IZVJEŠTAJ NEOVISNOG REVIZORA I FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI … · Izvještaj neovisnog revizora 2 - 3 Račun dobiti i gubitka / Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti 4 Bilanca / Izvještaj

NAVA BANKA d.d., Zagreb Tratinska 27, Zagreb

IZVJEŠTAJ NEOVISNOG REVIZORA I FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA

31. PROSINCA 2011.

NAVA BANKA D.D.

S A D R Ž A J

Stranica

Odgovornost za financijske izvještaje 1

Izvještaj neovisnog revizora 2 - 3

Račun dobiti i gubitka / Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti 4

Bilanca / Izvještaj o financijskom položaju 5

Izvještaj o promjenama kapitala 6 Izvještaj o novčanom toku 7

Bilješke uz financijske izvještaje 8 – 46

Prilog A – Ostale zakonske i regulatorne obveze

47 - 58

1

2

3

NAVA BANKA d.d. RAČUN DOBITI I GUBITKA / IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.

4

P O Z I C I J A Bilješka 2011. 2010.

HRK '000

HRK '000

Prihodi od kamata 4. 17.766

16.897

Rashodi od kamata 5. (14.403)

(14.456)

Neto prihodi od kamata

3.363

2.441

Prihodi od naknada i provizija 6. 1.750

1.880

Rashodi od naknada i provizija 7. (801)

(985)

Neto prihodi od naknada i provizija

949

895

Prihodi iz financijskog poslovanja 8. 674

(7.458)

Neto (rashodi) od tečajnih razlika 9. (64)

(299)

Ostali prihodi 10. 162

5.755

Ukupno ostali prihodi

772

(2.002)

Ostali poslovni rashodi

11.,12., 13.,14. (11.072)

(11.461)

Troškovi ispravka vrijednosti i rezerviranja 15. (8.573)

(17.328)

Ukupno ostali rashodi

(19.645)

(28.789)

Gubitak prije oporezivanja

(14.561)

(27.455)

Porez na dobit 16. 0

0

GUBITAK TEKUĆE GODINE

(14.561)

(27.455)

Zarada po dionici (34,10) (64,30)

Nerealizirana dobit/gubitak s osnova vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju

(4.721)

797

Ostala sveobuhvatna dobit

0

0

UKUPNA SVEOBUHVATNA DOBIT

(19.282)

(26.658)

Značajne računovodstvene politike i ostale bilješke na stranicama od 8 do 46 čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

NAVA BANKA d.d. BILANCA / IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU na 31. prosinca 2011.

5

P O Z I C I J A Bilješka 31.12.2011. 31.12.2010.

HRK '000

HRK '000

IMOVINA

Novčana sredstva 18. 39.456

42.468

Potraživanja od Hrvatske narodne banke 19. 6.753

23.260

Plasmani bankama 20. 0

5.908

Financijska imovina raspoloživa za prodaju 21. 17.000

19.966

Financijska imovina koja se drži do dospijeća

0

69

Zajmovi i predujmovi klijentima 22. 204.846

175.938

Nekretnine, postrojenja i oprema 23. 1.846

2.063

Nematerijalna imovina 24. 5.097

4.988

Ostala imovina 25. 12.167

11.335

Ukupno imovina

287.165

285.995

OBVEZE

Depoziti po viđenju 26. 64.483

34.434

Oročeni depoziti 27. 161.586

210.464

Obveze po primljenim kreditima 28. 9.850

9.850

Ostale obveze 29. 7.092

6.826

Izdani hibridni instrumenti 30. 19.015

10.000

Ukupno obveze

262.026

271.574

KAPITAL

Dionički kapital 31. 72.698

42.698

Zadržana dobit i rezerve

(32.998)

(822)

Gubitak tekuće godine

(14.561)

(27.455)

Ukupno kapital

25.139

14.421

Ukupno kapital i obveze

287.165

285.995


NAVA BANKA d.d. IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.

6

O p i s Dionički kapital

Zadržana dobit/preneseni

gubitak i rezerve

Gubitak tekuće godine Ukupno

HRK '000

HRK '000

HRK '000

HRK '000

Stanje 1. siječnja 2010. godine 42.698 6.365 (7.984) 41.079

Pokriće gubitka iz statutarnih i ostalih rezervi 0

(7.984)

7.984

0

Nerealizirani dobici s osnova svođenja na fer vrijednost 0

797

0

797

Gubitak tekuće godine 0

0

(27.455)

(27.455)

Stanje 31. prosinca 2010. godine 42.698 (822) (27.455) 14.421

Pokriće gubitka iz statutarnih i ostalih rezervi 0

(27.455)

27.455

0

Povećanje temeljnog kapitala 30.000

0

0

30.000

Nerealizirani dobici s osnova svođenja na fer vrijednost 0

(4.721)

0

(4.721)

Gubitak tekuće godine 0

0

(14.561)

(14.561)

Stanje 31. prosinca 2011. godine 72.698 (32.998) (14.561) 25.139


NAVA BANKA d.d. IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU – INDIREKTNA METODA za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.

7

P O Z I C I J A 2011. 2010.

HRK '000

HRK '000

Novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti

Gubitak

(14.561)

(27.455)

Usklađenje na neto novčana sredstva ostvarena iz poslovnih aktivnosti

Ispravak vrijednosti i rezerviranja (neto)

8.573

17.328

Amortizacija

1.231

1.333

Neto promjene na kapitalu

(4.721)

797

Promjene na sredstvima i obvezama iz poslovnih aktivnosti

Smanjenje potraživanja od Hrvatske narodne banke

16.507

1.148

(Povećanje)/smanjenje zajmova i predujmova klijentima

(36.989)

5.366

(Povećanje) ostale imovine

(1.426)

(7.864)

Povećanje/(smanjenje) depozita po viđenju

30.049

(2.525)

(Smanjenje oročenih depozita

(48.878)

(19.970)

Povećanje/(smanjenje) ostalih obveza

274

(682)

Neto povećanje hibridnih instrumenata

9.015

10.000

Porez na dobit

0

0

Neto novčani tok iz poslovnih aktivnosti

(40.926)

(22.524)

Novčani tokovi iz investicijskih aktivnosti

Smanjenje financijske imovine raspoložive za prodaju

2.966

15.517

Smanjenje financijska imovine do dospijeća

69

803

(Povećanje)/smanjenje nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine

(1.123)

2.360

Primljene dividende

94

210

Neto novčani tok iz investicijskih aktivnosti

2.006

18.890

Novčani tokovi iz financijskih aktivnosti

(Smanjenje) obveza po kreditima

0

(1.049)

Povećanje temeljnog kapitala

30.000

0

Neto novčani tok iz financijskih aktivnosti

30.000

(1.049)

Neto (smanjenje) novca i novčanih ekvivalenata

(8.920)

(4.683)

Novac i novčani ekvivalenti na početku godine

48.376

53.059

Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine

39.456

48.376

(Smanjenje) novca i novčanih ekvivalenata

(8.920)

(4.683)


NAVA BANKA d.d. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2011.

8

OPĆI PODACI O BANCI 1.1. Pravni okvir i djelatnost

Nava banka d.d. Zagreb, Tratinska 27 (“Banka”), osnovana je 12. listopada 1995. godine kao dioničko društvo u Republici Hrvatskoj. Banka je upisana u registar Trgovačkog suda u Zagrebu s matičnim brojem upisa 080008547. Usluge koje Nava banka d.d. obavlja su:

primanje svih vrsta novčanih depozita

odobravanje svih vrsta kredita i drugih plasmana

računi poslovnih subjekata i računi građana

internet računi pravnih osoba

domaći i devizni platni promet

faktoring

izdavanje garancija

korporativno financiranje

trgovanje vrijednosnim papirima

skrbništvo i ostalo

Na dan 31. prosinca 2011. godine Banka je imala 24 zaposlenika (31. prosinca 2010. godine 24 zaposlenika) 1.2. Tijela Banke

Organi upravljanja Banke su Uprava, Nadzorni odbor te Skupština.

Upravu Banke čine: 1. Stipan Pamuković – predsjednik 2. Janko Hrnjak – član

Članovi Nadzornog odbora su: 1. Jakov Gelo – predsjednik 2. Višnjica Mališa – zamjenica predsjednika 3. Ivan Gudelj – član 4. Daniel Hrnjak – član 5. Anđelko Ivančić - član

Predsjednik Skupštine dioničara Banke je Branimir Weiss.


9

II TEMELJ ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA Izjava o usklađenosti:

Financijski izvještaji pripremljeni su u skladu sa zakonskom računovodstvenom regulativom za banke u Republici Hrvatskoj. Poslovanje Banke podliježe Zakonu o kreditnim institucijama, u skladu s kojim financijsko izvještavanje Banke određuje Hrvatska narodna banka („HNB”) koja je središnja nadzorna institucija bankarskog sustava u Hrvatskoj. Ovi financijski izvještaji pripremljeni su u skladu s navedenim bankarskim propisima.

Računovodstveni propisi HNB-a temelje se na Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja. Glavne razlike između računovodstvenih propisa HNB-a te zahtijeva za priznavanjem i mjerenjem po Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja su sljedeće:

- HNB zahtijeva od banaka da u računu dobiti i gubitka priznaju gubitak od umanjenja vrijednosti imovine koja nije identificirana kao umanjena (uključujući imovinu sa državnim rizikom) po propisanim stopama (isključujući imovinu koja se vodi po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka). U skladu s navedenim zahtjevima, Banka je priznala rezervacije na osnovi portfelja u iznosu od 2.149 tisuća kuna (2010. godine 2.172 tisuće kuna) te je priznala prihod od 23 tisuće kuna (2010. godine prihod u iznosu od 444 tisuće kuna) unutar gubitka od umanjenja vrijednosti. Iako je, sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja takve rezervacije prikladnije prikazivati kao alokaciju unutar kapitala i rezervi, sukladno opreznosti, Banka ih nastavlja priznavati u računu dobiti i gubitka kao zamjenu za postojeće, ali neidentificirane gubitke od umanjenja vrijednosti izračunate u skladu sa zahtjevima Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja.

Osnova za pripremu: Financijski izvještaji Banke sastavljeni su u skladu s Međunarodnim standardima

financijskog izvještavanja (''MSFI'') (NN 136/09, 8/10, 18/10, 27/10, 65/10, 120/10, 58/11, 140/11) koje je objavio Odbor za standarde financijskog izvještavanja imenovan od Vlade Republike Hrvatske, te sa zakonskim zahtjevima za računovodstvo banaka u Republici Hrvatskoj. Poslovanje banaka u Republici Hrvatskoj regulirano je Zakonom o kreditnim institucijama, u skladu s kojim financijsko izvještavanje Banke propisuje Hrvatska narodna banka („HNB”).

Financijski izvještaji sastavljeni su na osnovi fer vrijednosti za financijsku imovinu raspoloživu za prodaju. Ostala financijska imovina i obveze te nefinancijska imovina i obveze iskazani su po amortiziranom trošku ili povijesnom trošku.

Sastavljanje financijskih izvještaja zahtijeva od Uprave donošenje prosudbi, procjena i

pretpostavki koje utječu na primjenu politika te iskazane iznose imovine i obveza te objavu potencijalnih obveza na datum bilance, kao i na iznose prihoda i rashoda za razdoblje. Procjene i povezane pretpostavke se temelje na povijesnom iskustvu i različitim drugim čimbenicima za koje se vjeruje da su realni u postojećim okolnostima, te informacijama dostupnim na datum pripreme financijskih izvještaja, rezultat čega čini osnovu za prosuđivanje knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza koja nije direktno vidljiva iz drugih izvora. Stvarni se rezultati mogu razlikovati od ovih procjena.


10

II TEMELJ ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA (nastavak) Procjene i temeljne pretpostavke redovito se pregledavaju. Izmjene računovodstvenih

procjena priznaju se u razdoblju u kojem su nastale ako utječu isključivo na to razdoblje, odnosno u razdoblju u kojem su nastale i budućim razdobljima ako utječu na sadašnje i buduće razdoblje.

Financijski izvještaji pripremljeni su u kunama, koja predstavlja primarnu valutu gospodarskog okruženja u kojem Banka djeluje („funkcionalna valuta“), te su zaokruženi na najbližu tisuću. Službeni tečaj na dan 31. prosinca 2011. godine bio je 7,530420 kuna za 1 EUR (2010: 7,385173 kuna) i 5,819940 kuna za 1 USD (2010: 5,568252 kuna).

Tamo gdje je to potrebno, usporedne informacije su reklasificirane kako bi se postigla usporedivost s iznosima u tekućoj godini.

III SAŽETAK RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

Sažetak značajnih računovodstvenih politika usvojenih za pripremu financijskih izvještaja naveden je u nastavku. Politike su dosljedno primjenjivane za sva razdoblja uključena u ove izvještaje, osim ako nije drukčije navedeno. 3.2. Prihodi i rashodi od kamata

Prihodi i rashodi od kamata iskazuju se u računu dobiti i gubitka za sve kamatonosne instrumente po načelu obračunanih kamata primjenom metode stvarnog prinosa, a na temelju stvarne kupovne cijene. Prihod od kamata uključuje kupone zarađene od ulaganja u vrijednosnice s fiksnim prihodom i vrijednosnice namijenjene prodaji te obračunani diskont i premije na trezorske zapise i druge diskontirane instrumente.

