Upload
others
View
1
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
Pärnumaa Kutsehariduskeskus
Majandusaasta aruanne 2009
MAJANDUSAASTA ARUANNE
1.1.2009 – 31.12.2009
Aruandekohuslase nimetus: PÄRNUMAA KUTSEHARIDUSKESKUS
Aadress: Pargi 1, Pärnu 80010
Telefon: 445 9467
Faks: 442 7889
E-post: [email protected]
Interneti kodulehekülg: www.hariduskeskus.ee
Majandusaasta aruanne koosneb tegevusaruandest ja raamatupidamise aastaaruandest.
Dokument koosneb 33 leheküljest.
Pärnu 2010
Pärnumaa Kutsehariduskeskus
Majandusaasta aruanne 2009
2
SISUKORD
TEGEVUSARUANNE .................................................................................................. 4
Ülevaade õppe- ja arendustegevusest ........................................................................ 4
Ülevaade finantstegevusest ........................................................................................ 6
Ülevaade sisekontrollisüsteemist ............................................................................... 7
TEGEVJUHTKONNA DEKLARATSIOON ............................................................... 9
RAAMATUPIDAMISE AASTAARUANNE............................................................. 10
Bilanss ...................................................................................................................... 10
Tulemiaruanne ......................................................................................................... 11
Rahavoogude aruanne .............................................................................................. 12
Netovara muutuste aruanne (varade ja kohustuste muutuste aruanne) .................... 13
Riigieelarve täitmise aruanne ................................................................................... 14
Lisa 1. Raamatupidamise aastaaruande koostamisel kasutatud arvestusmeetodid ja
hindamisalused ......................................................................................................... 15
- Arvestuse alused .................................................................................................... 15
- Varade ja kohustuste jaotus lühi- ja pikaajalisteks ................................................ 15
- Muud nõuded ......................................................................................................... 15
- Kinnisvarainvesteeringud ...................................................................................... 16
- Materiaalne põhivara ............................................................................................. 16
- Bioloogilised varad ................................................................................................ 18
- Ümberhindlused ..................................................................................................... 18
- Müügiootel põhivara .............................................................................................. 18
- Renditud varad ....................................................................................................... 19
- Tulude arvestus ...................................................................................................... 19
- Kulude arvestus ..................................................................................................... 19
- Sihtfinantseerimine ................................................................................................ 19
- Siirded ja netovara ................................................................................................. 20
- Bilansipäevajärgsed sündmused ............................................................................ 20
- Riigieelarve täitmise aruanne ................................................................................ 21
Pärnumaa Kutsehariduskeskus
Majandusaasta aruanne 2009
3
Lisa 2. Tehingud avaliku sektori ja sidusüksustega ................................................. 22
2.A Nõuded ja kohustused ....................................................................................... 22
2.B Tulud ja kulud ................................................................................................... 22
2.C Maksunõuded ja –kohustused ........................................................................... 23
Lisa 3. Muud nõuded ja kohustused ........................................................................ 23
3.A Muud nõuded ja makstud ettemaksed ............................................................... 23
3.B Muud kohustused ja saadud ettemaksed ........................................................... 24
Lisa 4. Kinnisvarainvesteeringud ............................................................................. 24
Lisa 5. Materiaalne põhivara .................................................................................... 25
Lisa 6. Bilansis kajastatud bioloogilised varad ....................................................... 26
Lisa 7. Saadud ja antud toetused ............................................................................. 26
7.A Saadud toetused ................................................................................................ 26
7.B Antud toetused ................................................................................................... 26
Lisa 8. Kaupade ja teenuste müük .......................................................................... 27
Lisa 9. Muud tulud ................................................................................................... 27
Lisa 10. Tööjõukulud ............................................................................................... 28
Lisa 11. Majandamiskulud ....................................................................................... 28
Lisa 12. Muud tegevuskulud .................................................................................... 29
Lisa 13. Põhivara amortisatsioon ja ümberhindlus .................................................. 29
Lisa 14. Siirded ........................................................................................................ 29
Lisa 15. Selgitused eelarve täitmise aruande kohta ................................................. 30
Lisa 16. Täiendav bilansiväline informatsioon tulevikus saadava sihtfinantseerimise
kohta ......................................................................................................................... 30
Lisa 17. Tulude kassapõhine jaotus ......................................................................... 31
Lisa 18. Kulude kassapõhine jaotus ......................................................................... 31
Lisa 19. Vabad vahendid .......................................................................................... 31
Lisa 20. Sõlmitud kasutusrendilepingud .................................................................. 32
Lisa 21. Ruumide kasutusse andmise lepingud ....................................................... 32
Allkirjad majandusaasta aruandele .......................................................................... 33
Pärnumaa Kutsehariduskeskus
Majandusaasta aruanne 2009
4
TEGEVUSARUANNE
Pärnumaa Kutsehariduskeskus (PKHK) kui Haridus- ja Teadusministeeriumi hallatav
riigi kutseõppeasutus ja Pärnumaa suurim õppeasutus, kus 31.12.2009 seisuga õppis
1326 õpilast ning töötas keskmiselt 184,58 töötajat (vt. lisa 10), lähtub oma tegevuses
kooli arengukavast, püstitatud eesmärkidest ja tegevuskavast. Hoolimata 2009. aastal
finantsiliselt keeruliseks kujunenud majandusaastast, mis väljendus kahekordses
riigieelarve kärpes, samuti käibemaksumäära ja töötuskindlustuse maksumäära
muutuses ning nõudis tõsiseid finantsilisi ümberotsustamisi, on nii kooli personal kui
õpilased jätkuvalt edumeelsed ja innovaatilise mõttelaadiga. Oma põhitegevuses on
PKHK prioriteediks jätkuvalt kutseõppe ning täiend- ja ümberõppe korraldamine.
Ülevaade õppe- ja arendustegevusest
PKHK-s viidi 2009. aastal läbi sisehindamine, mille käigus saadi ülevaade erinevates
valdkondades kolme viimase õppeaasta jooksul toimunust ja analüüsiti kooli
arengukava täitmist. Riikliku Eksami ja Kvalifikatsioonikeskuse poolt väljastati
PKHK-le tagasisidearuanne, milles toodi välja PKHK tugevused ja nõrkused.
Järgmise sisehindamise ajaks määrati 01. märts 2013.aastal.
2009. aasta kevadel liitus kool projektiga “Edasipürgiv organisatsioon”, mille raames
viidi kolme erineva parendusvaldkonna näol ellu tegevusi kuue kuu jooksul.
Tulemused võimaldasid koolil saada kaheks aastaks Edasipürgiva organisatsiooni
tiitli.
…………………………………….
Riina Müürsepp
Direktor
Pärnumaa Kutsehariduskeskus
Majandusaasta aruanne 2009
5
Õppe-kasvatustöös keskenduti üleminekule riiklikele õppekavadele ja 2009. aasta
lõpuks töötasid kõik käigusolevad erialad riiklike õppekavade alusel. Õpilaste
vastuvõtul rakendati esmakordselt lävendipõhist vastuvõttu. 2009. aasta riiklik
tellimus täideti täies mahus ja keskmine konkurss oli 1,5 soovijat kohale. Osaleti
aktiivselt kutsevõistlustel, saavutustelt oldi vabariigis II kohal. Täiskasvanute
koolituse valdkonnas suurenes oluliselt õppetegevuse maht ja üle 2800 õppija sai
osaleda erinevate rahastusallikate toel meie täiend- ja ümberõppe kursustel.
