Izvještaj nezavisnog revizora i finansijski izvještaji za godinu koja je

JP „SPREČA“ D.D. TUZLA

Izvještaj nezavisnog revizora

i Finansijski izvještaji za godinu koja je završila

31. decembra 2013.

Tuzla, 26.03.2014. godine

1

JP „Spreča“ d.d. Tuzla

Izvještaj nezavisnog revizora i Finansijski izvještaji za godinu koja je završila 31. decembra 2013.

SADRŽAJ

Stranica

Odgovornost za finansijske izvještaje 2 Izvještaj nezavisnog revizora 3 Finansijski izvještaji

Bilans stanja na dan 31.decembra 5 Bilans uspjeha za godinu koja je završila 31.decembra 11 Izvještaj o novčanim tokovima za godinu koja je završila 31.decembra 15 Izvještaj o promjenama u kapitalu za godinu koja je završila 31.decembra 17 Bilješke uz finansijske izvještaje 19 - 70

2

ODGOVORNOST ZA FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE

Uprava je dužna da vodi knjigovodstvo i sastavlja i podnosi računovodstvene izvještaje u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja (MSFI) koje je objavio Odbor za međunarodne računovodstvene standarde, koji pružaju istinit i fer pregled stanja u Društvu, kao i njegove rezultate poslovanja za navedeno razdoblje. Nakon provedbe odgovarajućeg istraživanja, Uprava opravdano očekuje da će Društvo u dogledno vrijeme raspolagati odgovarajućim resursima, te stoga i dalje usvaja načelo vremenske neograničenosti poslovanja pri sastavljanju finansijskih izvještaja. Odgovornosti Uprave pri izradi finansijskih izvještaja obuhvataju slijedeće:

odabir i dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika

davanje opravdanih i razboritih prosudbi i procjena

postupanje u skladu s važećim računovodstvenim standardima, uz objavu i obrazloženje svih materijalno značajnih odstupanja u finansijskim izvještajima i

sastavljanje finansijskih izvještaja pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja, osim ako pretpostavka da će Društvo nastaviti poslovanje nije primjerena.

Uprava je odgovorna za vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija, koje u svakom trenutku s opravdanom tačnošću prikazuju finansijski položaj Društva. Također, Uprava je dužna pobrinuti se da finansijski izvještaji budu u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Federacije Bosne i Hercegovine. Pored toga, Uprava je odgovorna za čuvanje imovine Društva, te za poduzimanje opravdanih koraka za sprječavanje i otkrivanje prevare i drugih nepravilnosti.

Za i u ime Uprave direktor _______________________ mr.sc. Enver Ćosićkić, dipl. pravnik JP „Spreča“ d.d. Tuzla Aleja Alije Izetbegovića 29/VII 75 000 Tuzla Bosna i Hercegovina 26.03.2014. godine

3

IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA Dioničarima JP „Spreča“ d.d. Tuzla Obavili smo reviziju priloženih finansijskih izvještaja JP „Spreča“ d.d. Tuzla (u daljem tekstu Društvo), prikazanih na stranicama 5 do 70, koji se sastoje od bilansa stanja na dan 31. decembra 2013. godine, bilansa uspjeha, izvještaja o promjenama u kapitalu i izvještaja o novčanim tokovima za godinu koja je tada završila, te sažetog prikaza značajnih računovodstvenih politika i drugih bilješki uz finansijske izvještaje. Odgovornost Uprave za finansijske izvještaje Uprava je odgovorna za sastavljanje i objektivan prikaz finansijskih izvještaja u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja. Odgovornost Uprave uključuje: utvrđivanje, vođenje i primjenu te održavanje internih kontrola relevantnih za sastavljanje i objektivan prikaz finansijskih izvještaja bez materijalno značajnih grešaka koje mogu nastati kao posljedica prevare ili pogreške, odabir i primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika i definiranje računovodstvenih procjena primjerenih postojećim okolnostima. Odgovornost revizora Naša je odgovornost izraziti nezavisno mišljenje o priloženim finansijskim izvještajima na temelju naše revizije. Reviziju smo obavili u skladu sa Međunarodnim revizijskim standardima. Navedeni standardi zahtijevaju da postupamo u skladu s etičkim pravilima, te da reviziju planiramo i obavimo kako bi smo se u razumnoj mjeri uvjerili da finansijski izvještaji ne sadrže materijalno značajne pogreške. Revizija uključuje provođenje procedura u svrhu pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i objavama u finansijskim izvještajima. Odabir procedura ovisi o našoj prosudbi, uključujući i procjenu rizika materijalno značajnih grešaka u finansijskim izvještajima koje mogu nastati kao posljedica prevare ili pogreške. U procijenjivanju tih rizika, razmatramo interne kontrole relevantne za sastavljanje i objektivan prikaz finansijskih izvještaja u svrhu provođenja revizijskih procedura u skladu sa postojećim okolnostima, a ne u svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola u Društvu. Revizija takođe uključuje ocjenu primijenjenih računovodstvenih politika, primjerenost računovodstvenih procjena koje je definirala Uprava, kao i ocjenu ukupnog prikaza finansijskih izvještaja. Uvjereni smo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dostatni i primjereni kao osnova za izražavanje našeg mišljenja.

4

IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA

- nastavak -

Mišljenje Po našem mišljenju, finansijski izvještaji predstavljaju objektivno i realno, u svim stavkama od materijalnog značaja, finansijski položaj Društva na dan 31. decembra 2013. godine, kao i rezultate poslovanja i promjene u izvještaju o novčanim tokovima i kapitalu za godinu koja završava sa tim datumom u skladu sa Međunarodnim računovodstvenim standardima i Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja. Naglašavanje činjenice Bez kvalifikovanja našeg mišljenja, skrećemo pažnju na Bilješku 4.1. uz finansijske izvještaje, i s tim u vezi upis zemljišta u zemljišnoknjižni ured. Tuzla, 26.03.2014. godine „Vincent“ d.o.o. za reviziju Tuzla

Ovlašteni revizor d i r e k t o r

Imamović Sabaheta, dipl.ecc. Imamović Mehmed, dipl.ecc.

5


BILANS STANJA

na dan 31.12.2013. i 31.12.2012. godine

( svi iznosi su u KM ukoliko nije drugo naznačeno )

Grupa

konta,

konto

POZICIJA

Bil

ješk

a

Ozn

ak

a

za A

OP

IZNOS 2013. godine IZNOS

2012. godine

(neto) Bruto Ispravka

vrijednosti

Neto

( 5 – 6 )

1 2 3 4 5 6 7 8

AKTIVA

A) STALNA SREDSTVA I DUGOROČNI PLASMANI

(002+008+014+015+020+021+030+033) 001 5.389.777 2.899.269 2.490.508 2.236.909

01 I. Nematerijalna sredstva (003 do 007) 3. 002 309.533 45.979 263.554 248.429

010 1. Kapitalizirana ulaganja u razvoj 003 - - - -

011 2. Koncesije, patenti, licence i druga prava 3.1. 004 240.498 14.042 226.456 213.284

012 3. Goodwill 005 - - - -

013, 014 4. Ostala nematerijalna sredstva 3.2. 006 39.335 31.937 7.398 5.445

015, 017 5. Avansi i nematerijalna sredstva u pripemi 3.3. 007 29.700 - 29.700 29.700

