1

Kako Timovi porodične medicine utiču na budžet Doma zdravlja, kako upravljati prihodima i rashodima TPM

ZORAN KNEŽEVIĆ dipl. ecc

2

Ugovori sa Fondom zdravstvenog osiguranja

Tim porodične medicine potpisuje ugovor sa FZO – a o međusobnim pravima i obavezama u

obezbjeđivanju zdravstvene zaštite i finansiranju rada tima porodične medicine

Ugovorom su definisane : Vrsta Obim Kvalitet zdravstvene zaštite Ukupan iznos naknade za izvršene usluge Način obračunavanja,evaluacije i plaćanja za

izvršene usluge Kontrola izvršenja obaveza

3

Ugovorom se takođe definišu :

Rokovi plaćanja ugovorenog mjesečnog iznosa

Dokumentacija za praćenje izvršenja poslova

Forma i rokovi izvještavanja

Nadzor nad provođenjem ugovora

4

Budžet tima porodične medicine

Zašto budžet Tima ? Razlozi za postojanje budžeta.

Komponente budžeta :

Namjera Cilj Sadržajnost Istinitost Mjerljivost jasnoća

5

Prihodi i rashodi Tima

Finansijski plan Tima porodične medicine sačinjen je na osnovu :

Planiranog iznosa sredstava od Fonda zdravstvenog osiguranja na bazi pretpostavke o povećanju koeficijenta opšte kapitacije sa 30 na 40 KM (33%)

Procjena ostlih prihoda Tima (participacija,donacije,ostali redovni prihodi) na bazi pretpostavljenog povećanja kap.koeficijenta i povećanja ili smanjenja broja pacijenata u odnosu na 2007 god.

Planiranog povećanja plata, naknada plata i ostalih ličnih primanja članova Tima po osnovu pretpostavljenog povećanja KM-opšte kapitacije od 30%

6

Procjene povećanja troškova materijala i ostalih troškova po osnovu povećanja broja pacijenata Tima od 3%, u odnosu na 2007 godinu (amp. lijekovi , sanitetski i ostali materijal, troškovi laboratorije i ostale dijagnostike, tr. tehničkih i administrativnih službi), povećanja troškova goriva,grijanja i ostalih troškova od 10 % na osnovu kretanja cijena u 2007 god.

Ostalim faktorima koji determinišu pojedine prihode i rashode Tima

Prilog finansijskog plana su neophodne tabele i obrazloženje u kojem se detaljnije prezentiraju planirane postavke.

7

Obrazloženje plana je sistematizovano, tako da slijede pozicije :

I- prihodi tima II- rashodi tima III-poslovni rezultat tima

8

R. br. Isplaćeno

(I - IX) 2007

Predviđeno(X - XII)

2007

Ukupno u 2007

Plan za 2008 Index

I1.1 Fond zdravstvenog osiguranja 76.887 25.629 102.516 142.580 1391.2 13.556 4.519 18.075 23.497 1301.3 1.575 525 2.100 2.100 1001.4 Ostali poslovni prihodi (stari dug ) 1.805 602 2.407 2.407 1001.5 5.689 1.896 6.252 6.877 110

I Ukupno prihodi 99.512 33.171 131.349 177.461 135 II

2Isplaćeno

(I - IX) 2007

Predviđeno(X - XII)

2007

Ukupno u 2007

Plan za 2008 Index

2.1 30.095 10.032 40.127 52.165 1302.2 2.421 807 3.228 4.196 1302.3 5.400 1.800 7.200 9.360 1302.4 37.916 12.639 50.555 65.721 1302.4 19.716 6.572 26.288 34.175 1302.5 57.632 19.211 76.843 99.896 1302.6 1.503 501 2.004 2.605 130

59.135 19.712 78.847 102.501 1303

3.1 Ampulirani lijekovi 2.138 713 2.851 2.936 1033.2 Troškovi sanitetskog i ostalog materijala 1.378 459 1.837 1.892 1033.3 Troškovi komunalnih usluga 405 135 540 567 1053.4 Troškovi el. Energije 2.364 788 3.152 3.310 1053.5 Troškovi grijanja 2.123 708 2.831 3.114 1103.6 Troškovi telefona 823 274 1.097 1.097 1003.7 Troškovi sredstava za čišćenje 650 217 867 867 1003.8 Troškovi održavanja 2.159 720 2.879 2.879 1003.9 Troškovi goriva 2.163 721 2.884 3.172 110

3.10 Troškovi laboratorije i ostale dijagnostike 19.702 6.567 22.457 23.131 1033.11 Troškovi tehničkih službi 9.402 3.134 12.536 12.912 1033.12 Troškovi administrativnih službi 13.329 4.443 17.545 18.071 103

Ukupno troškovi mterijala i ostalih troškova 56.636 18.879 71.475 73.949 103II 150.322 176.450 117

-18.973 1.012

Neto plata Topli obrok

Ostali redovni prihodi

Regres

Rashodi tima

Prihodi I rashodi tima

Prihodi tima

Participacija osig. Lica I ostale naplate u got.

