Upload
elering
View
226
Download
1
Embed Size (px)
DESCRIPTION
Majandusaasta aruanne 2008/2009
Citation preview
AASTARAAMAT 2008/09
Endine ärinimi OÜ Põhivõrk
Elering Aastaraamat 2008/09 • Tegevusaruanne 2
TEGEVUSARUANNE 3Juhatuse esimehe pöördumine 4
Lühidalt Põhivõrgust 5
Olulisemad sündmused ning arengusuunad 7
Tähtsamad majandusnäitajad 7
Majandustegevusest 8
Keskkonnariskid 9
Investeeringud 10
Uurimis- ja arengutegevus 10
Inimesed 11
RAAMATUPIDAMISE AASTAARUANNE 12Juhatuse kinnitus raamatupidamise aastaaruandele 13
Bilanss 14
Kasumiaruanne 15
Rahavoogude aruanne 16
Omakapitali muutuste aruanne 17
Raamatupidamise aastaaruande lisad 18
SÕLTUMATU AUDIITORI ARUANNE 38
MAJANDUSAASTA KASUMI JAOTAMISE ETTEPANEK
39
JUHATUSE JA NÕUKOGU ALLKIRJAD 2008/2009 MAJANDUSAASTA ARUANDELE
40
OÜ Põhivõrk müügitulu vastavalt EMTAK 2008-le 41
TEGEVUSARUANNE
Elering Aastaraamat 2008/09 • Tegevusaruanne 4
OÜ Põhivõrk ees seisvatest ülesannetest annavad parima ülevaate 3 märksõna:
• ELEKTRITURG• VÄLISÜHENDUSED• SÜSTEEMI TÖÖKINDLUS
Nende märksõnade kaudu tuleb selgelt esile kõikide klientide soov: elekter peab olema kättesaadav igal ajahetkel mõistliku hinnaga. Kuigi ülekandevõrk koos välisühendustega on elektriga kauplemise turuplatsiks, seisab meie ees hetke ülesandena kauplemisreeglite väljatöötamise ergutamine ja vajaliku infra struktuuri arendamine turunõudluse rahuldamiseks.
Algatatud on NordPool Spot Balti hinnapiirkonna loomise reeglite väljatöötamine ja seda takistavate tegurite kõrvaldamine. Käimas on Euroopa Liidu põhivõrkude koostööorgani-satsiooni ENTSO-E töö käivitamine, mis võtab üle regionaalsete põhivõrkude ühenduste funktsioonid ja jääb partneriks Euroopa Komisjonile ja regulaatorite agentuurile. Euroopa Komisjoni algatatud Balti riikide elektriturgude ühendamise töö Euroopa Liidu liikmes-riikide elektriturgudega (Baltic Energy Market Interconnection Plan) üheks esimeseks ja meile tähtsamaks tulemuseks on Estlink 2 projekti vajalikkuse tõestus ja 100 miljoni euro abiraha saamise võimalus. Projekti eesmärk on Põhjamaade ja Baltikumi elektriturgude ühendamine ning elektrisüsteemide vahelise ühendusvõimsuse suurendamine täiendavate alalisvoolukaablite abil.
Elektrisüsteemi stabiilsuse tagamiseks ainult välisühendustest ei piisa. OÜ Põhivõrk on algatanud 100 MW gaasiturbiini ehituse Kiisal süsteemi avarii reserviks. See projekt on esimeseks sammuks avariireservide, reguleerimis- ja tipuvõimsuste vajaduste katmiseks.
OÜ Põhivõrk inimesed on oma ala tippspetsialistid ja annavad oma parima eelseisvate väljakutsete edukaks lahendamiseks. Oma teadmiste taseme tõstmiseks on alustatud kõigi töötajate regulaarse täiendkoolitusega. See tuleb kindlasti kasuks kõikidele turuosalistele ja aitab täita meie strateegilisi eesmärke.
LEMBIT VALI / Juhatuse esimees
Hea lugeja!
Elering Aastaraamat 2008/09 • Tegevusaruanne 5
OLULISED DAATUMID:
• 01.11.1998 – Eesti Energia AS otsustas ühendada viis regionaalset elektrivõrku ning moodustada nende põhjal eraldiseisvad struktuuriüksused Jaotusvõrk ja Põhivõrk. Sellest algas Põhivõrgu eraldiseisev majandustegevus, selle raamatupidamisarvestus ning auditeerimine
• 01.04.2004 – tulenevalt jõustunud elektrituruseadusest, mis keelas võrgu ettevõtjal samaaegse tegutsemise elektri tootmise, jaotamise ning müügi alal, moodustas Eesti Energia olemasoleva struktuuriüksuse baasil osaühingu Põhivõrk. Sellest algas Põhivõrgu tegutsemine iseseisva ja sõltumatu Eesti Energia tütarettevõtjana
PEAMISED ÜLESANDED:
• Eestis paiknevate suuremate elektrijaamade ja -tarbijate ühtseks elektrisüsteemiks ühendamine
• Elektrienergia edastamine pingel 6–330 kV tootjatelt jaotusvõrkudele ja suurematele tööstustarbijatele
• Eesti elektrisüsteemi kui terviku toimimise tagamine• Eesti riikliku energiabilansi tagamine• Süsteemihalduri teenuste osutamine• Bilansienergia ost ja müük
Lühidalt Põhivõrgust
MISSIOON:
Eesti elektrivarustuse jätkusuutlik tagamine
VISIOON AASTAKS 2025:
Olla parim põhivõrk Euroopas
VISIOON AASTAKS 2015:
Põhivõrk on loonud tingimused efektiivselt toimiva elektrituru tekkeks
Elering Aastaraamat 2008/09 • Tegevusaruanne 7
LISAKS TAVAPÄRASELE MAJANDUSTEGEVUSELE OLID MÖÖDUNUD MAJANDUS AASTA OLULISEMATEKS TEGEVUSSUUNDADEKS:
1. Ettevalmistused elektrituru avamiseks:• Koostöös naaberelektrisüsteemidega jätkus projekt, mille eesmärgiks on Põhjamaade
elektribörsi NordPool Spot’i laienemine Baltimaadesse, et luua kõigile Baltikumi elektritootjatele ja -tarbijatele võimalus elektrit osta ja müüa elektribörsi vahendusel ühtse turuhinna alusel. See avardaks oluliselt Balti riikides ning Põhjamaades tegut-sevate elektritootjate ja -tarbijate kauplemisvõimalusi ning annaks õigeid signaale investeerimisotsuste tegemiseks.
• Algatasime hanke uue bilansihaldustarkvara ostuks, mis võimaldaks meil paremini valmis olla aktiivse elektrituru tekkeks, kui elektrituru osalised võivad hakata oma elektritarnijat sageli vahetama.
• EL algatusel osalesime nn. BEMIP (Baltic Energy Market Interconnection Plan) projektis, mille eesmärgiks on Balti mere piirkonnas ühise elektrituru loomine läbi ühiste turureeglite kehtestamise ning täiendavate ühenduste ehitamise regiooni kuuluvate riikide vahele.
• Koostöös Eesti, Läti, Leedu ja Poola põhivõrkudega jätkusid ettevalmistused Balti riikide ja Poola energiasüsteemide ühendamiseks, mis on omakorda esimene samm Balti riikide üle viimiseks sünkroontööle Kesk-Euroopa ühendenergiasüsteemiga UCTE.
2. Suurinvesteeringute ettevalmistamine: • Eesti ja Soome vahelise merekaabli (Estlink 2) projekt arenes koostöös Soome
põhivõrguga edukalt – valitud on nii maismaa- kui ka esialgne meretrass. Maismaatrassile on tehtud ka keskkonnamõjude hinnang.
• Algatasime gaasiturbiin-elektrijaama investeeringu, mis elektrisüsteemi häiringute korral võimaldaks kiiresti käivitada kodumaiseid avariireserve ning suurendaks seeläbi Eesti elektrivarustuskindlust.
Lisaks ehitasime mitmeid uusi liitumispunkte taastuvelektri tootjatele elektri võrguga liitumiseks. Järgmisel majandusaastal jätkame tegevust eelpooltoodud suundade arendamisel.
TÄHTSAMAD MAJANDUSNÄITAJAD
mln kr 2008/2009 2007/2008 2006/2007
Tulud 1 278 1 190 1 127
Ärikulud 889 810 798
Ärikasum 389 380 329
Finantskulud 114 121 120
Puhaskasum 276 259 209
Investeeringud 606 227 585
Kohustused 2 807 2 763 3 063
Omakapital 2 752 2 476 2 218
Varad 5 559 5 239 5 281
ROE 10,5% 11,0% 9,9%
ROIC 8,0% 7,8% 6,8%
D/E 1,0 1,1 1,4
Käiberentaablus 21,6% 21,7% 18,5%
Bilansi andmed on toodud majandusaasta viimase kuupäeva seisuga.
ROE=Puhaskasum
Aasta keskmine omakapital
ROIC=Ärikasum
Aasta keskmine (omakapital + intressikandvad kohustused)
D/E=Kohustused
Omakapital
Käiberentaablus=Puhaskasum
Tulud
SUHTARVUDE SELGITUSED:
Elering Aastaraamat 2008/09 • Tegevusaruanne 8
MajandustegevusestMöödunud majandusaasta kulges Põhivõrgule tõusude ja langustega, nagu kogu Eesti majanduselegi, st aasta esimene pool möödus veel majandusliku tõusu tähe all, teisel poolel aga hakkas mõju avaldama majanduslangus. Viimasega kaasnes ka elektritarbimise vähenemine, mis avaldas negatiivset mõju Põhivõrgu tuludele. Vaatamata negatiivsetele tendentsidele majanduses õnnestus kõik seatud fi nants-eesmärgid edukalt täita. Puhaskasumiks kujunes rekordilised 276 mln kr, mis ületas planeeritud numbrit ligi 80 mln kr võrra. Loodi ka majanduslikku lisa väärtust, mille tulemusena oli EVA positiivne.
OÜ PÕHIVÕRK OSUTAB OMA KLIENTIDELE:
• elektri ülekandeteenust (~88% tuludest) Elektri ülekandeteenuse sisuks on elektrienergia ülekandmine ühest elektri võrgu
punktist teise klientide soovil. Ülekandeteenust osutame Eestis asuvatele Põhivõrgu elektrivõrguga liitunud klientidele ning Vene Föderatsiooni põhivõrgule. Meie klien-tideks on peamiselt elektrijaamad, jaotusvõrgud ning suurtarbijad, kokku 10 elektri-energia tootjat ning 11 tarbijat.
• bilansiteenust (~9% tuludest) Bilansiteenuse sisuks on klientide elektribilansi tagamine. Vastavalt seadu sele peab
iga turuosalise bilanss olema tasakaalus, st tema poolt toodetud ja ostetud elektri-energia kogused peavad olema võrdsed tema poolt müüdud ning tarbitud elektri-energia kogustega. Nendel tundidel, kui turuosalise bilanss on negatiivne, müüb Põhivõrk talle puudujääva osa, vastupidisel juhul aga ostab ülejääva osa. Bilansitee-nust osutame Eesti bilansihalduritele ja meie ülesandeks on bilansihaldurite bilansi tagamise kaudu hoida tasakaalus Eesti elektrisüsteemi tervikuna.
• kiudoptilise kaabli renditeenust Põhivõrgu elektriliinidele on monteeritud kiudoptiline kaabel, mille kaudu edasta-
takse Põhivõrgule vajalikku tehnoloogilist infot. Oma vajadustest ülejäävaid kiud-optilise kaabli kiude aga renditakse Televõrgu ASile, kes kasutab seda sideteenuse osutamiseks oma klientidele.