02 II. Nekretnine, postrojenja i oprema (009 do 013) 4. 008 4.518.860 2.555.843 1.963.017 1.489.965

020 1. Zemljište 4.1. 009 160.089 - 160.089 81.876

021 2. Građevinski objekti 4.2. 010 3.013.738 1.806.746 1.206.992 967.148

022 do 024 3. Postrojenja i oprema 4.3. 011 1.274.338 749.097 525.241 321.354

026 5. Stambene zgrade i stanovi 012 - - - -

025, 027 6. Avansi i nekretnine, postrojenja i oprema u pripremi 4.4. 013 70.695 - 70.695 119.587

03 III. Investicijske nekretnine 5. 014 535.994 275.318 260.676 492.715

04 IV. Biološka sredstva (016 do 019) 015 - - - -

040 1. Šume 016 - - - -

041 2. Višegodišnji zasadi 017 - - - -

042 3. Osnovno stado 018 - - - -

045, 047 4. Avansi i biološka sredstva u pripremi 019 - - - -

05 V. Ostala (specifična) stalna materijalna sredstva 6. 020 25.390 22.129 3.261 5.800

06 VI. Dugoročni finansijski plasmani (022 do 029) 021 - - - -

060 1. Učešća u kapitalu povezanih pravnih lica 022 - - - -

061 2. Učešća u kapitalu drugih pravnih lica 023 - - - -

Bilješke na stranicama 19 do 70 čine sastavni dio ovih finansijskih izvještaja

6


BILANS STANJA - nastavak

na dan 31.12.2013. i 31.12.2012. godine


Grupa

konta,

konto

POZICIJA

Bil

ješk

a

Ozn

ak

a

za A

OP


2012. godine

(neto) Bruto

Ispravka

vrijednosti

Neto

( 5 – 6 )

1 2 3 4 5 6 7 8

062 3. Dugoročni krediti dati povezanim pravnim licima 024 - - - -

063 4. Dugoročni krediti dati u zemlji 025 - - - -

064 5. Dugoročni krediti dati u inostranstvo 026 - - - -

065 6. Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 027 - - - -

066 7. Finansijska sredstva koja se drže do roka dospijeća 028 - - - -

068 8. Ostali dugoročni finansijski plasmani 029 - - - -

07 VII. Druga dugoročna potraživanja (031 + 032) 030 - - - -

070 1. Potraživanja od povezanih pravnih lica 031 - - - -

071 do 078 2. Ostala dugoročna potraživanja 032 - - - -

091, 098 VIII. Dugoročna razgraničenja 033 - - - -

090 B) ODLOŽENA POREZNA SREDSTVA 034 - - - -

C) TEKUĆA SERDSTVA (036 + 043) 035 3.282.783 2.098.097 1.184.686 1.368.123

10 do 15 I. Zalihe i sredstva namijenjena prodaji (037 do 042) 7. 036 64.587 52.621 11.966 32.705

10 1. Sirovine, materijal, rezervni dijelovi i sitan inventar 037 58.417 52.621 5.796 5.617

11 2. Proizvodnja u toku, poluproizvodi i nedovršene usluge 038 - - - -

12 3. Gotovi proizvodi 039 - - - -

13 4. Roba 040 - - - -

14 5. Stalna sredstva namijenjena prodaji i obustavljeno poslovanje 041 - - - -

15 6. Dati avansi 042 6.170 - 6.170 27.088


7



na dan 31.12.2013. i 31.12.2012. godine


Grupa

konta,

konto

POZICIJA

Bil

ješk

a

Ozn

ak

a

za A

OP


2012. godine

(neto) Bruto Ispravka

vrijednosti

Neto

( 5 – 6 )

1 2 3 4 5 6 7 8

II. Gotovina, kratkoročna potraživanja i kratkoročni plasmani

(044+047+053+061+062) 043 3.218.196 2.045.476 1.172.720 1.335.418

20 1. Gotovina i gotovinski ekvivalenti (045+046) 8. 044 522.944 - 522.944 649.008

20 bez 207 a) Gotovina 045 522.944 - 522.944 649.008

207 b) Gotovinski ekvivalenti 046 - - - -

21, 22, 23 2. Kratkoročna potraživanja (048 do 052) 9. 047 2.695.252 2.045.476 649.776 686.354