Olulise tegevusena viidi 2009. aasta jooksul läbi struktuurimuudatus töö efektiivsuse
ja kokkuhoiu saavutamiseks. Reorganiseeriti osakondade töö ja liideti üldõpetus
kutseõppega. Tihemetsa õppekohas moodustati Voltveti koolituskeskus, kus lisaks
kutseõppele toimub nüüd ka täiend- ja ümberõpe, pakutakse kaugtöökeskuse teenust
ning toimub projektitöö. Ümberkorralduste tulemusena saavutati kokkuhoid
palgafondis.
PKHK osales partnerina Pärnumaa Oskusteabe Keskuse koostöövõrgustiku
moodustamisel, Pärnumaa Ettevõtlusnädala korraldamisel, infomessidel Teeviit,
Suunaja jt. Toimus koostöös Pärnu Noorte Infopunktiga "Noore õppija nädal",
karjääriinfopäevad jms. Kooli õpilasesindus korraldas maikuus vabariiklikud
kutseõppeasutuste suvepäevad, sportlased olid edukad paljudel spordialadel ja kool oli
aasta lõpuks parim kutsekool sporditegevuses Eestis. Töötavad huviringid, osaleti
üldlaulu- ja tantsupeol.
Aastatel 2010-2011 valmivad uued õppekorpused teeninduse ja metallitöö
valdkondade jaoks, samuti uus õpilaskodu. Lisaks toimub kolme uue õppesuuna-
metallitöö, aiandus ja koduteenindus õppekavade arendus ja erialade käivitamine.
Rohkem tähelepanu on kavas pöörata sisulisele tööle ja õpetajate metoodilisele
nõustamisele, samuti parandada praktikakorraldust. 2010 aasta on kooli uue
arengukava valmimise aasta.
…………………………………….
Riina Müürsepp
Direktor
Pärnumaa Kutsehariduskeskus
Majandusaasta aruanne 2009
6
Ülevaade finantstegevusest
PKHK tulubaas moodustus 2009. aastal riigieelarvevahenditest, omatulust ja
sihtfinantseerimistest ehk projektide rahastamisest. Omatulu moodustasid tulud
õppemetskonnast, täiskasvanute koolitusteenuste osutamisest, samuti õpilaskodude
kulude katteks laekuv tulu, õppesöökla ja kohviku tulud ning õppetöökodade toodang
ja ruumide kasutusele andmisest laekuv tulu (vt. lisa 8; 17).
Sihtfinantseeringute mahu moodustasid ESF meetmed, RKT, Leonardo da Vinci ja
teiste projektide vahendite kasutamine (vt. lisa 9 ).
Kooli eelarve oli kinnitatud, tulud-kulud tasakaalus. Rahavoogude planeerimine tagas
kulude õigeaegse finantseerimise, makseraskusi ei esinenud. Positiivse näitajana
kujunes täiskasvanu koolituse osakonna koolitusmahu jätkuv suurenemine.
Planeeritud eelarve maht 2009. aastal oli 127 916 tuhat krooni, millest omatulu
moodustas kokku 17 494 tuhat krooni. Tegelik täitmine kujunes vastavalt 99 189
tuhat krooni, millest omatulu moodustas 20 163 tuhat krooni (vt. lisa 17). Kulutusi
tehti 2009. aastal 94 594 tuhat krooni (vt. lisa 18). 2009. aasta vabad vahendid
summas 4 016 tuhat krooni, sellest omatulu 3 842 tuhat krooni suunas Pärnumaa
Kutsehariduskeskus 2010. aasta eelarvesse (vt. lisa 19). Bilansimaht 2009. aastal oli
449 328 tuhat krooni.
Lõpetamata ehitus klassifitseeriti ümber kinnisvarainvesteeringuks (Pühavaimu 26
õppekoht) summas 1 689 tuhat krooni (vt. lisa 4). Lõpetamata ehitusena võeti arvele
Toitlustus-teenindusõppe praktikabaasi renoveerimistööd summas 20 897 tuhat krooni
ja üksustevaheliste siiretena võeti arvele (Narva KHK) vara summas 647 tuhat krooni
(vt. lisa 5).
…………………………………….
Riina Müürsepp
Direktor
Pärnumaa Kutsehariduskeskus
Majandusaasta aruanne 2009
7
Eraldi kinnistutena võeti arvele Tihemetsa õppemetskonna 1 maaüksus
kogumaksumusega 12 153 tuhat krooni, moodustati eraldi 22 maaüksust, arvele võeti
täiendavalt 3 maaüksust summas 55 tuhat krooni. (Kura, Niidupargi 10B, Autodroomi
tee 5) (vt. lisa 5). Seoses aastainventuuride läbiviimisega klassifitseeriti ümber vara
kogumaksumusega 2 400 tuhat krooni. Bioloogiline vara hinnati alla summas 309 652
tuhat krooni (vt. lisa 6). Toetuse saamise nõue summas 84 400 tuhat krooni (vt lisa
16) on esitatud Elukestva Arengu Sihtasutusele Innove.
Tegevuse paremaks korraldamiseks on sõlmitud kasutusrendilepingud (vt. lisa 20),
kooli põhitegevuseks mittevajalike ruumide kohta on Pärnumaa Kutsehariduskeskus
sõlminud ruumide kasutusse andmise lepingu ja tööandja eluruumide üürilepingud
viie Pärnumaa Kutsehariduskeskuse töötajaga (vt. lisa 21).
2010. aasta eelarve koostamine tugineb nõukogu poolt kinnitatud kooli arengukavale
ja on suunatud kokkuhoidlikkusele ja säästlikule majandamisele.
Ülevaade sisekontrollisüsteemist
PKHK sisekontrolli süsteem on kooli juhtkonna poolt kujundatud ja rakendatud
protsess tagamaks kooli eesmärkide saavutamise, ressursside sihipärase kasutamise ja
informatsiooni usaldusväärsuse, samuti tegevuse kooskõla õigusaktidega ning varade
kaitstuse. Riskide teadlik juhtimine on juhtkonnale organisatsiooni eesmärkide
saavutamise tagamisel oluliseks abiks. Selle käigus tuvastatakse eesmärkide
saavutamist ohustavad tegurid, töötatakse välja tegevuskavad oluliste riskifaktorite
maandamiseks, määratakse selle eest vastutajad ning tähtajad riskimaandamise
meetmete rakendamiseks. Ressursside sihipärase kasutamise tagamiseks on PKHK-s
välja töötatud hangete läbiviimise juhend, transpordivahendite kasutamise kord, on
kinnitatud transpordivahendite kütusekulu ja telefonikõnede limiidid, samuti
õppetoetuste ja sõidusoodustuste määramise kord ning õpilaskodude sisekorra
eeskirjad.
…………………………………….
Riina Müürsepp
Direktor
Pärnumaa Kutsehariduskeskus
Majandusaasta aruanne 2009
8
Varade kaitstuse tagamiseks viiakse regulaarselt läbi inventuure, töötajatega on
sõlmitud materiaalse vastutuse lepingud. Majandus- ja finantstegevuse
kontrollimiseks sõlmis Pärnumaa Kutsehariduskeskus 2009. aastal audiitorbürooga
KMRA Audiitorbüroo OÜ teenuse osutamise lepingu vastavalt Haridus- ja
Teadusministeeriumi siseauditiosakonna juhistele.
Pärnumaa Kutsehariduskeskus peab 2009. aastat kordaläinuks kõigis valdkondades.
