11

บรษท เอม ลงค เอเชย คอรปอเรชน จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย หมำยเหตประกอบงบกำรเงน

วนท 30 กนยำยน 2553 (ยงไมไดตรวจสอบ/สอบทำนแลว) และวนท 31 ธนวำคม 2552 (ตรวจสอบแลว)

1. ขอมลทวไป บรษทฯ จดทะเบยนตามประมวลกฎหมายแพงและพาณชย เมอวนท 18 กนยายน 2538 ทะเบยนนต

บคคลเลขท (2) 4277/2538 และตามรายงานการประชมวสามญผถอหนครงท 1/2545 เมอวนท 9 มกราคม 2545 และครงท 2/2545 เมอวนท 24 มกราคม 2545 มมตพเศษเปนเอกฉนทใหแปรสภาพบรษท เอม ลงค เอเชย คอรปอรเรชน จ ากด เปนบรษทมหาชน ซงบรษทไดด าเนนการจดทะเบยนกบกระทรวงพาณชยเรยบรอยแลวเมอวนท 11 กมภาพนธ 2545 ทะเบยนนตบคคลใหมเลขท 0107545000021 โดยมส านกงานตงอยเลขท 73 ซอยสขมวท 62 อาคารเอมลงค ชน 1 ถนนสขมวท แขวงบางจาก เขตพระโขนง กรงเทพมหานคร

บรษทฯ ด าเนนธรกจจ าหนายโทรศพทเคลอนทพรอมอปกรณเสรมและใหบรการซอมแกตวแทนจ าหนาย และบรษทยอยด าเนนธรกจตวแทนจ าหนายโทรศพทเคลอนทพรอมอปกรณเสรมและใหบรการซอม ศนยจ าหนาย นายหนา ประมลงานในภาครฐและเอกชน พฒนาและใหบรการโปรแกรมคอมพวเตอรในรปแบบโมบายเซอรวสใหแกผผลตโทรศพทเคลอนทและผใหบรหารระบบโทรศพทเคลอนท และพฒนาและใหค าปรกษาเกยวกบคอมพวเตอร

2. หลกเกณฑในกำรจดท ำงบกำรเงน และนโยบำยกำรบญช

2.1 งบการเงนระหวางกาลนจดท าขนตามมาตรฐานการบญชฉบบท 34 (ปรบปรง 2550) เรองงบการเงนระหวางกาลโดยบรษทฯ เลอกน าเสนองบการเงนระหวางกาลแบบยอ อยางไรกตาม บรษทฯ แสดงรายการในงบดล งบก าไรขาดทน งบแสดงการเปลยนแปลงในสวนของผถอหน และงบกระแสเงนสดในรปแบบเชนเดยวกบงบการเงนประจ าป

2.2 งบการเงนระหวางกาลนจดท าขนเพอใหขอมลเพมเตมจากงบการเงนประจ าป ทน าเสนอครงลาสด ดงนนงบการเงนระหวางกาลจงเนนการใหขอมลเกยวกบกจกรรม เหตการณ และสถานการณใหม เพอไมใหขอมลทน าเสนอซ าซอนกบขอมลทไดรายงานไปแลว ผใชงบการเงนควรใชงบการเงนระหวางกาลนควบคไปกบงบการเงนประจ าปลาสด

2.3 เพอความสะดวกของผใชงบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ จงไดมการแปลงงบการเงนเปนภาษาองกฤษจากงบการเงนทจดท าเปนภาษาไทย

2.4 สรปนโยบายการบญชทส าคญ งบการเงนระหวางกาลนจดท าขนโดยใชนโยบายการบญชและวธการค านวณเชนเดยวกบทใช

ในงบการเงนส าหรบป สนสดวนท 31 ธนวาคม 2552

12

2.5 การจดประเภทบญชใหม เพอประโยชนในการเปรยบเทยบและเพอใหสอดคลองกบการจดประเภทรายการบญชของงวด

ปจจบน บรษทฯ ไดมการจดประเภทรายการบญชในงบการเงน ณ วนท 31 ธนวาคม 2552 ใหมซงไมมผลกระทบตอก าไรสทธหรอสวนของผถอหนตามทรายงานไปแลว โดยมรายละเอยดดงน

งบดล เปลยนแปลง พนบาท สนทรพยหมนเวยนอน (ลดลง) (396) สวนของหนสนตามสญญาเชาทางการเงนทจะถงก าหนด ช าระในหนงป

ลดลง

116

หนสนตามสญญาเชาทางการเงน – สทธ ลดลง 280 งานระหวางท าเพอใหเชา เพมขน 11,865 เงนจายลวงหนางานระหวางท าเพอใหเชา (ลดลง) (11,865)

3. กำรประกำศใชมำตรฐำนกำรบญชใหม

สภาวชาชพบญชไดออกประกาศสภาวชาชพบญชฉบบท 17/2553 และฉบบท 34/2553 เกยวกบมาตรฐานการบญชและมาตรฐานการรายงานทางการเงนใหมซงยงไมมผลบงคบใชในปปจจบน ยกเวนแมบทการบญชซงมผลบงคบใชทนททประกาศ ดงน

วนทมผลบงคบใช แมบทการบญช (ปรบปรง 2552) มผลบงคบใชทนท มาตรฐานการบญชฉบบท 1 (ปรบปรง 2552) การน าเสนองบการเงน 1 มกราคม 2554

มาตรฐานการบญชฉบบท 2 (ปรบปรง 2552) สนคาคงเหลอ 1 มกราคม 2554 มาตรฐานการบญชฉบบท 7 (ปรบปรง 2552) งบกระแสเงนสด 1 มกราคม 2554 มาตรฐานการบญชฉบบท 8 (ปรบปรง 2552) นโยบายการบญช การเปลยนแปลง

ประมาณการทางบญชและ ขอผดพลาด

1 มกราคม 2554

มาตรฐานการบญชฉบบท 10 (ปรบปรง 2552) เหตการณภายหลงรอบระยะเวลา รายงาน

1 มกราคม 2554

มาตรฐานการบญชฉบบท 11 (ปรบปรง 2552) สญญากอสราง 1 มกราคม 2554 มาตรฐานการบญชฉบบท 12 ภาษเงนได 1 มกราคม 2556 มาตรฐานการบญชฉบบท 17 (ปรบปรง 2552) สญญาเชา 1 มกราคม 2554 มาตรฐานการบญชฉบบท 20 (ปรบปรง 2552) การบญชส าหรบเงนอดหนนจาก

รฐบาล และการเปดเผยขอมล เกยวกบความชวยเหลอจากรฐบาล

1 มกราคม 2556

มาตรฐานการบญชฉบบท 23 (ปรบปรง 2552) ตนทนการกยม 1 มกราคม 2554

13

วนทมผลบงคบใช มาตรฐานการบญชฉบบท 24 (ปรบปรง 2552) การเปดเผยขอมลเกยวกบบคคล

หรอกจการทเกยวของกน 1 มกราคม 2554

มาตรฐานการบญชฉบบท 27 (ปรบปรง 2552) งบการเงนรวมและงบการเงน เฉพาะกจการ

1 มกราคม 2554

มาตรฐานการบญชฉบบท 28 (ปรบปรง 2552) เงนลงทนในบรษทรวม 1 มกราคม 2554 มาตรฐานการบญชฉบบท 29

การรายงานทางการเงนในสภาพ เศรษฐกจทเงนเฟอรนแรง

1 มกราคม 2554

มาตรฐานการบญชฉบบท 31 (ปรบปรง 2552) สวนไดเสยในการรวมคา 1 มกราคม 2554 มาตรฐานการบญชฉบบท 33 (ปรบปรง 2552) ก าไรตอหน 1 มกราคม 2554 มาตรฐานการบญชฉบบท 34 (ปรบปรง 2552) งบการเงนระหวางกาล 1 มกราคม 2554 มาตรฐานการบญชฉบบท 36 (ปรบปรง 2552) การดอยคาของสนทรพย 1 มกราคม 2554 มาตรฐานการบญชฉบบท 37 (ปรบปรง 2552) ประมาณการหนสน หนสนทอาจ

เกดขนและสนทรพยทอาจเกดขน 1 มกราคม 2554

มาตรฐานการบญชฉบบท 38 (ปรบปรง 2552) สนทรพยไมมตวตน 1 มกราคม 2554 มาตรฐานการบญชฉบบท 40 (ปรบปรง 2552) อสงหารมทรพยเพอการลงทน 1 มกราคม 2554 มาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบท 3 (ปรบปรง 2552)

การรวมธรกจ 1 มกราคม 2554

มาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบท 5 (ปรบปรง 2552)

สนทรพยไมหมนเวยนทถอไวเพอ ขายและการด าเนนงานทยกเลก

1 มกราคม 2554

มาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบท 6 การส ารวจและประเมนคาแหลง ทรพยากรแร

1 มกราคม 2554

ฝายบรหารของบรษทฯ ไดประเมนแลวเหนวามาตรฐานการบญชและมาตรฐานการรายงานทางการเงนขางตนจะไมมผลกระทบอยางเปนสาระส าคญตองบการเงนส าหรบปทเรมใชมาตรฐานการบญชดงกลาว

14

4. รำยกำรแกไขขอผดพลำด บรษทฯ ไดแกไขขอผดพลาดจากการทบรษทฯ ตดยอดคงเหลอของบญชทเกยวของและ

รายการระหวางกนเกยวกบรายไดคาธรรมเนยมค าประกนการกยมทบรษทฯ คดกบบรษทยอยไมครบถวน โดยบรษทฯ แกไขขอผดพลาดดงกลาวโดยการปรบยอนหลงงบการเงนรวมป 2552 โดยมผลกระทบ ดงน

งบการเงนรวม ณ วนท 31 ธนวาคม 2552 พนบาท งบดล ก าไรสะสมตนงวด (ลดลง) (6,068)

งานระหวางท าเพอใหเชา(ลดลง) (12,016) ก าไรสะสมปลายงวด (ลดลง) (12,016)

งบการเงนรวม ส าหรบไตรมาส ส าหรบงวด 9 เดอน ส าหรบป สนสดวนท สนสดวนท สนสดวนท 30 กนยายน 2552 30 กนยายน 2552 31 ธนวาคม 2552 พนบาท พนบาท พนบาท งบก าไรขาดทน

รายไดอน (ลดลง) (1,427) (4,281) (5,948)

15

5. หลกเกณฑในกำรจดท ำงบกำรเงนรวม 5.1 งบการเงนรวมระหวางกาลนจดท าขนโดยรวมงบการเงนของบรษท เอมลงค เอเชย คอรปอรเรชน จ ากด

(มหาชน) และบรษทยอย และไดจดท าขนโดยใชหลกเกณฑเดยวกบงบการเงนส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2552 โดยมการเปลยนแปลงโครงสรางของบรษทฯ และบรษทยอยในระหวางงวดปจจบน ตามทไดกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 13

5.2 งบการเงนระหวางกาลรวม ไดรวมรายการบญชของกจการคารวมทบรษท พอรทลเนท จ ากด เปนผคารวมในกจการดงกลาว ณ วนท 30 กนยายน 2553 และ วนท 31 ธนวาคม 2552 บรษท พอรทลเนท จ ากด ไดลงนามในสญญาธรกจคารวม ดงน

ชอกจการคารวม วตถประสงค รปแบบของการคารวม จดตงในประเทศ Consortium SPIES ใหเชาระบบคอมพวเตอรซอฟแวร การด าเนนงานทควบคมรวมกน ไทย ส าเรจรปส าหรบธรกจหลกตอ การไฟฟาสวนภมภาค

สญญาคารวม “Consortium SPIES” เมอวนท 22 สงหาคม 2546 บรษทยอยของบรษทฯ ไดลงนามในสญญาธรกจคารวมภายใตชอ “Consortium Siemens, Limited, Siemens AG, IBM and Portal Net” หรอ “Consortium SPIES” ระหวางบรษทยอยของ บรษทฯ กบบรษท ซเมนส จ ากด, Siemens AG, บรษท ไอบเอม ประเทศไทย จ ากด โดยมความรบผดชอบและสวนไดเสยตามทตกลงรวมกน โดยมวตถประสงคเพอยนเสนอตอการไฟฟาสวนภมภาคในการประมลการเชาระบบคอมพวเตอรซอฟตแวรส าเรจรปส าหรบธรกจหลกตามการประกวดราคาท PEA-E (IT)001/2003 ระยะเวลาของสญญาคารวมก าหนดใหกจการคารวมสนสดลงเมอสทธและหนาทตามสญญานเสรจสนลง โดยกจการคารวมฯ ไดลงนามในสญญาเชาระบบคอมพวเตอรซอฟตแวรส าเรจรปส าหรบธรกจหลกท บ.13/2547 กบการไฟฟาสวนภมภาค โดยมระยะเวลาตดตงภายใน 3 ป ระยะเวลาเชา 5 ป และสามารถตออายสญญาตอไปอกได หากการไฟฟาสวนภมภาคประสงคจะตออายสญญาเชา โดยจะแจงใหผใหเชาทราบเปนหนงสอลวงหนาไมนอยกวา 30 วน กอนวนครบก าหนดระยะเวลาเชาตามสญญา

เมอวนท 17 มนาคม 2547 กจการคารวมฯ ไดลงนามกบการไฟฟาสวนภมภาค ตามการประกวดราคาท PEA-E(IT)001/2003 การไฟฟาสวนภมภาคไดมการลงนามในสญญาสงเชาระบบคอมพวเตอรซอฟตแวรส าเรจรปส าหรบธรกจหลกจากกจการคารวม บรษท ซเมนส จ ากด, Siemens AG, บรษท ไอบเอม ประเทศไทย จ ากด และบรษท พอรทลเนท จ ากด เปนเงนคาเชาระบบคอมพวเตอรซอฟตแวรส าเรจรปส าหรบ ธรกจหลกทงสน 3,192.00 ลานบาท โดยมระยะเวลาตดตงภายใน 3 ป ระยะเวลาเชา 5 ป เปนเงนคาเชาเดอนละ 53.20 ลานบาท ซงปจจบนครบก าหนดระยะเวลาสงมอบแลว แตเนองจากการพฒนาระบบซอฟตแวรยงไมเสรจจงอยระหวางการขอขยายระยะเวลาการสงมอบงานตามหมายเหต 28

16

6. รำยกำรระหวำงกน ในระหวางงวดบรษทฯ มรายการธรกจทส าคญกบบรษทยอย บรษททเกยวของกนและกรรมการ

บรษทฯ รายการธรกจดงกลาวเปนไปตามเงอนไขทางการคาและเกณฑตามทตกลงรวมกนระหวางบรษทฯ และบรษทเหลานนซงเปนไปตามปกตธรกจโดยสามารถสรปไดดงน