Põhivõrgu majandustegevus on vastavalt seadusele reguleeritud. Regulaatoriks on Konkurentsiamet, kes teostab järelvalvet fi rma tegevuse üle. Ülekandetariifi d määratakse Konkurentsiameti vastava metoodika alusel, mis põhineb põhjendatud kuludel ja varade tootlusel. Seega on fi rma majandustulemused suhteliselt hästi prognoositavad. Üldise majanduskeskkonna muutusega kaasneb tavaliselt ka kodumaise elektri ülekandekoguse muutus, kuid olulist mõju pikemas perioodis see ei oma, kuna järgmises tariifi perioodis (3 aastat) võetakse muutused arvesse.
Järgmine aasta tuleb kindlasti palju pingelisem seoses jätkuva majanduse madalseisuga. Paljud tööstusettevõtted on tänaseks juba tootmise peatanud, mille tulemusena prog-noosime ülekandetulude ja kasumi langust. Siiski on Põhivõrk ka ebasoodsates majandus-oludes jätkusuutlik ettevõte, kes suudab ellu viia planeeritud investeeringud ning muud seatud eesmärgid.
Elering Aastaraamat 2008/09 • Tegevusaruanne 9
KeskkonnariskidPõhivõrgu tegevus on seotud mitmete keskkonnariskidega, mistõttu on meie ülesandeks ennetada negatiivset keskkonnamõju. Möödunud majandusaastal investeerisime otseselt keskkonnakaitsesse 7,5 miljonit krooni ja kasutasime lisaks eelarvelisi vahendeid summas 1,3 miljonit krooni. Lisaks eelnevale aitavad praktiliselt kõik meie investeeringud kaasa keskkonnasäästlikkuse suurenemisele. Oleme välja selgitanud olulised keskkonnaaspektid ning vastavalt neile seadnud keskkonnaeesmärgid ja -ülesanded. Püstitatud sihtideni jõud-mise edukust jälgime spetsiaalse seiresüsteemi abil, eraldi peame keskkonnakaitsealaste kaebuste ja avariide registrit. Oluliseks uuenduseks viimastel aastatel on müratõkkeseinte ehitamine jõutrafode ümber.
Põhivõrgu alajaamade elektriseadmetes on kokku ligi 6000 tonni õli. Keskkonna õlireos-tuse vältimiseks oleme seadnud eesmärgiks teha korda kõikide õlitäitega elektriseadmete all olevad õlikogumise rajatised. Hetkel vajavad korrastamist veel 16 õlikogumise vanni ja 10 mahutit, mis moodustab vastavalt 6% ja 7% nende koguarvust. Viimastel aastatel oleme kõikides renoveeritavates alajaamades õlimahutid asendanud õlipüüduritega, mis nõuavad märksa vähem kulutusi. Samuti oleme suure õlimahuga õlilülitid asendanud elegaaslülitite vastu. Kokku on elegaastäitega seadmetes gaasi üle seitsme tonni. Kõik eeltoodud paren-dustööd on plaanis lõpetada 2013. aastaks.
KESKKONNARISKIDE VÄHENDAMISEKS JUHINDUB PÕHIVÕRK JÄRGMISTEST OLULISEMATEST PÕHIMÕTETEST:
1. Teadvustame oma töötajatele ning tarnijatele seadusandlikud jm. keskkonnaalased nõuded ning kohustume neid täitma.
2. Rakendame standardi ISO 14001 nõuetele vastavat juhtimissüsteemi ning kohustume seda pidevalt parendama.
3. Väldime keskkonna saastamist ja vähendame jäätmeteket ning rakendame selleks parimat võimalikku tehnoloogiat.
4. Tarbime ressursse säästlikult.
Põhivõrgu keskkonnajuhtimissüsteem on Bureau Veritas’e poolt tunnistatud standardi ISO 14001:2004 nõuetele vastavaks.
Elering Aastaraamat 2008/09 • Tegevusaruanne 10
Investeeringud Möödunud majandusaastal investeeris Põhivõrk 606 mln kr.
Suuremad valminud objektid olid:Ülemiste-, Rakvere-, Jõgeva- ja Võsu 110 kV alajaamad ning Ülemiste-Lasnamäe 110kV kaabelliin ja Veskimetsa alajaama 110 kV sisseviigud.
Järgneval majandusaastal on plaanis investeerida kokku 439 miljonit krooni.
Suuremad objektid on:• Estlink 2 meretrassi uuringud• Harku 330 kV alajaama laiendus• Kiisa 330 kV alajaama renoveerimine• Tartu-Sindi 330 kV õhuliini ehitus• Eesti Elektrijaama ja Püssi alajaama vahelise 330 kV liini renoveerimine• alajaamade andmeside viimine IP põhiseks.
Uurimis- ja arengutegevusAruandeaastal ostis OÜ Põhivõrk uurimis- ja arengutegevuse alaseid teenuseid 1,3 miljoni krooni eest.
Olulisemad teemad olid:• ettevõtte standard „Tehnilised nõuded elektrituulikute liitumiseks
Põhivõrgu elektrivõrguga“• 110 kV õhuliinide isolatsiooni töökindluse analüüs ja töökindluse
tõstmise meetodite väljatöötamine• kõrgepingeliinide temperatuuri kaugmõõtmise süsteemide ülevaade
ja tehniline analüüs• põhivõrkude hooldus- ja remondikulude võrdlus (ITOMS).
Järgmistel aastatel planeerime suurendada uurimis- ja arengutegevust oluliselt.
Elering Aastaraamat 2008/09 • Tegevusaruanne 11
InimesedPõhivõrk OÜ suurim vara on õiged inimesed õigetel kohtadel täitmas ülesandeid ja kand-mas rolle, mis kõige paremini sobivad nende isikuomaduste, teadmiste ja võimetega.
2008/2009. majandusaasta keskmine töötajate arv Põhivõrgus oli 124 töötajat, neist 75% mehi ja 25% naisi. Töötajate arv on viimaste aastate jooksul mõnevõrra vähenenud, samas on pisut tõusnud naiste osakaal töötajaskonnas. Töötajate keskmine vanus (seisuga 31.03.09) on 45,5 eluaastat.
Oma töötajates hindame ettevõtte jaoks olulisi põhiväärtusi – asjatundlikkust, avatust, abivalmidust ja vastutustundlikkust. Nagu näitas töötajate pühendumuse uuringu tulemus (TNS Emor, 2009), peavad neid väärtusi tähtsaks ka töötajad ise. Selle regulaarse uuringu tulemuste trend viimastel aastatel näitab töötajate kõrget ja kasvavat pühendumust. Töötajate hinnangul on Põhivõrgu peamisteks tugevusteks töö vaheldusrikkus, konstruk-tiivsed suhted juhtidega, ühised traditsioonid (nt ühisüritused), asjatundlikud kolleegid, tööalased koolitused ning arenev ja uuendusmeelne tööandja, mis pakub stabiilset töökohta (TNS Emor, 2009). Töösuhete stabiilsust Põhivõrgus kinnitab ka ülimadal tööjõu voolavuse näitaja 3,2% aruandeaasta perioodil.
Väärtustame töötajate aktiivsust kaasamõtlemisel-tegutsemisel ettevõtte arendamisel ning ürituste korraldamisel. 1.11.08 täitus Põhivõrgul 10. tegutsemisaasta, mille mahukas üritusprogrammi õnnestumisse panustasid paljud töötajad. Tunnustame ja valime oma tublimaid iga-aastase „Aasta tegija“ tiitliga.
Ettevõtte edu järjepidevuse tagamiseks on kriitilise tähtsusega järelkasv ja töötajate areng. Teeme koostööd mitmete kõrgkoolidega ning pakume valitud üliõpilastele põhjalikku praktikaprogrammi. Valdav enamus (80%) töötajaist on kõrgharidusega ning mitmed ühen-davad töö õpingutega – 2008/2009 majandusaasta lõpu seisuga õppis ~20% Põhivõrgu töötajatest töö kõrvalt ka kõrgkoolide kraadiõppes.
Töötajate vanuseline koosseis on ristlõige erinevatest põlvkondadest. Ettevõtte tugevus seisnebki erinevate põlvkondade võrdses esindatuses personali seas. Aastatepikkuse kogemusega tippspetsialistid ning värskelt akadeemilise hariduse omandanud noored täiendavad teineteist. Töötajate keskmine staaž on 17,7 aastat.
0
20
40
60
80
100
120
140
2006 2007 2008 2009
Mehed Naised
RAAMATUPIDAMISE AASTAARUANNE
Elering Aastaraamat 2008/09 • Raamatupidamise aastaaruanne 13
Juhatuse kinnitus raamatupidamise aastaaruandele
Juhatus kinnitab lehekülgedel 12 kuni 36 esitatud OÜ Põhivõrk 01.04.2008–31.03.2009 raamatupidamise aastaaruande koostamise õigsust ja täielikkust.
Juhatus kinnitab, et:
• raamatupidamise aastaaruande koostamisel rakendatud arvestuspõhimõtted on vastavuses Eesti hea raamatupidamistavaga;
• raamatupidamise aastaaruanne kajastab õigesti ja õiglaselt OÜ Põhivõrk fi nantsseisundit, majandustulemusi ja rahavoogusid;
• OÜ Põhivõrk on jätkuvalt tegutsev ettevõte.
LEMBIT VALIJuhatuse esimees
Tallinn, 4. juuni 2009
KALLE KILKJuhatuse liige
PEEP SOONEJuhatuse liige
Elering Aastaraamat 2008/09 • Raamatupidamise aastaaruanne 14
tuhandetes kroonides 31.3.2009 31.3.2008 Lisa
VARAD
Käibevara
Nõuded ja ettemaksed 185 050 165 380 3
Kokku käibevara 185 050 165 380
Põhivara
Materiaalne põhivara 5 354 555 5 059 543 5
Immateriaalne põhivara 19 588 13 820 6
Kokku põhivara 5 374 143 5 073 363
KOKKU VARAD 5 559 193 5 238 743
KOHUSTUSED JA OMAKAPITAL
Lühiajalised kohustused
Võlad ja ettemaksud 423 612 411 876 7
Kokku lühiajalised kohustused 423 612 411 876
Pikaajalised kohustused
Muud pikaajalised võlad 2 046 586 2 046 586 8
Tulevaste perioodide tulud 337 245 304 085 9
Kokku pikaajalised kohustused 2 383 831 2 350 671
Kokku kohustused 2 807 443 2 762 547
Omakapital
Osakapital 2 100 000 2 100 000 10
Kohustuslik reservkapital 30 261 17 328 10
Eelmiste perioodide jaotamata kasum 345 935 100 209 10
Aruandeaasta kasum 275 554 258 659
Kokku omakapital 2 751 750 2 476 196
KOKKU KOHUSTUSED JA OMAKAPITAL 5 559 193 5 238 743
Bilanss
Lisad lehekülgedel 17 kuni 36 on raamatupidamise aastaaruande lahutamatud osad.
Elering Aastaraamat 2008/09 • Raamatupidamise aastaaruanne 15
Kasumiaruannetuhandetes kroonides 1.4.2008−31.3.2009 1.4.2007−31.3.2008 Lisa
ÄRITULUD
Müügitulu 1 259 436 1 184 758 11
Muud äritulud 18 558 4 766 12
KOKKU ÄRITULUD 1 277 994 1 189 524
ÄRIKULUD
Kaubad, toore, materjal ja teenused -482 659 -395 770 14
Mitmesugused tegevuskulud -43 288 -45 174 15
Tööjõukulud -56 478 -54 098 16
Põhivara kulum, väärtuse langus ja amortisatsioon -305 516 -314 080 5,6
Muud ärikulud -910 -458 17
KOKKU ÄRIKULUD -888 851 -809 580
ÄRIKASUM 389 143 379 944
Finantstulud ja -kulud
Intressikulud -113 555 -121 119 18
Kasum (kahjum) valuutakursi muutustest -39 50
Muud fi nantstulud ja -kulud 5 -216
Kokku fi nantstulud ja -kulud -113 589 -121 285
ARUANDEAASTA PUHASKASUM 275 554 258 659
Lisad lehekülgedel 17 kuni 36 on raamatupidamise aastaaruande lahutamatud osad.