Tänu kooli tõhusale mainekujundusele on kool muutunud populaarseks õpilaste
hulgas. Rahavoogude edukas planeerimine ja stabiilne omatulude baas annab lootust
uskuda, et on kindlustatud jätkuvalt kooli kulude õigeaegne finantseerimine.
Projektide läbiviimise edukus annab koolile võimaluse jätkata ka järgnevatel aastatel
samalaadsete ja uute projektitaotluste esitamisega ning projektide käivitamise ja
läbiviimisega meie koolis.
Kooli kodulehelt aadressil www.hariduskeskus.ee on kättesaadav Pärnumaa
Kutsehariduskeskuse Aastaraamat 2008/2009, mis annab põhjaliku ülevaate
õppeaastal tehtu kohta.
…………………………………….
Riina Müürsepp
Direktor
Pärnumaa Kutsehariduskeskus
Majandusaasta aruanne 2009
9
TEGEVJUHTKONNA DEKLARATSIOON
Tegevjuhtkond kinnitab oma vastutust lehekülgedel 10 kuni 32 toodud 2009. aasta
raamatupidamise aastaaruande koostamise eest ja kinnitab oma parimas teadmises, et:
1. raamatupidamise aastaaruande koostamisel rakendatud arvestuspõhimõtted on
vastavuses Eesti hea raamatupidamistavaga;
2. raamatupidamise aastaaruanne kajastab õigesti ja õiglaselt
raamatupidamiskohuslase finantsseisundit, majandustulemust ja rahavoogusid.
……………………………………… …………………………
Riina Müürsepp kuupäev
Direktor
Pärnumaa Kutsehariduskeskus
Majandusaasta aruanne 2009
10
RAAMATUPIDAMISE AASTAARUANNE
Bilanss
tuhandetes kroonides
Lisa 31.12.2009 31.12.2008 Varad 449 328 758 516
Käibevara 1 189 4 021
Muud nõuded ja ettemaksed 2.A;3.A;7A 1 180 4 012
Müügiootel põhivara 5 9 9
Põhivara 448 139 754 495
Kinnisvarainvesteeringud 4;13 5 589 11 481
Materiaalne põhivara 5;13 185 277 176 089
Bioloogilised varad 6;13 257 273 566 925
Kohustused ja netovara 449 328 758 516
Lühiajalised kohustused 7 956 9 866
Võlad tarnijatele 2.A;3.B 954 934
Võlad töötajatele 3.B 4 795 5 579
Muud kohustused ja saadud
ettemaksed 2.C;3.B;
7A;7B 2 207 3 353
Netovara 441 371 748 650
Eelarvesse kuuluv netovara 441 371 748 650
………………………………………
Riina Müürsepp
Direktor
Pärnumaa Kutsehariduskeskus
Majandusaasta aruanne 2009
11
Tulemiaruanne
tuhandetes kroonides
Lisa 2009 2008 Tegevustulud 40 795 24 200
Saadud toetused 2.B;7A;9 23 933 5 383
Kaupade ja teenuste müük 2.B;8 16 863 18 168
Muud tegevustulud 5;9 649
Tegevuskulud -397 597 -87 285
Antud toetused 7B -7 991 -7 654
Tööjõukulud 10 -39 386 -42 340
Majandamiskulud 11 -15 754 -18 973
Muud tegevuskulud 12 -6 944 -2 604
Põhivara amortisatsioon ja
ümberhindlus 4;5;13 -327 523 -15 714
Tegevustulem 14 -356 802 -63 085
Aruandeperioodi tulem 14 -356 802 -63 085
Siirded 14 356 802 63 085
………………………………………
Riina Müürsepp
Direktor
Pärnumaa Kutsehariduskeskus
Majandusaasta aruanne 2009
12
Rahavoogude aruanne
tuhandetes kroonides
Lisa 2009 2008 Rahavood põhitegevusest
Tegevustulem 14 -356 802 -63 085
Korrigeerimised:
Põhivara amortisatsioon ja ümberhindlus 4;5;13 327 523 15 714
Kasum/kahjum põhivara müügist 5;9 -649
Saadud sihtfinantseerimine põhivara soetuseks 5;7A -21 775 -641
Korrigeeritud tegevustulem -51 054 -48 661
Põhitegevusega seotud käibevarade netomuutus 2.A 2 832 558
Põhitegevusega seotud kohustuste netomuutus 2.B -2 084 2 739
Kokku rahavood põhitegevusest -50 306 -45 364
Rahavood investeerimisest
Tasutud materiaalse põhivara soetamisel 5 -21 450 -3 056
Laekunud materiaalse põhivara müügist 5 484 700
Kokku rahavood investeerimisest -20 966 -2 356
Rahavood finantseerimisest
Rahalised siirded 14 49 322 47 211
Laekunud sihtfinantseerimine põhivara soetuseks 5 21 950 509
Kokku rahavood finantseerimisest 71 272 47 720
Puhas rahavoog 0 0
Raha ja selle ekvivalendid perioodi algul 0 0
Raha ja selle ekvivalendid perioodi lõpul
Raha ja selle ekvivalentide muutus 0 0
………………………………………
Riina Müürsepp
Direktor
Pärnumaa Kutsehariduskeskus
Majandusaasta aruanne 2009
13
Netovara muutuste aruanne (varade ja kohustuste muutuste aruanne)
tuhandetes kroonides
Lisa Akumuleeritud tulem
Saldo 31.12. 2007 764 405
Põhivara ümberhindlus 5 3
Siire tulemi elimineerimisest 14 -15 758
Kokku muutused -15 755
Saldo 31.12.2008 748 650
Põhivara ümberhindlus 5 55
Siire tulemi elimineerimisest 14 -307 333
Kokku muutused -307 278
Saldo 31.12.2009 441 371
………………………………………
Riina Müürsepp
Direktor
Pärnumaa Kutsehariduskeskus
Majandusaasta aruanne 2009
14
Riigieelarve täitmise aruanne
tuhandetes kroonides
Klassi-
fikaatori
kood
Nimetus 2009
esialgne
eelarve
2009 lõplik
eelarve 2009 tegelik
eelarve
täitmine
Tegelik
täitmine
miinus
lõplik
eelarve
Üle viidud
2010
aastasse
Tulude laekumine
32 Kaupade ja teenuste müük 12 800 20 896 20 850 46
35 Saadud toetused 8 527 23 941 23 941
38 Muud tulud 484 484
Tulude laekumine kokku 21 327 44 837 45 275 531
Kulude tasumine
15 Materiaalsete varade
soetamine ja
renoveerimine
-11 934 -26 788 -26 514 275 -175
4 Eraldised -1 243 -8 067 -8 067
5 Tegevuskulud -54 625 -62 011 -58 169 3 842 -3 842
50 Tööjõukulud -38 377 -41 932 -41 108 824 -824
55 Majandamiskulud -16 183 -20 079 -17 061 3 018 -3 018
6 Muud kulud -800 -1 613 -1 613
Kulude tasumine kokku -68 601 -98 479 -94 363 4 116 -4 016
Finantseerimistehingud
Kohustuste
suurenemine 124
Kohustuste
vähenemine -75
Finantseerimistehingud kokku 49
Riigikassast saadud siirded x x 94 737 x
Riigikassale üle antud siirded x x -45 699 x
Selgitused eelarve täitmise aruande juurde on esitatud lisas 15.