6.1 รายไดและคาใชจายระหวางกน งบการเงนเฉพาะกจการ

งบการเงนเฉพาะกจการ ส าหรบไตรมาส

ส าหรบงวด 9 เดอน นโยบายราคา สนสดวนท 30 กนยายน

สนสดวนท 30 กนยายน 2553 2552

2553

2552 พนบาท พนบาท

พนบาท

พนบาท ขายสนคา ราคาตลาดเทยบเคยงกบ

บรษท เทเลแมกซ เอเชย คอรปอเรชน จ ากด บคคลภายนอก 168,546 249,243

409,027

470,607 บรษท เอม ชอป โมบาย จ ากด 22,821 372,389

881,844

1,054,644 บรษท พอรทลเนท จ ากด - 16

-

23 บรษท เอม โซลชน จ ากด - 6,118

21

7,059 รวม 191,367 627,766

1,290,892

1,532,333

รบคนสนคา ราคาตลาดเทยบเคยงกบ

บรษท เทเลแมกซ เอเชย คอรปอเรชน จ ากด บคคลภายนอก (1,393) (5,589)

(8,841)

(14,095) บรษท เอม ชอป โมบาย จ ากด (452) (4,389)

(8,326)

(9,009) รวม (1,845) (9,978)

(17,167)

(23,104)

สวนลดจาย ราคาตลาดเทยบเคยงกบ

บรษท เทเลแมกซ เอเชย คอรปอเรชน จ ากด บคคลภายนอก (24,721) (50,532)

(70,263)

(83,018) บรษท เอม ชอป โมบาย จ ากด (1,232) (8,518)

(25,961)

(14,682) รวม (25,953) (59,050)

(96,224)

(97,700)

รายไดอน ตามเกณฑทตกลงรวมกน

บรษท เทเลแมกซ เอเชย คอรปอเรชน จ ากด 431 614

1,600

1,788 บรษท เอม ชอป โมบาย จ ากด 105 32

170

99 บรษท พอรทลเนท จ ากด 1,563 1,661

4,878

5,006 บรษท เอม โซลชน จ ากด 117 136

395

398

รวม 2,216 2,443

7,043

7,291

ซอสนคา ราคาตลาดเทยบเคยงกบ

บรษท เทเลแมกซ เอเชย คอรปอเรชน จ ากด บคคลภายนอก 30 33

90

124 มลคาคาสนบสนนการขาย ตามเกณฑทตกลงรวมกน

บรษท เอม ชอป โมบาย จ ากด - 237

-

237 คาทปรกษา ตามสญญา

บรษท เอม โซลชน จ ากด - 300

-

600

17

งบการเงนเฉพาะกจการ

งบการเงนเฉพาะกจการ ส าหรบไตรมาส

ส าหรบงวด 9 เดอน นโยบายราคา สนสดวนท 30 กนยายน

สนสดวนท 30 กนยายน 2553 2552

2553

2552 พนบาท พนบาท

พนบาท

พนบาท ดอกเบยจาย ตามสญญา

บรษท เอม ชอป โมบาย จ ากด 108 -

372

560 ดอกเบยรบ ตามสญญา

บรษท พอรทลเนท จ ากด 12,291 7,158

31,752

20,118 คาตอบแทนผบรหาร ตามสญญา

ผบรหาร 6,388 7,430

16,266

16,856

6.2 สนทรพยและหนสนระหวางกน

งบการเงนเฉพาะกจการ ณ วนท ณ วนท 30 กนยายน 2553 31 ธนวาคม 2552 พนบาท พนบาท ลกหนการคา บรษท เทเลแมกซ เอเชย คอรปอเรชน จ ากด 6,770 31,938 บรษท เอม ชอป โมบาย จ ากด 7,810 5,802 บรษท พอรทลเนท จ ากด - 148 บรษท เอม โซลชน จ ากด - 24 รวม 14,580 37,912

ลกหนอน บรษท เทเลแมกซ เอเชย คอรปอเรชน จ ากด 114 228 บรษท เอม ชอป โมบาย จ ากด 642 11 บรษท พอรทลเนท จ ากด 87 154 บรษท เอม โซลชน จ ากด 41 50 รวม 884 443

รายไดคางรบ บรษท เทเลแมกซ เอเชย คอรปอเรชน จ ากด 19 28 บรษท พอรทลเนท จ ากด 4,371 5,948 รวม 4,390 5,976

เงนใหกยมระยะยาวแกบรษทยอย บรษท พอรทลเนท จ ากด 1,866,550 1,572,975 หก คาเผอหนสงสยจะสญ (82,068) (5,485) เงนใหกยมระยะยาว - สทธ 1,784,482 1,567,490

18

งบการเงนเฉพาะกจการ ณ วนท ณ วนท 30 กนยายน 2553 31 ธนวาคม 2552 พนบาท พนบาท เจาหนอนและตวเงนจาย บรษท เทเลแมกซ เอเชย คอรปอเรชน จ ากด 25 2 บรษท เอม ชอป โมบาย จ ากด 33 503 บรษท เอม โซลชน จ ากด - 321 รวม 58 826

เงนกยมระยะสน บรษท เอม ชอป โมบาย จ ากด 16,000 -

ตามงบการเงนเฉพาะกจการ ส าหรบงวด 9 เดอน สนสดวนท 30 กนยายน 2553 มยอดเคลอนไหวในเงนใหกยมระยะยาวแกบรษทยอย ดงน

ณ วนท ในระหวางงวด ณ วนท 31 ธนวาคม 2552 เพมขน (ลดลง) 30 กนยายน 2553 พนบาท พนบาท พนบาท พนบาท เงนใหกยมระยะยาวแกบรษทยอย บรษท พอรทลเนท จ ากด 1,572,975 293,575 - 1,866,550 หก คาเผอหนสงสยจะสญ บรษท พอรทลเนท จ ากด (5,485) (76,583) - (82,068) เงนใหกยมระยะยาว- สทธ 1,567,490 1,784,482

บรษทฯ พจารณาคาเผอหนสงสยจะสญเงนใหกยมระยะยาวแกบรษทยอยเทากบมลคาสทธทคาดวาจะไดรบตดลบหลงจากหกมลคาเงนลงทนในบรษทยอย

ตามงบการเงนเฉพาะกจการส าหรบงวด 9 เดอนสนสด วนท 30 กนยายน 2552 มยอดเคลอนไหวในเงนใหกยมระยะยาวแกบรษทยอย ดงน

ณ วนท ในระหวางงวด ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 เพมขน (ลดลง) 30 กนยายน 2552 พนบาท พนบาท พนบาท พนบาท เงนใหกยมระยะยาวแกบรษทยอย บรษท พอรทลเนท จ ากด 1,209,425 258,050 - 1,467,475

19

ตามงบการเงนเฉพาะกจการ ณ วนท 30 กนยายน 2553 และ 2552 เงนใหกยมระยะยาวแกบรษทยอยทงจ านวนเปนการใหกยมในรปตวสญญาใชเงน ชนดจายคนเมอทวงถาม โดยมการคดดอกเบยในอตราดอกเบยรอยละ 6.50 ตอป และ 5.25 – 6.60 ตอป ตามล าดบ

ตามงบการเงนเฉพาะกจการ ส าหรบงวด 9 เดอน สนสดวนท 30 กนยายน 2553 มยอดเคลอนไหวในเงนกยมระยะสนจากบรษทยอย ดงน

ณ วนท ในระหวางงวด ณ วนท 31 ธนวาคม 2552 เพมขน (ลดลง) 30 กนยายน 2553 พนบาท พนบาท พนบาท พนบาท เงนกยมระยะสนจากบรษทยอย บรษท เอม ชอป โมบาย จ ากด - 31,000 (15,000) 16,000

ตามงบการเงนเฉพาะกจการ ณ วนท 30 กนยายน 2553 เงนกยมระยะสนจากบรษทยอยทงจ านวนเปนการใหกยมในรปตวสญญาใชเงนชนดจายคนเมอทวงถาม โดยมการคดดอกเบยในอตราดอกเบยรอยละ 5.45 ตอป

ตามงบการเงนรวม ส าหรบงวด 9 เดอน สนสดวนท 30 กนยายน 2553 มยอดเคลอนไหวในเงน ใหกยมระยะสนแกกรรมการ ดงน

ณ วนท ในระหวางงวด ณ วนท 31 ธนวาคม 2552 เพมขน (ลดลง) 30 กนยายน 2553 พนบาท พนบาท พนบาท พนบาท เงนใหกยมระยะสน กรรมการ - 10,000 10,000 -

ณ วนท 30 กนยายน 2553 ลกหนเงนใหกยมกรรมการทงจ านวนเปนการใหกในรปตวสญญาใชเงน ประเภทจายคนเมอทวงถาม โดยมการคดดอกเบยระหวางกนในอตรารอยละ 6.00 - 7.00 ตอป ซงการกยมเงนนไดรบการอนมตจากทประชมคณะกรรมการของบรษทยอยแลว และไดรบการอนมตตามรายงานการประชมคณะกรรมการบรษทฯ ครงท 2/2553 ลงวนท 23 กมภาพนธ 2553

6.3 ลกษณะความสมพนธของบรษท

รายชอบรษทและบคคล ลกษณะความสมพนธ บรษท เทเลแมกซ เอเชย คอรปอเรชน จ ากด บรษทยอยโดยการถอหนทางตรง บรษท เอม ชอป โมบาย จ ากด บรษทยอยโดยการถอหนทางตรง บรษท พอรทลเนท จ ากด บรษทยอยโดยการถอหนทางตรง บรษท เอม โซลชน จ ากด บรษทยอยโดยการถอหนทางตรง

20

7. รำยกำรทไมกระทบกระแสเงนสด ประกอบดวย

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ ส าหรบงวด 9 เดอน สนสดวนท ส าหรบงวด 9 เดอน สนสดวนท 30 กนยายน 2553 30 กนยายน 2552 30 กนยายน 2553 30 กนยายน 2552 พนบาท พนบาท พนบาท พนบาท ลกหนกรมสรรพากรเพมขนจากเจาหนอนคาทรพยสนเพอใหเชา 48 4,943 - - ลกหนกรมสรรพากรเพมขนจากหนสนหมนเวยนอน 163 1,068 - - ภาษซอรอใบก ากบเพมขนจากเจาหนอนคาทรพยสนเพอใหเชา 6,432 - - - ทดน อาคารและอปกรณเพมขนจากหนสนภายใตสญญา เชาทางการเงน

3,511

210

3,511

-

งานระหวางท าเพอใหเชาเพมขนจากการรบโอนเงนจาย ลวงหนางานระหวางท าเพอใหเชา 1,407 12,136 - - งานระหวางท าเพอใหเชาเพมขนจากเจาหนอนคาทรพยสนเพอใหเชา 93,593 71,689 - - งานระหวางท าเพอใหเชาเพมขนจากหนสนหมนเวยนอน 7,472 11,994 - - งานระหวางท าเพอใหเชาเพมขนจากคาเสอมราคาทบนทกเปน ตนทนของงานระหวางท าเพอใหเชา

-

91

-

-

งานระหวางท าเพอใหเชาเพมขนจากหนสนภายใต สญญาเชาทางการเงน

-

8,000

-

-

งานระหวางท าเพอใหเชาเพมขนจากคาพฒนาโปรแกรมตดจาย 115 - - - ดอกเบยจายทบนทกเปนตนทนของงานระหวางท า 82,976 81,475 - - เงนกยมบรษททเกยวของกนลดลงจากการหกกลบลบหน กบลกหนการคาบรษทยอย -

-

15,000

-

จายหนสนภายใตสญญาเชาซอจากสนทรพยไมหมนเวยนอน - 564 - -

21

8. ลกหนกำรคำและตวเงนรบ – สทธ 8.1 ลกหนการคา - ทวไป ประกอบดวย

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ ณ วนท ณ วนท ณ วนท ณ วนท 30 กนยายน 2553 31 ธนวาคม 2552 30 กนยายน 2553 31 ธนวาคม 2552 พนบาท พนบาท พนบาท พนบาท ตวเงนรบ 14,822 1,344 13,759 1,307 ลกหนการคา

ยงไมถงก าหนดช าระ 304,356 216,367 296,048 194,926 เกนก าหนดช าระ 1 – 60 วน 30,039 77,073 27,628 80,752 เกนก าหนดช าระ 61 – 120 วน 849 24,904 786 24,622 เกนก าหนดช าระ 120 วนขนไป 18,849 15,382 17,654 13,422

รวม 368,915 335,070 355,875 315,029 หก คาเผอหนสงสยจะสญ (18,356) (1,942) (17,172) - ประมาณการรบคนสนคา (34,181) (34,168) (34,181) (34,168) ใบลดหนลกหนยงไมมการน ามาใช (7,683) (7,285) (7,683) (10,868) รวม 308,695 291,675 296,839 269,993

ตามงบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ ส าหรบงวด 9 เดอน สนสด วนท 30 กนยายน2553 และ 2552 คาเผอหนสงสยจะสญมความเคลอนไหว ดงน งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ ส าหรบงวด 9 เดอน สนสดวนท ส าหรบงวด 9 เดอน สนสดวนท 30 กนยายน 2553 30 กนยายน 2552 30 กนยายน 2553 30 กนยายน 2552 พนบาท พนบาท พนบาท พนบาท คาเผอหนสงสยจะสญ - ตนงวด (1,942) (1,184) - - บวก ตงเพมระหวางงวด (25,622) (2,344) (25,622) - หก รบช าระคน 9,208 1,854 8,450 - คาเผอหนสงสยจะสญ - ปลายงวด (18,356) 1,674 (17,172) -

ณ วนท 30 กนยายน 2553 และ วนท 31 ธนวาคม 2552 ลกหนการคาทเกนก าหนดช าระ 120

วนขนไป ไดรบช าระหนหลงวนสนงวดแลวจ านวน 0.14 ลานบาท และ 13.14 ลานบาท ตามล าดบ

22

8.2 ลกหนการคาบรษทยอย-สทธ ประกอบดวย

งบการเงนเฉพาะกจการ ณ วนท ณ วนท 30 กนยายน 2553 31 ธนวาคม 2552 พนบาท พนบาท ลกหนการคา