Troškovi plata i toplog obroka

Donacije (dio koji tereti amortizaciju)

Svega(2.1+2.2+2.3)

Bruto primanja

Ukupno I - IIUkupno rashodi tima

Troškovi materijala i ostali troškovi Ukupno plate, topli obrok, p.t

Porezi i doprinosi (plata,topli obrok, regres)

Putni troškovi

9

Prihodi tima

Ukupan planirani prihod je u iznosu 177.461 KM, i veći je od ostvarenog u 2007 godini za 35 % .

Prihodi od FZO-a 142.580 KM, ili 80 % Prihodi od participacije i ostale naplate u gotovini

23497 ili 13,67% Ostali redovni prihodi (usluge penzionerima)

2.100 KM, ili 1,18 % Ostali poslovni prihodi (stari dug od FZO) 2407

KM, ili 1,35 Donacije (dio koji tereti amortizaciju) 6.877 KM, ili

3,8 %

10

Prihodi od Fonda zdravstvenog osiguranja palnirani su u iznosu od 142.580 KM i planiran je na osnovu utvrđenog broja pacijenata koji pripadaju Timu (2244 pacijenta) ,i pretpostavljenom povećanju KM – Opšte kapitacije sa 30 na 40 KM, ili 33 % u odnosu na 2007 godinu.

Prihod od participacije i ostale naplate u gotovini predviđen je u iznosu od 23.497 KM, a odnosi se na lično učešće osiguranih lica u troškovima korištenja zdravstvene zaštite i pružanja usluga drugim neosiguranim licima.

Taj iznos prihoda planiran je na osnovu povećanja koeficijenta kapitacije od 30%.

11

Ostali redovni prihodi predviđeni su u iznosu od 2.100 KM, i odnose se na pružanje usluga penzionerima I raspoređeni su srazmjerno po svim timovima.

Ostali poslovni prihodi se odnose na stari dug iz predhodne godine i planiran je u istom iznosu i raspoređen srazmjerno po timovima.

Prihodi od donacija iznose 6.877 KM i uvećani su za 10 % u odnosu na predhodnu godinu.

12

Rashodi tima Ukupni rashodi planirani su u iznosu od

176.450 KM , i veći su od ostvarenog u prošloj 2007 godini za 17 %.

Bruto zarade, naknade i ostali lični rashodi 102.501 KM, ili 58 %

Troškovi materijala i ostali troškovi 73.949 KM, ili 42 %

13

Troškovi bruto plata

Troškovi bruto zarada,naknada i ostalih ličnih primanja planirani su u iznosu od 102.501 KM što je za 30% veće u odnosu na 2007 godinu.

Troškovi su planirani srazmjerno povećanju koeficijenta opšte kapitacije.

Troškovi neto zarada i naknada 52.165 KM Troškovi poreza na zarade i naknade 34.175 KM Putni troškovi 2.605 KM

14

Neto plate zaposlenih palnirane su na osnovu broja zaposlenih u Timu ( 3 zaposlenih) i pretpostavke o povećanju ličnih primanja doktora i sestara i tehničara po Kolektivnom ugovoru za grupaciju zdravstva, ( najniža plata doktora 1.500 KM a sestara i tehničara 700 KM)

Porezi i doprinosi na plate su računati po stopi od 52 %

15

Troškovi materijala

Troškovi materijala i ostali troškovi planirani su u iznosu od 73.949 KM i veći su za 3 % u odnosu na 2007 god.

Ampulirani lijekovi 2.936, planirani su srazmjerno povećanju broja pacijenata Tima od 3 % u odnosu na 2007 god.

Troškovi sanitetskog i ostalog materijala 1.892, povećanje srazmjerno broju pacijenata od 3 %

Troškovi komunalnih usluga 567, povećanje od 5 % po osnovu planiranog rasta cijene usluga za 5%

Troškovi el. energije 3.310 , povećanje od 5 % po osnovu planiranog rasta cijene usluge

Troškovi grijanja 3.114, planirano povećanje od 10 % na osnovu rasta cijena goriva (lož ulja) u zadnjih 6 mjeseci

16

Troškovi telefona , sredstava za čišćenje,troškovi održavanja su planirani na istom nivou kao za 2007 god.