Elering Aastaraamat 2008/09 • Raamatupidamise aastaaruanne 16
Rahavoogude aruanne
tuhandetes kroonides 1.4.2008−
31.3.2009
1.4.2007−
31.3.2008
Lisa
RAHAVOOD ÄRITEGEVUSEST
Ärikasum 389 143 379 944
Korrigeerimised
Kasum materiaalse põhivara müügist -23 -171
Põhivara kulum ja väärtuse langus 305 516 314 080 5, 6
Liitumis- ja muude teenustasude amortisatsioon -13 466 -11 356 9
Kokku korrigeerimised 292 027 302 553
Äritegevusega seotud käibevarade muutus
Nõuete muutus ostjate vastu -3 872 -13 695 3
Muu äritegevusega seotud käibevarade muutus -15 799 -35 980 3
Kokku äritegevusega seotud käibevarade muutus -19 671 -49 675
Äritegevusega seotud kohustuste muutus
Võlgnevuse muutus tarnijatele 10 179 20 382 7
Muu äritegevusega seotud kohustuste muutus 131 174 42 289
Kokku äritegevusega seotud kohustuste muutus 141 353 62 671
Laekunud liitumis- ja muud teenustasud 46 625 58 442 9
Makstud intressid -114 032 -122 027
KOKKU RAHAVOOD ÄRITEGEVUSEST 735 445 631 908
tuhandetes kroonides 1.4.2008−
31.3.2009
1.4.2007−
31.3.2008
Lisa
RAHAVOOD INVESTEERIMISTEGEVUSEST
Tasutud materiaalse ja immateriaalse põhivara soetamisel -610 855 -227 482
Laekunud materiaalse põhivara müügist 138 595
Laekunud sidusettevõtte likvideerimisel 0 2 315
KOKKU RAHAVOOD INVESTEERIMISTEGEVUSEST -610 717 -224 572
RAHAVOOD FINANTSEERIMISTEGEVUSEST
Kontsernisisese arvelduskrediidi muutus -124 728 -407 336 8
KOKKU RAHAVOOD FINANTSEERIMISTEGEVUSEST -124 728 -407 336
RAHAVOOD KOKKU 0 0
Raha ja selle ekvivalendid aruandeperioodi algul 0 0
Raha ja selle ekvivalendid aruandeperioodi lõpul 0 0
KOKKU RAHA JA SELLE EKVIVALENTIDE MUUTUS 0 0
Lisad lehekülgedel 17 kuni 36 on raamatupidamise aastaaruande lahutamatud osad.
Elering Aastaraamat 2008/09 • Raamatupidamise aastaaruanne 17
Omakapitali muutuste aruanne
tuhandetes kroonides Osakapital Kohustuslik reservi kapital Jaotamata kasum/kahjum Kokku Lisa
Omakapital seisuga 31.3.2007 2 100 000 6 894 110 643 2 217 537 10
2007/2008 aruandeaasta kasum 0 0 258 659 258 659
Jaotamata kasumi kandmine
reservkapitali
0 10 434 -10 434 0
Omakapital seisuga 31.3.2008 2 100 000 17 328 358 868 2 476 196 10
2008/2009 aruandeaasta kasum 0 0 275 554 275 554
Jaotamata kasumi kandmine
reservkapitali
0 12 933 -12 933 0
Omakapital seisuga 31.3.2009 2 100 000 30 261 621 489 2 751 750 10
Lisad lehekülgedel 17 kuni 36 on raamatupidamise aastaaruande lahutamatud osad.
Elering Aastaraamat 2008/09 • Raamatupidamise aastaaruanne 18
Raamatupidamise aastaaruande lisad
1. RAAMATUPIDAMISE AASTAARUANDE KOOSTAMISEL KASUTATUD ARVESTUSPÕHIMÕTTED JA HINDAMISALUSED
OÜ Põhivõrk raamatupidamise aastaaruanne on koostatud kooskõlas Eesti hea raama-tupidamistavaga. Hea raamatupidamistava põhinõuded on kehtestatud Eesti Vabariigi raamatupidamise seaduses, mida täiendavad Raamatupidamise Toimkonna poolt välja antud juhendid.
Raamatupidamise aastaaruande koostamisel on lähtutud soetusmaksumuse printsiibist, välja arvatud juhtudel, mida on kirjeldatud alljärgnevates arvestus põhimõtetes.
Raamatupidamise aastaaruanne on koostatud tuhandetes Eesti kroonides.
FINANTSVARAD
Ettevõttel on järgmised fi nantsvarad: raha ja ekvivalendid, nõuded ostjate vastu ja muud nõuded.
Tavapärastel turutingimustel toimuvaid fi nantsvarade oste ja müüke kajastatakse või nende kajastamine lõpetatakse kasutades väärtuspäevapõhist arvestust.
Raha ja ekvivalendid, nõuded ostjatele ja muud nõuded, välja arvatud edasimüügi ees-märgil omandatud nõuded, kajastatakse korrigeeritud soetusmaksumuses. Lühiajaliste nõuete korrigeeritud soetusmaksumus on üldjuhul võrdne nende nominaalväärtusega (miinus tagasimaksed ning võimalikud allahindlused), mistõttu lühiajalisi nõudeid kajas-tatakse bilansis tõenäoliselt laekuvas summas. Pikaajaliste nõuete korrigeeritud soetus-maksumuse arvestamiseks võetakse nad algselt arvele saadaoleva tasu õiglases väärtuses, arvestades järgnevatel perioodidel nõudelt intressitulu, sisemise intressimäära meetodit kasutades. Edasimüügi eesmärgil soetatud nõudeid kajastatakse õiglase väärtuse meetodil.
Igal bilansipäeval hinnatakse, kas esineb vara väärtuse võimalikule langusele viitavate asjaolude esinemist. Juhul, kui selliseid tunnuseid esineb, hinnatakse fi nantsvarad alla järgnevalt:a. Korrigeeritud soetusmaksumuses kajastatavad fi nantsvarad (näiteks nõuded ja lunas-
tustähtajani hoitavad võlakirjad) hinnatakse alla fi nantsvarast eeldatavasti tulevikus laekuvate maksete nüüdisväärtuseni (diskonteerituna antud fi nantsvara esmasel kajastamisel fi kseeritud sisemise intressimääraga);
b. Soetusmaksumuses kajastatavad fi nantsvarad (aktsiad ja muud omakapitali instru-mendid, mille õiglane väärtus ei ole usaldusväärselt hinnatav) hinnatakse alla fi nants-varast eeldatavasti tulevikus laekuvate maksete nüüdisväärtusele (diskonteerituna turu keskmise tulususemääraga sarnaste fi nantsvarade suhtes). Väärtuse langusest tulenevaid allahindlusi kajastatakse kasumiaruandes kuluna.
Väärtuse languse tühistamised:Juhul, kui eelnevalt alla hinnatud korrigeeritud soetusmaksumuses kajastatavate fi nants-varade väärtus järgnevatel perioodidel taas tõuseb, tühistatakse varasem allahindlus kuni summani, mis on madalam (1) fi nantsvarast eeldatavasti tulevikus laekuvate maksete nüüdisväärtusest ja (2) bilansilisest jääkväärtusest korrigeeritud soetusmaksumuse meetodil juhul, kui allahindlust ei oleks eelnevalt toimunud. Allahindluste tühistamisi kajastatakse kasumiaruandes. Nende fi nantsvarade puhul, mida kajastatakse soetus-maksumuses, kuna nende õiglane väärtus ei ole usaldusväärselt määratav, allahindlusi ei tühistata.
RAHA JA RAHA EKVIVALENDID
Raha ja selle ekvivalentidena kajastatakse bilansis raha kirjel ja rahavoogude aruandes kassas olevat sularaha, arvelduskontode jääke (v.a. arvelduskrediit), kuni 3-kuulisi täht-ajalisi deposiite ning rahaturufondi osakuid. Arvelduskrediiti kajastatakse bilansis lühiajaliste laenukohustuste koosseisus.
Elering Aastaraamat 2008/09 • Raamatupidamise aastaaruanne 19
NÕUDED OSTJATE VASTU
Nõuetena ostjate vastu kajastatakse ettevõtte tavapärase äritegevuse käigus tekkinud lühiajalisi nõudeid, v.a nõudeid teiste kontserni ettevõtjate ja sidusettevõtjate vastu. Nõudeid ostjate vastu kajastatakse korrigeeritud soetusmaksumuses (nominaal-väärtus miinus vajadusel tehtavad allahindlused).Nõuete allahindlust kajastatakse, kui esineb objektiivseid tõendeid selle kohta, et kõik nõuete summad ei laeku vastavalt nõuete esialgsetele lepingutingimustele. Asjaoludeks, mis viitavad võimalikule nõuete väärtuse langusele, on võlgniku pankrot või olulised fi nantsraskused ning maksetähtaegadest mittekinnipidamine. Individuaalselt oluliste nõuete väärtuse langust (st. vajadust allahindluseks) hinnatakse iga ostja kohta eraldi, lähtudes eeldatavasti tulevikus laekuvate summade nüüdisväärtusest. Selliste nõuete puhul, mis ei ole individuaalselt olulised ja mille suhtes ei ole otseselt teada, et nende väärtus oleks langenud, hinnatakse väärtuse langust kogumina, arvestades eelmiste aastate kogemust laekumata jäänud nõuete osas. Ebatõenäoliselt laekuvate nõuete summa on vahe nende nõuete bilansilise väärtuse ja tulevaste rahavoogude nüüdis-väärtuse vahel, kasutades sisemise intressimäära meetodit. Nõuete bilansilist väärtust vähendatakse ebatõenäoliselt laekuvate nõuete summa võrra ning kahjum allahindlusest kajastatakse kasumiaruandes mitmesuguste tegevuskuludena. Kui nõue loetakse lootuse-tuks, kantakse nõue ja tema allahindlus bilansist välja. Varem alla hinnatud ebatõenäoliste nõuete laekumist kajastatakse ebatõenäoliselt laekuvate nõuete kulu vähendamisena.
MATERIAALNE PÕHIVARA
Materiaalseks põhivaraks loetakse ettevõtte enda majandustegevuses kasutatavaid varasid kasuliku tööeaga üle ühe aasta ja maksumusega alates 30 000 krooni. Varad, mille kasulik tööiga on üle ühe aasta, kuid mille soetusmaksumus on alla 30 000 krooni, kajastatakse kuni kasutusele võtmiseni väheväärtusliku inventarina (varudes) ja vara kasu-tuselevõtmise hetkel kantakse kulusse. Kuludesse kantud väheväärtuslike inventaride üle peetakse arvestust bilansiväliselt.
Materiaalne põhivara võetakse algselt arvele tema soetusmaksumuses, mis koosneb ostu-hinnast (k.a tollimaks ja muud mittetagastatavad maksud) ja otseselt soetamisega seotud kulutustest, mis on vajalikud vara viimiseks tema tööseisundisse ja -asukohta. Materiaalset põhivara kajastatakse bilansis tema soetusmaksumuses, millest on maha arvatud akumu-leeritud kulum ja võimalikud väärtuse langusest tulenevad allahindlused. Kapitalirendile võetud materiaalse põhivara arvestus toimub sarnaselt ostetud põhivaraga.
Materiaalse põhivara objektile tehtud hilisemad väljaminekud kajastatakse põhivarana, kui on tõenäoline, et ettevõte saab varaobjektiga seotud tulevast majanduslikku kasu ning varaobjekti soetusmaksumust saab usaldusväärselt mõõta. Liinide ning alajaama seadmetele ning hoonetele tehtavad mittetavapärased parendustööd lisatakse vara soetusmaksumusele, kui nad ületavad 100 tuhat krooni ühe põhivara seadme kohta. Kui materiaalse põhivara objektil vahetatakse välja mõni komponent, lisatakse uue komponendi soetusmaksumus objekti soetus maksumusele ning asendatud komponent või proportsionaalne osa asendatud põhivarast kantakse bilansist maha. Muid hooldus- ja remondikulusid kajastatakse kuluna nende toimumise momendil.
