNNN N 4 $NNN, NNN T O T A L 224/

2010 NN NNN N N NN 0 NNNS, T, U, Y, Z NNN NNNN N 4 $NNN, NNN2010 NN NNN N N NN 0 NNNS, T, U, Y, Z NNN NNNN N 4 $NNN, NNN2010 NN NNN N N NN 0 NNNS, T, U, Y, Z NNN NNNN N 4 $NNN, NNN


3/ Para efectos de carga de la información únicamente se deben considerar las asignaciones que se financien con fuente de financiamiento 4 "Recursos Propios"4/ No considera el Programa (PG)

COMPONENTES DE LA CLAVE PRESUPUESTARIA

2/ Es importante señalar, que aún cuando para la integración del Proyecto de PEF 2010 el campo anteriormente asignado a la categoría programática “Programa del PND" se cargará con la clave 0

“No aplica”, dicho campo será utilizado para la integración del PEF aprobado, por lo que este campo se debe mantener en los sistemas de las entidades

Carga de recursos propios: Derivado de que en el analítico AC 01 Ramos se encontrarán cargados para las entidades los recursos fiscales con partidas y conceptos de gasto directo, en el analítico AC 01 Entidades Efectivo únicamente se deberá cargar la información correspondiente a los recursos propios identificados a través de la fuente de financiamiento 4. Sin embargo, las consultas, descargas y reportes que se originan a partir del analítico AC 01 Entidades Efectivo presentarán la información completa consolidando tanto los apoyos fiscales registrados en los analíticos de claves de los ramos, como los recursos propios que se carguen en los analíticos de claves de las entidades. Lo anterior no aplica cuando en el AC 01 Entidades Efectivo se utilizan conceptos o partidas del Clasificador por objeto del gasto distintas de las consideradas en el AC 01 Ramos. Reporte: Una vez cargado el analítico AC 01 Entidades Efectivo, se recomienda revisar el reporte “Análisis Funcional Programático Económico (Efectivo)”, a efecto de verificar que la información se refleje adecuadamente en dicho reporte.

Analítico de Claves AC 01 (Devengable)

Finalidad:

Ingresar en el módulo de integración del PIPP la información del proyecto de presupuesto anual en base devengable a nivel de clave presupuestaria, para cada una de las entidades de control directo. Campos del Analítico: RA: Clave del ramo ó sector al que corresponde la entidad en el proyecto de presupuesto. UR: Clave de las entidades asociadas a cada registro, de acuerdo con el Catálogo de Entidades Paraestatales. GF, F, SF, AI, PP: En estos campos se deben registrar las claves de las categorías programáticas que la entidad considera en su proyecto de presupuesto, tomando como base la estructura programática concertada.



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OG: Identificarán los capítulos, conceptos, partidas del nivel de agregación por objeto del gasto, mediante los cuales las entidades ubicarán las asignaciones presupuestarias para la presupuestación. El nivel de agregación del objeto de gasto se realizará en los términos establecidos en el Anexo 1 de este Manual TG: Permite identificar el gasto público en sus vertientes: económica, en corriente o de capital. FF: Identificar las fuente de financiamiento conforme a lo registrado en el PIPP. Asignación anual: En este campo se anotará el monto de recursos asignado a cada clave presupuestaria sobre la base devengable.

ANALÍTICO DE CLAVES PRESUPUESTARIAS DE GASTO PARA ENTIDADES AC 01 DEVENGABLE

CICLO RA UR GF F SF PG2/ AI IPP1/ PP OG TG FFIMPORTE PEF


2010 NN NNN N N NN 0 NNNS, T, U, Y, Z NNN NNNN N N $NNN, NNN2010 NN NNN N N NN 0 NNNS, T, U, Y, Z NNN NNNN N N $NNN, NNN2010 NN NNN N N NN 0 NNNS, T, U, Y, Z NNN NNNN N N $NNN, NNN RA Ramo 22010 NN NNN N N NN 0 NNNS, T, U, Y, Z NNN NNNN N N $NNN, NNN2010 NN NNN N N NN 0 NNNS, T, U, Y, Z NNN NNNN N N $NNN, NNN UR Unidad Responsable 32010 NN NNN N N NN 0 NNNS, T, U, Y, Z NNN NNNN N N $NNN, NNN2010 NN NNN N N NN 0 NNNS, T, U, Y, Z NNN NNNN N N $NNN, NNN GP Grupo Funcional 12010 NN NNN N N NN 0 NNNS, T, U, Y, Z NNN NNNN N N $NNN, NNN2010 NN NNN N N NN 0 NNNS, T, U, Y, Z NNN NNNN N N $NNN, NNN F Función 12010 NN NNN N N NN 0 NNNS, T, U, Y, Z NNN NNNN N N $NNN, NNN2010 NN NNN N N NN 0 NNNS, T, U, Y, Z NNN NNNN N N $NNN, NNN SF Subfunción 22010 NN NNN N N NN 0 NNNS, T, U, Y, Z NNN NNNN N N $NNN, NNN2010 NN NNN N N NN 0 NNNS, T, U, Y, Z NNN NNNN N N $NNN, NNN AI Actividad Institucional 32010 NN NNN N N NN 0 NNNS, T, U, Y, Z NNN NNNN N N $NNN, NNN2010 NN NNN N N NN 0 NNNS, T, U, Y, Z NNN NNNN N N $NNN, NNN AP Actividad Prioritaria 42010 NN NNN N N NN 0 NNNS, T, U, Y, Z NNN NNNN N N $NNN, NNN2010 NN NNN N N NN 0 NNNS, T, U, Y, Z NNN NNNN N N $NNN, NNN OG Objeto del Gasto 42010 NN NNN N N NN 0 NNNS, T, U, Y, Z NNN NNNN N N $NNN, NNN2010 NN NNN N N NN 0 NNNS, T, U, Y, Z NNN NNNN N N $NNN, NNN TG Tipo de Gasto 12010 NN NNN N N NN 0 NNNS, T, U, Y, Z NNN NNNN N N $NNN, NNN2010 NN NNN N N NN 0 NNNS, T, U, Y, Z NNN NNNN N N $NNN, NNN FF Fuente de Financiamiento 12010 NN NNN N N NN 0 NNNS, T, U, Y, Z NNN NNNN N N $NNN, NNN2010 NN NNN N N NN 0 NNNS, T, U, Y, Z NNN NNNN N N $NNN, NNN T O T A L 223/

2010 NN NNN N N NN 0 NNNS, T, U, Y, Z NNN NNNN N N $NNN, NNN2010 NN NNN N N NN 0 NNNS, T, U, Y, Z NNN NNNN N N $NNN, NNN2010 NN NNN N N NN 0 NNNS, T, U, Y, Z NNN NNNN N N $NNN, NNN


3/ No considera el Programa (PG)

2/ Es importante señalar, que aún cuando para la integración del Proyecto de PEF 2010 el campo anteriormente asignado a la categoría programática “Programa del PND" se cargará con la clave 0 “No aplica”, dicho campo

será utilizado para la integración del PEF aprobado, por lo que este campo se debe mantener en los sistemas de las entidades

COMPONENTES DE LA CLAVE PRESUPUESTARIA

Congruencia con ACEP Devengable: La información que las entidades de control directo carguen en el AC 01 Entidades Devengable, deberá guardar congruencia con el Analítico de Claves de Entidades Paraestatales (ACEP) base devengable que se refleja en el reporte “Origen y Aplicación de Recursos”. Reporte: Una vez cargado el analítico AC 01 Entidades Devengable, se recomienda revisar el reporte “Análisis Funcional Programático Económico Financiero (Devengable)”, a efecto de verificar que la información se refleje adecuadamente en dicho reporte.

Analítico de Claves de Entidades Paraestatales (ACEP)

4.- Para efectos de sistematizar la información de las entidades, además del AC 01 Entidades, que asocia el objeto de gasto con la estructura programática tanto en término efectivo como en términos devengables, se cuenta con un analítico de claves para entidades paraestatales (ACEP) el cual no es asociable a la estructura programática, pero permite captar la información de las entidades sobre la base de flujo de efectivo y base devengable de los ingresos y egresos y de los orígenes y aplicaciones de los recursos respectivamente. El ACEP se divide en ACEP Flujo de Efectivo y ACEP Devengable con la siguiente distribución:



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Entidades ACEP Flujo de Efectivo ACEP Devengable (Origen y Aplicación de Recursos)

Entidades de Control Directo APLICA APLICA

Entidades de Control Indirecto APLICA NO APLICA

ACEP Flujo de efectivo

5.- Para este apartado se desarrolló un catálogo único tanto de ingresos como de egresos, compatible para el egreso en los rubros de gasto programable con el Clasificador por Objeto del Gasto para la Administración Pública Federal, presentando agrupaciones específicas cuando así se requiere. Si bien es un catálogo único, del mismo se desprenden nueve plantillas según el tipo de actividad que realicen las entidades, conforme a lo siguiente:

Productoras de Bienes y Servicios (Genérico) Bancos de Fomento Aseguradoras Fondos y Fideicomisos Productoras de Bienes y Servicios (IPAB) Entidades de Fomento Crediticio (FINANCIERA RURAL) Entidades de Control Presupuestario Directo (Genérico) Entidades de Control Presupuestario Directo (ISSSTE) Entidades de Control Presupuestario Directo (IMSS)

6.- En el apartado de Metodologías de Flujo de Efectivo de este Manual, se presenta el catálogo y nivel de agregación específico para cada grupo de entidades. Asimismo, en los anexos 5 y 6 de este manual se presentan los instructivos para su llenado.

ACEP Origen y Aplicación de Recursos (devengable)

7.- Esta plantilla es de uso exclusivo para las entidades de control directo, diseñada con el fin de captar en su proyecto de presupuesto el Origen y Aplicación de Recursos, del que derivará el reporte del mismo nombre. Para su llenado, la entidad de control presupuestario directo previamente habrá elaborado estados financieros proforma al 31 de diciembre de 2009 y 2010, incorporando en este último ejercicio 2009 el efecto del flujo de efectivo propuesto, y demás estimaciones previstas sobre la base devengable. En el apartado de Metodologías de Origen y Aplicación de Recursos de este manual, se muestra el catálogo y nivel de agregación específico para este tipo de entidades.

Analítico de Claves AC 01 Programas Transversales (Ramos y Entidades)

Finalidad: Ingresar en la funcionalidad disponible para este fin en el módulo de Integración del PPEF del PIPP, la información que contendrá las asignaciones por clave presupuestaria del PPEF 2010 que se asocien a los distintos programas transversales. Estos analíticos se cargarán en la opción que corresponda (ramos o entidades) del módulo de Integración del PPEF por las dependencias y entidades, considerando los programas transversales que les resulten aplicables, conforme a lo siguiente:



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Analítico de programas transversales de ramos presupuestarios, en el que se deberán cargar las asignaciones correspondientes a las unidades del sector central, a los órganos administrativos desconcentrados y a sus entidades apoyadas.

Analítico de programas transversales de entidades, en el que se deberán cargar únicamente las asignaciones correspondientes a las entidades con recursos propios

Campos del Analítico: Transversal: Clave del programa transversal al que se le asignan recursos en el PPEF, de conformidad con el catálogo disponible en el PIPP. RA: Clave del ramo al que corresponde el proyecto de presupuesto. UR: Clave de las unidades responsables asociadas a cada registro, de acuerdo con el Catálogo de Unidades Responsables que correspondan al Ramo. GF, F, SF, AI, PP: En estos campos se deben registrar las claves de las categorías programáticas que el Ramo considera en su proyecto de presupuesto, tomando como base la estructura programática autorizada. OG: Identificarán las partidas del Clasificador por Objeto del Gasto, mediante las cuales las dependencias ubicarán las asignaciones presupuestarias. El nivel de agregación del objeto de gasto se realizará en los términos establecidos en el Anexo 1 de este Manual. TG: Permite identificar el gasto público en su vertiente económica, en corriente o de capital, y participaciones. FF: Permite identificar el origen de los recursos con que se financia cada clave presupuestaria del proyecto de presupuesto de las Dependencias, distinguiendo los ingresos provenientes del Gobierno Federal de los financiados por organismos e instituciones financieras internacionales y su contraparte nacional, así como los recursos propios de las entidades. Porcentaje: En este campo se anotará el porcentaje de la asignación a la clave presupuestaria que se asocia el programa transversal correspondiente.

TRANSVERSAL CICLO RA UR GF F SF PG2/AI IPP1/

PP OG TG FF PORCENTAJE

N 2010 NNNNN N N NN 0 NNN S, T, U, Y, Z NNN NNNN N N %N 2010 NNNNN N N NN 0 NNN S, T, U, Y, Z NNN NNNN N N %N 2010 NNNNN N N NN 0 NNN S, T, U, Y, Z NNN NNNN N N %N 2010 NNNNN N N NN 0 NNN S, T, U, Y, Z NNN NNNN N N %N 2010 NNNNN N N NN 0 NNN S, T, U, Y, Z NNN NNNN N N %N 2010 NNNNN N N NN 0 NNN S, T, U, Y, Z NNN NNNN N N %N 2010 NNNNN N N NN 0 NNN S, T, U, Y, Z NNN NNNN N N %N 2010 NNNNN N N NN 0 NNN S, T, U, Y, Z NNN NNNN N N %N 2010 NNNNN N N NN 0 NNN S, T, U, Y, Z NNN NNNN N N %N 2010 NNNNN N N NN 0 NNN S, T, U, Y, Z NNN NNNN N N %N 2010 NNNNN N N NN 0 NNN S, T, U, Y, Z NNN NNNN N N %N 2010 NNNNN N N NN 0 NNN S, T, U, Y, Z NNN NNNN N N %N 2010 NNNNN N N NN 0 NNN S, T, U, Y, Z NNN NNNN N N %N 2010 NNNNN N N NN 0 NNN S, T, U, Y, Z NNN NNNN N N %N 2010 NNNNN N N NN 0 NNN S, T, U, Y, Z NNN NNNN N N %N 2010 NNNNN N N NN 0 NNN S, T, U, Y, Z NNN NNNN N N %N 2010 NNNNN N N NN 0 NNN S, T, U, Y, Z NNN NNNN N N %

1/ Clasificación del identificador de programa presupuestario

ANALÍTICO DE CLAVES PRESUPUESTARIAS PROGRAMAS TRANSVERSALES AC01 (RAMO O ENTIDAD)

2/ Es importante señalar, que aún cuando para la integración del Proyecto de PEF 2010 el campo anteriormente asignado a la categoría programática

“Programa del PND" se cargará con la clave 0 “No aplica”, dicho campo será utilizado para la integración del PEF aprobado, por lo que este campo se debe

mantener en los sistemas de las dependencias y entidades.



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Reporte: Una vez cargado el analítico de programas transversales, se recomienda revisar el reporte “Proyectos Transversales” (Ramos ó Entidad) en el apartado de Reportes/ Ramos o Entidades / Transversales, a efecto de verificar que la información se refleje adecuadamente en dicho reporte.

Analítico de Claves AC 01 Distribución Geográfica (Ramos y Entidades)

Finalidad: Ingresar la información del proyecto de presupuesto cargada en los analíticos de claves AC 01 de los ramos presupuestarios y AC 01 de las entidades flujo de efectivo a nivel de clave presupuestaria y por entidad federativa. Analítico Vertical y Analítico Horizontal: La carga del Analítico Geográfico puede realizarse a través de una plantilla horizontal o de una plantilla vertical. En la plantilla vertical, la identificación de la entidad federativa a la que se asocia la asignación de la clave presupuestaria se realiza a partir de una columna en la que se anota la clave de la entidad federativa conforme al catálogo correspondiente. Por su parte, en la plantilla horizontal en un solo renglón se distribuye la asignación por entidad federativa a partir de 34 columnas. Campos del Analítico: GEOGRÁFICO: Clave de la (s) entidad (es) federativa (s) en la cual (es) se distribuyen los recursos del PPEF, de conformidad con el catálogo disponible en el PIPP. Este campo varia de acuerdo con la plantilla a utilizar, ya que si se descarga la plantilla horizontal, la asignación de una clave presupuestaria por entidad federativa deberá distribuirse horizontalmente en columnas, y si se descarga la plantilla vertical, el valor se anota en los renglones de la primera columna. Sin embargo, se presenta el ejemplo vertical, ya que aún cuando los valores se capturen horizontalmente, al crear el archivo en CSV esté se convierte a vertical. RA: Clave del ramo al que corresponde el proyecto de presupuesto. UR: Clave de las unidades responsables asociadas a cada registro, de acuerdo con el Catálogo de Unidades Responsables. GF, F, SF, AI, PP: En estos campos se deben registrar las claves de las categorías programáticas que el Ramo considera en su proyecto de presupuesto, tomando como base la estructura programática autorizada. OG: Identificarán las partidas del Clasificador por Objeto del Gasto, mediante las cuales las Dependencias ubicarán las asignaciones presupuestarias para el registro y control de sus erogaciones. El nivel de agregación del objeto de gasto se realizará en los términos establecidos en el Anexo 1 de este Manual. TG: Permite identificar el gasto público en su vertiente económica, en corriente o de capital, y participaciones. FF: Permite identificar el origen de los recursos con que se financia cada clave presupuestaria del proyecto de presupuesto de las dependencias, distinguiendo los ingresos provenientes del Gobierno Federal de los financiados por organismos e instituciones financieras internacionales y su contraparte nacional, así como los recursos propios de las entidades. Porcentaje: En este campo se anotará el porcentaje de cada clave presupuestaria del AC 01 Ramos (para el caso de ramos) o AC 01Entidades Efectivo (para el caso de entidades) que se asigna a la entidad federativa consignada en la primera columna de la plantilla.



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GEOGRAFICO CICLO RA UR GF F SF PG AI IPP PP OG TG FF PORCENTAJEN 2010 NN NNN N N NN 0 NNN U, Y, Z NNN NNNN N N %N 2010 NN NNN N N NN 0 NNN U, Y, Z NNN NNNN N N %N 2010 NN NNN N N NN 0 NNN U, Y, Z NNN NNNN N N %N 2010 NN NNN N N NN 0 NNN U, Y, Z NNN NNNN N N %N 2010 NN NNN N N NN 0 NNN U, Y, Z NNN NNNN N N %N 2010 NN NNN N N NN 0 NNN U, Y, Z NNN NNNN N N %N 2010 NN NNN N N NN 0 NNN U, Y, Z NNN NNNN N N %N 2010 NN NNN N N NN 0 NNN U, Y, Z NNN NNNN N N %N 2010 NN NNN N N NN 0 NNN U, Y, Z NNN NNNN N N %N 2010 NN NNN N N NN 0 NNN U, Y, Z NNN NNNN N N %N 2010 NN NNN N N NN 0 NNN U, Y, Z NNN NNNN N N %N 2010 NN NNN N N NN 0 NNN U, Y, Z NNN NNNN N N %N 2010 NN NNN N N NN 0 NNN U, Y, Z NNN NNNN N N %N 2010 NN NNN N N NN 0 NNN U, Y, Z NNN NNNN N N %N 2010 NN NNN N N NN 0 NNN U, Y, Z NNN NNNN N N %N 2010 NN NNN N N NN 0 NNN U, Y, Z NNN NNNN N N %N 2010 NN NNN N N NN 0 NNN U, Y, Z NNN NNNN N N %N 2010 NN NNN N N NN 0 NNN U, Y, Z NNN NNNN N N %N 2010 NN NNN N N NN 0 NNN U, Y, Z NNN NNNN N N %N 2010 NN NNN N N NN 0 NNN U, Y, Z NNN NNNN N N %N 2010 NN NNN N N NN 0 NNN U, Y, Z NNN NNNN N N %N 2010 NN NNN N N NN 0 NNN U, Y, Z NNN NNNN N N %N 2010 NN NNN N N NN 0 NNN U, Y, Z NNN NNNN N N %N 2010 NN NNN N N NN 0 NNN U, Y, Z NNN NNNN N N %N 2010 NN NNN N N NN 0 NNN U, Y, Z NNN NNNN N N %N 2010 NN NNN N N NN 0 NNN U, Y, Z NNN NNNN N N %N 2010 NN NNN N N NN 0 NNN U, Y, Z NNN NNNN N N %


ANALÍTICO DE CLAVES PRESUPUESTARIAS GEOGRAFICO (RAMO Y ENTIDAD) VERTICAL

2/ Es importante señalar, que aún cuando para la integración del Proyecto de PEF 2010 el campo anteriormente asignado a la categoría programática “Programa del PND" se cargará con la clave 0

“No aplica”, dicho campo será utilizado para la integración del PEF aprobado, por lo que este campo se debe mantener en los sistemas de las dependencias y entidades.

En el caso de la plantilla horizontal, aparecen 34 columnas para distribuir para una clave presupuestaria el porcentaje por entidad federativa. Las columnas de las entidades federativas que no presenten asignación para la clave presupuestaria, deberán dejarse vacías en lugar de capturarse con cero.

01 02 03 04 05 06 ….34CICLO RA UR GF F SF PG AI IPP PP OG TG FF PORCENTAJE PORCENTAJE PORCENTAJE PORCENTAJE PORCENTAJE PORCENTAJE PORCENTAJE

2010 NN NNN N N NN 0 NNN U, Y, Z NNN NNNN N N % % % % % % %2010 NN NNN N N NN 0 NNN U, Y, Z NNN NNNN N N % % % % % % %2010 NN NNN N N NN 0 NNN U, Y, Z NNN NNNN N N % % % % % % %2010 NN NNN N N NN 0 NNN U, Y, Z NNN NNNN N N % % % % % % %2010 NN NNN N N NN 0 NNN U, Y, Z NNN NNNN N N % % % % % % %2010 NN NNN N N NN 0 NNN U, Y, Z NNN NNNN N N % % % % % % %2010 NN NNN N N NN 0 NNN U, Y, Z NNN NNNN N N % % % % % % %2010 NN NNN N N NN 0 NNN U, Y, Z NNN NNNN N N % % % % % % %2010 NN NNN N N NN 0 NNN U, Y, Z NNN NNNN N N % % % % % % %2010 NN NNN N N NN 0 NNN U, Y, Z NNN NNNN N N % % % % % % %2010 NN NNN N N NN 0 NNN U, Y, Z NNN NNNN N N % % % % % % %2010 NN NNN N N NN 0 NNN U, Y, Z NNN NNNN N N % % % % % % %2010 NN NNN N N NN 0 NNN U, Y, Z NNN NNNN N N % % % % % % %2010 NN NNN N N NN 0 NNN U, Y, Z NNN NNNN N N % % % % % % %2010 NN NNN N N NN 0 NNN U, Y, Z NNN NNNN N N % % % % % % %2010 NN NNN N N NN 0 NNN U, Y, Z NNN NNNN N N % % % % % % %2010 NN NNN N N NN 0 NNN U, Y, Z NNN NNNN N N % % % % % % %2010 NN NNN N N NN 0 NNN U, Y, Z NNN NNNN N N % % % % % % %2010 NN NNN N N NN 0 NNN U, Y, Z NNN NNNN N N % % % % % % %2010 NN NNN N N NN 0 NNN U, Y, Z NNN NNNN N N % % % % % % %2010 NN NNN N N NN 0 NNN U, Y, Z NNN NNNN N N % % % % % % %2010 NN NNN N N NN 0 NNN U, Y, Z NNN NNNN N N % % % % % % %2010 NN NNN N N NN 0 NNN U, Y, Z NNN NNNN N N % % % % % % %2010 NN NNN N N NN 0 NNN U, Y, Z NNN NNNN N N % % % % % % %2010 NN NNN N N NN 0 NNN U, Y, Z NNN NNNN N N % % % % % % %2010 NN NNN N N NN 0 NNN U, Y, Z NNN NNNN N N % % % % % % %2010 NN NNN N N NN 0 NNN U, Y, Z NNN NNNN N N % % % % % % %


ANALÍTICO DE CLAVES PRESUPUESTARIAS GEOGRAFICO (RAMO Y ENTIDAD) HORIZONTAL

2/ Es importante señalar, que aún cuando para la integración del Proyecto de PEF 2010 el campo anteriormente asignado a la categoría programática “Programa del PND"

se cargará con la clave 0 “No aplica”, dicho campo será utilizado para la integración del PEF aprobado, por lo que este campo se debe mantener en los sistemas de las

d d i tid d

Carga de recursos propios en Analítico Geográfico de Entidades: Derivado de que en el analítico geográfico de Ramos se encontrarán cargados para las entidades los recursos fiscales con partidas y conceptos de gasto directo, en el analítico geográfico de entidades únicamente se deberá cargar la información correspondiente a los recursos propios identificados a través de la fuente de financiamiento 4. Sin embargo, las consultas, descargas y reportes que se originan a partir del analítico geográfico de entidades presentarán la información completa consolidando tanto los



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apoyos fiscales registrados en el analítico geográfico de ramos, como los recursos propios que se carguen en el analítico geográfico de entidades. Lo anterior no aplica cuando en el analítico geográfico de entidades se utilizan conceptos o partidas del Clasificador por objeto del gasto distintas de las consideradas en el analítico geográfico de ramos.

Analítico de Claves AC 01 Programas Plurianuales (Ramos y Entidades de Control Directo)

Finalidad: Ingresar en la funcionalidad disponible para este fin en el módulo de Integración del PPEF del PIPP, la información que contendrá las asignaciones por clave presupuestaria de los compromisos plurianuales a precios de 2010. Campos del Analítico:

PROGRAMAS PLURIANUALES: Año al que corresponden las asignaciones de los Programas Plurianuales, conforme al siguiente Catálogo:

CLAVE AÑOS 1 2009 o Años Anteriores 2 2010 3 2011 4 2012 5 2013 6 2014 en Adelante

RA: Clave del ramo al que corresponde el proyecto de presupuesto. UR: Clave de las unidades responsables asociadas a cada registro, de acuerdo con el Catálogo de Unidades Responsables. GF, F, SF, AI, PP: En estos campos se deben registrar las claves de las categorías programáticas que el Ramo considera en su proyecto de presupuesto, tomando como base la estructura programática autorizada. OG: Identificarán las partidas del Clasificador por Objeto del Gasto, mediante las cuales las Dependencias ubicarán las asignaciones presupuestarias para el registro y control de sus erogaciones. El nivel de agregación del objeto de gasto se realizará en los términos establecidos en el Anexo 1 de este Manual. TG: Permite identificar el gasto público en su vertiente económica, en corriente o de capital, y participaciones. FF: Permite identificar el origen de los recursos con que se financia cada clave presupuestaria del proyecto de presupuesto de las Dependencias, distinguiendo los ingresos provenientes del Gobierno Federal de los financiados por organismos e instituciones financieras internacionales y su contraparte nacional, así como de los recursos propios de las entidades. Importe: En este campo se anotará el monto de la clave presupuestaria asignado a programas plurianuales. Porcentaje: En este campo se anotará el porcentaje de la clave presupuestaria asociado a programas plurianuales. Para identificar los recursos asociados a programas plurianuales de una clave presupuestaria, únicamente podrá utilizarse el importe o el porcentaje.



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PLURIANUALES CICLO RA UR GF F SF PG2/ AI IPP1/ PP OG TG FF IMPORTE PORCENTAJEN 2010 NN NNN N N NN 0 NNNT, U, Y, Z NNN NNNN N N $NNN, NNN %N 2010 NN NNN N N NN 0 NNNT, U, Y, Z NNN NNNN N N $NNN, NNN %N 2010 NN NNN N N NN 0 NNNT, U, Y, Z NNN NNNN N N $NNN, NNN %N 2010 NN NNN N N NN 0 NNNT, U, Y, Z NNN NNNN N N $NNN, NNN %N 2010 NN NNN N N NN 0 NNNT, U, Y, Z NNN NNNN N N $NNN, NNN %N 2010 NN NNN N N NN 0 NNNT, U, Y, Z NNN NNNN N N $NNN, NNN %N 2010 NN NNN N N NN 0 NNNT, U, Y, Z NNN NNNN N N $NNN, NNN %N 2010 NN NNN N N NN 0 NNNT, U, Y, Z NNN NNNN N N $NNN, NNN %N 2010 NN NNN N N NN 0 NNNT, U, Y, Z NNN NNNN N N $NNN, NNN %N 2010 NN NNN N N NN 0 NNNT, U, Y, Z NNN NNNN N N $NNN, NNN %N 2010 NN NNN N N NN 0 NNNT, U, Y, Z NNN NNNN N N $NNN, NNN %N 2010 NN NNN N N NN 0 NNNT, U, Y, Z NNN NNNN N N $NNN, NNN %N 2010 NN NNN N N NN 0 NNNT, U, Y, Z NNN NNNN N N $NNN, NNN %N 2010 NN NNN N N NN 0 NNNT, U, Y, Z NNN NNNN N N $NNN, NNN %N 2010 NN NNN N N NN 0 NNNT, U, Y, Z NNN NNNN N N $NNN, NNN %N 2010 NN NNN N N NN 0 NNNT, U, Y, Z NNN NNNN N N $NNN, NNN %N 2010 NN NNN N N NN 0 NNNT, U, Y, Z NNN NNNN N N $NNN, NNN %N 2010 NN NNN N N NN 0 NNNT, U, Y, Z NNN NNNN N N $NNN, NNN %N 2010 NN NNN N N NN 0 NNNT, U, Y, Z NNN NNNN N N $NNN, NNN %N 2010 NN NNN N N NN 0 NNNT, U, Y, Z NNN NNNN N N $NNN, NNN %N 2010 NN NNN N N NN 0 NNNT, U, Y, Z NNN NNNN N N $NNN, NNN %N 2010 NN NNN N N NN 0 NNNT, U, Y, Z NNN NNNN N N $NNN, NNN %N 2010 NN NNN N N NN 0 NNNT, U, Y, Z NNN NNNN N N $NNN, NNN %N 2010 NN NNN N N NN 0 NNNT, U, Y, Z NNN NNNN N N $NNN, NNN %N 2010 NN NNN N N NN 0 NNNT, U, Y, Z NNN NNNN N N $NNN, NNN %N 2010 NN NNN N N NN 0 NNNT, U, Y, Z NNN NNNN N N $NNN, NNN %N 2010 NN NNN N N NN 0 NNNT, U, Y, Z NNN NNNN N N $NNN, NNN %N 2010 NN NNN N N NN 0 NNNT, U, Y, Z NNN NNNN N N $NNN, NNN %


ANALÍTICO DE CLAVES PRESUPUESTARIAS PROGRAMAS PLURIANUALES (RAMO Y ENTIDAD)

2/ Es importante señalar, que aún cuando para la integración del Proyecto de PEF 2010 el campo anteriormente asignado a la categoría programática “Programa del PND" se cargará con la

clave 0 “No aplica”, dicho campo será utilizado para la integración del PEF aprobado, por lo que este campo se debe mantener en los sistemas de las dependencias y entidades.

Reporte: Una vez cargado el analítico de programas plurianuales, se deberá revisar el reporte “Compromisos Plurianuales” (Ramos o Entidad) en el apartado de Reportes/ Ramos o Entidades / Transversales, a efecto de verificar que la información se refleje adecuadamente en dicho reporte.

Modificaciones / actualizaciones de la estructura programática

Estructuras programáticas (categorías)

8.- La integración del PPEF 2010 se realizará a partir de las estructuras programáticas (categorías) precargadas en fase autorizada en el PIPP. Las dependencias y entidades podrán solicitar a través de las DGPyP’s de la Subsecretaría de Egresos modificaciones a sus estructuras programáticas, cuando estas modificaciones permitan una mejor alineación con el Plan Nacional de Desarrollo 2007 – 2012 (PND) y con sus objetivos estratégicos, o cuando contribuyan a una mejor orientación a resultados.

Misión

9.- Las dependencias y entidades deberán capturar en el modulo Integración, su correspondiente Misión, en la cual deberán describir su razón de ser, de conformidad con las atribuciones previstas en las leyes, reglamentos y otros ordenamientos jurídicos que les dan sustento.

Matriz de Indicadores para Resultados

10.- Las dependencias y entidades deberán cargar la información de sus Matrices de indicadores para resultados, en el Módulo del Presupuesto Basado en Resultados y la Evaluación del Desempeño del PIPP.



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Programas y proyectos de inversión

11.- El módulo de Cartera de Programas y Proyectos de Inversión (PPI) será utilizado para solicitar el registro en la Cartera de los nuevos programas y proyectos de inversión, así como de las modificaciones de los ya registrados.

12.- Por su parte, en el módulo de estructuras programáticas se identificarán las asignaciones en el programa presupuestario (K) para los proyectos de inversión; los programas de inversión podrán identificarse en otros programas presupuestarios.

13.- El Tomo VII del proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación 2010 se integrará con aquellos programas y proyectos de inversión que estén registrados en la Cartera que administra la Unidad de Inversiones y para los que se tenga previsto, con base en la información vigente registrada en el calendario fiscal, que erogarán recursos en el ejercicio fiscal 2010 o en años posteriores. En los casos de programas y proyectos registrados en Cartera que tengan una modificación en trámite, el PIPP considerará como vigente la información anterior a la modificación.

14.- El Tomo VII del proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación 2010 se integrará por dos partes: • Programas y proyectos de inversión con asignación presupuestaria. • Programas y proyectos que no teniendo asignación presupuestaria de origen, sean susceptibles de

iniciarse en el ejercicio fiscal 2010 o en años posteriores:

Programas y proyectos con asignación presupuestaria

15.- Para la integración de los programas y proyectos de inversión con asignación presupuestaria, las dependencias y entidades deberán asignar los recursos a cada programa o proyecto a través de la función “Asignación de recursos” de la opción “Conciliación de PPI” del módulo de Cartera del PIPP. La función “Asignación de recursos” despliega la lista con los programas y proyectos de inversión registrados en la Cartera en los que, de acuerdo con su registro vigente, tengan recursos en el calendario fiscal para 2010 o años posteriores. Dicha lista incluye el nombre del proyecto, su clave de registro, la unidad responsable del programa o proyecto, el monto registrado en la Cartera para 2010 y una columna denominada “monto asignado” en la que las dependencias y entidades deberán capturar los montos que asignen a cada programa o proyecto. Las asignaciones que se realicen a cada programa o proyecto de inversión podrán ser distintas a los montos registrados para 2010 en el calendario de inversión de la Cartera. El PIPP validará que el monto total que se asigne a los programas y proyectos de inversión sea equivalente al monto total de gasto de inversión sujeto a registro en Cartera consignado en: • El analítico de claves, en el caso del sector central de las dependencias y los órganos

desconcentrados. • El flujo de efectivo bajo los conceptos de Bienes Muebles e Inmuebles, Obra Pública y, en su caso,

PIDIREGAS y BLT’s, para las entidades. Cuando los montos asignados a programas y proyectos de inversión no coincidan con los consignados en los instrumentos descritos, las dependencias y entidades deberán ajustar las asignaciones realizadas. Esta conciliación es una condición necesaria para el cierre del presupuesto del ramo correspondiente. Cabe señalar que el proceso antes descrito es idéntico al utilizado para la integración de los proyectos de presupuesto de 2005, 2006, 2007, 2008 Y 2009.



