čl.32. Zakona o računovodstvu i reviziji (Službeni ... · IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU (za statističku obradu) 2005 Stanje na Povećanje Smanjenje Stanje početku god. tokom

Na osnovu čl.32. Zakona o računovodstvu i reviziji ("Službeni glasnik RS", br. 46/06) objavljuje seKONSOLIDOVANI FINANSIJSKI IZVEŠTAJ ZA 2005.GODINU

METALCA A.D. IZ GORNJEG MILANOVCA

I OSNOVNI PODACI1. Pun naziv: METALAC A.D. 3. matični broj: 71779842. adresa: Gornji Milanovac, Kneza Aleksandra 212 4. PIB: 100887751

II FINANSIJSKI IZVEŠTAJI

BILANS STANJA (u 000 din)AKTIVA 2004 2005 PASIVA 2004 2005

A. STALNA IMOVINA 2 153 627 2 085 990 A. KAPITAL 2 686 452 2 902 957I Neuplaćeni upisani kapital I Osnovni i ostali kapital 557 741 487 771II Nematerijalna ulaganja 11 774 8 489 II Neuplaćeni upisani kapital

III Nekretnine, postrojenja, oprema i biološka sredstva 2 088 130 1 976 988

III Rezerve 151 243 145 630IV Revalorizacione rezerve

IV Dugoroč 53 723ni finansijski plasmani 100 513 V Neraspoređ 2 010 732ena dobit 2 276 974 B. OBRTNA IMOVINA 1 457 867 1 973 114 VI Gubitak 33 264 7 418I Zalihe 735 789 938 420 VII Otkupljene sopstvene akcijeII Kratk. potraživanja,plasmani i got. 722 078 1 034 694 B. DUGOROČNA REZERVISANJA I

OBAVEZE 925 042 1 156 147III Odložena poreska sredstvaV. POSLOVNA IMOVINA 3 611 494 4 059 104 I Dugoroč 3 748na rezervisanja 6 132G. GUBIT. IZNAD VISINE KAPITALA II Dugoroč 283 426ne obaveze 282 690D. UKUPNA AKTIVA 3 611 494 4 059 104 III Kratkoroč 514 071ne obaveze 783 825Đ 31 786. VANBILANSNA AKTIVA IV Odložene poreske obaveze 123 797 83 500

V. UKUPNA PASIVA 3 611 494 4 059 104

G. VANBILANSNA PASIVA 31 786

IZVEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA ( u 000 din)A. NOVČANI TOKOVI IZ

2004 2005

POSLOVNIH AKTIVNOSTI

BILANS USPEHA (u 000 din)I Prilivi got. iz poslovnih aktiv. 2 064 403 2 842 001II Odlivi got. iz poslovnih aktiv. 1 877 457 2 598 471 A. PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG

POSLOVANJA 2004 2005III Neto priliv / odliv gotovine 186 946 243 530

B. NOVČANI TOKOVI IZ AKTIV. INVESTIRANJA

I Poslovni prihodi 2 288 326 3 061 399II Poslovni rashodi 2 099 806 2 757 858

I Prilivi got. iz aktivnosti invest. 11 195 17 841 III Poslovna dobit / gubitak 188 520 303 541II Odlivi got. iz aktivnosti invest. 157 642 215 700 IV Finansijski prihodi 37 330 50 814III Neto priliv / odliv gotovine (146 447) (197 859) V Finansijski rashodi 109 008 103 198V. NOVČANI TOKOVI IZ VI Ostali prihodi 287 410 259 415AKTIVNOSTI FINANSIRANJA VII Ostali rashodi 66 042 55 862I Prilivi got. iz aktivnosti finans. 171 009 84 109 VIII Dob/ gub. iz redov. poslovanja 338 210 454 710II Odlivi got. iz aktivnosti finans. 139 925 158 336

B. VANREDNE STAVKEIII Neto priliv / odliv gotovine 31 084 (74 227)G. SVEGA PRILIVI GOTOVINE 2 246 607 2 943 951 I Vanredni prihodiD. SVEGA ODLIVI GOTOVINE 2 175 024 2 972 507 II Vanredni rashodiD. NETO PRILIV / ODLIV GOTOV. 71 583 (28 556) III Dobit / gubitak po osnovu vanrednih

stavkiĐ. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA 31 657 105 135 V. DOBIT/ GUBITAK PRE

OPOREZIVANJA 338 210 454 710 E. POZIT. / NEGAT. KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE 1 895 5 916 G. POREZ NA DOBIT 2 585 6 505

Ž. GOTOVINA NA KRAJU OBRAČUNSKOG PERIODA 105 135 82 495 D. NETO DOBITAK / GUBITAK 335 625 448 205

p

IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU (za statističku obradu)2005

Stanje na Povećanje Smanjenje Stanje

početku god. tokom god tokom god. na kraju god.