Amortisatsiooni arvestamisel kasutatakse lineaarset meetodit. Amortisatsiooni määr määratakse igale põhivara objektile eraldi, sõltuvalt selle kasulikust tööeast. Olulise lõppväärtusega varaobjektide puhul amortiseeritakse kasuliku eluea jooksul kulusse ainult soetusmaksumuse ja lõppväärtuse vahelist amortiseeritavat osa. Juhul kui mate-riaalse põhivara objekt koosneb üksteisest eristatavatest komponentidest, millel on erinevad kasulikud eluead, võetakse need komponendid raamatupidamises arvele eraldi varaobjektidena ning määratakse vastavalt nende kasulikule elueale eraldi amortisat-siooninormid.
AMORTISATSIOONIMÄÄRADE VAHEMIKUD ON MATERIAALSE PÕHIVARA GRUPPIDELE JÄRGMISED:
Uue põhivara kasulik eluiga, aastates
Põhivara keskmine allesjäänud eluiga 31.03.2009, aastates
Hooned 25–40 25
Elektriliinid 30–60 31
Muud rajatised 10–30 13
Elektriülekandeseadmed 7–25 18
Muu põhivara 3–20 4
Piiramata kasutuseaga objekte (maa) ei amortiseerita.
Elering Aastaraamat 2008/09 • Raamatupidamise aastaaruanne 20
Amortisatsiooni arvestamist alustatakse hetkest, mil vara on kasutatav vastavalt juht-konna poolt plaanitud eesmärgil ning lõpetatakse kui lõppväärtus ületab bilansilist jääkmaksumust, vara lõpliku eemaldamiseni kasutusest või ümberklassifi tseerimisel “müügiootel põhivaraks”. Igal bilansipäeval hinnatakse kasutatavate amortisatsiooni-määrade, amortisatsioonimeetodi ning lõppväärtuse põhjendatust.
Juhul kui põhivara kaetav väärtus (s.o kõrgem kahest järgnevast näitajast: vara õiglane väärtus (miinus müügikulutused) või vara kasutusväärtus) on väiksem tema bilansilisest jääkmaksumusest, on materiaalse põhivara objektid alla hinnatud nende kaetavale väärtusele.
Materiaalse põhivara kajastamine lõpetatakse vara võõrandamise korral või olukorras, kus vara kasutamisest või müügist ei eeldata enam majanduslikku kasu. Kasum või kahjum, mis on tekkinud materiaalse põhivara kajastamise lõpetamisest, kajastatakse kasumiaruandes muude äritulude või muude ärikulude real.
KASUTUS- JA KAPITALIRENT
• Kapitalirendina on klassifi tseeritud rent, mille puhul kõik olulised vara omandi õigusega seotud riskid ja hüved on läinud rentnikule. Muud rendi lepingud kajastatakse kasutusrendina.
• Kasutusrendi maksed kajastatakse kasumiaruandes kuluna tekkepõhiselt rendi-perioodi jooksul. Kasutusrendi tingimustel väljarenditud vara kajastatakse bilansis analoogselt põhivaraga. Väljarenditavat vara amortiseeritakse lähtudes ettevõttes sama tüüpi varade osas rakendatavatest amortiseerimispõhimõtetest. Kasutusrendi-maksed kajastatakse rendiperioodi jooksul lineaarselt tuluna.
IMMATERIAALNE PÕHIVARA
Immateriaalset põhivara kajastatakse bilansis ainult juhul, kui on täidetud järgmised tingimused:• varaobjekt on ettevõtja poolt kontrollitav;• on tõenäoline, et ettevõtja saab objekti kasutamisest tulevikus majandusliku kasu;• objekti soetusmaksumus on usaldusväärselt hinnatav.
Omandatud immateriaalne põhivara võetakse algselt arvele tema soetusmaksumuses, mis koosneb ostuhinnast ja otseselt soetamisega seotud kulutustest. Immateriaalset põhivara kajastatakse bilansis tema soetusmaksumuses, millest on maha arvatud akumuleeritud kulum ja võimalikud väärtuse langusest tulenevad allahindlused
Määratud kasuliku elueaga immateriaalset põhivara amortiseeritakse kuludesse lineaarsel meetodil hinnangulise kasuliku eluea jooksul. Igal bilansipäeval hinnatakse vara amorti-satsiooniperioodide ning -meetodi põhjendatust.
Amortisatsioonimäärade vahemikud on immateriaalse põhivara gruppidele on järgmised:• Tarkvara ja litsentsid 3 aastat• Isiklikud kasutusõigused 50–100 aastat
VARADE VÄÄRTUSE LANGUS
Piiramata kasutuseaga materiaalse põhivara (maa) ning amortiseeritavate varade puhul hinnatakse vara väärtuse võimalikule langusele viitavate asjaolude esinemist. Selliste asja-olude esinemise korral hinnatakse vara kaetavat väärtust ning võrreldakse seda bilansilise maksumusega.
Väärtuse langusest tekkinud kahjum kajastatakse summas, mille võrra vara bilansiline maksumus ületab selle kaetava väärtuse. Vara kaetav väärtus on vara õiglane väärtus, millest on maha lahutatud müügikulutused, või selle kasutusväärtus, vastavalt sellele, kumb on kõrgem. Vara väärtuse languse hindamise eesmärgil hinnatakse kaetavat väärtust kas üksiku varaobjekti või väikseima võimaliku varade grupi kohta, mille jaoks on võimalik rahavoogusid eristada (cash generating unit). Varade allahindlusi kajastatakse aruandeperioodi kuluna.
Kord alla hinnatud varade puhul hinnatakse igal järgmisel bilansikuupäeval, kas võib olla tõenäoline, et vara kaetav väärtus on vahepeal tõusnud. Kui väärtuse testi tulemusena selgub, et vara või varade grupi (raha genereeriva üksuse) kaetav väärtus on tõusnud üle bilansilise jääkmaksumuse, tühistatakse varasem allahindlus ja suurendatakse vara bilansilist jääkmaksumust kuni summani, mis oleks kujunenud, arvestades vahepealsetel aastatel normaalset amortisatsiooni. Allahindluse tühistamist kajastatakse aruandeaasta kasumiaruandes põhivara allahindluse kulu vähendamisena.
FINANTSKOHUSTUSED
Kõik fi nantskohutused (võlad hankijatele, võetud laenud, viitvõlad ning muud lühi- ja pikaajalised võlakohustused) võetakse algselt arvele nende soetusmaksumuses, mis sisaldab ka soetamisega otseselt kaasnevaid kulutusi.
Edasine kajastamine toimub korrigeeritud soetusmaksumuse meetodil.Lühiajaliste fi nantskohustuste korrigeeritud soetusmaksumus on üldjuhul võrdne nende
Elering Aastaraamat 2008/09 • Raamatupidamise aastaaruanne 21
nominaalväärtusega, mistõttu lühiajalisi fi nantskohustusi kajastatakse bilansis maksmisele kuuluvas summas. Pikaajaliste fi nantskohustuste korrigeeritud soetusmaksumuse arvestus toimub kasutades sisemise intressimäära meetodit.
Finantskohustus liigitatakse lühiajaliseks, kui selle tasumise tähtaeg on kaheteistkümne kuu jooksul alates bilansikuupäevast või ettevõttel pole tingimusteta õigust kohus-tise tasumist edasi lükata rohkem kui 12 kuud pärast bilansikuupäeva. Laenukohustusi, mille tagasimakse tähtaeg on 12 kuu jooksul bilansipäevast, kuid mis refi nantseeritakse pika ajaliseks pärast bilansipäeva, kuid enne aastaaruande kinnitamist, kajastatakse lühi-ajalistena. Samuti kajastatakse lühiajalistena laenukohustusi, mida laenuandjal oli õigus bilansipäeval tagasi kutsuda laenulepingus sätestatud tingimuste rikkumise tõttu.
ERALDISED JA TINGIMUSLIKUD KOHUSTUSED
Eraldistena kajastatakse bilansis tõenäolisi kohustusi, mis on avaldunud enne bilansi-kuupäeva toimunud sündmuste tagajärjel ning mille realiseerumise aeg või summa ei ole kindlad. Eraldiste kajastamisel bilansis on lähtutud juhtkonna hinnangust eraldise täitmiseks tõenäoliselt vajamineva summa ning eraldise realiseerumise aja kohta. Eraldis kajastatakse bilansis summas, mis on juhtkonna hinnangu kohaselt bilansipäeva seisuga vajalik eraldisega seotud kohustuse rahuldamiseks või üleandmiseks kolmandale osapoo-lele. Juhul kui eraldis realiseerub tõenäoliselt hiljem kui 12 kuu jooksul pärast bilansipäeva, kajastatakse seda diskonteeritud väärtuses (eraldisega seotud väljamaksete nüüdisväär-tuse summas), välja arvatud juhul, kui diskonteerimise mõju on ebaoluline.
Muud võimalikud või eksisteerivad kohustused, mille realiseerumine on vähemtõenäoline kui mitterealiseerumine või millega kaasnevate kulutuste suurust ei ole võimalik piisava usaldusväärsusega hinnata, on avalikustatud aastaaruande lisades tingimuslike kohustustena.
MAKSUDE ARVESTUS
Eestis kehtiva tulumaksuseaduse kohaselt ei maksustata Eestis ettevõtte aruandeaasta kasumit. Tulumaksu makstakse dividendidelt, erisoodustustelt, kingitustelt, annetustelt, vastuvõtukuludelt, ettevõtlusega mitteseotud väljamaksetelt ning siirdehinna korrigee-rimistelt. Alates 1.01.2008 on dividendidena jaotatud kasumi maksumääraks 21/79 (2007. aastal kehtis maksumäär 22/78) väljamakstavalt netosummalt. Teatud tingimustel on võimalik saadud dividende jaotada edasi ilma täiendava tulumaksukuluta. Tulumaksu-seadus näeb ette tulumaksumäära edasise alanemise alates 2010. aastast kuni 2012. aastani: 2010. aastal on maksumäär 20/80, 2011. aastal 19/81 ja alates 2012. aastast on maksumäär 18/82 netodividendidena väljamakstavalt summalt. Dividendide väljamaks-misega kaasnevat ettevõtte tulumaksu kajastatakse kohustusena ja kasumiaruandes tulumaksukuluna samal perioodil kui dividendid välja kuulutatakse, sõltumata sellest, millise perioodi eest need on välja kuulutatud või millal need tegelikult välja makstakse. Tulumaksu tasumise kohustus tekib dividendide väljamaksele järgneva kuu 10. kuupäeval.
Maksustamissüsteemi omapärast lähtuvalt ei teki Eestis registreeritud ette võtetel erinevusi vara maksuarvestuslike ja bilansiliste jääkväärtuste vahel ning sellest tulenevalt ka edasilükkunud tulumaksunõudeid ega -kohustusi. Bilansis ei kajastata tingimuslikku tulumaksukohustust, mis tekiks jaotamata kasumist dividendide väljamaksmisel. Maksimaalne tulumaksukohustus, mis kaasneks jaotamata kasumi dividendidena väljamaks misel, on esitatud aastaaruande lisades.