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Por otra parte, el apartado de programas y proyectos de inversión sin asignación presupuestaria se integrará automáticamente con los programas y proyectos de inversión a los que no se les asignaron recursos en el proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación 2010, pero que, de acuerdo con su registro vigente en la Cartera, tengan recursos registrados en el calendario fiscal para 2010 o años posteriores.

16.- En virtud de que los programas y proyectos de inversión quedarán integrados en el Tomo VII Programas y Proyectos de Inversión, es indispensable que las dependencias y entidades revisen la información de los programas y proyectos incorporados en la Cartera, de manera que se asegure que la información esté actualizada.

Estrategia programática y Exposición de motivos

17.- Durante la formulación del proyecto de presupuesto, se elaborarán dos documentos similares, con algunas variantes en su presentación, en los que se incorporarán en forma resumida los aspectos más destacados sobre las acciones que esperan realizar las dependencias y entidades en la ejecución de sus presupuestos: • Estrategia Programática Este documento se elaborará en forma horizontal, y formará parte de los reportes con información programática, presupuestaria y administrativa, que con esa orientación se presentarán a la consideración de la Cámara de Diputados. En este documento las dependencias y entidades de control directo determinarán la estrategia programática en la que se basarán para llevar cabo el desarrollo de sus acciones en 2010, y con ello dar cumplimiento a sus objetivos y metas, debiendo reflejar la vinculación directa de las estructuras programáticas con el programa de gobierno. La estrategia programática se reflejará en un documento WORD, que tendrá una extensión máxima de cinco páginas, para lo cual se utilizará una plantilla para su llenado que estará disponible en el PIPP. Para la formulación de la estrategia programática, deberán considerarse entre otros aspectos los siguientes: Se describirá brevemente la razón de ser de la dependencia o entidad. Posteriormente, deberán referirse los principales programas y proyectos que se desarrollarán en 2010, así como las metas que se espera alcanzar, destacando los elementos y acciones que se consideren más importantes en la ejecución del presupuesto que se apruebe para el próximo ejercicio. • Exposición de Motivos Constituye una versión ejecutiva de la Estrategia Programática que se desarrolla en una plantilla vertical, con extensión máxima de dos páginas, en la que se incluirán los aspectos relevantes a desarrollar en el próximo ejercicio fiscal.



III) METODOLOGÍAS

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III) METODOLOGÍAS En este apartado se presentan las metodologías específicas aplicables a las entidades paraestatales. Las metodologías que se describirán corresponden a los siguientes insumos:

A.- ACEP Flujo de Efectivo B.- ACEP Devengable (Origen y Aplicación de Recursos)

A.- ACEP Flujo de efectivo

Los analíticos de claves para entidades (ACEP) constituyen plantillas que permiten identificar los recursos relativos a los diversos ingresos y egresos, que las entidades paraestatales reflejan en sus presupuestos de flujos de efectivo para obtener el reporte del mismo nombre. A su vez, el ACEP Flujo de Efectivo se subdivide en nueve “subplantillas tipo”, es decir cinco “ACEPs base efectivo”. Estas plantillas corresponden con los cuatro flujos de efectivo previstos para los distintos tipos de entidades; es decir, productoras de bienes y servicios, aseguradoras, fondos y fideicomisos y bancos de fomento. En el caso de las prestadoras de bienes y servicios, se crea una quinta plantilla destinada exclusivamente a reflejar los ingresos y egresos de tres de las entidades de control presupuestario directo que se incluyen en el Proyecto de Presupuesto (PEMEX, CFE y LUZ Y FUERZA). Para el ISSSTE, IMSS, IPAB y Financiera Rural se desarrollaron plantillas específicas, debido a las características de su operación. En el Anexo 5 que forma parte de este Manual se insertan las plantillas de captura de flujo de efectivo de los diferentes tipos de entidades. Cabe señalar que los espacios sombreados corresponden a sumas que automáticamente son desarrolladas por el sistema, en tanto que los espacios en blanco requieren la anotación de un dato (asignación presupuestaria para el proyecto de presupuesto). Dado que las plantillas de los flujos de efectivo de las entidades paraestatales se deberán calcular en términos de ingresos y egresos efectivos (base flujo de efectivo o caja), es indispensable que cumplan con las identidades siguientes:

1. Total de Recursos del Ingreso = Total de Recursos del Egreso. 2. Ingreso + Apoyos Fiscales – Gasto Neto= Balance Financiero = -1* (Endeudamiento + Variación en

disponibilidades.). 3. Variación en disponibilidades = Disponibilidad final – Disponibilidad inicial (+/-) diferencias cambiarias,

ajustes contables y operaciones en tránsito. 4. Endeudamiento = Saldo deuda final – Saldo deuda inicial (+/-) diferencias cambiarias y ajustes contables.

Las anteriores identidades serán aplicables para apoyar la congruencia de la información desde esta fase de proyecto de presupuesto y posteriormente en el ejercicio presupuestario y su seguimiento. En lo referente a las operaciones ajenas, las entidades cargarán a montos brutos tanto en los ingresos como en los egresos; en el reporte de flujo de efectivo se mostrará el resultado neto de ambas en el egreso, mostrándose el monto con signo positivo en el caso de que el monto registrado en el egreso resulte mayor que el monto registrado en el ingreso, y con signo negativo en el caso contrario. La red de paraestatales PEMEX cargarán sus filiales y subsidiarias, así como el consolidado de ellas; se continuará con el criterio de presentación establecido hasta ahora en lo que se refiere a las mercancías de reventa y maquila, capturándose su monto exclusivamente en el ACEP flujo de efectivo, en el rubro de Materiales y Suministros; el sistema en automático aplicará la metodología de presentación, en consistencia con la utilizada en años anteriores. De igual forma Luz y Fuerza del Centro continuará con el criterio asumido desde hace varios años, para mostrar el neto de sus ingresos por concepto de venta de energía, descontando las compras a CFE a fin de no duplicar el ingreso.



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Como instrumentos de apoyo para la formulación del proyecto de presupuesto, las entidades cuentan con el Clasificador por Objeto de Gasto para la Administración Pública Federal. A continuación se muestran las metodologías para el cálculo de los balances de operación, primario y financiero conforme a las carátulas referidas:

Metodología para el cálculo de los balances de Productoras de Bienes y Servicios

Por el tipo de actividad que desempeñan estas entidades sus Ingresos por Operación -IO- se conforman con Ingresos Corrientes y de Capital -ICK- (venta de bienes, venta de servicios, ingresos diversos y venta de inversiones). Las Erogaciones por Operación -EO+INV- están conformadas por el Gasto Corriente -GC- del cual excluiremos los intereses, comisiones y gastos de la deuda -CF-; Inversión Física -IFS-; e Inversión Financiera y Otras -IFN-. Cabe señalar que las operaciones ajenas que realizan estas entidades, están relacionadas con la operación, por tal motivo se integran a este cálculo. Así, el Balance de Operación -BO- queda determinado como:

BO = [ IO ] - [ EO ] + [ INV ] o bien BO = [ICK + IOA] - [GC + EOA] + [IFS + IFN]

Donde: BO = Balance de Operación IO = Ingresos por Operación ICK = Ingresos Corrientes y de Capital IOA = Ingresos por Operaciones Ajenas EO = Erogaciones por Operación GC = Gasto Corriente EOA = Egresos por Operaciones Ajenas INV = Inversión IFS = Inversión Física IFN = Inversión Financiera

Si consideramos dentro de los Ingresos los recursos fiscales -SyA- (subsidios y apoyos fiscales), se obtiene el Balance Primario -BP-:

BP = [IO + SyA] – [EO + INV] o bien BP = BO + SyA Donde: BP = Balance Primario SyA = Subsidios y Apoyos Fiscales

Finalmente, el Balance Financiero -BF- se calcula incorporando el Costo Financiero -CF- (pago de intereses, comisiones y gastos de la deuda) a las Erogaciones, de ahí que:

BF = [IO + SyA] – [EO + INV + CF] o bien BF = BP – CF Donde: BF = Balance Financiero CF = Costo Financiero

Metodología para el cálculo de los balances de Fondos y Fideicomisos

A diferencia de las entidades proveedoras de bienes y servicios, los fondos y fideicomisos realizan operaciones de intermediación financiera, mismas que se encuentran desglosadas en el flujo de efectivo correspondiente. Los conceptos involucrados en la definición de intermediación financiera quedarán excluidos de la estimación del Balance Financiero.



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Cabe señalar que en los conceptos de Ingresos por Operaciones Ajenas y de Egresos por Operaciones Ajenas se podrán incluir aquellas operaciones ajenas relacionadas con el gasto programable, mientras en los renglones de otros ingresos y otros egresos se podrán incluir las demás operaciones.

Conceptos del flujo de efectivo excluidos en el cálculo de los balances Ingresos Egresos

Recuperación de descuentos Contratación de créditos Otros ingresos

Financiamientos Amortización de crédito Egresos por operación Otros egresos

De esta manera, una vez identificados los conceptos del flujo de efectivo que pertenecen a la intermediación financiera y que deberán excluirse de los balances, se calcula el Balance Financiero. Los Ingresos por Operación -IO- se refieren a Intereses Cobrados -INTC- y Comisiones Cobradas -COMC- y Otros; adicionalmente, algunos Fondos y Fideicomisos reciben recursos fiscales del Gobierno Federal -SyA- (subsidios y apoyos fiscales). Mientras que los Erogaciones por Operación -EO+INV- se constituyen por el gasto corriente -GC-, la Inversión Física -INV-, y los Egresos Netos por Operaciones Ajenas -ENOA-. Así el Balance de Operación -BO- de este tipo de Entidades se define como:

BO = [INTC +COMC + Otros] - [GC + INV + ENOA] o bien BO = [ IO ] - [EO + INV] Donde: BO = Balance de Operación IO = Ingresos por Operación INTC = Intereses Cobrados COMC = Comisiones Cobradas Otros EO+INV = Erogaciones por Operación GC = Gasto Corriente ENOA = Egresos Netos por Operaciones Ajenas INV = Inversión Física

El Balance Primario -BP- entonces es,

BP = [IO + SyA] – [GC + INV + ENOA] o bien BP = BO + SyA Donde: BP = Balance Primario SyA = Subsidios y Apoyos Fiscales

Por las actividades propias de estas entidades, el gasto no programable (Costo Financiero -CF-) tiene una participación significativa en el gasto total de la entidad. Al igual que el resto de las entidades:

BF = [IO + SyA] – [GC + INV + ENOA + CF] o bien BF = BP – CF Donde: BF = Balance Financiero CF = Costo Financiero

Metodología para el cálculo de los balances de Bancos de Fomento

Los bancos de fomento, al igual que los fondos y fideicomisos, realizan operaciones de intermediación financiera, los conceptos que deben de excluirse de la estimación del Balance Financiero, son:



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Recuperación de cartera Contratación de créditos Operaciones bancarias netas Otros ingresos

Financiamientos Amortización de créditos Recursos del exterior a

Tesorería Egresos por operación Otros egresos

No se reportan operaciones ajenas desglosadas, se incluyen en los renglones de otros ingresos y otros egresos, los cuales corresponden, en su mayoría, a operaciones de intermediación financiera. Nuevamente, por simplificación, conviene tomar los renglones referidos como operaciones de intermediación financiera. Los ingresos y egresos por operación de los bancos de fomento, coinciden con los conceptos involucrados en el caso de los fondos y fideicomisos. Los Ingresos por Operación -IO- se refieren a Intereses Cobrados -INTC-, Comisiones Cobradas -COMC-, Cambios -CAM- y Otros; adicionalmente, algunos bancos de fomento reciben recursos fiscales del Gobierno Federal -SyA- (Subsidios y Apoyos Fiscales). Mientras que los Egresos de Operación -EO+INV- se constituyen por el Gasto Corriente -GC- y la Inversión Física -INV-. Así el Balance de Operación -BO-:

BO = [INTC + COMC + CAM + Otros] - [GC + IFS] o bien BO = [ IO ] - [EO+INV] Donde: BO = Balance de Operación IO = Ingresos por Operación INTC = Intereses Cobrados COMC = Comisiones Cobradas CAM = Cambios Otros EO+INV = Erogaciones por Operación GC = Gasto Corriente ENOA = Egresos Netos por Operaciones Ajenas INV = Inversión Física

El Balance Primario -BP- se define entonces como,


Una vez que se considera el Costo Financiero -CF- se obtiene el Balance Financiero -BF-:

BF = [IO + SyA] – [EO + INV + CF] o bien BF = BP – CF Donde: BF = Balance Financiero CF = Costo Financiero

Metodología para el cálculo de los balances de Aseguradoras

Los Ingresos que reciben se generan principalmente con Ingresos por Primas; Reaseguros; Intereses y Rendimientos sobre Inversiones; y, Productos de Inmuebles, todos estos considerados como Ingresos Corrientes y de Capital -ICK-, Ingresos por Operaciones ajenas -IOA-, Ingresos Diversos -ID- y Contratación de Créditos -CC-. En el caso de Agroasemex, recibe recursos fiscales del Gobierno Federal -SyA- (subsidios y apoyos fiscales). Por el



51

lado del gasto, el Total de sus Erogaciones -EO + INV- se generan por la operación misma de la entidad, tales como Gasto Corriente -GC-; Inversión -INV-; Egresos por Operaciones Ajenas -EOA-; reaseguros -REASEG-; siniestros -SIN-; reafianzamientos -REAF-; reclamaciones -REC-; otros egresos -OTE-; y, adquisición -GAD-.

Derivado de lo anterior, el Balance de Operación -BO-se obtiene de:

BO = [ICK + IOA + ID + CC] - [GC + EOA + REASEG + SIN + REAF + REC + OTE + GAD + INV] BO = [ IO ] - [ EO + INV] Donde: BO = Balance de Operación IO = Ingresos por Operación ICK = Ingresos Corrientes y de Capital IOA = Ingresos por Operaciones Ajenas ID = Ingresos Diversos CC = Contratación de Créditos EO + INV = Erogaciones por Operación GC = Gasto Corriente EOA = Egresos por Operaciones Ajenas REASEG = Reaseguros SIN = Siniestros REAF = Reafianzamientos REC = Reclamaciones OTE = Otros Egresos GAD = Adquisición INV = Inversión

El Balance Primario -BP- se calcula,


Las aseguradoras y afianzadoras, no tienen costos financieros por endeudamiento, por tal motivo el Balance Primario -BP- coincide con el Balance Financiero -BF-.

BF = BP

Metodología para el cálculo de los balances de Entidades de Fomento Crediticio

Se utilizará la metodología establecida para los Bancos de Fomento, con la siguiente exclusión:


Recuperación de cartera Aportaciones del fondo de la

Financiera Rural Otros ingresos

Otorgamiento de Créditos Aportaciones al fondo de la

Financiera Rural Otros egresos

B.- ACEP Devengable (Origen y Aplicación de Recursos)

Las entidades de control directo cargarán esta plantilla que permite obtener el reporte denominado Origen y Aplicación de Recursos. Para el efecto, deberán elaborar estados financieros proforma al 31 de diciembre de 2009 y 2010. En este último ejercicio fiscal se incorporará su proyecto de presupuesto de flujo de efectivo comentado en el



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apartado inmediato anterior, adicionando aquéllas operaciones que no son relativas a flujo de efectivo y que obedecen a un criterio contable sobre base devengable (principio acumulativo). Es decir, considerarán los ingresos propios independientemente de su cobro y los egresos independientemente de su pago bajo el principio devengable. Con la información anterior (estados financieros proforma) determinarán las variaciones para obtener los orígenes y aplicaciones que incorporarán a esta plantilla. A continuación se inserta la plantilla de captura de Origen y Aplicación de Recursos aplicable a las entidades de control directo. Al igual que en el punto anterior los espacios sombreados corresponden a sumas que automáticamente son desarrolladas por el sistema, en tanto que los espacios en blanco requieren la anotación de un dato (asignación presupuestaria en proyecto de presupuesto).



53

Clave: OAR Origen y Aplicación de RecursosCiclo: 2010Sector: 18 EnergíaUnidad: TOQ Comisión Federal de Electricidad

Tipo Concepto Monto/PesosOrigen TOTAL DE RECURSOS 0Origen INGRESOS PROPIOS 0Origen VENTA DE BIENES 0Origen INTERNAS 0Origen EXTERNAS 0Origen VENTA DE SERVICIOS 0Origen INTERNAS 0Origen EXTERNAS 0Origen INGRESOS DIVERSOS 0Origen VENTA DE INVERSIONES 0Origen CUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS 0Origen APORTACIONES FEDERALES PARA EL ISSSTE Y FOVISSSTE 0Origen SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES NO CAPITALIZABLES DEL GOBIERNO FEDERAL 0Origen DEPRECIACIONES 0Origen DISMINUCIONES DE ACTIVOS 0Origen CAJA 0Origen CUENTAS POR COBRAR 0Origen INVENTARIOS 0Origen OTROS ACTIVOS CIRCULANTES 0Origen PROPIEDADES 0Origen ACCESORIOS 0Origen OTROS ACTIVOS (NETO) 0Origen DIFERIDO 0Origen AUMENTOS DE PASIVO 0Origen CRÉDITOS NO DOCUMENTADOS 0Origen PREVISIONES 0Origen CRÉDITO DIFERIDOS 0Origen ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO 0Origen AUMENTOS DE CAPITAL / PATRIMONIO 0Origen SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES CAPITALIZABLES DEL GOBIERNO FEDERAL 0Origen RESERVAS DE CAPITAL 0Origen OTROS 0Aplicacion TOTAL DE RECURSOS 0Aplicacion GASTO CORRIENTE 0Aplicacion SERVICIOS PERSONALES 0Aplicacion MATERIALES Y SUMINISTROS 0Aplicacion SERVICIOS GENERALES 0Aplicacion PENSIONES Y JUBILACIONES 0Aplicacion PIDIREGAS 0Aplicacion OTRAS EROGACIONES 0Aplicacion INTERESES 0Aplicacion INTERNOS 0Aplicacion EXTERNOS 0Aplicacion DEPRECIACIONES 0Aplicacion RESERVAS 0Aplicacion GASTO DE CAPITAL 0Aplicacion BIENES MUEBLES E INMUEBLES 0Aplicacion OBRA PÚBLICA 0Aplicacion PIDIREGAS Y BLTs 0Aplicacion OTRAS EROGACIONES 0Aplicacion INVERSIÓN FINANCIERA 0Aplicacion AUMENTOS DE ACTIVO 0Aplicacion CAJA 0Aplicacion CUENTAS POR COBRAR 0Aplicacion INVENTARIOS 0Aplicacion OTROS ACTIVOS CIRCULANTES 0Aplicacion PROPIEDADES 0Aplicacion CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR A LARGO PLAZO (NETO) 0Aplicacion OTROS ACTIVOS 0Aplicacion DIFERIDO 0Aplicacion DISMINUCIONES DE PASIVO 0Aplicacion CRÉDITOS NO DOCUMENTADOS 0Aplicacion PROVISIONES 0Aplicacion CRÉDITOS DIFERIDOS 0Aplicacion DOCUMENTADO 0Aplicacion DISMINUCIONES DE CAPITAL / PATRIMONIO 0Aplicacion RESERVAS DE CAPITAL 0Aplicacion OTROS 0Aplicacion OTROS 0

ENTIDADES DE CONTROL PRESUPUESTARIO DIRECTOPLANTILLA DE CAPTURA DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE RECURSOS



54

Para facilitar la comprensión de este reporte, a continuación se muestra el mismo con las fórmulas que integran su presentación:

ENTIDAD: SECTOR :

O R I G E N CLAVE FÓRMULAS FILAS ACEP A P L I C A C I O N CLAVE FÓRMULAS

T O T A L D E R E C U R S O S A B+C+D+E+F+G 10 T O T A L D E R E C U R S O S H I+J+K+L+M+N INGRESOS PROPIOS B B.1+B.2+B.3+B.4+B.5+ B.6 20 GASTO CORRIENTE I I.1+I.2+I.3+I.4+I.5+I.6+I.7+I.8+ I.9

VENTA DE BIENES B.1 B.1.1+B.1.2 30 SERVICIOS PERSONALES I.1INTERNAS B.1.1 40 MATERIALES Y SUMINISTROS I.2EXTERNAS B.1.2 50 SERVICIOS GENERALES I.3

VENTA DE SERVICIOS B.2 B.2.1+B.2.2 60 PENSIONES Y JUBILACIONES I.4INTERNAS B.2.1 70 PIDIREGAS I.5EXTERNAS B.2.2 80 OTRAS EROGACIONES I.6

INGRESOS DIVERSOS B.3 90 INTERESES, COMISIONES Y GASTO DE LA DEUDA I.7 I.7.1+I.7.2VENTA DE INVERSIONES B.4 100 INTERNOS I.7.1CUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS B.5 110 EXTERNOS I.7.2APORTACIONES FEDERALES PARA EL ISSSTE Y FOVISSSTE B.6 120 DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y OTROS VIRTUALES I.8

RESERVAS I.9SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES NO CAPITALIZABLES DEL GOBIERNO FEDERAL C 130 GASTO DE CAPITAL J J.1+J.2+J.3+J.4+ J.5

BIENES MUEBLES E INMUEBLES J.1DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y OTROS VIRTUALES D 140 OBRA PUBLICA J.2

PIDIREGAS Y BLT's J.3DISMINUCIONES DE ACTIVOS E SUMA E.1 a E.8 150 OTRAS EROGACIONES J.4

CAJA, BANCOS Y VALORES A CORTO PLAZO E.1 160 INVERSIÓN FINANCIERA J.5CUENTAS POR COBRAR E.2 170 AUMENTOS DE ACTIVO K SUMA K.1 a K.8INVENTARIOS E.3 180 CAJA, BANCOS Y VALORES A CORTO PLAZO K.1OTROS ACTIVOS CIRCULANTES E.4 190 CUENTAS POR COBRAR K.2PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (NETO) E.5 200 INVENTARIOS K.3ACCS., VALS., CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR A LARGO PLAZO (NETO) E.6 210 OTROS ACTIVOS CIRCULANTES K.4OTROS ACTIVOS (NETO) E.7 220 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (NETO) K.5DIFERIDO E.8 230 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR A LARGO PLAZO (NETO) K.6

OTROS ACTIVOS K.7AUMENTOS DE PASIVO F SUMA F.1 a F.4 240 DIFERIDO K.8

CRÉDITOS NO DOCUMENTADOS F.1 250 DISMINUCIONES DE PASIVO L SUMA L.1 a L.5PREVISIONES F.2 260 CRÉDITOS NO DOCUMENTADOS L.1CRÉDITOS DIFERIDOS F3 270 PROVISIONES L.2ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO F.4 275 CRÉDITOS DIFERIDOS L.3

DOCUMENTADO L.4AUMENTOS DE CAPITAL / PATRIMONIO G G.1+G.2+G.3 280 AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA DOCUMENTADA(DESENDEUDAMIENTO) L.5 BLOQUEADA SU CAPTURA

SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES CAPITALIZABLES DEL GOBIERNO FEDERAL G.1 290 DISMINUCIONES DE CAPITAL / PATRIMONIO M M.1+M.2RESERVAS DE CAPITAL G.2 300 RESERVAS DE CAPITAL M.1OTROS G.3 310 OTROS M.2

OTROS N

O R I G E N Y A P L I C A C I Ó N D E R E C U R S O SE N T I D A D E S D E C O N T R O L P R E S U P U E S T A R I O D I R E C T O

( Pesos )



IV) PRODUCTOS



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IV) PRODUCTOS Reportes a la H. Cámara de Diputados

A partir de la captura de los datos que se realice en el PIPP, de acuerdo con los insumos que se describen en el apartado II de este Manual, el sistema generará diferentes reportes, consultas y datos exportables, reflejando la información presupuestaria en diferentes presentaciones y niveles de agregación, dependiendo de los requerimientos de los usuarios y del destino de la información. Tratándose de los reportes, las dependencias y entidades, deberán verificar que en cada uno de ellos se refleje la información de la institución, que debería generarse como resultado de los insumos introducidos a través del módulo de integración. A continuación se detallan los reportes que conformarán los tomos que se remitirán a la H. Cámara de Diputados, para la discusión y aprobación del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación. Así como los reportes adicionales a los tomos que también serán remitidos a la H. Cámara de Diputados, una vez aprobado el Presupuesto.

Reportes para el Proyecto de Presupuesto Ramos Reportes para el Proyecto de Presupuesto Entidades

Entidades Paraestatales de Control Directo Entidades Paraestatales de Control Indirecto

El detalle de la información correspondiente a la totalidad de los reportes y consultas se presenta como Anexos 5 y 6 que forman parte del presente Manual.



V) ANEXOS

NIVELES DE AGREGACIÓN POR OBJETO DE GASTO DE LA PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTACIÓN 2010

Programación ‐ Presupuestación NuevasAnalíticos de ramos 1/ Analíticos de entidades 2/ Desagre‐

Objeto de Gasto Sector Órganos Entidades Ramo Entidades de Control gacionesCentral 3 / Admistrativos Apoyadas 25 y 19 Directo Indirecto respecto

Desconcentrados a 2009

SERVICIOS PERSONALES1000 Servicios Personales por partida por partida por partida por partida por partida

4300 Apoyos Fiscales por partida8400 Aportaciones federales a las entidades federativas y por partida por partida

MATERIALES Y SUMINISTROS2000 Materiales y Suministros por concepto por concepto por concepto por concepto por concepto

2106 Materiales y útiles para el procesamiento en equipos y bienes informáticos

por partida por partida por partida por partida por partida X

2201 Productos alimenticios para el Ejército, Fuerza Aérea y Armada Mexicanos, y para los efectivos que participen en programas de seguridad pública


2202 Productos alimenticios para personas derivado de la prestación de servicios públicos en unidades de salud, educativas, de readaptación social y otras


2302 Refacciones y accesorios para equipo de cómputo por partida por partida por partida por partida por partida X2504 Medicinas y productos farmacéuticos por partida por partida por partida por partida2601 Combustibles, lubricantes y aditivos para vehículos

terrestres, aéreos, marítimos, lacustres y fluviales destinados a la ejecución de programas de seguridad pública y nacional


2602 Combustibles, lubricantes y aditivos para vehículos terrestres, aéreos, marítimos, lacustres y fluviales destinados a servicios públicos y la operación de programas públicos

por partida por partida por partida por partida por partida

2603 Combustibles, lubricantes y aditivos para vehículos terrestres, aéreos, marítimos, lacustres y fluviales destinados a servicios administrativos


2604 Combustibles, lubricantes y aditivos para vehículos terrestres, aéreos, marítimos, lacustres y fluviales asignados a servidores públicos


2605 Combustibles, lubricantes y aditivos para maquinaria, equipo de producción y servicios administrativos por partida por partida por partida por partida por partida X

2606 Combustibles para plantas productivas por partida2607 PIDIREGAS cargos variables por partida

4300 Apoyos Fiscales por partida

SERVICIOS GENERALES3000 Servicios Generales por concepto por concepto por concepto por concepto por concepto

3101 Servicio postal por partida por partida por partida por partida por partida X3102 Servicio telegráfico por partida por partida por partida por partida por partida X3103 Servicio telefónico convencional por partida por partida por partida por partida por partida X3104 Servicio de telefonía celular por partida por partida por partida por partida por partida X3105 Servicio de radiolocalización por partida por partida por partida por partida por partida X3106 Servicio de energía eléctrica por partida por partida por partida por partida por partida X3107 Servicio de agua por partida por partida por partida por partida por partida X3108 Servicios de telecomunicaciones por partida por partida por partida por partida por partida X3109 Servicios de conducción de señales analógicas y digitales


3110 Servicios integrales de telecomunicación por partida por partida por partida por partida por partida X3111 Contratación de otros servicios por partida por partida por partida por partida por partida X3112 Servicios generales para planteles educativos por partida por partida por partida por partida por partida X3204 Arrendamiento de equipo y bienes informáticos por partida por partida por partida por partida por partida X3210 Arrendamiento de mobiliario por partida por partida por partida por partida por partida X3212 PIDIREGAS cargos fijos por partida3301 Asesorías asociadas a convenios, tratados o acuerdos por partida por partida por partida por partida por partida X3302 Asesorías por controversias en el marco de los tratados

internacionalespor partida por partida por partida por partida por partida X

3303 Consultorías para programas o proyectos financiados por organismos internacionales


3304 Otras asesorías para la operación de programas por partida por partida por partida por partida por partida X3305 Servicios para capacitación a servidores públicos por partida por partida por partida por partida por partida X3306 Servicios de informática por partida por partida por partida por partida por partida X3307 Servicios estadísticos y geográficos por partida por partida por partida por partida por partida X3308 Estudios e investigaciones por partida por partida por partida por partida por partida X3309 Servicios relacionados con traducciones por partida por partida por partida por partida por partida X3310 Servicios relacionados con certificación de procesos por partida por partida por partida por partida por partida X3311 Servicios relacionados con procedimientos jurisdiccionales


3401 Almacenaje, embalaje y envase por partida por partida por partida por partida por partida X3404 Seguros de bienes patrimoniales por partida por partida por partida por partida por partida3409 Patentes, regalías y otros por partida por partida por partida por partida por partida X3411 Servicios de vigilancia por partida por partida por partida por partida por partida3414 Subcontratación de servicios con terceros por partida por partida por partida por partida por partida3415 Proyectos para prestación de servicios por partida por partida por partida por partida por partida X3417 Servicios integrales por partida por partida por partida por partida por partida3418 Impuesto sobre nóminas por partida por partida por partida por partida por partida3507 Mantenimiento y conservación de plantas e instalaciones

productivaspor partida

3804 Congresos y convenciones por partida por partida por partida por partida por partida3808 Pasajes nacionales para labores en campo y de supervisión por partida por partida por partida por partida por partida3814 Viáticos nacionales para labores en campo y de supervisión por partida por partida por partida por partida por partida3822 Gastos para operativos y trabajos de campo en áreas rurales por partida por partida por partida por partida por partida3823 Gastos de seguridad pública y nacional por partida por partida3825 Gastos inherentes a la investidura presidencial por partida3826 Cuotas a organismos internacionales por partida por partida por partida por partida por partida

4300 Apoyos Fiscales por partida

SUBSIDIOS4100 Subsidios por partida por partida por partida por partida por partida por partida4200 Subsidios a las Entidades Federativas y Municipios por partida por partida por partida por partida por partida

ANEXO 1

NIVELES DE AGREGACIÓN POR OBJETO DE GASTO DE LA PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTACIÓN 2010

Programación ‐ Presupuestación NuevasAnalíticos de ramos 1/ Analíticos de entidades 2/ Desagre‐

Objeto de Gasto Sector Órganos Entidades Ramo Entidades de Control gacionesCentral 3 / Admistrativos Apoyadas 25 y 19 Directo Indirecto respecto

Desconcentrados a 2009

ANEXO 1

BIENES MUEBLES E INMUEBLES5000 Bienes Muebles e Inmuebles por concepto por concepto por concepto por concepto por concepto

5801 Maquinaria y equipo de defensa y seguridad pública por partida por partida5802 Equipo de seguridad pública y nacional por partida por partida5901 Bienes muebles por arrendamiento financiero por partida5903 Bienes inmuebles en la modalidad de proyectos de

infraestructura productiva de largo plazopor partida

5904 Bienes inmuebles por arrendamiento financiero por partida4300 Apoyos Fiscales por partida

OBRAS PÚBLICAS6000 Obras Públicas por concepto por concepto por concepto por concepto por concepto

6108 Mantenimiento y rehabilitación de obras públicas por partida4300 Apoyos Fiscales por partida

OTRAS EROGACIONES7000 Otras Erogaciones por concepto por concepto por concepto por concepto por concepto

7300 Erogaciones Contingentes por concepto7500 Erogaciones para Apoyar a los Sectores Social y Privado en

Actividades Culturales, Deportivas y de Ayuda Extraordinariapor concepto por concepto por concepto por concepto por concepto

7501 Gastos relacionados con actividades culturales, deportivas y de ayuda extraordinaria

por partida por partida por partida por partida por partida

7505 Donativos a instituciones sin fines de lucro por partida por partida por partida por partida por partida7506 Donativos a entidades federativas por partida por partida por partida por partida por partida7507 Donativos a fideicomisos privados y estatales por partida por partida por partida por partida por partida7508 Donativos internacionales por partida por partida por partida por partida por partida7509 Indemnizaciones por expropiación de predios por partida

7600 Otras Erogaciones por partida por partida7602 Erogaciones recuperables por partida por partida7603 Erogaciones por pago de utilidades por partida por partida

7700 Pago de Pensiones y Jubilaciones por concepto por concepto por concepto7800 Aportaciones a Fideicomisos y Mandatos por partida por partida por partida por partida por partida

7801 Aportaciones a Fideicomisos Públicos por partida por partida por partida por partida por partida7802 Aportaciones a Mandatos Públicos por partida por partida por partida por partida por partida

4300 Apoyos Fiscales por partida8000

por partida

8500 Gasto Federal Reasignado a las Entidades Federativas y Municipios

por partida por partida por partida por partida

DEUDA PÚBLICA, PASIVO CIRCULANTE Y OTROS9000 Deuda Pública, Pasivo Circulante y Otros por partida por partida

1 / Considera los analíticos de los ramos presupuestarios siguientes: AC 01, Geográfico, Programas transversales, Principales Programas y Plurianuales.2 / Considera los analíticos de las entidades siguientes: AC 01 flujo de efectivo, AC 01 devengable, Geográfico, Programas Transversales, Principales Programas y Plurianuales. 3 / Se considera a Sector Central al conjunto de las unidades responsables adscritas a las Secretarias de estado y a la Procuraduría General de la Republica.4 / Apoyos Fiscales: Solo Ramo 25 Previsiones y Aportaciones para los Sistemas de Educación Básica, Normal, Tecnológica y de Adultos

Participaciones de Ingresos, Aportaciones Federales, Aportaciones y Gasto Reasignado

Manual de Programación y Presupuesto 2010_.._.._.._.._.._.._.._.._.._.._.._.._.._..

Anexo 2

CLASIFICACIÓN DE PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS (Pp´s)

Modalidades Características Generales y Ejemplos

GASTO PROGRAMABLE

Programas Federales

Subsidios: Sectores Social y Privado o Entidades Federativas y MunicipiosSujetos a Reglas de Operación SOtros Subsidios U

Desempeño de las FuncionesPrestación de Servicios Públicos E

i) Funciones de gobierno. Por ejemplo, para la atención de los derechos políticos y civiles de las personas: población (seguridad pública y nacional), grupos vulnerables (prevención de la discriminación), pasaportes, víctimas de delitos (ministerios públicos), trabajadores (tribunales de conciliación y arbitraje), ejidatarios y comuneros (tribunales agrarios), contribuyentes (SAT, tribunal fiscal), extranjeros (servicios migratorios), etc. Incluye los demás servicios públicos en cumplimiento a las funciones programáticas relacionadas y atribuciones de la Ley Orgánica de la APF.

ii) Funciones de desarrollo social. Para atención de los derechos pare el desarrollo social, cultural y humano de la población, por ejemplo: educación, salud, seguridad social, suministro de agua potable, servicios de drenaje y alcantarillado, vivienda, servicios culturales y deportivos.

iii) Funciones de desarrollo económico. Las que realiza la APF para proporcionar y facilitar el desarrollo económico de las personas físicas y morales: por ejemplo, servicios de energía eléctrica, servicios en vías de comunicación y telecomunicaciones, servicios turísticos, protección al consumidor, correos. Incluye los Pp's de servicios para el desarrollo ambiental y sustentable, científico y tecnológico, así como el financiero; otorgamiento de créditos, aseguramiento y garantías.