………………………………………
Riina Müürsepp
Direktor
Pärnumaa Kutsehariduskeskus
Majandusaasta aruanne 2009
15
Lisa 1. Raamatupidamise aastaaruande koostamisel kasutatud
arvestusmeetodid ja hindamisalused
Käesolev raamatupidamise aastaaruanne on koostatud kooskõlas Eesti Vabariigi hea
raamatupidamistava ja riigieelarve seadusega. Hea raamatupidamistava tugineb
rahvusvaheliselt tunnustatud arvestuspõhimõtetele (Euroopa Liidu raamatupidamise
direktiivid, rahvusvahelised finantsarvestuse standardid ja rahvusvahelised avaliku
sektori raamatupidamise standardid) ning selle põhinõuded on kehtestatud Eesti
Vabariigi raamatupidamise seaduses, mida täiendavad Raamatupidamise Toimkonna
poolt välja antud juhendid ning riigi raamatupidamise üldeeskirjas sätestatud nõuded.
- Arvestuse alused
Raamatupidamise aastaaruanne on koostatud lähtudes soetusmaksumuse printsiibist,
tuhandetes Eesti kroonides. Majandustehingud on kirjendatud nende tekkimise
momendil tegelikus väärtuses.
- Varade ja kohustuste jaotus lühi- ja pikaajalisteks
Varad ja kohustused on bilansis jaotatud lühi- ja pikaajalisteks lähtudes sellest, kas
vara või kohustuse eeldatav valdamine kestab kuni ühe aasta või kauem arvestatuna
bilansikuupäevast.
- Muud nõuded
Maksu- ja muud nõuded on bilansis kajastatud korrigeeritud soetusmaksumuse
meetodil. Nõudeid kajastatakse bilansis nõudeõiguse tekkimise momendil ning
hinnatakse lähtuvalt tõenäoliselt laekuvatest summadest. Võimaluse korral
hinnatakse iga konkreetse kliendi laekumata nõudeid eraldi, arvestades teadaolevat
informatsiooni kliendi maksevõime kohta.
………………………………………
Riina Müürsepp
Direktor
Pärnumaa Kutsehariduskeskus
Majandusaasta aruanne 2009
16
Suure hulga samaliigiliste nõuete laekumise tõenäosust hinnatakse grupi baasil, võttes
arvesse eelmiste perioodide statistikat sarnaste nõuete laekumise kohta.
Ebatõenäoliselt laekuvad nõuded on bilansis tõenäoliselt laekuva summani alla
hinnatud.
Aruandeperioodil laekunud, eelnevalt kuludesse kantud nõuded on kajastatud
aruandeperioodi ebatõenäoliste nõuete kulu vähendusena. Nõuet loetakse lootusetuks,
kui juhtkonna hinnangul puuduvad võimalused nõude kogumiseks. Lootusetud
nõuded on bilansist välja kantud.
- Kinnisvarainvesteeringud
Kinnisvarainvesteeringutena kajastatakse selliseid kinnisvaraobjekte, mida hoitakse
väljarentimise või turuväärtuse tõusmise eesmärgil ja mida aruandekohustuslane ega
ükski avaliku sektori üksus ei kasuta oma põhitegevuses. Pärnumaa
Kutsehariduskeskuse bilansis on kajastatud kinnisvarainvesteeringutena
ametikorterid, pikaajaliste rendilepingutega koormatud kinnistud ning kinnistud, mida
kavatsetakse tulevikus võõrandada. Kinnisvarainvesteeringuid kajastatakse
soetusmaksumuse meetodil (soetusmaksumuses, millest on maha arvatud
akumuleeritud kulum ja võimalikud allahindlused).
- Materiaalne põhivara
Materiaalseks põhivaraks loetakse varasid hinnangulise kasuliku tööeaga üle ühe
aasta ja soetusmaksumusega alates 30 tuhandest kroonist ilma käibemaksuta, (kuni
31.12.2004 soetatud varad alates 10 tuhandest kroonist ilma käibemaksuta). Varad,
mille kasulik eluiga on üle ühe aasta, kuid mille soetusmaksumus on alla põhivara
arvelevõtmise piirmäära kantakse kulusse vara kasutuselevõtmise hetkel.
Väheväärtuslike varade maksumusega 3 kuni 30 tuhat krooni (ilma käibemaksuta)
ostuhind kajastatakse kuludes nende kasutuselevõtmise hetkel ning arvestus toimub
raamatupidamises bilansiväliselt.
………………………………………
Riina Müürsepp
Direktor
Pärnumaa Kutsehariduskeskus
Majandusaasta aruanne 2009
17
Põhivara soetusmaksumusse arvatakse kulutused, mis on vajalikud vara
kasutuselevõtmiseks, v.a põhivara soetamisega kaasnevad maksud, lõivud, laenu-,
koolitus ja lähetuskulud, mis kajastatakse nende tekkimisel aruandeperioodi kuluna.
Parendustega seotud kulutused lisatakse materiaalse põhivara soetusmaksumusele
juhul, kui need vastavad materiaalse põhivara mõistele ja vara bilansis kajastamise
kriteeriumitele ning kulutuste maksumus on vähemalt 30 tuhat krooni (ilma
käibemaksuta). Jooksva hoolduse ja remondiga kaasnevad kulutused kajastatakse
tulemiaruandes perioodi kuluna.
Põhivarasid kajastatakse soetusmaksumuses, millest on maha arvatud akumuleeritud
kulum ja võimalikud väärtuse langusest tulenevad allahindlused. Kulumi arvestamisel
kasutatakse lineaarset meetodit. Kulumi norm määratakse igale põhivara objektile
eraldi, sõltuvalt selle kasulikust tööeast.
Põhivara kasulikku eluiga inventeeritakse aastainventuuri käigus. Kui vara
hinnanguline kasulik eluiga erineb oluliselt eelnevalt kehtestatust, siis muudetakse
vara järelejäänud kasulikku eluiga, millest tulenevalt muutub järgmistel perioodidel
varale arvestatav kulum. Uutel varadel määratakse Pärnumaa Kutsehariduskeskuses
eeldatava kasuliku eluea normid.
Kulumi normid aastas on põhivara gruppidele järgmised:
Hooned ja rajatised 2-10%
Masinad ja seadmed 20-25%
Info- ja kommunikatsioonitehnoloogia seadmed 20-33,3%
Muu inventar, tööriistad ja sisseseade 20%
Juhul, kui materiaalse põhivara objekt koosneb üksteisest eristatavatest
komponentidest, millel on erinevad kasulikud eluead, võetakse need komponendid
raamatupidamises arvele eraldi varaobjektidena, määrates neile eraldi
amortisatsiooninormid vastavalt kasulikule elueale. Maad ja kunstiväärtusi, mille
väärtus aja jooksul ei vähene, ei amortiseerita.
………………………………………
Riina Müürsepp
Direktor
Pärnumaa Kutsehariduskeskus
Majandusaasta aruanne 2009
18
- Bioloogilised varad
Bioloogilised varad kajastatakse õiglases väärtuses, millest on maha arvatud müügiga
kaasnevad kulutused. Kui õiglast väärtust ei ole võimalik usaldusväärselt määrata,
kajastatakse neid soetusmaksumuses, millest on maha arvatud kulum ja allahindlused.
Juhul, kui ka soetusmaksumuse kohta puuduvad usaldusväärsed andmed, kajastatakse
bioloogilist vara bilansiväliselt.
- Ümberhindlused
Aastatel 2003 kuni 2005 viidi läbi ühekordne põhivarade ümberhindamine (sh.
kinnisvarainvesteeringud, materiaalne põhivara ja bioloogilised varad), mis tulenes
vajadusest korrigeerida varasemaid puudujääke raamatupidamises ja võtta arvesse
enne 1996. aastast toimunud hüperinflatsiooni. Alates 2006. aastast viiakse
täiendavaid ümberhindlusi läbi aruandeperioodil maakatastrisse kantud maade ja
muude varade osas, mis on jäänud varasemalt arvele võtmata või ümber hindamata.