210 a) Kupci – povezana pravna lica 048 - - - -

211 b) Kupci u zemlji 9.1. 049 2.652.108 2.045.476 606.632 603.813

212 c) Kupci u inostranstvu 050 - - - -

22 d) Potraživanja iz specifičnih poslova 051 - - - -

23 e) Druga kratkoročna potraživanja 9.2. 052 43.144 - 43.144 82.541

24 3. Kratkoročni finansijski plasmani (054 do 060) 053 - - - -

240 a) Kratkoročni krediti povezanim pravnim licima 054 - - - -

241 b) Kratkoročni krediti dati u zemlji 055 - - - -

242 c) Kratkoročni krediti dati u inostranstvo 056 - - - -

243, 244 d) Kratkoročni dio dugoročnih plasmana 057 - - - -

245 e) Finansijska sredstva namijenjana trgovanju 058 - - - -

246 f) Druga finansijska sredstva po fer vrijednosti 059 - - - -

248 g) Ostali kratkoročni plasmani 060 - - - -

27 4. Potraživanja za PDV 9.2. 061 - - - 56

28 bez 288 5. Aktivna vremenska razgraničenja 062 - - - -

288 D) ODLOŽENA POREZNA SREDSTVA 063 - - - -

290 E) GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA 064 - - - -

POSLOVNA AKTIVA (001+034+035+063+064) 065 8.672.560 4.997.366 3.675.194 3.605.032

88 Vanbilansna aktiva 16. 066 45.117.850 29.176.296 15.941.554 15.995.642

Ukupno aktiva (065+066) 067 53.790.410 34.173.662 19.616.748 19.600.674


8



na dan 31.12.2013. i 31.12.2012. godine


Grupa

konta,

konto

POZICIJA

Bil

ješk

a

Ozn

ak

a z

a

AO

P

IZNOS

2013. godine

IZNOS

2012. godine

1 2 3 4 5 6

PASIVA

A) KAPITAL (102-109+110+111+114+115-116+117-122-127) 10. 101 2.750.493 2.439.122

30 I. Osnovni kapital (103 do 108) 102 1.660.930 1.660.930

300 1. Dionički kapital 103 1.660.930 1.660.930

302 2. Udjeli članova društva sa ograničenom odgovornošću 104 - -

303 3. Zadružni udjeli 105 - -

304 4. Ulozi 106 - -

305 5. Državni kapital 107 - -

309 6. Ostali osnovni kapital 108 - -

31 II. Upisani neuplaćeni kapital 109 - -

320 III. Emisiona premija 110 - -

IV. Rezerve (112+113) 111 389.190 267.513

321 1. Zakonske rezerve 112 389.190 267.513

322 2. Statutarne i druge rezerve 113 - -

dio 33 V. Revalorizacione rezerve 114 - -

dio 33 VI. Nerealizovani dobici 115 - -

dio 33 VII. Nerealizovani gubici 116 - -

34 VIII. Neraspoređena dobit (118 do 121) 117 700.373 510.679

340 1. Neraspoređena dobit ranijih godina 118 389.002 267.324

341 2. Neraspoređena dobit izvještajne godine 119 311.371 243.355

342 3. Neraspoređeni višak prihoda ranijih godina 120 - -

343 4. Neraspoređeni višak prihoda izvještajne godine 121 - -

35 IX. Gubitak do visine kapitala (123 do 126) 122 - -

350 1. Gubitak ranijih godina 123 - -

351 2. Gubitak izvještajne godine 124 - -


9



na dan 31.12.2013. i 31.12.2012. godine


Grupa

konta,

konto

POZICIJA

Bil

ješk

a

Ozn

ak

a

za A

OP

IZNOS

2013. godine

IZNOS

2012. godine

1 2 3 4 5 6

352 3. Nepokriveni višak rashoda ranijih godina 125 - -

353 4. Nepokriveni višak rashoda izvještajne godine 126 - -

360 X. Otkupljene vlastite dionice i udjeli 127 - -

dio 40 B) DUGOROČNA REZERVISANJA (129+130) 11. 128 373.349 196.933

dio 40 1. Dugoročna rezervisanja za troškove i rizike 129 - -

dio 40 2. Dugoročna razgraničenja 130 373.349 196.933

C) DUGOROČNE OBAVEZE (132 do 138) 131 - -

410 1. Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital 132 - -

411 2. Obaveze prema povezanim pravnim licima 133 - -

412 3. Obaveze po dugoročnim vrijednosnim papirima 134 - -

413, 414 4. Dugoročni krediti 135 - -

415, 416 5. Dugoročne obaveze po finansijskom lizingu 136 - -

417 6. Dugoročne obaveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 137 - -

419 7. Ostale dugoročne obaveze 138 - -

408 D) ODLOŽENE POREZNE OBAVEZE 139 - -

E) KRATKOROČNE OBAVEZE (141+149+155+156+160+161+162+163) 140 465.540 808.463

42 I. Kratkoročne finansijske obaveze (142 do 148) 141 - -

420 1. Obaveze prema povezanim pravnim licima 142 - -

421 2. Obaveze po kratkoročnim vrijednosnim papirima 143 - -

422 3. Kratkoročni krediti uzeti u zemlji 144 - -

423 4. Kratkoročni krediti uzeti u inostranstvu 145 - -

424, 425 5. Kratkoročni dio dugoročnih obaveza 146 - -

427 6. Kratkoročne obaveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 147 - -

429 7. Ostale kratkoročne finansijske obaveze 148 - -


10



na dan 31.12.2013. i 31.12.2012. godine


Grupa

konta,

konto

POZICIJA

Bil

ješk

a

Ozn

ak

a

za A

OP

IZNOS

2013. godine

IZNOS

2012. godine

1 2 3 4 5 6

43 II. Obaveze iz poslovanja (150 do 154) 12. 149 61.403 255.178

430 1. Primljeni avansi, depoziti i kaucije 150 4.274 5.073

431 2. Dobavljači – povezana pravna lica 151 - -

432 3. Dobavljači u zemlji 12.1. 152 57.129 250.105

433 4. Dobavljači u inostranstvu 153 - -

439 5. Ostale obaveze iz poslovanja 154 - -

44 III. Obaveze iz specifičnih poslova 155 - -

45 IV. Obaveze po osnovu plaća, naknada i ostalih primanja zaposlenih (157 do 159) 13. 156 124.087 101.167

450 do 452 1. Obaveze po osnovu plaća i naknada plaća 157 122.867 100.277

453 do 455 2. Obaveze po osnovu naknada plaća koje se refundiraju 158 671 -

456 do 458 3. Obaveze za ostala primanja zaposlenih 159 549 890

46 V. Druge obaveze 14. 160 3.558 16.073

47 VI. Obaveze za PDV 14. 161 23.514 19.520

48 bez 481 VII. Obaveze za ostale poreze i druge dažbine 14. 162 245.367 416.525

481 VIII. Obaveze za porez na dobit 14. 163 7.611 -

49 bez 495 F) PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA 15. 164 85.812 160.514

495 G) ODLOŽENE POREZNE OBAVEZE 165 - -

POSLOVNA PASIVA (101+128+131+139+140+164+165) 166 3.675.194 3.605.032

89 Vanbilansna pasiva 16. 167 15.941.554 15.995.642

Ukupno pasiva (166+167) 168 19.616.748 19.600.674


11


BILANS USPJEHA

za period 01.01. - 31.12.2013. i period 01.01. - 31.12.2012. godine


Grupa

konta,

konto

POZICIJA Bilješka Oznaka

za AOP

I Z N O S

2013.

godina

2012.

godina

1 2 3 4 5 6

I. DOBIT ILI GUBITAK PERIODA

POSLOVNI PRIHODI I RASHODI

Poslovni prihodi (202+206+210+211) 201 2.515.774 2.385.045

60 1. Prihodi od prodaje robe 202 - -

61 2. Prihodi od prodaje učinaka 17.1. 206 2.364.896 2.246.126

62 3. Prihodi od aktiviranja ili potrošnje robe i učinaka 210 - -

65 4. Ostali poslovni prihodi 17.2. 211 150.878 138.919

Poslovni rashodi (213+214+215+219+220+221+222-223+224) 212 2.501.261 2.382.176

50 1. Nabavna vrijednost prodate robe 213 - -

51 2. Materijalni troškovi 18.1. 214 133.031 90.276

52 3. Troškovi plaća i ostalih ličnih primanja 18.2. 215 1.724.476 1.671.618

53 4. Troškovi proizvodnih usluga 18.3. 219 125.923 76.627

540 do 542 5. Amortizacija 18.4. 220 219.123 196.366

543 do 549 6. Troškovi rezervisanja 18.4. 221 85.633 150.000

55 7. Nematerijalni troškovi 18.5. 222 213.075 197.289

poveć. 11 i

12, ili 595 Povećanje vrijednosti zaliha učinaka 223 - -

smanj. 11 i

12, ili 596 Smanjenje vrijednosti zaliha učinaka 224 - -

Dobit od poslovnih aktivnosti (201-212) 225 14.513 2.869

Gubitak od poslovnih aktivnosti (212-201) 226 - -


12


BILANS USPJEHA - nastavak



Grupa

konta,

konto


za AOP

I Z N O S

2013.

godina

2012.

godina

1 2 3 4 5 6

FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI

66 Finansijski prihodi 17.3. 227 12.373 21.403

56 Finansijski rashodi 18.6. 234 - 20

Dobit od finansijskih aktivnosti (227-234) 240 12.373 21.383

Gubitak od finansijskih aktivnosti (234-227) 241 - -

Dobit redovne aktivnosti (225-226+240-241) > 0 242 26.886 24.252

Gubitak redovne aktivnosti (225-226+240-241) < 0 243 - -

OSTALI PRIHODI I RASHODI

67, bez 673 Ostali prihodi i dobici, osim iz osnova stalnih sredstava namijenjenih prodaji i obustavljenog

poslovanja 17.4. 244 308.765 173.582

57, bez 573 Ostali rashodi i gubici, osim iz osnova stalnih sredstava namijenjenih prodaji i obustavljenog

poslovanja 18.7. 254 427 11.680

Dobit po osnovu ostalih prihoda i rashoda (244-254) 264 308.338 161.902

Gubitak po osnovu ostalih prihoda i rashoda (254-244) 265 - -

PRIHODI I RASHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI SREDSTAVA

(osim stalnih sredstava namijenjenih prodaji i sredstava obustavljenog poslovanja)

68 bez 688 Prihodi iz osnova usklađivanja vrijednosti 17.5. 266 2 -

58 bez 588 Rahodi iz osnova usklađivanja vrijednosti 18.8. 276 - 3

dio 64 Povećanje vrijednosti specifičnih stalnih sredstava 285 - -

dio 64 Smanjenje vrijednosti specifičnih stalnih sredstava 289 - -

Dobit od usklađivanja vrijednosti (266-276+285-289)>0 293 2 -

Gubitak od usklađivanja vrijednosti (266-276+285-289)<0 294 - 3

690,691 Prihodi iz osnova promjene rač.politika i ispravki neznačajnih grešaka iz ranijih godina 17.6. 295 12.680 95.226