Provisión de Bienes Públicos B

Planeación, seguimiento y evaluación de políticas públicas

P

Promoción y fomento FRegulación y supervisión G

Funciones de las Fuerzas Armadas A

Específicos RProyectos de Inversión K

Administrativos y de ApoyoApoyo al proceso presupuestario y para mejorar la eficiencia institucional

M

Apoyo a la función pública y al mejoramiento de la gestión

O

Operaciones ajenas 1/ W

Compromisos de Gobierno FederalObligaciones de cumplimiento de resolución jurisdiccional

L

Desastres Naturales N

Obligaciones de Gobierno FederalPensiones y jubilaciones JAportaciones a la seguridad social T

Aportaciones a fondos de estabilización

Y

Aportaciones a fondos de inversión y reestructura de pensiones

Z

Programas Gasto Federalizado

Gasto Federalizado I

GASTO NO PROGRAMABLE

C Participaciones a entidades federativas y municipiosD Costo financiero, deuda o apoyos a deudores y ahorradores de la bancaH Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores (ADEFAS)

1/ Nueva modalidad para 2010

Actividades del sector público, que realiza en forma directa, regular y continua, para satisfacer demandas de la sociedad, de interés general, atendiendo a las personas en sus diferentes esferas jurídicas, a través de las siguientes finalidades:

Definidos en el Decreto de PEF y los que se incorporen en el ejercicioPara otorgar subsidios no sujetos a reglas de operación, en su caso, se otorgan mediante convenios.

Actividades que se realizan para crear, fabricar y/o elaborar bienes que son competencia del Sector Público Federal.Actividades destinadas al desarrollo de programas y formulación, diseño, ejecución y evaluación de las políticas públicas y sus estrategias, así como para diseñar la implantación y operación de los programas y dar seguimiento a su cumplimiento.Actividades destinadas a la promoción y fomento de los sectores social y económico.Actividades destinadas a la reglamentación, verificación e inspección de las actividades económicas y de los agentes del sector privado, social y público.Actividades propias de las Fuerzas Armadas.

Solamente actividades específicas, distintas a las demás modalidades.Proyectos de inversión sujetos a registro en la Cartera que integra y administra la Unidad de Inversiones de la Subsecretaría de Egresos.

Actividades de apoyo administrativo desarrolladas por las oficialías mayores o áreas homólogas.

Actividades que realiza la función pública para el mejoramiento de la gestión, así como las de los órganos de control y auditoría.

Aportaciones previstas en la fracción IV del artículo 19 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.Aportaciones previstas en la fracción IV del artículo 19 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

Aportaciones federales realizadas a las entidades federativas y municipios a través del Ramo 33, así como gasto federal reasignado a entidades federativas.

Asignaciones de las entidades para el otorgamiento de préstamos al personal, sindicatos o a otras entidades públicas o privadas y demás erogaciones recuperables, así como las relacionadas con erogaciones que realizan las entidades por cuenta de terceros.

Obligaciones relacionadas con indemnizaciones y obligaciones que se derivan de resoluciones definitivas emitidas por autoridad competente.

Obligaciones de ley relacionadas con el pago de pensiones y jubilaciones.Obligaciones de ley relacionadas con el pago de aportaciones a los ramos de seguro del IMSS y el servicio médico de las fuerzas armadas y de los pensionistas del ISSSTE.


ANEXO 3PROYECTO DE PRESUPUESTO DE EGRESOS DE LA FEDERACIÓN 2010

Resumen Económico por Destino del GastoCriterios Metodológicos

Aportaciones a la Recursos a Entidades FederativasGasto Directo Subsidios Apoyos Fiscales 1/ Seguridad Social 2/ Subsidios Aports Feds y Gto Federal Reasignado

Capítulo Conc TG Conc TG Partida TG Partida TG Conc TG Conc Partida TG Presupuesto Total

Gasto CorrienteServicios Personales 1000 1 4301, 4311, 4312, 4313, 4320,

4321, 4322, 4323, 4324, 4325, 4326, 4329, 4330, 4331, 4332,

4333, 4334, 4335 y 4336

1 8401, 8402, 8406, 8407, 8408, 8409, 8410, 8411, 8412, 8413,

8414, 8415, 8416 y 8417

1

Materiales y Suministros 2000 1 4302 1Servicios Generales 3000 1 4303 1Pensiones y Jubilaciones 3/ 7500, 7700 1 4319, 4307 1Intereses, Comisiones y Gastos de la DeudaOtros de Corrientes 7000 8600, 7400,

7500, 78001 4100 1 y 5 4308, 4309, 4310, 4317, 4318,

4327, 43281 4307 1 4200 1 8500 8403, 8405 1

Gasto de InversiónInversión Física

Bienes Muebles e Inmuebles 5000 2 4304, 4305 2 4304, 4305 2Obras Públicas 1000, 2000,

3000, 5000 7000

6100, 6200 3 4300 3 4300 3 4200 3 8500 8404, 8405 3

Otros de Inversión Física 1000, 2000, 3000

7400, 7500 y 7800

2 4100 2 y 6 4300 <>4304, <>4305, <>4314 y <>4316

2 4300 <>4304, <>4305, <>4314 y <>4316

2 4200 2 8500 8404, 8405 2

Inversión Financiera 7100,y 7200 2Otros de Inversión

2/ Aportaciones a la seguridad social se refiere a las recursos previstos en el Ramo 19 Aportaciones a Seguridad Social destinados al pago de pensiones y seguridad social.

1/ Se refiere a los apoyos fiscales que otorga el Gobierno Federal al Ramo 25 Previsiones y Aportaciones para los Sistemas de Educación Básica, Normal, Tecnológica y de Adultos,1 yotras entidades que determine la SHCP.

C o n c e p t o

3/ En el rubro de pensiones de gasto directo, el concepto de gasto 7500 sólo aplica para el Ramo 19 Aportaciones a Seguridad Social. Y la partida 4307 solo aplica para el rubro de pensiones para unidades responsables distintas al IMSS e ISSSTE.

ANEXO 3A

Apertura Económica del Análisis Funcional Programático y del Análisis Administrativo Criterios Metodológicos

SUMA SERVICIOS PERSONALES

GASTOS DE OPERACIÓN SUBSIDIOS OTROS DE

CORRIENTE SUMA INVERSIÓN FÍSICA SUBSIDIOS OTROS DE

INVERSIÓN

Capítulos, conceptos y Partidas: Capítulos, conceptos y Partidas:

1000, 4301, 4311, 4312, 4313, 4320, 4321, 4322, 4323, 4324, 4325, 4326, 4329, 4330, 4331, 4332, 4333, 4334, 4335 y 4336, 8401, 8402, 8406, 8407, 8408, 8409, 8410, 8411, 8412, 8413, 8414, 8415, 8416 y

8417

2000, 3000, distinto de 3826 y distinto

de 3900, 4302, 4303

4100, 4200 3900, 7300, 7400, 7500, 7600, 7700, 7800, 8500, 3826, 4307, 4308, 4309, 4310, 4315, 4317, 4318, 4319, 4327, 4328, 8403, 8405,

8601, 8602

1000, 2000, 3000, 5000, 6000, 7300, 7400, 7500, 7800, 8400,

8500, 4301 al 4313, 4317 al 4336, 8601,

8602

4100, 4200 7100, 7200, 4314, 4316,

7602

1_/ Tipo de Gasto 1, 5, 7.2_/ Tipo de Gasto 2, 3, 6, 8.

GASTO T O T A L

G A S T O C O R R I E N T E 1_/ G A S T O D E I N V E R S I O N 2_/

PROYECTO DE PRESUPUESTO DE EGRESOS DE LA FEDERACIÓN 2010

Manual de Programación y Presupuesto 2010_.._.._.._.._.._.._.._.._.._..

Vinculación de los Programas y Proyectos de Inversión (PPI's) y los Programas Presupuestarios (PP's)

Tipos de PPI's Programas PresupuestariosClave Denominación Clave Denominación

Proyectos de Inversión1 Proyectos de infraestructura económica de electricidad2 Proyectos de infraestructura económica de hidrocarburos3 Proyectos de infraestructura económica de carreteras4 Proyectos de infraestructura económica de puertos5 Proyectos de infraestructura económica de aeropuertos7 Proyectos de infraestructura económica de agua potable, alcantarillado y

saneamiento21 Proyectos de infraestructura de turismo30 Otros Proyectos de Infraestructura31 Proyectos de infraestructura económica de carreteras alimentadoras y caminos

rurales40 Proyectos de Infraestructura Ferroviaria41 Sistema de Trnasporte Colectivo

112 Programa de Desarrollo de Infraestructura de Temporal113 Programa de Ampliación de Infraestructura de Riego114 Rehabilitación y Modernización en Unidades y Distritos de Riego129 Infraestructura para la Protección de Centros de Población y Adquisición de

Derechos Federales131 Tunel Emisor Oriente y Central y Planta d eTratamiento Atotonilco9 Proyectos de infraestructura social de educación10 Proyectos de infraestructura social de ciencia y tecnología11 Proyectos de infraestructura social de salud12 Proyectos de infraestructura social de asistencia y seguridad social14 Otros proyectos de infraestructura social15 Proyectos de infraestructura gubernamental de gobernación17 Proyectos de infraestructura gubernamental de SCT19 Proyectos de infraestructura gubernamental de seguridad nacional20 Proyectos de infraestructura gubernamental de Semarnat22 Proyectos de infraestructura gubernamental de procuración de justicia23 Proyectos de infraestructura gubernamental de seguridad pública24 Otros proyectos de infraestructura gubernamental

4 Proyecto de Inversión de Inmuebles

25 Proyectos de inmuebles (oficinas administrativas)

5 Otros proyectos de Inversión 26 Otros Proyectos12 Proyecto de Infraestructura

PIDIREGAS2 Proyectos de infraestructura económica de hidrocarburos

Programas de Inversión *6 Programa de Inversión de

Adquisiciones29 Programas de adquisiciones

27 Mantenimiento de infraestructura32 Conservación de infraestructura carretera35 Reconstrucción de carreteras36 Conservación de infraestructura marítimo-portuaria37 conservación de infraestructura de caminos rurales y carreteras alimentadoras

38 Dragado en puertos no concesionados107 Conservación y operación de plantas de tratamiento de aguas residuales110 Conservación y Operación de Distritos de Riego111 Conservación y Operación de Presas y Estructuras de Cabeza128 Conservación y Mantenimiento de Cauces Federales e Infraestructura

Hidráulica Federal130 Programa de Conservación y Rehabilitación de Áreas de Temporal Tecnificado

11 28 Estudios de preinversión33 Estudios técnicos para la construcción, operación de infraestructura de

comunicaciones y transportes34 Estudios y proyectos de construcción de carreteras39 Estudios y proyectos de construcción de caminos rurales y carreteras

alimentadoras

* Cuando se trate de de acciones de conservación o mantenimiento de activos o de estudios de preinversión que estén relacionados con obra pública.

Programa de Estudios de Preinversión

3 Proyecto de Inversión de Infraestructura Gubernamental

7 Programa de Inversión de Mantenimiento

ANEXO 4

1 Proyecto de Inversión de Infraestructura Económica

2 Proyecto de Inversión de Infraestructura Social




Anexo 5

Flujos de efectivo PRODUCTORAS DE BIENES Y SERVICIOS

PLANTILLA DE CAPTURA DE FLUJO DE EFECTIVO

Clave: FEIE - Flujo de Efectivo (Productoras de Bienes y Servicios) Ciclo: 2010 Sector: 6 - Hacienda y Crédito Público Unidad: G2T - Casa de Moneda de México

Tipo Concepto Monto / Pesos Ingreso TOTAL DE RECURSOS 0 Disponibilidad Inicial DISPONIBILIDAD INICIAL 0 Ingreso CORRIENTES Y DE CAPITAL 0 Ingreso VENTA DE BIENES 0 Ingreso INTERNAS 0 Ingreso EXTERNAS 0 Ingreso VENTA DE SERVICIOS 0 Ingreso INTERNAS 0 Ingreso EXTERNAS 0 Ingreso INGRESOS DIVERSOS 0 Ingreso INGRESOS DE FIDEICOMISOS PÚBLICOS 0 Ingreso PRODUCTOS FINANCIEROS 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso VENTA DE INVERSIONES 0 Ingreso RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS 0 Ingreso RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS 0 Ingreso INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS 0 Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Ingreso EROGACIONES RECUPERABLES 0 Ingreso SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES 0 Ingreso SUBSIDIOS 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso DE CAPITAL 0 Ingreso APOYOS FISCALES 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso SERVICIOS PERSONALES 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso INVERSIÓN FÍSICA 0 Ingreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA 0 Ingreso INVERSIÓN FINANCIERA 0 Ingreso AMORTIZACIÓN DE PASIVOS 0 Ingreso SUMA DE INGRESOS DEL AÑO 0 Ingreso ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO 0 Ingreso INTERNO 0 Ingreso EXTERNO 0 Egreso TOTAL DE RECURSOS 0 Egreso GASTO CORRIENTE 0 Egreso SERVICIOS PERSONALES 0 Egreso DE OPERACIÓN 0 Egreso PENSIONES Y JUBILACIONES 0 Egreso SUBSIDIOS 0 Egreso OTRAS EROGACIONES 0 Egreso INVERSIÓN FÍSICA 0 Egreso BIENES MUEBLES E INMUEBLES 0 Egreso OBRA PÚBLICA 0 Egreso SUBSIDIOS 0 Egreso OTRAS EROGACIONES 0 Egreso INVERSIÓN FINANCIERA 0 Egreso COSTO FINANCIERO 0 Egreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA 0 Egreso INTERNOS 0 Egreso EXTERNOS 0 Egreso EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS 0 Egreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Egreso EROGACIONES RECUPERABLES 0 Egreso SUMA DE EGRESOS DEL AÑO 0 Egreso ENTEROS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN 0 Egreso ORDINARIOS 0 Egreso EXTRAORDINARIOS 0 Disponibilidad Final DISPONIBILIDAD FINAL 0



2

BANCOS DE FOMENTOPLANTILLA DE CAPTURA DE FLUJO DE EFECTIVO

Clave: FEBF - Flujo de Efectivo (Bancos de Fomento) Ciclo: 2010 Sector: 6 - Hacienda y Crédito Público Unidad: G0N - Banco Nacional de Comercio Exterior, S.N.C.

Tipo Concepto Monto / Pesos Ingreso TOTAL DE RECURSOS 0 Disponibilidad Inicial DISPONIBILIDAD INICIAL 0 Disponibilidad Inicial CORRIENTES 0 Disponibilidad Inicial FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO 0 Disponibilidad Inicial FINANCIERAS EN OTROS SECTORES 0 Disponibilidad Inicial DEPÓSITOS DE REGULACIÓN MONETARIA 0 Disponibilidad Inicial EN TESORERÍA DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO 0 Ingreso INGRESOS 0 Ingreso RECUPERACIÓN DE CARTERA 0 Ingreso DIRECTO 0 Ingreso SECTOR PARAESTATAL 0 Ingreso GOBIERNO FEDERAL 0 Ingreso BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO 0 Ingreso SECTORES PRIVADO Y SOCIAL 0 Ingreso ESTADOS Y MUNICIPIOS 0 Ingreso GOBIERNO DEL D.F. 0 Ingreso CARTERA PROPIA 0 Ingreso OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS 0 Ingreso DESCUENTOS Y REDESCUENTOS 0 Ingreso A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE 0 Ingreso BANCA COMERCIAL 0 Ingreso OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS 0 Ingreso A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO 0 Ingreso BANCOS DE DESARROLLO 0 Ingreso FONDOS DE FOMENTO 0 Ingreso OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS 0 Ingreso CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS 0 Ingreso EXTERNO 0 Ingreso A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN 0 Ingreso A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL 0 Ingreso A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso A CARGO DE LA ENTIDAD 0 Ingreso A CARGO DE OTROS 0 Ingreso INTERNO 0 Ingreso INTERBANCARIO 0 Ingreso BANXICO 0 Ingreso SUJETO A CRÉDITO EXTERNO 0 Ingreso LÍNEA NORMAL 0 Ingreso REDESCUENTOS CON FONDOS DE FOMENTO 0 Ingreso OTRAS FUENTES 0 Ingreso OPERACIONES BANCARIAS NETAS 0 Ingreso SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES 0 Ingreso SUBSIDIOS 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso DE CAPITAL 0 Ingreso APOYOS FISCALES 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso SERVICIOS PERSONALES 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso INVERSIÓN FÍSICA 0 Ingreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA 0 Ingreso INVERSIÓN FINANCIERA 0 Ingreso AMORTIZACIÓN DE PASIVOS 0 Ingreso INGRESOS POR OPERACIÓN 0 Ingreso CAMBIOS 0 Ingreso INTERESES COBRADOS 0 Ingreso COMISIONES COBRADAS 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso OTROS INGRESOS 0 Ingreso RECURSOS PARA CUBRIR OBLIGACIONES CON EL EXTERIOR 0 Ingreso PAGO DE CAPITAL 0 Ingreso PAGO DE INTERESES, COMISIONES Y GASTOS 0 Ingreso PRODUCTOS Y BENEFICIOS DIRECTOS 0 Ingreso OTROS INGRESOS 0 Egreso TOTAL DE RECURSOS 0 Egreso EGRESOS 0 Egreso GASTO CORRIENTE 0 Egreso SERVICIOS PERSONALES 0 Egreso DE OPERACIÓN 0 Egreso SUBSIDIOS 0 Egreso EGRESOS POR OPERACIÓN 0 Egreso CAMBIOS 0 Egreso INTERESES PAGADOS 0 Egreso COMISIONES PAGADAS 0 Egreso OTROS 0 Egreso OTROS EGRESOS 0 Egreso INVERSIÓN FÍSICA 0 Egreso BIENES MUEBLES E INMUEBLES 0 Egreso OBRA PÚBLICA 0 Egreso SUBSIDIOS 0 Egreso COSTO FINANCIERO 0 Egreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA 0 Egreso INTERNOS 0 Egreso EXTERNOS 0 Egreso DE TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN 0 Egreso OTROS 0 Egreso FINANCIAMIENTOS 0 Egreso OTORGAMIENTO DE CRÉDITO 0 Egreso DIRECTO 0 Egreso SECTOR PARAESTATAL 0 Egreso GOBIERNO FEDERAL 0 Egreso BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO 0 Egreso SECTORES PRIVADO Y SOCIAL 0 Egreso ESTADOS Y MUNICIPIOS 0 Egreso GOBIERNO DEL D.F. 0 Egreso CARTERA PROPIA 0 Egreso OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS 0 Egreso DESCUENTOS Y REDESCUENTOS 0 Egreso A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE 0 Egreso BANCA COMERCIAL 0 Egreso OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS 0 Egreso A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO 0 Egreso BANCOS DE DESARROLLO 0 Egreso FONDOS DE FOMENTO 0 Egreso OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS 0 Egreso INVERSIONES FINANCIERAS NETAS 0 Egreso AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO 0 Egreso EXTERNO 0 Egreso A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN 0 Egreso A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL 0 Egreso A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO 0 Egreso OTROS 0 Egreso A CARGO DE LA ENTIDAD 0 Egreso A CARGO DE OTROS 0 Egreso INTERNO 0 Egreso INTERBANCARIO 0 Egreso BANXICO 0 Egreso SUJETO A CRÉDITO EXTERNO 0 Egreso LÍNEA NORMAL 0 Egreso REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO 0 Egreso OTRAS FUENTES 0 Egreso RECURSOS DEL EXTERIOR A TESORERÍA 0 Egreso PARA GOBIERNO FEDERAL 0 Egreso PARA BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO 0 Disponibilidad Final DISPONIBILIDAD FINAL 0 Disponibilidad Final CORRIENTES 0 Disponibilidad Final FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO 0 Disponibilidad Final FINANCIERAS EN OTROS SECTORES 0 Disponibilidad Final DEPÓSITOS DE REGULACIÓN MONETARIA 0 Disponibilidad Final EN TESORERÍA DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO 0



3

ENTIDADES DE FOMENTO CREDITICIOPLANTILLA DE CAPTURA DE FLUJO DE EFECTIVO

Clave: FEFR - Flujo de Efectivo (Entidades Crediticias) Financiera Rural Ciclo: 2010 Sector: 6 - Hacienda y Crédito Público Unidad: HAN - Financiera Rural

Tipo Concepto Monto / Pesos Ingreso TOTAL DE RECURSOS 0 Ingreso INGRESOS 0 Ingreso RECUPERACIÓN DE CARTERA 0 Ingreso DIRECTO 0 Ingreso SECTOR PARAESTATAL 0 Ingreso GOBIERNO FEDERAL 0 Ingreso BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO 0 Ingreso SECTORES PRIVADO Y SOCIAL 0 Ingreso ESTADOS Y MUNICIPIOS 0 Ingreso GOBIERNO DEL D.F. 0 Ingreso CARTERA PROPIA 0 Ingreso OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS 0 Ingreso SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES 0 Ingreso SUBSIDIOS 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso DE CAPITAL 0 Ingreso APOYOS FISCALES 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso SERVICIOS PERSONALES 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso INVERSIÓN FÍSICA 0 Ingreso INVERSIÓN FINANCIERA 0 Ingreso INGRESOS POR OPERACIÓN 0 Ingreso CAMBIOS 0 Ingreso INTERESES COBRADOS 0 Ingreso COMISIONES COBRADAS 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso OTROS INGRESOS 0 Ingreso RECURSOS PARA CUBRIR OBLIGACIONES CON EL EXTERIOR 0 Ingreso PAGO DE CAPITAL 0 Ingreso PAGO DE INTERESES, COMISIONES Y GASTOS 0 Ingreso PRODUCTOS Y BENEFICIOS DIRECTOS 0 Ingreso OTROS INGRESOS 0 Ingreso APORTACIONES DEL FONDO DE LA FINANCIERA RURAL 0 Ingreso PARTIDA INFORMATIVA 0 Ingreso POSICIÓN INICIAL LÍQUIDA DEL FONDO DE LA FINANCIERA RURAL 0 Ingreso COLOCACIÓN CREDITICIA 0 Ingreso CAPACITACIÓN, ORGANIZACIÓN Y ASESORÍA 0 Ingreso GASTOS DE OPERACIÓN Y ADMINISTRACIÓN 0 Ingreso INGRESOS POR INTERESES 0 Ingreso OTROS PRODUCTOS 0 Egreso TOTAL DE RECURSOS 0 Egreso EGRESOS 0 Egreso GASTO CORRIENTE 0 Egreso SERVICIOS PERSONALES 0 Egreso DE OPERACIÓN 0 Egreso SUBSIDIOS 0 Egreso OTROS EGRESOS 0 Egreso CAPACITACIÓN DE ACREDITADOS 0 Egreso OTROS 0 Egreso INVERSIÓN FÍSICA 0 Egreso BIENES MUEBLES E INMUEBLES 0 Egreso OBRA PÚBLICA 0 Egreso SUBSIDIOS 0 Egreso FINANCIAMIENTOS 0 Egreso OTORGAMIENTO DE CRÉDITO 0 Egreso DIRECTO 0 Egreso SECTOR PARAESTATAL 0 Egreso GOBIERNO FEDERAL 0 Egreso BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO 0 Egreso SECTORES PRIVADO Y SOCIAL 0 Egreso ESTADOS Y MUNICIPIOS 0 Egreso GOBIERNO DEL D.F. 0 Egreso CARTERA PROPIA 0 Egreso OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS 0 Egreso INVERSIONES FINANCIERAS NETAS 0 Egreso APORTACIONES AL FONDO DE LA FINANCIERA RURAL 0 Egreso PARTIDA INFORMATIVA 0 Egreso POSICIÓN FINAL LÍQUIDA DEL FONDO DE LA FINANCIERA RURAL 0 Egreso COLOCACION CREDITICIA 0 Egreso CAPACITACIÓN, ORGANIZACIÓN Y ASESORÍA 0 Egreso GASTOS DE OPERACIÓN Y ADMINISTRACIÓN 0 Egreso INGRESOS POR INTERESES 0 Egreso OTROS PRODUCTOS 0



4

ENTIDADES PRODUCTORA DE BIENES Y SERVICIOS (IPAB)PLANTILLA DE CAPTURA DE FLUJO DE EFECTIVO

Clave: FEIPAB Flujo de Efectivo (Productoras de Bienes y Servicios) IPAB Ciclo: 2010 Sector: 6 Hacienda y Crédito Público Unidad: HHN Instituto para la Protección al Ahorro Bancario

Tipo Concepto Monto / Pesos Ingreso TOTAL DE RECURSOS 0Disponibilidad Inicial DISPONIBILIDAD INICIAL 0Disponibilidad Inicial PARA PAGOS DE LA DEUDA 0Disponibilidad Inicial PARA ASISTENCIA LEGAL DE LOS FUNCIONARIOS 0Disponibilidad Inicial PARA RESERVA DE PROTECCIÓN AL AHORRO 0Disponibilidad Inicial PARA GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 0 Ingreso CORRIENTES Y DE CAPITAL 0 Ingreso VENTA DE BIENES 0 Ingreso INTERNAS 0 Ingreso EXTERNAS 0 Ingreso VENTA DE SERVICIOS 0 Ingreso INTERNAS 0 Ingreso CUOTAS 75% 0 Ingreso CUOTAS 25% 0 Ingreso EXTERNAS 0 Ingreso INGRESOS DIVERSOS 0 Ingreso INTERESES POR INVERSIONES 0 Ingreso OTROS INGRESOS 0 Ingreso VENTA DE INVERSIONES 0 Ingreso RECUPERACIONES 0 Ingreso CUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS 0 Ingreso CUOTAS Y APORTACIONES PARA ISSSTE Y FOVIISSSTE 0 Ingreso INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS 0 Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Ingreso EROGACIONES RECUPERABLES 0 Ingreso CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS 0 Ingreso OPERACIONES DE REFINANCIAMIENTO 0 Ingreso REFINANCIAMIENTO DE PRINCIPAL 0 Ingreso REFINANCIAMIENTO PARCIAL DEL COSTO FINANCIERO DE LA DEUDA 0 Ingreso FINANCIAMIENTO ART. 46 LPAB 0 Ingreso APOYOS DEL GOBIERNO FEDERAL PARA AHORRADORES Y DEUDORES DE LA BANCA 0 Ingreso AHORRADORES DE LA BANCA 0 Ingreso DEUDORES DE LA BANCA 0 Ingreso SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES 0 Ingreso SUBSIDIOS 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso DE CAPITAL 0 Ingreso APOYOS FISCALES 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso INVERSIÓN FÍSICA 0 Ingreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA 0 Ingreso INVERSIÓN FINANCIERA 0 Ingreso AMORTIZACIÓN DE PASIVOS 0 Ingreso SUMA DE INGRESOS DEL AÑO 0 Egreso TOTAL DE RECURSOS 0 Egreso GASTO CORRIENTE 0 Egreso SERVICIOS PERSONALES 0 Egreso DE OPERACIÓN 0 Egreso SUBSIDIOS 0 Egreso OTRAS EROGACIONES 0 Egreso INVERSIÓN FÍSICA 0 Egreso BIENES MUEBLES E INMUEBLES 0 Egreso OBRA PÚBLICA 0 Egreso SUBSIDIOS 0 Egreso OTRAS EROGACIONES 0 Egreso INVERSIÓN FINANCIERA Egreso OTRAS EROGACIONES 0 Egreso PARA APOYOS FINANCIEROS 0 Egreso PARA OBLIGACIONES GARANTIZADAS 0 Egreso APOYOS A DEUDORES DE LA BANCA 0 Egreso COSTO FINANCIERO 0 Egreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA 0 Egreso INTERNOS 0 Egreso PASIVOS REFINANCIAMIENTO (PAGADO) 0 Egreso PASIVOS ART. 46 LPAB (DEVENGADO NO PAGADO) 0 Egreso EXTERNOS 0 Egreso EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS 0 Egreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Egreso EROGACIONES RECUPERABLES 0 Egreso SUMA DE EGRESOS DEL AÑO 0 Egreso AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO 0 Egreso A PRINCIPAL PASIVOS REFINANCIAMIENTO 0 Egreso A PRINCIPAL PASIVOS ART. 46 LPAB 0Disponibilidad Final DISPONIBILIDAD FINAL 0Disponibilidad Final PARA PAGOS DE LA DEUDA 0Disponibilidad Final PARA ASISTENCIA LEGAL DE LOS FUNCIONARIOS 0Disponibilidad Final PARA RESERVA DE PROTECCIÓN AL AHORRO 0Disponibilidad Final PARA GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 0



5

ASEGURADORASPLANTILLA DE CAPTURA DE FLUJO DE EFECTIVO

Clave: FEAA - Flujo de Efectivo (Aseguradoras) Ciclo: 2010 Sector: 6 - Hacienda y Crédito Público Unidad: GSA - Agroasemex, S.A.

Tipo Concepto Monto / Pesos Ingreso TOTAL DE RECURSOS 0 Disponibilidad Inicial DISPONIBILIDAD INICIAL 0 Disponibilidad Inicial CORRIENTES 0 Disponibilidad Inicial FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO 0 Disponibilidad Inicial FINANCIERAS EN OTROS SECTORES 0 Ingreso CORRIENTES Y DE CAPITAL 0 Ingreso BENEFICIOS 0 Ingreso COMISIONES COBRADAS 0 Ingreso DIVIDENDOS 0 Ingreso INCREMENTO DE CAPITAL 0 Ingreso INGRESOS POR PRIMAS 0 Ingreso INGRESOS POR REAFIANZAMIENTO 0 Ingreso INGRESOS POR REASEGURO 0 Ingreso INTERESES Y RENDIMIENTOS SOBRE INVERSIONES 0 Ingreso PRODUCTOS DE INMUEBLES 0 Ingreso PRODUCTOS EN TRÁMITE 0 Ingreso PRODUCTOS VARIOS 0 Ingreso RECUPERACIÓN DE CARTERA 0 Ingreso INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS 0 Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Ingreso EROGACIONES RECUPERABLES 0 Ingreso INGRESOS DIVERSOS 0 Ingreso CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS 0 Ingreso SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES 0 Ingreso SUBSIDIOS 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso DE CAPITAL 0 Ingreso APOYOS FISCALES 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso SERVICIOS PERSONALES 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso INVERSIÓN FÍSICA 0 Ingreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA 0 Ingreso INVERSIÓN FINANCIERA 0 Ingreso AMORTIZACIÓN DE PASIVOS 0 Egreso TOTAL DE RECURSOS 0 Egreso GASTO CORRIENTE 0 Egreso SERVICIOS PERSONALES 0 Egreso DE OPERACIÓN 0 Egreso SUBSIDIOS 0 Egreso INVERSIÓN FÍSICA 0 Egreso BIENES MUEBLES E INMUEBLES 0 Egreso OBRA PÚBLICA 0 Egreso SUBSIDIOS 0 Egreso OTRAS EROGACIONES 0 Egreso INVERSIÓN FINANCIERA 0 Egreso EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS 0 Egreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Egreso EROGACIONES RECUPERABLES 0 Egreso REASEGUROS 0 Egreso SINIESTROS 0 Egreso REAFIANZAMIENTOS 0 Egreso RECLAMACIONES 0 Egreso OTROS EGRESOS 0 Egreso ADQUISICIÓN 0 Egreso OPERACIÓN 0 Egreso PROMOCIÓN 0 Egreso OTROS GASTOS DE ADQUISICIÓN 0 Egreso AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO 0 Disponibilidad Final DISPONIBILIDAD FINAL 0 Disponibilidad Final CORRIENTES 0 Disponibilidad Final FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO 0 Disponibilidad Final FINANCIERAS EN OTROS SECTORES 0



6

FONDOS Y FIDEICOMISOSPLANTILLA DE CAPTURA DE FLUJO DE EFECTIVO

Clave: FEFF - Flujo de Efectivo (Fondos y Fideicomisos) Ciclo: 2010 Sector: 8 - Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y AlimentacióÓn Unidad: I6L - Fideicomiso de Riesgo Compartido

Tipo Concepto Monto / Pesos Ingreso TOTAL DE RECURSOS 0 Disponibilidad Inicial DISPONIBILIDAD INICIAL 0 Disponibilidad Inicial CORRIENTES 0 Disponibilidad Inicial FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO 0 Disponibilidad Inicial FINANCIERAS EN OTROS SECTORES 0 Disponibilidad Inicial EN TESORERÍA DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO 0 Ingreso INGRESOS 0 Ingreso INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS 0 Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Ingreso EROGACIONES RECUPERABLES 0 Ingreso RECUPERACIÓN DE CARTERA 0 Ingreso DESCUENTOS Y REDESCUENTOS 0 Ingreso A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE 0 Ingreso BANCA COMERCIAL 0 Ingreso OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS 0 Ingreso A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO 0 Ingreso BANCOS DE DESARROLLO 0 Ingreso FONDOS DE FOMENTO 0 Ingreso OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS 0 Ingreso CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS 0 Ingreso EXTERNO 0 Ingreso A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN 0 Ingreso A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL 0 Ingreso A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso A CARGO DE LA ENTIDAD 0 Ingreso A CARGO DE OTROS 0 Ingreso INTERNO 0 Ingreso INTERBANCARIO 0 Ingreso BANXICO 0 Ingreso SUJETO A CRÉDITO EXTERNO 0 Ingreso LÍNEA NORMAL 0 Ingreso REDESCUENTOS CON FONDOS DE FOMENTO 0 Ingreso OTRAS FUENTES 0 Ingreso SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES 0 Ingreso SUBSIDIOS 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso DE CAPITAL 0 Ingreso APOYOS FISCALES 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso SERVICIOS PERSONALES 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso INVERSIÓN FÍSICA 0 Ingreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA 0 Ingreso INVERSIÓN FINANCIERA 0 Ingreso AMORTIZACIÓN DE PASIVOS 0 Ingreso INGRESOS POR OPERACIÓN 0 Ingreso INTERESES COBRADOS 0 Ingreso COMISIONES COBRADAS 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso OTROS INGRESOS 0 Ingreso PRODUCTOS Y BENEFICIOS DIRECTOS 0 Ingreso OTROS INGRESOS 0 Egreso TOTAL DE RECURSOS 0 Egreso EGRESOS 0 Egreso GASTO CORRIENTE 0 Egreso SERVICIOS PERSONALES 0 Egreso DE OPERACIÓN 0 Egreso SUBSIDIOS 0 Egreso EGRESOS POR OPERACIÓN 0 Egreso INTERESES PAGADOS 0 Egreso COMISIONES PAGADAS 0 Egreso OTROS 0 Egreso OTROS EGRESOS 0 Egreso INVERSIÓN FÍSICA 0 Egreso BIENES MUEBLES E INMUEBLES 0 Egreso OBRA PÚBLICA 0 Egreso SUBSIDIOS 0 Egreso COSTO FINANCIERO 0 Egreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA 0 Egreso INTERNOS 0 Egreso EXTERNOS 0 Egreso DE TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN 0 Egreso OTROS 0 Egreso EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS 0 Egreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Egreso EROGACIONES RECUPERABLES 0 Egreso FINANCIAMIENTOS 0 Egreso OTORGAMIENTO DE CRÉDITO 0 Egreso DESCUENTOS Y REDESCUENTOS 0 Egreso A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE 0 Egreso BANCA COMERCIAL 0 Egreso OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS 0 Egreso A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO 0 Egreso BANCOS DE DESARROLLO 0 Egreso FONDOS DE FOMENTO 0 Egreso OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS 0 Egreso INVERSIONES FINANCIERAS NETAS 0 Egreso AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO 0 Egreso EXTERNO 0 Egreso A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN 0 Egreso A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL 0 Egreso A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO 0 Egreso OTROS 0 Egreso A CARGO DE LA ENTIDAD 0 Egreso A CARGO DE OTROS 0 Egreso INTERNO 0 Egreso INTERBANCARIO 0 Egreso BANXICO 0 Egreso SUJETO A CRÉDITO EXTERNO 0 Egreso LÍNEA NORMAL 0 Egreso REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO 0 Egreso OTRAS FUENTES 0 Disponibilidad Final DISPONIBILIDAD FINAL 0 Disponibilidad Final CORRIENTES 0 Disponibilidad Final FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO 0 Disponibilidad Final FINANCIERAS EN OTROS SECTORES 0 Disponibilidad Final EN TESORERÍA DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO 0