ETTEVÕTTE KULUSID MÕJUTAVAD VEEL JÄRGMISED MAKSULIIGID:
Maksuliik Maksumäär kuni 31.12.2007 Maksumäär kuni 31.12.2008 Maksumäär alates 1.1.2009
Sotsiaalmaks 33% 33% 33% Töötajatele tehtud väljamaksetelt ja erisoodustuselt
Töötuskindlustusmakse 0,3% 0,3% 0,3% Töötajatele tehtud väljamaksetelt
Erisoodustuste tulumaks ja ettevõtte tulumaks ettevõtlusega mitteseotud kuludelt 22/78 21/79 21/79
Töötajatele tehtud erisoodustuselt ja ettevõtlusega mitteseotud kuludelt
Maamaks 0,6–2,5% 1,0–2,5% 1,0–2,5% Maa maksustamishinnast aastas
Elering Aastaraamat 2008/09 • Raamatupidamise aastaaruanne 22
TEHINGUD VÄLISVALUUTAS NING VÄLISVALUUTAS FIKSEERITUD FINANTSVARAD JA -KOHUSTUSED
Välisvaluutadeks on loetud kõik teised valuutad peale Eesti krooni (ettevõtte arvestus-valuuta). Välisvaluutas toimunud tehingute kajastamisel on aluseks võetud tehingu toimumise päeval ametlikult kehtinud Eesti Panga valuutakursid. Välisvaluutas fi kseeritud monetaarsed varad ja -kohustused (rahas tasutavad nõuded ja laenud), hinnatakse bilan-sipäeval ümber Eesti kroonidesse bilansi päeval kehtivate Eesti Panga valuutakursside alu-sel. Ümberhindamise tulemusena tekkinud kursikasumid ja -kahjumid esitatakse aruande-perioodi kasumiaruandes. Mitterahalisi välisvaluutas fi kseeritud varasid ja kohustusi, mida ei kajastata õiglase väärtuse meetodil (nt ettemaksed, materiaalne ja immateriaal ne põhivara), bilansipäeval ümber ei hinnata, vaid kajastatakse jätkuvalt tehingupäeval kehti-nud Eesti Panga valuutakursi alusel.
TULUDE ARVESTUS
Tulu kaupade müügist kajastatakse saadud või saadaoleva tasu õiglases väärtuses, võttes arvesse kõiki tehtud allahindlusi ja soodustusi. Tulu kaupade müügist kajastatakse siis, kui kõik olulised omandiga seotud riskid on läinud üle müüjalt ostjale, müügitulu ja tehinguga seotud kulu on usaldusväärselt määratav ning tehingust saadava tasu laeku-mine on tõenäoline. Tulu teenuse müügist kajastatakse teenuse osutamise järel. Liitumis-tasud kajastatakse tuluna eeldatava kliendisuhte perioodi jooksul, milleks on loetud 20 aastat. Tuludesse kandmata liitumistasud kajastatakse bilansis pikaajaliste tulevaste perioodide tuludena.
KOHUSTUSLIK RESERVKAPITAL
Vastavalt äriseadustikule moodustatakse kohustuslik reservkapital. Reserv kapital moo-dustatakse iga-aastastest puhaskasumi eraldistest. Igal majandus aastal kantakse reserv-kapitali vähemalt 1/20 puhaskasumist, kuni reservkapital moodustab 1/10 osakapitalist. Reservkapitali võib kasutada kahjumi katmiseks, samuti osakapitali suurendamiseks. Reservkapitalist ei või teha väljamakseid osanikele.
2. MAJANDUSKRIISI MÕJU ETTEVÕTTELE.
Juhtkond on hinnanud globaalse likviidsuskriisi ja sellega kaasnenud üldise majandus-kriisi mõjusid ettevõtte äritegevusele. Juhtkonna hinnangul on olulisemateks lühi- ja pikaajalisemateks ohtudeks:1. Majanduslangusega kaasnev elektritarbimise vähenemine. Põhivõrgu kulude struk-
tuuris on valdavas ülekaalus püsikulud, st kulud, mille suurus ei sõltu ülekantavast energiakogusest. Sellise kulude struktuuriga ettevõtetel kaasneb tulude langusega ka suures ulatuses kasumi langus. Vastavalt Konkurentsiameti poolt kehtestatud metoo-dikale ei kompenseerita regulatsiooniperioodil (3 aastat) perioodi keskel toimunud tulude langust. Korrektsioon viiakse sisse alates järgmisest regulatsiooniperioodist. Seega on nimetatud mõju ajaline ulatus lühiajaline ning ei ohusta fi rma jätkusuut-likkust.
2. Deebitoride võimalikud makseraskused võivad kaasa tuua ettevõtte nõuete väärtuse languse ning varasemast suuremad allahindluskahjumid. Võimaliku kahju ulatus ei saa siiski kuigi suureks osutuda, sest valdav osa ülekandeteenusest osutatakse võrgu-ettevõtjatele, kes on majanduskriisi tingimustes tugevamas positsioonis kui suured tööstustarbijad.
Juhtkonnal ei ole võimalik usaldusväärselt ennustada, milline on majanduskriisi mõju ettevõtte tegevusele ja fi nantspositsioonile. Juhtkond usub, et on võtnud kasutusele kõik vajalikud meetmed, et tagada ettevõtte jätkusuutlikkus ja kasv praegustes tingimustes.
Elering Aastaraamat 2008/09 • Raamatupidamise aastaaruanne 23
tuhandetes kroonides 31.3.2009 31.3.2008 Lisa
NÕUDED OSTJATE VASTU
Ostjatelt laekumata arved
elektrivõrgu teenuste eest 25 706 21 840
muud laekumata arved 8 4
Kokku ostjatelt laekumata arved 25 714 21 844
KOKKU NÕUDED OSTJATE VASTU 25 714 21 844
NÕUDED SEOTUD OSAPOOLTE VASTU 154 524 135 110 4
MUUD NÕUDED 60 164
ETTEMAKSED
MAKSUDE ETTEMAKSED
Käibemaksu ettemaks 3 384 7 203
Kokku maksude ettemaksed 3 384 7 203
MUUD ETTEMAKSED
Kindlustuspreemiad 0 57
Ettemaksed teenuste eest 0 387
Muud ettemakstud kulud 1 368 615
Kokku muud ettemaksed 1 368 1 059
KOKKU ETTEMAKSED 4 752 8 262
KOKKU NÕUDED JA ETTEMAKSED 185 050 165 380
3. NÕUDED JA ETTEMAKSED 4. NÕUDED SEOTUD OSAPOOLTE VASTU
tuhandetes kroonides 31.3.2009 31.3.2008 Lisa
NÕUDED KONTSERNIETTEVÕTJATELE
OÜ Jaotusvõrk 137 440 126 455
Eesti Energia AS Energiakaubandus 2 564 983
Televõrgu AS 1 055 979
Eesti Põlevkivi AS 561 814
OÜ Iru Elektrijaam 801 101
AS Narva Elektrijaamad 586 92
Kohtla-Järve Soojus AS 35 35
OÜ Aulepa Tuulepargid 10 0
Kokku nõuded kontserniettevõtjate vastu 143 052 129 459
NÕUDED MUUDE SEOTUD OSAPOOLTE VASTU
Nordic Energy Link AS 11 472 5 651
Kokku nõuded muude seotud osapoolte vastu 11 472 5 651
KOKKU NÕUDED SEOTUD OSAPOOLTE VASTU 154 524 135 110 3
Nõuete osas ei ole 2008/2009 ega 2007/2008. majandusaastal tehtud allahindluseid.
Elering Aastaraamat 2008/09 • Raamatupidamise aastaaruanne 24
5. MATERIAALNE PÕHIVARA
tuhandetes kroonides Maa Hooned Rajatised Masinad ja seadmed Kokku
MATERIAALNE PÕHIVARA SEISUGA 31.3.2007
Soetusmaksumus 27 739 164 142 3 459 226 2 138 857 5 789 964
Akumuleeritud kulum 0 -26 160 -507 366 -396 625 -930 151
Jääkmaksumus 27 739 137 982 2 951 860 1 742 232 4 859 813
Lõpetamata ehitus 445 0 55 063 244 064 299 572
KOKKU MATERIAALNE PÕHIVARA SEISUGA 31.3.2007 28 184 137 982 3 006 923 1 986 296 5 159 385
PERIOODIL 1.4.2007-31.3.2008 TOIMUNUD LIIKUMISED
Kokku investeeritud põhivara soetusse 207 17 005 28 340 175 668 221 220
Arvestatud kulum 0 -7 842 -146 753 -155 697 -310 292
Arvestatud väärtuse langus* 0 -34 -194 -3 048 -3 276
Ümberklassifi tseeritud jääkväärtuses** 0 -838 -5 862 0 -6 700
Mahakantud põhivara soetusmaksumus 0 -1 215 -5 226 -52 329 -58 770
Mahakantud põhivara kulum 0 1 215 5 226 52 329 58 770
Müüdud vara jääkväärtuses -67 -237 0 -120 -424
Lõpetamata ehituse mahakandmine 0 0 -369 -1 -370
KOKKU 1.4.2007-31.3.2008 TOIMUNUD LIIKUMISED 140 8 054 -124 838 16 802 -99 842
MATERIAALNE PÕHIVARA SEISUGA 31.3.2008
Soetusmaksumus 27 879 178 806 3 502 727 2 399 310 6 108 722
Akumuleeritud kulum 0 -32 770 -648 925 -502 219 -1 183 914
Jääkmaksumus 27 879 146 036 2 853 802 1 897 091 4 924 808
Lõpetamata ehitus 445 0 28 283 106 007 134 735
KOKKU MATERIAALNE PÕHIVARA SEISUGA 31.3.2008 28 324 146 036 2 882 085 2 003 098 5 059 543
* Ettevõtte põhivarade allahindlus on läbi viidud seoses varade eemaldamisega kasutusest.** Kuni 31.03.2007 materiaalse põhivarana kajastatud maa isiklikud kasutusõigused on 2007/2008 majandusaastal ümber klassifi tseeritud immateriaalseks põhivaraks. Info rendile antud põhivara kohta on toodud lisas 19.
Elering Aastaraamat 2008/09 • Raamatupidamise aastaaruanne 25
tuhandetes kroonides Maa Hooned Rajatised Masinad ja seadmed Kokku
PERIOODIL 1.4.2008-31.3.2009 TOIMUNUD LIIKUMISED
Kokku investeeritud põhivara soetusse 23 251 10 366 105 136 461 688 600 441
Arvestatud kulum 0 -7 231 -146 848 -147 751 -301 830
Arvestatud väärtuse langus* 0 0 -44 -3 441 -3 485
Mahakantud põhivara soetusmaksumus 0 -1 895 -1 613 -30 743 -34 251
Mahakantud põhivara kulum 0 1 895 1 613 30 743 34 251
Müüdud vara jääkväärtuses 0 0 0 -115 -115
KOKKU 1.4.2008-31.3.2009 TOIMUNUD LIIKUMISED 23 251 3 135 -41 756 310 382 295 011
MATERIAALNE PÕHIVARA SEISUGA 31.3.2009
Soetusmaksumus 49 600 187 277 3 603 745 2 601 924 6 442 546
Akumuleeritud kulum 0 -38 106 -794 203 -622 221 -1 454 530
Jääkmaksumus 49 600 149 171 2 809 542 1 979 703 4 988 016
Lõpetamata ehitus 0 0 30 787 333 777 364 564
Ettemaksed 1 975 0 0 0 1 975
KOKKU MATERIAALNE PÕHIVARA SEISUGA 31.3.2009 51 575 149 171 2 840 329 2 313 480 5 354 555
MATERIAALNE PÕHIVARA jätk...
* Ettevõtte põhivarade allahindlus on läbi viidud seoses varade eemaldamisega kasutusest.
Elering Aastaraamat 2008/09 • Raamatupidamise aastaaruanne 26
6. IMMATERIAALNE PÕHIVARA
tuhandetes kroonides Tarkvara Isiklikud kasutusõigused Kokku
KOKKU IMMATERIAALNE PÕHIVARA SEISUGA 31.3.2007 2 910 0 2 910
Perioodil 1.4.2007-31.3.2008 toimunud liikumised
Kokku investeeritud põhivara soetusse 1 334 3 018 4 352
Arvestatud amortisatsioon -56 -86 -142
Ümberklassifi tseeritud jääkväärtuses * 0 6 700 6 700
Kokku perioodil 1.4.2007-31.3.2008 toimunud liikumised 1 278 9 632 10 910
Soetusmaksumus 202 9 901 10 103
Kogunenud kulum -56 -269 -325
Jääkmaksumus 146 9 632 9 778
Kasutusele võtmata immateriaalne põhivara 4 042 0 4 042
KOKKU IMMATERIAALNE PÕHIVARA SEISUGA 31.3.2008 4 188 9 632 13 820
PERIOODIL 1.4.2008-31.3.2009 TOIMUNUD LIIKUMISED
Kokku investeeritud põhivara soetusse 2 121 3 848 5 969
Arvestatud amortisatsioon -76 -125 -201
Kokku perioodil 1.4.2008-31.3.2009 toimunud liikumised 2 045 3 723 5 768
IMMATERIAALNE PÕHIVARA SEISUGA 31.3.2009
Soetusmaksumus 262 13 749 14 011
Akumuleeritud kulum -132 -394 -526
Jääkmaksumus 130 13 355 13 485
Kasutusele võtmata immateriaalne põhivara 6 103 0 6 103
KOKKU IMMATERIAALNE PÕHIVARA SEISUGA 31.3.2009 6 233 13 355 19 588
Immateriaalse põhivarana kajastatakse tarkvara litsense ja maa isiklikke kasutusõigusi.*Kuni 31.03.2007 materiaalse põhivarana kajastatud maa isiklikud kasutusõigused on eelmisel majandusaastal ümber klassifi tseeritud immateriaalseks põhivaraks.