590,591 Rashodi iz osnova promjene rač.politika i ispravki neznačajnih grešaka iz ranijih

godina 18.9. 296 76 9.170


13





Grupa

konta,

konto


za AOP

I Z N O S

2013.

godina

2012.

godina

1 2 3 4 5 6

DOBIT ILI GUBITAK NEPREKINUTOG POSLOVANJA

Dobit neprekinutog poslovanja prije poreza (242-243+264-265+293-294+295-296) > 0 297 347.830 272.207

Gubitak neprekinutog poslovanja prije poreza (242-243+264-265+293-294+295-296) < 0 298 - -

POREZ NA DOBIT NEPREKINUTOG POSLOVANJA

dio 721 Porezni rashodi perioda 299 36.459 28.852

dio 722 Odloženi porezni rashodi perioda 300 - -

dio 722 Odloženi porezni prihodi perioda 301 - -

NETO DOBIT ILI GUBITAK NEPREKINUTOG POSLOVANJA

Neto dobit neprekinutog poslovanja (297-298-299-300+301) > 0 302 311.371 243.355

Neto gubitak neprekinutog poslovanja (297-298-299-300+301) < 0 303 - -

DOBIT ILI GUBITAK OD PREKINUTOG POSLOVANJA

673 i 688 Prihodi i dobici iz osnova prodaje i usklađivanja vrijednosti sredstava namijenjenih prodaji i

obustavljenog poslovanja 304 - -

573 i 588 Rashodi i gubici iz osnova prodaje i usklađivanja vrijednosti sredstava namijenjenih prodaji i

obustavljenog poslovanja 305 - -

Dobit od prekinutog poslovanja (304-305) 306 - -

Gubitak od prekinutog poslovanja (305-304) 307 - -

dio 72 Porez na dobit od prekinutog poslovanja 308 - -

Neto dobit od prekinutog poslovanja (306-307-308) > 0 309 - -

Neto gubitak od prekinutog poslovanja (306-307-308) < 0 310 - -

NETO DOBIT ILI GUBITAK PERIODA

Neto dobit perioda (302-303+309-310) > 0 311 311.371 243.355

Neto gubitak perioda (302-303+309-310) < 0 312 - -

723 Međudividende i druge raspodjele dobiti u toku perioda 313 - -


14





Grupa

konta,

konto


za AOP

I Z N O S

2013.

godina

2012.

godina

1 2 3 4 5 6

II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK

DOBICI UTVRĐENI DIREKTNO U KAPITALU 314 - -

GUBICI UTVRĐENI DIREKTNO U KAPITALU 321 - -

Ostala sveobuhvatna dobit prije poreza (314-321) 327 - -

Ostali sveobuhvatni gubitak prije poreza (321-314) 328 - -

Obračunati odloženi porez na ostalu sveobuhvatnu dobit 329 - -

Neto ostala sveobuhvatna dobit (327-328-329) > 0 330 - -

Neto ostali sveobuhvatni gubitak (327-328-329) < 0 331 - -

Ukupna neto sveobuhvatna dobit perioda (311-312+330-331) > 0 332 311.371 243.355

Ukupni neto sveobuhvatni gubitak perioda (311-312+330-331) < 0 333 - -


15


IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA

za period 01.01. – 31.12.2013. i period 01.01. – 31.12.2012. godine


R.

br. OPIS

Bil

ješk

a

Ozn

ak

a

(+

, -)

Ozn

ak

a

za A

OP

IZNOS

2013.

godina

2012.

godina

1 2 3 5 6

A) GOTOVINSKI TOKOVI IZ POSLOVNIH

AKTIVNOSTI

1. Neto dobit (gubitak) za period 401 311.371 243.355

Usklađenje za: -

2. Amortizacija / vrijednost usklađenja nematerijalnih

sredstava 18.4. + 11.240 13.410

3. Gubici (dobici) od otuđenja nematerijalnih sredstava +(-) - -

4. Amortizacija / vrijednost usklađivanja materijalnih

sredstava 18.4. + 207.883 182.956

5. Gubici (dobici) od otuđenja materijalnih sredstava +(-) - -

6. Usklađenja iz osnova dugoročnih finansijskih

sredstava +(-) - -

7. Nerealizovani rashodi (prihodi) od kursnih razlika +(-) - -

8.

Ostala usklađenja za negotovinske stavke i

gotovinski tokovi koji se odnose na ulagačke i

finansijske aktivnosti

4.3. +(-) 221 106

9. Ukupno (2 do 8) 402 219.344 196.472

10. Smanjenje (povećanje) zaliha 7. +(-) 20.739 (11.017)

11. Smanjenje (povećanje) potraživanja od prodaje 9.1. +(-) (2.819) (76.115)

12. Smanjenje (povećanje) drugih potraživanja 9.2. +(-) 39.453 (78.953)

13. Smanjenje (povećanje) aktivnih vremenskih

razgraničenja

+(-) - -

14. Povećanje (smanjenje) obaveza prema dobavljačima 12. +(-) (192.976) 226.689

15. Povećanje (smanjenje) drugih obaveza 12.,13. i

14. +(-) (149.947) (217.522)

16. Povećanje (smanjenje) pasivnih vremenskih

razgraničenja 11. i

15.

+(-) 101.714 (181.606)

17. Ukupno (10 do 16) 403 (183.836) (338.524)

18. A. Neto gotovinski tok iz poslovnih aktivnosti

( 1 + 9 + 17 ) 404 346.879 101.303

B. GOTOVINSKI TOKOVI IZ ULAGAČKIH

AKTIVNOSTI

19. Prilivi gotovine iz ulagačkih aktivnosti (20 do 25) 405 - -

20. Prilivi iz osnova kratkoročnih finansijskih plasmana + 406 - -

21. Prilivi iz osnova prodaje dionica i udjela + 407 - -

22. Prilivi iz osnova prodaje stalnih sredstava + 408 - -

23. Prilivi iz osnova kamata + 409 - -

24. Prilivi od dividendi i učešća u dobiti + 410 - -

25. Prilivi iz osnova ostalih dugoročnih finansijskih

plasmana + 411 - -


16


IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA

- nastavak -

za period 01.01. – 31.12.2013. i period 01.01. – 31.12.2012. godine


R.

br. OPIS

Bil

ješk

a

Ozn

ak

a

(+, -)

Ozn

ak

a

za A

OP

IZNOS

2013.

godina

2012.