U slučaju kada otplata kredita postane upitna, iznos glavnice smanjuje se do procijenjenog iznosa naplate, a prihodi od kamate se isključuju iz računa dobiti, a uključuju se kao naplaćena isključena potraživanja tek u slučaju stvarne naplate nakon naplate glavnice.

Kamatni prihod koji se odnosi na naknade po kreditima uključene u izračun efektivne kamatne stope priznaje se samo za plasmane s rokom dospjeća do jedne godine, a za dugoročne plasmane se razgraničava na cijeli vijek naplate plasmana. 3.3. Prihodi i rashodi od naknada i provizija

Prihod i rashod od naknada i provizija čine naknade i provizije iz domaćeg i međunarodnog platnog prometa, garantnog poslovanja i izdavanja akreditiva i upravljanja imovinom, te se priznaju u računu dobiti i gubitka po obavljanju pojedine usluge.

Rashodi od naknada i provizija sastoje se od naknada ovlaštenim bankama plaćenih za obavljene usluge u deviznom platnom prometu, te za usluge Financijske agencije (FINA) obavljene u domaćem platnom prometu.


11

3.4. Neto dobici i gubici od financijskih instrumenata po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i rezultat od kupoprodaje valuta i tečajnih razlika nastalih preračunavanjem monetarne imovine i obveza Navedena kategorija uključuje zaradu od kupoprodaje valuta, realizirane i

nerealizirane dobitke i gubitke od dužničkih i vlasničkih vrijednosnica koje se drže radi trgovanja, ostalih financijskih instrumenata koji se vrednuju po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i derivativnih financijskih instrumenata. Neto dobici i gubici od tečajnih razlika nastalih preračunavanjem monetarne imovine i obveza denominiranih u stranoj valuti, također se uključuju u ovu kategoriju.

3.5. Preračunavanje stranih sredstava plaćanja Transakcije iskazane u stranim sredstvima plaćanja preračunate su u HRK (hrvatske kune) po tečaju važećem na datum transakcije. Hrvatska kuna je važeća valuta Banke te su u toj valuti prezentirani financijski izvještaji. Monetarna imovina i obveze iskazane u stranim sredstvima plaćanja preračunate su u kune na dan bilance po tečaju koji je važio na taj dan. Tečajne razlike proizašle iz preračunavanja stranih sredstava plaćanja priznaju se u računu dobiti i gubitka. Nemonetarne stavke izražene u stranoj valuti vrednovane po fer vrijednosti preračunate su u kune po tečaju važećem na dan određivanja fer vrijednosti. Nemonetarne stavke izražene u stranoj valuti iskazane po trošku nabave treba iskazati primjenom tečaja strane valute na datum transakcije.

Dobici i gubici koji proizlaze iz preračunavanja stranih valuta i kupoprodaje deviza prikazani su u računu dobiti i gubitka za odnosnu godinu. 3.6. Oporezivanje

Porez na dobit predstavlja zbirni iznos tekuće porezne obveze i odgođenih poreza. a) Tekući porez

Tekuća porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti za godinu. Oporeziva dobit razlikuje se od neto dobiti razdoblja iskazanoj u računu dobiti i gubitka za iznose koji ne ulaze u poreznu osnovicu kao i iznose porezno nepriznatih rashoda. Tekuća porezna obveza Banke izračunava se primjenom poreznih stopa koje su na snazi, odnosno važeće na datum bilance.

Uprava periodično procjenjuje pozicije prijave poreza u odnosu na situacije u kojima su primjenjivi porezni zakoni predmet tumačenja, te Banka provodi rezerviranja, kada je to moguće.

b) Odgođeni porez

Odgođeni porez obračunava se po metodi obveze i prikazuje porezne učinke svih značajnih vremenskih razlika između porezne osnovice, imovine i obveza i iznosa iskazanih u financijskim izvještajima. Kako ne postoje značajne privremene razlike, nisu bila potrebna rezerviranja za odgođeni porez u financijskim izvještajima Banke.


12

3.7. Primanja zaposlenih

Definirani mirovinski doprinosi Banka uplaćuje doprinose u planirana osiguranja prema obvezanoj ugovornoj osnovi.

Banka nema drugih obveza plaćanja nakon uplate doprinosa. Doprinosi se priznaju kao trošak priznat kao primanja zaposlenih kada nastaje. 3.8. Financijski instrumenti Financijska imovina Banke klasificirana je u portfelje ovisno o namjeri Banke u trenutku stjecanja financijskog instrumenta i sukladno ulagačkoj strategiji Banke. Financijska imovina i financijske obveze klasificirane su u sljedeće kategorije: „koji se drže do dospijeća“, „raspoloživo za prodaju“, „zajmovi i potraživanja“ i „ostale financijske obveze“. Sva financijska imovina i sve financijske obveze priznaju se, odnosno prestaju se priznavati na datum trgovanja kada je kupoprodaja financijskog sredstva ili financijske obveze definirana ugovorenim datumom isporuke financijskih sredstava u rokovima utvrđenima prema konvencijama na predmetnom tržištu. Pri početnom priznavanju financijskog sredstva ili obveze, Banka sredstvo, odnosno obvezu, mjeri po trošku nabave uvećanom za troškove transakcije (osim financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka) koji se mogu izravno pripisati stjecanju, odnosno izdavanju financijskog sredstva, odnosno financijske obveze.

a) Zajmovi i potraživanja

Zajmovi i potraživanja uključuju nederivativnu financijsku imovinu s fiksnim ili odredivim plaćanjima koja ne kotira na aktivnom tržištu. Zajmovi i potraživanja nastaju kada Banka daje novčana sredstva komitentima bez namjere trgovanja potraživanjima te uključuju zajmove i potraživanja od banaka, zajmove i potraživanja od komitenata, zamjenske obveznice kao i obveznu pričuvu kod Hrvatske narodne banke. Zajmovi i potraživanja mjere se početno po trošku te se kasnije umanjuju za ispravak vrijednosti zbog umanjenja.

Ispravak vrijednosti zajmova zbog umanjenja knjiži se ako postoji objektivan dokaz da Banka neće biti u mogućnosti naplatiti cijeli iznos potraživanja po dospijeću. Ispravak vrijednosti predstavlja razliku između knjigovodstvenog i nadoknadivog iznosa, koji predstavlja sadašnju vrijednost očekivanih novčanih tokova, uključujući nadoknadive iznose po garancijama i kolateralima. Ispravak vrijednosti za gubitke od umanjenja po pojedinačnim zajmovima procijenjuje se na temelju kreditne sposobnosti zajmoprimca, uzimajući u obzir vrijednost instrumenata osiguranja za naplatu zajma ili jamstvo treće strane. Dospijeli nenaplaćeni zajmovi otpisuju se u iznosu povezanog ispravka vrijednosti zbog umanjenja, a svi kasnije naplaćeni iznosi knjiže se u korist računa dobiti i gubitka u okviru ostalih prihoda. Banka za kašnjenje u plaćanju glavnice dužnicima zaračunava zateznu kamatu, koju obračunava na temelju novčanih primitaka i iskazuje u okviru prihoda od kamata.

b) Ulaganja koja se drže do dospijeća

Ulaganja koja se drže do dospijeća su nederivativna financijska imovina koja ima fiksna ili odrediva plaćanja i fiksno dospijeće, za koju Banka ima namjeru i sposobnost držanja do dospijeća. Navedena kategorija uključuje određene dužničke vrijednosnice.


13

3.8. Financijski instrumenti (nastavak)

Svi finanancijski instrumenti koji se drže do dospijeća vode se po amortiziranom trošku umanjenom za rezerviranja na smanjenje vrijednosti. Zarađena kamata nastala na osnovi ovih financijskih instrumenata iskazana je kao prihod od kamata.

Banka redovito provjerava postoje li objektivni dokazi koji bi upućivali na umanjenje vrijednosti imovine koja se drži do dospijeća. Kada je utvrđeno da je došlo do umanjenja sredstava, Banka priznaje rezerviranja u računu dobiti i gubitka. Gubitak od umanjenja se u kasnijim razdobljima poništava ako se povećanje nadoknadivog iznosa ulaganja može objektivno povezati s događajem nakon priznavnja umanjenja.

c) Financijska imovina raspoloživa za prodaju Financijska imovina raspoloživa za prodaju je nederivativna financijska imovina koja je

klasificirana u ovu kategoriju ili nije klasificirana u neku drugu kategoriju. Financijska imovina klasificirana kao raspoloživa za prodaju namjerava se držati na neodređeno vrijeme, ali može biti prodana kao odgovor na potrebe održavanja likvidnosti ili promjenu kamatnih stopa, tečajeva ili cijena vlasničkih instrumenata. Financijska imovina raspoloživa za prodaju uključuje dužničke i vlasničke vrijednosnice. Financijska imovina raspoloživa za prodaju se, nakon početnog priznavanja, ponovno mjeri po fer vrijednosti na temelju kotiranih cijena ili iznosa koji su izvedeni iz modela novčanih tokova. Ukoliko se tržišna vrijednost ne može pouzdano utvrditi, Banka utvrđuje fer vrijednost korištenjem tehnika procijene. One uključuju korištenje cijena ostvarenih u nedavnim transakcijama između informiranih i spremnih strana, pozivanjem na druge u suštini slične instrumente, analizu diskontnih novčanih tokova i cijenovne opcijske modele, pri tome maksimalno koristeći informacije s tržišta. Nerealizirani dobici i gubici koji proizlaze iz promjena fer vrijednosti imovine svrstane u kategoriju raspoloživa za prodaju priznaju se izravno u glavnicu do trenutka prodaje ili umanjenja financijske imovine, a nakon toga se ostvareni dobici ili gubici iskazuju u okviru neto dobiti, odnosno gubitka razdoblja.

d) Ostale financijske obveze Ostale financijske obveze obuhvaćaju sve financijske obveze koje se ne drže radi

trgovanja ili nisu klasificirane u kategoriju po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka.

3.9. Fer vrijednost financijskih instrumenata

Fer vrijednost financijskih instrumenata kojima se trguje na aktivnim tržištima utvrđuje se na svaki datum izvještavanja u odnosu kotirane tržišne cijene ili kotacijske cijene distributera bez umanjenja za transakcijske troškove. Za financijske instrumente kojima se ne trguje na aktivnom tržištu, fer vrijednost se određuje pomoću odgovarajućih tehnika procjene. Takve tehnike mogu uključivati korištenje novije nepristrane tržišne transakcije, obzirom na tekuće fer vrijednosti drugog instrumenta koji je bitno isti, analize diskontiranog novčanog toka ili drugih modela procjene vrijednosti.


14

3.10. Derivativni financijski instrumenti

Banka ima sredstva i obveze nastale u kunama, koje su vezane za stranu valutu jednosmjernom valutnom klauzulom. Zbog ove klauzule, Banka ima opciju revaloriziranja sredstva tečajem važećim na dan dospijeća, ili tečajem važećim na dan nastanka financijskog instrumenta, ovisno o tome koji je veći. U slučaju kada je obveza vezana za ovu klauzulu, suprotna strana ima na raspolaganju ovu opciju. Zbog posebnih tržišnih okolnosti u Hrvatskoj, fer vrijednost ove opcije ne može se obračunati, jer forward tečaj kune za razdoblja preko 6 mjeseci nije na raspolaganju. Shodno tome, Banka obračunava svoja sredstva i obveze vezane za ovu klauzulu prema srednjem tečaju Hrvatske narodne banke važećim na dan bilance, ili prema tečaju dogovorenom za opciju (tečaj važeći na dan nastanka), ako je taj veći.

3.11. Nekretnine, postrojenja i oprema

Postrojenja i oprema iskazuju se po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju i/ili akumulirane gubike od umanjenja vrijednosti, a čine materijalnu imovinu ukoliko im je vijek trajanja duži od godine dana, a pojedinačna vrijednost veća od 3.500 kuna na dan nabave. Nabavna vrijednost uključuje nabavnu cijenu, trošak rezervnih dijelova postrojenja i opreme, troškove zaduživanja za dugoročne građevinske projekte, te ostale zavisne troškove i procijenjenu vrijednost budućih troškova demontaže ako su uvjeti priznavanja istih ostvareni, dok se obveza knjiži kao provizija.

Zemljišta i nekretnine evidentiraju se po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju nekretnina i gubitke od umanjenja imovine priznate nakon datuma revalorizacije, na temelju periodičnih procjena od strane profesionalnih procjenitelja. Amortizacija se obračunava tako da se nabavna vrijednost imovine, osim zemljišta i investicija u tijeku otpisuje tijekom procijenjenog korisnog vijeka imovine primjenom pravocrtne metode po sljedećim stopama:

2011. 2010.

Građevinski objekti 2,50% 2,50%

Kompjutori 50% 50%

Namještaj 20% 20%

Oprema za zagrijavanje i sustav zaštite 10% 10%

Oprema i uređaji PTT 25% 25%

Motorna vozila 25% 25%

Obračun amortizacije obavlja se po pojedinačnim sredstvima do njihovog potpunog otpisa. Nekretnine, postrojenja i oprema i svaki njihov značajan dio prestaju se priznavati prilikom potpunog otpisa ili kada se njihovim korištenjem ne očekuju buduće ekonomske koristi.

Dobici ili gubici nastali otuđivanjem ili rashodovanjem određenog sredstva utvrđuju se kao razlika između prihoda od prodaje i knjigovodstvenog iznosa tog sredstva i priznaju u korist, odnosno na teret prihoda. Preostala (sadašnja) vrijednost, korisni vijek trajanja i metode amortizacije revidiraju se na kraju svake financijske godine i usklađuju, ako je prikladno.