Ümberhindluste läbiviimiseks kasutatakse eelisjärjekorras turuhinda. Objektide
korral, millele turuväärtus puudub, kasutatakse jääkasendusmaksumuse meetodit.
Lihtsustatult on lubatud hinnata maad, kasutades maa maksustamishinda. 2009. aastal
läbi viidud maa ümberhindlus on esitatud lisas 5.
- Müügiootel põhivara
Müügiootel põhivaraks loetakse materiaalne põhivara või kinnisvarainvesteeringud,
mis müüakse väga suure tõenäosusega lähema 12 kuu jooksul, mille korral on
alustatud aktiivset müügitegevust ning millele on määratud realistlik hind.
Müügiootel põhivara amortiseerimine lõpetatakse ja vara klassifitseeritakse ümber
käibevarade gruppi, kus vara kajastatakse kuni müügi toimumiseni kahest madalamas,
kas bilansilises jääkväärtuses või õiglases väärtuses (miinus müügikulutused).
………………………………………
Riina Müürsepp
Direktor
Pärnumaa Kutsehariduskeskus
Majandusaasta aruanne 2009
19
- Renditud varad
Kapitalirendina käsitletakse rendilepingut, mille puhul kõik olulised vara omandiga
seonduvad riskid ja hüved kanduvad üle rentnikule. Muud rendilepingud kajastatakse
kasutusrendina.
(a) Aruandekohustuslane on rentnik
Kasutusrendi maksed kajastatakse kuluna ühtlaselt rendiperioodi jooksul.
(b) Aruandekohustuslane on rendileandja
Kasutusrendi tingimustel väljarenditud vara kajastatakse bilansis tavakorras,
analoogselt muu põhivaraga. Kasutusrendimaksed kajastatakse tuluna ühtlaselt
rendiperioodi jooksul.
- Tulude arvestus
Toodete ja teenuste müügist tulenevat tulu kajastatakse siis, kui kõik olulised
omandiga seotud riskid on läinud üle ostjale ning müügitulu ja tehinguga seotud kulu
on usaldusväärselt määratav. Tulu teenuste müügist kajastatakse teenuse osutamisel,
lähtudes valmidusastme meetodist.
- Kulude arvestus
Kulusid kajastatakse tekkepõhiselt. Põhivara või varude soetamisega kaasnevad
mittetagastatavad maksud ja lõivud kajastatakse soetamise momendil kuluna, mitte
varade ega varude soetusmaksumusena.
- Sihtfinantseerimine
Sihtfinantseerimisena kajastatakse sihtotstarbeliselt antud ja teatud tingimustega
seotud toetusi, mille korral sihtfinantseerimise andja kontrollib toetuse sihipärast
kasutamist. Sihtfinantseerimist ei kajastata tuluna või kuluna enne, kui eksisteerib
piisav kindlus, et toetuse saaja vastab sihtfinantseerimisega seotud tingimustele ja
sihtfinantseerimine leiab aset. Sihtfinantseerimise kajastamisel rakendatakse
brutomeetodit, mille korral kajastatakse sihtfinantseerimise tulu ja selle arvel tehtud
kulu või põhivarade soetust mõlemaid eraldi.
………………………………………
Riina Müürsepp
Direktor
Pärnumaa Kutsehariduskeskus
Majandusaasta aruanne 2009
20
Tegevuskulude sihtfinantseerimise kajastamisel lähtutakse tulude ja kulude vastavuse
printsiibist (tulu sihtfinantseerimisest kajastatakse proportsionaalselt sellega
seonduvate kuludega). Varade sihtfinantseerimise korral kajastatakse
sihtfinantseerimine tuluna selles perioodis, millal sihtfinantseerimise abil soetatud
vara võetakse bilansis põhivarana arvele.
- Siirded ja netovara
Riigi rahalisi vahendeid haldab Rahandusministeeriumi koosseisus olev riigikassa
osakond, kes annab riigiasutustele raha ülekannete tegemiseks ja saab riigiasutustelt
neile laekunud raha. Vastavaid rahalisi liikumisi kajastatakse siiretena. Samuti
kajastatakse siiretena teiste riigiraamatupidamiskohustuslastega tehtud muid varade,
kohustuste, tulude ja kulude vastastikuseid üleandmisi.
Tulemi täielikuks üleandmiseks kajastatakse täiendav mitterahaline siire riigikassaga,
millega viiakse tulemiaruanne nullini. See kajastatakse ühtlasi netovarade (alternatiiv:
varade ja kohustuste vahe) muutusena. Niisugused tulud ja kulud, mida
tulemiaruandes ei kajastata (näiteks põhivarade ümberhindlused) kajastatakse otse
netovarade (alternatiiv: varade ja kohustuste vahe) muutusena.
- Bilansipäevajärgsed sündmused
Raamatupidamise aastaaruandes kajastuvad olulised vara ja kohustuste hindamist
mõjutavad asjaolud, mis ilmnesid bilansikuupäeva ja aruande koostamiskuupäeva
vahemikul, kuid on seotud aruandeperioodil või varasematel perioodidel toimunud
tehingutega.
………………………………………
Riina Müürsepp
Direktor
Pärnumaa Kutsehariduskeskus
Majandusaasta aruanne 2009
21
- Riigieelarve täitmise aruanne
Riigieelarve täitmise aruanne koostatakse e-riigikassa programmi andmete alusel
kassapõhisel printsiibil. Aruanne lähtub riigieelarve koostamisel arvestatud
põhimõtetest, mis võivad erineda raamatupidamise arvestuspõhimõtetest. Lisaks
kassapõhisele printsiibile on suuremad erinevused järgmised:
a) riigiraamatupidamiskohustuslase siseseid elimineerimisi ei tehta;
b) kaupade ja teenuste soetamisel lisanduv käibemaks kajastatakse koos kaupade
ja teenuste maksumusega, s.t nii majanduskuludena kui ka põhivara soetusena,
mitte eraldi muude kuludena;
c) materiaalse ja põhivara ning bioloogiliste varade soetus kajastatakse kuluna ja
nimetatud varade müügist saadav tulu kajastatakse tuluna, põhivara
amortisatsiooni, ümberhindlusi ja muid mitterahalisi liikumisi ei kajastata;
d) eelarves ja eelarve täitmisena kajastatakse täiendavalt tuluna ja kuluna
Euroopa Liidu struktuurifondidest saadavad toetused, mis liiguvad
Rahandusministeeriumi ja sihtasutustest rakendusüksuste kaudu ja mida
tekkepõhistes raamatupidamisaruannetes ei kajastata;
e) teistele riigiasutustele kantud raha ja neilt saadud raha kajastatakse eraldistena
ja saadud toetustena (tekkepõhises aruandluses siiretena).