7

ENTIDADES DE CONTROL PRESUPUESTARIO DIRECTOPLANTILLA DE CAPTURA DE FLUJO DE EFECTIVO

Clave: FECD - Flujo de Efectivo Entidades de Control Presupuestario Directo Ciclo: 2010 Sector: 18 - Energía Unidad: TOQ - Comisión Federal de Electricidad

Tipo Concepto Monto / Pesos Ingreso TOTAL DE RECURSOS 0 Disponibilidad Inicial DISPONIBILIDAD INICIAL 0 Ingreso CORRIENTES Y DE CAPITAL 0 Ingreso VENTA DE BIENES 0 Ingreso INTERNAS 0 Ingreso VENTA DE BIENES INTERNAS 0 Ingreso EXTERNAS 0 Ingreso VENTA DE SERVICIOS 0 Ingreso INTERNAS 0 Ingreso EXTERNAS 0 Ingreso INGRESOS DIVERSOS 0 Ingreso PRODUCTOS FINANCIEROS 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso VENTA DE INVERSIONES 0 Ingreso RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS 0 Ingreso RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS 0 Ingreso INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS 0 Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Ingreso POR EROGACIONES RECUPERABLES 0 Ingreso POR EROGACIONES RECUPERABLES 0 Ingreso SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES 0 Ingreso SUBSIDIOS 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso DE CAPITAL 0 Ingreso APOYOS FISCALES 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso INVERSIÓN FÍSICA Ingreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA 0 Ingreso INVERSIÓN FINANCIERA 0 Ingreso AMORTIZACIÓN DE PASIVOS 0 Ingreso SUMA DE INGRESOS DEL AÑO 0 Ingreso ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO 0 Ingreso INTERNO 0 Ingreso EXTERNO 0 Egreso TOTAL DE RECURSOS 0 Egreso GASTO CORRIENTE 0 Egreso SERVICIOS PERSONALES 0 Egreso SUELDOS Y SALARIOS 0 Egreso GASTOS DE PREVISIÓN SOCIAL 0 Egreso OTROS 0 Egreso DE OPERACIÓN 0 Egreso COMBUSTIBLES PARA LA GENERACIÓN DE ELECTRICIDAD 0 Egreso MAQUILA (EXCLUSIVO PEMEX) 0 Egreso MERCANCÍA DE REVENTA (EXCLUSIVO PEMEX) 0 Egreso ADQUISICIÓN DE ENERGÍA 0 Egreso FLETES 0 Egreso CONSERVACI?N Y MANTENIMIENTO 0 Egreso SERVICIOS T?CNICOS PAGADOS A TERCEROS 0 Egreso SEGUROS 0 Egreso OTROS 0 Egreso PENSIONES Y JUBILACIONES 0 Egreso PAGOS RELATIVOS A PIDIREGAS 0 Egreso CARGOS FIJOS 0 Egreso CARGOS VARIABLES 0 Egreso SUBSIDIOS 0 Egreso OTRAS EROGACIONES 0 Egreso INVERSIÓN FÍSICA 0 Egreso BIENES MUEBLES E INMUEBLES 0 Egreso OBRA PÚBLICA 0 Egreso PAGO DE PIDIREGAS 0 Egreso PAGO DE BLTS 0 Egreso MANTENIMIENTO 0 Egreso SUBSIDIOS 0 Egreso OTRAS EROGACIONES 0 Egreso INVERSIÓN FINANCIERA 0 Egreso OTORGAMIENTO DE CR?DITO 0 Egreso ADQUISICIÓN DE VALORES 0 Egreso COSTO FINANCIERO NETO 0 Egreso COSTO FINANCIERO BRUTO 0 Egreso INTERNOS 0 Egreso INTERESES 0 Egreso RENDIMIENTOS DEL GOBIERNO FEDERAL 0 Egreso PIDIREGAS 0 Egreso OTROS 0 Egreso EXTERNOS 0 Egreso INTERESES 0 Egreso PIDIREGAS 0 Egreso BLTS 0 Egreso OTROS 0 Egreso OTROS 0 Egreso INTERNOS 0 Egreso EXTERNOS 0 Egreso INGRESOS POR INTERESES 0 Egreso EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS 0 Egreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Egreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Egreso EROGACIONES RECUPERABLES 0 Egreso POR EROGACIONES RECUPERABLES 0 Egreso SUMA DE EGRESOS DEL AÑO 0 Egreso ENTEROS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN 0 Egreso ORDINARIOS 0 Egreso EXTRAORDINARIOS 0 Egreso AMORTIZACIÓN 0 Egreso INTERNO 0 Egreso EXTERNO 0 Disponibilidad Final DISPONIBILIDAD FINAL 0 Balance BALANCE FINANCIERO 0 Balance SUMA DE INGRESOS DEL AÑO 0 Balance SUMA DE EGRESOS DEL AÑO 0 Balance COSTO FINANCIERO NETO 0 Balance BALANCE PRIMARIO 0



8

ENTIDADES DE CONTROL PRESUPUESTARIO DIRECTOPLANTILLA DE CAPTURA DE FLUJO DE EFECTIVO ISSSTE

Clave: FEISSSTE - Flujo de Efectivo (Entidades de Control Presupuestario Directo) ISSSTE Ciclo: 2010 Sector: 51 - Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado Unidad: GYN - Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado

Tipo Concepto Monto / Pesos Ingreso TOTAL DE RECURSOS 0Disponibilidad Inicial DISPONIBILIDAD INICIAL 0 Ingreso CORRIENTES Y DE CAPITAL 0 Ingreso VENTA DE BIENES 0 Ingreso INTERNAS 0 Ingreso EXTERNAS 0 Ingreso VENTA DE SERVICIOS 0 Ingreso INTERNAS 0 Ingreso EXTERNAS 0 Ingreso INGRESOS DIVERSOS 0 Ingreso PRODUCTOS FINANCIEROS 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso VENTA DE INVERSIONES 0 Ingreso RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS 0 Ingreso RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS 0 Ingreso CUOTAS DE TRABAJADORES AL ISSSTE 0 Ingreso APF (DEPENDENCIAS Y ENTIDADES) 0 Ingreso CUOTAS PARA PENSIONES 0 Ingreso OTRAS 0 Ingreso ADM. PÚB. ESTATAL Y MUNICIPAL (DEP. Y ENT.) 0 Ingreso CUOTAS PARA PENSIONES 0 Ingreso OTRAS 0 Ingreso CUOTAS DIVERSAS 0 Ingreso APORTACIONES FED. PARA EL ISSSTE Y EL FOVISSSTE 0 Ingreso APF (DEPENDENCIAS Y ENTIDADES) 0 Ingreso APORTACIONES PARA PENSIONES 0 Ingreso OTRAS ISSSTE 0 Ingreso ADM. PÚB. ESTATAL Y MUNICIPAL (DEP. Y ENT.) 0 Ingreso APORTACIONES PARA PENSIONES 0 Ingreso OTRAS ISSSTE 0 Ingreso APORTACIONES DIVERSAS ISSSTE 0 Ingreso INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS 0 Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Ingreso EROGACIONES RECUPERABLES 0 Ingreso SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES 0 Ingreso SUBSIDIOS 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso DE CAPITAL 0 Ingreso APOYOS FISCALES 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso PAGO DE PENSIONES Y JUBILACIONES 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso SUMA DE INGRESOS DEL AÑO 0 Ingreso ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO 0 Ingreso INTERNO 0 Ingreso EXTERNO 0 Egreso TOTAL DE RECURSOS 0 Egreso GASTO CORRIENTE 0 Egreso SERVICIOS PERSONALES 0 Egreso DE OPERACIÓN 0 Egreso MEDICINAS, PRODUCTOS Y SUMINISTROS MÉDICOS 0 Egreso OTROS 0 Egreso PENSIONES Y JUBILACIONES 0 Egreso PENSIONES FEDERALIZADAS 0 Egreso PENSIONES NO FEDERALIZADAS 0 Egreso SUBSIDIOS Egreso OTRAS EROGACIONES 0 Egreso INVERSIÓN FÍSICA 0 Egreso BIENES MUEBLES E INMUEBLES 0 Egreso OBRA PÚBLICA 0 Egreso SUBSSIDIOS Egreso OTRAS EROGACIONES 0 Egreso INVERSIÓN FINANCIERA 0 Egreso OTORGAMIENTO DE CRÉDITO 0 Egreso ADQUISICIÓN DE VALORES 0 Egreso COSTO FINANCIERO 0 Egreso EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS 0 Egreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Egreso EROGACIONES RECUPERABLES 0 Egreso SUMA DE EGRESOS DEL AÑO 0 Egreso ENTEROS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN 0 Egreso ORDINARIOS 0 Egreso EXTRAORDINARIOS 0Disponibilidad Final DISPONIBILIDAD FINAL 0 Balance BALANCE FINANCIERO 0 Balance SUMA DE INGRESOS DEL AÑO 0 Balance SUMA DE EGRESOS DEL AÑO 0 Balance COSTO FINANCIERO 0 Balance BALANCE PRIMARIO 0



9

ENTIDADES DE CONTROL PRESUPUESTARIO DIRECTOPLANTILLA DE CAPTURA DE FLUJO DE EFECTIVO IMSS

Clave: FEIMSS Flujo de Efectivo (Entidades de Control Presupuestario Directo) IMSS Ciclo: 2010 Sector: 50 Instituto Mexicano del Seguro Social Unidad: GYR Instituto Mexicano del Seguro Social

Tipo Concepto Monto / Pesos Ingreso TOTAL DE RECURSOS 0Disponibilidad Inicial DISPONIBILIDAD INICIAL 0 Ingreso CORRIENTES Y DE CAPITAL 0 Ingreso VENTA DE BIENES 0 Ingreso INTERNAS 0 Ingreso EXTERNAS 0 Ingreso VENTA DE SERVICIOS 0 Ingreso INTERNAS 0 Ingreso EXTERNAS 0 Ingreso INGRESOS DIVERSOS 0 Ingreso PRODUCTOS FINANCIEROS 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso VENTA DE INVERSIONES 0 Ingreso RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS 0 Ingreso RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS 0 Ingreso CUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS 0 Ingreso INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS 0 Ingreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Ingreso EROGACIONES RECUPERABLES 0 Ingreso SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES 0 Ingreso SUBSIDIOS 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso DE CAPITAL 0 Ingreso APOYOS FISCALES 0 Ingreso CORRIENTES 0 Ingreso ESTATUTARIAS AL IMSS 0 Ingreso ENFERMEDADES Y MATERNIDAD 0 Ingreso INVALIDEZ Y VIDA 0 Ingreso SALUD PARA LA FAMILIA 0 Ingreso PAGO DE PENSIONES Y JUBILACIONES 0 Ingreso OTROS 0 Ingreso SUMA DE INGRESOS DEL AÑO 0 Ingreso ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO 0 Ingreso INTERNO 0 Ingreso EXTERNO 0 Egreso TOTAL DE RECURSOS 0 Egreso GASTO CORRIENTE 0 Egreso SERVICIOS PERSONALES 0 Egreso SUELDOS Y SALARIOS 0 Egreso GASTOS DE PREVISIÓN SOCIAL 0 Egreso OTROS 0 Egreso DE OPERACIÓN 0 Egreso MEDICINAS, PRODUCTOS Y SUMINISTROS MÉDICOS 0 Egreso CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTO 0 Egreso OTROS 0 Egreso PENSIONES Y JUBILACIONES 0 Egreso PENSIONES EN CURSO DE PAGO 0 Egreso SUMAS ASEGURADAS 0 Egreso REGIMEN DE PENSIONES Y JUBILACIONES DEL IMSS 0 Egreso SUBSIDIOS, AYUDAS E INDEMNIZACIONES 0 Egreso PENSIONES PROVISIONALES Y TEMPORALES 0 Egreso SUBSIDIOS 0 Egreso OTRAS EROGACIONES 0 Egreso INVERSIÓN FÍSICA 0 Egreso BIENES MUEBLES E INMUEBLES 0 Egreso OBRA PÚBLICA 0 Egreso SUBSIDIOS 0 Egreso INVERSIÓN FINANCIERA 0 Egreso OTORGAMIENTO DE CRÉDITO 0 Egreso ADQUISICIÓN DE VALORES 0 Egreso COSTO FINANCIERO 0 Egreso INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA 0 Egreso INTERNO 0 Egreso EXTERNO 0 Egreso EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS 0 Egreso POR CUENTA DE TERCEROS 0 Egreso EROGACIONES RECUPERABLES 0 Egreso SUMA DE EGRESOS DEL AÑO 0 Egreso ENTEROS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN 0 Egreso ORDINARIOS 0 Egreso EXTRAORDINARIOS 0 Egreso DISPONIBILIDAD FINAL 0 Egreso BALANCE FINANCIERO 0 Egreso COSTO FINANCIERO 0Disponibilidad Final BALANCE PRIMARIO 0 Balance SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL 0 Balance BALANCE DE OPERACIÓN 0 Balance SUMA DE INGRESOS PROPIOS DEL AÑO 0 Balance SUMA DE EGRESOS DEL AÑO (SIN COSTO FINANCIERO) 0



10

( Pesos )

ENTIDAD: SECTOR :

I N G R E S O S CLAVE FÓRMULA E G R E S O S CLAVE FÓRMULA

A B+C J K+WDISPONIBILIDAD INICIAL B SUMA B.1 a B.5 EGRESOS K L+P+Q+R+S+T+U+ V

CORRIENTES B.1 GASTO CORRIENTE L M+N+0FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO B.2 SERVICIOS PERSONALES M

FINANCIERAS EN OTROS SECTORES B.3 DE OPERACIÓN NDEPÓSITOS DE REGULACIÓN MONETARIA B.4 SUBSIDIOS OEN TESORERÍA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO B.5 EGRESOS POR OPERACIÓN P SUMA P.1 a P.4

INGRESOS C D+E+F+G+H+I CAMBIOS P.1RECUPERACIÓN DE CARTERA D D.1+D.2 INTERESES PAGADOS P.2

DIRECTO D.1 D.1.1+D.1.2+D.1.3+D.1.4+ D.1.5 COMISIONES PAGADAS P.3SECTOR PARAESTATAL D.1.1 OTROS P.4GOBIERNO FEDERAL D.1.2 OTROS EGRESOS QBANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO D.1.3 INVERSIÓN FÍSICA R R.1+R.2+R.3SECTORES PRIVADO Y SOCIAL D.1.4 D.1.4.1 + D.1.4.2 + D.1.4.3 BIENES MUEBLES E INMUEBLES R.1

ESTADOS Y MUNICIPIOS D.1.4.1 OBRA PÚBLICA R.2GOBIERNO DEL DF D.1.4.2 SUBSIDIOS R.3CARTERA PROPIA D.1.4.3 COSTO FINANCIERO S S.1

OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS D.1.5 INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA S.1 S.1.1+S.1.2DESCUENTOS Y REDESCUENTOS D.2 D.2.1+D.2.2 INTERNO S.1.1

A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE D.2.1 D.2.1.1+D.2.1.2 EXTERNO S.1.2 S.2.1+S.2.2BANCA COMERCIAL D.2.1.1 DE TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN S.1.2.1OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS D.2.1.2 OTROS S.1.2.2

A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO D.2.2 SUMA D.2.2.1 a D.2.2.3 FINANCIAMIENTOS T T.1+T.2BANCOS DE DESARROLLO D.2.2.1 OTORGAMIENTO DE CRÉDITO T.1 T.1.1+T.1.2FONDOS DE FOMENTO D.2.2.2 DIRECTO T.1.1 T.1.1.1+T.1.1.2+T.1.1.3+T.1.1.4 +T.1.1.5OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS D.2.2.3 SECTOR PARAESTATAL T.1.1.1

CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS E E.1+E.2 GOBIERNO FEDERAL T.1.1.2

EXTERNO E.1 E.1.1+E.1.2 BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO T.1.1.3A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN E.1.1 E.1.1.1+E.1.1.2 SECTORES PRIVADO Y SOCIAL T.1.1.4 SUMA T.1.1.4.1 a T.1.1.4.3

A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL E.1.1.1 ESTADOS Y MUNICIPIOS T.1.1.4.1A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO E.1.1.2 GOBIERNO DEL DF T.1.1.4.2

OTROS E.1.2 E.1.2.1+E.1.2.2 CARTERA PROPIA T.1.1.4.3A CARGO DE LA ENTIDAD E.1.2.1 OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS T.1.1.5A CARGO DE OTROS E.1.2.2 DESCUENTOS Y REDESCUENTOS T.1.2 T,1.2.1+T.1.2.2

INTERNO E.2 E.2.1+E.2.2+E.2.3+ E.2.4 A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE T.1.2.1 T.1.2.1.1+T.1.2.1.2INTERBANCARIO E.2.1 BANCA COMERCIAL T.1.2.1.1BANXICO E.2.2 E.2.2.1+E.2.2.2 OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS T.1.2.1.2

SUJETO A CRÉDITO EXTERNO E.2.2.1 A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO T.1.2.2 SUMA T.1.2.2.1 a T.1.2.2.3LÍNEA NORMAL E.2.2.2 BANCOS DE DESARROLLO T.1.2.2.1

REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO E.2.3 FONDOS DE FOMENTO T.1.2.2.2OTRAS FUENTES E.2.4 OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS T.1.2.2.3

OPERACIONES BANCARIAS NETAS F INVERSIONES FINANCIERAS NETAS T.2SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES G G.1+G.2 AMORTIZACIÓN DE CRÉDITO U U.1+U.2

SUBSIDIOS G.1 G.1.1+G.1.2 EXTERNO U.1 U.1.1+U.1.2CORRIENTES G.1.1 A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN U.1.1 U.1.1.1+U.1.1.2DE CAPITAL G.1.2 A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL U.1.1.1

APOYOS FISCALES G.2 G.2.1+G.2.2+G.2.3+G.2.4+ G.2.5 A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO U.1.1.2CORRIENTES G.2.1 G.2.1.1+G.2.1.2 OTROS U.1.2 U.1.2.1+U.1.2.2

SERVICIOS PERSONALES G.2.1.1 A CARGO DE LA ENTIDAD U.1.2.1OTROS G.2.1.2 A CARGO DE OTROS U.1.2.2

INVERSIÓN FÍSICA G.2.2 INTERNO U.2 U.2.1+U.2.2+U.2.3+ U.2.4INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA G.2.3 INTERBANCARIO U.2.1INVERSIÓN FINANCIERA G.2.4 BANXICO U.2.2 U.2.2.1+U.2.2.2AMORTIZACIÓN DE PASIVOS G.2.5 SUJETO A CRÉDITO EXTERNO U.2.2.1

INGRESOS POR OPERACIÓN H SUMA H.1 a H.4 LÍNEA NORMAL U.2.2.2CAMBIOS H.1 REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO U.2.3INTERESES COBRADOS H.2 OTRAS FUENTES U.2.4COMISIONES COBRADAS H.3 RECURSOS DEL EXTERIOR A TESORERÍA V V.1+V.2OTROS H.4 PARA GOBIERNO FEDERAL V.1

OTROS INGRESOS I I.1+I.2+ I.3 PARA BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO V.2RECURSOS PARA CUBRIR OBLIGACIONES CON EL EXTERIOR I.1 I.1.1+I.1.2

PAGO DE CAPITAL I.1.1 DISPONIBILIDAD FINAL W SUMA W.1 a W.5PAGO DE INTERESES COMISIONES Y GASTOS I.1.2 CORRIENTES W.1

PRODUCTOS Y BENEFICIOS DIRECTOS I.2 FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO W.2OTROS INGRESOS I.3 FINANCIERAS EN OTROS SECTORES W.3

DEPÓSITOS DE REGULACIÓN MONETARÍA W.4EN TESORERÍA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO W.5

FÓRMULA GLOBAL: A = J

F L U J O D E E F E C T I V OB A N C O S D E F O M E N T O

TOTAL DE RECURSOSTOTAL DE RECURSOS



11

( Pesos )

ENTIDAD: SECTOR :


A B+C H I+J+K+L+M+N+O+P+Q+R+S+T

DISPONIBILIDAD INICIAL B B.1+B.2+B.3 GASTO CORRIENTE I I.1+I.2+I.3

CORRIENTES B.1 SERVICIOS PERSONALES I.1FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO B.2 DE OPERACIÓN I.2

FINANCIERAS EN OTROS SECTORES B.3 SUBSIDIOS I.3

CORRIENTES Y DE CAPITAL C SUMA C.1 a C.12 INVERSIÓN FÍSICA J J.1+J.2+J.3+J.4BENEFICIOS C.1 BIENES MUEBLES E INMUEBLES J.1COMISIONES COBRADAS C.2 OBRA PÚBLICA J.2DIVIDENDOS C.3 SUBSIDIOS J.3INCREMENTO DE CAPITAL C.4 OTRAS EROGACIONES J.4INGRESOS POR PRIMAS C.5 INVERSIÓN FINANCIERA KINGRESOS POR REAFIANZAMIENTO C.6INGRESOS POR REASEGURO C.7 EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS L L.1+L.2INTERESES Y RENDIMIENTOS SOBRE INVERSIONES C.8 POR CUENTA DE TERCEROS L.1 L.1.1-D.1.1PRODUCTOS DE INMUEBLES C.9 POR CUENTA DE TERCEROS (1) L.1.1PRODUCTOS DE TRÁMITE C.10 EROGACIONES RECUPERABLES L.2 L.2.1-D.2.1

PRODUCTOS VARIOS C.11 POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) L.2.1RECUPERACIÓN DE CARTERA C.12

INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS D D.1+D.2 REASEGUROS MPOR CUENTA DE TERCEROS D.1 D.1.1-D.1.1 SINIESTROS N

POR CUENTA DE TERCEROS (1) D.1.1. REAFIANZAMIENTOS OEROGACIONES RECUPERABLES D.2 D.2.1-D.2.1 RECLAMACIONES P

INGRESO POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) D.2.1 OTROS EGRESOS QINGRESOS DIVERSOS ECONTRATACIÓN DE CRÉDITOS F ADQUISICIÓN R R.1+R.2+R.3

OPERACIÓN R.1SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES G G.1+G.2 PROMOCIÓN R.2

SUBSIDIOS G.1 G.1.1+G.1.2 OTROS GASTOS DE ADQUISICIÓN R.3CORRIENTES G.1.1DE CAPITAL G.1.2 AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO S

APOYOS FISCALES G.2 G.2.1+G.2.2+G.2.3+G.2.4+G.2.5

CORRIENTES G.2.1 G.2.1.1+G.2.1.2 DISPONIBILIDAD FINAL T T.1 +T.2+ T.3SERVICIOS PERSONALES G.2.1.1 CORRIENTES T.1OTROS G.2.1.2 FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO T.2

INVERSIÓN FÍSICA G.2.2 FINANCIERAS EN OTROS SECTORES T.3INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA G.2.3INVERSIÓN FINANCIERA G.2.4AMORTIZACIÓN DE PASIVOS G.2.5

Nota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben "pintar" para reporte. FÓRMULA GLOBAL: A = H

F L U J O D E E F E C T I V O

TOTAL DE RECURSOS TOTAL DE RECURSOS

A S E G U R A D O R A S



12

( Pesos )

ENTIDAD: SECTOR :

I N G R E S O S CLAVE FÓRMULAS E G R E S O S CLAVE FÓRMULAS

A B+C J K+W

DISPONIBILIDAD INICIAL B SUMA B.1 a B.4 EGRESOS K L+P+Q+R+S+T+U+V

CORRIENTES B.1 GASTO CORRIENTE L M+N+OFINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO B.2 SERVICIOS PERSONALES MFINANCIERAS EN OTROS SECTORES B.3 DE OPERACIÓN NEN TESORERÍA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO B.4 SUBSIDIOS O

INGRESOS C E+F+G+H+I EGRESOS POR OPERACIÓN P P.1+P.2+P.3INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS D INTERESES PAGADOS P.1

POR CUENTA DE TERCEROS D.1 D.1.1.-D.1.1. COMISIONES PAGADAS P.2POR CUENTA DE TERCEROS (1) D.1.1 OTROS P.3

EROGACIONES RECUPERABLES D.2 D.2.1-D.2.1 OTROS EGRESOS QEROGACIONES RECUPERABLES (1) D.2.1 INVERSIÓN FÍSICA R R.1+R.2+R.3

RECUPERACIÓN DE CARTERA E E.1 BIENES MUEBLES E INMUEBLES R.1DESCUENTOS Y REDESCUENTOS E.1 E.1.1+E.1.2 OBRA PÚBLICA R.2

A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE E.1.1 E.1.1.1+E.1.1.2 SUBSIDIOS R.3BANCA COMERCIAL E.1.1.1 COSTO FINANCIERO S S.1OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS E.1.1.2 INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA S.1 S.1.1+S.1.2

A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO E.1.2 SUMA E.1.2.1 a E.1.2.3 INTERNO S.1.1BANCOS DE DESARROLLO E.1.2.1 EXTERNO S.1.2 S.1.2.1+S.1.2.2FONDOS DE FOMENTO E.1.2.2 DE TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN S.1.2.1OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS E.1.2.3 OTROS S.1.2.2

CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS F F.1+F.2 EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS T T.1+T.2EXTERNO F.1 F.1.1 + F.1.2 POR CUENTA DE TERCEROS T.1 T.1.1-D.1.1

A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN F.1.1 F.1.1.1 + F.1.1.2 POR CUENTA DE TERCEROS (1) T.1.1A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL F.1.1.1 EROGACIONES RECUPERABLES T.2 T.2.1-D.2.1A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO F.1.1.2 EROGACIONES RECUPERABLES (1) T.2.1

OTROS F.1.2 F.1.2.1+F.1.2.2 FINANCIAMIENTOS U U.1+U.2A CARGO DE LA ENTIDAD F.1.2.1 OTORGAMIENTO DE CRÉDITO U.1 U.1.2A CARGO DE OTROS F.1.2.2 DESCUENTOS Y REDESCUENTOS U.1.2 U.1.2.1+.U.1.2.2

INTERNO F.2 F.2.1+F.2.2+F.2.3+F.2.4 A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE U.1.2.1 U.1.2.1.1+U.1.2.1.2INTERBANCARIO F.2.1 BANCA COMERCIAL U.1.2.1.1BANXICO F.2.2 F.2.2.1+F.2.2.2 OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS U.1.2.1.2

SUJETO A CRÉDITO EXTERNO F.2.2.1 A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO U.1.2.2 SUMA U.1.2.2.1 a U.1.2.2.3LÍNEA NORMAL F.2.2.2 BANCA DE DESARROLLO U.1.2.2.1

REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO F.2.3 FONDOS DE FOMENTO U.1.2.2.2OTRAS FUENTES F.2.4 OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS U.1.2.2.3

SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES G G.1+G.2 INVERSIONES FINANCIERAS NETAS U.2SUBSIDIOS G.1 G.1.1+G.1.2 AMORTIZACIÓN DE CRÉDITO V V.1+V.2

CORRIENTES G.1.1 EXTERNO V.1 V.1.1+V.1.2DE CAPITAL G.1.2 A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN V.1.1 V.1.1.1+V.1.1.2

APOYOS FISCALES G.2 G.2.1+G.2.2.+G.2.3+G.2.4+ G.2.5 A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL V.1.1.1CORRIENTES G.2.1 G.2.1.1+G.2.1.2 A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO V.1.1.2

SERVICIOS PERSONALES G.2.1.1 OTROS V.1.2 V.1.2.1+V.1.2.2OTROS G.2.1.2 A CARGO DE LA ENTIDAD V.1.2.1

INVERSIÓN FÍSICA G.2.2 A CARGO DE OTROS V.1.2.2INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA G.2.3 INTERNO V.2 V.2.1 +V.2.2+V.2.3+ V.2.4INVERSIÓN FINANCIERA G.2.4 INTERBANCARIO V.2.1AMORTIZACIÓN DE PASIVOS G.2.5 BANXICO V.2.2 V.2.2.1+V.2.2.2

INGRESOS POR OPERACIÓN H H.1+H.2+H.3 SUJETO A CRÉDITO EXTERNO V.2.2.1INTERESES COBRADOS H.1 LÍNEA NORMAL V.2.2.2COMISIONES COBRADAS H.2 REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO V.2.3OTROS H.3 OTRAS FUENTES V.2.4

OTROS INGRESOS I I.1+I.2 DISPONIBILIDAD FINAL W SWMA W.1 a W.4PRODUCTOS Y BENEFICIOS DIRECTOS I.1 CORRIENTES W.1OTROS INGRESOS I.2 FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO W.2

FINANCIERAS EN OTROS SECTORES W.3EN TESORERÍA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO W.4

Nota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben "pintar" para reporte.FÓRMULA GLOBAL: A = J

F L U J O D E E F E C T I V OF O N D O S Y F I D E I C O M I S O S




13

( Pesos )

ENTIDAD: SECTOR :


TOTAL DE RECURSOS A B+C+D+E+F+G TOTAL DE RECURSOS I J+K+L+M+N+Ñ+P+Q

DISPONIBILIDAD INICIAL B B.1+B.2+B.3+B.4 GASTO CORRIENTE J J+J.1+J.2+J.3+J.4

PARA PAGOS DE LA DEUDA B.1 SERVICIOS PERSONALES J.1PARA ASISTENCIA LEGAL DE LOS FUNCIONARIOS B.2 DE OPERACIÓN J.2PARA RESERVA DE PROTECCIÓN AL AHORRO B.3 SUBSIDIOS J.3PARA GASTOS DE ADMINISTRACIÓN B.4 OTRAS EROGACIONES J.4

CORRIENTES Y DE CAPITAL C C.1+C.2+C.3+C.4+C.5+C.6 INVERSIÓN FÍSICA K K.1+K.2+K.3+K.4 VENTA DE BIENES C.1 C.1.1+C.1.2 BIENES MUEBLES E INMUEBLES K.1

INTERNAS C.1.1 OBRA PÚBLICA K.2EXTERNAS C.1.2 SUBSIDIOS K.3

VENTA DE SERVICIOS C.2 C.2.1+C.2.2 OTRAS EROGACIONES K.4INTERNAS C.2.1 C.2.1.1+C.2.1.2 INVERSIÓN FINANCIERA L CUOTAS 75% C.2.1.1 OTRAS EROGACIONES M M.1+M.2+M.3 CUOTAS 25% C.2.1.2 PARA APOYOS FINANCIEROS M.1EXTERNAS C.2.2 PARA OBLIGACIONES GARANTIZADAS M.2

INGRESOS DIVERSOS C.3 C.3.1+C.3.2 APOYOS A DEUDORES DE LA BANCA M.3 INTERESES POR INVERSIONES C.3.1 COSTO FINANCIERO N N.1 OTROS INGRESOS C.3.2 INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA N.1 N.1.1+N.1.2

VENTA DE INVERSIONES C.4 C.4.1 INTERNOS N.1.1RECUPERACIONES C.4.1 PASIVOS REFINANCIAMIENTO (PAGADO) N.1.1.1

CUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS C.5 PASIVOS ART. 46 LPAB (DEVENGADO NO PAGADO) N.1.1.2CUOTAS Y APORTACIONES PARA ISSSTE Y FOVIISSSTE C.6 EXTERNOS N.1.2

INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS D D.1+D.2 EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS Ñ Ñ.1+Ñ.2POR CUENTA DE TERCEROS D.1 D.1.1-D.1.1 POR CUENTA DE TERCEROS Ñ.1 Ñ.1.1-D.1.1 POR CUENTA DE TERCEROS (1) D.1.1 POR CUENTA DE TERCEROS (1) Ñ.1.1EROGACIONES RECUPERABLES D.2 D.2.1-D.2.1 EROGACIONES RECUPERABLES Ñ.2 Ñ.2.1-D.2.1 POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) D.2.1 POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) Ñ.2.1

CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS E E.1+E.2+E.3 SUMA DE EGRESOS DEL AÑO O J+K+L+M+N+Ñ+POPERACIONES DE REFINANCIAMIENTO AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO P P.1+P.2

REFINANCIAMIENTO DE PRINCIPAL E.1 A PRINCIPAL PASIVOS REFINANCIAMIENTO P.1REFINANCIAMIENTO PARCIAL DEL COSTO FINANCIERO DE LA DEUDA E.2 A PRINCIPAL PASIVOS ART. 46 LPAB P.2FINANCIAMIENTO ART. 46 LPAB E.3 DISPONIBILIDAD FINAL Q Q.1+Q.2+Q.3+Q.4

F F.1+F.2 PARA PAGOS DE LA DEUDA Q.1AHORRADORES DE LA BANCA F.1 PARA ASISTENCIA LEGAL DE LOS FUNCIONARIOS Q.2DEUDORES DE LA BANCA F.2 PARA RESERVA DE PROTECCIÓN AL AHORRO Q.3

SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES G G.1+G.2 PARA GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Q.4SUBSIDIOS G.1 G.1.1+G.1.2

CORRIENTES G.1.1 DE CAPITAL G.1.2

APOYOS FISCALES G.2 G.2.1+G.2.2+G.2.3+G.2.4+G.2.5CORRIENTES G.2.1INVERSIÓN FÍSICA G.2.2INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA G.2.3INVERSIÓN FINANCIERA G.2.4AMORTIZACIÓN DE PASIVOS G.2.5

SUMA DE INGRESOS DEL AÑO H C+D+E+F+G

Nota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben mostrarse para reporte. FÓRMULA GLOBAL: A = I

APOYOS DEL GOBIERNO FEDERAL PARA AHORRADORES Y DEUDORES DE LA BANCA

F L U J O D E E F E C T I V OP R O D U C T O R A S D E B I E N E S Y S E R V I C I O S (IPAB)

( pesos )

ENTIDAD: SECTOR :


TOTAL DE RECURSOS A A=B H H=I

INGRESOS B B=C+D+E+F+G EGRESOS I I=J+K+L+M+N+O

RECUPERACIÓN DE CARTERA C C=C.1 GASTO CORRIENTE J J=J.1+J.2+J.3DIRECTO C.1 C.1=C.1.1+C.1.2+C.1.3+C.1.4+C.1.5 SERVICIOS PERSONALES J.1

SECTOR PARAESTATAL C.1.1 DE OPERACIÓN J.2GOBIERNO FEDERAL C.1.2 SUBSIDIOS J.3BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO C.1.3 OTROS EGRESOS K K=K.1+K.2SECTORES PRIVADO Y SOCIAL C.1.4 C.1.4=C.1.4.1+C.1.4.2+C.1.4.3 CAPACITACIÓN DE ACREDITADOS K.1

ESTADOS Y MUNICIPIOS C.1.4.1 OTROS K.2GOBIERNO DEL D.F. C.1.4.2 INVERSIÓN FÍSICA L L=L.1+L.2+L.3CARTERA PROPIA C.1.4.3 BIENES MUEBLES E INMUEBLES L.1

OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS C.1.5 OBRA PÚBLICA L.2SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES D D=D.1+D.2 SUBSIDIOS L.3

SUBSIDIOS D.1 D.1=D.1.1+D.1.2 FINANCIAMIENTOS M M=M.1+M.2CORRIENTES D.1.1 OTORGAMIENTO DE CRÉDITO M.1 M.1=M.1.1DE CAPITAL D.1.2 DIRECTO M.1.1 M.1.1=M.1.1.1+M.1.1.2+M.1.1.3+M.1.1.4+M.1.1.5

APOYOS FISCALES D.2 D.2=D.2.1+D.2.2+D.2.3 SECTOR PARAESTATAL M.1.1.1CORRIENTES D.2.1 D.2.1=D.2.1.1+D.2.1.2 GOBIERNO FEDERAL M.1.1.2

SERVICIOS PERSONALES D.2.1.1 BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO M.1.1.3OTROS D.2.1.2 SECTORES PRIVADO Y SOCIAL M.1.1.4 M.1.1.4=M.1.1.4.1+M.1.1.4.2+M.1.1.4.3

INVERSIÓN FÍSICA D.2.2 ESTADOS Y MUNICIPIOS M.1.1.4.1INVERSIÓN FINANCIERA D.2.3 GOBIERNO DEL D.F. M.1.1.4.2

INGRESOS POR OPERACIÓN E E=E.1+E.2+E.3+E.4 CARTERA PROPIA M.1.1.4.3CAMBIOS E.1 OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS M.1.1.5INTERESES COBRADOS E.2 INVERSIONES FINANCIERAS NETAS M.2COMISIONES COBRADAS E.3 APORTACIONES AL FONDO DE LA FINANCIERA RURAL NOTROS E.4

OTROS INGRESOS F F=F.1+F.2+F.3RECURSOS PARA CUBRIR OBLIGACIONES CON EL EXTERIOR F.1 F.1=F.1.1+F.1.2

PAGO DE CAPITAL F.1.1PAGO DE INTERESES, COMISIONES Y GASTOS F.1.2

PRODUCTOS Y BENEFICIOS DIRECTOS F.2OTROS INGRESOS F.3

APORTACIONES DEL FONDO DE LA FINANCIERA RURAL G

PARTIDA INFORMATIVA1/ PARTIDA INFORMATIVA1/POSICIÓN INICIAL LÍQUIDA DEL FONDO DE LA FINANCIERA RURAL P P=P.1+P.2+P.3+P.4+P.5 POSICIÓN FINAL LÍQUIDA DEL FONDO DE LA FINANCIERA RURAL O O=O.1+O.2+O.3+O.4+O.5

COLOCACIÓN CREDITICIA P.1 COLOCACIÓN CREDITICIA O.1 O.1=P.1+C-M.1CAPACITACIÓN, ORGANIZACIÓN Y ASESORÍA P.2 CAPACITACIÓN, ORGANIZACIÓN Y ASESORÍA O.2 O.2=P.2-K.1GASTOS DE OPERACIÓN Y ADMINISTRACIÓN P.3 GASTOS DE OPERACIÓN Y ADMINISTRACIÓN O.3 O.3=P.3-J-L-K.2INGRESOS POR INTERESES P.4 INGRESOS POR INTERESES O.4 O.4=+E.2OTROS PRODUCTOS P.5 OTROS PRODUCTOS O.5 O.5=E.3+E.4+F.2+F.3

1/ Las partidas informativas en los ingresos y egresos no suman en el flujo.