15

3.12. Nematerijalna imovina

Nematerijalna imovina se odnosi na informatičke programe i ulaganja u tuđu imovinu koje se početno mjere po trošku nabave i amortiziraju se pravocrtnom metodom tijekom procijenjenog vijeka trajanja.

Zasebno stečena nematerijalna imovina početno se priznaje po nabavnoj vrijednosti. Nabavnu vrijednost nematerijalne imovine stečene poslovnom kombinacijom predstavlja fer vrijednost na datum stjecanja.

Nakon početnog priznavanja nematerijalna imovina se evidentira po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za troškove amortizacije i eventualne akumulirane gubitke od umanjenja imovine.

Nematerijalna imovina nastala vlastitom proizvodnjom, isključujući kapitalizirane troškove razvoja, ne kapitalizira se i troškovi se priznavaju u računu dobiti i gubitka u godini u kojoj su nastali. Vijek trajanja nematerijalne imovine se procjenjuje ili kao ograničeni (određeni) ili kao neograničeni (neodređeni). Nematerijalna imovina sa određenim vijekom trajanja amortizira se tijekom procijenjenog vijeka trajanja i umanjuje se kada za to postoje uvjeti. Amortizacijski period i metoda amortizacije nematerijalne imovine sa određenim vijekom trajanja revidira se najmanje krajem svake financijske godine. Promjene u očekivanom vijeku trajanja ili očekivani obrazac korištenja budućih ekonomskih koristi uključenih u imovinu uračunavaju se promjenom amortizacijskog perioda i metode i tretiraju se kao promjene računovodstvenih procjena. Banka je u svrhu sastavljanja ovih financijskih izvještaja obračunala amortizaciju nematerijalne imovine koristeći amortizacijsku stopu od 50%. Trošak amortizacije nematerijalne imovine sa određenim vijekom trajanja priznaje se u računu dobiti i gubitka kao trošak u skladu sa ulogom nematerijalne imovine. Nematerijalna imovina sa neodređenim vijekom trajanja se ne amortizira, ali se procijenjuje za umanjenja na godišnjoj osnovi, ili pojedinačno ili na razini generiranja novca. 3.13. Primjena procjena

Priprema financijskih izvještaja Banke sukladno MSFI-ima zahtijeva od Uprave Banke da učini procjene i pretpostavke, koje utječu na iznose prikazane u ovim financijskim izvještajima i pratećim bilješkama. Procjene i uz njih vezane pretpostavke temelje se na povijesnom iskustvu i različitim drugim čimbenicima za koje se vjeruje da su realni u postojećim okolnostima te raspoloživim informacijama na datum pripreme financijskih izvještaja, rezultat kojih čini osnovu za prosuđivanje knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza koja nije lako utvrdiva iz drugih izvora. Stvarni rezultati mogu se razlikovati od ovih procjena. Procjene i temeljne pretpostavke redovito se pregledavaju. Izmjene računovodstvenih procjena priznaju se u razdoblju u kojem su nastale ukoliko utječu samo na to razdoblje, odnosno u razdoblju u kojem su nastale i budućim razdobljima ako utječu na tekuće i buduća razdoblja. 3.14. Potencijalne i preuzete obveze

Tijekom svog poslovanja Banka je izdavanjem garancija, akreditiva, odobravanjem kredita koji nisu u cijelosti iskorišteni i ostalim potencijalnim obvezama iskazala potencijalne i preuzete obveze u izvanbilančnoj evidenciji. Ovi financijski instrumenti se iskazuju u bilanci Banke u trenutku ako i kada Banka po njima podmiri dospjelu obvezu.


16

3.14. Potencijalne i preuzete obveze (nastavak) Rezerviranja za moguće gubitke po potencijalnim i preuzetim obvezama održavaju se

na onoj razini za koji Uprava Banke smatra da je dovoljna za apsorbiranje mogućih budućih gubitaka. Uprava utvrđuje dostatnost rezervacija na temelju uvida u pojedinačne stavke, trenutačnih gospodarstvenih okolnosti, karakteristika rizika različitih kategorija transakcija, kao i drugih odgovarajućih čimbenika. 3.15. Izvještaj o novčanim tokovima

Za potrebe izvještavanja o novčanom tijeku, novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju stavke novčana sredstva, plasmane bankama s preostalim rokom dospijeća do 90 dana, te trezorske zapise Ministarstva financija s preostalim rokom dospijeća do 90 dana. 3.16. Operativni segmenti Operativni segmenti su iskazani u skladu s internim izvještavanjem glavnom donositelju poslovnih odluka. Glavni donositelj poslovnih odluka, odnosno funkcija odgovorna za alociranje resursa i ocjenu rada operativnih segmenata, identificirana je kao Uprava Banke koja donosi strateške odluke.

Banka je identificirala četiri glavna segmenta: stanovništvo, pravne osobe, financijske institucije i ostalo. Informacije po segmentima temelje se na informacijama koje se daju rukovodstvu za potrebe upravljanja.

3.17. Regulatorni zahtjevi

Banka je dužna postupati u skladu s propisima Hrvatske narodne banke, kojima su utvrđeni limiti i druga ograničenja vezana uz minimalnu adekvatnost kapitala, razvrstavanje zajmova i preuzetih obveza u izvanbilančnoj evidenciji, kao i rezerviranja za pokriće kreditnog rizika, rizika likvidnosti, kamatnog rizika i ona koja se odnose na deviznu poziciju.


17

BILJEŠKE UZ IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI 4. Prihodi od kamata

O p i s 2011.

2010.

HRK '000

HRK '000

Stanovništvo 4.772

5.768

Poduzeća 12.267

10.710

Banke i ostale financijske institucije 269

258

Javni sektor 0

91

Neprofitne organizacije 7

7

Ostalo 451

63

Ukupno 17.766 16.897

5. Rashodi od kamata

O p i s 2011.

2010.

HRK'000

HRK'000

Stanovništvo 8.745

9.645

Poduzeća 2.363

1.448

Banke i ostale financijske institucije 2.470

2.418

HNB 131 Javni sektor 80

116

Neprofitne organizacije 614

829

Ukupno 14.403 14.456

6. Prihodi od naknada i provizija

O p i s 2011.

2010.

HRK '000

HRK '000

Poduzeća 1.627

1.758

Stanovništvo 86

96

Banke 18

8

Ostalo 19

18

Ukupno 1.750 1.880


18

7. Rashodi od naknada i provizija

O p i s 2011.

2010.

HRK '000

HRK '000

Ostale financijske institucije 497

569

Banke 304

416

Ostalo 0

0

Ukupno 801 985

8. Prihodi iz financijskog poslovanja

O p i s 2011.

2010.

HRK '000

HRK '000

Neto prihodi od trgovanja devizama 802

636

Rashodi s osnova prodaje vlasničkih vrijednosnih papira (128)

(8.094)

Ukupno 674 (7.458)

9. Neto rashodi od tečajnih razlika

O p i s 2011.

2010.

HRK '000

HRK '000

Prihodi od tečajnih razlika 6.593

5.912

Rashodi od tečajnih razlika (6.657)

(6.211)

Ukupno (64) (299)


19

10. Ostali prihodi

O p i s 2011.

2010.

HRK '000

HRK '000

Prihodi od naplate otpisanih potraživanja 0

15

Prihodi od prodaje nekretnina 0

5.471

Prihodi od prodaje automobila 0

0

Prihodi od dividendi 94

211

Ostali prihodi 68

58

Ukupno 162 5.755

11. Ostali poslovni rashodi

O p i s 2011.

2010.

HRK '000

HRK '000

Troškovi zaposlenika (bilješka 12) 6.510

6.428

Amortizacija (bilješka 13; 22; 23) 1.231

1.636

Ostali troškovi poslovanja (bilješka 15) 3.331

3.397

Ukupno 11.072 11.461

12. Troškovi zaposlenika

O p i s 2011.

2010.

HRK '000

HRK '000

Neto plaće 3.274

3.101

Doprinosi i porezi 3.068

3.168

Ostalo 168

159

Ukupno 6.510 6.428

Na dan 31. prosinca 2011. godine Banka je imala 24 zaposlenika (31. prosinca 2010. godine 24 zaposlenika).


20

13. Amortizacija

O p i s 2011.

2010.

HRK '000

HRK '000

Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme (bilješka 23) 250

570

Amortizacija nematerijalne imovine (bilješka 24) 981

763

Amortizacija preuzete imovine 0

303

Ukupno 1.231 1.636

14. Ostali troškovi poslovanja

O p i s 2011.

2010.

HRK '000

HRK '000

Troškovi materijala i usluga 2.314

2.215

Naknada članovima Nadzornog odbora 340

439

Prijemije osiguranja štednih uloga 233

246

Ostali troškovi 444

497

Ukupno 3.331 3.397

15. Troškovi ispravka vrijednosti i rezerviranja

O p i s 2011.

2010.

HRK '000

HRK '000

Ispravak vrijednosti i rezerviranja za zajmove i predujmove klijentima (bilješka 22 /ii/) 8.081

14.183

Ispravak vrijednosti ostale imovine (bilješka 25) 500

2.957

Rezerviranja za potencijalne obveze (bilješka 29) (8)

188

Ukupno 8.573 17.328


21

16. Porez na dobit

O p i s 2011.

2010.

HRK '000

HRK '000

Računovodstveni gubitak (14.561)

(27.455)

Stavke koje uvećavaju poreznu osnovicu 41

60

Stavke koje umanjuju poreznu osnovicu (124) (247)

Dobit/(gubitak) nakon povećanja i smanjenja (14.644)

(27.642)

Preneseni porezni gubitak (94.992)

(67.350)

Porezni gubitak za prijenos (109.636)

(94.992)

Porezna osnovica -

-

Stopa poreza na dobit 20%

20%

Obveza poreza na dobit 0 0

17. Financijske informacije po segmentima Banka razvrstava komitente po segmentima i podsegmentima ovisno o njihovoj veličini. Segment Stanovništvo obuhvaća: fizičke osobe, obrtnike i slobodna zanimanja. Segment Pravne osobe obuhvaća javna poduzeća i poduzeća u privatnom vlasništvu. Segment financijske institucije obuhvaća: kreditne institucije, fondove, osiguravajuća društva i ostale institucije koje se bave financijskim aktivnostima. Segment ostalo uključuje imovinu i obveze koji nisu uključeni unutar drugih segmenata. Većina poslovanja i klijenata Banke nalazi se u Republici Hrvatskoj te iz tog razloga geografske informacije po segmentima nisu objavljene. a) Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti (Račun dobiti i gubitka) po segmentima za 2011. godinu – poslovni segmenti

O p i s Stanovništvo

Pravne osobe

Financijske institucije

Ostalo Ukupno

HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000

Neto prihod od kamata (3.944) 9.290 (1.297) (686) 3.363

Neto prihod od naknada i provizija 36 1.692 (781) 2 949

Neto prihodi i rashodi od kupoprodaje imovine raspoložive za prodaju 0 5 (132) 0 (127)

Rezerviranja i ispravci vrijednosti plasmana (3.047) (5.532) 0 6 (8.573)

Ostalo (233) 73 89 (10.102) (10.173)

Rezultat po segmentima (7.188) 5.528 (2.121) (10.780) (14.561)

Porez na dobit 0 0 0 0 0

Neto rezultat po segmentima (7.188) 5.528 (2.121) (10.780) (14.561)


22

17. Financijske informacije po segmentima (nastavak) b) Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti (Račun dobiti i gubitka) po segmentima za 2010. godinu – poslovni segmenti


Pravne osobe


Ostalo Ukupno


Neto prihod od kamata (3.828) 8.904 (1.831) (804) 2.441

Neto prihod od naknada i provizija 96 1.759 (985) 25 895

Prihod od dividendi 0 15 195 0 210 Neto prihodi i rashodi od kupoprodaje imovine raspoložive za prodaju 0 (6.610) (1.484) 0 (8.094)

Rezerviranja i ispravci vrijednosti plasmana (7.219) (10.434) 0 325 (17.328)

Ostalo (75) 1.393 0 (6.897) (5.579)

Rezultat po segmentima (11.026) (4.973) (4.105) (7.351) (27.455)

Porez na dobit 0 0 0 0 0

Neto rezultat po segmentima (11.026) (4.973) (4.105) (7.351) (27.455)

c) Izvještaj o financijskom položaju (Bilanca) na 31. prosinca 2011. godine – poslovni segmenti


Pravne osobe


Ostalo Ukupno


Neto plasmani 64.870 139.625 297 54 204.846

Financijska imovina raspoloživa za prodaju 0 6.537 10.463 0 17.000

Ostalo 843 1.324 42.350 20.802 65.319

Imovina po segmentima 65.713 147.486 53.110 20.856 287.165

Depoziti 148.860 64.798 10.489 1.922 226.069

Krediti 0 0 9.850 0 9.850

Ostalo 3.902 19.396 336 2.473 26.107

Obveze po segmentima 219.318 233.004 116.135 46.053 262.026

d) Izvještaj o financijskom položaju (Bilanca) na 31. prosinca 2010. godine – poslovni segmenti


Pravne osobe


Ostalo Ukupno


Neto plasmani 62.657 113.022 199 60 175.938

Financijska imovina raspoloživa za prodaju i koja se drži do dospijeća 0 5.085 14.950 0 20.035

Ostalo 748 2.100 67.171 20.003 90.022

Imovina po segmentima 63.405 120.207 82.320 20.063 285.995

Depoziti 162.181 50.000 25.582 7.135 244.898

Krediti 0 0 9.850 0 9.850

Ostalo 4.180 10.780 270 1.596 16.826

Obveze po segmentima 166.361 60.780 35.702 8.731 271.574


23

BILJEŠKE UZ IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU 18. Novčana sredstva

O p i s 31.12.2011.