ยงไมถงก าหนดช าระ 16,989 49,997 เกนก าหนดช าระ 1 – 60 วน - 445

รวม 16,989 50,442 หกใบลดหนลกหนยงไมมการน ามาใช (2,409) (12,530) สทธ 14,580 37,912

9. สนคำคงเหลอ-สทธ ประกอบดวย

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ ณ วนท ณ วนท ณ วนท ณ วนท 30 กนยายน 2553 31 ธนวาคม 2552 30 กนยายน 2553 31 ธนวาคม 2552 พนบาท พนบาท พนบาท พนบาท โทรศพทเคลอนทและอปกรณเสรม 288,300 201,956 272,900 171,161 อะไหลซอม 21,584 21,047 21,584 21,047 รวม 309,884 223,003 294,484 192,208 บวก ประมาณการตนทนสนคารบคน 32,693 32,462 32,693 32,462 (หก) คาเผอมลคาสนคาลดลง (27,040) (25,701) (26,436) (21,408) รวม 315,537 229,764 300,741 203,262

23

ตามงบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ ส าหรบงวด 9 เดอนสนสด วนท 30 กนยายน 2553 และ 2552 คาเผอมลคาสนคาลดลงมความเคลอนไหวดงน งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ ส าหรบงวด 9 เดอน สนสดวนท ส าหรบงวด 9 เดอน สนสดวนท 30 กนยายน 2553 30 กนยายน 2552 30 กนยายน 2553 30 กนยายน 2552 พนบาท พนบาท พนบาท พนบาท คาเผอมลคาสนคาลดลง – ตนงวด (25,701) (59,413) (21,408) (58,525) บวก ตงเพมในระหวางงวด (34,770) (20,143) (34,094) (19,603) หก จ าหนายในระหวางงวด 33,431 40,609 29,066 40,087 คาเผอมลคาสนคาลดลง–ปลายงวด (27,040) (38,947) (26,436) (38,041)

ตามงบการเงนเฉพาะกจการ ณ วนท 30 กนยายน 2553 และ 2552 มลคาสนคาคงเหลอทงจ านวน บรษทฯ ใชเปนหลกประกนวงเงนสนเชอกบธนาคารพาณชยแหงหนง ตามหมายเหตขอ 21

10. ลกหนกรมสรรพำกร

ตามงบการเงนรวม ณ วนท 30 กนยายน 2553 และวนท 31 ธนวาคม 2552 ลกหนกรมสรรพากร จ านวนเงน 40.92 ลานบาท และ 5.24 ลานบาท ตามล าดบ เปนภาษมลคาเพมและภาษถกหก ณ ทจายอยระหวางการขอคนสวนทเหลอจ านวนเงน 10.11 ลานบาท และ 35.74 ลานบาท ตามล าดบ บรษทฯ ใชสทธเครดตภาษ

ตามงบการเงนเฉพาะกจการ ณ วนท 30 กนยายน 2553 ลกหนกรมสรรพากรท งจ านวนเปนลกหน ทบรษทฯใชสทธเครดตภาษ และวนท 31 ธนวาคม 2552 ลกหนกรมสรรพากรจ านวนเงน 2.42 ลานบาท เปนภาษมลคาเพมและภาษถกหก ณ ทจายทอยระหวางการขอคน สวนทเหลอจ านวนเงน 5.52 ลานบาท บรษทฯ ใชสทธเครดตภาษ

11. รำยไดคำงรบ

ประกอบดวย งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

ณ วนท ณ วนท ณ วนท ณ วนท 30 กนยายน 2553 31 ธนวาคม 2552 30 กนยายน 2553 31 ธนวาคม 2552 พนบาท พนบาท พนบาท พนบาท รายไดคางรบคาสงเสรมการขาย 6,026 4,282 4,169 2,796 รายไดคางรบชดเชยการปรบลด ราคาจากผจ าหนาย 88,503

77,252

88,503

77,252

รายไดคางรบเงนชดเชยคาซอม โทรศพทจากผจ าหนาย 18,311

26,444

18,311

26,443

รวม 112,840 107,978 110,983 106,491

24

ตามงบการเงนรวม ณ วนท 30 กนยายน 2553 และวนท 31 ธนวาคม 2552 รายไดคางรบดงกลาวไดรบช าระเงนหลงวนสนงวดแลวจ านวน 5.15 ลานบาท และ 107.98 ลานบาท ตามล าดบ

ตามงบการเงนเฉพาะกจการ ณ วนท 30 กนยายน 2553 และวนท 31 ธนวาคม 2552 รายไดคางรบดงกลาวไดรบช าระเงนหลงวนสนงวดแลวจ านวน 5.15 ลานบาท และ 106.49 ลานบาท ตามล าดบ

12. เงนจำยลวงหนำคำโครงกำร

ณ วนท 30 กนยายน 2553 และ 31 ธนวาคม 2552 บรษทฯ เงนจายลวงหนาคาสนคาทงจ านวนมมลคาสนคารวมทงหมด จ านวน 1.62 ลานดอลลารสหรฐฯ และ 2.05 ลานดอลลารสหรฐฯ ตามล าดบ ใหบรษทแหงหนง เปนการซออปกรณวทยแมขายสอสาร และระบบวทยสอสารตามหมายเหตขอ 29.3

13. เงนลงทนในบรษทยอย-สทธ

13.1 ณ วนท 30 กนยายน 2553 และ 31 ธนวาคม 2552 บรษทฯ ถอเงนลงทนในบรษทยอย โดยมอตราสวนดงน

งบการเงนเฉพาะกจการ ทนทออกและเรยกช าระแลว สดสวนการลงทน วธราคาทน เงนปนผล ณ วนท ณ วนท ณ วนท ณ วนท ณ วนท ณ วนท ณ วนท ณ วนท

ชอบรษท 30 กนยายน 31 ธนวาคม 30 กนยายน 31 ธนวาคม 30 กนยายน 31 ธนวาคม 30 กนยายน 31 ธนวาคม 2553 2552 2553 2552 2553 2552 2553 2552 พนบาท พนบาท รอยละ รอยละ พนบาท พนบาท พนบาท พนบาท

บรษท เทเลแมกซ เอเชย คอรปอเรชน จ ากด

30,000

30,000

99.99

99.99

29,999

29,999

-

-

บรษท เอม โซลชน จ ากด 4,000 4,000 99.97 99.97 7,328 7,328 - - บรษท พอรทลเนท จ ากด 100,000 100,000 99.99 99.99 99,994 99,994 - - บรษท เอม ชอป โมบาย จ ากด 10,000 10,000 95.00 95.00 9,500 9,500 - - บรษท อดซ สแควร จ ากด - 1,000 - 79.94 - 799 - - รวม 146,821 147,620 - - หก คาเผอการดอยคาเงนลงทน บรษท เอม โซลชน จ ากด (5,665) (2,764) บรษท พอรทลเนท จ ากด (99,994) (99,994) บรษท อดซ สแควร จ ากด - (391) รวม (105,659) (103,149) เงนลงทนในบรษทยอย – สทธ 41,162 44,471

25

ตามงบการเงนเฉพาะกจการ ส าหรบงวด 9 เดอน สนสดวนท 30 กนยายน 2553 และ 2552 คาเผอการดอยคาเงนลงทนมความเคลอนไหวดงน

งบการเงนเฉพาะกจการ ส าหรบงวด 9 เดอน สนสดวนท 30 กนยายน 2553 30 กนยายน 2552 พนบาท พนบาท

คาเผอการดอยคาเงนลงทน – ตนงวด (103,149) (75,231) บวก ตงเพมในระหวางงวด (2,901) (24,899) หก จ าหนายเงนลงทน 391 - คาเผอการดอยคาเงนลงทน – ปลายงวดงวด (105,659) (100,130)

ตามงบการเงนเฉพาะกจการ ณ วนท 30 กนยายน 2553 และวนท 31 ธนวาคม 2552 บรษทฯ มการตงคาเผอการดอยคาของเงนลงทนในบรษทยอย 2 แหง และ 3 แหง ตามล าดบ เนองจากเงนลงทนในบรษทยอยดงกลาวมมลคาสทธทคาดวาจะไดรบต ากวาราคาทน โดยบรษทฯ ค านวณมลคาสทธทคาดวาจะไดรบจากราคาตามบญชของเงนลงทนในบรษทยอยดงกลาว อยางไรกตามถามลคาสทธทคาดวาจะไดรบตดลบหลงจากหกราคาทนบรษทฯ จะพจารณาคาเผอการดอยคาเงนลงทนดงน

- กรณบรษทฯ ไมมภาระผกพนหรอภาระค าประกนกบบรษทยอย บรษทฯ จะรบรคาเผอการดอยคาของเงนลงทนในบรษทยอยเทากบเงนลงทนในบรษทยอย

- กรณบรษทฯ มภาระผกพนหรอภาระค าประกนบรษทยอย บรษทฯ จะรบรคาเผอการดอยคาเงนลงทนในบรษทยอยเทากบเงนลงทนในบรษทยอย สวนมลคาสทธทคาดวาจะไดรบต ากวาราคาทนจนท าใหเงนลงทนตดลบนน บรษทฯ จะพจารณาตงคาเผอหนสงสยจะสญจากสนทรพยระหวางกนทงจ านวนกอน สวนทเหลอจะบนทกประมาณการหนสนจากการลงทนในบรษทยอย บรษทฯ ไดจ าน าหนสามญทถอในบรษท พอรทลเนท จ ากด ทงจ านวน เพอเปนหลกประกนวงเงน

สนเชอกบธนาคารพาณชย ตามหมายเหตขอ 21 13.2 การจ าหนายเงนลงทนในบรษทยอย

ตามมตทประชมคณะกรรมการบรษท ครงท 5/2553 เมอวนท 9 มถนายน 2553 มมตใหขายหนสามญของบรษท อดซ สแควร จ ากด ซงเปนบรษทยอยทด าเนนธรกจพฒนาและใหค าปรกษาเกยวกบคอมพวเตอร โดยตกลงทจะโอนหนสามญจ านวน 7,994 หน เปนเงนจ านวน 600,000 บาท เมอวนท 15 มถนายน 2553 บรษทฯ ไดท าสญญาโอนหนใหกบบคคลภายนอก โดยบรษทฯ ไดรบช าระคาหนเรยบรอยแลวเมอวนท 15 มถนายน 2553

26

มลคาสนทรพยสทธตามบญชของบรษทยอย ณ วนท 15 มถนายน 2553 ดงน งบการเงนบรษทยอย พนบาท สนทรพย

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 507 สนทรพยหมนเวยนอน 2 รวมสนทรพย 509

หนสน หนสนหมนเวยนอน 9 รวมหนสน 9

มลคาสทธตามบญช 500 หก สวนของผถอหนสวนนอยในบรษทยอย (100) สวนไดเสยของบรษทฯ ในบรษทยอยในงบการเงนรวม 400

ราคาขาย 600 หก สวนไดเสยของบรษทฯ ในบรษทยอยในงบการเงนรวม (400) ก าไรจากการจ าหนายเงนลงทนในบรษทยอยในงบการเงนรวม 200

ราคาขาย 600 หก เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดของบรษทยอย (507) เงนสดรบจากการจ าหนายเงนลงทนในบรษทยอยในงบการเงนรวม 93

27

14. เงนลงทนระยะยำว ประกอบดวย

งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ ณ วนท ณ วนท

30 กนยายน 2553 31 ธนวาคม 2552 ราคาทน มลคายตธรรม ราคาทน มลคายตธรรม

พนบาท พนบาท พนบาท พนบาท หลกทรพยเผอขาย กองทนเปดตราสารหน 7,885 10,321 8,038 10,334 บวก ก าไร(ขาดทน)ทยงไมเกดขน 2,436 - 2,296 - สทธ 10,321 10,321 10,334 10,334

ตามงบการเงนรวม และงบการเงนเฉพาะกจการ ส าหรบงวด 9 เดอนสนสดวนท 30 กนยายน 2553 และวนท 30 กนยายน 2552 เงนลงทนในหลกทรพยเผอขายในระหวางงวดมการเปลยนแปลง ดงน

งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ ส าหรบงวด 9 เดอน ส าหรบงวด 9 เดอน สนสดวนท สนสดวนท 30 กนยายน 2553 30 กนยายน 2552 พนบาท พนบาท ราคาตามบญชตนงวด – สทธ 10,334 10,310 ยอดซอหลกทรพย - - ยอดขายหลกทรพย (153) (157) การเปลยนแปลงมลคายตธรรมของหลกทรพยเผอขาย 140 307 ราคาตามบญชปลายงวด – สทธ 10,321 10,460

15. ทดน อำคำร และอปกรณ – สทธ ส าหรบงวด 9 เดอน สนสดวนท 30 กนยายน 2553 มรายการเปลยนแปลง ดงน

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ พนบาท พนบาท ราคาตามบญชตนงวด-สทธ 211,736 204,209 ซอสนทรพย/โอนเขา 9,131 9,050 ขายสนทรพย/โอนออก (44,183) (35,470) คาเสอมราคาส าหรบสวนทเขางบก าไรขาดทน (18,807) (16,830) คาเสอมราคาสะสมส าหรบสนทรพยจ าหนาย 27,088 18,806 ราคาตามบญชสนงวด-สทธ 184,965 179,765

28

ตามงบการเงนเฉพาะกจการ ณ วนท 30 กนยายน 2553 และวนท 31 ธนวาคม 2552 ทดน พรอมสงปลกสราง มลคาตามบญชจ านวนเงน 157.90 ลานบาท และ 181.27 ลานบาท ตามล าดบ บรษทฯ น าไปเปนหลกประกนวงเงนสนเชอกบธนาคารพาณชย ตามหมายเหตขอ 21

16. สทธอำคำรเชำ-สทธ ประกอบดวย

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ ณ วนท ณ วนท 30 กนยายน 2553 30 กนยายน 2553 พนบาท พนบาท ราคาตามบญชตนงวด-สทธ 14,717 7,826 (หก) คาสทธการเชาตดจายในระหวางงวด (1,151) (665) ราคาตามบญชปลายงวด – สทธ 13,566 7,161

17. งำนระหวำงท ำเพอใหเชำ-สทธ ประกอบดวย

งบการเงนรวม ณ วนท 30 กนยายน 2553 พนบาท ราคาตามบญชตนงวด-สทธ 2,865,418 ซอสนทรพย/โอนเขา 270,568 ขายสนทรพย/โอนออก - รวม 3,135,986 หก คาเผอการดอยคางานระหวางท าเพอใหเชา (18,059) ราคาตามบญชสนงวด-สทธ 3,117,927

บรษทยอย ทงจ านวนเปนงานระหวางท าในการตดตงระบบคอมพวเตอรซอฟตแวรส าเรจรปเพอใหบรการแก

การไฟฟาสวนภมภาคตามหมายเหตขอ 28

29

ส าหรบงวด 9 เดอน สนสดวนท 30 กนยายน 2553 และ 2552 คาเผอการดอยคางานระหวางท าเพอใหเชา มรายการเคลอนไหว ดงน ส าหรบงวด 9 เดอน สนสดวนท 30 กนยายน 2553 30 กนยายน 2552 พนบาท พนบาท

คาเผอการดอยคางานระหวางท าเพอใหเชา – ตนงวด - -

บวก ตงเพมในระหวางงวด (18,059) -

หก โอนกลบในระหวางงวด - -

คาเผอการดอยคางานระหวางท าเพอใหเชา – ปลายงวด (18,059) -

ณ วนท 30 กนยายน 2553 บรษทฯ พจารณาตงคาเผอการดอยคางานระหวางท าเพอใหเชาจากมลคาของงานระหวางท าเพอใหเชารวมกบเงนจายลวงหนาทจะโอนเปนตนทนงานระหวางท าเพอใหเชาสทธจากสวนทเกนกวาคาเชาตามสญญาท กจการคารวมฯ จะไดรบจาก กฟภ.