F L U J O D E E F E C T I V OENTIDADES DE FOMENTO CREDITICIO

TOTAL DE RECURSOS



14

( Pesos )

ENTIDAD: SECTOR :


TOTAL DE RECURSOS A B+F+G TOTAL DE RECURSOS H I+J+K+L+M+N+O+PDISPONIBILIDAD INICIAL B GASTO CORRIENTE I SUMA I.1 a la I.5CORRIENTES Y DE CAPITAL C C.1+C.2+C.3 + C.4 SERVICIOS PERSONALES I.1

VENTA DE BIENES C.1 C.1.1+C.1.2 DE OPERACIÓN I.2 INTERNAS C.1.1 PENSIONES Y JUBILACIONES I.3

EXTERNAS C.1.2 SUBSIDIOS I.4VENTA DE SERVICIOS C.2 C.2.1+C.2.2 OTRAS EROGACIONES I.5

INTERNAS C.2.1EXTERNAS C.2.2 INVERSIÓN FÍSICA J SUMA J.1 a la J.4

INGRESOS DIVERSOS C.3 C.3.1+C.3.2 BIENES MUEBLES E INMUEBLES J.1INGRESOS DE FIDEICOMISOS PÚBLICOS C.3.1PRODUCTOS FINANCIEROS C.3.2 OBRA PÚBLICA J.2OTROS C.3.3 SUBSIDIOS J.3

VENTA DE INVERSIONES C.4 C.4.1+C.4.2 OTRAS EROGACIONES J.4RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS C.4.1RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS C.4.2 INVERSIÓN FINANCIERA K

INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS D D.1+D.2POR CUENTA DE TERCEROS D.1 D.1.1-D.1.1 COSTO FINANCIERO L

POR CUENTA DE TERCEROS (1) D.1.1. INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA L.1 I.1.1+ I.1.2EROGACIONES RECUPERABLES D.2 D.2.1-D.2.1 INTERNOS L.1.1

POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) D.2.1 EXTERNOS L.1.2SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES E E.1+E.2

SUBSIDIOS E.1 E.1.1+E.1.2 EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS M M.1+M.2 CORRIENTES E.1.1 POR CUENTA DE TERCEROS M.1 M.1.1-D.1.1. DE CAPITAL E.1.2 POR CUENTA DE TERCEROS (1) M.1.1 APOYOS FISCALES E.2 E.2.1+E.2.2+E.2.3+E.2.4+ E.2.5 EROGACIONES RECUPERABLES M.2 M.2.1-D.2.1

CORRIENTES E.2.1 E.2.1.1 + E.2.1.2 POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) M.2.1SERVICIOS PERSONALES E.2.1.1OTROS E.2.1.2 SUMA DE EGRESOS DEL AÑO N I+J+K+L

INVERSIÓN FÍSICA E.2.2INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA E.2.3 ENTEROS A LA TESORERIA DE LA FEDERACIÓN O O.1+O.2INVERSIÓN FINANCIERA E.2.4 ORDINARIOS O.1AMORTIZACIÓN DE PASIVOS E.2.5 EXTRAORDINARIOS O.2

SUMA DE INGRESOS DEL AÑO F C+D+E AMORTIZACIÓN P P.1+P.2ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO G G.1+G.2 INTERNO (1) P.1 BLOQUEAR CAPTURA

INTERNO G.1 EXTERNO (1) P.2 BLOQUEAR CAPTURAEXTERNO G.2

DISPONIBILIDAD FINAL QNota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben mostrarse para reporte.

F L U J O D E E F E C T I V OP R O D U C T O R A S D E B I E N E S Y S E R V I C I O S



15

( Pesos )

ENTIDAD: SECTOR :


TOTAL DE RECURSOS A B+ F+ G TOTAL DE RECURSOS H N+O+P+Q

DISPONIBILIDAD INICIAL B GASTO CORRIENTE I I.1+I.2+I.3+I.4+I.5+I.6

SERVICIOS PERSONALES I.1 I.1.1+I.1.2+I.1.3SUELDOS Y SALARIOS I.1.1

CORRIENTES Y DE CAPITAL C C.1+C.2+C.3+C.4 GASTOS DE PREVISIÓN SOCIAL I.1.2VENTA DE BIENES C.1 C.1.1+C.1.2 OTROS I.1.3

INTERNAS C.1.1 125-1093-1097 DE OPERACIÓN I.2 SUMA I.2.1 a 1.2.9VENTA DE BIENES INTERNAS (1) C.1.1.1 COMBUSTIBLES PARA GENERACIÓN ELECTRICIDAD I.2.1

EXTERNAS C.1.2 MAQUILA (EXCLUSIVO PEMEX) (1) I.2.2VENTA DE SERVICIOS C.2 C.2.1+C.2.2 MERCANCÍA DE REVENTA (EXCLUSIVO PEMEX) (1) I.2.3

INTERNAS C.2.1 ADQUISICIÓN DE ENERGÍA I.2.5EXTERNAS C.2.2 FLETES I.2.6

INGRESOS DIVERSOS C.3 C.3.1 CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTO I.2.7PRODUCTOS FINANCIEROS (1) C.3.1 SERVICIOS TÉCNICOS PAGADOS A TERCEROS I.2.8OTROS (1) C.3.2 SEGUROS I.2.9

VENTA DE INVERSIONES C.4 C.4.1+C.4.2 OTROSRECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS C.4.1 PENSIONES Y JUBILACIONES I.3RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS C.4.2 PAGOS RELATIVOS A PIDIREGAS I.4 I.5.1+I.5.2

CARGOS FIJOS I.4.1CARGOS VARIABLES I.4.2

SUBSIDIOS I.5INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS D D.1+D.2 OTRAS EROGACIONES I.6

POR CUENTA DE TERCEROS D.1 D.1.1-D.1.1 INVERSIÓN FÍSICA J SUMA J.1 a J.7POR CUENTA DE TERCEROS (1) D.1.1 BIENES MUEBLES E INMUEBLES J.1

EROGACIONES RECUPERABLES D.2 D.2.1-D.2.1 OBRA PÚBLICA J.2POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) D.2.1 PAGO DE PIDIREGAS J.3

PAGO DE BLT´S J.4SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES DEL GOBIERNO FEDERAL E E.1+E.2 MANTENIMIENTO J.5

SUBSIDIOS E.1 E.1.1+E.1.2 SUBSIDIOS J.6CORRIENTES E.1.1 OTRAS EROGACIONES J.7DE CAPITAL E.1.2 INVERSIÓN FINANCIERA K K.1 + K.2

APOYOS FISCALES E.2 E.2.1+E.2.2+E.2.3+E.2.4+E.2.5 OTORGAMIENTO DE CRÉDITO K.1CORRIENTES E.2.1 E.2.1.1 ADQUISICIÓN DE VALORES K.2

OTROS E.2.1.1 COSTO FINANCIERO NETO L L.1-L.2INVERSIÓN FÍSICA E.2.2 COSTO FINANCIERO BRUTO L.1 L.1.1+L.1.2+L.1.3INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA E.2.3 INTERNOS L.1.1 SUMA L.1.1.1 a L.1.1.4INVERSIÓN FINANCIERA E.2.4 INTERESES L.1.1.1AMORTIZACIÓN DE PASIVOS E.2.5 RENDIMIENTOS GOBIERNO FEDERAL L.1.1.2

PIDIREGAS L.1.1.3OTROS L.1.1.4

SUMA DE INGRESOS DEL AÑO F C+D+E EXTERNOS L.1.2 SUMA L.1.2.1 a L.1.2.4INTERESES L.1.2.1PIDIREGAS L.1.2.2

ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO G G.1+G.2 BLT´S L.1.2.3

INTERNO G.1 OTROS L.1.2.4

EXTERNO G.2 OTROS L.1.3 L.1.3.1+L.1.3.2

INTERNOS (1) L.1.3.1EXTERNOS (1) L.1.3.2

INGRESOS POR INTERESES L.2 C.3.2EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS M M.1+M.2

POR CUENTA DE TERCEROS M.1 M.1.1.-D.1.1POR CUENTA DE TERCEROS (1) M.1.1

EROGACIONES RECUPERABLES M.2 M.2.1-D.2.1POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) M.2.1

SUMA DE EGRESOS DEL AÑO N I+J+K+L+M

ENTEROS A LA TESORERIA DE LA FEDERACIÓN O O.1+O.2

ORDINARIOS O.1

EXTRAORDINARIOS O.2

AMORTIZACIÓN P P.1+P.2

INTERNO (1) P.1 BLOQUEAR CAPTURA

EXTERNO (1) P.2 BLOQUEAR CAPTURA

DISPONIBILIDAD FINAL Q

FÓRMULA GLOBAL: A = HBALANCES CLAVE FÓRMULA

Nota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben mostrarse para reporte. BALANCE FINANCIERO R F-N-OINGRESOS DEL AÑO FEGRESOS DEL AÑO N

COSTO FINANCIERO NETO LBALANCE PRIMARIO S P+L

F L U J O D E E F E C T I V OE N T I D A D E S D E C O N T R O L P R E S U P U E S T A R I O D I R E C T O



16

( Pesos )

ENTIDAD: SECTOR :

I N G R E S O S CLAVE FÓRMULA CLAVE FÓRMULA

TOTAL DE RECURSOS A B+ F+ G TOTAL DE RECURSOS H N+O+P+Q

DISPONIBILIDAD INICIAL B GASTO CORRIENTE I I.1+I.2+I.3+I.4+I.5

SERVICIOS PERSONALES I.1CORRIENTES Y DE CAPITAL C C.1+C.2+C.3+C.4+C.5+ C.6

VENTA DE BIENES C.1 C.1.1+C.1.2 DE OPERACIÓN I.2 I.2.1 INTERNAS C.1.1 MEDICINAS, PRODUCTOS Y SUMINISTROS MÉDICOS I.2.1

EXTERNAS C.1.2VENTA DE SERVICIOS C.2 C.2.1+C.2.2 PENSIONES Y JUBILACIONES I.3 I.3.1+ I.3.2

INTERNAS C.2.1 PENSIONES FEDERALIZADAS I.3.1EXTERNAS C.2.2 PENSIONES NO FEDERALIZADAS I.3.2

INGRESOS DIVERSOS C.3 C.3.1+C.3.2PRODUCTOS FINANCIEROS C.3.1 SUBSIDIOS 1.4OTROS C.3.2

VENTA DE INVERSIONES C.4 C.4.1+C.4.2 OTRAS EROGACIONES I.5RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS C.4.1RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS C.4.2 INVERSIÓN FÍSICA J J.1+J.2+J.3+J.4

CUOTAS DE TRABAJADORES AL ISSSTE C.5 C.5.1+C.5.2+C.5.3 BIENES MUEBLES E INMUEBLES J.1ADMINISTRACIÓN PÚBLICA FEDERAL (DEPENDENCIAS Y ENTIDADES) C.5.1 C.5.1.1+ C.5.1.2 OBRA PÚBLICA J.2

CUOTAS PARA PENSIONES C.5.1.1 SUBSIDIOS J.3OTRAS C.5.1.2 OTRAS EROGACIONES J.4

ADMINISTRACIÓN PÚBLICA EN LOS ESTADOS Y MUNICIPIOS (DEP. Y ENT.) C.5.2 C.5.2.1+ C.5.2.2CUOTAS PARA PENSIONES C.5.2.1 INVERSIÓN FINANCIERA K K.1+K.2OTRAS C.5.2.2 OTORGAMIENTO DE CRÉDITO K.1

CUOTAS DIVERSAS C.5.3 ADQUISICIÓN DE VALORES K.2

APORTACIONES FED. PARA EL ISSSTE Y FOVISSSTE C.6 C.6.1+C.6.2+C.6.3 COSTO FINANCIERO LADMINISTRACIÓN PÚBLICA FEDERAL (DEPENDENCIAS Y ENTIDADES) C.6.1 C.6.1.1+C.6.1.2

APORTACIONES PARA PENSIONES C.6.1.1 EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS M M.1+M.2OTRAS ISSSTE C.6.1.2 POR CUENTA DE TERCEROS M.1 M.1.1.-D.1.1

ADMINISTRACIÓN PÚBLICA EN LOS ESTADOS Y MUNICIPIOS (DEP. Y ENT.) C.6.2 C.6.2.1+C.6.2.2 POR CUENTA DE TERCEROS (1) M.1.1APORTACIONES PARA PENSIONES C.6.2.1 EROGACIONES RECUPERABLES M.2 M.2.1-D.2.1OTRAS ISSSTE C.6.2.2 POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) M.2.1

APORTACIONES DIVERSAS ISSSTE C.6.3SUMA DE EGRESOS DEL AÑO N I+J+K+L+M

INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS D ENTEROS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN O O.1+O.2POR CUENTA DE TERCEROS D.1 ORDINARIOS O.1

POR CUENTA DE TERCEROS (1) D.1.1 EXTRAORDINARIOS O.2EROGACIONES RECUPERABLES D.2

POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) D.2.1 AMORTIZACIÓN P P.1+P.2INTERNO (1) P.1 BLOQUEAR CAPTURA

SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES E E.1+E.2 EXTERNO (1) P.2 BLOQUEAR CAPTURA

SUBSIDIOS E.1 E.1.1+E.1.2

CORRIENTES E.1.1

DE CAPITAL E.1.2APOYOS FISCALES E.2 E.2.1

CORRIENTES E.2.1 E.2.1.1 + E.2.1.2PAGO DE PENSIONES Y JUBILACIONES E.2.1.1OTROS E.2.1.2 DISPONIBILIDAD FINAL Q

SUMA DE INGRESOS DEL AÑO F C+D+E

ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO G G.1+G.2

INTERNO G.1

EXTERNO G.2

Nota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben mostrarse para reporte. FÓRMULA GLOBAL: A = H BALANCES CLAVE FÓRMULABALANCE FINANCIERO R F-N-O

INGRESOS DEL AÑO FEGRESOS DEL AÑO N

COSTO FINANCIERO LBALANCE PRIMARIO S R+L

F L U J O D E E F E C T I V O ENTIDAD DE CONTROL PRESUPUESTARIO DIRECTO ( ISSSTE)



17

( Pesos )

ENTIDAD: SECTOR :

I N G R E S O S CLAVE FÓRMULA CLAVE FÓRMULA

TOTAL DE RECURSOS A B+ F+ G TOTAL DE RECURSOS H N+O+P

DISPONIBILIDAD INICIAL B GASTO CORRIENTE I I.1+I.2+I.3+I.4+I.5

SERVICIOS PERSONALES I.1 I.1.1+I.1.2+I.1.3CORRIENTES Y DE CAPITAL C C.1+C.2+C.3+C.4+C.5 SUELDOS Y SALARIOS I.1.1

VENTA DE BIENES C.1 C.1.1+C.1.2 GASTOS DE PREVISIÓN SOCIAL I.1.2 INTERNAS C.1.1 OTROS I.1.3

DE OPERACIÓN I.2 I.2.1+I.2.2+1.2.3EXTERNAS C.1.2 MEDICINAS, PRODUCTOS Y SUMINISTROS MÉDICOS I.2.1

VENTA DE SERVICIOS C.2 C.2.1+C.2.2 CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTO I.2.2INTERNAS C.2.1 OTROS I.2.3EXTERNAS C.2.2 PENSIONES Y JUBILACIONES I.3 I.3.1+I.3.2+1.3.3+I.3.4+I.3.5

INGRESOS DIVERSOS C.3 C.3.1+C.3.2 PENSIONES EN CURSO DE PAGO I.3.1PRODUCTOS FINANCIEROS C.3.1 SUMAS ASEGURADAS I.3.2OTROS C.3.2 REGIMEN DE PENSIONES Y JUBILACIONES DEL IMSS I.3.3

VENTA DE INVERSIONES C.4 C.4.1+C.4.2 SUBSIDIOS, AYUDAS E INDEMNIZACIONES I.3.4RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FISÍCOS C.4.1 PENSIONES PROVISIONALES Y TEMPORALES I.3.5RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS C.4.2 SUBSIDIOS I.4

CUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS C.5 OTRAS EROGACIONES I.5INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS D

POR CUENTA DE TERCEROS D.1 D.1.1-D.1.1 INVERSIÓN FÍSICA J J.1+J.2+J.3POR CUENTA DE TERCEROS (1) D.1.1 BIENES MUEBLES E INMUEBLES J.1

EROGACIONES RECUPERABLES D.2 D.2.1-D.2.1 OBRA PÚBLICA J.2POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) D.2.1 SUBSIDIOS J.3

SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES E E.1+E.2SUBSIDIOS E.1 E.1.1+E.1.2 INVERSIÓN FINANCIERA K K.1+K.2

CORRIENTES E.1.1 OTORGAMIENTO DE CRÉDITO K.1DE CAPITAL E.1.2 ADQUISICIÓN DE VALORES K.2

APOYOS FISCALES E.2 E.2.1CORRIENTES E.2.1 E.2.1.1+E.2.1.2+E.2.1.3 COSTO FINANCIERO L L.1.1

ESTATUTARIAS AL IMSS E.2.1.1 E.2.1.1.1+E.2.1.1.2+E.2.1.1.3 INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA L.1.1 L.1.1.1+L.1.1.2ENFERMEDADES Y MATERNIDAD E.2.1.1.1 INTERNO L.1.1.1INVALIDEZ Y VIDA E.2.1.1.2 EXTERNO L.1.1.2SALUD PARA LA FAMILIA E.2.1.1.3 EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS M M.1+M.2

PAGO DE PENSIONES Y JUBILACIONES E.2.1.2 POR CUENTA DE TERCEROS M.1 M.1.1-D.1.1OTROS E.2.1.3 POR CUENTA DE TERCEROS (1) M.1.1

EROGACIONES RECUPERABLES M.2 M.2.1-D.2.1SUMA DE INGRESOS DEL AÑO F C+D+E POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) M.2.1

ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO G G.1+G.2 SUMA DE EGRESOS DEL AÑO N I+J+K+L+MINTERNO G.1EXTERNO G.2 ENTEROS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN O O.1+O.2

ORDINARIOS O.1EXTRAORDINARIOS O.2

DISPONIBILIDAD FINAL P

Nota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben mostrarse para reporte. BALANCES CLAVE FÓRMULAFÓRMULA GLOBAL: A = H BALANCE FINANCIERO P P=Q+1.7

COSTO FINANCIERO I.7BALANCE PRIMARIO Q Q=R+ESUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS DEL GOBIERNO FEDERAL EBALANCE DE OPERACIÓN R R=S-TSUMA DE INGRESOS PROPIOS DEL AÑO S S= F-ESUMA DE EGRESOS DEL AÑO (SIN COSTO FINANCIERO) T T=M-I.7

F L U J O D E E F E C T I V O ENTIDAD DE CONTROL PRESUPUESTARIO DIRECTO ( IMSS)



Anexo 6

Reportes para el Proyecto de Presupuesto

Ramos




Ramos Para la formulación e integración del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación 2010, las unidades responsables de la administración de los ramos autónomos, administrativos y generales, según sea el caso, deberán revisar que la información cargada a través de los diferentes insumos que se mencionan en este manual, se refleje en los reportes que les son aplicables, conforme al detalle que se presenta en el siguiente cuadro:

REPORTES

ÁMBITO DE APLICACIÓN

Estrategia Programática

Resumen Económico por Destino del Gasto

Análisis Funcional

Programático Económico

Análisis Administrativo

Económico

Objetivos, Indicadores y Metas para

Resultados y de los Programas

Presupuestarios

Programas Presupuestarios en Clasificación

Económica (Resumen)

Programas y Proyectos de

Inversión

Programas Presupuestarios con Proyectos de

Inversión

Análisis Funcional


Ramos 24, 29 y 34

Análisis Funcional


Ramos 25 y 33

Análisis Funcional

Programático Económico Ramo 28

Análisis Funcional

Programático Económico Ramo 30

Resumen por Fondo y Entidad

Federativa Ramo 33

Resumen por Subfondo y

Entidad Federativa Ramo 33

Analítico de Puestos Plazas

Gobierno Federal

Gasto Programable

Ramos Autónomos

1 Poder Legislativo X X X X3 Poder Judicial X X X X

22 Instituto Federal electoral X X X X35 Comisión Nacional de Derechos Humanos X X X X

Ramos Administrativos XX

2 Presidencia X X X X X X X X4 Gobernación X X X X X X X X5 Relaciones Exteriores X X X X X X X X X6 Hacienda y Crédito Público X X X X X X X X X7 Defensa Nacional X X X X X X X8 Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Adminis X X X X X X X X X9 Comunicaciones y Transportes X X X X X X X X X

10 Economía X X X X X X X X11 Educación Pública X X X X X X X X X12 Salud X X X X X X X X X13 Marina X X X X X X X X X14 Trabajo y Previsión Social X X X X X X X X15 Reforma Agraria X X X X X X X X16 Medio Ambiente y Recursos Naturales X X X X X X X X X17 Procuraduría General dela República X X X X X X X X X18 Energía X X X X X X X X20 Desarrollo Social X X X X X X X X X21 Turismo X X X X X X X X X27 Función Pública X X X X X X X31 Tribunales Agrarios X X X X X X X X X32 Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa X X X X X X X X X36 Seguridad Pública X X X X X X X X X37 Consejería Jurídica del Ejecutivo Federal X X X X X X X38 Consejo Nacional de Ciencia y Tecnología X X X X X X X

Ramos Generales X X X

19 Aportaciones a Seguridad Social X X X23 Provisiones Salariales y Economicas X X X X25 Previsiones y Aportaciones para los Sistemas de

Educación Básica, Normal, Tecnológica y de Adultos X X X X

33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios X X X X X

Ramos Gasto no Programable

24 Deuda Pública X X28 Participaciones a Entidades Federativas y Municipios X X29 Saneamiento Financiero X30 Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores X X34 Erogaciones para los Programas de Apoyo a

Ahorradores y Deudores de la Banca X X

REPORTES APLICABLES A CADA UNO DE LOS RAMOS

REPORTES PARA LA INTEGRACIÓN DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO 2010



5

Estrategia Programática Para la etapa de integración del proyecto de presupuesto, las dependencias determinarán la estrategia programática en la que se basarán para llevar a cabo el desarrollo de sus acciones y con ello dar cumplimiento a sus objetivos y metas, debiendo reflejar la vinculación directa de las estructuras programáticas con el PND y el programa de gobierno.

La estrategia programática se reflejará en un documento WORD, en presentación horizontal y tendrá una extensión máxima de seis páginas para lo cual se utilizarán el formato y especificaciones similares a las que se presentan en la siguiente imagen. Para la elaboración de este documento, se utilizara la plantilla que se encuentra disponible en el módulo Proyecto PEF del PIPP.

ESTRATEGIA PROGRAMÁTICA

Página 1 de n

“ La Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) tiene como misión la de proponer, dirigir y controlar la política económica del Gobierno Federal en materia financiera; fiscal; de gasto, ingresos y deuda públicos; bancaria, cambiariade precios y tarifas del sector público, así como ……………..”

Características del texto: Referir la misión, objetivos, metas, y líneas estratégicas de acción institucionales a desarrollar en 2010 por la

Dependencia, para dar cumplimiento a los objetivos y metas del Programa de Gobierno. Se podrán incluir gráficas y cuadros, siempre y cuando se ajusten a seis páginas para la elaboración del documento.

Características del formato: Orientación Fuente: Establecidas en la plantilla

correspondiente Tamaño: Márgenes:

RAMO 06 Secretaría de Hacienda y Crédito Público



6

ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONÓMICO

FINALIDAD

Que las unidades responsables de capturar la información del Analítico de Claves AC01, verifique que en este reporte se refleje la distribución del gasto asignado a nivel de clave programática (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Actividad Institucional, Programa Presupuestario y Unidad Responsable) que las dependencias (Ramos Administrativos), Poderes Legislativo y Judicial, Entes Públicos Federales (Ramos Autónomos), y Ramos Generales programan erogar en rubros agregados de gasto, conforme a su naturaleza económica, corriente y de capital.

Forma parte de los reportes que se generan a partir de la información que los ramos del Gobierno Federal registren a través del Analítico de Claves AC 01 en el Sistema del Proceso Integral de Programación y Presupuesto (PIPP).

RAMO:


MATERIALES Y SUMINISTROS

SERVICIOS GENERALES

OTROS DE CORRIENTE SUMA INVERSIÓN

FÍSICAINVERSIÓN

FINANCIERAOTROS DE CAPITAL

TOTAL:

T O T A L

G A S T O C O R R I E N T E G A S T O D E C A P I T A L

(pesos)ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONOMICO

GF F S

F A I

P P

U R DENOMINACIÓN

Descripción de los Campos del Reporte:

Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación que corresponde a cada dependencia de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.

Este reporte se compone de diez columnas: GF-F-SF-AI-PP: registra cada uno de los componentes que conforman la clave programática (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Actividad Institucional, Programa Presupuestario), conforme a los Catálogos de Categorías Programáticas registrados en el Sistema del Proceso Integral de Programación y Presupuesto (PIPP).

UR: muestra las claves de las unidades responsables de observancia de las categorías programáticas anteriores, de acuerdo al Catálogo de Unidades Responsables, registrado en el PIPP.

Denominación: presenta el nombre completo de cada Grupo Funcional, Función, Subfunción, Programa, Actividad Institucional, Programa Presupuestario y Unidad Responsable, consideradas en las columnas anteriores.



7

Total: es el resultado de la suma horizontal de las columnas Suma del gasto corriente y Suma del gasto de capital.

Gasto Corriente: identifica los recursos de gasto corriente asignados en los capítulos de servicios personales (capítulo 1000), materiales y suministros (capítulo 2000), servicios generales (capítulo 3000) y otros de corrientes (Conceptos 4100, 4200, 7300, 7400, 7500, 7700, 7800, 8500 y 8600), y su correspondiente distribución por cada uno de los componentes de la clave programática (GF, F, SF, PG, AI, UR, y PP).

Gasto de Capital: registra los recursos de gasto de capital asignados para cada uno de los componentes de la clave programática (GF, F, SF, PG, AI, UR, y PP) en los renglones de inversión física (capítulos 1000, 2000, 3000, 5000 y 6000, conceptos 4100, 4200, 7400, 7500, 7800 y 8500) inversión financiera (conceptos 7100 y 7200), y otros de capital.



8

ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONÓMICO RAMOS 24, 29 Y 34

FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de capturar la información reflejen la distribución del gasto asignado a nivel de clave programática (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Actividad Institucional, Programa Presupuestario y Unidad Responsable) que los Ramos Generales 24, 29 y 34 programan erogar para cubrir el costo financiero de la deuda, así como para el apoyo a ahorradores y deudores de la banca.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que los ramos 24, 29 y 34 del Gobierno Federal registren a través del Analítico de Claves AC 01 en el Sistema del Proceso Integral de Programación y Presupuesto (PIPP).

SUMA

APOYO A AHORRADORES Y DEUDORES DE LA

BANCA

GF F SF TOTALPP UR

COSTO FINANCIERO DE LA DEUDA

INTERESES COBERTURA

RAMO: 24, 29 y 34 Página: ___ de ___

GASTOS DENOMINACIONAI

ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONÓMICO(pesos)

COMISIONES


Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación que corresponde a los ramos generales 24, 29 y 34 de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.

Este reporte se compone de diez columnas: GF-F-SF-AI-PP: registra cada uno de los componentes que conforman la clave programática, conforme a los Catálogos de Categorías Programáticas registrados en el PIPP.

UR: muestra las claves de las unidades responsables asociadas a la ejecución del gasto, de acuerdo al Catálogo de Unidades Responsables, registrado en el PIPP. Denominación: presenta el nombre completo de cada uno de los componentes, de conformidad con el catálogo de categorías programáticas vigente.



9

Total: es el resultado de la suma horizontal de las columnas Suma del Costo Financiero de la Deuda y la Columna de Apoyo a Ahorradores y Deudores de la Banca.

El Costo Financiero de la Deuda comprende los conceptos Intereses, Comisiones, Gastos y Costo por Cobertura:

Intereses: asignaciones para el pago de intereses por créditos o financiamientos autorizados o ratificados por el Congreso de la Unión, colocados a plazo en instituciones nacionales y extranjeras, privadas y mixtas, de crédito y otros acreditantes, pagaderos en el interior y exterior del país, en moneda nacional o extranjera (concepto 9200).

Comisiones: comprende las asignaciones destinadas a cubrir las comisiones derivadas de los diversos créditos o financiamientos autorizados o ratificados por el Congreso de la Unión, pagaderos en el interior y exterior del país, tanto en moneda nacional como extranjera (concepto 9300).

Gastos: asignaciones para cubrir gastos derivados de créditos o financiamientos autorizados o ratificados por el Congreso de la Unión, pagaderos en el interior y exterior del país, en moneda nacional o extranjera (concepto 9400).

Costo por Cobertura: comprende las asignaciones destinadas a cubrir los importes generados por las variaciones en el tipo de cambio o en las tasas de interés en el cumplimiento de las obligaciones de deuda interna, así como la contratación de instrumentos financieros denominados como futuros o derivados (concepto 9500).

Apoyo a Ahorradores y Deudores de la Banca: agrupa las asignaciones destinadas a cubrir compromisos por la aplicación de programas de apoyo a los ahorradores y deudores de la banca (partida 9702).



10

ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONÓMICO RAMO 28 FINALIDAD

Que los servidores públicos responsables de cargar la información del ramo, verifiquen que en este reporte se refleje la distribución del gasto asignado a nivel de clave programática (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Actividad Institucional, Programa Presupuestario y Unidad Responsable) que el Ramo General 28 programa erogar por el concepto de participaciones distribuidas en cada uno de los fondos que establece la Ley de Coordinación Fiscal.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que el Ramo 28 del Gobierno Federal registre a través del Analítico de Claves AC 01 en el PIPP.

F SF DENOMINACIONPPAI URGF


FONDO GENERAL

FONDO DE FOMENTO MUNICIPAL

OTROS CONCEPTOS

PARTICIPABLES

PARTICIPACIONESTOTAL

RAMO: 28 Participaciones a Entidades Federativas y Municipios Página:___ de ___

Descripción de los Campos del Reporte: Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación correspondiente al ramo 28 de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP. Este reporte se compone de nueve columnas: GF-F-SF-AI-PP: registra cada uno de los componentes que conforman la clave programática (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Actividad Institucional, Programa Presupuestario), conforme a los Catálogos de Categorías Programáticas, registrados en el PIPP.

UR: muestra la clave de las unidades responsables del cumplimiento de las categorías programáticas anteriores, de acuerdo al Catálogo de Unidades Responsables registrado en el PIPP.

Denominación: presenta el nombre completo de cada uno de los componentes (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Actividad Institucional, Unidad Responsable, y Programa Presupuestario).