31.12.2010.

HRK '000

HRK '000

Žiro račun 11.209

8.692

Blagajna 3.865

4.681

Devizni tekući računi kod stranih banaka 23.420

27.561

Devizni tekući računi kod domaćih banaka 962

1.534

Ukupno 39.456 42.468

19. Potraživanja od Hrvatske narodne banke

O p i s 31.12.2011.

31.12.2010.

HRK '000

HRK '000

Obvezna rezerva u kunama 4.426

20.941

Obvezna rezerva u stranoj valuti 2.327

2.319

Ostali depoziti kod HNB-a 0

0

Ukupno 6.753 23.260

Potraživanja od Hrvatske narodne banke predstavljaju obveznu pričuvu u kunama i devizama, obračunanu po stopi od 14% na 31. prosinca 2011. godine ( u 2010. godini i do 12. listopada 2011. godine 13%)na kunske i devizne depozite, te devizne kredite. Od tog iznosa banke moraju držati najmanje 70 % kunskog dijela obvezne pričuve i najmanje 60 % deviznog dijela obvezne pričuve kod Hrvatske narodne banke. 20. Plasmani bankama

O p i s 31.12.2011.

31.12.2010.

HRK '000

HRK '000

Oročeni depoziti kod stranih banaka 0

5.908

Ukupno 0 5.908


24

21. Financijska imovina raspoloživa za prodaju

O p i s 31.12.2011.

31.12.2010.

HRK '000

HRK '000

Mjenice 2.618

173

Vlasnički vrijednosni papiri nefinancijskih institucija 3.929

4.852

Vlasnički vrijednosni papiri financijskih institucija 5.992

8.317

Udjeli u investicijskim fondovima 4.470

6.633

Ispravak vrijednosti (9)

(9)

Ukupno 17.000 19.966

Mjenice društava otkupljivane su po eskontnoj stopi 9% do 10% godišnje (2010. godine 10% godišnje).

Vlasnički vrijednosni papiri odnose se na udjele Banke u društvima i financijskim institucijama s manje od 20% udjela u vlasništvu. U nastavku prikazujemo udjele Banke u društvima:

Redni broj

Oznaka dionice Naziv dionice 31.12.2011. 31.12.2010.

HRK'000 HRK'000

1 JNAF-R-A Jadranski naftovod d.d. 89 120

2 PTKM-R-A Petrokemija d.d. 293 252

3 DDJH-R-A Đuro Đaković Holding d.d. 496 304

4 FRNK-R-A Franck d.d. 582 633

5 HDEL-R-A Hidroelektra niskogradnja d.d. 44 71

6 JDPL-R-A Jadroplov d.d. 56 100

7 KNZM-R-A Konzum d.d. 0 77

8 MBTN-R-A Međimurje beton d.d. 561 561

9 MIV-R-A Metalska industrija Varaždin d.d. 590 1.157

10 PRFC-R-A Proficio d.d. 770 650

11 SM86-R-A SEM 1986 d.d. 54 50

12 TNPL-R-A Tankerska plovidba d.d. 28 52

13 TNSA-R-A Transadria d.d. 31 314

14 VDKT-R-A Viadukt d.d. 84 203

15 ZVZD-R-A Zvijezda d.d. 251 307

Ukupno 3.929 4.852


25

21. Financijska imovina raspoloživa za prodaju (nastavak) U nastavku prikazujemo udjele Banke u financijskim institucijama:

Redni broj

Oznaka dionice Naziv dionice 31.12.2011. 31.12.2010.

HRK'000 HRK'000

1 SDBA-R-A Banka splitsko-dalmatinska d.d. 411 653

2 CEBA-P-A Centar banka d.d. 471 622

3 JDBA-R-A Jadranska banka d.d. 240 413

4 KABA-R-A Karlovačka banka d.d. 115 213

5 PDBA-R-A Podravska banka d.d. 1.564 1.984

6 PBZ-R-A Privredna banka d.d. 1.258 1.712

7 ZABA-R-A Zagrebačka banka d.d. 223 425

8 QUNE-R-A Quaestus nekretnine d.d. 989 1.392

9 CROS-R-A Croatia osiguranje d.d. 580 762

10

Ostalo 141 141

Ukupno 5.992 8.317

Udjeli u investicijskim fondovima prikazani su kako slijedi:

O p i s 31.12.2011.

31.12.2010.

HRK'000

HRK'000

ST Global Equity 1.771

3.034

ST Balanced 2.699

2.943

ST Aggressive 0

656

Ukupno 4.470 6.633

U 2011. godini nije bilo promjena po ispravku vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju.


26

22. Zajmovi i predujmovi klijentima

O p i s 31.12.2011.

31.12.2010.

HRK '000

HRK '000

Poduzeća 167.804

136.002

Stanovništvo i obrtnici 83.822

79.419

Ostalo 355

260

Ispravak vrijednosti i rezerviranja za gubitke po danim kreditima (47.135)

(39.743)

Ukupno 204.846 175.938

/i/ Koncentracija rizika po gospodarskom sektoru u portfelju zajmova klijentima prikazana je kako slijedi:

O p i s 31.12.2011.

31.12.2010.

HRK '000

HRK '000

Stanovništvo i obrtnici 83.822

79.419

Trgovina 60.386

45.012

Industrija tekstila 830

180

Kemijska industrija i rudarstvo 2.005

4.881

Ostale grane industrije 27.541

22.659

Poljoprivreda 4.394

4.085

Građevinarstvo 34.495

22.941

Turizam 4.378

4.830

Izdavačka i tiskarska djelatnost 3.564

3.564

Prijevoz 5.020

2.443

Posredovanje, iznajmljivanje i sl. 18.098

21.754

Ostalo 7.448

3.913

Ukupno po sektoru 251.981 215.681

Ispravak vrijednosti i rezerviranja za gubitke po danim kreditima (47.135)

(39.743)

Ukupno zajmovi i predujmovi klijentima,neto 204.846 175.938


27

22. Zajmovi i predujmovi klijentima (nastavak) /ii/ Promjene po ispravku vrijednosti odnosno rezerviranjima za moguće gubitke prikazane su kako slijedi:

2011. 2010.

O p i s Ispravak

vrijednosti

Rezer. za iden.

gubitke na

skupnoj osnovi Ukupno

Ispravak vrijednosti

Rezer. za iden.

gubitke na

skupnoj osnovi Ukupno

HRK '000 HRK '000 HRK '000

HRK '000 HRK '000 HRK '000

Stanje 1. siječnja 37.942 1.801 39.743

28.123 2.314 30.437

Novi ispravci (bilješka 15) 12.829 307 13.136

16.300 0 16.300

Otpis (689) 0 (689)

(4.877) 0 (4.877)

Naplaćeni i oslobođeni iznosi (bilješka 15) (4.733) (322) (5.055)

(1.604) (513) (2.117)

Stanje 31. prosinca 45.349 1.786 47.135 37.942 1.801 39.743

Sukladno važećem zakonodavstvu, Banka mora izdvajati rezerve za potencijalne gubitke koji nisu posebno identificirani, ali koji su utvrđeni na skupnoj osnovi u kreditnom portfelju na temelju prethodnog iskustva. Iznos tako utvrđenih rezervi iznosi 1% nerizične aktive na dan 31. prosinca 2011. godine (2010.: 1% nerizične aktive).


28

23. Nekretnine, postrojenja i oprema

Pregled promjena na nekretninama, postrojenjima i opremi prikazan je kako slijedi:

O p i s Građevinski

objekti

Oprema i uredski

namještaj

Kompjuterska oprema

Ostala materijalna

imovina

Imovina u

pripremi

Predujmovi za imovinu

UKUPNO

HRK '000 HRK '000 HRK '000 HRK '000 HRK '000 HRK '000 HRK '000

Nabavna vrijednost

Stanje 1. siječnja 2010. godine 9.915 2.191 1.484 358 0 86 14.034

Nove nabavke 0 6 0 0 121 57 184

Prijenos sa imovine u pripremi 0 17 104 0 (121) 0 0

Rashodovanje i prodaja (7.726) (5) (18) (218) 0 (133) (8.100)

Stanje 31. prosinca 2010. godine 2.189 2.209 1.570 140 0 10 6.118

Nove nabavke 0 0 0 0 19 74 93

Prijenos sa imovine u pripremi 0 0 19 0 (19) 0 0

Rashodovanje i prodaja 0 (2) (49) 0

(60) (111)

Stanje 31. prosinca 2011. godine 2.189 2.207 1.540 140 0 24 6.100


Stanje 1. siječnja 2010. godine 4.304 2.044 1.315 331 0 0 7.994

Amortizacija 401 30 138 1 0 0 570

Rashodovanje i prodaja (4.268) (5) (18) (218) 0 0 (4.509)

Stanje 31. prosinca 2010. godine 437 2.069 1.435 114 0 0 4.055

Amortizacija 109 33 108

250

Rashodovanje i prodaja 0 (2) (49)

(51)

Stanje 31. prosinca 2011. godine 546 2.100 1.494 114 0 0 4.254

Neto knjigovodstvena vrijednost na dan 1. siječnja 2010. godine 5.611 147 169 27 0 86 6.040

Neto knjigovodstvena vrijednost na dan 31. prosinca 2010. godine 1.752 140 135 26 0 10 2.063

Neto knjigovodstvena vrijednost na dan 31. prosinca 2011. godine 1.643 107 46 26 0 24 1.846

Na dan 31. prosinca 2011. godine Banka nije imala založene imovine kod drugih pravnih osoba.


29

24. Nematerijalna imovina Pregled promjena na nematerijalnoj imovini prikazan je kako slijedi:

O p i s Nematerijalna

imovina

HRK '000

Nabavna vrijednost

Stanje 1. siječnja 2010. godine 10.873

Nove nabavke 3.937

Prijenos sa imovine u pripremi 0

Rashodovanje i prodaja (2.890)

Stanje 31. prosinca 2010. godine 11.920

Nove nabavke 1.978

Prijenos sa imovine u pripremi 0

Rashodovanje i prodaja (1.491)



Stanje 1. siječnja 2010. godine 6.169

Amortizacija 763

Rashodovanje i prodaja


Amortizacija 981

Rashodovanje i prodaja (603)


Neto knjigovodstvena vrijednost na dan 1. siječnja 2010. godine 4.704

Neto knjigovodstvena vrijednost na dan 31. prosinca 2010. godine 4.988

Neto knjigovodstvena vrijednost na dan 31. prosinca 2011. godine 5.097

Nematerijalna imovina najvećim dijelom odnosi se na ulaganja u software.


30

25. Ostala imovina

O p i s 31.12.2011.

31.12.2010.

HRK '000

HRK '000

Potraživanja za kamate 2.416

2.921

Potraživanja za naknade 65

183

Sredstva u obračunu 16

5

Preuzeta imovina 9.680

7.787

Ostalo 234

677

Ispravak vrijednosti (244)

(238)

Ukupno 12.167 11.335

Promjene po ispravku vrijednosti prikazane su kako slijedi:

O p i s 31.12.2011.

31.12.2010.

HRK '000

HRK '000

Stanje 1. siječnja 238

0

Novi ispravci vrijednosti (bilješka 15) 738

2.973

Naplaćeni i oslobođeni iznosi (bilješka 15) (238)

(16)

Prijenos u izvanbilančnu evidenciju (514)

(2.719)

Stanje 31. prosinca 224 238


31

26. Depoziti po viđenju

O p i s 31.12.2011.

31.12.2010.

HRK '000

HRK '000

Depoziti po viđenju društva - kune 27.779

16.915

- devize 465

2.750

Ukupno društva 28.244

19.665

Depoziti po viđenju stanovništvo - kune 5.067

13.192

- devize 31.105

1.419

Ukupno stanovništvo 36.172

14.611

Depoziti po viđenju neprofitnih institucija - kune 58

125

Ukupno neprofitne institucije 58

125

Depoziti po viđenju ostalih institucija - kune 9

33

Ukupno ostale institucije 9

33

Ukupno 64.483 34.434


32

27. Oročeni depoziti

O p i s 31.12.2011.

31.12.2010.

HRK '000

HRK '000

Depoziti društva - kune 36.279

24.768

- devize 689

5.908

Ukupno društva 36.968 30.676

Depoziti stanovništvo - kune 36.898

38.571

- devize 75.375

108.659

Ukupno stanovništvo 112.273 147.230

Depoziti neprofitnih institucija - kune 1.865

5.595

Ukupno neprofitnih institucija 1.865 5.595

Depoziti ostalih finan. institucija - kune 10.480

25.230

- devize 0

320

Ukupno ostale finan. institucije 10.480 25.550

Depoziti ostalih institucija - kune 0

1.413

Ukupno ostale institucije 0 1.413

Ukupno 161.586 210.464

28. Obveze po primljenim kreditima

O p i s 31.12.2011.

31.12.2010.

HRK '000

HRK '000

Obveze prema HBOR-u 9.850

9.850

Ukupno 9.850 9.850

Obveze prema HBOR-u odnose se na izvore sredstava namijenjene odobravanju kredita

pravnim i fizičkim osobama u skladu s HBOR-ovim programima za poticaj malog i srednjeg poduzetništva, turizma i poljoprivrede. Kamatne stope u 2011. godini iznosile su 4% - 5,9% (2010. godine 4%).