ส าหรบงวด 9 เดอน สนสดวนท 30 กนยายน 2553 ดอกเบยจายทบนทกเปนตนทนของงานระหวางท า มดงน

ณ วนท ในระหวางงวด ณ วนท 31 ธนวาคม 2552 เพมขน ลดลง 30 กนยายน 2553 พนบาท พนบาท พนบาท พนบาท ดอกเบยจาย 516,447 87,711 - 604,158

ในระหวางป สนสดวนท 31 ธนวาคม 2552 ดอกเบยจายทบนทกเปนตนทนของงานระหวางท า มดงน ณ วนท ในระหวางป ณ วนท 31 ธนวาคม 2551 เพมขน ลดลง 31 ธนวาคม 2552 พนบาท พนบาท พนบาท พนบาท ดอกเบยจาย 405,026 111,421 - 516,447

ณ วนท 30 กนยายน 2553 งานระหวางท าเพอใหเชาประกอบดวยการพฒนาระบบคอมพวเตอรซอฟตแวรส าเรจรปส าหรบธรกจหลก จ านวน 9 ระบบงาน (Module) โดย กฟภ. ไดน าระบบออก ใชงานจรงแลวทง 9 ระบบงาน ในเขต กฟก.1(อยธยา) สวนอก 11 เขตอยระหวางการตดตามและเรงด าเนนการน าระบบออกใชงานแลวเปนบางระบบงาน ทงน กจการคารวมฯ ไดขอสงวนสทธทจะเรยกคาใชจายและคาเสยหายทางธรกจทงหมดทเกดขนกบระบบงาน และการท กฟภ. ไดใชประโยชนเชงพาณชยจากระบบงานดงกลาวทผานมาและอาจเกดขนในอนาคตตอไป ตามหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 28 อยางไรกตาม การทกจการคารวม SPIES จะสามารถสงมอบระบบคอมพวเตอรซอฟตแวรส าเรจรปส าหรบธรกจหลกใหกบการไฟฟาสวนภมภาคไดนน กจการคารวมฯ จะตองพฒนาระบบงานทง 9 ระบบ ดงกลาวขางตนใหสามารถเชอมโยงถงกนไดโดยอตโนมต (Enterprise-wide integrated system) และเชอมโยงกบระบบเดมของการไฟฟาสวนภมภาคทง 12 เขต ไดอยางม

30

ประสทธภาพ ซงปจจบนยงอยระหวางการด าเนนงานในสวนทเหลออยางตอเนอง ตามหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 28

ณ วนท 30 กนยายน 2553 และวนท 31 ธนวาคม 2552 งานระหวางท าของบรษทยอย มขนความส าเรจในการตดตงระบบคอมพวเตอรซอฟตแวรส าเรจรป ดงน อตราสวนของงานทท าเสรจ ณ วนท ณ วนท

30 กนยายน 2553 31 ธนวาคม 2552

รอยละ รอยละ ระบบงานหลก

ISU 99.99 99.99

R/3 99.99 99.99

OMS 99.99 99.99

รวมระบบงานทงหมด 99.99 99.99

18. สนทรพยไมมตวตน-สทธ ส าหรบงวด 9 เดอน สนสดวนท 30 กนยายน 2553 มรายการเปลยนแปลงดงน

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

พนบาท พนบาท

ระบบพฒนาโปรแกรม

ราคาตามบญชตนงวด-สทธ 1,846 1,527

บวก เงนสดจายซอระบบโปรแกรม 45 -

หก ระบบพฒนาโปรแกรมตดจาย (665) (665) โอนออกเปนงานระหวางท าเพอใหเชา (115) -

ราคาตามบญชปลายงวด - สทธ 1,111 862

31

19. เงนจำยลวงหนำงำนระบบระหวำงท ำเพอใหเชำ ประกอบดวย

งบการเงนรวม ณ วนท ณ วนท 30 กนยายน 2553 31 ธนวาคม 2552 พนบาท พนบาท คาบ ารงรกษาระบบระหวางการตดตง 1,192 754 คาน าระบบออกใชงาน 10,599 10,599 คาใชจายอนๆ สวนทเหลอตามสญญา 6,978 6,978 รวม 18,769 18,331

ตามงบการเงนรวม ณ วนท 30 กนยายน 2553 และวนท 31 ธนวาคม 2552 เงนจายลวงหนางานระหวางท าเพอใหเชาของบรษทยอย จะรบรเงนจายลวงหนาคาบ ารงรกษาระบบระหวางการตดตงคอมพวเตอรซอฟตแวรส าเรจรปส าหรบธรกจหลก และเงนจายลวงหนาคาน าระบบออกใชงานเขาเปนงานระหวางท าเพอใหเชาเมอมการน าระบบออกใชงานจรง ส าหรบเงนจายลวงหนาคาใชจายอนๆ สวนทเหลอตามสญญาจะรบรเปนงานระหวางท าเพอใหเชาเมอปฏบตงานเสรจตามขนตอนในสญญา

ตามงบการเงนรวม ณ วนท 30 กนยายน 2553 และ 31 ธนวาคม 2552 เงนจายลวงหนางานระหวางท าเพอใหเชามรายการเคลอนไหว ดงน ณ วนท 30 กนยายน 2553 31 ธนวาคม 2552 พนบาท พนบาท ยอดคงเหลอตนงวด 18,331 48,991 ซอสนทรพย/โอนเขา 1,845 5,845 โอนออกเปนงานระหวางท าเพอใหเชา (1,407) (36,505) ยอดคงเหลอปลายงวด 18,769 18,331

20. เงนจำยลวงหนำคำบ ำรงรกษำระบบเพอใหเชำ

ตามงบการเงนรวม ณ วนท 30 กนยายน 2553 และวนท 31 ธนวาคม 2552 ท งจ านวนเกดจากการจายเงนลวงหนาตามสญญาจางบรการ ส าหรบคาบ ารงรกษาระบบคอมพวเตอรซอฟตแวรส าเรจรปส าหรบธรกจหลก หลงจากทด าเนนการตดตงระบบงานดงกลาวแลวเสรจ และการไฟฟาสวนภมภาคน าระบบดงกลาวออกใชงานภายในระยะเวลาการเชา 5 ป

32

21. สนเชอและกำรค ำประกน ตามงบการเงนรวม ณ วนท 30 กนยายน 2553 และวนท 31 ธนวาคม 2552 บรษทฯ และบรษทยอย

ไดรบสนเชอจากธนาคารพาณชยในรปเงนเบกเกนบญช วงเงน 10.00 ลานบาท และ 7.00 ลานบาท ตามล าดบ โดยบรษทยอยมทดนพรอมสงปลกสรางของกรรมการบรษทเปนหลกทรพยค าประกนและกรรมการบรษทยอยรวมค าประกนและไดรบสนเชอในรปเงนกยมระยะสนจากธนาคารพาณชยจ านวน 4 แหง และ 2 แหงตามล าดบ โดยมสนคาคงเหลอตามหมายเหตขอ 9 และทดน อาคาร พรอมสงปลกสราง ตามหมายเหตขอ 15 และกรรมการของบรษทฯ รวมค าประกนเตมจ านวนและบรษทฯ (ในฐานะบรษทใหญ)ไดรวมค าประกนและไดจ าน าหนของบรษทยอยแหงหนงเพอเปนหลกทรพยค าประกนตามหมายเหตขอ 13

22. เงนกยมระยะสนจำกสถำบนกำรเงน ตามงบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ ณ วนท 30 กนยายน 2553 และวนท 31 ธนวาคม 2552

เงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงนทงจ านวน มระยะเวลา 2 – 3 เดอนและ 1 – 6 เดอน เปนเงนกยมจากธนาคารพาณชยหลายแหงในรปตวสญญาใชเงนจ านวน 1,080 ลานบาท และจ านวน 860.00 ลานบาท ตามล าดบ โดยมหลกทรพยค าประกนเงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงนตามหมายเหตขอ 21 และกรรมการของบรษทฯ รวมค าประกนเตมจ านวน

23. เงนกยมระยะยำว-สทธ ประกอบดวย

งบการเงนรวม ณ วนท ณ วนท 30 กนยายน 2553 31 ธนวาคม 2552 พนบาท พนบาท เงนกยมระยะยาว 1,165,629 1,189,629 (หก) สวนของหนสนระยะยาวทถงก าหนดช าระภายใน 1 ป (72,000) (120,000) สทธ 1,093,629 1,069,629

ตามงบการเงนรวม ณ วนท 30 กนยายน 2553 และวนท 31 ธนวาคม 2552 ทงจ านวนเปนเงนกยม

จากธนาคารพาณชยแหงหนง เมอวนท 7 มกราคม 2548 โดยบรษทยอยแหงหนงไดท าสญญาสนเชอขอรบการสนบสนนทางการเงนจากธนาคารพาณชยแหงหนงเพอน าไปใชในการพฒนาและด าเนนการตามโครงการตามหมายเหตขอ 5.2 วงเงนกจ านวนเงน 1,350 ลานบาท รวมถงเพอการช าระคนเงนกแกบรษทใหญตามหลกฐานแหงหนทมตอบรษทใหญ โดยก าหนดตองช าระคนเงนตนทกเดอนงวดละไมต ากวา 33 ลานบาท และปละไมต ากวา 400 ลานบาท เรมช าระเงนกงวดแรกในวนท าการสดทายของเดอนทบรษทยอย

33

ไดรบเงนคาเชางวดแรกจากโครงการ หรอวนท 31 กรกฎาคม 2550 แลวแตวนใดจะถงกอน สวนดอกเบยก าหนดใหช าระทกสนเดอนโดยก าหนดอตราดอกเบยไว ดงน

- ตงแตวนท าสญญา ถงเดอนท 36 อตราดอกเบยเงนฝากประจ าบคคลธรรมดารอบ 12 เดอน บวก 3.50% ตอป - ตงแตเดอนท 37 ถงเดอนท 78 อตราดอกเบยเงนฝากประจ าบคคลธรรมดารอบ 12 เดอน บวก 4.00% ตอป

บรษทฯ ไดรวมค าประกนในฐานะลกหนรวม และไดท าสญญาจ าน าหนของบรษท พอรทลเนท จ ากดในปจจบนจ านวน 999,940 หน และหนทจะมเพมเตม เพอเปนหลกประกนในการช าระหนทงปวงโดยไมจ ากดจ านวนของกจการคารวมฯ ทมตอธนาคารพาณชยตามสญญาสนเชอไมวาจะเปนหนสนทเกดขนแลวหรอหนทอาจเกดขน

เมอวนท 27 สงหาคม 2550 ธนาคารพาณชยดงกลาวไดมการผอนปรนเงอนไขสนเชอใหม ส าหรบการเบกเงนกสวนทเหลออก จ านวน 118.27 ลานบาท ดงน

- ตองไดรบแจงการอนมตใหขยายระยะเวลาการสงมอบงานจาก กฟภ. - ตองไมถกคดคาปรบการสงงานลาชาตามเงอนไขสญญาเดม (ตงแตวนทผดนดสงมอบงานจนถงวนทไดรบอนมตใหขยายระยะเวลาการสงมอบงาน)

- ตองไมมขอพพาทหรอการตรวจสอบจากหนวยงานภาครฐอนใด หรอหากมการตรวจสอบตองมขอยตทไมกระทบตอมลคาตามสญญาเชาและการช าระเงนตามสญญาเชา และใหมการขยายระยะเวลาการปลอดช าระคนเงนตนออกไปอก 6 เดอน นบแตเดอน กรกฎาคม-ธนวาคม 2550 เมอครบก าหนดใหช าระคนเงนตนตามเงอนไขเดมเดอนละ 33 ลานบาท ตงแตเดอนมกราคม 2551 เปนตนไป กรณทกจการคารวมสามารถสงมอบระบบงานทงหมดครบทกระบบงานใหกบ กฟภ. และ กฟภ. จายช าระคาเชาตามสญญากอนเดอนธนวาคม 2550 ใหระยะเวลาปลอดการช าระคนเงนตนสนสดลง และเรมช าระคนเงนตนเดอนละไมนอยกวา 33 ลานบาท นบตงแตเดอนทไดรบคาเชาจาก กฟภ.

34

เมอวนท 25 กมภาพนธ 2551 ธนาคารพาณชยดงกลาวไดมการผอนปรนเงอนไขสนเชอใหม ดงน - ขยายระยะเวลาการปลอดช าระคนเงนตนออกไปอก 3 เดอน นบต งแตเดอนมกราคม – มนาคม 2551 เมอครบก าหนดใหช าระคนเงนตนตามเงอนไขเดมเดอนละไมต ากวา 33 ลานบาท ตงแตเดอนเมษายน 2551 เปนตนไป กรณทกจการคารวมฯ สามารถสงมอบระบบงานทงหมดครบทกระบบงานใหกบ กฟภ. และ กฟภ. จายช าระคาเชาตามสญญากอนเดอนมนาคม 2551 ใหระยะเวลาการปลอดช าระคนเงนตนสนสดลง และเรมช าระคนเงนตนเดอนละไมนอยกวา 33 ลานบาท นบแตเดอนทไดรบคาเชาจาก กฟภ.

- กรณอตราสวนหนสนตอสวนของผถอหน เกนกวา 2.50 เทา ซงเปนผลมาจากรายการประมาณการคาปรบตามสญญาเชา ไมถอใหเปนเหตผดนดช าระตามสญญาสนเชอ

เมอวนท 29 พฤษภาคม 2551 ธนาคารพาณชยดงกลาวไดมการผอนปรนเงอนไขสนเชอใหม ดงน - เงอนไขการผอนช าระคนเงนตนจากเดมเดอนละไมต ากวา 33 ลานบาท เปนเดอนเมษายน ถง เดอนตลาคม 2551 ช าระคนเงนตนเดอนละไมต ากวา 2 ลานบาท และตงแตเดอนพฤศจกายน 2551 เปนตนไป ช าระคนเงนตนเดอนละไมต ากวา 10 ลานบาท แตกรณทกจการคารวมฯ สามารถสงมอบระบบงานทงหมดครบทกระบบงานใหกบ กฟภ. และ กฟภ. จายช าระคาเชาตามสญญาใหระยะเวลาการผอนปรนสนสดลงและเรมช าระคนเงนตนเดอนละไมนอยกวา 33 ลานบาทนบแตเดอนทไดรบคาเชาจาก กฟภ.