godina

1 2 3 5 6

26. Odlivi gotovine iz ulagačkih aktivnosti (27 do 30) 412 472.943 555.910

27. Odlivi iz osnova kratkoročnih finansijskih plasmana - 413 - -

28. Odlivi iz osnova kupovine dionica i udjela - 414 - -

29. Odlivi iz osnova kupovine stalnih sredstava 3. i 4. - 415 472.943 555.910

30. Odlivi iz osnova ostalih dug. finansijskih plasmana - 416 - -

31. Neto priliv gotovine iz ulag. aktivnosti (19-26) 417 - -

32. Neto odliv gotovine iz ulag. aktivnosti (26-19) 418 472.943 555.910

C) GOTOVINSKI TOKOVI IZ FINANSIJSKIH

AKTIVNOSTI - -

33. Prilivi gotovine iz finans. aktivnosti (34 do 37) 419 - -

34. Prilivi iz osnova povećanja osnovnog kapitala + 420 - -

35. Prilivi iz osnova dugoročnih kredita + 421 - -

36. Prilivi iz osnova kratkoročnih kredita + 422 - -

37. Prilivi iz osnova ostalih dug. i kratk. obaveza + 423 - -

38. Odlivi gotovine iz finans. aktivnosti (39 do 44) 424 - 18.457

39. Odlivi iz osnova otkupa vlastitih dionica i udjela - 425 - -

40. Odlivi iz osnova dugoročnih kredita - 426 - -

41. Odlivi iz osnova kratkoročnih kredita - 427 - -

42. Odlivi iz osnova finansijskog lizinga - 428 - -

43. Odlivi iz osnova isplaćenih dividendi - 429 - -

44. Odlivi iz osnova ostalih dug. i kratk. obaveza - 430 - 18.457

45. Neto priliv gotovine iz fin. aktivnosti (33-38) 431 - -

46. Neto odliv gotovine iz fin. aktivnosti (38-33) 432 - 18.457

47. D. UKUPNI PRILIVI GOTOVINE (18+31+45) 433 346.879 101.303

48. E. UKUPNI ODLIVI GOTOVINE (18+32+46) 434 472.943 574.367

49. F. NETO PRILIV GOTOVINE (47-48) 435 - -

50. G. NETO ODLIV GOTOVINE (48-47) 436 126.064 473.064

51. H. Gotovina na početku izvještajnog perioda 8. 437 649.008 1.122.072

52. I. Pozitivne kursne razlike iz osnova preračuna

gotovine + 438 - -

53. J. Negativne kursne razlike iz osnova preračuna

gotovine - 439 - -

54. K. Gotovina na kraju izvještajnog perioda

(51+49-50+52-53) 8. 440 522.944 649.008


17


IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA NA KAPITALU

za godinu koja je završila 31. decembra


VRSTA PROMJENE NA KAPITALU

Bil

ješk

a

Ozn

ak

a z

a A

OP

DIO KAPITALA KOJI PRIPADA VLASNICIMA MATIČNOG PRIVREDNOG DRUŠTVA

MA

NJ

INS

KI

INT

ER

ES

UK

UP

NI

KA

PIT

AL

(8+

9)

Dio

nič

ki

ka

pit

al

i u

dje

li u

dru

štv

u s

a o

gra

nič

en

om

od

gov

orn

ošć

u

Reva

lori

zaci

on

e r

eze

rve

(MR

S 1

6,

MR

S 2

1 i

M

RS

38

)

Nerea

lizo

va

ni

do

bic

i/g

ub

ici

po

osn

ov

u

fin

an

sijs

kih

sre

dst

av

a

ra

spo

loži

vih

za p

rod

aju

Ost

ale

reze

rve (

em

isio

na

prem

ija

, za

ko

nsk

e i

sta

tuta

rn

e re

zer

ve,

za

štit

a g

oto

vin

skih

tok

ov

a)

Ak

um

uli

ran

a

nera

spo

ređ

en

a d

ob

it

/nep

ok

riv

en

i g

ub

ita

k

UK

UP

NO

(3

+4

±5

±6

±7

)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1. Stanje na dan 31.12.2011. godine 901 1.660.930 - - 104.427 430.410 2.195.767 - 2.195.767

2. Efekti promjena u računovodstvenim politikama 902 - - - - - - - -

3. Efekti ispravki grešaka 903 - - - - - - - -

4. Ponovno iskazano stanje na dan 31.12.2011.,

odnosno 01.01.2012. godine (901±902±903) 904 1.660.930 - - 104.427 430.410 2.195.767 - 2.195.767

5. Efekti revalorizacije materijalnih i nematerijalnih

sredstava 905 - - - - - - - -

6. Nerealizovani dobici/gubici po osnovu finansijskih

sredstava raspoloživih za prodaju 906 - - - - - - - -

7. Kursne razlike nastale prevođenjem finansijskih

izvještaja u drugu valutu prezentacije 907 - - - - - - - -

8. Neto dobit/gubitak perioda iskazan u bilansu uspjeha 908 - - - - 243.355 243.355 - 243.355

9. Neto dobici/gubici perioda priznati direktno u kapitalu 909 - - - - - - - -

10. Objavljene dividende i drugi oblici raspodjele dobiti i pokrića gubitka

910 - - - - 163.086 163.086 - 163.086

11. Emisija dioničkog kapitala i drugi oblici povećanja ili

smanjenje osnovnog kapitala 911 - - - 163.086 - 163.086 - 163.086

12. Stanje na dan 31.12.2012. godine

(904±905±906±907±908±909-910+911) 912 1.660.930 - - 267.513 510.679 2.439.122 - 2.439.122


18


IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA NA KAPITALU - NASTAVAK

za godinu koja je završila 31. decembra


VRSTA PROMJENE NA KAPITALU

Bil

ješk

a

Ozn

ak

a z

a A

OP

DIO KAPITALA KOJI PRIPADA VLASNICIMA MATIČNOG PREDUZEĆA

MA

NJ

INS

KI

INT

ER

ES

UK

UP

NI

KA

PIT

AL

(8+

9)

Dio

nič

ki

ka

pit

al

i u

dje

li u

dru

štv

u s

a o

gra

nič

en

om

od

gov

orn

ošć

u

Reva

lori

zaci

on

e r

eze

rve

(MR

S 1

6,

MR

S 2

1 i

MR

S

38

)

Nerea

lizo

va

ni

do

bic

i/g

ub

ici

po

osn

ov

u

fin

an

sijs

kih

sre

dst

av

a

ra

spo

loži

vih

za p

rod

aju

Ost

ale

reze

rve (

em

isio

na

prem

ija

, za

ko

nsk

e i

sta

tuta

rn

e re

zer

ve, za

štit

a

go

tovin

skih

to

ko

va

)

Ak

um

uli

ran

a

nera

spo

ređ

en

a d

ob

it

/nep

ok

riv

en

i g

ub

ita

k

UK

UP

NO

(3

+4

±5

±6

±7

)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 13. Efekti promjena u računovodstvenim politikama 913 - - - - - - - -

14. Efekti ispravki grešaka 914 - - - - - - - -

15. Ponovo iskazano stanje na dan 31.12.2012., odnosno

01.01.2013. godine (912±913±914) 915 1.660.930 - - 267.513 510.679 2.439.122 - 2.439.122

16. Efekti revalorizacije mat. i nem. sredstava 916 - - - - - - - -

17. Nerealizovani dobici/gubici po osnovu finansijskih

sredstava raspoloživih za prodaju 917 - - - - - - - -

18. Kursne razlike nastale prevođenjem finansijskih

izvještaja u drugu valutu prezentacije 918 - - - - - - - -

19. Neto dobit/gubitak perioda iskazan u bilansu uspjeha 919 - - - - 311.371 311.371 - 311.371

20. Neto dobici/gubici perioda priznati direktno u kapitalu 920 - - - - - - - -

21. Objavljene dividende i drugi oblici raspodjele dobiti i

pokriće gubitka 921 - - - (121.677) 121.677 - - -

22. Emisija dioničkog kapitala i drugi oblici povećanja ili smanjenje osnovnog kapitala

922 - - - - - - - -

23. Stanje na dan 31.12.2013. godine

(915±916±917±918±919±920-921+922) 923 1.660.930 - - 389.190 700.373 2.750.493 - 2.750.493


Finansijski izvještaji na stranicama 5 do 18 sa Bilješkama uz finansijske izvještaje na stranicama 19 do 70 odobreni su od Uprave Društva 26.02.2014. godine.