33

29. Ostale obveze

O p i s 31.12.2011.

31.12.2010.

HRK '000

HRK '000

Obveze za kamate 5.530

5.437

Derivativne obveze 0

0

Obveze prema dobavljačima 178

231

Obveze u obračunu 213

198

Obveze za porez na dobit 0

0

Ostale obveze 688

470

Rezerviranja za potencijalne obveze 483

490

Ukupno 7.092 6.826

Promjene na rezerviranja za potencijalne i preuzete obveze prikazane su kako slijedi:

O p i s 31.12.2011.

31.12.2010.

HRK '000

HRK '000

Stanje 1. siječnja 490

302

Promjene na rezerviranjima za potencijalne i preuzete obveze (bilješka 15) (8)

188

Stanje 31. prosinca 483 490

Sukladno važećem zakonodavstvu, Banka mora izdvajati rezerve za potencijalne gubitke koji nisu posebno identificirani, ali koji su utvrđeni na skupnoj osnovi za potencijalne i preuzete obveze na temelju prethodnog iskustva. Iznos tako utvrđenih rezervi iznosi 1% potencijalnih i preuzetih obveza na dan 31. prosinca 2011. godine (2010. godine 1% potencijalnih i preuzetih obveza). 30. Izdani hibridni instrumenti

Na 31. prosinca 2011. godine izdani hibridni instrumenti iznose 19.015 tisuća kuna (31. prosinca 2010. godine 10.000 kuna). U cilju povećanja i održavanja stope adekvatnosti kapitala iznad minimalnih 12% te zbog umanjenja izloženosti poslovanja Banke ostalim rizicima, u ožujku i rujnu 2011. godine upisano je i uplaćeno 9 pojedinačnih novih Ugovora o namjenski uloženim sredstvima kao hibridnom instrumentu. Navedeni instrumenti uplaćeni su na rok od 6 godina i jedan dan uz kamatnu stopu od 6% godišnje, sa svim obilježjima hibridnih instrumeneta.


34

31. Dionički kapital

U 2011. godini u dva navrata (u ožujku i prosincu), provedeno je povećanje dioničkog kapitala u ukupnom iznosu 30.000 tisuće kuna izdavanjem 300.000 povlaštenih dionica serije B, svaka nominalnog iznosa od 100 kuna.

Na dan 31. prosinca 2011. godine donički kapital iznosio je 72.698 tisuća kuna i podjeljen je na ukupno 426.981 redovnu dionicu i 300.000 povlaštenih dionica, svaka nominalne vrijednosti 100 kuna.

Najveći dioničari Banke na dan 31. prosinca 2011. godine prikazani su kako slijedi:

Dioničar 2011.

2010.

u %

u %

GIP Pionir d.o.o. 29,88%

29,33%

Gradko d.o.o. 9,84%

1,29%

Kemika d.d. 9,08%

15,46%

Munis d.o.o. 9,82%

9,70%

Paron d.o.o. 19,73%

12,51%

Trius d.o.o. 1,51%

2,58%

Tehnikagradnja d.o.o. 2,06%

0,00%

Ingra d.d. 1,81%

3,08%

Ostali 15,71%

29,13%

Ukupno 100,00% 100,00%

32. Zarada po dionici

O p i s 2011.

2010.

HRK '000

HRK '000

Neto gubitak (14.561) (27.455)

Ponderirani prosječan broj redovnih dionica (u tisućama) 427 427

Zarada po dionici (34,10) (64,30)


35

33. Pokriće gubitka Na temelju odluke Glavne skupštine Banke od 29. lipnja 2011. godine gubitak ostvaren u 2010. godini u iznosu od 27.455 tisuća kuna djelomično se pokriva iz ostalih kapitalnih rezervi Banke a ostatak se prenosi na teret budućeg poslovanja. 34. Potencijalne i preuzete obveze

O p i s 31.12.2011.

31.12.2010.

HRK '000

HRK '000

Činidbene garancije 18.107

17.862

Platežne garancije 11.072

14.140

Ponudbene garancije 1.116

2.086

Carinske garancije 1.100

2.290

Odobreni neiskorišteni krediti 4.517

0

Garancije za dane avanse 0

0

Akreditivi 354

667

Rezerviranja za preuzete obveze (363)

(370)

Ukupno potencijalne i preuzete obveze, neto 35.903 36.675

35. Sudski sporovi

Protiv Banke je pokrenut manji broj sudskih sporova. Uprava Banka je, za sporove za

koje vjeruje da će doći do nepovoljnog sudskog rješenja, formirala pripadajuće rezervacije. Na dan 31. prosinca 2011. godine rezerviranja za moguće sudske sporove iznosila su 120 tisuća kuna.


36

36. Novac i novčani ekvivalenti

Novac i novčani ekvivalenti za potrebe izvještaja o novčanom toku prikazani su kako slijedi:

O p i s 2011.

2010.

HRK '000

HRK '000

Novac u blagajni i stanje na tekućim računima banaka 39.456

42.468

Plasmani bankama do 90 dana 0

5.908

Ukupno novac i novčani ekvivalenti 39.456 48.376

37. Sredstva u ime i za račun

O p i s 2011.

2010.

HRK '000

HRK '000

Aktiva

Krediti stanovništvu 196

196

Ukupno aktiva 196 196

Pasiva

Društva 196

196

Ukupno pasiva 196 196

38. Transakcije s povezanim stranama Povezane strane su one u kojima jedna strana upravlja ili ima značajan utjecaj na donošenje financijskih ili poslovnih odluka druge strane. U okviru redovnog poslovanja sklapaju se bankarski poslovi s povezanim stranama, koji uključuju dodjelu kredita i depozita. Navedene transakcije obavljane su po komercijalnim uvjetima i tržišnim stopama, odnosno cijenama. Ukupni iznosi transakcija s povezanim stranama, otvorene stavke na kraju godine i povezani rashodi i prihodi za godinu prikazani su kako slijedi:


37

38. Transakcije s povezanim stranama (nastavak)

O p i s 2011.

2010.

HRK '000

HRK '000

Zajmovi

Dioničari 3.607

3.698

Zaposleni 3.477

3.360

Ukupno zajmovi 7.084 7.058

Preuzete obveze

Dioničari 8.091

10.537

Zaposleni 0

0

Ukupno preuzete obveze 8.091 10.537

Prihodi

Dioničari 886

839

Zaposleni 213

217

Ukupno prihodi 1.099 1.056

Rashodi

Dioničari 1.761

1.109

Zaposleni 29

14

Ukupno rashodi 1.790 1.123

Oročeni depoziti

Dioničari 25.073

20.871

Zaposleni 394

271

Ukupno depoziti 25.467 21.142

Primanja Uprave prikazana su kako slijedi:

O p i s 31.12.2011.

31.12.2010.

HRK '000

HRK '000

Neto plaće 500

503

Porezi i doprinosi 456

446

Ukupno 956 949


38

39. Kamatni rizik

Kamatni rizik je rizik promjene vrijednosti financijskog instrumenta uslijed promjena kamatnih stopa na tržištu. Stoga razdoblje u kojem je kamatna stopa za financijski instrument nepromjenjiva ukazuje na izloženost kamatnom riziku. U idućoj tablici nalaze se podaci o izloženosti Banke kamatnom riziku, koja je analizirana ili na temelju ugovornog dospijeća financijskog instrumenta, ili, kod instrumenata čija kamatna stopa se mijenja prije dospijeća, u razdoblju do idućeg datuma promjene kamatne stope. Politika Banke je da svojom izloženošću promjenama u neto prihodima od kamata koji proizlaze iz promjena kamatnih stopa upravlja kontroliranim neusklađivanjem datuma promjene cijena u bilanci. Imovina i obveze za koje ne postoji ugovoreni datum dospijeća ili na koje se ne obračunava kamata svrstani su u okviru kategorije "Beskamatno".

2011. do 1

mjeseca od 1 do 3 mjeseca

od 3 do 12 mjeseci

od 1 do 3 godine

preko 3 godine

Beskamatno Ukupno


AKTIVA

Novčana sredstva 24.382 0 0 0 0 15.074 39.456

Potraživanja od Hrvatske narodne banke 0 0 0 0 0 6.753 6.753

Financijska imovina raspoloživa za prodaju 1.674 935 0 0 0 14.391 17.000

Zajmovi i predujmovi klijentima 30.581 43.379 69.390 16.794 44.702 0 204.846

Nekretnine, postrojenja i oprema 0 0 0 0 0 1.846 1.846

Nematerijalna imovina 0 0 0 0 0 5.097 5.097

Ostala imovina 199 0 0 0 0 11.968 12.167

Ukupno aktiva 56.836 44.314 69.390 16.794 44.702 55.129 287.165

PASIVA

Depoziti po viđenju 64.483 0 0 0 0 0 64.483

Oročeni depoziti 12.359 39.337 90.499 18.958 433 0 161.586

Obveze po primljenim kreditima 0 9.850 0 0 0

9.850

Ostale obveze 0 0 0 0 19.015 7.092 26.107

Ukupno pasiva 76.842 49.187 90.499 18.958 19.448 7.092 262.026

KAPITAL

Dionički kapital 0 0 0 0 0 72.698 72.698

Kapitalna dobit 0 0 0 0 0 0 0

Zadržana dobit i rezerve 0 0 0 0 0 (32.998) (32.998)

Dobit tekuće godine 0 0 0 0 0 (14.561) (14.561)

Ukupno kapital 0 0 0 0 0 25.139 25.139

Ukupno pasiva i kapital 76.842 49.187 90.499 18.958 19.448 32.231 287.165

Neto aktiva/pasiva i kapital (20.006) (4.873) (21.109) (2.164) 25.254 22.898 0


39

39. Kamatni rizik (nastavak)

U tablici koja slijedi prikazana su sredstva i obveze Banke po knjigovodstvenoj vrijednosti, svrstani u kategorije po ugovornoj promjeni cijene ili dospijeću, ovisno o tome koji je rok raniji na dan 31. prosinca 2010. godine.

2010. do 1


od 3 do 12

mjeseci

od 1 do 3 godine

preko 3 godine

Beskamatno Ukupno


AKTIVA Novčana sredstva 29.095 0 0 0 0 13.373 42.468

Potraživanja od Hrvatske narodne banke 20.941 0 0 0 0 2.319 23.260

Plasmani bankama 5.908 0 0 0 0 0 5.908

Financijska imovina raspoloživa za prodaju 164 0 0 0 0 19.802 19.966

Financijska imovina koja se drži do dospijeća 69 0 0 0 0 0 69

Zajmovi i predujmovi klijentima 25.798 56.866 45.369 18.889 29.016 0 175.938

Nekretnine, postrojenja i oprema 0 0 0 0 0 2.063 2.063

Nematerijalna imovina 0 0 0 0 0 4.988 4.988

Ostala imovina 197 0 0 0 0 11.138 11.335

Ukupno aktiva 82.172 56.866 45.369 18.889 29.016 53.683 285.995

PASIVA Depoziti po viđenju 34.434 0 0 0 0 0 34.434

Oročeni depoziti 19.686 50.614 129.760 10.308 96 0 210.464

Obveze po primljenim kreditima 0 9.850 0 0 0 0 9.850

Ostale obveze 0 0 0 0 10.000 6.826 16.826

Ukupno pasiva 54.120 60.464 129.760 10.308 10.096 6.826 271.574

0

KAPITAL

0

Dionički kapital 0 0 0 0 0 42.698 42.698

Zadržana dobit i rezerve 0 0 0 0 0 (822) (822)

Dobit tekuće godine 0 0 0 0 0 (27.455) (27.455)

Ukupno kapital 0 0 0 0 0 14.421 14.421

Ukupno pasiva i kapital 54.120 60.464 129.760 10.308 10.096 21.247 285.995

Neto aktiva/pasiva i kapital 28.052 (3.598) (84.391) 8.581 18.920 32.436 0


40

39. Kamatni rizik (nastavak)

Niže u tablici sažeto su prikazane važeće kamatne stope za kamatonosnu aktivu i pasivu:

2011.

2010.

U %

u %

Aktiva Novčana sredstva 0,00-0,47%

0,00-0,05%

Potraživanja od Hrvatske narodne banke 0,00-0,50%

0,00-0,75%

Plasmani kod banaka 0,60-0,70%

0,15-0,95%

Financijska imovina raspoloživa za prodaju 9,00-10,00%

10,00-10,00%

Financijska imovina koja se drži do dospijeća 9,00-10,00%

9,00-10,00%

Zajmovi i predujmovi klijentima 6,95-10,00%

6,75-12,00%

Pasiva

Depoziti po viđenju 1,00%

1,00%

Oročeni depoziti 3,00-7,00%

3,00-7,00%

Obveze po kreditima 1,10-3,90% 0,80-4,00%

40. Koncentracija sredstava, obveza i izvanbilančnih stavki

Banka nema sredstva, obveze ni preuzete obveze u bilo kojoj drugoj zemlji osim u Hrvatskoj osim tekućih deviznih računa i oročenih depozita kod stranih banaka u zemljama Europske unije.

41. Valutni rizik

Banka je izložena učincima promjena u valutnim tečajevima na svoj financijski položaj i novčane tokove. Niže u tablici analizirane su osnovne valute po kojima je Banka izložena riziku. Ostale strane valute obuhvaćene su u okviru stavke "Ostale valute". Banka svakodnevno prati svoj valutni položaj u odnosu na zahtjeve koje je propisala Hrvatska narodna banka i interne limite za otvorene pozicije. Banka nastoji uskladiti svoju imovinu i obveze u stranim valutama kako bi izbjegla izloženost valutnom riziku.