เมอวนท 29 ธนวาคม 2551 ธนาคารพาณชยดงกลาวไดมการผอนปรนเงอนไขสนเชอใหม ดงน - เงอนไขการผอนช าระคนเงนตนส าหรบเดอนพฤศจกายน 2551 ถงเดอนมกราคม 2552 จากเดมเดอนละไมต ากวา 10 ลานบาท เปนไมต ากวาเดอนละ 2 ลานบาท และหลง จากนนใหช าระตามเงอนไขเดมคอ เดอนละ 10 ลานบาท จนกวากจการรวมคาสามารถสงมอบระบบงานใหกบ กฟภ. และกฟภ. จายช าระคาเชาตามสญญาเชา ใหระยะเวลาการผอนช าระคนเงนตนตามเงอนไขนสนสดลง และเรมช าระคนเงนตนเดอนละไมนอยกวา 33 ลานบาทนบแตเดอนทไดรบคาเชาจาก กฟภ.

เมอวนท 26 กมภาพนธ 2552 ธนาคารพาณชยดงกลาวไดมการผอนปรนเงอนไขสนเชอใหม ดงน - เงอนไขผอนช าระคนเงนตนส าหรบเดอนกมภาพนธ-เดอนมถนายน 2552 จากเดมเดอนละไมต ากวา 10 ลานบาท เปนไมต ากวาเดอนละ 2 ลานบาท หลงจากนนใหช าระตามเงอนไขเดมคอ เดอนละ 10 ลานบาท จนกวากจการรวมคาสามารถสงมอบระบบงานใหกบ กฟภ. และ กฟภ. จายช าระคาเชาตามสญญาเชาใหระยะเวลาการผอนช าระคนเงนตนตามเงอนไขนสนสดลงและเรมช าระคนเงนตนเดอนละไมนอยกวา 33 ลานบาท นบแตเดอนทไดรบคาเชาจาก กฟภ.

35

- เงอนไขการผอนช าระคนเงนตนส าหรบเดอนกรกฎาคม ถง เดอนธนวาคม 2552 จากเดมเดอนละไมต ากวา 10.0 ลานบาท เปนไมต ากวาเดอนละ 2.0 ลานบาท หลงจากนนใหช าระตามเงอนไขเดมคอเดอนละ 10.0 ลานบาท จนกวากจการคารวมฯ สามารถสงมอบระบบงานใหกบการไฟฟาสวนภมภาค และเมอการไฟฟาสวนภมภาคจายช าระคาเชาตามสญญา ใหระยะเวลาการผอนช าระคนเงนตนตามเงอนไขนสนสดลง และเรมช าระคนเงนตนเดอนละไมนอยกวา 33.0 ลานบาท นบแตเดอนทไดรบคาเชาจากการไฟฟาสวนภมภาค ณ วนท 8 เมษายน 2553 ธนาคารพาณชยดงกลาวไดมการผอนปรนเงอนไขสนเชอใหม ดงน

- เงอนไขการผอนช าระคนเงนตนจากเดม เดอนมกราคม ถง เดอนกนยายน 2553 เดอนละไมต ากวา 10.0 ลานบาท เปน เดอนมกราคม ถง เดอนกมภาพนธ 2553 ไมต ากวาเดอนละ 2.0 ลานบาท และเดอนมนาคม ถง เดอนกนยายน 2553 ไมต ากวาเดอนละ 5.0 ลานบาท หลงจากนนใหช าระตามเงอนไขเดม คอเดอนละ 10.0 ลานบาท จนกวากจการคารวมฯ สามารถสงมอบระบบงานใหกบการไฟฟาสวนภมภาค และการไฟฟาสวนภมภาคจายช าระคาเชาตามสญญา ใหระยะเวลาการผอนช าระคนเงนตนตามเงอนไขนสนสดลง และเรมช าระคนเงนตนเดอนละไมนอยกวา 33.0 ลานบาท นบแตเดอนทไดรบคาเชาจากการไฟฟาสวนภมภาค เมอ วนท 20 ตลาคม 2553 บรษทยอยของบรษทฯ ไดท าบนทกขอตกลงแกไข/เพมเตมสญญาสนเชอกบธนาคารพาณชยดงกลาวใหม โดยปรบเปลยนเงอนไขการจายช าระคนเงนก ดงน

บรษทยอยของบรษทฯ จะตองช าระคนเงนกใหกบธนาคารพาณชยดงกลาว ใหเสรจสนทงจ านวนภายในเดอนธนวาคม 2561 โดยก าหนดช าระเปนงวด ๆ ละเดอน งวดแรกช าระทกวนท าการสดทายของแตละเดอน ซงจะเรมช าระคนเงนกในงวดแรกในวนท 30 เมษายน 2551 และจะตองช าระเงนกใหแกธนาคารพาณชยดงกลาวในแตละงวด ดงน

- งวดเดอนเมษายน 2551 ถง งวดเดอนกมภาพนธ 2553 ก าหนดจ านวนเงนช าระเดอนละไมนอยกวา 2.00 ลบ.

- งวดเดอนมนาคม 2553 ถง งวดเดอนเมษายน 2553 ก าหนดจ านวนเงนช าระเดอนละไม นอยกวา 5.00 ลบ.

- งวดเดอนพฤษภาคม 2553 ถง งวดเดอนมนาคม 2554 ก าหนดจ านวนเงนช าระเดอนละไมนอยกวา 2.00 ลบ.

- งวดเดอนเมษายน 2554 ถง งวดเดอนพฤศจกายน 2561 ก าหนดจ านวนเงนช าระเดอนละไมนอยกวา 10.00 ลบ.

- งวดเดอนธนวาคม 2561 (งวดสดทาย) ช าระหนคางช าระในสวนทเหลอทงจ านวน

36

- ในกรณทไดรบคาเชาจากการไฟฟาสวนภมภาค ใหถอวาเงอนไขการช าระหนคนตามเงอนไขขางตนเปนอนยกเลก และตองช าระหนเงนกใหกบธนาคารพาณชยดงกลาว งวดละไมนอยกวา 33.00 ลานบาท โดยช าระตงแตวนท าการสดทายของเดอนแรกทไดรบคาเชาเปนตนไป หลงจากนน ใหช าระทกวนท าการสดทายของทกเดอนจนกวาจะช าระหนเสรจสน

24. หนสนตำมสญญำเชำทำงกำรเงน - สทธ ประกอบดวย

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ ณ วนท ณ วนท ณ วนท ณ วนท 30 กนยายน 2553 31 ธนวาคม 2552 30 กนยายน 2553 31 ธนวาคม 2552 พนบาท พนบาท พนบาท พนบาท หนสนตามสญญาเชาทางการเงน 14,920 15,188 8,389 6,038 ภาษซอและดอกเบยเชาซอรอตดบญช (1,723) (1,882) (1,281) (1,050) รวม 13,197 13,306 7,108 4,988 หก สวนของหนสนภายใตสญญาเชาทาง การเงนทถงก าหนดช าระในหนงป (5,897) (4,626) (2,489) (1,391) สทธ 7,300 8,680 4,619 3,597

จ านวนเงนขนต าทตองจายภายใตสญญาเชาทางการเงนระยะยาว มดงน งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ ณ วนท ณ วนท ณ วนท ณ วนท 30 กนยายน 2553 31 ธนวาคม 2552 30 กนยายน 2553 31 ธนวาคม 2552 พนบาท พนบาท พนบาท พนบาท ไมเกน 1 ป 6,846 5,537 3,088 1,779 เกน 1 ป แตไมเกน 5 ป 8,074 9,651 5,301 4,259 รวม 14,920 15,188 8,389 6,038

37

25. ภำษเงนไดนตบคคล ส าหรบงวด 9 เดอน สนสดวนท 30 กนยายน 2553 และ 2552 บรษทฯ มการค านวณภาษเงนไดนตบคคลในอตรารอยละ 25 ซงเปนไปตามพระราชกฤษฎกาฉบบท 475 ใหลดอตราภาษเงนไดนตบคคลจากรอยละ 30 เปนรอยละ 25 ของก าไรสทธ ส าหรบบรษททเปนบรษทจดทะเบยนตามกฎหมายวาดวยหลกทรพยและตลาดหลกทรพย ทงน เฉพาะก าไรสทธในสวนทไมเกน 300 ลานบาท เปนเวลาสามรอบระยะเวลาบญชตอเนองกน นบต งแตรอบระยะเวลาบญชแรกทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2551 บรษทฯ ค านวณภาษเงนไดนตบคคลในอตรารอยละ 25 ของก าไรสทธทางบญชภายหลงบวกกลบรายการปรบปรงตามประมวลรษฎากร สวนใหญเกยวกบรายการคาเผอมลคาสนคาลงลง ประมาณการการลดหนทเกดจากการรบคนสนคา หนสงสยจะสญลกหนการคา และหนสงสยจะสญเงนใหกยมระยะยาวแกบรษทยอยเปนตน

ส าหรบงวด 9 เดอน สนสดวนท 30 กนยายน 2553 และ 2552 บรษทยอยสแหงค านวณภาษเงนไดนตบคคลในอตรารอยละ 30 ของก าไรสทธทางบญชภายหลงบวกกลบรายการปรบปรงตามประมวลรษฎากร สวนใหญเกยวกบรายการหนสงสยจะสญลกหนการคาและคาเสอมราคารถยนตสวนทเกนก าหนดตามประมวลรษฎากรและขาดทนจากการดอยคางานระหวางท าเพอใหเชา

26. เงนปนผลจำย

ตามรายงานการประชมคณะกรรมการบรษท ครงท 3/2553 เมอวนท 10 มนาคม 2553 และรายงานการประชมสามญผถอหนประจ าป 2552 เมอวนท 27 เมษายน 2553 มมตอนมตให บรษทฯจายเงนปนผลใหแกผ ถอหนของบรษทฯ จากผลการด าเนนงานส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2552 ในอตรา 0.10 บาทตอหน จ านวน 540 ลานหน รวมเปนเงนปนผลทตองจายทงสน 54 ลานบาท โดยก าหนดวนปดสมดทะเบยนพกการโอนหน เพอก าหนดสทธของผถอหนในการรบเงนปนผลในวนท 26 มนาคม 2553 และก าหนดจายเงนปนผลในวนท 26 พฤษภาคม 2553 และอนมตใหบรษทฯ จดสรรก าไรเปนทนส ารองตามกฎหมายจ านวน 3.33 ลานบาท

38

27. กำรเสนอขอมลทำงกำรเงนจ ำแนกตำมสวนงำน ตามงบการเงนรวม ส าหรบงวด 9 เดอน สนสดวนท 30 กนยายน 2553 ขอมลเกยวกบการด าเนนงานตามประเภทสวนงานทางธรกจมดงน

สวนจ าหนาย สวนจ าหนาย สวนจ าหนาย สวนประมลงาน พฒนาและใหบรการ รายการตดบญช ยอดรวม โทรศพทเคลอนท ศนยบรการซอม บตรเตมเงน ภาครฐและเอกชน โปรแกรมคอมพวเตอร อปกรณ รปแบบโมบายเซอรวส

ลานบาท ลานบาท ลานบาท ลานบาท ลานบาท ลานบาท ลานบาท ขายสทธ 5,717.06 79.18 54.51 - 0.03 (1,177.60) 4,673.18 ตนทนขาย (5,306.03) (57.33) (54.13) - (0.02) 1,177.83 (4,239.68) ก าไร(ขาดทน)ขนตน 411.03 21.85 0.38 - 0.01 0.23 433.50 รายไดอน 92.19 คาใชจายในการขายและบรหาร (288.76) ขาดทนจากการดอยคางานระหวางท าเพอใหเชา (18.06) ตนทนทางการเงน (40.00) ภาษเงนไดนตบคคล (68.98) (หก) ก าไรของสวนของผถอหนสวนนอย (0.08) ก าไร(ขาดทน)สทธสวนทเปนของผถอหน บรษทใหญ

109.81

ทดน อาคาร และอปกรณ-สทธ 177.24 7.11 - 0.20 0.42 - 184.97 งานระหวางท าทรพยสนเพอใหเชา - - - 3,117.93 - - 3,117.93 เงนจายลวงหนางานระหวางท าและคาบ ารง รกษาระบบทรพยสนเพอใหเชา - - - 74.07 - - 74.07 สนทรพยสวนกลาง 1,053.17 สนทรพยรวม 4,430.14

ตามงบการเงนรวม ส าหรบงวด 9 เดอน สนสดวนท 30 กนยายน 2552 ขอมลเกยวกบการด าเนนงานตามประเภทสวนงานทางธรกจมดงน

สวนจ าหนาย สวนจ าหนาย สวนจ าหนาย สวนประมลงาน พฒนาและใหบรการ รายการตดบญช ยอดรวม โทรศพทเคลอนท ศนยบรการซอม บตรเตมเงน ภาครฐและเอกชน โปรแกรมคอมพวเตอร อปกรณ รปแบบโมบายเซอรวส

ลานบาท ลานบาท ลานบาท ลานบาท ลานบาท ลานบาท ลานบาท ขายสทธ 5,667.07 91.44 35.42 - 38.55 (1,412.29) 4,420.19 ตนทนขาย (5,355.57) (67.38) (34.99) - (26.49) 1,411.95 (4,072.48) ก าไร(ขาดทน)ขนตน 311.50 24.06 0.43 - 12.06 (0.34) 347.71 รายไดอน 82.46 คาใชจายในการขายและบรหาร (258.33) ตนทนทางการเงน (40.65) ภาษเงนไดนตบคคล (38.33) (หก) ก าไรของสวนของผถอหนสวนนอย (0.07) ก าไร(ขาดทน)สทธสวนทเปนของผถอหน บรษทใหญ

92.79

ทดน อาคาร และอปกรณ-สทธ 209.95 - - 0.40 0.56 - 210.91 งานระหวางท าทรพยสนเพอใหเชา - - - 2,723.56 - - 2,723.56 เงนจายลวงหนางานระหวางท าและคาบ ารง รกษาระบบทรพยสนเพอใหเชา - - - 98.00 - - 98.00 สนทรพยสวนกลาง 1,264.21 สนทรพยรวม 4,296.68