Elering Aastaraamat 2008/09 • Raamatupidamise aastaaruanne 27
7. LÜHIAJALISED KOHUSTUSED
tuhandetes kroonides 31.3.2009 31.3.2008 Lisa
VÕLAD TARNIJATELE
Võlad põhivara eest 23 997 28 443
Muud võlad kaupade ja teenuste eest 48 278 38 098
Kokku võlad tarnijatele 72 275 66 541
MITMESUGUSED VÕLAD
Lühiajalised võlad seotud osapooltele 166 262 288 767 8
Muud võlad* 160 781 28 300
Kokku muud võlad 327 043 317 067
MAKSUVÕLAD
Sotsiaalmaks 2 206 2 213
Tulumaks 1 374 1 317
Töötuskindlustusmaksed 47 45
Kohustuslik kogumispension 81 77
Maamaks 180 98
Aktsiisimaks 1 495 1 350
Kokku maksuvõlad 5 383 5 100
tuhandetes kroonides 31.3.2009 31.3.2008
VIITVÕLAD
Võlad töövõtjatele
Maksmata töötasud 2 183 1 871
Preemiate ja puhkusetoetuste kohustus 4 477 3 217
Puhkusetasude kohustus 2 378 2 124
Sotsiaalmaksu ja töötuskindlustuse makse kohustus 2 280 1 776
Kinnipidamised töötasust 9 9
Tehnorajatiste talumise tasu 0 945
Muud viitvõlad 7 584 13 226
Kokku viitvõlad 18 911 23 168
KOKKU LÜHIAJALISED KOHUSTUSED 423 612 411 876
* Vastavalt elektrituruseadusele on põhivõrguettevõtjale pandud kohustus korraldada taastuvatest energiaallikatest ning tõhusa koostootmise režiimis toodetud elektrienergia toetuse kogumist ning väljamaksmist. Selleks koostab Põhivõrk igal aastal prognoosi nii järgmise kalendriaasta jooksul toodetava ja toetuse saamiseks kvalifi tseeruva elektrienergia koguse kohta kui ka tarbitava võrgu-teenuse mahu kohta. Prognooside alusel arvutab Põhivõrk 1. detsembriks järgmisel kalendriaastal võrguteenuse klientidelt võetava taastuvelektri toetuse tasu tarbitava kWh kohta. Kuna aasta jooksul lisandub pidevalt uusi taastuvaid energiaallikaid kasutavaid ja tõhusa koostootmise režiimis töötavaid elektrijaamu, siis väljamakstava toetuse summad kasvavad pidevalt aasta jooksul. Samal ajal aga võrguteenuse tarbijatelt võetav toetuse tasu on fi kseeritud terveks kalendriaastaks. Nende kahe asjaolu koosmõjul ületab aasta esimeses pooles klientidelt võetav tasu samas perioodis elektrijaamadele väljamakstavat tasu. Nimetatud enam võetud tasu ongi bilansis kajastatud muude kohustustena. Kui prognoosid on tehtud õigesti, siis aasta teises pooles ületavad väljamakstavad summad klientidelt saadavaid summasid ning bilansis vastavate kohustuste summa väheneb. Kui aasta lõpus selgub, et makstud on rohkem või vähem kui klientidelt saadud, siis erinevus võetakse arvesse järgmise kalendriaasta toetuse tasu arvutamisel.
Elering Aastaraamat 2008/09 • Raamatupidamise aastaaruanne 28
8. VÕLAD SEOTUD OSAPOOLTELE
tuhandetes kroonides 31.3.2009 31.3.2008 Lisa
VÕLAD KONTSERNIETTEVÕTJATELE
Lühiajalised võlad
Eesti Energia AS 150 544 277 020
Narva Elektrijaamad AS 13 608 9 149
Jaotusvõrk OÜ 0 265
EE Võrguehituse AS ( enne 12.01.09 Elektriteenused AS) 719 444
Televõrgu AS 1 177 1 143
Kohtla-Järve Soojus AS 22 19
EE Elektritööde AS ( enne 15.01.09 Elpec AS) 0 691
Iru EJ OÜ 0 27
ER Baltic Elektrotechnics and Automation AS 192 9
Kokku lühiajalised võlad kontserniettevõtjatele 166 262 288 767 7
Pikaajalised võlad
Eesti Energia AS 2 046 586 2 046 586
Kokku pikaajalised võlad kontserniettevõtjatele 2 046 586 2 046 586
KOKKU VÕLAD KONTSERNIETTEVÕTJATELE 2 212 848 2 335 353
KOKKU VÕLAD SEOTUD OSAPOOLTELE 2 212 848 2 335 353
OÜ Põhivõrk kasutab fi nantseerimiseks kahte liiki laenusid: • lühiajaline laen on olemuselt arvelduskrediit OÜ Põhivõrk kontol, mis kuulub Eesti Energia AS kontsernikonto koosseisu. Arvelduskrediidi jääk oli seisuga 31.03.2009 135 433 tuhat
krooni (31.03.2008 – 260 161 tuhat krooni). Arvelduskrediidi intressimäär oli 2008/2009 majandusaasta aprillis 4,65%, alates maikuust 4,61% (2007/2008 majandusaastal 4,65%) • pikaajaline laenuleping sõlmiti 31.03.2005. Selle kohaselt laenab Eesti Energia AS OÜ-le Põhivõrk 2 046 586 tuhat krooni tähtajatult, kuid tagasikutsumise õigusega 13-kuulise ettetea-
tamise korral. Laenu intress oli nii 2007/2008 kui 2008/2009 majandusaastal sama mis arvelduskrediidil. Intressimäärad kehtestab Eesti Energia AS aastaks vastavalt viimase poolt laenatud raha keskmisele tegelikule intressimäärale ja OÜ-le Põhivõrk kehtestatud riski-marginaalile. Laenu alusvaluutaks on Eesti kroon. Finantseerimiskohustustelt arvestatud intressikulu on kajastatud lisas 18.
Elering Aastaraamat 2008/09 • Raamatupidamise aastaaruanne 29
9. TULEVASTE PERIOODIDE TULUD
tuhandetes kroonides Lisa
TULUDENA KAJASTAMATA LIITUMIS- JA MUUD TEENUSTASUD SEISUGA 1.4.2007 256 999
Perioodil 1.4.2007-31.3.2008 toimunud liikumised
Laekunud liitumis- ja muud teenustasud 58 442
Tuludena kajastatud liitumis- ja muud teenustasud -11 356 11
Tuludena kajastamata liitumis- ja muud teenustasud seisuga 31.3.2008
Laekunud liitumis- ja muud teenustetasud 323 118
Tuludena kajastatud liitumis- ja muud teenustasud -19 033
KOKKU TULUDENA KAJASTAMATA LIITUMIS- JA MUUD TEENUSTASUD SEISUGA 31.3.2008 304 085
Perioodil 1.4.2008-31.3.2009 toimunud liikumised
Laekunud liitumis- ja muud teenustasud 46 625
Tuludena kajastatud liitumis- ja muud teenustasud -13 465 11
KOKKU TULUDENA KAJASTAMATA LIITUMIS- JA MUUD TEENUSTASUD SEISUGA 31.3.2009 337 245
Liitumistasud amortiseeritakse tuludesse 20 aasta jooksul, mis on võrdne minimaalse eeldatava kliendisuhe perioodiga (vt lisa 1).
10. OMAKAPITAL
OÜ Põhivõrk ainuosanikuks on Eesti Energia AS, kellele kuulub üks osa nimiväärtusega 2 100 mln kr. Äriseadustiku nõuete- kohaselt peab ettevõtja moodustama puhaskasumist kohustusliku reservkapitali, mille miinimum suuruseks on 1/10 osakapitalist. Iga-aastase kohustusliku eraldise suurus peab olema 1/20 aruandeaasta puhaskasumist kuni reservkapitali miinimumsuuruse täitumiseni. Reservkapitali võib kasutada kahjumite katmiseks, kui seda ei ole võimalik katta vabast omakapitalist, samuti osakapitali suurendamiseks. Seisuga 31.03.2009 oli jaotamata kasum (võttes arvesse kohustuslikku nõuet kanda 1/20 majandusaasta puhaskasumist kohustuslikku reservkapitali) 607 711 tuh kr. OÜ Põhivõrk on seisuga 31.03.2009 kohustatud jaotamata puhaskasumist kandma kohustuslikku reservkapitali 13 778 tuh kr (seisuga 31.03.2008 12 933 tuh kr). Dividendide väljamaksmisel omanikele kaasneb tulumaksukulu 21/79 (kuni 31.12.2008 kehtis maksumäär 21/79 ning kuni 31.12.2007 22/78) netodividendidena väljamakstavast summast. Kogu jaotamata kasumi jaotamisel divi-dendideks tuleks maksta 127 619 tuh kr tulumaksu (seisuga 31.03.2008 72 646 tuh kr). Netodividendidena oleks võimalik välja maksta 480 092 tuh kr (seisuga 31.03.2008 273 289 tuh kr).