1. Osnovni kapital 521 453 68 229 453 2242. Ostali kapitalp 36 288 486 2 227 34 547kapital4. Otkupljene sopstvene akcije

5. Ukupno osnovni i ostali kapital 557 741 486 70 456 487 7716. Emisiona premija 4 257 1 4 2567. Rezerve iz dobiti 146 986 5 612 141 3748. Revalizacione rezerve9. UKUPNO REZERVE 151 243 5 613 145 63010. Dobit 2 010 732 509 599 243 357 2 27697411. Gubitak 33 264 25 846 7 41812. UKUPNO KAPITAL 2 686 452 510 085 293 580 2 902 957

13. GUBIT. IZNAD VISINE KAPITALA

IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALUU periodu od 01.01-do 31.12.2005. (u 000 din.)

OpisOsnovni kapital

Otkupljene sopst akcije Ostali kapital

Neuplaćeni upisani kapital

Emisiona premija

Rezerve iz dobiti

Revalizacione rezerve Dobit Gubitak Ukupno

Gubitak iznad visine kapitala

Stanje na dan:01.01.2004 339634 93560 247877 465483 1146554Ispr fund greske i prom račun politike 128619 36288 41015 (247877) 1282219 1240264

Korigovano poč stanje 468253 36288 134575 1747702 2386818Povećanje/Smanjenje revaloriz rezervi

Neto dobit/gubitak perioda 371474 (33264) 338210Prodaja/sticanje sopstvenih akcijaPrenos sa jednog oblika kapit na drugi 53200 4257 12411 69868

Raspodela dividende (108444) (108444)Uplata vlasnika/isplate vlasnicima

Stanje na dan:31.12.2004. 521453 36288 4257 146986 2010732 (33264) 2686452Ispr fund greske i prom račun politike

Korigovano poč stanjePovećanje/Smanjenje revaloriz rezervi 486 486

Neto dobit/gubitak perioda 509599 509599Prodaja/sticanje sopstvenih akcijaPrenos sa jednog oblika kapit na drugi (68229) (2227) (1) (5612) (89231) 25846 (139454)

Raspodela dividende (154126) (154126)Uplata vlasnika/isplate vlasnicima

Stanje na dan:31.12.2005. 453224 34547 4256 141374 2276974 (7418) 2902957

» Metalac « a.d., Gornji Milanovac

Napomene uz konsolidovane finansijske izveštaje 1

NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANE FINANSIJSKE IZVEŠTAJE Na dan 31. decembara 2005. godine

1. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA

Metalac a.d., Gornji Milanovac kao matično preduzeće sastavilo je konsolidovane Finansijske izveštaje za sva zavisna preduzeća. Konsolidovanim finansijskim izveštajima obuhvaćena su sledeća zavisna preduzeća: Metalc Trade, Gornji Milanovac 100% Metpor, Beograd 100% Metkopeks, Beograd 100% Proleter a.d., Gornji Milanovac 64.84% Metalac Metalurgija a.d., Novi Sad 82.36%

Konsolidovani finansijski izveštaji predstavljaju finansijske izveštaje grupe koji su prikazani kao finansijski izveštaji jednog poslovnog subjekta. Konsolidovani finansijski izveštaji sastavljeni su u skladu sa novim računovodstvenim propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji i koji podrazumevaju primenu Medjunarodnih standarda za finansijsko izveštavanje. Finansijski izveštaji su iskazani u hiljadma dinara, odnosno u funkcionalnoj valuti koja je domicilna valuta Republike Srbije.