41

41. Valutni rizik (nastavak)

2011. Kune EUR USD Ostale valute

Valutna klauzula

Ukupno

HRK '000 HRK '000

HRK '000 HRK '000 HRK '000 HRK '000

AKTIVA

Novčana sredstva 13.388 24.717 246 1.105 0 39.456

Potraživanja od Hrvatske narodne banke 4.426 2.327 0 0 0 6.753

Financijska imovina raspoloživa za prodaju 17.000 0 0 0 0 17.000

Zajmovi i predujmovi klijentima 81.774 0 0 0 123.072 204.846

Nekretnine, postrojenja i oprema 0 0 0 0 1.846 1.846

Nematerijalna imovina 0 0 0 0 5.097 5.097

Ostala imovina 12.164 3 0 0 0 12.167

Ukupno aktiva 128.752 27.047 246 1.105 130.015 287.165

PASIVA

Depoziti po viđenju 32.912 31.439 71 61 0 64.483

Oročeni depoziti 45.554 74.229 1.006 829 39.968 161.586

Obveze po primljenim kreditima 9.850 0 0 0 0 9.850

Ostale obveze 20.031 6.043 15 18 0 26.107

Ukupno pasiva 108.347 111.711 1.092 908 39.968 262.026

KAPITAL

Dionički kapital 72.698 0 0 0 0 72.698

Zadržana dobit i rezerve (32.998) 0 0 0 0 (32.998)

Dobit tekuće godine (14.561) 0 0 0 0 (14.561)

Ukupno kapital 25.139 0 0 0 0 25.139

Ukupno pasiva i kapital 133.486 111.711 1.092 908 39.968 287.165

Neto aktiva/pasiva i kapital (4.734) (84.664) (846) 197 90.047 0


42

41. Valutni rizik (nastavak)

Devizna sredstva i obveze Banke na dan 31. prosinca 2010. godine prikazana su kako slijedi:

2010. Kune EUR USD Ostale valute

Valutna klauzula

Ukupno

HRK '000 HRK '000 HRK '000 HRK '000 HRK '000 HRK '000

AKTIVA Novčana sredstva 11.462 29.150 1.421 435 0 42.468

Potraživanja od Hrvatske narodne banke 20.941 2.319 0 0 0 23.260

Plasmani bankama 0 5.908 0 0 0 5.908


Financijska imovina koja se drži do dospijeća 69 0 0 0 0 69

Zajmovi i predujmovi klijentima 62.560 0 0 0 113.378 175.938

Nekretnine, postrojenja i oprema 2.063 0 0 0 0 2.063

Nematerijalna imovina 4.988 0 0 0 0 4.988

Ostala imovina 11.333 2 0 0 0 11.335

Ukupno aktiva 133.382 37.379 1.421 435 113.378 285.995

PASIVA Depoziti po viđenju 30.265 3.650 465 54 0 34.434

Oročeni depoziti 54.158 113.494 1.025 368 41.419 210.464

Obveze po primljenim kreditima 9.850 0 0 0 0 9.850

Ostale obveze 13.612 3.182 19 13 0 16.826

Ukupno pasiva 107.885 120.326 1.509 435 41.419 271.574

KAPITAL Dionički kapital 42.698 0 0 0 0 42.698

Zadržana dobit i rezerve (822) 0 0 0 0 (822)

Dobit tekuće godine (27.455) 0 0 0 0 (27.455)

Ukupno kapital 14.421 0 0 0 0 14.421

Ukupno pasiva i kapital 122.306 120.326 1.509 435 41.419 285.995

Neto aktiva/pasiva i kapital 11.076 (82.947) (88) 0 71.959 0

42. Rizik likvidnosti

Rizik likvidnosti predstavlja moguću izloženost Banke vezano uz pribavu sredstava koja su potrebna Banci da bi podmirila svoje preuzete obveze po financijskim instrumentima. Banka održava likvidnost u skladu s propisima Hrvatske narodne banke. Prestalo dospijeće imovine i obveza Banke na dan 31. prosinca 2011. godine prikazano je kako slijedi:


43

42. Rizik likvidnosti (nastavak)

2011. do 1


od 3 do 12 mjeseci

od 1 do 3 godine

preko 3 godine

Ukupno


AKTIVA

Novčana sredstva 39.456 0 0 0 0 39.456

Potraživanja od Hrvatske narodne banke 6.753 0 0 0 0 6.753


Zajmovi i predujmovi klijentima 30.581 43.379 69.390 16.794 44.702 204.846



Ostala imovina 199 0 0 0 11.968 12.167

Ukupno aktiva 92.913 44.314 69.390 16.794 63.754 287.165

PASIVA

Depoziti po viđenju 64.483 0 0 0 0 64.483

Oročeni depoziti 12.359 39.337 90.499 18.958 433 161.586

Obveze po primljenim kreditima 0 9.850 0 0 0 9.850

Ostale obveze 7.092 0 0 0 19.015 26.107

Ukupno pasiva 83.934 49.187 90.499 18.958 19.448 262.026

KAPITAL

Dionički kapital 0 0 0 0 72.698 72.698

Zadržana dobit i rezerve 0 0 0 0 (32.998) (32.998)

Dobit tekuće godine 0 0 0 0 (14.561) (14.561)

Ukupno kapital 0 0 0 0 25.139 25.139

Ukupno pasiva i kapital 83.934 49.187 90.499 18.958 44.587 287.165

Neto aktiva/pasiva i kapital 8.979 (4.873) (21.109) (2.164) 19.167 0


44

42. Rizik likvidnosti (nastavak)

Prestalo dospijeće imovine i obveza Banke na dan 31. prosinca 2010. godine prikazano je kako slijedi:

2010. do 1


od 3 do 12 mjeseci

od 1 do 3 godine

preko 3 godine

Ukupno


AKTIVA

Novčana sredstva 42.468 0 0 0 0 42.468

Potraživanja od Hrvatske narodne banke 23.260 0 0 0 0 23.260

Plasmani bankama 5.908 0 0 0 0 5.908


Financijska imovina koja se drži do dospijeća 69 0 0 0 0 69

Zajmovi i predujmovi klijentima 25.798 56.866 45.369 18.889 29.016 175.938



Ostala imovina 3.548 0 0 0 7.787 11.335

Ukupno aktiva 120.876 56.866 45.369 18.889 43.995 285.995

PASIVA

Depoziti po viđenju 34.434 0 0 0 0 34.434

Oročeni depoziti 19.686 50.614 129.760 10.308 96 210.464

Obveze po primljenim kreditima 0 9.850 0 0 0 9.850

Ostale obveze 6.826 0 0 0 10.000 16.826

Ukupno pasiva 60.946 60.464 129.760 10.308 10.096 271.574

KAPITAL Dionički kapital 0 0 0 0 42.698 42.698

Zadržana dobit i rezerve 0 0 0 0 (822) (822)

Dobit tekuće godine 0 0 0 0 (27.455) (27.455)

Ukupno kapital 0 0 0 0 14.421 14.421

Ukupno pasiva i kapital 60.946 60.464 129.760 10.308 24.517 285.995

Neto aktiva/pasiva i kapital 59.930 (3.598) (84.391) 8.581 19.478 0

Usklađivanje i kontrolirano neusklađivanje dospijeća i kamatnih stopa sredstava i

obveza je od temeljnog značaja za upravljanje Bankom. Potpuna usklađenost nije uobičajena za banke jer se poslovi često odvijaju pod neizvjesnim uvjetima i razne su vrste. Neusklađena stavka potencijalno može povećati profitabilnost, ali isto tako i povećati rizik od gubitka.

Dospijeće imovine i obveza i mogućnost zamjene kamatonosnih obveza uz prihvatljiv trošak o njihovom dospijeću važni su čimbenici pri ocjeni likvidnosti Banke i njezine izloženosti promjenama kamatnih stopa i valutnih tečajeva.

Likvidnost potrebna za plaćanje iznosa po garancijama i akreditivima na poziv je značajno manja od iznosa preuzete obveze jer Banka u pravilu ne očekuje da će treća strana povući iznose prema sklopljenim ugovorima. Ukupni ugovoreni iznos preuzetih obveza za kreditiranjem na dan bilance ne predstavlja nužno buduće potrebne novčane tokove, jer će mnoge od preuzetih obveza isteći ili biti raskinute bez potrebe njihovog financiranja.

NAVA BANKA d.d. Bilješke uz financijske izvještaje za

godinu koja je završila 31. prosinca 2010.

45

43. Kreditni rizik

Banka je izložena kreditnom riziku, koji predstavlja rizik nemogućnosti druge strane da

podmiri iznose obveza u cijelosti po dospijeću. Banka razvrstava kreditni rizik utvrđujući limite za iznos prihvaćenog rizika koje očekuje da će nastati u svezi s jednim zajmoprimateljem ili skupinom zajmoprimatelja te u pojedinim gospodarskim granama. Banka redovito prati navedene rizike i preispituje ih tromjesečno ili češće.

Banka upravlja kreditnim rizikom redovitom analizom sposobnosti postojećih i potencijalnih zamoprimatelja da otplate svoje obveze po glavnici i kamatama i promjenom kreditnih limita po potrebi. Pored toga, svojom izloženošću kreditnom riziku djelomice upravlja i pribavljanjem kolaterala, te korporativnih i osobnih jamstava.

Osnovna svrha preuzetih obveza za kreditiranje je osigurati raspoloživost sredstava prema potrebama klijenata. Garancije, koje predstavljaju neopoziva jamstva da će Banka izvršiti isplatu u slučaju da klijent ne može podmiriti svoje obveze prema trećim stranama, nose isti kreditni rizik kao i krediti.

Preuzete obveze za kreditiranje predstavljaju neiskorištene odobrene iznose u obliku kredita ili garancija. U svezi s kreditnim rizikom povezanim s preuzetim obvezama za kreditiranje, Banka je potencijalno izložena gubitku u iznosu jednakom ukupnim neiskorištenim preuzetim obvezama. Međutim, vjerojatni iznos gubitka je manji od ukupnog iznosa neiskorištenih preuzetih obveza, jer je većina preuzetih obveza za kreditiranje povezana s održavanjem specifičnih kreditnih standarda od strane klijenata. Banka prati razdoblje do dospijeća preuzetih obveza za kreditiranje jer navedene obveze s duljim rokom općenito predstavljaju veći kreditni rizik od onih kratkoročnih. 44. Cjenovni, operativni i tržišni rizik

Cjenovni rizik Cjenovni rizik je rizik da će vrijednost financijskog instrumenta fluktuirati kao rezultat

promjene tržišnih cijena, bilo pod utjecajem faktora specifičnih za individualan instrument, za izdavatelja ili svih faktora koji utječu na sve instrumente kojima se trguje na tržištu.

Operativni rizik Banka je izloženo operativnim rizicima u svim svojim poslovnim aktivnostima. Banka

nastoji upravljati operativnim rizicima prema definiranim načelima i politikama, a u svrhu ublažavanja i izbjegavanja operativnih rizika.

Kao operativni rizik Banka prepoznaje rizik nastanka događaja koji kao posljedicu za Banku imaju ili su mogli imati financijski gubitak, dobitak ili propuštenu zaradu, a uzrok su im neprimjereni ili neuspješni unutarnji procesi, sustavi, ljudski resursi odnosno vanjski utjecaji.

Tržišni rizik Svi instrumenti namijenjeni trgovanju podložni su tržišnom riziku, odnosno riziku da

buduće promjene tržišnih uvjeta mogu instrument učiniti nepovoljnijim ili dovesti do umanjenja vrijednosti. Financijska imovina raspoloživa za prodaju se priznaje po fer vrijednosti, a promjene tržišnih cijena utječu na rezervu za fer vrijednost.

NAVA BANKA d.d. Bilješke uz financijske izvještaje za

godinu koja je završila 31. prosinca 2010.

46

NAVA BANKA d.d., Zagreb Prilog A - Ostale zakonske i regulatorne obveze

47

Prilog A - Ostale zakonske i regulatorne obveze

Dopunski izvještaj za Hrvatsku narodnu banku

Temeljni financijski izvještaji pripremljeni su sukladno okviru izvještavanja i temeljnih financijskih izvještaja koji su propisani Odlukom HNB-a o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja banaka (NN 62/08; u nastavku „Odluka“).

RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA 2011. GODINU SUKLADNO ODLUCI

Naziv pozicije 2011. 2010.

HRK '000

HRK '000

Kamatni prihodi 17.766

16.897

Kamatni troškovi 14.636

14.703

Neto prihodi od kamata 3.130

2.194

Prihodi od provizija i naknada 1.750

1.880

Troškovi provizija i naknada 801

985

Neto prihodi od naknada i provizije 949

895

Dobit / gubitak od aktivnosti trgovanja 802

636

Dobit / gubitak od ugrađenih derivata 0

0 Dobit / gubitak od aktivnosti u kategoriji imovine raspoložive za prodaju (128)

(8.094)

Prihodi od ostalih vlasničkih ulaganja 94

211

Dobit / gubitak od obračunatih tečajnih razlika (64)

(299)

Ostali prihodi 68

5.544

Ostali troškovi 444

617

Opći administrativni troškovi i amortizacija 10.395

10.717

Neto prihodi od poslovanja prije vrijednosnih usklađivanja

(5.988)

(10.247) i rezerviranja za gubitke

Troškovi vrijednosnog usklađivanja i rezerviranja za gubitke 8.573

17.208

Dobit/gubitak prije oporezivanja (14.561)

(27.455)

Porez na dobit 0

0

Dobit/gubitak za godinu (14.561)

(27.455)


48

Dopunski izvještaj za Hrvatsku narodnu banku (nastavak)

BILANCA NA DAN 31. PROSINCA 2011. GODINE SUKLADNO ODLUCI

Naziv pozicije 31.12.2011. 31.12.2010.