Total: es la suma horizontal de las columnas Fondo General, Fondo de Fomento Municipal y Otros Conceptos Participables.

Participaciones comprende las asignaciones previstas para los Fondos de Participaciones.

Fondo General: comprende las asignaciones de recursos previstos en el Presupuesto de Egresos por concepto de las estimaciones de participaciones en los ingresos federales que conforme a la Ley de Coordinación Fiscal correspondan a las haciendas públicas de las entidades federativas, municipios y Distrito Federal (concepto 8100).



11

Fondo de Fomento Municipal: comprende las asignaciones previstas por el porcentaje del importe total que se distribuye entre las Entidades Federativas y de la parte correspondiente en materia de derechos (concepto 8200).

Otros Conceptos Participables: comprende las asignaciones destinadas a compensar los montos correspondientes en los fondos previstos en las demás partidas del concepto 8100 Fondo general de participaciones, que conforme a la fórmula establecida se estima deben recibir las entidades federativas por concepto de recaudación federal participable. Incluye las asignaciones cuya participación total en los fondos general de participaciones y de fomento municipal no alcance el crecimiento esperado en la recaudación federal participable; las asignaciones a las entidades federativas que resulten afectadas por el cambio en la fórmula de participaciones, y aquéllas destinadas a cubrir el porcentaje de las participaciones derivado de la recaudación del impuesto especial de producción y servicios (concepto 8300).



12

Análisis Funcional Programático Económico Ramo 30

FINALIDAD

Que los servidores públicos responsables de cargar la información del ramo, verifiquen que se refleje en el reporte la distribución del gasto asignado a nivel de clave programática (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Actividad Institucional, Programa Presupuestario y Unidad Responsable) que el Ramo General 30 programa erogar por concepto de adeudos de ejercicios fiscales anteriores.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que el Ramo 30 del Gobierno Federal registre a través del Analítico de Claves AC 01 en el PIPP.

Página: ___ de ___


RAMO: 30 Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores

ADEUDOS DE EJERCICIOS FISCALES ANTERIORESGF F SF AI PP UR DENOMINACION

Descripción de los Campos del Reporte: Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación correspondiente al Ramo 30 de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.

Este reporte se compone de ocho columnas: GF-F-SF-AI-PP: registra cada uno de los componentes que conforman la clave programática (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Actividad Institucional, Programa Presupuestario), conforme a los Catálogos de Categorías Programáticas registrados en el PIPP.

UR: muestra las claves de las unidades responsables del cumplimiento de las categorías programáticas anteriores, de acuerdo al Catálogo de Unidades Responsables, registrado en el PIPP.

Denominación: presenta el nombre completo de cada uno de los componentes (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Actividad Institucional, Unidad Responsable, y Programa Presupuestario), considerados en las columnas anteriores.

Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores: agrupa las asignaciones destinadas a cubrir el gasto devengado pendiente de liquidar al cierre de cada ejercicio fiscal, o pasivo circulante a que se refiere el artículo 54 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. El registro de las dependencias y órganos administrativos desconcentrados se realizará en el Ramo General 30 Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores, conforme a los reportes de pasivo circulante requeridos por la Secretaría (concepto 9600).



13

ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONÓMICO RAMOS 25 Y 33

FINALIDAD

Que los servidores públicos responsables de cargar la información de los ramos 25 y 33, verifiquen que en el reporte se refleje la distribución del gasto asignado a nivel de clave programática (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Actividad Institucional, Programa Presupuestario y Unidad Responsable) que se tiene previsto erogar para cubrir las Previsiones y Aportaciones para los Sistemas de Educación Básica, Normal, Tecnológica y de Adultos, así como las aportaciones federales para las entidades federativas y municipios.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que los ramos 25 y 33 del Gobierno Federal registren a través del Analítico de Claves AC 01 en el PIPP.

RAMO: 25 Y 33

SUMA SERVICIOS PERSONALES OTROS

T O T A LC O R R I E N T E

C A P I T A L

G A S T O P R O G R A M A B L E

(pesos)ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONOMICO

GF F SF DENOMINACIÓNPG AI PP UR

Descripción de los Campos del Reporte Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación que corresponde a cada de los ramos 25 y 33 de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.

Este reporte se compone de diez columnas: GF-F-SF-AI-AP: registra cada uno de los componentes que conforman la clave programática (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Actividad Institucional, Programa Presupuestario), conforme a los Catálogos de Categorías Programáticas registrados en el PIPP.

UR: muestra la clave de las unidades responsables del cumplimiento de las categorías programáticas anteriores, de acuerdo al Catálogo de Unidades Responsables, registrado en el Sistema del Proceso Integral de Programación y Presupuesto (PIPP).

Denominación: presenta el nombre de los componentes (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Actividad Institucional, Unidad Responsable, y Programa Presupuestario), consideradas en las columnas anteriores.

Total: es el resultado de la suma horizontal de las columnas Suma de corriente y la columna de capital.

Gasto Corriente: comprende los conceptos de Servicios Personales y Otros:

Servicios Personales: identifica las asignaciones para cubrir las aportaciones federales por concepto de servicios personales de los Fondos de Aportaciones para la Educación Básica y Normal; de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de



14

Adultos, y de Aportaciones para los Servicios de Salud y en su caso, otras, a que se refiere la Ley de Coordinación Fiscal para los estados, Municipios y Distrito Federal (partidas 8401, 8402, 8406 a 8411).

Otros: asignaciones para gastos de operación y otros corrientes (partidas 8403 y 8405 con tipo de gasto 1).

Capital: registra los recursos de gasto de capital destinados a cubrir las aportaciones federales de los Fondos de Aportaciones para la Educación Básica y Normal; de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos; de Aportaciones Múltiples; de Aportaciones para los Servicios de Salud; de Aportaciones para la Infraestructura Social; de Aportaciones para la Seguridad Pública de los estados y del Distrito Federal, y de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios, (partidas 8404 y 8405 con tipo de gasto 2 ó 3).



15

Resumen por Fondo y Entidad Federativa Ramo 33

Finalidad

Que los servidores públicos responsables de cargar la información del ramo 33, verifiquen que en este reporte se refleje la distribución por entidad federativa, de los recursos que integran los fondos de aportaciones federales.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que el ramo 33 del Gobierno Federal registre a través del Analítico de Claves AC 01 en el PIPP.

Ramo: 33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios

Entidad Federativa TOTAL FAEB FASSA FAIS FORTAMUN FAM FASP FAETA

TOTAL:

AguascalientesBaja CaliforniaBaja California SurCampecheCoahuilaColimaChiapasChihuahuaDistrito FederalDurangoGuanajuato GuerreroHidalgoJalisco MéxicoMichoacán MorelosNayaritNuevo LeónOaxacaPueblaQuerétaroQuintana RooSan Luis PotosíSinaloaSonoraTabascoTamaulipasTlaxcalaVeracruzYucatánZacatecasNo distribuible geográficamente

RESUMEN POR FONDO Y ENTIDAD FEDERATIVA(pesos)

Descripción de los Campos del Reporte: Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación que corresponde al Ramo 33 de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP. Este reporte se compone de nueve columnas: Entidad Federativa: presenta el nombre completo de las Entidades Federativas de la República Mexicana.

Total: es el resultado de la suma de las columnas FAEB, FASSA, FAIS, FORTAMUN, FAM, FASP, y FAETA FAEB: Fondo de Aportaciones para la Educación Básica y Normal, comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para educación básica y normal. (Actividad institucional 3) FASSA: Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para los servicios de salud. (Actividades institucionales 4, 14 y 15)



16

FAIS: Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social (Fondo de Infraestructura Social Estatal y Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal) comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para infraestructura social. (Actividades institucionales 5 y 6) FORTAMUN: Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para el fortalecimiento municipal. (Actividad institucional 7) FAM: Fondo de Aportaciones Múltiples; comprende las asignaciones para cubrir las aportaciones federales en Asistencia Social, e Infraestructura Educativa. (Actividades institucional 8, 9 y 10) FAETA: Fondo de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos; comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para educación tecnológica y de adultos. (Actividades institucional 11 y 12) FASP: Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública de los Estados y del Distrito Federal comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para seguridad pública. (Actividad institucional 13)



17

RESUMEN POR SUBFONDO Y ENTIDAD FEDERATIVA RAMO 33

FINALIDAD

Que los servidores públicos responsables de cargar la información del ramo 33, verifiquen que en este reporte se refleje la distribución por entidad federativa, de los recursos que integran los subfondos de aportaciones federales, de los fondos federales de Aportaciones para la Infraestructura Socia (FAIS); Aportaciones Múltiples (FAM), y Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos (FAETA).

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que los ramos del Gobierno Federal registren a través del Analítico de Claves (AC01) en el Sistema del Proceso Integral de Programación y Presupuesto (PIPP).

Ramo: 33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios

Entidad Federativa

Estatal Municipal Asist. Social Inf. Ed. Básica Inf. Ed. Superior Ed. Tecnológica Ed. Adultos

TOTAL:

AguascalientesBaja CaliforniaBaja California SurCampecheCoahuilaColimaChiapasChihuahuaDistrito FederalDurangoGuanajuato GuerreroHidalgoJalisco MéxicoMichoacán MorelosNayaritNuevo LeónOaxacaPueblaQuerétaroQuintana RooSan Luis PotosíSinaloaSonoraTabascoTamaulipasTlaxcalaVeracruzYucatánZacatecasNo distribuible geográficamente

FAIS FAM FAETA

RESUMEN POR SUBFONDO Y ENTIDAD FEDERATIVA(pesos)

Descripción de los Campos del Reporte: Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación que corresponde a cada dependencia de conformidad con el Catálogo de Ramos, Dependencias y Entidades de la Administración Pública Federal.

Este reporte se compone de 4 columnas: Entidad Federativa: presenta el nombre completo de las Entidades Federativas de la República Mexicana.

Total: es el resultado de la suma horizontal de las columnas FAIS, FAM, y FAETA.



18

FAIS (Estatal y Municipal): el subfondo Estatal y Municipal, comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para infraestructura social a nivel estatal y municipal.

FAM (Asistencia Social, Infraestructura Educativa Básica e Infraestructura Educativa Superior): el subfondo de Asistencia Social e Infraestructura Básica, comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para el otorgamiento de las participaciones múltiples de asistencia social e infraestructura educativa básica y superior.

FAETA (Educación Tecnológica y Educación de Adultos): el subfondo de Educación Tecnológica y Educación de Adultos, comprende las asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones federales para la educación tecnológica y de adultos.



19

OBJETIVOS, INDICADORES Y METAS PARA RESULTADOS DE LOS PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS

FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de cargar sus matrices de indicadores aplicables al Ramo verifiquen que el reporte refleje los elementos que servirán para evaluar el cumplimiento de sus programas presupuestarios que se comprometen a alcanzar en la ejecución del presupuesto. Asimismo, se establezca la vinculación entre la planeación (Objetivos del Plan Nacional de Desarrollo y los de los Programas Sectoriales), la programación y la presupuestación del gasto.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que los ramos del Gobierno Federal registren a través del Analítico de Claves AC 01, así como de la información capturada en el Módulo del Presupuesto Basado en Resultados y la Evaluación del Desempeño del PIPP

RAMO:

PND: Plan Nacional de Desarrollo 2007 - 2012

Objetivos Nacionales

3 1

4

Ejes de Política Pública

2

Objetivos:

7

8

9

10

11

PS: Programa Sectorial 2007 - 21012Eje Obj

Objetivos:

1 2 7

2 2 8

3 2 9

4 2 10

5 2 11

Misión

Atributos de la MIR

Nivel = N PSEje Obj Obj

1 1 1 1

2 2 2 2

3 3 3

4 4 4

S Núm Monto

UR :

Objetivo MetaUnidad de Medida N T D F

1 2 1 1 1

Nombre del IndicadorFórmula

Atributos MIR

Vinculo PND

Vinculación

PND

Programación

Pp : Nombre de Programa

Programas presupuestarios (Ps'p) y Matriz de Indicadores para Resultados

Tipo de Indicador = T Dimensión = D Frecuencia = F

Planeación

PROYECTO DE PRESUPUESTO DE EGRESOS DE LA FEDERACIÓN 2010OBJETIVOS, INDICADORES Y METAS PARA RESULTADOS DE LOS PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS

(Estrategia Programática)

Página: de



20

Descripción de los Campos del Reporte: Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación que corresponde a cada Dependencia, de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.

Planeación

PND: Plan Nacional de Desarrollo 2007 - 2012 Objetivos Nacionales: corresponde a la clave y denominación de los objetivos nacionales del Planeación Nacional del Desarrollo, 2007 -2012 registrados en el Módulo de PbR Evaluación del desempeño. Ejes de Política Pública: Corresponde a la clave y denominación de los Ejes de Políticas Públicas registrados en el Módulo de PbR Evaluación del desempeño. Objetivos: son los elementos de planeación estratégica contenidos en cada uno de los cinco ejes de política pública del PND y registrados el Módulo de PbR Evaluación del desempeño. PS: Programa Sectorial Objetivos: corresponden a los objetivos estratégicos establecidos en el Programa sectorial que regirán el desempeño del sector administrativo de que se trate, registrados en el Módulo de PbR Evaluación del Desempeño.

Misión: describe el propósito fundamental y la razón de existir de una dependencia conforme a las atribuciones contenidas en la Ley Orgánica de la Administración Pública u ordenamiento jurídico aplicable, registrada en la funcionalidad de Misión del módulo de Integración /Integración PPEF.

Programas presupuestarios (Pp’s) y Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Atributos de la MIR: hace referencia al Nivel del Objetivo(N), el Tipo de Indicador (T), la Dimensión (D) y, la Frecuencia (F); el primero corresponden al nivel para el que se estableció el indicador, que puede ser, Fin, Propósito, Componente y Actividad de la Matriz de Indicadores de Resultados; en el segundo se señala si el tipo de indicador es estratégico o de gestión; el tercero corresponde al aspecto particular del objetivo a ser medido mediante el indicador, de acuerdo a las dimensiones establecidas en el módulo de PbR y Evaluación del Desempeño; y en la frecuencia se asienta el periodo considerado para sus registros.

Vinculación PND y PS: identifica la clave del o (los) eje (s) y objetivos Nacionales y Sectoriales registrados en el apartado de planeación de la Matriz de Indicadores

Programa Presupuestario: clave y nombre del programa presupuestario de aplicación obligatoria o parcial del Marco Lógico.

Unidad responsable: identifica la clave y denominación de la unidad responsable del programa presupuestario, conforme al Catálogo de Unidades Responsables registrado en el PIPP.

Monto: registra la asignación de recursos del programa presupuestario establecida en el AC01 de Ramos.

Objetivo: es la descripción del objetivo del indicador. Nombre del indicador: corresponde a la denominación del indicador registrado en la matriz de indicadores. Fórmula: refleja la expresión algebraica del indicador; la explicación sencilla de la forma en que se relacionan las variables o la metodología para calcular el indicador. Meta: refleja la cuantificación del resultado que se pretende alcanzar con la ejecución del programa presupuestario para el ejercicio 2010 Unidad de medida: identifica la referencia que permite cuantificar y comparar elementos de la misma especie.



21

RESUMEN ECONÓMICO POR DESTINO DEL GASTO FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de capturar la información de los Ramos, verifiquen que en este reporte se refleje la distribución del gasto que las dependencias (Ramos Administrativos), Poderes Legislativo y Judicial (Ramos Autónomos), Entes Públicos Federales y Ramos Generales (Ramos 23, 25 y 33) programan erogar directamente o a través de subsidios, transferencias y canalización de recursos a entidades federativas, conforme a su naturaleza económica, corriente y de capital, ajustando al techo de gasto comunicado.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que los ramos del Gobierno Federal registren a través del Analítico de Claves AC 01 en el PIPP.

Presupuesto Total

Gasto Corriente

Servicios Personales

Materiales y Suministros

Servicos Generales

Pensiones y Jubilaciones

Intereses

Otros de Corriente

Gasto de Capital

Inversión Física

Bienes Muebles e Inmuebles

Obras Públicas

Otros

Inversión Financiera

Otros Gastos de Capital

RAMO:

Recursos a Entidades Federativas

SubsidiosGasto Directo Aportaciones Federales y Gasto Federal ReasignadoSubsidios

TotalConcepto

RESUMEN ECONÓMICO POR DESTINO DEL GASTO (pesos)

Descripción de los Campos del Reporte: Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación que corresponde a cada Ramo de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.

Este reporte se compone de cinco columnas: Concepto: se describe cada uno de los renglones de gasto que se agrupan bajo los rubros de Gasto Corriente y de Capital.

Total: registra la suma correspondiente a cada uno de los renglones de gasto de las columnas de Gasto Directo, Subsidios, Transferencias y Recursos a Entidades Federativas.

Gasto Directo: identifica la información que corresponde a Gasto Corriente y a Gasto de Capital para cada uno de los capítulos de gasto que Ramo presupuesta, diferentes al capítulo 8000 del Clasificador por Objeto del Gasto.

Subsidios y Recursos a Entidades Federativas: registran los recursos corrientes y de capital que el Ramo canaliza a través del capítulo de gasto 8000.

Presupuesto Total: corresponde a la suma total de los recursos que el Ramo programa erogar. Este monto debe ser igual al Total que se registre en los Reportes Análisis Funcional Programático Económico y Análisis Administrativo Económico.



22

RESUMEN ECONÓMICO POR DESTINO DEL GASTO (RAMO 19) FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de capturar la información de los Ramos, verifiquen que en este reporte se refleje la distribución del gasto que del Ramo General 19 programa erogar directamente o a través de subsidios, aportaciones de Seguridad social y canalización de recursos a entidades federativas, conforme a su naturaleza económica, corriente y de capital, ajustando al techo de gasto comunicado.


Presupuesto Total

Gasto Corriente

Servicios Personales

Materiales y Suministros

Servicos Generales

Pensiones y Jubilaciones

Intereses

Otros de Corriente

Gasto de Capital

Inversión Física

Bienes Muebles e Inmuebles

Obras Públicas

Otros

Inversión Financiera

Otros Gastos de Capital

Concepto

RAMO:

Aportaciones de Seguridad SocialSubsidiosGasto DirectoTotal Aportaciones Federales y Gasto

Federal ReasignadoSubsidios

Recursos a Entidades Federativas

(pesos)

RESUMEN ECONÓMICO POR DESTINO DEL GASTO

Descripción de los Campos del Reporte: Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación que corresponde a cada Ramo de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.

Este reporte se compone de seis columnas: Concepto: se describe cada uno de los renglones de gasto que se agrupan bajo los rubros de Gasto Corriente y de Capital.

Total: registra la suma correspondiente a cada uno de los renglones de gasto de las columnas de Gasto Directo, Subsidios, Transferencias y Recursos a Entidades Federativas.

Gasto Directo: identifica la información que corresponde a Gasto Corriente y a Gasto de Capital para cada uno de los capítulos de gasto que Ramo presupuesta, 8000 del Clasificador por Objeto del Gasto.

Subsidios, Aportaciones de Seguridad Social y Recursos a Entidades Federativas: registran los recursos corrientes y de capital que el Ramo canaliza a través del capítulo de gasto 8000 y las partidas 4307 y 4319.

Presupuesto Total: corresponde a la suma total de los recursos que el Ramo programa erogar. Este monto debe ser igual al Total que se registre en los Reportes Análisis Funcional Programático Económico y Análisis Administrativo Económico.



23

PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS EN CLASIFICACIÓN ECONÓMICA (RESUMEN)

FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de capturar la información verifiquen la asignación del gasto por programas presupuestarios dentro de su clasificación por Tipo, Grupo, Modalidad y Programa que las dependencias (Ramos Administrativos) programan erogar en rubros agregados de gasto, conforme a su naturaleza económica, corriente y de capital.

Forma parte de los reportes que se generan a partir de la información que los ramos del Gobierno Federal registren a través del Analítico de Claves AC 01 en el Sistema del Proceso Integral de Programación y Presupuesto (PIPP).


Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación que corresponde a cada dependencia de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.

Este reporte se compone de cuatro columnas: Programa Presupuestario

Tipo: corresponde a la clasificación por tipo de programa (programas federales y programas gasto federalizado); Grupo: corresponde a la clasificación por grupo de programas de los programas de Gasto Programable, en el que se ubican las distintas modalidades Modalidad: corresponde a la letra de la modalidad de los programas presupuestarios por grupo de gasto programable(S, U, E, B, P, F, G, A, R, K, M, O, L, N, J, T, Y, Z; I; y gasto no programable C; D y H); Programa: registra la clave y denominación de los programas presupuestarios por cada modalidad, conforme a los Catálogos de Categorías Programáticas registrados en el Sistema del Proceso Integral de Programación y Presupuesto (PIPP).



24

Total Gasto Programable: es el resultado de la suma horizontal de las columnas Suma del gasto corriente y Suma del gasto de capital.

Programas Federales: corresponde al total de las sumas parciales de los programas presupuestarios registrados en las diferentes modalidades.

Total: es el resultado de la suma horizontal de las columnas Suma del gasto corriente y Suma del gasto de capital.

Gasto Corriente: identifica los recursos de gasto corriente asignados en los capítulos de servicios personales, gasto de operación, subsidios (capítulo 1000, materiales y suministros (capítulo 2000,), servicios generales (capítulo 3000) y otros de corrientes (Conceptos 4100, 4200, 7300, 7400, 7500, 7700, 7800, 8500 y 8600).

Gasto de Capital: registra los recursos de gasto de capital asignados a los programas presupuestarios en los renglones de inversión física (capítulos 1000, 2000, 3000, 5000 y 6000, conceptos 4100, 4200, 7400, 7500, 7800 y 8500) subsidios, y otros de inversión.



25

ANÁLISIS ADMINISTRATIVO ECONÓMICO

FINALIDAD

Establece la identificación de los recursos asignados a las Dependencias (Ramos Administrativos), Poderes Legislativo y Judicial (Ramos Autónomos), Entes Públicos Federales, distinguiendo el tipo de unidad responsable, y desagregando los rubros de gasto conforme a su naturaleza económica, en gasto corriente y de capital.


RAMO: Página: ___ de ___

CLAVE DENOMINACIÓN SUMA SERVICIOS PERSONALES


SERVICIOS GENERALES


FÍSICAINVERSIÓN


TOTAL:

SECTOR CENTRAL

ORGANOS ADMINISTRATIVOS DESCONCENTRADOS

ENTIDADES APOYADAS

GASTO CORRIENTE GASTO DE CAPITAL

(pesos)

ANÁLISIS ADMINISTRATIVO ECONÓMICO

UNIDAD RESPONSABLE

TOTAL

Descripción de los Campos del Reporte: Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación que corresponde a cada dependencia de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP. Este reporte se compone de cinco columnas: Clave: registra la clave de cada unidad responsable que conforma el Ramo.

Unidad Responsable: determina la denominación que corresponde a cada unidad, de acuerdo al Catálogo de Unidades Responsables disponibles en el PIPP.

Total: es el resultado de la suma de las columnas Suma del gasto corriente y Suma del gasto de capital. Gasto Corriente identifica por unidad responsable los recursos de gasto corriente asignados para servicios personales, materiales y suministros, servicios generales y otros de corriente.

Gasto de Capital: registra los recursos de gasto de capital asignados por unidad responsable en los renglones de inversión física, inversión financiera y otros de capital.



26

Programas y Proyectos de Inversión Finalidad Que los servidores públicos encargados de capturar la información de los Ramos, verifiquen que en este reporte se reflejen los programas y proyectos de inversión que cuenten con asignación de recursos en el ejercicio fiscal 2010. Asimismo, mostrar los programas y proyectos planeados y registrados en la cartera respectiva y que no cuentan con una asignación propuesta para dicho ejercicio.

El reporte está considerado dentro del conjunto de salidas del PIPP dentro del módulo de Cartera de programas y proyectos de inversión y mostrará las siguientes secciones y campos de información:

Ramo

Identificación

1.- Clave de identificación o clave asignada en la cartera de programas y proyectos de inversión. 2.- Nombre: nombre del programa o proyecto de inversión, que deberá ser el mismo a lo largo de su vida. 3.- Descripción: descripción de los elementos más importantes que caracterizan el programa o proyecto de inversión. 4.- Entidad federativa: Clave de la entidad federativa donde se llevará a cabo la ejecución de la inversión. 5.- Tipo de programa o proyecto: tipo de programa o proyecto conforme a la tipología contenida en los Lineamientos Costo

Beneficio;

Calendario de inversión registrado en Cartera.

6.- Calendario de inversión: periodo incluido dentro de la etapa de inversión de un programa o proyecto en el cual se ejercerán recursos presupuestarios, incluyendo crédito externo, según corresponda, para la construcción, modificación o adquisición de los activos correspondientes. En estos renglones señalará el monto de recursos presupuestarios que las dependencias planean erogar en cada ejercicio fiscal. Comprende las asignaciones de los Capítulos 1000, 2000, 3000, con tipo de gasto de obra pública y gasto de capital, con fuentes de financiamiento 1, 2 y 3, los Capítulos 5000 Bienes Muebles e Inmuebles, 6000 Obra Pública. Del Capítulo 4000 solamente las partidas 4304, 4305 y 4306 de transferencias para bienes muebles, inmuebles y obras publicas.



27

Programas Presupuestarios con Proyectos de Inversión Finalidad Que los servidores públicos encargados de capturar la información de los Ramos, verifiquen que en este reporte se reflejen la asociación de los programas y proyectos de inversión de la Cartera de Inversión con asignación de recursos para el ejercicio fiscal 2010, con los programas presupuestarios K “Proyectos de Inversión.

El reporte está considerado dentro del conjunto de salidas del PIPP dentro del módulo de Integración y mostrará las siguientes secciones y campos de información:

Ramo: identifica la clave (dos dígitos) y denominación que corresponde a cada Ramo de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.

Este reporte se compone de cuatro columnas: Clave: registra la clave de identificación o clave asignada en la cartera de programas y proyectos de inversión.

Nombre: registra la clave y denominación del programas presupuestarios K “Proyectos de Inversión”, así como el nombre de los programas y proyectos de inversión de la cartera de inversión que se le vinculan al programa presupuestario “K”, que deberá ser el mismo a lo largo de su vida, .

Entidad Federativa: presenta la clave y denominación completa de entidad federativa donde se llevará a cabo la ejecución del proyecto de inversión.

Monto: comprende el monto total de recursos programado para cada proyecto registrado en la Cartera de Inversión, su asignación parcial para 2010, así como la asignación por programa presupuestario, que debe ser igual a la suma de las asignaciones registradas en sus proyectos de la Cartera de Inversión que se relacionan.



28

ANALÍTICO DE PLAZAS FINALIDAD Que los servidores públicos encargados de administrar la información correspondiente a plazas presupuestarias, verifiquen que en este reporte se refleje la distribución de las plazas autorizadas de las unidades administrativas del sector central y de los órganos administrativos desconcentrados, que conforman el inventario de plazas del Ramo.

ANALÍTICO DE PLAZAS(pesos)

RAMO:

Descripción Nivel Plazas HorasSueldos y Salarios

Bruto Anual(unitario)

PrestacionesBrutas Anuales

(unitario)

Percepciones Extraordinarias

Total RamoTotal Sector CentralTotal Órganos Administrativos Desconcentrados

Zona Económica:

.

Descripción de los Campos del Reporte: RAMO: Identifica la clave (dos posiciones) y denominación que corresponde a cada dependencia, de conformidad con el Catálogo de Ramos, Dependencias y Entidades de la Administración Pública Federal.

Este reporte se compone de siete columnas: Descripción, Nivel, Plazas, Horas, Sueldos y Salarios Bruto Anual, Prestaciones Brutas Anuales y Percepciones Extraordinarias. Incluye cuatro renglones correspondientes a los conceptos de: Total Ramo, Total Sector Central, Total Órganos Administrativos Desconcentrados y Zona Económica. Descripción: presenta el nombre completo de cada puesto o categoría, la cual debe ser congruente con el Catálogo de Ramos, Dependencias y Entidades de la Administración Pública Federal.

Nivel: corresponde al puesto, de acuerdo con el Manual de Percepciones de los Servidores Públicos de las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal.

Plazas: número de plazas que corresponde a cada nivel.

Horas: número de horas que corresponda a cada puesto o categoría.

Sueldos y Salarios Bruto Anual: es la suma de los importes unitarios por concepto de sueldo base tabular y compensaciones.



29

Prestaciones Brutas Anuales: Es la suma de los importes unitarios correspondientes a las prestaciones aplicables a los servidores públicos, de acuerdo con el grupo de personal: operativo, categorías, de mando, de enlace y militares, según corresponda.

Percepciones Extraordinarias: corresponde a los importes por concepto de estímulos, reconocimientos, recompensas, incentivos, y pagos equivalentes a los mismos, que se otorgan de manera excepcional a los servidores públicos, condicionados al cumplimiento de compromisos de resultados sujetos a evaluación; así como el pago de horas de trabajo extraordinarias y demás asignaciones de carácter excepcional autorizadas en los términos de las disposiciones aplicables.

Total Ramo: Es la suma de las plazas correspondientes a las unidades administrativas del sector central y los órganos administrativos desconcentrados.

Total Sector Central: Número de plazas de la totalidad de las unidades administrativas del sector central. Total Órganos Administrativos Desconcentrados: Número de plazas del órgano administrativo desconcentrado de que se trate.

Zona Económica: refiere la zona económica de radicación de los puestos o categorías, con base en la zonificación vigente.




Entidades



Reportes para el Proyecto de Presupuesto Entidades

Entidades Paraestatales de Control Directo Para la formulación e integración del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación 2010, las entidades paraestatales de control directo, deberán revisar que la información cargada a través de los diferentes insumos que se mencionan en este manual, se refleje en los reportes que les son aplicables, conforme al detalle que se presenta en el siguiente cuadro:

REPORTES

APLICACIÓN

Estrategia Programática

Objetivos, Indicadores y Metas para Resultados y de los Programas Presupuestarios

Flujo de Efectivo Entidades

Paraestatales de Control Directo



(IMSS)



(ISSSTE)

Origen y Aplicación de

Recursos (Devengable)

Análisis Funcional Programático Económico

(Efectivo)

Análisis Funcional Programático

Económico Financiero (Devengable)


Inversión

Programas Presupuestarios con

Proyectos de Inversión

Entidades Paraestatales de Control Directo

Petróleos Mexicanos X X X X X X XComisión Federal de Electricidad X X X X X X XLuz y Fuerza del Centro X X X X X X XInstituto Mexicano del Seguro Social X X X X X X X

X X X X X X X

REPORTES PARA LA INTEGRACIÓN DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO 2010

REPORTES APLICABLES A LAS ENTIDADES PARAESTATALES DE CONTROL DIRECTO

Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado



35

Estrategia Programática Para la etapa de integración del proyecto de presupuesto, las entidades de control presupuestario directo determinarán la estrategia programática institucional en la que se basarán para llevar a cabo el desarrollo de sus acciones, y con ello dar cumplimiento a sus objetivos y metas, debiendo reflejar la vinculación directa de las estructuras programáticas con el PND y el programa de gobierno.

La estrategia programática institucional se reflejará en un documento WORD, en presentación horizontal y tendrá una extensión máxima de cinco páginas para lo cual se utilizarán el formato y especificaciones similares a las que se presentan en la siguiente imagen, los cuales fueron aplicados en la fase de Anteproyecto, para la elaboración del reporte Exposición de Motivos. Para la elaboración de este documento, se utilizará la plantilla que se encuentra disponible en el módulo Proyecto PEF del PIPP.

ESTRATEGIA PROGRAMÁTICA

Página 1 de n

“ La Comisión Federal de Electricidad (CFE) tiene como misión la generación de energía eléctrica… “

Características del texto: Referir la misión, objetivos, metas, y líneas estratégicas de acción institucionales a desarrollar en 2010 por la entidad para dar cumplimiento a los objetivos y metas del Programa de Gobierno.

Se podrán incluir gráficas y cuadros, siempre y cuando se ajusten a seis páginas para la elaboración del documento..

Características del formato: Orientación Fuente: Establecidas en la plantilla

correspondiente

Tamaño: Márgenes:

ENTIDAD TOQ Comisión Federal de Electricidad



36

OBJETIVOS, INDICADORES Y METAS PARA RESULTADOS Y DE LOS PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS

FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de cargar las matrices de indicadores aplicables a las entidades de control presupuestario directo verifiquen que en el reporte se reflejen los elementos que servirán para evaluar el cumplimiento de sus programas presupuestarios que se comprometen a alcanzar en la ejecución del presupuesto.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que las entidades registren en el módulo del Presupuesto Basado en Resultados y la Evaluación del Desempeño del PIPP.

ENTIDAD: SECTOR:

PND: Plan Nacional de Desarrollo 2007 - 2012

Objetivos Nacionales

3 1

4

Ejes de Política Pública

2

Objetivos:

7

8

9

10

11

PS: Programa Sectorial 2007 - 21012Eje Obj

Objetivos:

1 2 7

2 2 8

3 2 9

4 2 10

5 2 11

Misión

Atributos de la MIR

Nivel = N PSEje Obj Obj

1 1 1 1

2 2 2 2

3 3 3

4 4 4

S Núm Monto

UR :

Objetivo MetaUnidad de Medida N T D F

1 2 1 1 1

PROYECTO DE PRESUPUESTO DE EGRESOS DE LA FEDERACIÓN 2010OBJETIVOS, INDICADORES Y METAS PARA RESULTADOS DE LOS PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS

(Estrategia Programática)

Página: de

Planeación

Nombre de Programa

Programas presupuestarios (Ps'p) y Matriz de Indicadores para Resultados

Tipo de Indicador = T Dimensión = D Frecuencia = F

Nombre del IndicadorFórmula

Atributos MIR

Vinculo PND

Vinculación

PND

Programación

Pp :



37

Descripción de los Campos del Reporte: Entidad: identifica la clave (tres posiciones) y denominación de la entidad paraestatal, de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.

Sector: identifica la clave (dos dígitos) y denominación del sector administrativo por el cual es coordinada la entidad paraestatal, de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.

Planeación

PND: Plan Nacional de Desarrollo 2007 - 2012 Objetivos Nacionales: corresponde a la clave y denominación de los objetivos nacionales del Planeación Nacional del Desarrollo, 2007 -2012 registrados en el Módulo de PbR Evaluación del desempeño. Ejes de Política Pública: Corresponde a la clave y denominación de los Ejes de Políticas Públicas registrados en el Módulo de PbR Evaluación del desempeño. Objetivos: son los elementos de planeación estratégica contenidos en cada uno de los cinco ejes de política pública del PND y registrados el Módulo de PbR Evaluación del desempeño. PS: Programa Sectorial Objetivos: corresponden a los objetivos estratégicos establecidos en el Programa sectorial que regirán el desempeño del sector administrativo de que se trate, registrados en el Módulo de PbR Evaluación del Desempeño.

Misión: describe el propósito fundamental y la razón de existir de una dependencia conforme a las atribuciones contenidas en la Ley Orgánica de la Administración Pública u ordenamiento jurídico aplicable, registrada en la funcionalidad de Misión del módulo de Integración /Integración PPEF.