2. PRETPOSTAVKE I NAČELA KONSOLIDOVANJA

Pojedinačnim bilansima obezbedjeno je formalno i materijalno jedinstvo: Pojedinačni bilansi grupe sastavljeni su na isti dan bilansa; Pojedinačni bilansi grupe sastavljeni su prema istim kontnim planovima i bilansnim šemama; Pojedinačni bilansi grupe sastavljeni su uz korišćenje istih računovodstvenih politika ; Pojedinačni bilansi grupe iskazani su u istoj monetarnoj jedinici.

3. POSTUPCI KONSOLIDOVANJA

Prilikom pripreme konsolidovanih finansijskih izveštaja, finansijski izveštaji matičnog preduzeća i njegovih zavisnih preduzeća kombinuju se po principu “stavka po stavka” tako sto se sabiraju iste stavke sredstava, obaveza, sopstvenog kapitala prihoda i rashoda. Da bi se u konsolidovanim finansijskim izveštajima finansijski podaci o grupi prikazali kao podaci o jednom preduzeću, preduzeti su sledeći postopci: utvrdjivanje stope učešća u kapitalu zavisnog preduzeća; utvrdjivanje vrednosti pripadajućeg sopstvenog kapitala matičnom preduzeću; prebijanje učešća sa pripadajućom vrednošću sopstvenog kapitala;



prenos manjinskog kapitala na izdvojenu poziciku; eliminisane su pozicije medjusobnih potraživanja i obaveza unutar grupe i

medjusobne transakcije unutar grupe uključujući prihode od prodaje, rashode, kao i nerealizovani dobici.

4. PRIHODI OD PRODAJE U hiljadama dinara

2004. 2005.

Domaće tržište Prihodi od prodaje proizvoda 707.285 838.993 Prihodi od prodaje robe 787.080 1.220.956

1.494.365 2.059.949

Inostrano tržište 676.349 826.193 2.170.714 2.886.142

5. OSTALI POSLOVNI PRIHODI 2004. 2005.

Prodaja otpada materijala 28.300 39.252 Aktiviranje sopstvenih učinaka 23.059 21.199 Prihodi od zakupa 12.002 18.573 Ostali poslovni prihodi 7.755 10.972

71.116 89.996

6. TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODI

2004. 2005.

Bruto zarade i naknade zaposlenima 364.027 419.302 Doprinosi na teret poslodavca 62.156 74.792 Ostali lični rashodi 28.565 53.109

454.748 547.203



7. OSTALI POSLOVNI RASHODI

2004. 2005.

Transportne usluge 28.116 28.948 Troškovi zakupnina 17.705 28.077 Troškovi sajmova 2.757 5.313 Troškovi reklame 1.451 19.157 Troškovi istraživanja 8.041 657 Održavanje 28.555 42.073 Provizije izvoznika 11.033 35.872 Indirektni porezi i doprinosi 22.480 25.392 Bankarske provizije 10.060 9.645 Troškovi osiguranja 7.844 9.872 Troškovi članarina 4.717 7.854 Troškovi reprezentacije 3.825 5.290 Ostali poslovni rashodi 30.475 19.460

166.999 237.610

8. OSTALI PRIHODI/(RASHODI)

2004. 2005.

Naplata otpisanih potraživanja 261.080 218.478 Dobici od prodaje akcija drugih pravnih lica 8.140 3.610 Dobici od prodaje osnovnih sredstava 1.395 3.582 Viškovi po popisu 753 526 Ostali prihodi 16.043 33.219

287.410 259.415

Efekti ugovorene zastite od rizika 8.321 Naknadno odobreni rabati 15.381 Donacije 8.028 14.500 Ispravka vrednosti uloga u Agrovojvodinu a.d. 20.325 Ispravka vrednosti potraživanja 13.972 19.377 Ostali rashodi 8.336 13.664

66.042 55.862

9. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI

2004. 2005.

Ulaganja u banke i ostala pravna lica 48.888 91.250 Ostali dugoročni plasmani 4.835 9.263

53.723 100.513



10. ZALIHE 2004. 2005.

Materijal 237.432 249.357 Rezervni delovi 21.614 44.001 Alat i inventar 631 351 Nedovršena proizvodnja 54.966 82.597 Gotovi proizvodi 183.761 241.391 Roba 207.657 270.162 Gradjevinski objekti namenjeni prodaji 8.486 8.486

714.547 896.345

11. DATI AVANSI 2004. 2005.

Dobavljačima u zemlji 5.669 25.331 Dobavljačima u inostranstvu 15.915 17.923

21.584 43.254

Ispravka vrednosti avansa ( 342 ) (1.179)

21.242 42.075

12. KUPCI

2004. 2005.