………………………………………
Riina Müürsepp
Direktor
Pärnumaa Kutsehariduskeskus
Majandusaasta aruanne 2009
22
Lisa 2. Tehingud avaliku sektori ja sidusüksustega
2.A Nõuded ja kohustused
tuhandetes kroonides
Lühiajalised
nõuded Lühiajalised
nõuded Lühiajalised
kohustused Lühiajalised
kohustused
31.12.2009 31.12.2008 31.12.2009 31.12.2008
Maksu- ja Tolliamet (vt. lisa 2.C) 27 113 1 337 2 856
Muud riigiraamatupidamis-
kohustuslased (vt. lisa 3.A) 8 417 1
Kohalikud omavalitsused 4 5
Muud avalik-õiguslikud juriidilised
isikud 237
Sihtasutused, mittetulundusühingud,
tütarettevõtjad (vt. lisa 3A) 347 410 606 189
Avaliku sektori üksused kokku 624 940 1 944 3050
Sidusüksused (vt. lisa 3A) 8 33 26 31
Kokku avaliku sektori ja
sidusüksused 632 973 1 970 3081
Olulisemad lühiajalised nõuded avaliku sektori ja sidusüksuste vahel seisuga
31.12.2009:
- nõue Eesti Töötukassale summas 237 tuhat krooni kajastab koolitusteenuste
osutamist vastavalt lepingule
- nõue SA Archimedesele summas 249 tuhat krooni kajastab lepingujärgset
sihtfinantseerimist projekti nr. 2009-0115-COM06-42 teostamiseks
2.B Tulud ja kulud
tuhandetes kroonides
2009 2008
Tegevustulud Tegevuskulud Tegevustulud Tegevuskulud
Riigiraamatupidamiskohustuslased 1 399 6 428 4 540 119
Kohalikud omavalitsused 177 46 146 111
Muud avalik-õiguslikud
juriidilised isikud 3 693 114 52 70
Sihtasutused,
mittetulundusühingud,
tütarettevõtjad
109 1 753 2 849 1 649
Avaliku sektori üksused kokku 5 378 8 342 7 587 1 949
Sidusüksused 55 299 56 333
Kokku avaliku sektori ja
sidusüksused 5 433 8 641 7 643 2 282
………………………………………
Riina Müürsepp
Direktor
Pärnumaa Kutsehariduskeskus
Majandusaasta aruanne 2009
23
2.C Maksunõuded ja –kohustused
tuhandetes kroonides Maksude
ettemaksed Maksu-
kohustused Maksude
ettemaksed Maksu-
kohustused 31.12.2009 31.12.2009 31.12.2008 31.12.2008
Maksuliik
Käibemaks (vt. lisa 2.A;3.A) 46 199 Sotsiaalmaks 788 1 569
Üksikisiku tulumaks 400 872 töötuskindlustusmaks 95 40 kogumispension 66 Erisoodustuse tulumaks 7 12 Maamaks 99 Maksude ettemaksed (vt. lisa
2.A; 3.A) 27 113
Maksud kokku 27 1 337 113 2 857
Lisa 3. Muud nõuded ja kohustused
3.A Muud nõuded ja makstud ettemaksed
tuhandetes kroonides
31.12.2009 31.12.2008
Lühiajalised nõuded
ja ettemaksed Lühiajalised nõuded ja
ettemaksed Nõuded ja makstud ettemaksed
Nõuded ostjate vastu 1 230 3 157
Ebatõenäoliselt laekuvad nõuded -697 -122
Nõuded ostjate vastu kokku 532 3 036
Toetuste saamisega seotud nõuded (vt lisa
2.A;7.A) 354 397
Muud nõuded (vt. lisa 2.A) 252 465 Maksude ettemaksed ja tagasinõuded (vt lisa
2.A; 2.C) 27 113
Ettemakstud tulevaste perioodide kulud 15 1
Muud nõuded ja makstud ettemaksed
kokku 1 180 4 012
Olulisemad nõuded seisuga 31.12.2009:
*nõue K.A.T ja KO AS vastu metsamaterjali müügi eest summas 460 tuhat krooni
*Stora Enso Eesti AS vastu metsamaterjali müügi eest summas 184 tuhat krooni
Ebatõenäoliste nõuete osas ostjate vastu toimusid 2009. Aastal järgmised muudatused:
*täiendavalt kajastatud allahindlus summas 631 tuhat krooni
*ebatõenäoliseks tunnistatud nõuete laekumine summas 56 tuhat krooni
………………………………………
Riina Müürsepp
Direktor
Pärnumaa Kutsehariduskeskus
Majandusaasta aruanne 2009
24
3.B Muud kohustused ja saadud ettemaksed
tuhandetes kroonides
31.12.2009 31.12.2008 Lühiajalised
kohustused ja
saadud
ettemaksed
Lühiajalised
kohustused ja
saadud ettemaksed
Kohustused ja saadud ettemaksed
Võlad tarnijatele 954 934 Maksukohustused (vt lisa 2.C) 1 337 2 857
Viitvõlad 1 370 1 184 Toetuste maksmise kohustused (vt lisa 7.B) 138 25 Töötasu võlgnevus 1 993 1 844
Potentsiaalne kohustus (puhkusetasud) 1 430 2 542
Toetusteks saadud ettemaksed (vt lisa 18) 437 Muud kohustused 296 476
Saadud ettemaksed 1 4
Muud kohustused ja saadud ettemaksed kokku 7 956 9 866
Lisa 4. Kinnisvarainvesteeringud
tuhandetes kroonides
2009 2008 Bilansiline väärtus perioodi alguses Soetusmaksumus 13 375 14 527 Akumuleeritud kulum -1 894 -1 429 Jääkväärtus 11 481 13 098 Perioodi liikumised Ümberklassifitseerimine materiaalsest põhivarast 1 689 Ümberklassifitseerimine materiaalsesse põhivarasse (vt. lisa 5) -994 Müük müügihinnas -315 Amortisatsioon ja allahindlused (vt. lisa 13) -7 265 -624
Perioodi liikumised kokku -5 891 -1 617 Bilansiline väärtus perioodi lõpus Soetusmaksumus 6 680 13 375 Akumuleeritud kulum -1 090 -1 894 Jääkväärtus 5 589 11 481 2009 2008 Renditulud kinnisvarainvesteeringutelt 358 51
Kinnisvarainvesteeringute halduskulud 100 81
Renditulu katkestamatutelt kasutusrendilepingutelt
tulevastel perioodidel 2009 2008
Järgmisel majandusaastal 335 50
2. kuni 5. Aastal 21 21
Peale 5. Aastat 21 21
………………………………………
Riina Müürsepp
Direktor
Pärnumaa Kutsehariduskeskus
Majandusaasta aruanne 2009
25
Lisa 5. Materiaalne põhivara
tuhandetes kroonides
Maa Hooned
ja
rajatised
Masinad
ja
seadmed
Muu
põhivara Lõpetamata
tööd ja
ettemaksed
Kokku
Bilansiline väärtus
perioodi alguses
Soetusmaksumus 21 342 175 622 7 454 2 372 1 135 207 925 Akumuleeritud kulum -23 671 -6 115 -2 050 -31 837 Jääkväärtus 21 342 151 951 1 339 321 1 135 176 089 Müügiootel põhivara 9 9 Aruandeperioodi
liikumised
Soetused ja parendused 21 450 21 450 Siirded 147 147 Müüdud varad müügihinnas -1 -168 -169 Amortisatsioon ja
allahindlused (vt. lisa 13) -73 -9 557 -900 -75 -10 605
Ümberhindlus 55 55 Ümber-klassifitseerimine
põhivara klasside vahel 114 -114 -1 689 -1 689
Liikumised kokku -20 -9 725 -639 -189 19 761 9 188 Bilansiline väärtus
perioodi lõpus
Soetusmaksumus 21 322 172 190 9 197 729 20 897 224 334 Akumuleeritud kulum -29 964 -8 498 -596 -39 058 Jääkväärtus 21 322 142 226 699 133 20 897 185 277 Müügiootel põhivara 9 9
1. lõpetamata ehitus klassifitseeriti ümber kinnisvarainvesteeringuks (Pühavaimu
26 õppekoht) summas 1 689 tuhat kr.,
2. lõpetamata ehitusena võeti arvele Toitlustus-teenindusõppe praktikabaasi
renoveerimistööd summas 20 897 tuhat kr.,
3. üksustevaheliste siiretena võti arvele vara summas 647 tuhat kr.