Elering Aastaraamat 2008/09 • Raamatupidamise aastaaruanne 30
11. MÜÜGITULU
tuhandetes kroonides 1.4.2008-
31.3.2009
1.4.2007-
31.3.2008
Lisa
TEGEVUSVALDKONDADE LÕIKES
Bilansienergia ja reguleerimisenergia müük 110 378 73 271
Kokku bilansienergia müük 110 378 73 271
Elektrivõrgu teenuste müük
Edastamistasu 1 080 347 483 799
Võrguühenduse kasutamise tasu* 0 560 726
Liitumistasude amortisatsioon 13 465 11 356 9
Muud elektrivõrgu teenused 39 976 40 624
Kokku elektrivõrgu teenuste müük 1 133 788 1 096 505
Muude teenuste ja kaupade müük
Ülekandeseadmete rent 12 034 11 469 19
Vanametalli müük 2 683 2 927
Muude teenuste müük 526 560
Muude kaupade müük 27 26
Kokku muude teenuste ja kaubade müük 15 270 14 982
KOKKU MÜÜGITULU 1 259 436 1 184 758
MÜÜGITULU JAGUNEB GEOGRAAFILISTE PIIRKONDADE
LÕIKES JÄRGNEVALT:
Eesti 1 178 768 1 127 757
Läti 36 602 37 218
Venemaa 44 066 18 190
Leedu 0 1 593
KOKKU MÜÜGITULU 1 259 436 1 184 758
* Seoses edastusteenuse tariifi süsteemi sisulise muutusega alates 01.03.08 kadus ära võrguühenduse kasutamise tasu
12. MUUD ÄRITULUD
tuhandetes kroonides 1.4.2008-31.3.2009 1.4.2007-31.3.2008
Saadud viivised, trahvid, hüvitised 13 945 4 496
Kasum põhivara müügist 23 171
Kasum valuuta kursivahedest 33 99
Muud 4 557 0
KOKKU MUUD ÄRITULUD 18 558 4 766
Elering Aastaraamat 2008/09 • Raamatupidamise aastaaruanne 31
13. ÄRITULUD SEOTUD OSAPOOLTELT
tuhandetes kroonides 1.4.2008-
31.3.2009
1.4.2007-
31.3.2008
Lisa
MÜÜGITULU KONTSERNIETTEVÕTJATELT
Bilansienergia ja reguleerimisenergia müük
Eesti Energia AS 45 833 30 351
Narva Elektrijaamad AS 749 602
KOKKU BILANSIENERGIA 46 582 30 953
ELEKTRIVÕRGU TEENUSTE MÜÜK
Jaotusvõrk OÜ 863 678 904 752
Eesti Energia AS 0 37 674
Eesti Põlevkivi AS 3 927 5 917
Iru Elektrijaam OÜ 3 016 625
Narva Elektrijaamad AS 1 460 311
Kohtla-Järve Soojus AS 792 233
Aulepa Tuulepargid OÜ 11 0
Kokku elektrivõrgu teenuste müük 872 884 949 512
Muude teenuste ja kaupade müük
Ülekandeseadmete rent 12 034 11 469 19
Televõrgu AS 12 034 11 469
Kinnisvara rent ja hooldus 475 441
Televõrgu AS 310 276
Narva Elektrijaamad AS 165 165
Remondi- ja ehitusteenuste müük 0 7
EE Võrguehituse AS (enne 12.01.09 Elektriteenused AS) 0 3
Jaotusvõrk OÜ 0 4
Kasutatud kaupade müük 12 15
Jaotusvõrk OÜ 2 12
Televõrgu AS 0 3
Eesti Energia AS 10 0
Kokku muude teenuste ja kaupade müük 12 521 11 932
KOKKU MÜÜGITULU KONTSERNIETTEVÕTJATELT 931 987 992 397
tuhandetes kroonides 1.4.2008-31.3.2009 1.4.2007-31.3.2008
MÜÜGITULU TEISTELT SEOTUD OSAPOOLTELT
Elektrivõrgu teenuste müük
Nordic Energy Link AS 124 547 45 747
Kokku müügitulu teistelt seotud osapooltelt 124 547 45 747
KOKKU MÜÜGITULU SEOTUD OSAPOOLTELT 1 056 534 1 038 144
MATERIAALSE PÕHIVARA MÜÜK
Jaotusvõrk OÜ 2 0
Eesti Energia AS 0 2
KOKKU MATERIAALSE PÕHIVARA MÜÜK 2 2
VIIVISED, TRAHVID, HÜVITISED
Eesti Energia AS 118 1
KOKKU VIIVISED, TRAHVID, HÜVITISED 118 1
Elering Aastaraamat 2008/09 • Raamatupidamise aastaaruanne 32
14. KAUBAD, TOORE, MATERJAL JA TEENUSED
tuhandetes kroonides 1.4.2008-
31.3.2009
1.4.2007-
31.3.2008
BILANSITEENUSE OSUTAMISEKS OSTETUD ELEKTER
Ostetud bilansienergia 105 002 70 253
Ostetud võimsuse reguleerimise teenus 3 035 1 223
Kokku bilansiteenuse osutamiseks ostetud elekter 108 037 71 476
SÜSTEEMITEENUSED
Ostetud elektrilised reservid 63 922 51 819
Reaktiivenergia 2 803 3 157
Kokku süsteemiteenuste kulud 66 725 54 976
ELEKTER VÕRGUKADUDE KOMPENSEERIMISEKS
Elekter taastuvatest allikatest 0 8 360
Elekter mittetaastuvatest allikatest 187 033 151 450
Kokku elekter võrgukadude kompenseerimiseks 187 033 159 810
HOOLDUS- JA REMONDITÖÖD
Põhitegevuse rajatistele ja -seadmetele 81 211 62 855
Tootmishoonetele ja -territooriumitele 4 319 3 557
Demontaažitööd ja jäätmete käitlemine 2 005 2 698
Muud kulud 1 507 857
Kokku hoodus- ja remonditööd 89 042 69 967
MUUD KULUD
Operatiivkäidu- ja dispetšerjuhtimiskulud 8 747 7 743
Muud kulud 23 075 31 798
Kokku muud kulud 31 822 39 541
KOKKU KAUBAD, TOORE, MATERJAL JA TEENUSED 482 659 395 770
15. MITMESUGUSED TEGEVUSKULUD
tuhandetes kroonides 1.4.2008-
31.3.2009
1.4.2007-
31.3.2008
Töövahendite- ja transpordi kulud 1 934 1 677
Valve-, kindlustus- ja töökaitsealased kulud 3 484 3 400
Kulud büroodele 8 306 6 943
Uurimistööd ja konsultatsioonid 3 123 2 885
Telekommunikatsioonikulud 14 170 13 949
Infotehnoloogia kulud 5 455 5 087
Koolituskulud 1 564 1 452
Muud tegevuskulud 5 252 9 781
KOKKU MITMESUGUSED TEGEVUSKULUD 43 288 45 174
Elering Aastaraamat 2008/09 • Raamatupidamise aastaaruanne 33
16. TÖÖJÕUKULUD
tuhandetes kroonides 1.4.2008-
31.3.2009
1.4.2007-
31.3.2008
Põhitasud, lisatasud, preemiad, puhkusetasud 39 236 38 122
Toetused töötajatele 957 688
Töölepingu lõpetamise hüvitised 754 598
Muud tasud 1 240 1 121
Kokku arvestatud töötajatele 42 187 40 529
Sotsiaalmaks 14 177 13 462
Töötuskindlustusmaksed 114 107
KOKKU TÖÖJÕUKULUD 56 478 54 098
Sh arvestatud juhatusele ja nõukogule
Põhitasud, lisatasud, preemiad, puhkusetasud 3 033 2 834
Erisoodustused 176 178
Sotsiaalmaks 1 059 994
Kokku arvestatud juhatusele ja nõukogule 4 268 4 006
TÖÖTAJATE ARV
Töötajate arv perioodi algul 128 134
Töötajate arv perioodi lõpul 127 128
Keskmine töötajate arv 128 127
Keskmine töötasu kuus oli 25 544 krooni (eelmisel perioodil 25 014 krooni).
Juhatuste liikmetele makstakse osaühingu algatusel teenistuslepingu ennetähtaegsel lõpetamisel
hüvitist, mis võrdub nelja kuu teenistustasuga.
Osaühingu nõukogu liikmetele maksti aruandeaasta jooksul 67 tuh kr, eelneval perioodil 83 tuh kr.
17. MUUD ÄRIKULUD
tuhandetes kroonides 1.4.2008-
31.3.2009
1.4.2007-
31.3.2008
Ettevõtlusega mitteseotud kulud 813 371
Trahvid, viivised, hüvitised 3 33
Kahjum valuuta kursi muutusest 37 4
Ettevõtte tulumaks 57 50
KOKKU MUUD ÄRIKULUD 910 458
Elering Aastaraamat 2008/09 • Raamatupidamise aastaaruanne 34
18. SEOTUD OSAPOOLTELT OSTETUD KAUBAD JA TEENUSED
tuhandetes kroonides 1.4.2008-
31.3.2009
1.4.2007-
31.3.2008
KAUBAD, TOORE, MATERJAL JA TEENUSED
Bilansiteenuse osutamiseks ostetud elekter
Ostetud bilansienergia
Eesti Energia AS 44 323 38 333
Ostetud võimsuse reguleerimise teenus
Narva Elektrijaamad AS 3 035 1 223
KOKKU BILANSITEENUSE OSUTAMISEKS OSTETUD ELEKTER 47 358 39 556
SÜSTEEMITEENUSED
Ostetud elektrilised reservid
Narva Elektrijaamad AS 528 41 586
Reaktiivenergia
Narva Elektrijaamad AS 2 799 3 022
Iru Elektrijaam OÜ 4 135
KOKKU SÜSTEEMITEENUSTE KULUD 3 331 44 743
ELEKTER VÕRGUKADUDE KOMPENSEERIMISEKS
Elekter taastuvatest allikatest
Eesti Energia AS 0 348
Elekter mittetaastuvatest allikatest
Narva Elektrijaamad AS 183 386 150 071
KOKKU ELEKTER VÕRGUKADUDE KOMPENSEERIMISEKS 183 386 150 419
HOOLDUS- JA REMONDITÖÖD
Põhitegevuse rajatistele ja seadmetele
EE Võrguehituse AS (enne 12.01.09 Elektriteenused AS) 4 017 4 425
Narva Elektrijaamad AS 5 121 3 631
ER Baltic Elektrotechnics and Automation AS 5 408 5 775
Kohtla-Järve Soojus AS 161 149
EE Elektritööde AS (enne 15.01.09 Elpec AS) 905 1 334
Elektrikontrollikeskus AS 0 3
Eesti Energia AS 0 133
Televõrgu AS 6 116
KOKKU HOODUS- JA REMONDITÖÖD 15 618 15 450
tuhandetes kroonides 1.4.2008-
31.3.2009
1.4.2007-
31.3.2008
MUUD KULUD
Operatiivkäidu- ja dispetšerjuhtimiskulud
Narva Elektrijaamad AS 3 080 2 352
Jaotusvõrk OÜ 1 560 1 560
Muud kulud
Narva Elektrijaamad AS 992 919
Kokku muud kulud 5 632 4 831
KOKKU KAUBAD, TOORE, MATERJAL JA TEENUSED 255 325 254 999
MITMESUGUSED TEGEVUSKULUD
Valve-, kindlustus- ja töökaitsealased kulud
Eesti Energia AS 3 211 2 741
Kulud büroohoonetele, ruumidele, territooriumile
Eesti Energia AS 7 114 6 266
Konsultatsioonid
Eesti Energia AS 466 285
Telekommunikatsioonikulud
Televõrgu AS 13 317 13 497
Infotehnoloogia kulud
Eesti Energia AS 3 470 2 645
Mitmesugused äriteenused
Eesti Energia AS 460 1 888
EE Võrguehituse AS (enne 12.01.09 Elektriteenused AS) 274 0
EE Elektritööde AS (enne 15.01.09 Elpec AS) 349 0
KOKKU MITMESUGUSED TEGEVUSKULUD 28 661 27 322
MUUD ÄRIKULUD
Viivised, trahvid, hüvitised
Eesti Energia AS 0 5
KOKKU MUUD ÄRIKULUD 0 5
INTRESSIKULU
Eesti Energia AS
Intressikulud laenudelt 113 555 121 119
KOKKU INTRESSIKULU 113 555 121 119
Elering Aastaraamat 2008/09 • Raamatupidamise aastaaruanne 35
19. KASUTUSRENT
tuhandetes kroonides 1.4.2008-31.3.2009 1.4.2007-31.3.2008
RENDITULU
Hooned 526 544
Ülekandeseadmed* 12 034 11 469
KOKKU RENDITULU 12 560 12 013
RENDIKULU
Hooned 6 918 6 069
Transpordivahendid 1 845 1 628
Muud masinad ja seadmed 37 29
KOKKU RENDIKULU 8 800 7 726
Kasutusrendilepingud on valdavalt lühiajalise etteteatamistähtajaga katkestatavad, v.a. ülekandeseadmete rent.
tuhandetes kroonides 31.3.2009 31.3.2008
MITTEKATKESTATAVATE KASUTUSRENTIDE TULEVIKU RENDIMAKSETE SUMMA LEPINGUTÄHTAEGADE ALUSEL*
< 1 aasta 12 823 12 033
1–5 aastat 51 292 48 132
> 5 aasta 51 292 60 165
KOKKU RENDITULU 115 407 120 330
tuhandetes kroonides 31.3.2009 31.3.2008
KASUTUSRENDI TINGIMUSTEL RENDILE ANTUD VARAD
Soetusmaksumus 73 811 68 623
Kulum -23 870 -18 492
JÄÄKVÄÄRTUS 49 941 50 131
* OÜ Põhivõrgul on üks mittekatkestatav kasutusrendi leping, milles renditakse välja liini mastidele kinnitatud kiudoptilise kaabli vabu kiude. Nimetatud kaabel toimib ühtlasi ka liinidele vajaliku piksekaitsetrossina ning Põhivõrgu kasutuses olevate kiudude kaudu töötab Põhivõrgu tehnoloogiline side. Vabu kiude rendib Televõrgu AS. Rendilepinguga kaasneb piirang, mille kohaselt OÜ Põhivõrk ei tohi oma ülekandeseadmeid teistele telekommunikatsiooni alal tegutsevatele äriühingutele kasutada anda. Rendileping lõpeb 31.03.2018. Rendilepingu alusvaluuta on Eesti kroon ja intressimäär on 13%.