Direktor _______________________________________

mr.sc. Enver Ćosićkić, dipl. pravnik

19

JP „SPREČA“ D.D. TUZLA BILJEŠKE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. decembra


1. OPŠTI PODACI Društvo: Javno preduzeće za vodoprivrednu djelatnost „Spreča” d.d. Tuzla,

skraćeni naziv JP „Spreča” d.d. Tuzla, u daljem tekstu Društvo Sjedište Društva: Tuzla, Ul. Aleja Alije Izetbegovića broj 29/VII, Bosna i Hercegovina Sudski registar: Rješenjem Kantonalne agencije za privatizaciju Tuzlanskog kantona,

broj 01-1532/2004 od 02.04.2004. godine, odobren je upis izvršene privatizacije u sudski registar preduzeću MVP „Spreča“ d.d. Tuzla, sa sjedištem u Tuzli, JMB registra preduzeća 20091142. Ukupan kapital prije privatizacije, sa stanjem na dan 30.06.2003. godine, iznosio je 1.660.933 KM ili 100 %. Rješenjem Kantonalnog suda u Tuzli, broj U/I-770/05 od 13.05.2005. godine, izvršen je upis privatizacije i promjene lica ovlaštenog za zastupanje. Rješenjem Kantonalnog suda u Tuzli, broj U/I-1439/05 od 27.09.2005. godine, izvršen je upis promjene naziva dioničkog društva. Dakle, Javno preduzeće za vodoprivrednu djelatnost „Spreča“ dioničko društvo Tuzla pravni je sljednik Mješovitog vodoprivrednog preduzeća „Spreča“ dioničko društvo Tuzla. Rješenjem Općinskog suda u Tuzli, broj 032-0-Reg-07-000232 od 15.02.2007. godine, izvršen je upis promjene sjedišta Društva. Rješenjem Općinskog suda u Tuzli, broj 032-0-Reg-07-001984 od 07.01.2008. godine, u skladu sa Zakonom o klasifikaciji djelatnosti u FBiH, („Sl. novine FBiH“, broj 64/07), izvršen je upis podataka o usklađivanju djelatnosti Društva, (uz brisanje pojedinih djelatnosti u unutrašnjem i vanjskotrgovinskom poslovanju). Rješenjem Općinskog suda u Tuzli, broj 032-0-Reg-12-000347 od 18.04.2012. godine, izvršen je upis usklađivanja šifara djelatnosti sa Odlukom o klasifikaciji djelatnosti BiH 2010, („Sl. glasnik BiH“, broj 47/10). Jedinstveni matični-registarski broj Društva je 1-32.

Osnivanje: Na osnovu člana 6. Zakona o javnim preduzećima u FBiH („Sl. novine

FBiH“, broj 8/05, 81/08 i 22/09), te članova 245. i 246. Zakona o privrednim društvima („Sl. novine FBiH“, broj 23/99, 45/00, 2/02, 6/02, 29/03, 68/05, 91/07, 84/08, 88/08 i 7/09), Skupština Društva je dana 05.06.2009. godine donijela Odluku o usvajanju Statuta Društva, broj 01-648-7-2/09 od 05.06.2009. godine. Danom stupanja na snagu ovoga Statuta prestaje da važi Statut (prečišćen tekst) od 16.11.2007. godine.

20



1. OPŠTI PODACI (NASTAVAK) Osnivanje (nastavak):

Na sjednici Skupštine Društva koja je održana 30.11.2009. godine usvojene su izmjene i dopune Statuta. Odluka Skupštine broj 01-1344-5V-4/09 data je na uvid. Na osnovu člana 6. Zakona o javnim preduzećima u FBiH („Sl. novine FBiH“, broj 8/05 i 81/08), te članova 36. i 98. Statuta Društva i prijedloga Odluke Nadzornog odbora o izmjenama i dopunama Statuta, broj 02-640-13-6/11 od 05.12.2011. godine, Skupština Društva je donijela Odluku o izmjenama Statuta u dijelu koji se odnosi na djelatnosti Društva, broj 01-736-X-4/11 od 27.12.2011. godine.

Djelatnosti Društva:

Prema Obavještenju Službe za statistiku za područje Tuzlanskog kantona od 21.05.2012. godine, osnovna djelatnost Društva razvrstana je u šifru podrazreda djelatnosti 36.00 – Sakupljanje, pročišćavanje i opskrba vodom. Prema Rješenju Općinskog suda u Tuzli, broj 032-0-Reg-12-000347 od 18.04.2012. godine, djelatnosti Društva u unutrašnjem prometu su: 08.92 Vađenje treseta 35.11 Proizvodnja električne energije 35.13 Distribucija električne energije 35.14 Trgovina električnom energijom 35.30 Proizvodnja i snabdijevanje parom i klimatizacija 36.00 Sakupljanje, pročišćavanje i snabdijevanje vodom 41.10 Organizacija i izvođenje građevinskih projekata 42.21 Gradnja cjevovoda za tečnosti i plinove 42.91 Gradnja hidrograđevinskih objekata 42.99 Gradnja ostalih građevina niskogradnje, d.n. 49.41 Cestovni prijevoz robe 58.11 Izdavanje knjiga 58.14 Izdavanje časopisa i periodičnih publikacija 62.01 Računarsko programiranje 62.02 Savjetovanje u vezi s računarima 62.09 Ostale uslužne djelatnosti u vezi s informacijskom

tehmologijom i računarima 63.11 Obrada podataka, usluge hostinga i djelatnosti u vezi s njima 63.99 Ostale informacijske uslužne djelatnosti, d.n. 64.91 Finansijski zakup (leasing) 68.10 Kupovina i prodaja vlastitih nekretnina 68.20 Iznajmljivanje i upravljanje vlastitim nekretninama ili

nekretninama uzetim u zakup (leasing) 68.32 Upravljanje nekretninama uz naknadu ili na osnovu ugovora 71.11 Arhitektonske djelatnosti 71.12 Inžinjerske djelatnosti i s njima povezano tehničko

savjetovanje 71.20 Tehničko ispitivanje i analiza 72.11 Istraživanje i eksperimentalni razvoj u biotehnologiji

21



1. OPŠTI PODACI (NASTAVAK) Djelatnosti Društva (nastavak):

72.19 Ostalo istraživanje i eksperimentalni razvoj u prirodnim, tehničkim i tehnološkim naukama

72.20 Istraživanje i eksperimentalni razvoj u društvenim i humanističkim naukama

73.11 Agencije za promociju (reklamu i propagandu) 77.32 Iznajmljivanje i davanje u zakup (leasing) mašina i opreme za

građevinarstvo 77.39 Iznajmljivanje i davanje u zakup (leasing) ostalih mašina,

opreme i materijalnih dobara, d.n. 77.40 Davanje u zakup (leasing) prava na upotrebu intelektualnog

vlasništa i sličnih proizvoda, osim radova koji su zaštićeni autorskim pravima

82.30 Organizacija sastanaka i poslovnih sajmova i 93.29 Ostale zabavne i rekreacijske djelatnosti.

Djelatnosti Društva u vanjskotrgovinskom prometu su:

vanjska trgovina prehrambenim proizvodima

vanjska trgovina neprehrambenim proizvodima

izvođenje investicionih radova u inozemstvu i ustupanje investicionih radova stranom licu u BiH

usluge međunarodnog transporta robe i putnika

međunarodna špedicija

agencijske usluge u transportu

ugostiteljske i turističke usluge

posredovanje i zastupanje u prometu roba i usluga

prodaja strane robe sa konsignacionog skladišta

pribavljanje i ustupanje prava industrijske svojine i znanja i iskustva (know – how)

svi poslovi reeksporta

poslovi finansiranja i

inženjering. Poslovna godina: Kalendarska godina Osnovni kapital: Na osnovu podataka iz registarskog lista koji je sastavni dio Rješenja