HRK '000

HRK '000

AKTIVA Gotovina i depoziti kod HNB-a 21.827

36.632

Gotovina 3.865

4.680

Depoziti kod HNB-a 17.962

31.952

Depoziti kod bankarskih institucija 24.383

35.004

Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti raspoloživi za prodaju 17.000

19.966

Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže do dospijeća 0

69

Krediti financijskim institucijama 300

200

Krediti ostalim komitentima 206.331

177.539

Preuzeta imovina 9.680

7.787

Materijalan imovina (minus amortizacija) 1.847

2.063

Kamate, naknade i ostala imovina 5.797

6.735

Ukupno aktiva 287.165

285.995

OBVEZE

Krediti od financijskih institucija 9.850

9.850

Kratkoročni krediti 9.850

9.850

Depoziti 225.601

244.430

Depoziti na žiroračunima i tekućim računima 32.502

29.853

Štedni depoziti 31.513

4.113

Oročeni depoziti 161.586

210.464

Izdani hibridni instrumenti 19.016

10.000

Kamate, naknade i ostale obveze 7.559

7.293

Ukupno obveze 262.026

271.573

KAPITAL Dionički kapital 72.698

42.698

Dobit (gubitak) tekuće godine (14.561)

(27.455)

Zadržana dobit (gubitak) (19.680)

0

Zakonske rezerve 3.090

3.090

Statutarne i ostale kapitalne rezerve 0

7.775 Nerealizirani dobit (gubitak) s osnove vrijednosnog usklađenja financijske imovine raspoložive za prodaju (16.408)

(11.686)

Ukupno kapital 25.139

14.422

Ukupno obveze i kapital 287.165

285.995


49


IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA NA KAPITALU U 2011. GODINI SUKLADNO ODLUCI

Izvještaj o promjenama na kapitalu prema standardu HNB-a u tisućama kuna

Red. br. Vrsta promjene kapitala Dionički kapital

Trezorske

dionice

Zakonske, statutarne

i ostale rezerve

Zadržana

dobit

Dobit/ (gubitak) tekuće godine

Nerealizirani dobitak/gubitak

s osnove vrijednosnog usklađivanja financijske

imovine raspoložive za

prodaju

Manjinski

udjel

Ukupno kapital i rezerve

1. Stanje 1. siječnja tekuće godine 42.698 0 10.865 (27.455) (11.687) 0 14.422

2. Promjene računovodstvenih politika i ispravci pogrešaka 0 0 0 0 0 0 0 0

3. Prepravljeno stanje 1. siječnja tekuće godine (1 + 2) 42.698 0 10.865 (27.455) 0 (11.687) 0 14.422

4. Prodaja financijske imovine raspoložive za prodaju 0 0 0 0 0 0 0 0

5. Promjena fer vrijednosti portfelja financijske imovine raspoložive za prodaju 0 0 0 0 0 (4.721) 0 (4.721)

6. Porez na stavke izravno priznate ili prenijete iz kapitala i rezervi 0 0 0 0 0 0 0 0

7. Ostali dobici i gubici izravno priznati u kapitalu i rezervama 0 0 0 0 0 0

8. Neto dobici/gubici priznati izravno u kapitalu i rezervama (4 + 5 + 6 + 7) 0 0 0 0 0 (4.721) 0 (4.721)

9. Dobit/(gubitak) tekuće godine 0 0 0 0 (14.561) 0 0 (14.561)

10. Ukupno priznati prihodi i rashodi za tekuću godinu (8 + 9) 0 0 0 0 (14.561) (4.721) 0 (19.282)

11. Povećanje/smanjenje dioničkog kapitala 30.000 0 0 0 0 0 0 30.000

12. Kupnja/prodaja trezorskih dionica 0 0 0 0 0 0 0 0

13. Ostale promjene 0 0 0 0 0 0 0 0

14. Prijenos u rezerve 0 0 (7.775) 7.775 0 0 0 0

15. Isplata dividende 0 0 0 0 0 0 0

16. Raspodjela dobiti (14 + 15) 0 0 (7.775) 7.775 0 0 0 0

17. Stanje na 31. 12. tekuće godine (3 + 10 + 11 + 12 + 13 + 16) 72.698 0 3.090 (19.680) (14.561) (16.408) 0 25.139


50


IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU ZA 2011. GODINU SUKLADNO ODLUCI

2011. 2010.

Naziv pozicije HRK '000 HRK '000

Poslovne aktivnosti

1.1. Dobit/(gubitak) prije oporezivanja (14.561) (27.455)

1.2. Ispravci vrijednosti i rezerviranja za gubitke 8.573 17.208

1.3. Amortizacija 1.231 1.637

1.4. Neto nerealizirana (dobit)/gubitak od financijske imovine i obveza po fer vrijednosti kroz RDG 0 0

1.5. (Dobit) / gubitak od prodaje materijalne imovine 0 5.472

1.6. Ostali (dobici) / gubici (smanjenje vrijed. PI) 0 0

1. Novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije promjena poslovne imovine (1.1. do 1.6.) (4.757) (3.138)

2.1. Depoziti kod HNB-a 13.990 7.399

2.2. Trezorski zapisi MF-a i blagajnički zapisi HNB-a

0

2.3. Depoziti kod bankarskih institucija i krediti financijskim institucijama 10.621 (2.623)

2.4. Krediti ostalim komitentima (37.465) 2.803

2.5. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja

0

2.6. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti raspoloživi za prodaju 2.966 15.516 2.7. Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima se aktivno ne trguje, a vrednuju se prema fer vrijednosti kroz RDG

0

2.8. Ostala poslovna imovina (1.049) (5.703)

2. Neto (povećanje) /smanjenje poslovne imovine (2.1. do 2.8.) (10.937) 17.392

Povećanje / (smanjenje) poslovnih obveza

3.1. Depoziti po viđenju 2.649 (2.871)

3.2. Štedni i oročeni depoziti (21.478) (19.657)

3.3. Derivatne financijske obveze i ostale obveze kojima se trguje

0

3.4. Ostale obveze 266 (463)

3. Neto povećanje /(smanjenje) poslovnih obveza (3.1. do 3.4.) (18.563) (22.991)

4. Neto novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije plaćanja poreza na dobit (1+2+3) (34.257) (8.737)

5. (Plaćeni porez na dobit)

0

6. Neto priljev /(odljev) gotovine iz poslovnih aktivnosti (4-5) (34.257) (8.737)

Ulagačke aktivnosti

7.1. Primici od prodaje /(plaćanja za kupnju) materijalne i nematerijalne imovine (1.015) (3.132) 7.2. Primici od prodaje /(plaćanja za kupnju) ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate

0

7.3. Primici od naplate /(plaćanja za kupnju) vrijednosnih papira i drugih financijskih instrumenata koji se drže do dospijeća 69 803

7.4. Primljene dividende 94 210

7.5. Ostali primici /(plaćanja) iz ulagačkih aktivnosti

0

7. Neto novčani tijek iz ulagačkih aktivnosti (7.1. do 7.5.) (852) (2.119)

Financijske aktivnosti

8.1. Neto povećanje /(smanjenje) primljenih kredita

(1.049)

8.2. Neto povećanje /(smanjenje) izdanih dužničkih vrijednosnih papira

0

8.3. Neto povećanje /(smanjenje) podređenih i hibridnih instrumenata 9.016 10.000

8.4. Primici od emitiranja dioničkog kapitala 30.000 0

8.5. (Isplaćena dividenda)

0

8.6. Ostali primici /(plaćanja) iz financijskih aktivnosti (4.722) 798

8. Neto novčani tijek iz financijskih aktivnosti (8.1. do 8.6.) 34.294 9.749

9. Neto povećanje /(smanjenje) gotovine i ekvivalenata gotovine (6+7+8) (815) (1.107)

10. Učinci promjene tečaja stranih valuta na gotovinu i ekvivalente gotovine

0

11. Neto povećanje/(smanjenje) gotovine i ekvivalenata gotovine (9+10) (815) (1.107)

12. Gotovina i ekvivalenti gotovine na početku godine 4.680 5.787

13. Gotovina i ekvivalenti gotovine na kraju godine 3.865 4.680


51


Usklada temeljnih financijskih izvještaja pripremljenih sukladno okviru izvještavanja i temeljnih financijskih izvještaja koji su propisani Odlukom HNB-e o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja banaka:

A) PREGLED RAZLIKA ZA RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA 2011. GODINU

Odluka HNB-a

Godišnje izvješće Razlika Objašnjenje

HRK'000 HRK'000 HRK'000

Kamatni prihodi 17.766 17.766 0

(Kamatni troškovi) (14.636) (14.403) (233) 1

Neto kamatni prihod 3.130 3.363 (233)

Prihodi od provizija i naknada 1.750 1.750 0

(Troškovi provizija i naknada) (801) (801) 0

Neto prihod od provizija i naknada 949 949 0

Dobit/(gubitak) od ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate 0 0 0

Dobit/(gubitak) od aktivnosti trgovanja 802 0 802 2

Dobit/(gubitak) od ugrađenih derivata 0 0

Dobit/(gubitak) od imovine kojom se aktivno ne trguje, a koja se vrednuje prema fer vrijednosti kroz RDG 0 0

Neto prihodi iz financijskih aktivnosti 674 (674) 2

Neto prihodi od tečajnih razlika (64) 64 3

Dobit/(gubitak) od aktivnosti u kategoriji imovine raspoložive za prodaju (128) 0 (128) 2

Dobit/(gubitak) od aktivnosti u kategoriji imovine koja se drži do dospijeća 0 0

Dobit/(gubitak) proizišao iz transakcija zaštite 0 0

Prihodi od ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate 0 0

Prihodi od ostalih vlasničkih ulaganja 94 0 94 4

Dobit/(gubitak) od obračunatih tečajnih razlika (64) 0 (64) 3

Ostali prihodi 68 162 (94) 4

Ostali troškovi /(Ostali poslovni rashodi) (444) (11.072) 10.628 1

Opći administrativni troškovi i amortizacija (10.395) 0 (10.395) 1

Neto prihod od poslovanja prije vrijednosnih usklađivanja i rezerviranja za gubitke (5.988) (5.988) 0

Troškovi vrijednosnih usklađivanja i rezerviranja za gubitke (8.573) (8.573) 0

Dobit/(gubitak) PRIJE OPOREZIVANJA (14.561) (14.561) 0

POREZ NA DOBIT 0

Dobit/(gubitak) TEKUĆE GODINE (14.561) (14.561) 0

Zarada po dionici (34) (34) 0


52


A) PREGLED RAZLIKA ZA RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA 2011. GODINU (nastavak)

1. Kamatni troškovi iskazani u računu dobiti i gubitka za 2011. godinu po Godišnjem izvješću manji su od kamatnih troškova u obrascu prema Odluci HNB-a za 233 tisuće kuna a odnose se na troškove premija osiguranja štednih uloga koji su u Godišnjem izvješću reklasificirani u Ostale poslovne rashode.

2. Prema standardu HNB-a stavka Dobit/(gubitak) od aktivnosti trgovanja te stavka Dobit/(gubitak) od aktivnosti u kategoriji imovine raspoložive za prodaju čine stavku Neto prihodi iz financijskih aktivnosti u Godišnjem izvješću.

3. Prema standardu HNB-a stavka Dobit/(gubitak) od obračunatih tečajnih razlika čini stavku Neto prihodi od tečajnih razlika u Godišnjem izvješću.

4. Prema standardu HNB-a stavka Prihodi od ostalih vlasničkih ulaganja i stavka Ostali prihodi čine stavku Ostali prihodi u Godišnjem izvješću.