39

บรษทใหญและบรษทยอยประกอบธรกจ 5 ประเภท คอ จ าหนายโทรศพทเคลอนท ธรกจใหบรการตดตงระบบสอสารและจดหาอปกรณ ธรกจสวนจ าหนายบตรเตมเงน ธรกจประมลงานทงในภาครฐและเอกชน และธรกจพฒนาและใหบรการโปรแกรมคอมพวเตอรในรปแบบโมบายเซอรวส ก าไรจากการด าเนนงานของแตละสวนงานเกดจากยอดรายไดรวมหกตนทนขายของสวนงานนน

สนทรพยถาวรของแตละสวนงานเปนสนทรพยทใชในการด าเนนงานของสวนงานน น สวนสนทรพยสวนกลางสวนใหญประกอบดวยลกหนการคาและตวเงนรบ สนคาคงเหลอ ลกหนกรมสรรพากร รายไดคางรบชดเชยการปรบลดราคาและสนทรพยไมมตวตน

การก าหนดราคาโอนระหวางสวนงานทมสาระส าคญมดงตอไปน เกณฑในการก าหนดราคาโอนระหวางสวนงานของบรษทใหญกบบรษทยอย(ตามหมายเหตขอ 6.1) สวนเกณฑในการก าหนดราคาโอนระหวางสวนงานของบรษทยอยทเกดขนระหวางกนทม

สาระส าคญ มดงน - การซอขายสนคาระหวางกน มการก าหนดมลคาในลกษณะการคาปกตซงเทยบเคยงไดกบ

บคคลภายนอก - รายไดอน บรการ และคาใชจายในการขายอน เรยกเกบตามลกษณะงานแตละประเภทตาม

อตราทตกลงรวมกน

28. กำรด ำเนนกำรตำมสญญำเชำระบบคอมพวเตอรซอฟตแวรส ำเรจรป การด าเนนการตามสญญาเชาระบบคอมพวเตอรซอฟตแวรส าเรจรปกบการไฟฟาสวนภมภาค

ตามสญญาเชาระบบคอมพวเตอรซอฟตแวรส าเรจรประหวางการไฟฟาสวนภมภาค(กฟภ.)และกจการคารวม SPIES ทมบรษท พอรทลเนท จ ากด ซงเปนบรษทยอยของบรษทฯ เปนผคารวมในกจการดงกลาว โดยมระยะเวลาก าหนดการสงมอบในวนท 16 มนาคม 2550 นน

เมอวนท 22 มกราคม 2550 กฟภ.ไดมจดหมายแจงใหกจการคารวมฯ สงมอบงานตามสญญา เชาระบบคอมพวเตอรซอฟตแวรส าเรจรป

เมอวนท 15 กมภาพนธ 2550 กจการคารวมฯ ไดสงมอบงานพฒนาคอมพวเตอรซอฟตแวรส าเรจรปใหแกกฟภ. ซงในหนงสอสงมอบดงกลาวไดระบวา ระบบงานในสวนของการพฒนา ISU และ OMS ยงพฒนาไมเสรจ เนองมาจากกจการคารวมฯ ยงไมไดรบขอมลฐานราก (DATA) ทกฟภ.ตองสงมอบใหแกกจการคารวมฯ เพอด าเนนการพฒนาระบบดงกลาวใหแลวเสรจ จากปญหาดงกลาวกจการคารวมฯ จงไดขอขยายระยะเวลาสงมอบระบบดงกลาวออกไป

เมอวนท 20 กมภาพนธ 2550 กฟภ.ไดแจงแกกจการคารวมฯ เกยวกบการจดสงเอกสารการสงมอบตามสญญาเชาระบบคอมพวเตอรซอฟตแวรส าเรจรป ไมไดรวบรวมน าสงในนามของกจการคารวมฯ (มการแยกสวนของ SAP และ OMS)ไมไดจดท าดรรชน,ไมมเลขทเอกสารอางอง, ไมมสรปจ านวนแฟม จงท าใหไมสามารถตรวจสอบความครบถวนของเอกสารสงมอบได กฟภ.จงขอใหกจการคารวมฯ ด าเนนการรวบรวมน าสงในนามของกจการคารวมฯ รวมทงจดท า Check List ของเอกสารสงมอบใหม

40

เมอวนท 23 กมภาพนธ 2550 ทปรกษาทางกฎหมายแหงหนงของบรษท พอรทลเนท จ ากด ซงเปนบรษทยอยของบรษทฯ ไดใหความเหนตอประเดนดงกลาววา “หากขอมลฐานรากทสมบรณเปนสวนหนงของระบบโครงสรางระบบคอมพวเตอรเดมของ กฟภ. ทมความจ าเปนตอการพฒนาระบบตามสญญา การทกฟภ. ไมสามารถจดสงขอมลฐานรากทสมบรณตอกจการคารวมฯนนนาจะถอไดวาเปนความบกพรองของกฟภ. เองทเปนเหตใหกจการคารวมฯไมสามารถปฏบตหนาทไดครบถวนตามเงอนไขและก าหนดระยะเวลาของสญญา และเปนเงอนไขทกจการคารวมฯ อาจใชขอระยะเวลาการสงมอบระบบหรองดหรอลดคาปรบได”

เมอวนท 14 มนาคม 2550 กจการคารวมฯ ไดท าจดหมายถงกฟภ.เพอขอขยายระยะเวลา สงมอบเบองตนไปอก 5 เดอนและของดเวนคาปรบจากการสงมอบงานลาชาดงกลาว เนองจากตามสญญาขอ 25 ก าหนดใหกจการคารวมฯ สามารถใชสทธในการขอขยายระยะเวลาในการสงมอบและของดคาปรบได หากการไมสามารถสงมอบระบบมเหตผลมาจาก “เหตสดวสยหรอเหตใดๆ อนเนองมาจากความผดหรอความบกพรองของฝายผเชาหรอจากพฤตการณอนใดอนหนง ซงผใหเชาไมตองรบผดชอบตามกฎหมายเปนเหตใหผใหเชาไมสามารถสงมอบระบบตามเงอนไขและก าหนดแหงสญญา” โดยกจการคารวมฯ ขอใชสทธดงกลาว เนองจากการสงมอบพนททตงส านกงานโครงการลาชา ซงเปนอปสรรคในการปฏบตงานของกจการคารวมฯ ลาชา 5 เดอน และการด าเนนการอนมตขนตอนในการด าเนนการตางๆ ท กฟภ. ตองอนมตใหกจการคารวมฯ ด าเนนการลาชาอก 3 สวนงาน ท าใหการด าเนนการในสวนงานดงกลาวลาชาไปสวนงานละ 2 เดอน ซงหนงสอดงกลาวกจการคารวมฯ ไดเพมเตมหลงจากทสงหนงสอสงมอบงานพฒนาคอมพวเตอรซอฟตแวรส าเรจรปใหแก กฟภ. ลงวนท 15 กมภาพนธ 2550

เมอวนท 26 มนาคม 2550 กฟภ.ไดแจงแกกจการคารวมฯวาตามสญญาเชาระบบคอมพวเตอรซอฟตแวรส าเรจรปส าหรบธรกจหลก ท บ.13/2547 ลงวนท 17 มนาคม 2547 ระบวา เมอถงก าหนดสงมอบระบบและอปกรณทเกยวของตามสญญาเชา ถาผใหเชาไมสามารถสงมอบระบบดงกลาวไมวาทงหมดหรอบางสวน โดยไมมเหตอนควรหรอมใชความผดของผเชา ใหถอวาผใหเชาไมสงมอบระบบตามสญญาน และหากผเชายงไมใชสทธบอกเลกสญญา ผใหเชาตองช าระคาปรบใหผใหเชาเปนรายวน ในอตรารอยละ 0.15(ศนยจดหนงหา) ของราคาคาเชาตามสญญานบแตวนถดจากวนครบก าหนดสงมอบตามสญญาจนถงวนทคณะกรรมการตรวจรบของผเชาไดตรวจรบถกตองและรบไวใชงานน น ซง ขณะนไดครบก าหนดแลวเสรจตามสญญา แตกจการคารวมฯ ยงท างานไมแลวเสรจตามสญญา กฟภ. จงขอใหกจการคารวมฯ สงแผนงานทจะด าเนนการตอไปโดยละเอยด พรอมผรบผดชอบและเอกสาร ทเกยวของในการด าเนนงานแตละขนตอน ทงนกจการคารวมฯ จะตองเรงรดท างานสวนทเหลอใหแลวเสรจโดยเรวทสด โดยกจการคารวมฯ ตองรบผดชอบช าระคาปรบรายวน ตามเงอนไขสญญาใหแกกฟภ. ดวย บรษท พอรทลเนท จ ากด ซงเปนบรษทยอยของบรษทฯ จงไดมการตงประมาณการคาปรบตามสญญา ในอตรารอยละ 0.15(ศนยจดหนงหา) ของราคาคาเชาตามสญญานบแตวนถดจากวนครบก าหนดสงมอบตามสญญา(วนท 17 มนาคม 2550) ซงมคาปรบวนละ 4.788 ลานบาท จนถงวนทคณะกรรมการตรวจรบของผเชาไดตรวจรบถกตองและรบไวใชงาน

41

เมอวนท 18 และ 25 เมษายน 2550 กจการคารวมฯไดน าสงแผนการขยายระยะเวลาในการด าเนนงานตามโครงการตามสญญาเชาระบบคอมพวเตอรซอฟตแวรส าเรจรป เพอใหกฟภ.พจารณา และอนมตด าเนนการ

เมอวนท 23 พฤษภาคม 2550 กจการคารวมฯ ไดน าสงแผนการขยายระยะเวลาด าเนนงานออกไปจนถงวนท 18 มกราคม 2551

เมอวนท 25 พฤษภาคม 2550 กฟภ.ไดชแจงถงปญหาการด าเนนงานโครงการระบบคอมพวเตอรซอฟแวรส าเรจรปวาความลาชาของการสงมอบงานเกดจากกจการคารวมฯ ทงหมดและไดขอสงวนสทธทจะพจารณาใหตอสญญา,บอกเลกสญญาและเรยกคาปรบเปนรายวนจนถงวนทบอกเลกสญญาตลอดจนเรยกคาเสยหายอนๆ ตามเงอนไขของสญญา

เมอวนท 18 มถนายน 2550 กฟภ. ไดสงหนงสอแจงคาปรบเนองจากการไมปฏบตตามสญญาของกจการคารวมซงตามสญญาไดระบวา กจการคารวมตองด าเนนการใหระบบทใหเชา ซงประกอบดวย 9 ระบบงาน(Module)ใหอยในสภาพพรอมใชงาน โดยจะตองสามารถเชอมโยงกนไดอตโนมต(Enterprise-wide integrated system) และสามารถเชอมโยงกบระบบเดมของ กฟภ.ไดอยางมประสทธภาพ ภายในก าหนดระยะเวลา 36 เดอนนบแตวนทในสญญา ซงไดครบก าหนดตามสญญาเมอวนท 16 มนาคม 2550 แตกจการคารวมไมสามารถสงมอบระบบไดตามสญญา ท าใหมคาปรบวนละ 4,788,000 บาท นบแตวนถดจากวนครบก าหนดสงมอบตามสญญาจนถงวนทคณะกรรมการตรวจรบของ กฟภ.ไดตรวจรบถกตองและรบไวใชงานแลวหรอจนถงวนบอกเลกสญญาแลวแตกรณ และกฟภ.ไดแจงใหกจการคารวมทราบวา ขณะนจ านวนคาปรบทกจการคารวมฯ ตองช าระใหกบ กฟภ.มวงเงนเกนกวาวงเงนหลกประกนการปฏบตตามสญญา กฟภ.จงขอใหกจการคารวมฯ เรงรดการสงมอบระบบทใหเชาให กฟภ.โดยเรวทสด พรอมทงช าระคาปรบใหเสรจสนกอนหรอในขณะสงมอบระบบทใหเชาดวย ทงนหาก กฟภ.พจารณาแลวเหนวา กจการคารวมฯ ไมสามารถสงมอบระบบทใหเชาได กฟภ.จะพจารณาบอกเลกสญญาโดยกจการคารวมฯ จะตองรบผดชอบคาปรบ และคาเสยหายใด ๆ ตามทเงอนไขสญญาก าหนดดวย

เมอวนท 15 มถนายน 2550 และ 28 มถนายน 2550 กจการคารวมฯ ไดท าจดหมายถง กฟภ. เพอชแจงถงประเดนท กฟภ.กลาวอางถงความลาชาของการสงมอบงานเกดจากกจการคารวมฯ วาสาเหตของความลาชาไมไดเกดจากความผดของกจการคารวมฯ แตเกดจากการไมปฏบตตามเงอนไขของกฟภ. และมเหตผลอนสมควรทกจการคารวมฯ มสทธขอขยายระยะเวลาสงมอบตามสญญา โดยกจการคารวมฯ เชอวา กฟภ.จ าเปนตองขยายเวลาโดยเรวเพอด าเนนการใหโครงการระบบคอมพวเตอรซอฟแวรส าเรจรปบรรลผลส าเรจตอไปดวยด

เมอวนท 9 สงหาคม 2550 กฟภ. ไดสงหนงสอเรองการพจารณาการขยายเวลาสญญาเชาระบบคอมพวเตอรซอฟแวรส าเรจรปส าหรบธรกจหลกของกฟภ. โดยแจงใหทางกจการคารวม ฯทราบวา การขยายระยะเวลาสญญาเชาระบบคอมพวเตอรส าเรจรปส าหรบธรกจหลก อยระหวางการพจารณาของการไฟฟาสวนภมภาค ดงนน ในระหวางการพจารณาขยายเวลาสญญาเชาและการพจารณาแผนงานดงกลาว กจการคารวมฯ ยงคงมหนาทตองปฏบตตามสญญาเชาตอไป

42

เมอวนท 18 ตลาคม 2550 กจการคารวมฯ ไดมหนงสอชแจงเพมเตมถงเหตแหงความลาชาของการสงมอบงานตามสญญาเชาระบบคอมพวเตอรซอฟตแวรส าเรจรปส าหรบธรกจอนเนองมาจากความลาชาในการสงมอบขอมลทครบถวนและถกตองสมบรณ (Clear Data) โดยขอขยายระยะเวลาการด าเนนการพฒนาระบบ และขอยกเวนคาปรบถงวนท 28 กมภาพนธ 2552 เพอทจะด าเนนการใหเสรจสมบรณ

เมอวนท 26 กมภาพนธ 2551 กจการคารวมฯ ไดรบจดหมายเรองการพจารณาขยายระยะเวลาสญญาเชาระบบคอมพวเตอรซอฟตแวรส าเรจรปส าหรบธรกจหลกจากกฟภ. โดยกฟภ.ไดพจารณางดเวนคาปรบเปนระยะเวลาท งสน 357 วน นบต งแตวนท 17 มนาคม 2550 ถงวนท 7 มนาคม 2551