4. eraldi kinnistutena võeti arvele Tihemetsa õppemetskonna üks maaüksus
kogumaksumusega 12 153 tuhat kr, moodustati eraldi 22 maaüksust,
5. arvele võeti täiendavalt kolm maaüksust summas 55 tuhat kr. (Kura,
Niidupargi 10B, Autodroomi tee 5).
6. seoses aastainventuuride läbiviimisega klassifitseeriti ümber vara
kogumaksumusega 2 400 tuhat kr.
………………………………………
Riina Müürsepp
Direktor
Pärnumaa Kutsehariduskeskus
Majandusaasta aruanne 2009
26
Lisa 6. Bilansis kajastatud bioloogilised varad
tuhandetes kroonides
Perioodi algul Ümberhindlus Perioodi lõpul Taimlad 277 -16 262 Mets 566 648 -309 637 257 011 Kokku bioloogilised varad 566 925 -309 652 257 273
Lisa 7. Saadud ja antud toetused
7.A Saadud toetused
tuhandetes kroonides
Jääk perioodi alguses Arvestatud
tulu Jääk perioodi lõpus
Nõuded Saadud
ettemaksed Nõuded Saadud
ettemaksed 2008
Sihtfinantseerimine
tegevuskuludeks 175 533 4 742 372
Põhivara soetuseks saadud
sihtfinantseerimine 641 22
Saadud toetused kokku 175 533 5 383 394 2009
Sihtfinantseerimine
tegevuskuludeks (vt. lisa 3.A) 372 2 157 266 263
Põhivara soetuseks saadud
sihtfinantseerimine (vt. lisa 3.A) 22 21 775 82 175
Saadud toetused kokku 394 23 932 348 438
7.B Antud toetused
tuhandetes kroonides
Kohustused perioodi
algul (vt. lisa 3) Arvestatud kulu Kohustused periood
lõpul (vt. lisa 3) 2008
Sotsiaaltoetused Põhitoetus 3 185 Täiendav toetus 355 Stipendiumid 17 Sõidusoodustused 14 1 383 24
Koolitoidutoetus 6 2 669 1
Muud toetused 8 5 Projektide
kaasfinantseerimine 39
Antud toetused kokku 28 7 654 25
………………………………………
Riina Müürsepp
Direktor
Pärnumaa Kutsehariduskeskus
Majandusaasta aruanne 2009
27
Järg lisa 7.B.
2009 Kohustused
perioodi algul (vt.
lisa 3)
Arvestatud
kulu
Kohustused
periood lõpul (vt.
lisa 3)
Sotsiaaltoetused Põhitoetus 3 630 Täiendav toetus 123 Sõidusoodustused 24 1 363 138
Koolitoidutoetus 1 2 700 Muud toetused 159
Mittesihtotstarbeline
finantseerimine 17
Antud toetused kokku 25 7 991 138
Lisa 8. Kaupade ja teenuste müük
tuhandetes kroonides
(vt. lisa 2.B) 2009 2008 Tulu koolitusteenuse osutamisest 5 564 2 700 Tulu kutseõppeasutuse toodetest ja teenustest 10 333 14 277 Muu tulu haridusalasest tegevusest 438 519 Tulu elektrienergia müügist 142 122 Tulu vee ja kanalisatsiooniteenusest 11 10 Tulu soojuse ja kütte müügist 16 20 Muu tulu elamu- ja kommunaaltegevusest 1 2 Üüri ja renditulu kinnisvarainvesteeringutelt 314 467 Üüri ja renditulu eluruumidelt 18 21 Üüri ja renditulu mitteeluruumidelt 26 30 Muu vara üür ja rent Kokku 16 863 18 168
Lisa 9. Muud tulud
tuhandetes kroonides
(vt. lisa 2.B) 2009 2008 Kodumaine sihtfinantseerimine tegevuskuludeks 355 390 Välismaine sihtfinantseerimine tegevuskuludeks 1 692 4 166 Välismaise sihtfinantseerimise kaasfinantseerimine
tegevuskuludeks 109 186
Välismaine sihtfinantseerimine põhivara soetuseks 21 775 510
Kodumaine sihtfinantseerimine põhivara soetuseks (vt. lisa 5) 131
Kasum põhivara müügist (vt. lisa 5) 649
Kokku 23 933 6 032
………………………………………
Riina Müürsepp
Direktor
Pärnumaa Kutsehariduskeskus
Majandusaasta aruanne 2009
28
Lisa 10. Tööjõukulud
tuhandetes kroonides 2009 2008 Töötajate töötasud -26 204 -28 457 Ajutiste lepinguliste töötajate töötasud -2 954 -3 115 Töötasukulud kokku -29 159 -31 572 Õppelaenu kustutamine -167 -130 Sotsiaalkindlustusmaks -9 621 -10 423 Sotsiaalmaks erisoodustuselt -100 -74 Töötuskindlustusmaks -276 -95 Tulumaks erisoodustustelt -64 -47 Maksud ja sotsiaalkindlustusmaksed kokku -10 227 -10 769 Tööjõukulud kokku -39 386 -42 340
Keskmine töötajate arv 2009 2008 Töötajad 184,58 183,25 Kokku 184,58 183,25
Tegevjuhtkonnale arvestatud tasud Ametikohad 2009 2008
Töötasud Muud tasud Töötasud Muud tasud Direktor ja direktori asetäitjad -774 -8 -825 -242 Osakondade juhatajad -1 297 -110 -1 543 -505 Puhkusekohustus -218 -85 Kokku kulu -2 071 -336 -2 368 -832
Lisa 11. Majandamiskulud
tuhandetes kroonides (vt. lisa 2.B) 2009 2008 Administreerimiskulud -1 103 -1 479 Lähetuskulud -66 -217 Koolituskulud -384 -508 Kinnistute, hoonete ja ruumide majandamiskulud -5 902 -6 398 Kinnisvarainvesteeringute haldamiskulud -100 -81 Rajatiste majandamiskulud -171 -356 Sõidukite majandamiskulud -1 688 -1 814 Info- ja kommunikatsioonitehnoloogia kulud -569 -1 022 Inventari majandamiskulud -446 -1 311 Töömasinate ja seadmete majandamiskulud -5 -19 Toiduained ja toitlustusteenused -1 467 -1 158
………………………………………
Riina Müürsepp
Direktor
Pärnumaa Kutsehariduskeskus
Majandusaasta aruanne 2009
29
Järg lisa 11 Meditsiinikulud -50 -39 Õppevahendite ja koolituse kulud -2 182 -2 374 Kommunikatsiooni-, kultuuri- ja vaba aja sisustamise kulud -263 -314 Tootmiskulud -820 -1 158 Eri- ja vormiriietuse kulud -133 -322 Muu erivarustus ja materjalid -55 -77 Mitmesugused majandamiskulud -349 -325 Kokku -15 754 -18 973
Rendikulu katkestamatutelt kasutusrendilepingutelt
tulevastel perioodidel 2009 2008
Järgmisel majandusaastal 50 80 2. kuni 5. aastal 50 50 Peale 5. aastat 50 50
Lisa 12. Muud tegevuskulud
tuhandetes kroonides
2009 2008
Käibemaks -6 021 -2 152 Maamaks -346 -374 Riigilõivud -1 -11 Ebatõenäoliselt laekuvad nõuded müüdud kaupade ja teenuste eest -576 -67 Kokku -6 944 -2 604