Troškovi goriva 3.172, povećanje za 10 % srazmjerno rastu cijena goriva u 2007 god.

Troškovi laboratorije i ostale dijagnostike 23.131, povećanje za 3 % planirano procentu povećanja broja pacijenata

Troškovi tehničkih službi 12.912 KM, na osnovu povećanja broja pacijenata za 3 %

Troškovi administrativnih službi 18.071 KM, na osnovu povećanja broja pacijenata 3 %

17

Poslovni rezultat

Planirana dobit kao razlika između prihoda i rashoda tima 1 iznosi

1.012 KM

18

Prihodi tima od FZO-a

TIM Broj KM-Opšte kapitacije

Težinski koeficijent Iznos

0-1 48 40,00 2,73 5.2422-6 131 40,00 2,02 10.5847-15 242 40,00 0,94 9.09916-30 500 40,00 0,99 19.80031-64 1045 40,00 1,66 69.388

65-više 278 40,00 2,56 28.467UKUPNO 2244 142.580

19

Obaveze Tima prilikom ispunjenja sredstava

Tim je obavezan da se pridržava kriterija prilikom ispunjavanja obaveza o realizaciji sredstava

Neispunjenje kriterijuma povlači određena umanjenja sredstava: Prekoračenja preko 10 % upućenih na konsultativno

specijalističke preglede Prekoračenje sredstava namijenjenih za nabavku lijekova

na recept umanjuje predviđena sredstva Ukoliko tim izvrši ugovorene usluge u manjoj vrijednosti

od ugovorenog iznosa , Fond će platiti iznos stvarno izvršenih usluga

Ukupna sredstva mogu se povećati ili smanjiti na bazi povećanja ili smanjenja broja osiguranika koje je veće od 5%

20

Pripadajuća sredstva timu mogu biti veća od ugovorenih sredstava samo po osnovu jediničnih faktura i ušteda na lijekovima sa pozitivne liste

21

Izvještaji o broju i vrijednosti izvršenih usluga

Praćenje rada i utroška sredstava tima vrši se preko izvještaja Fondu zdravstvenog osiguranja za :

Ukupno pružene usluge po dobi i polu Pružene usluge po dobnim grupa i po posebnim

programima (promocija, prevencija, rano otkrivanje) Broj upućenih na konsultativno specijalističke

preglede,dijagnostičke usluge i u bolnicu Promjenama koje se odnose na broj i strukturu

osiguranih lica

22

Izvještaj o ostvarenim fin.rezultatima usluga po šiframa

ŠIFRA 1/12 10*1/12 OSTVARENO RAZLIKA %0001 2220,00 22200,00 53374,56 31174,56 240

0003 996,25 9962,50 15232,82 5270,32 153

0004 556,17 5561,70 8829,72 3268,02 159

0005 424,50 4245,00 5669,20 1424,20 134

0015 102,34 1023,40 1527,56 504,16 149

1020 711,09 7110,90 15296,30 8185,40 215

1050 602,42 6024,20 7670,90 1646,70 127

1060 11,92 119,20 162,32 43,12 136

1070 1,34 13,40 26,22 12,82 196

1100 44,42 444,20 680,60 236,40 153

1130 736,84 7368,40 13255,72 5887,32 180

9012 427,17 4271,70 5120,00 848,30 120

Ukupno 6834,46 68344,60 126845,92 58501,32

23

1/12 (jedna dvanaestina) - mjesečni iznos planiranih sredstava po šiframa usluga

10*1/12 - ukupan iznos planiranih sredstrava za period od 10 mjeseci po šiframa usluga

Ostvareno - ukupno ostvarena količina sredstava za period od 10 mjeseci

Razlika - odnos između ostvarene i planirane količine sredstava za period od 10 mjeseci

Procenat – procentualno iskazana razlika između ostvarene i planirane kol. sredstava

24

Uticaj fin. rezultata tima na dom zdravlja

Povećanje prihoda tima

Odnos prema ukupnom prihodu DZ

Rashodi tima i njihov uticaj na prihode doma zdravlja

Upravljanje prihodima i rashodima tima

25

Rezime

Timovi porodične medicine kao samostalne poslovne jedinice u okviru doma zdravlja djeluju ili će djelovati na principima tržišne ekonomije što znači

Racionalizacija troškova poslovanja

Povećanje kvaliteta rada i djelovanja u sistemu pružanja zdravstvene njege

Poslovanje sa pozitivnim finansijskim rezultatom