เมอวนท 7 มนาคม 2551 กจการคารวมฯ ไดมหนงสอขอใหกฟภ.พจารณาทบทวนการขยายระยะเวลาสญญาเชาระบบคอมพวเตอรซอฟตแวรส าเรจรปส าหรบธรกจหลกจากกฟภ. เพมเตมอก 438 วน นบตงแตวนท 8 มนาคม 2551 ถงวนท 19 พฤษภาคม 2552 โดยขอใหกฟภ.ใชหลกการเดยวกบการขยายระยะเวลาในครงท 1

เมอวนท 28 มนาคม 2551 กจการคารวมฯ ไดรบหนงสอจาก กฟภ.ใหกจการคารวมฯ ระบใหชดเจนวางานในสวนทกฟภ. รบผดชอบมความบกพรองเรองใด ชวงเวลาใด โดยกฟภ.ขอใหกจการคารวมฯ จดท าแผนประกอบลกษณะ Bar Chart หรอ CPM โดยอางองกจกรรมทตองท าตามแผนเดม

เมอวนท 20 ตลาคม 2551 กฟภ. ไดน าระบบ IS-U ออกใชงานท กฟก.1 และส านกงานใหญแลว

เมอวนท 20 มกราคม 2552 กจการคารวมฯ ไดรบจดหมายเรองการพจารณาขยายเวลาสญญาเชาระบบคอมพวเตอรซอฟตแวรส าเรจรปส าหรบธรกจหลกจาก กฟภ. ครงท2 โดย กฟภ. ไดพจารณาขยายเวลาและงดเวนคาปรบเปนระยะเวลาทงสน 182 วน นบตงแตวนท 8 มนาคม 2551 ถงวนท 5 กนยายน 2551 ตามหนงสอจากการไฟฟาสวนภมภาคท มท 5309.6/1966 เนองจาก กฟภ.ไมสามารถจดสงขอมลส าหรบการทดสอบ UAT ของระบบ OMS ไดตามแผนงานในวนท 27 เมษายน 2550 จนถงวนท 16 ตลาคม 2550 กฟภ. และจากการเปลยนแปลงขอมลทดสอบตามแผนงาน เปนผลใหการทดสอบระบบดงกลาวลาชา

เมอวนท 28 มกราคม 2552 กจการคารวมฯ ไดมหนงสอขอตอบรบการขยายเวลาและขอให กฟภ. ทบทวนการพจารณาขยายเวลาสญญาเชาระบบคอมพวเตอรซอฟตแวรส าเรจรปส าหรบธรกจหลกจาก กฟภ. เพมเตมอก 461 วน นบต งแตวนท 5 กนยายน 2551 ถงวนท 10 ธนวาคม 2552 เนองมาจากความลาชาของการสงมอบขอมลของเขต ก.1 เพอการน าระบบออกใชงานทางธรกจ

43

เมอวนท 26 กมภาพนธ 2552 ทปรกษาทางกฎหมายแหงหนงของบรษทฯ ไดใหความเหนทางกฎหมายเกยวกบการขอขยายระยะเวลาด าเนนการตามสญญาเชาระบบคอมพวเตอรซอฟตแวรส าเรจรปส าหรบธรกจหลกของ กฟภ. ในกรณทกจการคารวมฯ ไดด าเนนการตามสญญาเชาระบบคอมพวเตอรซอฟตแวรส าเรจรปส าหรบธรกจหลกแลวในเรองการทดสอบการใชงานระบบระดบโครงการ รซธ. โดยผใชงาน (CBS UAT Test Report) ซงมการอนมตโดยตวแทนของ กฟภ. และกรณทกจการคารวมฯ ไดน าระบบออกใชงานแลวบางสวนไดแก SAP R/3 และ SAP ISU ในบางพนท ในขณะทกจการคารวมฯ ไมสามารถน าระบบงาน OMS ออกใชงานทางธรกจ (GO Live) เนองจากไมไดรบขอมลทจ าเปนจาก กฟภ. แมวากจการคารวมฯ จะไดด าเนนการน าระบบออกใชงานทางเทคนคแลวตงแตเดอนตลาคม 2551 ซงกจการคารวมฯ จะตองน าเอาขอมลทครบถวน ถกตอง ขนบนระบบ OMS และน าระบบออกใชงานใหแลวเสรจภายใน 9 เดอน นบจากวนท 22 พฤษภาคม 2550 จนถงวนท 6 กมภาพนธ 2551 นบเปนระยะเวลา 9 เดอน ซงในการนกจการคารวมฯ ไดน าสงหนงสอตอ กฟภ. ลงวนท 28 มกราคม 2552 เพอตอบรบการขยายระยะเวลาของ กฟภ. และสงวนสทธของกจการคารวมฯ ทจะขอขยายระยะเวลาเพมเตมดวยเหตจากความลาชาของ กฟภ. ในการปฏบตหนาทสวนของ กฟภ. เนองจาก กฟภ. ไมสามารถจดสงขอมลทจ าเปนในสวนของระบบงานทเกยวของ อาทเชน ขอมลหมอแปลงทผกตดไวกบขอมลมเตอรได ซง ณ ปจจบนมความถกตองเพยงประมาณ 35% ตามขอมลทไดมการกลาวถงในรายงานการประชมผบรหารโครงการประจ าสปดาห ครงท 37/2551 ลงวนท 2 ธนวาคม 2551 ซงคณะท างานขยายระยะเวลาสญญาเชาระบบคอมพวเตอรซอฟตแวรส าเรจรปส าหรบธรกจหลกของ กฟภ. ในการประชมวนท 16 กมภาพนธ 2552 ไดขอใหกจการคารวมฯ ท าหนงสอชแจงเพมเตมจากหนงสอของกจการคารวมฯ ลงวนท 28 มกราคม 2552 เพอวตถประสงคในการใชประกอบการพจารณาขยายระยะเวลาสญญาเชา

โดยทปรกษาทางกฎหมายมความเหนตอขอเทจจรงขางตนวา “กรณทมการยอมรบจาก กฟภ. วาขอมลหมอแปลงทผกตดไวกบขอมลมเตอรทจ าเปนจะตองใหกจการคารวมฯ น นไมสมบรณ เนองจากมความถกตองเพยงประมาณ 35% ตามทไดมการกลาวถงในรายงานการประชมผบรหารโครงการประจ าสปดาห ครงท 37/2551 (ซงบรษทฯ ใหขอมลวาความบกพรองของขอมลหมอแปลงดงกลาวมมานานและไมไดรบการแกไข) จะเปนขอเทจจรงทนาสนบสนนการพจารณาขยายระยะเวลาของคณะท างานขยายระยะเวลาสญญาเชา และการทกจการคารวมฯ ไดด าเนนการรางหนงสอชแจงเพมเตมตามค าขอของคณะท างานขยายระยะเวลาสญญาเชา ซงรางหนงสอนนอยในระหวางการพจารณาของสมาชกกจการคารวมฯ ทจะอธบายขอเทจจรงเพมเตมเพอตอบประเดนของคณะท างานขยายระยะเวลาสญญาเชาและสนบสนนประเดนค าขอขยายระยะเวลาเพมเตมของกจการคารวมฯ นาจะเปนผลดตอการพจารณาของคณะท างานขยายระยะเวลาสญญาเชา”

44

จากการประชมคณะผบรหารโครงการประจ าสปดาหระหวางผบรหาร กฟภ. และผบรหารกจการคารวมฯ นบตงแตเดอนธนวาคม 2551 จนถงเดอนมนาคม 2552 ทางกจการคารวมฯ ยงไมสามารถน าระบบ OMS ออกใชงานได เนองจาก กฟภ. ไมสามารถจดสงขอมลได โดยเฉพาะขอมลหมอแปลงทผกไวกบขอมลมเตอรซงมความถกตองเพยง 35% และจากรายงานการประชมผบรหารโครงการครงท 10/2552 ลงวนท 17 มนาคม 2552 สรปวา ทาง กฟภ. จะด าเนนการดานขอมลใหแลวเสรจภายในสนเดอนเมษายน 2552 และกจการคารวมฯ สามารถตรวจสอบขอมลใหแลวเสรจภายในวนท 15 พฤษภาคม 2552 โดยขนระบบ OMS และใชเวลาในการน าระบบออกใชงานอก 298 วน ซงจะท าใหการด าเนนงานตามโครงการเสรจสนในวนท 10 มนาคม 2553

เมอวนท 24 มนาคม 2552 กจการคารวมฯ ไดมหนงสอน าสงขอมลเพมเตมประกอบการพจารณาขยายเวลาสญญาเชาระบบคอมพวเตอรซอฟตแวรส าเรจรปส าหรบธรกจหลกของการไฟฟาสวนภมภาค และตอบรบการขยายเวลาในครงท 2 ทงน กจการคารวมฯ ขอให กฟภ. ขยายระยะเวลาด าเนนงาน เพมเตมอก 551 วน (โดยนบจากวนท 5 กนยายน 2551 ถงวนท 10 มนาคม 2553) เนองมาจากความลาชาของการสงมอบขอมลของเขต ก.1 เพอการน าระบบ OMS ออกใชงานทางธรกจ (OMS business go-live data)

เมอวนท 8 เมษายน 2552 กจการคารวมฯ ไดมหนงสอขอสงวนสทธทจะเรยกรองคาตอบแทนส าหรบคาใชจายเพมเตมทเกดขนตอกจการคารวมฯ ในการท กฟภ. มความลาชาในการจดหาขอมลทถกตองครบถวนใหแกกจการคารวมฯ มาเปนเวลากวา 2 ป และสงวนสทธในการเรยกใหช าระเงนยอนหลงส าหรบการใชงาน 5 ระบบงาน ท กฟภ. ไดมการใชงานมาเปนระยะเวลากวา 3 ป

เมอวนท 17 มถนายน 2552 กจการคารวมฯ ไดรบหนงสอชแจงขอมลเพมเตมประกอบการพจารณาขยายเวลาสญญาเชาระบบคอมพวเตอรซอฟตแวรส าเรจรปส าหรบธรกจหลกจาก กฟภ. ซง กฟภ. ยงไมมการพจารณาขยายเวลาในประเดนทกจการคารวมฯ ไดน าสงขอมลให กฟภ. เพมเตม อยางไรกตาม การขอขยายเวลาในเรองขอมลส าหรบการน าระบบ OMS ออกใชงานทางธรกจ (Business go live) นน กฟภ. ไดชแจงวา ยงไมสามารถพจารณาได เนองจากยงมไดมการน าระบบออกใชงาน และส าหรบเรองขนตอนการทดสอบของกจกรรม CBS UAT (CBS UAT Test Script preparation) นน เปนประเดนเพมเตมจากการขยายสญญาครงท 2 ซงจะไดพจารณาไปพรอมกบประเดนทกจการคารวมฯ เคยขอมาแตยงไมพจารณาใหตอไป

45

จากการประชมรวมกนระหวางกจการคารวมฯ กบคณะท างานบรหารไฟฟาขดของ (OMS) เมอวนท 5 สงหาคม 2552 เรองการเตรยมความพรอมของสวนทเกยวของ เพอทดลองการน าระบบออกใชงานจรง (Go Live) และน าขอปญหาการใชงานมาปรบปรงแกไขเพอเตรยมน าระบบออกใชงานของ กฟข. อนตอไป ไดขอสรปรวมกนวา จะน าระบบออกใชงานทเขตน ารอง กฟก.1 ในวนท 19 สงหาคม 2552 ซงการขนระบบไฟฟาขดของนน ใชเวลาในการน าระบบออกใชงานอก 298 วน และจะท าใหการด าเนนการตามโครงการเสรจสนในวนท 25 กรกฎาคม 2553 และปจจบน กฟภ. ไดน าระบบดงกลาวออกใชงานน ารองในเขต กฟก.1 เรยบรอยแลว

เมอวนท 19 สงหาคม 2552 กฟภ. ไดน าระบบบรหารไฟฟาขดของ (OMS) ออกใชงานจรง (Go Live) น ารองในเขตการไฟฟาสวนภมภาค เขต 1 (ภาคกลาง) จ.อยธยา (กฟก.1) ทงน กฟภ. จะมการน าขอปญหาทอาจจะเกดขนจากการน าระบบ OMS ออกใชงานน ารองใน กฟก.1 มาปรบปรงแกไข เพอเตรยมการน าระบบฯ ออกใชงานจรงของ กฟข. อน ๆ ตอไป

เมอวนท 3 กนยายน 2552 กจการคารวมฯ ไดมหนงสอขอให กฟภ. ทบทวนการพจารณาขยายเวลาสญญาเชาระบบคอมพวเตอรซอฟตแวรส าเรจรปส าหรบธรกจหลก โดยกจการคารวมฯ ไดขอให กฟภ. ขยายระยะเวลาด าเนนงานเพมเตมอก 711 วน โดยนบจากวนท 5 กนยายน 2551 ถง วนท 17 สงหาคม 2553 อนเนองมาจากความลาชาของการสงมอบขอมลของเขต ก.2, ก.3 เพอการน าระบบ IS-U ออกใชงาน รวมทง ขอสงวนสทธทจะขอเรยกเกบคาใชจายเพมเตมทเปนผลกระทบมาจากการท กฟภ. ไมสามารถปฏบตหนาทตามสญญา และยงคงไมสามารถปฏบตหนาทไดตามสญญาในการทจะน าระบบออกใชงานไดตามก าหนดเวลา

เมอวนท 3 กนยายน 2552 กจการคารวมฯ ไดมหนงสอยนยนความพรอมในการน าระบบ IS-U ออกใชงานในเขต กฟก.2 และ กฟก.3 ท กฟภ. จะน าออกใชงานในเดอนตลาคม 2552

เมอวนท 2 ตลาคม 2552 คณะกรรมการก ากบและดแลโครงการ ไดมจดหมายชแจงเรองการไมสามารถน าระบบ IS-U ออกใชงานท กฟก.2 และ กฟก.3 เนองจากการปฏบตงานในระบบ IS-U ของ กฟก.1 และ กกง. ยงคงมประเดนปญหาทยงไมไดรบการแกไขใหแลวเสรจ รวมทงระบบงานตาง ๆ ทแกไขแลวแตไมมความเสถยร เพราะเกดความผดพลาดขนอกหลงจากไดรบการแกไขแลว ประกอบกบ กฟก.2 และ กฟก.3 เปนพนทซงเปนรายไดหลกของ กฟภ. ซงหากมขอผดพลาดทสงผลตอการจดเกบรายไดอาจมผลกระทบรนแรงตอสภาพคลองของ กฟภ. และอาจท าใหการจดท างบการเงนประจ าป 2552 ของ กฟภ. ลาชาจนไมสามารถน าสงงบการเงนให สตง. ตรวจสอบรบรองไดทนก าหนด ดงนน จงใหทางกจการคารวมฯ แกไขปญหาตาง ๆ ใหแลวเสรจและมความเสถยร เปนทยอมรบของผใชงาน พรอมทงรายงานผลใหคณะกรรมการก ากบและดแลโครงการรบทราบ เพอพจารณาอนมตใหน าระบบออกใชงานตอไป ซงปจจบนส านกงานโครงการยงไดรบปญหาทเกดขนในระบบ IS-U และ BPM อย จงยงไมสามารถน าระบบ IS-U ออกใชงานท กฟก.2 และ กฟก.3 ในเดอนตลาคม หรอ เดอนพฤศจกายน 2552 ได