Komisije za vrijednosne papire, broj 03/1-19-20/05 od 10.02.2005. godine i Rješenja Općinskog suda, broj 032-0-Reg-12-000347 od 18.04.2012. godine, osnovni kapital Društva iznosi 1.660.930 KM. Registarski broj emitenta kod Komisije za vrijednosne papire: 01-698-4998. Datum promjene upisa: 24.12.2013. godine. Osnovni kapital Društva čini 166.093 redovnih dionica, nominalne vrijednosti 10 KM po jednoj dionici.

22



1. OPŠTI PODACI (NASTAVAK) Osnovni kapital (nastavak):

Struktura osnovnog kapitala je slijedeća:

- Vlada Tuzlanskog kantona 847.070 KM ili 51 % i - Dioničari prema listi 813.860 KM ili 49 %

Dioničari sa najvećim procentom učešća u kapitalu Društva, nakon Vlade Tuzlanskog kantona, prema listi dostavljenoj od Registra vrijednosnih papira FBiH, na dan 26.06.2013. godine, su kako slijedi:

Smajlović Enes 2,4282 %

Gergić Hamšija 2,2054 %

Smailbegović Belma 1,9905 %

Džaferović Nedim 1,6087 %

Hadžihaskić Ćazim 1,4745 %

Savičić Vladimir 1,3812 %

U skladu sa dostavljenom listom vlasnika vrijednosnih papira sa stanjem na dan 26.06.2013. godine, ukupan broj dioničara iznosi 108.

Uprava: U skladu sa članom 51. Statuta, Upravu Društva čine direktor i izvršni

direktori. Na sjednici koja je održana 25.04.2013. godine, Odlukom broj 020-01-01-642-5-2/13, Nadzorni odbor imenovao je mr.sc. Envera Ćosićkić, dipl. pravnika za direktora Društva, na mandatni period od četiri godine, počev od 03.05.2013. godine. U skladu sa Rješenjem Općinskog suda u Tuzli, broj 032-0-Reg-12-000347 od 18.04.2012. godine, mr.sc. Enver Ćosićkić, dipl. pravnik, direktor, je lice ovlašteno za zastupanje Društva u unutrašnjem i vanjskotrgovinskom prometu, bez ograničenja ovlaštenja. U skladu sa Odlukom direktora Društva, broj 030-03-05-708/13 od 09.05.2013. godine, član Uprave je:

Vladimir Savičić, dipl.ecc. izvršni direktor za ekonomsko – finansijske i pravne poslove.

Na osnovu člana 45. Statuta Društva, a u vezi sa odredbom člana 56. stav 1. tačke 6. istog, Nadzorni odbor je na sjednici održanoj 13.05.2013. godine, donio Odluku o davanju saglasnosti na Odluku direktora o imenovanju izvršnog direktora za ekonomsko-finansijske i pravne poslove, broj 020-01-05-707-6-4/13. Do datuma izrade ovoga Izvještaja, nije imenovan izvršni direktor za tehničke poslove.

23



1. OPŠTI PODACI (NASTAVAK) Nadzorni odbor: Na osnovu Odluke Skupštine Društva, broj 010-02-01-1208-XIV-2/13

od 26.07.2013. godine, u privremeni Nadzorni odbor imenovani su: a) kao predstavnici državnog kapitala:

Nedim Ejubović - predsjednik1

Adil Tokić - član

Hajrudin Aljić – član

b) kao predstavnici privatnog kapitala:

Enida Hasanhodžić - član

Vahidin Podanović - član Članovi privremenog Nadzornog odbora imenovani su na period od dva mjeseca od dana donošenja navedene Odluke, preciznije od 26.07. – 26.09.2013. godine. Nakon 26.09.2013. godine Društvo nema Nadzorni odbor. U toku je procedura nominovanja kandidata, predstavnika državnog kapitala za članove Nadzornog odbora Društva.

Odbor za reviziju: Odlukom Skupštine Društva, broj 01-1344/5V-5/09 od 30.11.2009.

godine, u Odbor za reviziju imenovani su:

Hadžić Sead, dipl.ecc. – predsjednik

Hajdarević Merima, dipl.pravnik – član

mr.sci. Ismet Kalić, dipl.ecc. – član

Mandat izabranih članova Odbora za reviziju traje četiri godine. Dana 05.09.2013. godine, privremeni Nadzorni odbor je na svojoj prvoj sjednici donio Odluku o raspisivanju Javnog konkursa za izbor kandidata za Odbor za reviziju. Do datuma izrade ovoga Izvještaja nisu imenovani članovi Odbora za reviziju, s obzirom da Društvo nema Nadzorni odbor.

Sekretar Društva: Nadzorni odbor je na sjednici održanoj 13.05.2013. godine, donio

Odluku o davanju saglasnosti na Odluku direktora o imenovanju mr. sc. Babajić Nermine, dipl. pravnik za sekretara Društva, broj 020-01-05-707-6-5/13.

Porezno stanje: Društvo se vodi kod Kantonalne Porezne uprave Tuzla pod brojem

03000760. Na uvid nam je dato:

Obavještenje Federalnog zavoda za statistiku – Služba za statistiku za područje Tuzlanskog kantona o razvrstavanju

1 U skladu sa članom 42. Zakona o izmjenama i dopunama Zakona o privrednim društvima („Sl. novine FBiH“,

broj 84/08), privremeni Nadzorni odbor je na Konstituirajućoj sjednici, održanoj 02.08.2013. godine, donio

Odluku o izboru predsjednika, broj 020-01-05-1126-K-1/13.

24



1. OPŠTI PODACI (NASTAVAK) Porezno stanje (nastavak):

pravnog lica prema djelatnosti, broj 07-32.5-27957/12 od 21.05.2012. godine, sa šifrom podrazreda djelatnosti 36.00 – Sakupljanje, pročišćavanje i opskrba vodom;

Uvjerenje o poreznoj registraciji sa datumom 18.01.2008. godine, identifikacioni broj Društva je 4209143860001 i

Uvjerenje Uprave za indirektno oporezivanje, broj 04/1-UPJR/1-2346-2/08 od 17.04.2008. godine, o registraciji/upisu Društva u Jedinstveni registar obveznika indirektnih poreza.