Programas presupuestarios (Pp’s) y Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Atributos de la MIR: hace referencia al Nivel del Objetivo(N), el Tipo de Indicador (T), la Dimensión (D) y, la Frecuencia (F); el primero corresponden al nivel para el que se estableció el indicador, que puede ser, Fin, Propósito, Componente y Actividad de la Matriz de Indicadores de Resultados; en el segundo se señala si el tipo de indicador es estratégico o de gestión; el tercero corresponde al aspecto particular del objetivo a ser medido mediante el indicador, de acuerdo a las dimensiones establecidas en el módulo de PbR y Evaluación del Desempeño; y en la frecuencia se asienta el periodo considerado para sus registros.

Vinculación PND y PS: identifica la clave del o (los) eje (s) y objetivos Nacionales y Sectoriales registrados en el apartado de planeación de la Matriz de Indicadores

Programa Presupuestario: clave y nombre del programa presupuestario de aplicación obligatoria o parcial del Marco Lógico.

Unidad responsable: identifica la clave y denominación de la unidad responsable del programa presupuestario, conforme al Catálogo de Unidades Responsables registrado en el PIPP.

Monto: registra la asignación de recursos del programa presupuestario establecida en el AC01 de Ramos.

Objetivo: es la descripción del objetivo del indicador. Nombre del indicador: corresponde a la denominación del indicador registrado en la matriz de indicadores. Fórmula: refleja la expresión algebraica del indicador; la explicación sencilla de la forma en que se relacionan las variables o la metodología para calcular el indicador. Meta: refleja la cuantificación del resultado que se pretende alcanzar con la ejecución del programa presupuestario para el ejercicio 2010 Unidad de medida: identifica la referencia que permite cuantificar y comparar elementos de la misma especie.



38

FLUJO DE EFECTIVO ENTIDADES DE CONTROL DIRECTO

FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de capturar la información verifiquen que en este reporte se reflejen los diversos ingresos y egresos correspondientes a las entidades de control presupuestario directo, expresados en flujo de efectivo.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que las entidades paraestatales registren a través del Analítico de Claves (ACEP) Base Flujo de Efectivo en el PIPP.

( Pesos )

SECTOR :

I N G R E S O S MONTO E G R E S O S MONTO


DISPONIBILIDAD INICIAL GASTO CORRIENTE

SERVICIOS PERSONALESSUELDOS Y SALARIOS

CORRIENTES Y DE CAPITAL GASTOS DE PREVISIÓN SOCIALVENTA DE BIENES OTROS

INTERNAS DE OPERACIÓNVENTA DE BIENES INTERNAS (1) COMBUSTIBLES PARA GENERACIÓN ELECTRICIDAD

EXTERNAS MAQUILA (EXCLUSIVO PEMEX) (1)

VENTA DE SERVICIOS MERCANCÍA DE REVENTA (EXCLUSIVO PEMEX) (1)

INTERNAS ADQUISICIÓN DE ENERGÍAEXTERNAS FLETES

INGRESOS DIVERSOS CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTOPRODUCTOS FINANCIEROS (1) SERVICIOS TÉCNICOS PAGADOS A TERCEROSOTROS (1) SEGUROS

VENTA DE INVERSIONES OTROSRECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOS PENSIONES Y JUBILACIONESRECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS PAGOS RELATIVOS A PIDIREGAS

CARGOS FIJOSCARGOS VARIABLES

SUBSIDIOSINGRESOS POR OPERACIONES AJENAS OTRAS EROGACIONES

POR CUENTA DE TERCEROS INVERSIÓN FÍSICAPOR CUENTA DE TERCEROS (1) BIENES MUEBLES E INMUEBLES

EROGACIONES RECUPERABLES OBRA PÚBLICAPOR EROGACIONES RECUPERABLES (1) PAGO DE PIDIREGAS

PAGO DE BLT´SSUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES MANTENIMIENTO

SUBSIDIOS SUBSIDIOSCORRIENTES OTRAS EROGACIONESDE CAPITAL INVERSIÓN FINANCIERA

APOYOS FISCALES OTORGAMIENTO DE CRÉDITOCORRIENTES ADQUISICIÓN DE VALORES

OTROS COSTO FINANCIERO NETOINVERSIÓN FÍSICA COSTO FINANCIERO BRUTOINTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA INTERNOSINVERSIÓN FINANCIERA INTERESESAMORTIZACIÓN DE PASIVOS RENDIMIENTOS GOBIERNO FEDERAL

PIDIREGASOTROS

SUMA DE INGRESOS DEL AÑO EXTERNOSINTERESESPIDIREGAS

ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO BLT´S

INTERNO OTROS

EXTERNO OTROS

INTERNOS (1)

EXTERNOS (1)

INGRESOS POR INTERESESEGRESOS POR OPERACIONES AJENAS

POR CUENTA DE TERCEROSPOR CUENTA DE TERCEROS (1)

EROGACIONES RECUPERABLESPOR EROGACIONES RECUPERABLES (1)

SUMA DE EGRESOS DEL AÑO

ENTEROS A LA TESORERIA DE LA FEDERACIÓN

ORDINARIOS

EXTRAORDINARIOS

AMORTIZACIÓN

INTERNO (1)

EXTERNO (1)

DISPONIBILIDAD FINAL

Nota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben mostrarse para reporte. BALANCES MONTO

BALANCE FINANCIEROINGRESOS DEL AÑO

EGRESOS DEL AÑO

COSTO FINANCIERO NETO

BALANCE PRIMARIO

F L U J O D E E F E C T I V OE N T I D A D E S D E C O N T R O L D I R E C T O

ENTIDAD:



39


Sector: identifica la clave (dos dígitos) y denominación del sector por el cual es coordinada la entidad paraestatal, de conformidad con el Catálogo de Ramos, registrado en el PIPP.

Ingresos: presenta en la columna MONTO los recursos de la entidad para cada tipo de ingresos.

Total de Recursos: corresponde a la suma de la Disponibilidad Inicial, Suma Ingresos del Año, más Endeudamiento (o desendeudamiento) Neto.

Suma de Ingresos del Año: corresponde al monto que resulte de adicionar los conceptos Corrientes y de Capital, Ingresos por Operaciones Ajenas y Subsidios y Apoyos Fiscales. Endeudamiento (o desendeudamiento) Neto: corresponde al monto que resulte de la resta del endeudamiento menos el desendeudamiento.

Egresos: presenta en la columna MONTO las cantidades de los egresos por cada uno de los conceptos descritos en el formato.

Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de la Suma Egresos del Año, más la suma de Enteros a la Tesorería de la Federación, más Disponibilidad Final. Suma de Egresos del Año: corresponde a la suma de los montos destinados a Gasto Corriente, Inversión Física, Inversión Financiera y Egresos por Operaciones Ajenas.

Enteros a la Tesorería de la Federación: corresponde a los recursos enterados a la TESOFE por mandato de Ley.

Amortización: corresponde al monto que resulte de la suma de amortización interna y externa.

Disponibilidad Final: se obtiene de la diferencia que resulta de restar al total de Recursos (Ingresos) los Egresos anteriores.

Balances: corresponde al importe del Balance Primario que resulta de restar el pago por Costo Financiero al Balance Financiero (Suma de Ingresos del Año menos Suma de Egresos del Año, menos Enteros a la Tesorería de la Federación).



40

FLUJO DE EFECTIVO ENTIDADES DE CONTROL DIRECTO ISSSTE

FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de capturar la información verifiquen que en este reporte se reflejen los diversos ingresos y egresos correspondientes a las entidades de control presupuestario directo, (no coordinada sectorialmente) expresados en flujo de efectivo.


( Pesos )

SECTOR :

MONTO MONTO



SERVICIOS PERSONALESCORRIENTES Y DE CAPITAL

VENTA DE BIENES DE OPERACIÓN INTERNAS MEDICINAS, PRODUCTOS Y SUMINISTROS MÉDICOS

EXTERNASVENTA DE SERVICIOS PENSIONES Y JUBILACIONES

INTERNAS PENSIONES FEDERALIZADASEXTERNAS PENSIONES NO FEDERALIZADAS

INGRESOS DIVERSOSPRODUCTOS FINANCIEROS SUBSIDIOS

OTROSVENTA DE INVERSIONES OTRAS EROGACIONES

RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOSRECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS INVERSIÓN FÍSICA

BIENES MUEBLES E INMUEBLESCUOTAS DE TRABAJADORES AL ISSSTE OBRA PÚBLICA

ADMINISTRACIÓN PÚBLICA FEDERAL (DEPENDENCIAS Y ENTIDADES) SUBSIDIOSCUOTAS PARA PENSIONES OTRAS EROGACIONESOTRAS

ADMINISTRACIÓN PÚBLICA EN LOS ESTADOS Y MUNICIPIOS (DEP. Y ENT.) INVERSIÓN FINANCIERACUOTAS PARA PENSIONES OTORGAMIENTO DE CRÉDITOOTRAS ADQUISICIÓN DE VALORES

CUOTAS DIVERSASCOSTO FINANCIERO

APORTACIONES FED. PARA EL ISSSTE Y FOVISSSTEADMINISTRACIÓN PÚBLICA FEDERAL (DEPENDENCIAS Y ENTIDADES) EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS

APORTACIONES PARA PENSIONES POR CUENTA DE TERCEROSOTRAS ISSSTE POR CUENTA DE TERCEROS (1)

ADMINISTRACIÓN PÚBLICA EN LOS ESTADOS Y MUNICIPIOS (DEP. Y ENT.) EROGACIONES RECUPERABLESAPORTACIONES PARA PENSIONES POR EROGACIONES RECUPERABLES (1)

OTRAS ISSSTEAPORTACIONES DIVERSAS ISSSTE SUMA DE EGRESOS DEL AÑO

INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS ENTEROS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓNPOR CUENTA DE TERCEROS ORDINARIOS

POR CUENTA DE TERCEROS (1) EXTRAORDINARIOSEROGACIONES RECUPERABLES

POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) AMORTIZACIÓNINTERNO (1)

SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES EXTERNO (1)SUBSIDIOS

CORRIENTES

DE CAPITAL

APOYOS FISCALES

CORRIENTESPAGO DE PENSIONES Y JUBILACIONES

OTROS DISPONIBILIDAD FINAL

SUMA DE INGRESOS DEL AÑO

ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETOINTERNO

EXTERNO

BALANCES MONTO

BALANCE FINANCIERONota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben mostrarse para reporte. INGRESOS DEL AÑO

EGRESOS DEL AÑOCOSTO FINANCIEROBALANCE PRIMARIO

F L U J O D E E F E C T I V O ENTIDAD DE CONTROL DIRECTO ( ISSSTE)

I N G R E S O S

ENTIDAD:

E G R E S O S



41


Ingresos: presenta en la columna MONTO los recursos de la entidad para cada tipo de ingresos.


Suma de Ingresos del Año: corresponde al monto que resulte de adicionar los conceptos Corrientes y de Capital, Ingresos por Operaciones Ajenas y Subsidios y Apoyos Fiscales.

Endeudamiento (o desendeudamiento) Neto: corresponde al monto que resulte de la resta del endeudamiento menos el desendeudamiento.


Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de la Suma Egresos del Año, más la suma de Enteros a la Tesorería de la Federación, más Disponibilidad Final. Suma de Egresos del Año: corresponde a la suma de los montos destinados a Gasto Corriente, Inversión Física, Inversión Financiera, Costo Financiero y Egresos por Operaciones Ajenas.



Balance: corresponde al importe del Balance Primario que resulta de restar el pago por Costo Financiero al Balance Financiero (Suma de Ingresos del Año menos Suma de Egresos del Año, menos Enteros a la Tesorería de la Federación).



42

FLUJO DE EFECTIVO ENTIDADES DE CONTROL DIRECTO IMSS

FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de capturar la información verifiquen que en este reporte se reflejen los diversos ingresos y egresos correspondientes a las entidades de control presupuestario directo, (no coordinada sectorialmente) expresados en flujo de efectivo.


( Pesos )

MONTO MONTO



SERVICIOS PERSONALESCORRIENTES Y DE CAPITAL SUELDOS Y SALARIOS

VENTA DE BIENES GASTOS DE PREVISIÓN SOCIAL INTERNAS OTROS

EXTERNAS DE OPERACIÓNVENTA DE SERVICIOS MEDICINAS, PRODUCTOS Y SUMINISTROS MÉDICOS

INTERNAS CONSERVACIÓN Y MANTENIMIENTOEXTERNAS OTROS

INGRESOS DIVERSOS PENSIONES Y JUBILACIONESPRODUCTOS FINANCIEROS PENSIONES EN CURSO DE PAGOOTROS SUMAS ASEGURADAS

VENTA DE INVERSIONES REGIMEN DE PENSIONES Y JUBILACIONES DEL IMSSRECUPERACIÓN DE ACTIVOS FISÍCOS SUBSIDIOS, AYUDAS E INDEMNIZACIONESRECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS PENSIONES PROVISIONALES Y TEMPORALES

CUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS SUBSIDIOSINGRESOS POR OPERACIONES AJENAS OTRAS EROGACIONES

POR CUENTA DE TERCEROSPOR CUENTA DE TERCEROS (1) INVERSIÓN FÍSICA

EROGACIONES RECUPERABLES BIENES MUEBLES E INMUEBLESPOR EROGACIONES RECUPERABLES (1) OBRA PÚBLICA

SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES SUBSIDIOSSUBSIDIOS

CORRIENTES INVERSIÓN FINANCIERADE CAPITAL OTORGAMIENTO DE CRÉDITO

APOYOS FISCALES ADQUISICIÓN DE VALORESCORRIENTES

ESTATUTARIAS AL IMSS COSTO FINANCIEROENFERMEDADES Y MATERNIDAD INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDAINVALIDEZ Y VIDA INTERNOSALUD PARA LA FAMILIA EXTERNO

PAGO DE PENSIONES Y JUBILACIONES EGRESOS POR OPERACIONES AJENASOTROS POR CUENTA DE TERCEROS

POR CUENTA DE TERCEROS (1)

SUMA DE INGRESOS DEL AÑO EROGACIONES RECUPERABLESPOR EROGACIONES RECUPERABLES (1)

ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETOINTERNO SUMA DE EGRESOS DEL AÑOEXTERNO

ENTEROS A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓNORDINARIOSEXTRAORDINARIOS


Nota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben mostrarse para reporte. BALANCES MONTOBALANCE FINANCIEROCOSTO FINANCIEROBALANCE PRIMARIOSUBSIDIOS Y APOYOS FISCALESBALANCE DE OPERACIÓNSUMA DE INGRESOS PROPIOS DEL AÑOSUMA DE EGRESOS DEL AÑO (SIN COSTO FINANCIERO)

F L U J O D E E F E C T I V O ENTIDAD DE CONTROL DIRECTO ( IMSS)

E G R E S O SI N G R E S O S

ENTIDAD: SECTOR :



43

Descripción de los Campos del Reporte: Entidad: identifica la clave (tres posiciones) y denominación de la entidad paraestatal, de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP. Ingresos: presenta en la columna MONTO los recursos de la entidad para cada tipo de ingresos.



Endeudamiento (o desendeudamiento) Neto: corresponde al monto que resulte de la resta del endeudamiento menos el desendeudamiento.


Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de la Suma Egresos del Año, más la suma de Enteros a la Tesorería de la Federación, más Disponibilidad Final. Suma de Egresos del Año: corresponde a la suma de los montos destinados a Gasto Corriente, Inversión Física, Inversión Financiera, Costo Financiero y Egresos por Operaciones Ajenas.



Balance: corresponde al importe del Balance Financiero, que resulta de restar a la Suma de Egresos del Año (Sin Costo Financiero) la Suma de Ingresos Propios del Año; menos el Balance de Operación, que es igual al Balance Primario.



44

ORIGEN Y APLICACIÓN DE RECURSOS ENTIDADES DE CONTROL DIRECTO

FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de capturar la información verifiquen que en este reporte se reflejen la fuente y uso de los recursos autorizados de las entidades de control presupuestario directo.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que las entidades paraestatales registren a través del Analítico de Claves (ACEP) Base Devengable en el PIPP.

( pesos )

ENTIDAD: SECTOR :

O R I G E N M O N T O A P L I C A C I O N M O N T OT O T A L D E R E C U R S O S T O T A L D E R E C U R S O S

INGRESOS PROPIOS GASTO CORRIENTEVENTA DE BIENES SERVICIOS PERSONALES

INTERNAS MATERIALES Y SUMINISTROSEXTERNAS SERVICIOS GENERALES

VENTA DE SERVICIOS PENSIONES Y JUBILACIONESINTERNAS PIDIREGASEXTERNAS OTRAS EROGACIONES

INGRESOS DIVERSOS INTERESESVENTA DE INVERSIONES INTERNOSCUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS EXTERNOSAPORTACIONES FEDERALES PARA EL ISSSTE Y FOVISSSTE DEPRECIACIONES

RESERVASSUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES NO CAPITALIZABLES DEL GOBIERNO FEDERAL GASTO DE CAPITAL

BIENES MUEBLES E INMUEBLESDEPRECIACIONES OBRA PUBLICA

PIDIREGAS Y BLT'sDISMINUCIONES DE ACTIVOS OTRAS EROGACIONES

CAJA INVERSIÓN FINANCIERACUENTAS POR COBRAR AUMENTOS DE ACTIVOINVENTARIOS CAJAOTROS ACTIVOS CIRCULANTES CUENTAS POR COBRARPROPIEDADES INVENTARIOSACCESORIOS OTROS ACTIVOS CIRCULANTESOTROS ACTIVOS (NETO) PROPIEDADESDIFERIDO CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR A LARGO PLAZO (NETO)

OTROS ACTIVOSAUMENTOS DE PASIVO DIFERIDO

CRÉDITOS NO DOCUMENTADOS DISMINUCIONES DE PASIVOPREVISIONES CRÉDITOS NO DOCUMENTADOSCRÉDITOS DIFERIDOS PROVISIONESENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO CRÉDITOS DIFERIDOS

DOCUMENTADOAUMENTOS DE CAPITAL / PATRIMONIO

SUBSIDIOS Y Y APOYOS FISCALES CAPITALIZABLES DEL GOBIERNO FEDERAL DISMINUCIONES DE CAPITAL / PATRIMONIORESERVAS DE CAPITAL RESERVAS DE CAPITALOTROS OTROS

OTROS

O R I G E N Y A P L I C A C I O N D E R E C U R S O SE N T I D A D E S D E C O N T R O L D I R E C T O


Sector: identifica la clave (dos dígitos) y denominación del sector administrativo por el cual es coordinada la entidad paraestatal, de conformidad con el Catálogo de Ramos registrado en el PIPP.

Origen: presenta en la columna MONTO las cantidades de los recursos de la entidad para cada uno de los conceptos descritos en el formato.

Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de la Ingresos Propios, Subsidios y Transferencias no Capitalizables del Gobierno Federal, Depreciaciones, Amortizaciones y Otros Virtuales, Disminuciones de Activos, Aumento de Pasivos, y Aumentos de Capital / Patrimonio.

Aplicación: presenta en la columna MONTO las cantidades de los egresos por cada uno de los conceptos descritos en el formato.

Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de Gasto Corriente, Gasto de Capital, Aumento de Activo, Disminución de Pasivo, Disminución de Capital / Patrimonio, y Otros (Enteros TESOFE, Ley Coordinación Fiscal, Otros no Programables). NOTA: Para el llenado de este reporte, se requiere que la entidad de control presupuestario directo previamente haya generado sus Estados Financieros Proforma al 31 de diciembre de 2006 y 2007, realizando la comparación correspondiente en Balances Generales y considerando el contenido de sus Estados de Resultados.



45

Análisis Funcional Programático Económico (Efectivo) Entidades de Control Directo e Indirecto

FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de capturar la información reflejen la distribución del gasto asignado a nivel de clave programática (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Actividad Institucional y Programa Presupuestario) que las entidades paraestatales de Control Directo programan erogar en rubros agregados de gasto, conforme a su naturaleza económica, corriente y de capital, expresados en cifras de flujo de efectivo.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que las entidades registren a través del Analítico de Claves (AC01) Base Flujo de Efectivo en el PIPP.

ENTIDAD: SECTOR:



SERVICIOS GENERALES


FÍSICAINVERSIÓN


GASTO PROGRAMABLE:

T O T A L


(pesos)ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONOMICO (EFECTIVO)

GF F

SF

A I

P P

DENOMINACIÓN


Sector: identifica la clave (dos dígitos) y denominación del sector administrativo por el cual es coordinada la entidad paraestatal, de conformidad con el Catálogo de Sectores, registrado en el PIPP.

Este reporte se compone de nueve columnas: GF-F-SF-AI-PP: registra cada uno de los componentes que conforman la clave programática (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Actividad Institucional y Programa Presupuestario), conforme a los Catálogos de Categorías Programáticas registrados en el PIPP.

Denominación: presenta el nombre completo de cada Grupo Funcional, Función, Subfunción, Actividad Institucional y Programa Presupuestario, de las categorías programáticas anteriores.

Total: resultado de la suma horizontal de las columnas Suma del gasto corriente y Suma del gasto de capital.

El renglón Gasto Programable es el resultado de la sumatoria horizontal, de la suma por capítulo de gasto, de los recursos de la entidad asignados a cada una de sus claves programáticas.



46

Gasto Corriente: identifica los recursos de gasto corriente asignados para servicios personales, materiales y suministros, servicios generales y otros de corriente y su correspondiente distribución por cada uno de los componentes de la clave programática (GF, F, SF, AI, y PP).

Gasto de Capital: registra los recursos de gasto de capital asignados para cada uno de los componentes de la clave programática (GF, F, SF, AI, y PP) en los renglones de inversión física, inversión financiera y otros de capital.



47

Análisis Funcional Programático Económico Financiero (Devengable) ENTIDADES DE CONTROL DIRECTO

FINALIDAD

Que los servidores públicos encargados de capturar la información reflejen la distribución del gasto asignado a nivel de clave programática (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Actividad Institucional y Programa Presupuestario) que las entidades paraestatales programan erogar en rubros agregados de gasto, conforme a su naturaleza económica, corriente y de capital, expresados en cifras devengables; así como presentar los recursos asignados al Gasto no Programable.

Forma parte de los reportes que se generarán a partir de la información que las entidades registren a través del Analítico de Claves (AC01) Base Devengable en el PIPP.

ENTIDAD: SECTOR: Página: ___ de ___



SERVICIOS GENERALES


FÍSICAINVERSIÓN

FINANCIERA

GASTO PROGRAMABLE

GASTO NO PROGRAMABLE

ESTADO DE RESULTADOS

INTERESES, COMISIONES Y GASTO DE LA DEUDA

DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y OTROS

VIRTUALES RESERVAS

AUMENTOS DE ACTIVO

DISMINUCIONES DE PASIVO

DISMINUCIONES DE CAPITAL / PATRIMONIO

OTROS (ENTEROS A TESOFE, LEY DE COORD. FISCAL,OTROS NO PROGRAMABLE)

GASTO TOTAL

AI PP DENOMINACIÓN Total


(pesos)ANÁLISIS FUNCIONAL PROGRAMÁTICO ECONÓMICO FINANCIERO (DEVENGABLE)

GF F SF


Sector: identifica la clave (dos dígitos) y denominación del sector administrativo por el cual es coordinada la entidad paraestatal, de conformidad con el Catálogo de Sectores, registrado en el PIPP.

Este reporte se compone de nueve columnas: GF-FN-SF-AI-PP: registra cada uno de los componentes que conforman la clave programática (Grupo Funcional, Función, Subfunción, Actividad Institucional y Programa Presupuestario), conforme a los Catálogos de Categorías Programáticas registrados en el PIPP.

Denominación: presenta el nombre completo de cada Grupo Funcional, Función, Subfunción, Actividad Institucional y Programa Presupuestario, de las categorías programáticas anteriores.

Total: resultado de la suma horizontal de las columnas Suma del gasto corriente y Suma del gasto de capital.

Gasto Corriente: identifica los recursos de gasto corriente asignados para servicios personales, materiales y suministros, servicios generales y otros de corrientes, y su correspondiente distribución por cada uno de los componentes de la clave programática (GF, F, SF, AI y PP).



48

Gasto de Capital: registra los recursos de gasto de capital asignados para cada uno de los componentes de la clave programática (GF, F, SF, AI, y PP) en los renglones de inversión física e inversión financiera.

El renglón Gasto Programable es el resultado de la sumatoria horizontal, de la suma por capítulo de gasto, de los recursos de la entidad asignados a cada una de sus claves programáticas.

El renglón Gasto No Programable, es el resultado de la suma de las asignaciones registradas en los renglones de Estado de Resultado, Aumentos de Activo, Disminuciones de Pasivo, Disminuciones de Capital o Patrimonio y Otros.

Gasto Total, es el resultado de la suma de total de Gasto Programable y del total de Gasto No Programable.



49

Programas y Proyectos de Inversión Finalidad Que los servidores públicos encargados de capturar la información de las entidades, verifiquen que este reporte refleje los programas y proyectos de inversión que cuenten con asignación de recursos en el ejercicio fiscal 2010. Asimismo, mostrar los programas y proyectos planeados y registrados en la cartera respectiva y que no cuentan con una asignación propuesta para dicho ejercicio.

El reporte está considerado dentro del conjunto de salidas del PIPP dentro del módulo de Cartera de programas y proyectos de inversión y mostrará las siguientes secciones y campos de información:

Entidad. Identificación

1. Clave de identificación o clave asignada en la cartera de programas y proyectos de inversión. 2. Nombre: nombre del programa o proyecto de inversión, que deberá ser el mismo a lo largo de su vida. 3. Descripción: descripción de los elementos más importantes que caracterizan el programa o proyecto de inversión. 4. Entidad federativa: Clave de la entidad federativa donde se llevará a cabo la ejecución de la inversión. 5. Tipo de programa o proyecto: tipo de programa o proyecto conforme a la tipología contenida en los Lineamientos

Costo Beneficio;

Calendario de inversión registrado en Cartera.

6. Calendario de inversión: período incluido dentro de la etapa de inversión de un programa o proyecto en el cual se ejercerán recursos presupuestarios y propios (vía transferencias y recursos propios), incluyendo crédito externo, según corresponda, para la construcción, modificación o adquisición de los activos correspondientes. En estos renglones se señalará el monto de recursos presupuestarios que las dependencias planean erogar en cada ejercicio fiscal. Comprende las asignaciones de los Capítulos 1000, 2000, 3000, con tipo de gasto de obra pública y gasto de capital, con fuentes de financiamiento 1, 2 y 3, los Capítulos 5000 Bienes Muebles e Inmuebles, 6000 Obra Pública.



50

Programas Presupuestarios con Proyectos de Inversión Finalidad Que los servidores públicos encargados de capturar la información de las Entidades, verifiquen que en este reporte se reflejen la asociación de los programas y proyectos de inversión de la Cartera de Inversión con asignación de recursos para el ejercicio fiscal 2010, con los programas presupuestarios K “Proyectos de Inversión.


Entidad / Sector: identifica la clave (dos dígitos) y denominación de la entidad y del Sector que la coordina de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.







Entidades Paraestatales de Control Indirecto Para la formulación e integración del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación 2010, las entidades paraestatales de control indirecto, deberán revisar que la información cargada a través de los diferentes insumos que se mencionan en este manual, se refleje en los reportes que les son aplicables, conforme al detalle que se presenta en el siguiente cuadro:

REPORTES

APLICACIÓN Flujo de Efectivo Productoras de Bienes y Servicios

Flujo de Efectivo Productoras de Bienes y Servicios (IPAB)

Flujo de Efectivo Aseguradoras y

Afianzadoras

Flujo de Efectivo Bancos de Fomento

Flujo de Efectivo Fondos y Fideicomisos

Flujo de Efectivo Entidades de Fomento Crediticio


Inversión

Programas Presupuestarios con

Proyectos de Inversión

Entidades Paraestatales de Control Indirecto

Poveedoras de Bienes y Servicios X X XInstituto para la Protección del Ahorro Bancario X X X

Aseguradoras y Afianzadoras X X XBancos de Fomento X X XFondos y Fideicomisos X X XEntidades de Fomento Crediticio X X X

REPORTES APLICABLES A LAS ENTIDADES PARAESTATALES DE CONTROL INDIRECTO



53

FLUJO DE EFECTIVO PRODUCTORAS DE BIENES Y SERVICIOS

FINALIDAD

Que los servidores públicos responsables de capturar la información reflejen la captación de las diferentes fuentes de ingresos de las entidades paraestatales de control presupuestario indirecto, así como los renglones de egresos, conforme a su naturaleza económica a nivel de flujo de efectivo.


( Pesos )

MONTO MONTO

TOTAL DE RECURSOS TOTAL DE RECURSOSDISPONIBILIDAD INICIAL GASTO CORRIENTECORRIENTES Y DE CAPITAL SERVICIOS PERSONALES

VENTA DE BIENES DE OPERACIÓN INTERNAS PENSIONES Y JUBILACIONES

EXTERNAS SUBSIDIOSVENTA DE SERVICIOS OTRAS EROGACIONES

INTERNASEXTERNAS INVERSIÓN FÍSICA

INGRESOS DIVERSOS BIENES MUEBLES E INMUEBLESINGRESOS DE FIDEICOMISOS PÚBLICOS OBRA PÚBLICAPRODUCTOS FINANCIEROS SUBSIDIOSOTROS OTRAS EROGACIONES

VENTA DE INVERSIONESRECUPERACIÓN DE ACTIVOS FÍSICOSRECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS INVERSIÓN FINANCIERA

INGRESOS POR OPERACIONES AJENASPOR CUENTA DE TERCEROS COSTO FINANCIERO

POR CUENTA DE TERCEROS (1) INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDAEROGACIONES RECUPERABLES INTERNOS

POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) EXTERNOSSUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES

SUBSIDIOS EGRESOS POR OPERACIONES AJENAS CORRIENTES POR CUENTA DE TERCEROS DE CAPITAL POR CUENTA DE TERCEROS (1)APOYOS FISCALES EROGACIONES RECUPERABLES

CORRIENTES POR EROGACIONES RECUPERABLES (1)SERVICIOS PERSONALESOTROS SUMA DE EGRESOS DEL AÑO

INVERSIÓN FÍSICAINTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA ENTEROS A LA TESORERIA DE LA FEDERACIÓNINVERSIÓN FINANCIERA ORDINARIOSAMORTIZACIÓN DE PASIVOS EXTRAORDINARIOS

SUMA DE INGRESOS DEL AÑO AMORTIZACIÓNENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO INTERNO (1)

INTERNO EXTERNO (1)EXTERNO


Nota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben mostrarse para reporte.

F L U J O D E E F E C T I V OP R O D U C T O R A S D E B I E N E S Y S E R V I C I O S

I N G R E S O S E G R E S O S

ENTIDAD: SECTOR :

Descripción de los Campos del Reporte: Entidad: identifica la clave (tres posiciones) y denominación de la entidad paraestatal, de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP. Sector: identifica la clave (dos dígitos) y denominación del sector administrativo por el cual es coordinada la entidad paraestatal, de conformidad con el Catálogo de Sectores registrado en el PIPP.

Ingresos: presenta en la columna MONTO las cantidades de los recursos de la entidad para cada uno de los conceptos descritos en el formato.

Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de la Disponibilidad Inicial más la Suma Ingresos del Año, más el Endeudamiento (o desendeudamiento) Neto.


Endeudamiento (o desendeudamiento) Neto: corresponde al monto que resulte de la suma del financiamiento interno y externo.

Egresos: presenta en la columna MONTO las cantidades de los egresos por cada uno de los conceptos descritos.

Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de Suma Egresos del Año, Enteros a TESOFE y Disponibilidad Final.



54

Suma de Egresos del año: corresponde a la suma de los montos destinados a Gasto Corriente, Inversión Física, Inversión Financiera, Costo Financiero y Egresos por Operaciones Ajenas.



Disponibilidad Final: corresponde al monto que se obtiene de la diferencia que resulta de restar al total de Recursos (ingresos) los Egresos anteriores.



55

FLUJO DE EFECTIVO PRODUCTORAS DE BIENES Y SERVICIOS (IPAB)

FINALIDAD

Que los servidores públicos responsables de capturar la información reflejen la captación de las diferentes fuentes de ingresos de las entidades paraestatales de control presupuestario indirecto, así como los renglones de egresos, conforme a su naturaleza económica a nivel de flujo de efectivo.


P R O D U C T O R A S D E B I E N E S Y S E R V I C I O S (IPAB)( Pesos )

ENTIDAD: SECTOR :

I N G R E S O S M O N T O E G R E S O S M O N T O


DISPONIBILIDAD INICIAL GASTO CORRIENTEPARA PAGOS DE LA DEUDA SERVICIOS PERSONALESPARA ASISTENCIA LEGAL DE LOS FUNCIONARIOS DE OPERACIÓNPARA RESERVA DE PROTECCIÓN AL AHORRO SUBSIDIOSPARA GASTOS DE ADMINISTRACIÓN OTRAS EROGACIONES

CORRIENTES Y DE CAPITAL INVERSIÓN FÍSICA VENTA DE BIENES BIENES MUEBLES E INMUEBLES

INTERNAS OBRA PÚBLICAEXTERNAS SUBSIDIOS

VENTA DE SERVICIOS OTRAS EROGACIONESINTERNAS INVERSIÓN FINANCIERA CUOTAS 75% OTRAS EROGACIONES CUOTAS 25% PARA APOYOS FINANCIEROSEXTERNAS PARA OBLIGACIONES GARANTIZADAS

INGRESOS DIVERSOS APOYOS A DEUDORES DE LA BANCA INTERESES POR INVERSIONES COSTO FINANCIERO OTROS INGRESOS INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA

VENTA DE INVERSIONES INTERNOSRECUPERACIONES PASIVOS REFINANCIAMIENTO (PAGADO)

CUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS PASIVOS ART. 46 LPAB (DEVENGADO NO PAGADO)CUOTAS Y APORTACIONES PARA ISSSTE Y FOVIISSSTE EXTERNOS

INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS EGRESOS POR OPERACIONES AJENASPOR CUENTA DE TERCEROS POR CUENTA DE TERCEROS POR CUENTA DE TERCEROS (1) POR CUENTA DE TERCEROS (1)

EROGACIONES RECUPERABLES EROGACIONES RECUPERABLES POR EROGACIONES RECUPERABLES (1) POR EROGACIONES RECUPERABLES (1)

CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS SUMA DE EGRESOS DEL AÑOOPERACIONES DE REFINANCIAMIENTO AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO

REFINANCIAMIENTO DE PRINCIPAL A PRINCIPAL PASIVOS REFINANCIAMIENTOREFINANCIAMIENTO PARCIAL DEL COSTO FINANCIERO DE LA DEUDA A PRINCIPAL PASIVOS ART. 46 LPABFINANCIAMIENTO ART. 46 LPAB DISPONIBILIDAD FINAL

PARA PAGOS DE LA DEUDAAHORRADORES DE LA BANCA PARA ASISTENCIA LEGAL DE LOS FUNCIONARIOSDEUDORES DE LA BANCA PARA RESERVA DE PROTECCIÓN AL AHORRO

SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES PARA GASTOS DE ADMINISTRACIÓNSUBSIDIOS

CORRIENTES DE CAPITAL

APOYOS FISCALESCORRIENTESINVERSIÓN FÍSICAINTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDAINVERSIÓN FINANCIERAAMORTIZACIÓN DE PASIVOS

SUMA DE INGRESOS DEL AÑO

Nota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben mostrarse para reporte.