46

เมอวนท 4 ธนวาคม 2552 กจการคารวมฯ ไดมหนงสอแจงความประสงคในการน าระบบ IS-U ออกใชงานในเขต กฟก.2 และ กฟก.3 และเขตอน ๆ เพมเตมอก 3 เขตตามแผนการน าระบบออกใชงานในเดอนกมภาพนธ 2553 สวนในอก 6 เขตสดทายขอใหน าออกใชงานภายในวนท 20 มนาคม 2553 ทงน เพอทจะสงมอบระบบทงหมดตามสญญาเชาภายในวนท 9 เมษายน 2553

เมอวนท 14 ธนวาคม 2552 กฟภ. ไดน าระบบบรหารไฟฟาขดของ (OMS) ออกใชงานจรง (Go Live) ในเขตการไฟฟาสวนภมภาค เขต 2 (ภาคกลาง) จ.ชลบร (กฟก.2) ทงน กฟภ. มแผนทจะน าระบบ OMS ออกใชงานในเขต กฟก.3 ในวนท 11 มกราคม 2553 ตอไป

เมอวนท 16 ธนวาคม 2552 กฟภ. ไดมจดหมายชแจงการน าระบบ IS-U ออกใชงานใน กฟข. ทเหลอในประเดนตาง ๆ โดยระบวาการน าระบบ IS-U ออกใชงานใน กฟข. ทเหลอเปนความรบผดชอบของกจการคารวมฯ โดยตรง ซงกจการคารวม จะตองปฏบตตามขอก าหนดของ TOR มใชผลกความรบผดชอบให กฟภ. ดงนนหากจะน าระบบ IS-U ออกใชงานใน กฟข. ตอไป กฟภ. จะเปนผก าหนดเวลาโดยจะพจารณาจากความพรอมในดานตาง ๆ ของกจการคารวมฯ

เมอวนท 11 มกราคม 2553 กฟภ. ไดน าระบบไฟฟาขดของ (OMS) ออกใชงานจรงแลว (Go Live) ในเขตการไฟฟาสวนภมภาค เขต 3 (ภาคกลาง) จ.นครปฐม (กฟก.3)

เมอวนท 8 - 10 กมภาพนธ 2553 กฟภ. ไดน าระบบไฟฟาขดของ (OMS) ออกใชงานจรงแลว (Go Live) ในพนทภาคตะวนออกเฉยงเหนอ ไดแก จ.อบลราชธาน (กฟฉ.1) จ.นครราชสมา (กฟฉ.2) และ จ.นครราชสมา (กฟฉ.3)

เมอวนท 24 - 26 กมภาพนธ 2553 กฟภ. ไดน าระบบบรหารไฟฟาขดของ (OMS) ออกใชงานจรงแลว (Go Live) ในพนทภาคใต ไดแก จ.เพชรบร (กฟต.1) และ จ.สงขลา (กฟต.2) และเมอวนท 29 มนาคม 2553 ไดแก จ.สงขลา (กฟต.3)

เมอวนท 15 - 17 มนาคม 2553 กฟภ. ไดน าระบบบรหารไฟฟาขดของ (OMS) ออกใชงานจรงแลว (Go Live) ในพนทภาคเหนอ ไดแก จ.เชยงใหม (กฟน.1) จ.พษณโลก (กฟน.2) และ จ.ลพบร (กฟน.3)

เมอวนท 30 กรกฎาคม 2553 กจการคารวมฯ ชแจงแผนงานและก าหนดการในการตดตงเครองคอมพวเตอรแมขายโดยการปรบปรงพนททจะเรมประมาณเดอนสงหาคม 2553 และเครองคอมพวเตอรแมขายชดทเคยน าเสนอ กฟภ. เพอขออนมตแลว จะเรมท าการตดตงประมาณเดอนพฤศจกายน 2553 จนถงเดอนมกราคม 2554 ทกจการคารวมฯ จะท าการยายระบบ SAP ไปท างานอยบนเครองคอมพวเตอรแมขายชดใหม สวนระบบ OMS จะท าการยายในเดอนกมภาพนธ 2554

เมอวนท 10 สงหาคม 2553 กจการคารวมฯ ชแจงและขอเสนอการคดราคาคาใชงานส าหรบระบบ SAP R/3 ท กฟภ. ไดน าไปใชงานกบธรกจหลกของ กฟภ. ครบทง 12 เขตการไฟฟา ตงแตวนท 4 มกราคม 2549 จนถงปจจบน ซงกจการคารวมฯ ถอวา กฟภ. ไดรบมอบระบบ SAP R/3 ไวใชงานจรงแลว และปจจบน กฟภ. ไดแตงต งคณะกรรมการตรวจสอบเอกสารสงมอบเพอ

47

ประกอบการตรวจรบโครงการ ดงนน กจการคารวมฯ จงขอเสนอเบกคาใชงานส าหรบระบบ SAP R/3 อนเปนคาใชงานนอกเหนอจากคาเชาตามทระบในสญญา

เมอวนท 1 กนยายน 2553 กจการคารวมฯ ขอทราบผลการด าเนนงานเรองการพจารณาขยายระยะเวลาสญญาเชาระบบคอมพวเตอรซอฟตแวรส าเรจรปส าหรบธรกจหลกครงท 3 ซงปจจบน กฟภ. ยงมไดแจงผลการพจารณาผลการอนมตอยางเปนทางการ

ปจจบน แมวา กฟภ. ก าลงด าเนนการตามกระบวนการพจารณาตรวจรบระบบฯ และยงอยระหวางพจารณาก าหนดการน าระบบ SAP IS-U ออกใชงาน (GO LIVE) ในอก 11 เขตทเหลอ อยางไรกตาม กจการคารวมฯ ไดด าเนนการเตรยมความพรอมการน าระบบ IS-U ออกใชงานท กฟข. อน ๆ และด าเนนการสนบสนนการใชระบบงานอยางตอเนองแกระบบตาง ๆ ทไดน าออกใชงานแลว โดยมคณะทปรกษาของกจการคารวมฯ ด าเนนการตดตามแกไขปญหาอยางใกลชด อกท ง กจการคารวมฯ ไดตดตามผลและรายงานสถานการณท า Data Migration ของ กฟภ. เพอใหมการตรวจสอบขอมลใหมความครบถวน สมบรณอยางเพยงพอทจะสามารถน ามาใชในการน าระบบออกใชงานของ กฟก.2 และ กฟก.3 และรายงานผลของขอมลใหแก กฟภ. อยางตอเนอง ในขณะเดยวกน กจการคารวมฯ ไดด าเนนกจกรรมสนบสนนระบบ R/3 ทไดน าออกใชงานเมอตนป 2549 ทผานมา อยางตอเนองเชนกน นอกจากน กจการคารวมฯ ไดด าเนนการวเคราะหผลกระทบและคาใชจายทเกดขนของการท า DCR ในระบบงานตาง ๆ จากท กฟภ. รองขอ และเนนย าถงการหยดการด าเนนงานตาม DCR ทกฉบบตงแตวนท 14 ธนวาคม 2552

ณ วนท 30 กนยายน 2553 กจการคารวมฯ ยงไมไดรบขอสรปจาก กฟภ. เกยวกบการขยายระยะเวลาสงมอบงานตามสญญาเชาระบบคอมพวเตอรซอฟตแวรส าเรจรปส าหรบธรกจหลก เนองจากอยระหวางการใหความเหนของ กฟภ. ในการขยายระยะเวลาสงมอบงาน ครงท 3 เพมเตมจากการขยายระยะเวลาการสงมอบงานและงดเวนคาปรบในครงท 1 และครงท 2 (รวมเปนระยะเวลา 539 วน นบตงแตวนท 17 มนาคม 2550 ถงวนท 5 กนยายน 2551) โดยอางองถงความลาชาในการสงมอบขอมลการขนระบบ OMS ของ กฟภ. อก 11 เขต ซง กฟภ. จะพจารณาขยายระยะเวลาสงมอบงาน ครงท 3 หลงจากทไดน าขอมลขนระบบครบถวนทกเขตตามเงอนไขของสญญา อยางไรกตาม กจการคารวมฯ ไดน าระบบ OMS ออกใชงานครบถวนแลวทง 12 เขตแลว เมอวนท 29 มนาคม 2553 และอยระหวางการพจารณาขยายระยะเวลาการสงมอบงานตามสญญาเชาจาก กฟภ. โดยฝายบรหารเชอวากจการคารวมฯ จะไดรบการขยายระยะเวลาการสงมอบงานในครงท 3 และงดเวนคาปรบ เนองจากความบกพรองของ กฟภ. และเปนเงอนไขททางกจการคารวมฯ ไดเคยใชขอขยายระยะเวลาการสงมอบงานและงดเวนคาปรบมาแลว 2 ครง ท าใหมความไมแนนอนในการประมาณการคาปรบ เนองจากยงไมไดขอสรปจาก กฟภ.กจการคารวมฯ จงยงไมพจารณาบนทกประมาณการคาปรบตามสญญา โดยจะพจารณาบนทกประมาณการคาปรบตามสญญาหลงจากทราบผลการพจารณาจาก กฟภ. แลว

48

29. หนสนและภำระผกพนทอำจจะเกดขน นอกจากหนสนทปรากฏในงบการเงนแลว บรษทฯ และบรษทยอยยงมภาระผกพน ณ วนท 30 กนยายน 2553 และวนท 31 ธนวาคม 2552 ดงน 29.1 ภาระผกพนของบรษทฯ และบรษทยอย งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ ณ วนท ณ วนท ณ วนท ณ วนท 30 กนยายน 2553 31 ธนวาคม 2552 30 กนยายน 2553 31 ธนวาคม 2552 ลานบาท ลานบาท ลานบาท ลานบาท Letter of Guarantee กบธนาคารของบรษทฯ 32.30 52.23 29.29 52.23 Letter of Guarantee กบธนาคารของกจการคารวมของบรษทยอย 159.60 159.60 159.60 159.60 วงเงนค าประกนกยมระยะสนใหบรษทยอย วงเงน Letter of Credit จ านวน 100.00 ลานบาท - วงเงนทใชไป 100.00 100.00 - -

29.2 ณ วนท 30 กนยายน 2553 และวนท 31 ธนวาคม 2552 บรษทฯ มภาระผกพนตามสญญาเชาและ

บรการสวนกลางเพอใชเปนส านกงาน และสถานทจ าหนายสนคา โดยสญญามระยะเวลาตงแตป 2549 - 2556 มลคาตามสญญา 48.82 ลานบาท และ 66.74 ลานบาท ตามล าดบ และคงเหลอภาระหนสนตามสญญา 22.16 ลานบาท และ 26.81 ลานบาท ตามล าดบ

29.3 ณ วนท 30 กนยายน 2553 และวนท 31 ธนวาคม 2552 บรษทฯ มภาระผกพนตามสญญาเงนจายลวงหนาคาสนคาใหกบบรษทแหงหนง เปนการซออปกรณวทยแมขายสอสารระบบ Digital Trunked Radio System และเปนการซออปกรณวทยสอสารระบบ BOQ – Digital Trunked Systemโดยมภาระผกพนคงเหลอ 0.37 ลานดอลลารสหรฐฯ และ 1.64 ลานดอลลารสหรฐฯ ตามล าดบ

29.4 ณ วนท 30 กนยายน 2553 และวนท 31 ธนวาคม 2552 บรษทยอยของบรษทฯ มภาระผกพนทจะตองจายช าระจากการท าสญญาวาจางบรการตามหมายเหตขอ 28 ในประเทศและตางประเทศทยงไมถงก าหนดจายช าระเพอใชในโครงการใหเชาระบบคอมพวเตอรซอฟตแวรส าเรจรปส าหรบธรกจหลกเปนจ านวนเงน 3.01 ลานยโร 0.06 ลานดอลลารสหรฐฯ และ 28.10 ลานบาท รวมเปนจ านวนเงนทงสน 155.67 ลานบาท และ 3.01 ลานยโร 0.11 ลานดอลลารสหรฐฯ และ 162.00 ลานบาท รวมเปนจ านวนเงนทงสน 310.85 ลานบาท ตามล าดบ

29.5 ณ วนท 30 กนยายน 2553 จากการทกจการคารวมฯ ขอขยายระยะเวลาสงมอบงานในครงท 3 ระยะเวลา 711 วน (นบถดจากวนท 5 กนยายน 2551 ถงวนท 17 สงหาคม 2553) ซงยงอยระหวางการใหความเหนของ กฟภ. โดยพจารณาอางองถงแผนงานเดมทเปนความรบผดชอบของ กฟภ. วามความบกพรองในเรองใด ชวงเวลาใด ท าใหกจการคารวมฯ ทบรษทฯ เปนผคารวมยงมหนสนทอาจจะเกดขนเกยวกบการจายช าระคาปรบตามสญญาใหแก กฟภ. ในอตรารอยละ 0.15 (ศนยจดหนงหา) ของราคา คาเชาตามสญญานบตงแตวนท 6 กนยายน 2551 จนถงวนก าหนดสงมอบท กฟภ. ขยายระยะเวลาใหกจการคารวมฯ (วนละ 4.788 ลานบาท)

49

29.6 ณ วนท 30 กนยายน 2553 บรษทฯ มภาระผกพนทจะตองจายช าระจากการท าสญญาวาจางทปรกษา ใหกบบรษทแหงหนง เพอเปนทปรกษาส าหรบโครงการและการด าเนนงานทวไปของบรษทฯ โดยสญญามระยะเวลาตงแตเดอน มกราคม – ธนวาคม 2553 มลคาตามสญญา 9.30 ลานบาท และคงเหลอภาระหนสนตามสญญา 2.33 ลานบาท

30. กำรอนมตงบกำรเงนระหวำงกำล งบการเงนระหวางกาลน ไดรบอนมตใหออกโดยจากกรรมการผมอ านาจลงนามของบรษทฯ เมอ

วนท 12 พฤศจกายน 2553