Lisa 13. Põhivara amortisatsioon ja ümberhindlus
tuhandetes kroonides
2009 2008 Kinnisvarainvesteeringute amortisatsioon (vt lisa 4) -7 265 -624
Materiaalse põhivara amortisatsioon (vt lisa 5) -10 605 -8 248 Kasum/kahjum bioloogiliste varade ümberhindlusest (vt lisa 6) -309 652 -6 842
Kokku -327 523 -15 714
Lisa 14. Siirded
tuhandetes kroonides
2009 2008 Rahalised siirded
Saadud riigikassast ülekannete tegemiseks 94 737 70 334 Riigikassale üle antud laekumised -45 699 -23 395 Rahalised siirded kokku 49 038 46 939
………………………………………
Riina Müürsepp
Direktor
Pärnumaa Kutsehariduskeskus
Majandusaasta aruanne 2009
30
Järg lisa 14
Mitterahalised siirded teiste
riigiraamatupidamiskohustuslastega Saadud teistelt riigiraamatupidamiskohustuslastelt 430 392
Üle antud teistele riigiraamatupidamiskohustuslastele
-3
Mitterahalised siirded kokku 430 389
Siirded tulemi elimineerimiseks 307 333 15 758
Siirded kokku 356 802 63 086
Lisa 15. Selgitused eelarve täitmise aruande kohta
tuhandetes kroonides
Lõpliku eelarve kujunemine Tulud 2009 Kulud 2009
Esialgne eelarve 21 327 -65 162
Üle toodud eelmisest aastast -7 904
Muudatused lisaeelarve alusel 5 642
Muud eelarvete muudatused -7 638
Eelarves kavandatud toetused -8 527 8 527
Tegelikult laekunud toetused 23 941 -23 941
Eelarves kavandatud majandustegevusest laekuv tulu -12 800 12 800
Tegelikult majandustegevusest laekunud tulu 20 896 -20 803
Kokku lõplik eelarve 44 837 -98 479
Lisa 16. Täiendav bilansiväline informatsioon tulevikus saadava
sihtfinantseerimise kohta
tuhandetes kroonides 31.12.2009 31.12.2008
Saadaolev sihtfinantseerimine 70 040
Projekt 4-3/480/2.5.0200.09-0048 - Auto- ja metallitöö
erialade praktikabaas koos seadmetega ning õppesõidu
harjutusväljak
36 075
Projekt G-1/35/2.5.0200.08-0016-Toitlustus-teenindusõppe
praktikabaas, tugistruktuurid ja sisseseade
48 324 70 040
Saadaolev sihtfinantseerimine kokku 84 400 70 040
………………………………………
Riina Müürsepp
Direktor
Pärnumaa Kutsehariduskeskus
Majandusaasta aruanne 2009
31
Lisa 17. Tulude kassapõhine jaotus
tuhandetes kroonides Tulu liik Täpsustatud
eelarve 2009
Täitmine 2009 %
Tulud kokku 127 916 99 189 78%
Eraldised HTM eelarvest 107 416 76 020 71%
Tegevuskulud 37 514 37 532 100%
Sotsiaaltoetused 8 324 8 298 100%
Sihtotstarbelised investeeringud 58 506 4 798 8%
Projektide tegevuskulud 3 072 24 917 811%
Tulu kinnisvarainvesteeringute müügist 475
Omatulu kokku 17 494 20 163 115%
Täiskasvanute koolitus 5 590 6 205 111%
Õppesöökla ja kohvik 1 332 1 539 116%
Õpilaskodud 500 545 109%
Õppetöökojad 540 659 122%
Tulud metsamajandamiselt 9 100 9 940 109%
Muud laekumised 433 1 276 295%
2008. a. ületulnud vahendid 3 006 3 006 100%
Lisa 18. Kulude kassapõhine jaotus
tuhandetes kroonides Kulu liik Täpsustatud eelarve
2009
Täitmine 2009 %
Kulud kokku 127 916 94 594 74%
Tööjõukulud 41 932 40 988 98%
Majandamiskulud 17 813 17 412 98%
Muud tegevuskulud 1 641 1 613 98%
Investeeringud
Õppetoetused 8 024 8 067 101%
Sihtfinantseerimine 58 506 26 514 45%
Lisa 19. Vabad vahendid
tuhandetes kroonides Tulu liik summa
Vabad vahendid kokku 4 016
ERF alasuund 5.1.Kutseõppeasutuse õppekeskkonna kaasajastamine 175
Omatulu 3 842
………………………………………
Riina Müürsepp
Direktor
Pärnumaa Kutsehariduskeskus
Majandusaasta aruanne 2009
32
Lisa 20. Sõlmitud kasutusrendilepingud
tuhandetes kroonides
Kasutusrendile
andja
Lepingu
number
lepingu
sõlmimise
algus
lepingu
lõpp-
tähtaeg
Maksu
mus Vara nimetus
Nordea Finance
Estonia AS 20064141 7.11.2006 1.12.2010 2 896
Forwarder Jonh Deere
810D
SEB Ühisliising L07105231 26.04.2007 15.05.2011 252 Toyota Corolla
Hansa Liising Eesti 0168041L 29.06.2007 15.06.2012 353
Opel Vivaro Combi
L1H1 CDTI
Hansa Liising Eesti 0193096L 7.03.2008 15.03.2012 290 Toyota Auris
Parex
Leasing&Factoring
OÜ JER08-1854 3.09.2008 3.08.2012 28
kohviautomaat Jura
Impressa Xs90OTC s/n
Parex
Leasing&Factoring
OÜ JER08-1916 30.09.2008 30.01.2014 58
kohviautomaat Saeco
Rubino s/n
Hansa Liising Eesti 01113778L 29.12.2008 15.12.2011 291 Opel Zafira 1,8
Swedbank 01115925L 25.03.2009 15.03.2013 250 Toyota Corolla Verso
Päikesekohv OÜ
090828_01
ANU 16.12.2009 15.12.2011 24
kohviautomaat Cristallo
400
Lisa 21. Ruumide kasutusse andmise lepingud
tuhandetes kroonides Rentnik Objekt Soetusmaksumus
Kinnisvarainvesteeringud
Ligrid MTÜ Pühavaimu 26 õppehoone 4 885
Üürile antud eluruumid elamu Kaagipõllu 818
elamu Kutsiku 845
korter 13 42
korter 35 63
korter 36 27
Kokku 6 680
………………………………………
Riina Müürsepp
Direktor
Pärnumaa Kutsehariduskeskus
Majandusaasta aruanne 2009
33
Allkirjad majandusaasta aruandele
Pärnumaa Kutsehariduskeskuse 31.12.2009 lõppenud majandusaasta aruanne koosneb
tegevusaruandest ja raamatupidamise aastaaruandest.
Pärnumaa Kutsehariduskeskuse tegevjuhtkond on koostanud tegevusaruande ja
raamatupidamise aastaaruande. Pärnumaa Kutsehariduskeskuse direktor on majandusaasta
aruande läbi vaadanud ja Haridus- ja Teadusministeeriumile esitamiseks heaks kiitnud.
……………………………………
Riina Müürsepp
Direktor
…………………………………… …………………………………
Kalmer Kivi Elve Lääts
Direktori asetäitja Direktori asetäitja
õppekasvatustöö alal finants- ja haldusalal