APOYOS DEL GOBIERNO FEDERAL PARA AHORRADORES Y DEUDORES DE LA BANCA


Sector: identifica la clave (dos dígitos) y denominación del sector administrativo por el cual es coordinada la entidad paraestatal, de conformidad con el Catálogo de Sectores registrado en el PIPP.



56


Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de la Disponibilidad Inicial más la Suma Ingresos del Año, más el Endeudamiento (o desendeudamiento) Neto.

Suma de Ingresos del Año: corresponde al monto que resulte de adicionar los conceptos Corrientes y de Capital, Ingresos por Operaciones Ajenas, Apoyos del Gobierno Federal para Ahorradores y Deudores de la Banca, y Subsidios y Apoyos Fiscales.

Endeudamiento (o desendeudamiento) Neto: corresponde al monto que resulte de la suma del financiamiento interno y externo.


Total de Recursos: presenta en la columna MONTO las cantidades de los egresos por cada uno de los conceptos descritos; corresponde a la suma de los montos destinados a Gasto Corriente, Inversión Física, Inversión Financiera, Costo Financiero y Egresos por Operaciones Ajenas.






57

FLUJO DE EFECTIVO ASEGURADORAS

FINALIDAD Que los servidores públicos responsables de capturar la información correspondiente a los diversos ingresos y egresos de las Aseguradoras y Afianzadoras, verifiquen que los datos se reflejen en este reporte.


( Pesos )

MONTO MONTO


CORRIENTES SERVICIOS PERSONALESFINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO DE OPERACIÓN

FINANCIERAS EN OTROS SECTORES SUBSIDIOS

CORRIENTES Y DE CAPITAL INVERSIÓN FÍSICABENEFICIOS BIENES MUEBLES E INMUEBLESCOMISIONES COBRADAS OBRA PÚBLICADIVIDENDOS SUBSIDIOSINCREMENTO DE CAPITAL OTRAS EROGACIONESINGRESOS POR PRIMAS INVERSIÓN FINANCIERAINGRESOS POR REAFIANZAMIENTOINGRESOS POR REASEGURO EGRESOS POR OPERACIONES AJENASINTERESES Y RENDIMIENTOS SOBRE INVERSIONES POR CUENTA DE TERCEROSPRODUCTOS DE INMUEBLES POR CUENTA DE TERCEROS (1)

PRODUCTOS DE TRÁMITE EROGACIONES RECUPERABLESPRODUCTOS VARIOS POR EROGACIONES RECUPERABLES (1)

RECUPERACIÓN DE CARTERAREASEGUROS

INGRESOS POR OPERACIONES AJENAS SINIESTROSPOR CUENTA DE TERCEROS REAFIANZAMIENTOS

POR CUENTA DE TERCEROS (1) RECLAMACIONESEROGACIONES RECUPERABLES OTROS EGRESOS

INGRESO POR EROGACIONES RECUPERABLES (1)

INGRESOS DIVERSOS ADQUISICIÓNCONTRATACIÓN DE CRÉDITOS OPERACIÓN

PROMOCIÓNSUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES OTROS GASTOS DE ADQUISICIÓN

SUBSIDIOSCORRIENTES AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITODE CAPITAL

APOYOS FICALES DISPONIBILIDAD FINALCORRIENTES CORRIENTES

SERVICIOS PERSONALES FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICOOTROS FINANCIERAS EN OTROS SECTORES

INVERSIÓN FÍSICAINTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDAINVERSIÓN FINANCIERAAMORTIZACIÓN DE PASIVOS

Nota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben "pintar" para reporte.



A S E G U R A D O R A S


ENTIDAD: SECTOR :


Sector: identifica la clave (dos dígitos) y denominación del sector administrativo por el cual es coordinada la entidad paraestatal, de conformidad con el Catálogo de Sectores registrado en el PIPP.


Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de la Disponibilidad Inicial más la suma de Corriente y de Capital, más la suma de Ingresos por Operaciones Ajenas, más Ingresos Diversos, más Contratación de Créditos, más Subsidios y Apoyos Fiscales.


Total de Recursos: corresponde a la suma de los montos destinados a Gasto Corriente, Inversión Física, Inversión Financiera y Egresos por Operaciones Ajenas, Reaseguros, Siniestros, Reafianzamientos, Reclamaciones, Otros Egresos, Adquisición, y Amortización de Crédito.




58

FLUJO DE EFECTIVO BANCOS DE FOMENTO

FINALIDAD

Que los servidores públicos responsables de capturar la información correspondiente a los diversos ingresos y egresos de la Banca de Fomento, verifiquen que los datos se reflejen en este reporte.


( Pesos )

MONTO MONTO

DISPONIBILIDAD INICIAL EGRESOS

CORRIENTES GASTO CORRIENTE

FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO SERVICIOS PERSONALES

FINANCIERAS EN OTROS SECTORES DE OPERACIÓN

DEPÓSITOS DE REGULACIÓN MONETARIA SUBSIDIOS

EN TESORERÍA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO EGRESOS POR OPERACIÓN

INGRESOS CAMBIOS

RECUPERACIÓN DE CARTERA INTERESES PAGADOS

DIRECTO COMISIONES PAGADAS

SECTOR PARAESTATAL OTROS

GOBIERNO FEDERAL OTROS EGRESOS

BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO INVERSIÓN FÍSICA

SECTORES PRIVADO Y SOCIAL BIENES MUEBLES E INMUEBLES

ESTADOS Y MUNICIPIOS OBRA PÚBLICA

GOBIERNO DEL DF SUBSIDIOS

CARTERA PROPIA COSTO FINANCIERO

OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA

DESCUENTOS Y REDESCUENTOS INTERNO

A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE EXTERNO

BANCA COMERCIAL DE TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN

OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS OTROS

A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO FINANCIAMIENTOS

BANCOS DE DESARROLLO OTORGAMIENTO DE CRÉDITO

FONDOS DE FOMENTO DIRECTO

OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS SECTOR PARAESTATAL

CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS GOBIERNO FEDERAL

EXTERNO BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO

A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN SECTORES PRIVADO Y SOCIAL

A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL ESTADOS Y MUNICIPIOS

A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO GOBIERNO DEL DF

OTROS CARTERA PROPIA

A CARGO DE LA ENTIDAD OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS

A CARGO DE OTROS DESCUENTOS Y REDESCUENTOS

INTERNO A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE

INTERBANCARIO BANCA COMERCIAL

BANXICO OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS

SUJETO A CRÉDITO EXTERNO A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO

LÍNEA NORMAL BANCOS DE DESARROLLO

REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO FONDOS DE FOMENTO

OTRAS FUENTES OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS

OPERACIONES BANCARIAS NETAS INVERSIONES FINANCIERAS NETAS

SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES AMORTIZACIÓN DE CRÉDITO

SUBSIDIOS EXTERNO

CORRIENTES A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN

DE CAPITAL A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL

APOYOS FISCALES A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO

CORRIENTES OTROS

SERVICIOS PERSONALES A CARGO DE LA ENTIDAD

OTROS A CARGO DE OTROS

INVERSIÓN FÍSICA INTERNO

INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA INTERBANCARIO

INVERSIÓN FINANCIERA BANXICO

AMORTIZACIÓN DE PASIVOS SUJETO A CRÉDITO EXTERNO

INGRESOS POR OPERACIÓN LÍNEA NORMAL

CAMBIOS REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO

INTERESES COBRADOS OTRAS FUENTES

COMISIONES COBRADAS RECURSOS DEL EXTERIOR A TESORERÍA

OTROS PARA GOBIERNO FEDERAL

OTROS INGRESOS PARA BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO

RECURSOS PARA CUBRIR OBLIGACIONES CON EL EXTERIOR

PAGO DE CAPITAL DISPONIBILIDAD FINAL

PAGO DE INTERESES COMISIONES Y GASTOS CORRIENTES

PRODUCTOS Y BENEFICIOS DIRECTOS FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO

OTROS INGRESOS FINANCIERAS EN OTROS SECTORES

DEPÓSITOS DE REGULACIÓN MONETARÍA

EN TESORERÍA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO

F L U J O D E E F E C T I V OB A N C O S D E F O M E N T O

TOTAL DE RECURSOSTOTAL DE RECURSOS

E G R E S O SI N G R E S O S

ENTIDAD: SECTOR :


Entidad: identifica la clave (tres posiciones) y denominación de la entidad paraestatal, de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.

Sector: identifica la clave (dos dígitos) y denominación del sector administrativo por el cual es coordinada la entidad paraestatal, de conformidad con el Catálogo Sectores, registrado en el PIPP.

Ingresos: presenta en la columna MONTO los ingresos correspondientes a la entidad para cada uno de los conceptos descritos en el formato.

Total de Recursos: monto que se obtiene de la suma de la Disponibilidad Inicial más la Suma Ingresos.



59

Ingresos: corresponde al monto que resulte de adicionar los conceptos Recuperación de Cartera, Contratación de Créditos, Operaciones Bancarias Netas, Subsidios y Apoyos Fiscales, Ingresos por Operación, y Otros Ingresos.


Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de Egresos más Disponibilidad Final. Egresos: corresponde a la suma de los montos destinados a Gasto Corriente, Egresos por Operación, Otros Egresos, Inversión Física, Costo Financiero, Financiamientos, Amortización de Crédito y Recursos del Exterior a Tesorería.

Disponibilidad Final: corresponde al monto que se obtiene de la diferencia que resulta de restar al total de la Suma de Recursos (ingresos) los Egresos anteriores.



60

FLUJO DE EFECTIVO FONDOS Y FIDEICOMISOS

FINALIDAD

Que los servidores públicos responsables de capturar la información correspondiente a los diversos ingresos y egresos de los Fondos y Fideicomisos Públicos, verifiquen que los datos se reflejen en este reporte.


( Pesos )

MONTO MONTO

DISPONIBILIDAD INICIAL EGRESOS

CORRIENTES GASTO CORRIENTEFINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO SERVICIOS PERSONALESFINANCIERAS EN OTROS SECTORES DE OPERACIÓNEN TESORERÍA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO SUBSIDIOS

INGRESOS EGRESOS POR OPERACIÓNINGRESOS POR OPERACIONES AJENAS INTERESES PAGADOS

POR CUENTA DE TERCEROS COMISIONES PAGADASPOR CUENTA DE TERCEROS (1) OTROS

EROGACIONES RECUPERABLES OTROS EGRESOSEROGACIONES RECUPERABLES (1) INVERSIÓN FÍSICA

RECUPERACIÓN DE CARTERA BIENES MUEBLES E INMUEBLESDESCUENTOS Y REDESCUENTOS OBRA PÚBLICA

A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLE SUBSIDIOSBANCA COMERCIAL COSTO FINANCIEROOTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS INTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA

A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLO INTERNOBANCOS DE DESARROLLO EXTERNOFONDOS DE FOMENTO DE TESORERÍA DE LA FEDERACIÓNOTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS OTROS

CONTRATACIÓN DE CRÉDITOS EGRESOS POR OPERACIONES AJENASEXTERNO POR CUENTA DE TERCEROS

A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN POR CUENTA DE TERCEROS (1)A CARGO DE GOBIERNO FEDERAL EROGACIONES RECUPERABLESA CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO EROGACIONES RECUPERABLES (1)

OTROS FINANCIAMIENTOSA CARGO DE LA ENTIDAD OTORGAMIENTO DE CRÉDITOA CARGO DE OTROS DESCUENTOS Y REDESCUENTOS

INTERNO A TRAVÉS DE LA BANCA MÚLTIPLEINTERBANCARIO BANCA COMERCIALBANXICO OTROS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS

SUJETO A CRÉDITO EXTERNO A TRAVÉS DE LA BANCA DE DESARROLLOLÍNEA NORMAL BANCA DE DESARROLLO

REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTO FONDOS DE FOMENTOOTRAS FUENTES OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS

SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES INVERSIONES FINANCIERAS NETASSUBSIDIOS AMORTIZACIÓN DE CRÉDITO

CORRIENTES EXTERNODE CAPITAL A TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN

APOYOS FISCALES A CARGO DE GOBIERNO FEDERALCORRIENTES A CARGO DE BANCOS Y FONDOS DE FOMENTO

SERVICIOS PERSONALES OTROSOTROS A CARGO DE LA ENTIDAD

INVERSIÓN FÍSICA A CARGO DE OTROSINTERESES, COMISIONES Y GASTOS DE LA DEUDA INTERNOINVERSIÓN FINANCIERA INTERBANCARIOAMORTIZACIÓN DE PASIVOS BANXICO

INGRESOS POR OPERACIÓN SUJETO A CRÉDITO EXTERNOINTERESES COBRADOS LÍNEA NORMALCOMISIONES COBRADAS REDESCUENTO CON FONDOS DE FOMENTOOTROS OTRAS FUENTES

OTROS INGRESOS DISPONIBILIDAD FINALPRODUCTOS Y BENEFICIOS DIRECTOS CORRIENTESOTROS INGRESOS FINANCIERAS EN EL SECTOR PÚBLICO

FINANCIERAS EN OTROS SECTORESEN TESORERÍA, DERIVADA DE CRÉDITO EXTERNO

Nota: (1) Estas filas solo son capturables en platillas, no deben "pintar" para reporte.

F L U J O D E E F E C T I V OF O N D O S Y F I D E I C O M I S O S



ENTIDAD: SECTOR :


Sector: identifica la clave (dos dígitos) y denominación del sector administrativo por el cual es coordinada la entidad paraestatal, de conformidad con el Catálogo de Sectores registrado en el PIPP Ingresos: presenta en la columna MONTO las cantidades de los recursos de la entidad para cada uno de los conceptos descritos en el formato.



61

Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de la Disponibilidad Inicial más la Suma de Ingresos.

Suma de Ingresos: corresponde al monto que resulte de adicionar los conceptos Ingresos por Operaciones Ajenas, Recuperación de Cartera, Contratación de Créditos, Subsidios y Apoyos Fiscales, Ingresos por Operación, y Otros Ingresos.


Total de Recursos: corresponde al monto que se obtiene de la suma de Egresos más Disponibilidad Final. Egresos: corresponde a la suma de los montos destinados a Gasto Corriente, Egresos por Operación, Otros Egresos, Inversión Física, Costo Financiero, Egresos por Operaciones Ajenas, Financiamientos, y Amortización de Crédito.

Disponibilidad Final: corresponde al monto que se obtiene de la diferencia que resulta de restar al total de la Suma de Recursos (ingresos) los Egresos anteriores.



62

FLUJO DE EFECTIVO ENTIDADES DE FOMENTO CREDITICIO

FINALIDAD Que los servidores públicos responsables de capturar la información correspondiente a los diversos ingresos y egresos de las Entidades Crediticias, verifiquen que los datos se reflejen en este reporte.


( pesos )

MONTO MONTO

TOTAL DE RECURSOS

INGRESOS EGRESOS

RECUPERACIÓN DE CARTERA GASTO CORRIENTEDIRECTO SERVICIOS PERSONALES

SECTOR PARAESTATAL DE OPERACIÓNGOBIERNO FEDERAL SUBSIDIOSBANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTO OTROS EGRESOSSECTORES PRIVADO Y SOCIAL CAPACITACIÓN DE ACREDITADOS

ESTADOS Y MUNICIPIOS OTROSGOBIERNO DEL D.F. INVERSIÓN FÍSICACARTERA PROPIA BIENES MUEBLES E INMUEBLES

OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERAS OBRA PÚBLICASUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES SUBSIDIOS

SUBSIDIOS FINANCIAMIENTOSCORRIENTES OTORGAMIENTO DE CRÉDITODE CAPITAL DIRECTO

APOYOS FISCALES SECTOR PARAESTATALCORRIENTES GOBIERNO FEDERAL

SERVICIOS PERSONALES BANCA DE DESARROLLO Y FONDOS DE FOMENTOOTROS SECTORES PRIVADO Y SOCIAL

INVERSIÓN FÍSICA ESTADOS Y MUNICIPIOSINVERSIÓN FINANCIERA GOBIERNO DEL D.F.

INGRESOS POR OPERACIÓN CARTERA PROPIACAMBIOS OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS FINANCIERASINTERESES COBRADOS INVERSIONES FINANCIERAS NETASCOMISIONES COBRADAS APORTACIONES AL FONDO DE LA FINANCIERA RURALOTROS

OTROS INGRESOSRECURSOS PARA CUBRIR OBLIGACIONES CON EL EXTERIOR

PAGO DE CAPITALPAGO DE INTERESES, COMISIONES Y GASTOS

PRODUCTOS Y BENEFICIOS DIRECTOSOTROS INGRESOS

APORTACIONES DEL FONDO DE LA FINANCIERA RURAL

PARTIDA INFORMATIVA1/ PARTIDA INFORMATIVA1/POSICIÓN INICIAL LÍQUIDA DEL FONDO DE LA FINANCIERA RURAL POSICIÓN FINAL LÍQUIDA DEL FONDO DE LA FINANCIERA RURAL

COLOCACIÓN CREDITICIA COLOCACIÓN CREDITICIACAPACITACIÓN, ORGANIZACIÓN Y ASESORÍA CAPACITACIÓN, ORGANIZACIÓN Y ASESORÍAGASTOS DE OPERACIÓN Y ADMINISTRACIÓN GASTOS DE OPERACIÓN Y ADMINISTRACIÓNINGRESOS POR INTERESES INGRESOS POR INTERESESOTROS PRODUCTOS OTROS PRODUCTOS

1/ Las partidas informativas en los ingresos y egresos no suman en el flujo.

F L U J O D E E F E C T I V OENTIDADES DE FOMENTO CREDITICIO

TOTAL DE RECURSOS

ENTIDAD:


SECTOR :

Descripción de los Campos del Reporte: Entidad: identifica la clave (tres posiciones) y denominación de la entidad paraestatal, de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP. Sector: identifica la clave (dos dígitos) y denominación del sector administrativo por el cual es coordinada la entidad paraestatal, de conformidad con el Catálogo Sectores, registrado en el PIPP.

Ingresos: presenta en la columna MONTO los ingresos correspondientes a la entidad para cada uno de los conceptos descritos en el formato.

Total de Recursos: es igual al monto de la suma de los Ingresos.

Ingresos: corresponde al monto que resulte de adicionar los conceptos Recuperación de Cartera, Subsidios y Apoyos Fiscales, Ingresos por Operación, Otros Ingresos, y Aportaciones del Fondo a la Financiera Rural. Egresos: presenta en la columna MONTO las cantidades de los egresos por cada uno de los conceptos descritos.

Total de Recursos: corresponde al monto de la suma de los Egresos.

Egresos: corresponde a la suma de los montos destinados a Gasto Corriente, Otros Egresos, Inversión Física, Financiamientos, y Aportaciones al Fondo de la Financiera Rural.



63

Programas y Proyectos de Inversión Finalidad Que los servidores públicos encargados de capturar la información verifiquen que este reporte refleje los programas y proyectos de inversión que cuenten con asignación de recursos en el ejercicio fiscal 2010. Asimismo, mostrar los programas y proyectos planeados y registrados en la cartera respectiva y que no cuentan con una asignación propuesta para dicho ejercicio.

El reporte esta considerado dentro del conjunto de salidas del PIPP dentro del módulo de Cartera de programas y proyectos de inversión y mostrará las siguientes secciones y campos de información:

Entidad. Identificación

1. Clave de identificación o clave asignada en la cartera de programas y proyectos de inversión. 2. Nombre: nombre del programa o proyecto de inversión, que deberá ser el mismo a lo largo de su vida. 3. Descripción: descripción de los elementos más importantes que caracterizan el programa o proyecto de inversión. 4. Entidad federativa: Clave de la entidad federativa donde se llevará a cabo la ejecución de la inversión. 5. Tipo de programa o proyecto: tipo de programa o proyecto conforme a la tipología contenida en los Lineamientos

Costo Beneficio;

Calendario de inversión registrado en la Cartera.

6. Calendario de inversión: período incluido dentro de la etapa de inversión de un programa o proyecto en el cual se ejercerán recursos presupuestarios y propios (vía transferencias y recursos propios), incluyendo crédito externo, según corresponda, para la construcción, modificación o adquisición de los activos correspondientes. En estos renglones se señalará el monto de recursos presupuestarios que las dependencias planean erogar en cada ejercicio fiscal. Comprende las asignaciones de los Capítulos 1000, 2000, 3000, con tipo de gasto de obra pública y gasto de capital, con fuentes de financiamiento 1, 2 y 3, los Capítulos 5000 Bienes Muebles e Inmuebles, 6000 Obra Pública.

Monto asignado 2010, mismo que deberá conciliarse con el Analítico de Claves respectivo



64

Programas Presupuestarios con Proyectos de Inversión Finalidad Que los servidores públicos encargados de capturar la información de las Entidades, verifiquen que en este reporte se reflejen la asociación de los programas y proyectos de inversión de la Cartera de Inversión con asignación de recursos para el ejercicio fiscal 2010, con los programas presupuestarios K “Proyectos de Inversión.


Entidad / Sector: identifica la clave (dos dígitos) y denominación de la entidad y del Sector que la coordina de conformidad con los Catálogos disponibles en el PIPP.





ENTIDAD: SECTOR: Página: de

CLAVEDENOMINACIÓN TOTAL ASIGNADO

2009

Nota: Se incluyen los programas y proyectos asociados a los programas presupuestarios de la modalidad K Proyectos de Inversión"de las unidades responsables del sector central y de los órganos administrativos desconcentrados

(pesos)

CLAVE

PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS CON PROYECTOS DE INVERSIÓN

NOMBRE

ENTIDAD FEDERATIVA MONTO

Programas y Proyectos de Inversión



Anexo 7

Consultas



Anexo 7

Consultas básicas para Ramos

Consulta AC 01 Ramos para la generación de reportes con orientación programática

Los ramos podrán exportar a un archivo EXCEL, la información capturada en el AC 01 (claves presupuestarias) durante la formulación del proyecto de presupuesto. Para estos efectos, deberán acceder al menú Integración PPEF del PIPP en el submenú Ramos y en la parte de Consultas pulsar la opción AC 01 x C.P. A través de esta opción se podrá guardar en un archivo el AC 01 la totalidad de claves presupuestarias con las asignaciones respectivas, y efectuar el armado de información con la combinación de los diferentes campos del AC 01, con lo cual se facilitará la revisión de la carga del proyecto de presupuesto. A continuación se presenta una parte del AC 01 en la forma en que podrán consultar la información los usuarios responsables de cargar los datos del proyecto de presupuesto.

Consulta AC 01 Ramos RAMO UNIDAD GRUPO_FUNCIONAL FUNCION SUBFUNCION PROGRAMA AI IPP PP PTDA TG FF MONTO_PPEF

6 100 1 3 3 0 5 P 3 1103 1 1 5641430 6 100 1 3 3 0 5 P 3 1201 1 1 5338129 6 100 1 3 3 0 5 P 3 1202 1 1 61990 6 100 1 3 3 0 5 P 3 1301 1 1 32680 6 100 1 3 3 0 5 P 3 1305 1 1 156517 6 100 1 3 3 0 5 P 3 1306 1 1 1297009 6 100 1 3 3 0 5 P 3 1401 1 1 654633 6 100 1 3 3 0 5 P 3 1403 1 1 263797 6 100 1 3 3 0 5 P 3 1404 1 1 474894 6 100 1 3 3 0 5 P 3 1406 1 1 451020 6 100 1 3 3 0 5 P 3 1407 1 1 3797044 6 100 1 3 3 0 5 P 3 1408 1 1 21603 6 100 1 3 3 0 5 P 3 1409 1 1 105737 6 100 1 3 3 0 5 P 3 2100 1 1 303264 6 100 1 3 3 0 5 P 3 2200 1 1 957150 6 100 1 3 3 0 5 P 3 2300 1 1 54000 6 100 1 3 3 0 5 P 3 2400 1 1 54000 6 100 1 3 3 0 5 P 3 2500 1 1 3000 6 100 1 3 3 0 5 P 3 2504 1 1 7000 6 100 1 3 3 0 5 P 3 2600 1 1 1714716 6 100 1 3 3 0 5 P 3 2700 1 1 150000 6 100 1 3 3 0 5 P 3 3100 1 1 6275148 6 100 1 3 3 0 5 P 3 3200 1 1 756048 6 100 1 3 3 0 5 P 3 3300 1 1 1520000 6 100 1 3 3 0 5 P 3 3400 1 1 1050335 6 100 1 3 3 0 5 P 3 3404 1 1 312480 6 100 1 3 3 0 5 P 3 3418 1 1 667533 6 100 1 3 3 0 5 P 3 3500 1 1 1543546 6 100 1 3 3 0 5 P 3 3800 1 1 2743550 6 100 1 3 3 0 5 P 3 3808 1 1 3000 6 100 1 3 3 0 5 P 3 7500 1 1 13872



Consultas por capítulo de gasto total del ramo y por cada una de sus unidades responsables

Durante la integración del proyecto de presupuesto, los ramos podrán revisar el total de las asignaciones en cada uno de los capítulos de gasto, conforme los vayan distribuyendo en las respectivas claves presupuestarias.

Para estos efectos, deberán acceder al menú Integración PPEF del PIPP en el submenú Ramos y en la parte de Consultas pulsar la opción Capítulo x Ramo

Consulta Capítulo de Gasto del Ramo

Ramo Capitulo 1000 Capitulo

2000 Capitulo

3000 Capitulo 4000 Capitulo

5000 Capitulo


8000 Capitulo

9000 6 17,075,688,526 429,348,613 3,560,832,995 10,174,149,792 382,406,313 109,092,374 2,844,726,440 26,800,000 0

Asimismo, para observar la distribución de las asignaciones por capítulo de gasto para cada una de sus UR’s, los ramos deberán acceder al menú Integración PPEF del PIPP en el submenú Ramos y en la parte de Consultas pulsar la opción Capítulo x UR

Consulta Capítulo de Gasto del Ramo

Unidad Capitulo 1000 Capitulo

2000 Capitulo 3000 Capitulo 4000 Capitulo

5000 Capitulo 6000 Capitulo 7000 Capitulo 8000 Capitulo 9000 100 48,688,556 3,243,130 18,012,505 0 0 0 13,872 0 0 110 88,139,431 915,024 12,695,534 0 0 0 20,808 0 0 112 34,684,676 508,416 198,638,338 0 243,000 0 41,617 0 0 113 58,074,421 1,226,264 8,480,364 0 217,618 0 53,177 0 0 114 49,542,759 1,291,588 11,276,214 0 0 0 195,368 26,800,000 0 115 88,279,763 2,345,292 10,852,448 0 0 0 20,808 0 0 200 42,091,030 1,632,194 17,711,261 0 0 0 20,808 0 0 210 59,811,392 950,482 14,425,537 0 0 0 76,298 0 0 211 56,416,221 740,914 12,673,046 0 0 0 45,085 0 0 212 39,354,208 668,408 11,416,233 0 0 0 117,915 0 0 213 50,222,036 680,821 54,590,800 0 0 0 102,069,361 0 0 214 34,469,051 603,896 10,785,006 0 0 0 48,553 0 0 300 52,472,977 933,075 14,452,565 0 0 0 138,723 0 0 310 94,353,124 257,950 10,038,509 0 0 0 71,674 0 0 311 67,683,810 189,512 9,336,314 0 0 0 33,525 0 0 400 133,015,779 4,505,192 18,370,431 0 550,000 0 72,830 0 0 410 73,734,483 1,047,248 8,242,808 0 0 0 5,027,745 0 0 411 162,806,289 2,159,748 29,486,849 0 0 0 17,533,525 0 0 412 58,219,985 1,044,512 13,486,041 0 0 0 70,518 0 0 415 73,306,097 1,061,300 11,333,003 0 0 0 20,808 0 0 500 27,283,769 1,366,877 17,382,183 0 0 0 20,808 0 0 510 29,918,779 132,729 8,533,749 0 0 0 27,745 0 0 511 105,653,037 207,257 24,537,843 0 0 0 174,096 0 0 512 19,313,873 164,186 8,124,659 0 0 0 34,681 0 0 600 43,755,777 1,573,640 15,485,390 0 2,500,000 0 138,723 0 0 610 49,836,528 843,544 123,837,897 0 0 0 47,397 0 0 611 30,149,035 820,320 9,238,180 0 0 0 69,361 0 0 612 65,400,308 1,328,058 14,129,662 0 0 0 20,808 0 0 700 35,792,893 1,504,504 10,838,476 0 0 0 125,054,333 0 0 710 63,181,192 1,609,364 10,381,502 0 100,000 0 107,510 0 0 711 509,401,010 9,436,822 82,519,761 0 0 0 184,891 0 0 712 110,174,586 6,921,062 25,986,252 0 8,000,000 0 137,567 0 0 713 44,948,591 169,352,792 15,909,176 0 0 0 13,872 0 0 AYG 112,071,131 2,500,000 31,134,902 0 0 0 0 0 0 B00 982,701,578 600,000 17,275,833 0 0 0 0 0 0 C00 212,889,273 0 2,366,792 0 0 0 0 0 0 D00 166,851,869 641,936 26,424,274 0 100,000 0 45,486 0 0 E00 10842462971 92,924,271 369,452,512 0 20,000,000 1,000,000 10,200,000 0 0 G3A 384,018,970 5,000,000 114,422,010 0 4,500,000 0 11,000,000 0 0 GSA 0 0 0 1000000000 0 0 0 0 0 HAN 0 0 300,000,000 0 0 0 690,000,000 0 0 HAS 0 0 0 0 0 0 247,000,000 0 0 HAT 0 0 0 0 0 0 234,700,000 0 0 HDB 63,699,359 2,628,600 170,074,422 3892500000 2,800,000 0 1,615,200 0 0



Consultas básicas para las entidades

Consulta AC 01, base devengable y/o efectivo de las entidades para la generación de reportes con orientación programática

Al igual que en el caso de los ramos, las entidades podrán ver y exportar a EXCEL la información cargada en el AC 01 (claves presupuestarias) base devengable y / o efectivo.

El procedimiento es similar al de ramos. Se selecciona la opción AC 01, después se seleccionan las claves presupuestarias que interesa guardar en un archivo y una vez tomada la selección, se pulsa el botón Exportar y se procede a guardar la información en un archivo Excel.

Consulta AC 01 Entidades

RAMO UNIDAD GRUPO_FUNCIONAL FUNCION SUBFUNCION PROGRAMA AI IPP PP PTDA TG FF MONTO_PPEF 6 HHQ 1 3 5 0 2 M 1 1103 1 4 12540323 6 HHQ 1 3 5 0 2 M 1 1202 1 4 3519609 6 HHQ 1 3 5 0 2 M 1 1301 1 4 174143 6 HHQ 1 3 5 0 2 M 1 1305 1 4 487679 6 HHQ 1 3 5 0 2 M 1 1306 1 4 1655888 6 HHQ 1 3 5 0 2 M 1 1308 1 4 4768347 6 HHQ 1 3 5 0 2 M 1 1319 1 4 889458 6 HHQ 1 3 5 0 2 M 1 1322 1 4 896992 6 HHQ 1 3 5 0 676 B 2 1103 1 4 57437493 6 HHQ 1 3 5 0 676 B 2 1202 1 4 11727853 6 HHQ 1 3 5 0 676 B 2 1301 1 4 616996 6 HHQ 1 3 5 0 676 B 2 1305 1 4 1929239 6 HHQ 1 3 5 0 676 B 2 1306 1 4 13425422 6 HHQ 1 3 5 0 676 B 2 1308 1 4 32718400 6 HHQ 1 3 5 0 676 B 2 1319 1 4 3694722 6 HHQ 1 3 5 0 676 B 2 1322 1 4 1751630 6 HHQ 1 3 5 0 676 B 2 1401 1 4 9457293

Consulta de las entidades de un Sector por capítulo de gasto.

Las dependencias coordinadoras de sector podrán ver a través de la siguiente consulta el importe total de la distribución del proyecto de presupuesto por capítulo de gasto de sus entidades coordinadas.

Para visualizar esta pantalla, deberán seleccionar la opción Capítulo x Ramo.

Consulta del Sector por Capítulo de Gasto

Sector Capitulo

1000 Capitulo

2000 Capitulo


5000 Capitulo


8000 Capitulo

9000 6 8,892,862,380 1,542,477,211 9,517,827,671 10,174,149,792 641,152,874 311,623,508 5,439,652,805 0 0

Consulta por capítulo de gasto de cada una de las unidades responsables de un

Sector.



Las dependencias coordinadoras de sector también tendrán la opción de ver a través de la siguiente consulta la distribución por capítulo de gasto de los importes de cada una de sus entidades coordinadas.

Para visualizar esta pantalla, se deberá seleccionar la opción Capítulo x UR.

Consulta de cada una de las Entidades por Capítulo de Gasto

Unidad Capitulo

1000 Capitulo

2000 Capitulo

3000 Capitulo

4000 Capitulo

5000 Capitulo

6000 Capitulo

7000 Capitulo

8000 Capitulo

9000 AYB 0 0 0 5,281,649,792 0 0 0 0 0 G1C 0 0 377,746,400 0 0 9,960,000 0 0 0 HHQ 0 61,279,464 0 0 0 0 0 0 0



Anexo 8 ATENCIÓN DE CONSULTAS Para la aclaración de dudas que se generen durante la formulación de sus proyectos de presupuesto 2009 a través del PIPP, las dependencias y entidades acudirán en primera instancia a la coordinadora sectorial o a la Dirección General de Programación y Presupuesto correspondiente, según sea el caso. Por parte de la Unidad de Política y Control Presupuestario (UPCP), de la Coordinación General de Tecnologías de la Información y Comunicaciones (CGTIC), de la Unidad de Inversiones (UI) estará a disposición de los usuarios el siguiente grupo de trabajo:

UNIDAD DE POLÍTICA Y CONTROL PRESUPUESTARIO (UPCP) Dirección General Adjunta de Programación e Integración Presupuestaria PROGRAMACIÓN Nombre Teléfono Correo Electrónico Susana Hernández Ortiz 3688 4746 [email protected],mx Isabel De Paz Ortiz 3688 2139 [email protected] Rodrigo Chávez Cadena 3688 4727 rodrigo_ [email protected] Jorge Sotelo Cervantes 3688 2255 [email protected]

INTEGRACIÓN RAMOS Nombre Teléfono Correo Electrónico Ismael Gil Esquivel 3688 4747 [email protected] Miguel Ángel Fernández Gómez 3688 4798 [email protected]

COORDINACIÓN DE GENERAL DE TECNOLOGÍAS DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIONES (CGTIC) Asistencia técnica Nombre Teléfono Correo Electrónico Haydé E. Córdova Ceja 36884399 [email protected] Héctor Joaquin Ramírez Martínez 36884600 ext: 24669 Roberto Mojica Mercado 36884739 [email protected]

UNIDAD DE INVERSIONES (UI) Programas y Proyectos de Inversión Nombre Teléfono Correo Electrónico Armando Emilio Montero Sanchez 36885184 [email protected]

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MANUAL DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO EJERCICIO … · a cabo la integración del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2010 (Proyecto de PEF