Elering Aastaraamat 2008/09 • Raamatupidamise aastaaruanne 36
20. TEHINGUD SEOTUD OSAPOOLTEGA
OÜ PÕHIVÕRK AASTAARUANDE KOOSTAMISEL ON LOETUD SEOTUD OSAPOOLTEKS: a. omanikke (emaettevõtja ning emaettevõtjat kontrollivad või selle üle olulist
mõju omavad isikud); b. emaettevõtja teised tütarettevõtjaid (kontserniettevõtjaid); c. tegev- ja kõrgemat juhtkonda; d. eespool loetletud isikute lähedasi perelikmeid ja nende poolt kontrollitavaid
või nende olulise mõju all olevaid ettevõteid. OÜ Põhivõrk emaettevõtja on Eesti Energia AS, kelle aktsiad kuuluvad riigile.
AS EESTI ENERGIA GRUPI ETTEVÕTJAD SEISUGA 31.03.2009 ON JÄRGMISED:
AS Narva ElektrijaamadAS Narva ÕlitehasNarva Soojusvõrk ASOÜ Iru ElektrijaamEnergoremont ASOÜ ER Test ServiceER BEA ASOÜ JaotusvõrkEesti Energia Võrguehituse AS (enne 12.01.2009 Elektriteenused AS)Televõrgu ASKohtla-Järve Soojus ASEesti Põlevkivi ASAS Põlevkivi RaudteeEesti Energia Elektritööde AS (enne 15.01.2009 Elpec AS)OÜ Aulepa TuulepargidSIA E. Energy Solidus OyOil Shale Energy of JordanUAB Lumen Balticum
OÜ Põhivõrk arvelduskontod Swedbankis ja AS-is SEB Pank kuuluvad AS Eesti Energia kontsernikonto koosseisu.
Andmed intressimäärade kohta on toodud lisas 8. Peale seda on lisas 8 toodud võlad seotud osapooltele. Lisas 4 on toodud nõuded seotud osapooltele, lisas 13 – äritulud seotud osapooltelt, lisas 16 – arvestatud tasud juhatuse ja nõukogu liikmetele, lisas 18 – seotud osapooltelt ostetud kaubad ja teenused.
Elering Aastaraamat 2008/09 • Raamatupidamise aastaaruanne 37
21. BILANSIVÄLISED KOHUSTUSED
Siduvad tulevikukohustused:a. Võrgu arenduskohustus.
Elektrituruseaduse kohaselt on võrguettevõtjal kohustus arendada võrku viisil, mis tagab oma teeninduspiirkonnas võimaluse järjepidevalt osutada ettenähtud tingimuste kohast võrguteenust.
b. Ehituslepingud.Seisuga 31.03.2009 oli OÜ Põhivõrgul põhivara soetamiseks sõlmitud lepingutest tulenevaid kohustusi 237 206 tuh kr eest. (seisuga 31.03.2008 536 927 tuh kr).
Tingimuslikud kohustused:Maksuhalduril on õigus kontrollida ettevõtte maksuarvestust kuni 6 aasta jooksul maksudeklaratsiooni esitamise tähtajast ning vigade tuvastamisel määrata täiendav maksusumma, intressid ning trahv. Aruandeaastal ei ole maksuhalduri poolt ettevõtte maksurevisjoni ega üksikjuhtumi kontrolli algatatud. Ettevõtte juhtkonna hinnangul ei esine asjaolusid, mille tulemusena võiks maksuhaldur määrata ettevõttele olulise täiendava maksusumma.
Muudest õigusaktidest tulenevad kasumlikkust mõjutavad asjaolud:c. Vastavalt Konkurentsiameti poolt kasutatavale elektrivõrkude võrgutasude arvutamise
metoodikale arvutatakse tariifi d kolmeaastaseks perioodiks, kasutades Konkurentsi-ameti poolt prognoositavaid elektri ülekandemahtusid. Kui tegelikud ülekandemahud jäävad alla nimetatud prognoosile, siis OÜ Põhivõrgul jääb osa tulusid saamata ning ka järgnevatel tariifi perioodidel ei ole saamata tulu kompenseerimist ette nähtud.
d. Euroopa Komisjon on algatanud nn. 3. energeetika õigusaktide paketi, milles on toodud mitmed seaduseelnõud, mille eesmärgiks on EL elektri siseturu edendamine. Nendes nähakse ühe võimalusena ette põhivõrkude väljaviimist elektritootmise ning -kau bandusega tegelevatest kontsernidest. Aruande koostamise ajal ei ole nimetatud õigusakte veel EL tasemel vastu võetud ning seega pole võimalik prognoosida, millal ja millises ulatuses muutused toimuma hakkavad. Siiski ei näe juhtkond võimalikes muutustes ohtu fi rma jätkusuutlikkusele, kuna vastavalt Konkurentsiameti elektri-võrkude võrgu tasude arvutamise metoodikale on elektrivõrgule alati ette nähtud põhjendatud tootlus.
22. NEGATIIVNE KÄIBEKAPITAL
Seisuga 31. märts 2009 oli ettevõtte käibekapital negatiivne. Ettevõtte raamatupidamise aastaaruanne on koostatud lähtudes ettevõtte tegevuse jätkumisest. Juhtkonna hinnangul ei tekita negatiivne käibekapital ettevõtte majandusraskusi 2009/2010 majandusaastal, kuna vastavalt rahavoogude prognoosile suudab ettevõte katta kõik lühiajalised kohus-tused. Emaettevõttega sõlmitud kokkuleppe kohaselt on emaettevõte valmis majandus-raskuste korral ettevõtet viivitamatult fi nantsiliselt toetama ja tegema lisainvesteeringuid ettevõtte majandustegevuse jätkuvuse tagamiseks.
38
SÕLTUMATU AUDIITORI ARUANNE
Elering Aastaraamat 2008/09 • Sõltumatu audiitori aruanne
AS PricewaterhouseCoopersPärnu mnt 15 10141 Tallinn Eesti
Telefon +372 614 1800 Faks +372 614 1900 www.pwc.ee
SÕLTUMATU AUDIITORI ARUANNE
OÜ Põhivõrk osanikule
Oleme auditeerinud kaasnevat OÜ Põhivõrk (ettevõte) raamatupidamise aastaaruannet, mis sisaldab bilanssi seisuga 31. märts 2009, kasumiaruannet, omakapitali muutuste aruannet ja rahavoogude aruannet eeltoodud kuupäeval lõppenud majandusaasta (1. aprill 2008 kuni 31. märts 2009) kohta, aastaaruande koostamisel kasutatud oluliste arvestuspõhimõtete kokkuvõtet ning muid selgitavaid lisasid.
Juhatuse kohustused raamatupidamise aastaaruande osas
Juhatuse kohustuseks on raamatupidamise aastaaruande koostamine ning õige ja õiglane esitamine kooskõlas Eesti hea raamatupidamistava nõuetega. Selle kohustuse hulka kuulub asjakohase sisekontrollisüsteemi kujundamine ja töös hoidmine, mis tagab raamatupidamise aastaaruande korrektse koostamise ja esitamise ilma pettustest või vigadest tulenevate oluliste väärkajastamisteta; asjakohaste arvestuspõhimõtete valimine ja rakendamine; ning antud tingimustes põhjendatud raamatupidamishinnangute tegemine.
Audiitori kohustused
Meie kohustuseks on avaldada auditi põhjal arvamust raamatupidamise aastaaruande kohta. Viisime auditi läbi kooskõlas rahvusvaheliste auditeerimisstandarditega. Need standardid nõuavad, et me oleme vastavuses eetikanõuetega ning et me planeerime ja viime auditi läbi omandamaks põhjendatud kindlustunnet, et raamatupidamise aastaaruanne ei sisalda olulisi väärkajastamisi.
Audit hõlmab raamatupidamise aastaaruandes esitatud arvnäitajate ja avalikustatud informatsiooni kohta auditi tõendusmaterjali kogumiseks vajalike protseduuride läbiviimist. Nende protseduuride hulk ja sisu sõltuvad audiitori otsustustest, sealhulgas hinnangust riskidele, et raamatupidamise aastaaruanne võib sisaldada pettustest või vigadest tulenevaid olulisi väärkajastamisi. Asjakohaste auditi protseduuride kavandamiseks võtab audiitor nende riskihinnangute tegemisel arvesse õige ja õiglase raamatupidamise aastaaruande koostamiseks ning esitamiseks juurutatud sisekontrollisüsteemi, kuid mitte selleks, et avaldada arvamust sisekontrolli tulemuslikkuse kohta. Audit hõlmab ka kasutatud arvestuspõhimõtete asjakohasuse, juhatuse poolt tehtud raamatupidamislike hinnangute põhjendatuse ja raamatupidamise aastaaruande üldise esituslaadi hindamist.
Usume, et kogutud auditi tõendusmaterjal on piisav ja asjakohane meie arvamuse avaldamiseks.
Arvamus
Meie arvates kajastab kaasnev raamatupidamise aastaaruanne olulises osas õigesti ja õiglaselt ettevõtte finantsseisundit seisuga 31. märts 2009 ning sellel kuupäeval lõppenud majandusaasta finantstulemust ja rahavoogusid kooskõlas Eesti hea raamatupidamistavaga.
Ago Vilu Aleksei Kadõrko AS PricewaterhouseCoopers Vannutatud audiitor
4. juuni 2009
39
MAJANDUSAASTA KASUMI JAOTAMISE ETTEPANEK
Juhatus teeb osanike üldkoosolekule ettepaneku jaotada 2008/2009. majandusaasta puhaskasum ja eelnevate aastate jaotamata kasum alljärgnevalt:
Kohustuslikku reservkapitali 13 778 tuhat krooniDividendideks 480 092 tuhat krooni
Elering Aastaraamat 2008/09 • Majandusaasta kasumi jaotamise ettepanek
40
JUHATUSE JA NÕUKOGU ALLKIRJAD 2008/2009 MAJANDUSAASTA ARUANDELE
OÜ Põhivõrk juhatus on koostanud 01.04.2008–31.03.2009 majandusaasta aruande. Osaühingu nõukogu on majandusaasta aruande läbi vaadanud ja osanike üldkoosolekule esitamiseks heaks kiitnud.
Juhatus04.09.2009
Nõukogu04.09.2009
LEMBIT VALIJuhatuse esimees
PEEP SOONEJuhatuse liige
KALLE KILKJuhatuse liige
RAINE PAJONõukogu esimees
SANDOR LIIVENõukogu liige
MARGUS KAASIKNõukogu liige
HEIKI TAMMOJANõukogu liige
Elering Aastaraamat 2008/09 • Juhatuse ja nõukogu allkirjad 2008/09 aruandele
41
OÜ Põhivõrk müügitulu jaguneb suuremate tegevusalade lõikes järgnevalt:
OÜ Põhivõrk müügitulu vastavalt EMTAK 2008-le
EMTAK* Tegevusala 1.4.2008-31.3.2009 1.4.2007-31.3.2008
35121 Ülekande teenus – edastamine põhivõrgu kaudu 1 133 788 1 096 505
35141 Elektrienergia müük (bilansienergia) 110 378 73 271
77399 Mujal liigitamata masinate ja seadmite rentimine 12 034 11 469
* EMTAK – Eesti majanduse tegevusalade klassifi kaator
Elering Aastaraamat 2008/09 • EMTAK