Potraživanja od kupaca Kupci u zemlji 360.924 483.776 Kupci u inostranstvu 163.230 317.251 Potraživanja od konsignacione prodaje 51.092 21.937 Potraživanja od izvoznika 44.220

619.466 822.964

Minus :Ispravka vrednosti Potraživanja od kupaca ( 74.620 ) (90.516) Potraživanja iz konsignacione prodaje ( 2.489 ) (624)

( 77.109 ) (91.140) 542.357 731.824



13. OSTALA POTRAŽIVANJA I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA

2004. 2005.

Potraživanja za više plaćen porez na dobit 5.225 31.428 Potraživanja od zaposlenih 3.302 5.355 Ostala potraživanja 1.411 7.347

9.938 44.130

14. KRATKOROČNE HARTIJE OD VREDNOSTI

2004. 2005.

Kratkoročni potrošački krediti 118.490 166.401 Kratkoročne hartije od vrednosti 2.300 1.800

120.790 168.201

Minus: Ispravka vrednosti Kratkoročnih potrošačkih kredita ( 56.609) (8.418) Kratkoročnih hartija od vrednosti (2.300)

(58.909) (8.418) 61.881 159.783

15. GOTOVINA I GOTOVINSKI EKVIVALENT

2004. 2005.

Tekući račun 29.122 15.396 Devizni račun 33.368 59.818 Deponovana novčana sredstva 20.993 351 Čekovi 20.947 6.097 Blagajna 705 833

105.135 82.495



16. DUGOROČNA REZERVISANJA

Dugoročna rezervisanja u iznosu od 6.132 hiljada dinara odnose se na rezervisanja Po osnovu jubilarnih nagrada i otpremnina za odlazak u penziju zaposlenih u toku 2006.godine.

17. DUGOROČNI KREDITI

2004. 2005.

HVB banka a.d., Beograd 252.825 249.494 Kulska banka a.d., Kula 30.000 30.000 Societe Generale banka 2.900

282.825 282.394

Tekuća dospeća dugoročnih kredita (193.058) (197.755)

89.767 84.639

18. KRATKOROČNI KREDITI

2004. 2005.

Kratkoročni krediti 210.507 300.312

19. DOBAVLJAČI

2004. 2005.

Dobavljači u zemlji 137.933 361.193 Dobavljači u inostranstvu 55.066 43.210

192.999 404.403

20. PRIMLJENI AVANSI

2004. 2005.

Primljeni avansi 8.204 6.294



21. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE

2004. 2005.

Obaveze za zarade i naknade zarada 20.358 25.779 Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade zarada 15.182 19.213 Obaveze za kamate 2.199 3.636 Obaveze za dividende 7.092 8.907 Obaveze za PDV 37.070 3.147 Obaveze za porez iz rezultata 7.191 4.614 Obaveze za ostale poreze i doprinose 11.794 2.477 Ostalo 738 4.783

101.624 72.562

U Gornjem Milanovcu, 29. mart 2006. godine

Lice odgovorno za Rukovodilac sastavljanje bilansa

_____________________ ______________________

IV ZNAČAJNE PROMENE PRAVNOG I FINANSIJSKOG POLOŽAJA DRUŠTVA I DRUGE VAŽNE PROMENEPODATAKA SADRŽANIH U PROSPEKTU ZA DISTRIBUCIJU HARTIJA OD VREDNOSTI:

Nema

V VREME I MESTO GDE SE MOŽE IZVRŠITI UVID U KOMPLETAN GODIŠ. RAČUN DRUŠTVA

Uvid se može izvršiti svakog radnog dana od 13 do 15 časova u sedištu društva u službi pravnih poslova. Direktor

Petrašin Jakovljević, dipl.ing.

Documents

čl.32. Zakona o računovodstvu i reviziji (Službeni ... · IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU (za statističku obradu) 2005 Stanje na Povećanje Smanjenje Stanje početku god. tokom