53


B) PREGLED RAZLIKA ZA BILANCU NA DAN 31. PROSINCA 2011. GODINE

Odluka HNB-a


HRK'000 HRK'000 HRK'000

Imovina

GOTOVINA I DEPOZITI KOD HNB-a (1.1+1.2.) 21.827 0 21.827

Gotovina 3.865 0 3.865 1

Depoziti kod HNB-a 17.962 0 17.962 1

DEPOZITI KOD BANKARSKIH INSTITUCIJA 24.383 0 24.383 1

Novčana sredstva 0 39.456 (39.456) 1

Potraživanja od HNB-a 0 6.753 (6.753) 1

Plasmani bankama 0 0 0

TREZORSKI ZAPISI HNB-a I BLAGAJNIČKI ZAPISI HNB-a 0 0 0

VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE RADI TRGOVANJA 0 0 0

VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI RASPOLOŽIVI ZA PRODAJU 17.000 17.000 0

VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE DO DOSPIJEĆA 0 0 0

VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJIMA SE AKTIVNO NE TRGUJE, A VREDNUJU SE PREMA FER VRIJEDNOSTI KROZ RDG 0 0 0

DERIVATNA FINANCIJSKA IMOVINA 0 0 0

KREDITI FINANCIJSKIM INSTITUCIJAMA 300 0 300 2

KREDITI OSTALIM KOMITENTIMA 206.332 204.846 1.486 2

ULAGANJA U PODRUŽNICE, PRIDRUŽENA DRUŠTVA I ZAJEDNIČKE POTHVATE 0 0 0

PREUZETA IMOVINA 9.680 0 9.680 3

MATERIJALNA IMOVINA ( MINUS AMORTIZACIJA ) 1.846 1.846 0

Nematerijalna imovina 0 5.097 (5.097)

KAMATE, NAKNADE I OSTALA IMOVINA 5.797 12.167 (6.370) 2; 3

UKUPNO IMOVINA (1+2+3 do 14-15) 287.165 287.165 0


54


B) PREGLED RAZLIKA ZA BILANCU NA DAN 31. PROSINCA 2011. GODINE (nastavak)

Odluka HNB-a


HRK'000 HRK'000 HRK'000

Obveze i kapital

KREDITI OD FINANCIJSKIH INSTITUCIJA (1.1.+1.2.) 9.850 9.850 0

Kratkoročni krediti 9.850 9.850 4

Dugoročni krediti 0

Obveze po primljenim kreditima 9.850 (9.850) 4

DEPOZITI (2.1.+2.2.+2.3.) 225.601 226.069 (468)

Depoziti na žiroračunima i tekućim računima 32.502 32.502 5

Štedni depoziti 31.513 31.513 5

Oročeni depoziti 161.586 161.586 0

Depoziti po viđenju 64.483 (64.483) 5

Obveze prema bankama 0

OSTALI KREDITI (3.1.+3.2.) 0 0

Kratkoročni krediti 0

Dugoročni krediti 0

DERIVATIVNE FINANCIJSKE OBVEZE I OSTALE FINANCIJSKE OBVEZE KOJIMA SE TRGUJE 0

IZDANI DUŽNIČKI VRIJEDNOSNI PAPIRI (5.1.+5.2.) 0

Kratkoročni izdani dužnički vrijednosni papiri 0

Dugoročni izdani dužnički vrijednosni papiri 0

IZDANI PODREĐENI INSTRUMENTI 0

IZDANI HIBRIDNI INSTRUMENTI 19.016 19.016 0

KAMATE, NAKNADE I OSTALE OBVEZE 7.559 7.091 468 5

Rezerviranja 0

UKUPNO OBVEZE (1+2+3+4+5+6+7+8) 262.026 262.026 0

Kapital 0

DIONIČKI KAPITAL 72.698 72.698 0

DOBIT (GUBITAK) TEKUĆE GODINE (14.561) (14.561) 0

ZADRŽANA DOBIT / GUBITAK (19.680) (19.680) 0

ZAKONSKE REZERVE 3.090 3.090 0

STATUTARNE I OSTALE KAPITALNE REZERVE 0 0

NEREALIZIRANI DOBITAK/(GUBITAK) S OSNOVE VRIJEDNOSNOG USKLAĐIVANJA FINANCIJSKE IMOVINE RASPOLOŽIVE ZA PRODAJU (16.408) (16.408) 0

UKUPNO KAPITAL (1+2+3+4+5+6+7) 25.139 25.139 0

UKUPNO OBVEZE I KAPITAL 287.165 287.165 0


55


B) PREGLED RAZLIKA ZA BILANCU NA DAN 31. PROSINCA 2011. GODINE (nastavak)

IMOVINA

1. Gotovina i Depoziti kod HNB-a te Depoziti kod bankarskih institucija su stavke koje se kod HNB standarda zasebno iskazuju, a u Godišnjem izvješću su te vrijednosti iskazane u stavkama Novčana sredstva, Potraživanja od Hrvatske narodne banke, te Plasmani bankama.

2. Krediti ostalim komitentima su u Godišnjem izvješću iskazani manje za 1.486 tisuća

kuna od iznosa prema odluci HNB-a. Razlika se odnosi na Kredite financijskim institucijama u iznosu 300 tisuća kuna koji su prema Odluci HNB-a zasebno iskazani, te na rezerve za identificirane gubitke na skupnoj osnovi u iznosu 1.786 tisuća kuna koji su u obrascima prema Odluci HNB-a umanjili poziciju Kamate, naknade i ostala imovina.

3. Preuzeta imovina sukladno Odluci HNB-a iskazana je kao zasebna pozicija, dok je ista

u Godišnjem izvješću iskazana unutar Ostale imovine. Nematerijalna imovina je stavka koja je zasebno iskazana u Godišnjem izvješću, dok je sukladno Odluci HNB-a ista pozicija iskazana unutar Kamata, naknada i ostale imovine. Razlika u iznosu od 1.786 kuna odnosi se na rezerve za identificirane gubitke na skupnoj osnovi koji su u obrascima prema Odluci HNB-a umanjili poziciju Kamate, naknade i ostala imovina, dok su u Godišnjem izvješću umanjili poziciju Krediti ostalim komitentima.

OBVEZE I KAPITAL

4. Kratkoročni krediti u iznosu 9.850 tisuća kuna iskazani su prema Odluci HNB-a kao zasebna stavka koja je u Godišnjem izvješću iskazana pod pozicijom Obveze po primljenim kreditima.

5. Depoziti na žiroračunima i tekućim računima i Štedni depoziti iz Odluke HNB-a čine

stavku Depoziti po viđenju u Godišnjem izvješću. Razlika od 468 tisuća kuna odnosi se na ograničene depozite koji su prema Odluci HNB-a iskazanai unutar pozicije Kamate, naknade i ostale obveze.


56


C) PREGLED RAZLIKA ZA IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU ZA 2011. GODINU

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU - indirektna metoda Odluka HNB-

a Godišnje izvješće Razlika

HRK'000 HRK'000 HRK'000

Poslovne aktivnosti

Dobit/(gubitak) prije oporezivanja (14.561) (14.561) 0

Ispravci vrijednosti i rezerviranja za gubitke 8.573 8.573 0

Amortizacija 1.231 1.231 0

Novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije promjena poslovne imovine (1.1. do 1.6.) (4.757) (4.757) 0

Depoziti kod HNB-a 13.990 16.507 (2.517)

Depoziti kod bankarskih institucija i krediti financijskim institucijama 10.621 0 10.621

Krediti ostalim komitentima (36.973) (36.989) 16

Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti raspoloživi za prodaju 2.966 2.966 0

Ostala poslovna imovina (1.549) (1.426) (123)

Neto (povećanje) /smanjenje poslovne imovine (2.1. do 2.8.) (10.945) (18.942) 7.997

Depoziti po viđenju 2.650 30.049 (27.399)

Štedni i oročeni depoziti (21.478) (48.877) 27.399

Derivatne financijske obveze i ostale obveze kojima se trguje 0 0 0

Ostale obveze 273 273 0

Neto povećanje /(smanjenje) poslovnih obveza (3.1. do 3.4.) (18.555) (18.555) 0

Neto novčani tijek iz poslovnih aktivnosti prije plaćanja poreza na dobit (1+2+3) (34.257) (42.254) 7.997

(Plaćeni porez na dobit) 0 0 0

Neto priljev /(odljev) gotovine iz poslovnih aktivnosti (4-5) (34.257) (42.254) 7.997

Ulagačke aktivnosti 0 0 0

Primici od prodaje /(plaćanja za kupnju) materijalne i nematerijalne imovine (1.015) (1.123) 108

Primici od prodaje /(plaćanja za kupnju) ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate 0 0 0

Primici od naplate /(plaćanja za kupnju) vrijed. papira i drugih financijskih instrumenata koji se drže do dospijeća 69 69 0

Primljene dividende 94 94 0

Ostali primici /(plaćanja) iz ulagačkih aktivnosti 0 0 0

Neto novčani tijek iz ulagačkih aktivnosti (7.1. do 7.5.) (852) (960) 108

Financijske aktivnosti 0 0 0

Neto povećanje /(smanjenje) podređenih i hibridnih instrumenata 9.015 9.015 0

Primici od emitiranja dioničkog kapitala/Povećanje temeljnog kapitala 30.000 30.000 0

(Isplaćena dividenda) 0 0 0

Ostali primici /(plaćanja) iz financijskih aktivnosti (4.721) (4.721) 0

Neto novčani tijek iz financijskih aktivnosti (8.1. do 8.6.) 34.294 34.294 0

Neto povećanje /(smanjenje) gotovine i ekvivalenata gotovine (6+7+8) (815) (8.920) 8.105

Učinci promjene tečaja stranih valuta na gotovinu i ekvivalente gotovine 0 0 0

Neto povećanje/(smanjenje) gotovine i ekvivalenata gotovine (9+10) (815) (8.920) 8.105

Gotovina i ekvivalenti gotovine na početku godine 4.680 48.376 (43.696)

Gotovina i ekvivalenti gotovine na kraju godine 3.865 39.456 (35.591)

Kako je izvještaj o novčanom tijeku sastavljen primjenom indirektne metode, osim razlike u reklasifikaciji pozicija bilance, objašnjenih na stranicama 54. do 55. i metodologije izrade izvještaja o novčanom tijeku propisanih Odlukom, nisu utvrđene druge razlike. Gotovina i ekvivalenti gotovine prema godišnjem izvješću uključuju sav novac i novčane ekvivalente te depozite s dospijećem do 3 mjeseca dok je Banka u izvješćima sukladno Odluci iskazala samo gotovinu u blagajnama.


57

Dopunski izvještaj za Hrvatsku narodnu banku (nastavak) D)PREGLED RAZLIKA ZA IZVJEŠTAJ O STANJU I PROMJENAMA KAPITALA ZA 2011. GODINU

Izvještaj o promjenama na kapitalu prema standardu HNB-a u tisućama kuna

Red. br. Vrsta promjene kapitala Dionički kapital

Trezorske

dionice

Zakonske, statutarne

i ostale rezerve

Zadržana dobit

Dobit/ (gubitak) tekuće godine

Nerealizirani dobitak/gubitak

s osnove vrijednosnog usklađivanja financijske

imovine raspoložive za

prodaju

Manjinski

udjel

Ukupno kapital i rezerve

1. Stanje 1. siječnja tekuće godine 42.698 0 10.865 (27.455) (11.687) 0 14.422

2. Promjene računovodstvenih politika i ispravci pogrešaka 0 0 0 0 0 0 0 0

3. Prepravljeno stanje 1. siječnja tekuće godine (1 + 2) 42.698 0 10.865 (27.455) 0 (11.687) 0 14.422

4. Prodaja financijske imovine raspoložive za prodaju 0 0 0 0 0 0 0 0

5. Promjena fer vrijednosti portfelja financijske imovine raspoložive za prodaju 0 0 0 0 0 (4.721) 0 (4.721)

6. Porez na stavke izravno priznate ili prenijete iz kapitala i rezervi 0 0 0 0 0 0 0 0

7. Ostali dobici i gubici izravno priznati u kapitalu i rezervama 0 0 0 0 0 0

8. Neto dobici/gubici priznati izravno u kapitalu i rezervama (4 + 5 + 6 + 7) 0 0 0 0 0 (4.721) 0 (4.721)

9. Dobit/(gubitak) tekuće godine 0 0 0 0 (14.561) 0 0 (14.561)

10. Ukupno priznati prihodi i rashodi za tekuću godinu (8 + 9) 0 0 0 0 (14.561) (4.721) 0 (19.282)

11. Povećanje/smanjenje dioničkog kapitala 30.000 0 0 0 0 0 0 30.000

12. Kupnja/prodaja trezorskih dionica 0 0 0 0 0 0 0 0

13. Ostale promjene 0 0 0 0 0 0 0 0

14. Prijenos u rezerve 0 0 (7.775) 7.775 0 0 0 0

15. Isplata dividende 0 0 0 0 0 0 0

16. Raspodjela dobiti (14 + 15) 0 0 (7.775) 7.775 0 0 0 0

17. Stanje na 31. 12. tekuće godine (3 + 10 + 11 + 12 + 13 + 16) 72.698 0 3.090 (19.680) (14.561) (16.408) 0 25.139

Izvještaj o promjenama na kapitalu prema Godišnjem izvješću

u tisućama kuna

O p i s Dionički kapital Kapitalna

dobit

Preneseni gubitak i rezerve

Gubitak tekuće

godine Ukupno

Stanje 1. siječnja 2011. godine 42.698 (822) (27.455) 14.421

Pokriće gubitka iz statutarnih i ostalih rezervi 0 0 (27.455) 27.455 0

Povećanje temeljnog kapitala 30.000 30.000

Nerealizirani gubitak s osnove vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju 0 0 (4.721) 0 (4.721)

Gubitak tekuće godine 0 0 0 (14.561) (14.561)

Stanje 31. prosinca 2011. godine 72.698 0 (32.998) (14.561) 25.139


58


D) PREGLED RAZLIKA ZA IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA ZA 2011. GODINU (nastavak)

Kako je izvještaj o stanju i promjenama kapitala, izvještaj koji opisuje zasebne transakcije koje su provedene u tijeku 2011. godine, osim razlike u opisu pojedinih transakcija, kod izvještaja o kretanjima kapitala nisu utvrđene druge razlike. Zakonske, statutarne i ostale rezerve te Nerealizirani dobitak/gubitak s osnove vrijednosnog usklađivanja financijske imovine raspoložive za prodaju su kod HNB standarda prikazane zasebno, a u Godišnjem izvješću zajedno u stavci Preneseni gubitak i rezerve.

Documents

IZVJEŠTAJ NEOVISNOG REVIZORA I FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI … · Izvještaj neovisnog revizora 2 - 3 Račun dobiti i gubitka / Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti 4 Bilanca / Izvještaj