Vrste registracije po kojoj je izvršen upis u Registar:

registracija za PDV

obavljanje vanjskotrgovinskog poslovanja. Društvu je dodijeljen identifikacioni broj 209143860001. U 2013. godini Društvo nije kontrolisano od strane Porezne uprave i Uprave za indirektno oporezivanje. Na uvid su nam dostavljeni slijedeći zapisnici:

Zapisnik Komisije za koncesije Tuzlanskog kantona, broj 69-1/13 od 12.06.2013. godine, o nadzoru, provjeri rada koncesionara i praćenju izvršenja koncesionog ugovora, kojim je konstatovano da Društvo uredno izmiruje obaveze po Ugovoru broj 04/1-25-22873/10 od 03.09.2012. godine, koji je zaključen sa Ministarstvom poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede Tuzlanskog kantona, na period od 30 godina, sa primjenom od 01.01.2012. godine;

Zapisnik Komisije za koncesije Tuzlanskog kantona, broj 176-17-2/13 od 18.12.2013. godine, o nadzoru, provjeri rada koncesionara i praćenju izvršenja koncesionog ugovora, kojim je konstatovano da su sve dospjele obaveze koncesionara uredno izmirene, kao i da Ministarstvo poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede Tuzlanskog kantona, kao koncesor, ažurno izdaje Rješenja i Odluke o utvrđenim koncesionim naknadama.

Vodna dozvola: Rješenjem Ministarstva poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede

Tuzlanskog kantona, broj 04/1-25-25177/12 od 01.10.2013. godine, Društvu je izdata vodna dozvola za upotrebu i korištenje objekata brane i akumulacije „Modrac“ u Modracu, općina Lukavac. Vodna dozvola za upotrebu i korištenje objekata brane i akumulacije „Modrac“ u Modracu, općina Lukavac, data je na određeno vrijeme, sa rokom važenja do 01.10.2015. godine.

25



1. OPŠTI PODACI (NASTAVAK) Ugovor o koncesiji:

U skladu sa članom 26. i 27. Zakona o koncesijama („Sl. novine Tuzlanskog kantona“, broj 5/04, 7/05 i 6/11), Odlukom Vlade Tuzlanskog kantona o pristupanju dodjeli koncesije i određivanju koncesionara, broj 02/1-25-22873-7/10 od 27.04.2011. godine i Odlukom Vlade Tuzlanskog kantona o dodjeli koncesije za korištenje vode akumulacije „Modrac“, broj 02/1-25-11626/12 od 28.06.2012. godine, Društvo je 03.09.2012. godine, sa Ministarstvom poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede, zaključilo Ugovor o koncesiji za korištenje vode akumulacije „Modrac“, broj 04-1296/12, na period od 30 godina.

Normativna akta: Važeća normativna akta u Društvu su:

Kolektivni ugovor o pravima i obavezama poslodavaca i zaposlenika u MVP Spreča d.d. Tuzla, donesen Odlukom broj 04-182/01 od 22.03.2001. godine;

Statut Društva usvojen Odlukom broj 01-648-7-2/09 od 05.06.2009. godine; Odlukama broj 01-1344-5V-4/09 od 30.11.2009. godine i broj 01-736-10-4/11 od 27.12.2011. godine, izvršene su izmjene i dopune;

Etički kodeks usvojen Odlukom broj 06-717-I-3/05 od 29.12.2005. godine;

Pravilnik o radu donesen Odlukom broj IP-05-46/12 od 23.01.2012. godine; Posljednje izmjene donesene su Odlukom broj 030-02-01-1805-10-4-2/13 od 20.12.2013. godine;

Pravilnik o javnim nabavkama, usvojen Odlukom broj 01-420/05 od 02.08.2005. godine; Odlukom broj 05-291/09 od 26.02.2009. godine, izvršene su izmjene i dopune;

Pravilnik o postupku direktnog sporazuma, usvojen Odlukom broj 01-420/05 od 02.05.2005. godine; Odlukom broj 05-325/09 od 04.03.2009. godine, izvršene su izmjene i dopune;

Pravilnik o zaštiti na radu, usvojen Odlukom broj 02-529-4-13/10 od 22.04.2010. godine;

Pravilnik o zaštiti od požara, usvojen Odlukom broj 020-01-01-1491-1-5/13 od 31.01.2013. godine;

Pravilnik o disciplinskoj odgovornosti, usvojen Odlukom broj 02-1712-14-5/12 od 06.12.2012. godine;

Pravilnik o kancelarijskom i arhivskom poslovanju, usvojen Odlukom broj 02-1778-14-6/12 od 17.12.2012. godine;

26



1. OPŠTI PODACI (NASTAVAK)

Normativna akta (nastavak):

Lista registraturne građe sa rokovima čuvanja, usvojena Odlukom broj 05-115/12 od 15.12.2012. godine;

Program obuke pripravnika i volontera, usvojen Odlukom broj 05-582/12 od 23.04.2012. godine;

Poslovnik o radu Nadzornog odbora, usvojen Odlukom broj 02-1234-5-2/09 od 29.10.2009. godine;

Poslovnik o radu Uprave, usvojen Odlukom broj 02-121-1-7/10 od 29.01.2010. godine;

Poslovnik Skupštine, usvojen Odlukom broj 01-563-8-10/10 od 17.05.2010. godine;

Pravilnik o računovodstvu i računovodstvenim politikama, usvojem Odlukom broj 02-901-7-2/10 od 12.07.2010. godine;

Pravilnik o održavanju, korištenju i osmatranju objekata i opreme VVS Modrac, usvojen Odlukom broj 05-1560-12-2/07 od 18.12.2007. godine;

Plan pogona brane Modrac, usvojen Odlukom broj 04/1-25-16070/03 od 14.05.2004. godine;

Plan zaštite i spašavanja ljudi i materijalnih dobara od prirodnih i drugih nesreća, usvojen Odlukom broj 02-1410-II-V-2/09 od 26.11.2009. godine;

Elaborat o definisanju uslova na objektu brane „Modrac“ pri kojima se oglašava stanje opće uzbune na području nizvodno od brane „Modrac“, usvojen Odlukom broj 01-1126-1/09 od septembra 2009. godine;

Program operativnih – preventivnih mjera u slučaju pojave velikih voda na brani „Modrac“, usvojen Odlukom broj 02-1334-10-2/10 od 28.10.2010. godine;

Elaborat o obavještavanju i uzbunjivanju stanovništva na području nizvodno od akumulacije Modrac, usvojen Odlukom broj IP-04-746/11 od 27.09.2011. godine;

Blagajna: U revidiranom periodu blagajnu je vodila Jusufović Jasmina. Punomoći: Novčanim sredstvima Društva kod Sparkasse Bank d.d. Sarajevo, NLB

banke d.d. Tuzla i Hypo Alpe-Adria-Bank d.d. Mostar, raspolaže mr.sc. Enver Ćosićkić, dipl. pravnik.

27



1. OPŠTI PODACI (NASTAVAK)

Zaposleni: U narednom pregledu dajemo kvalifikacionu strukturu zaposlenih na dan 31. decembra 2013. i 2012. godine:

Kvalifikacija 31.12.2013. 31.12.2012.

MR/VSS 5 5

VSS 20 20

VŠS 4 4

SSS 22 20

VKV 8 9

KV - -

NSS - -

NK - -

Ukupno 59 58

2. OSNOVNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE Osnovne računovodstvene politike korištene za sastavljanje finansijskih izvještaja navedene su niže u tekstu. 2.1. Opšte Finansijski izvještaji Društva su pripremljeni u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji FBiH, Međunarodnim računovodstvenim standardima (MRS) i Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja (MSFI) . Finansijski izvještaji su iskazani u službenoj valuti Bosne i Hercegovine – Konvertibilna Marka (KM), koja je fiksno vezana za Euro (EUR), (EUR 1 = 1,95583 KM). Prema Međunarodnom računovodstvenom standardu (MRS) 1 - Prezentacija finansijskih izvještaja Društvo je obavezno sastaviti slijedeće izvještaje:

1. Bilans stanja 2. Bilans uspjeha 3. Izvještaj o promjenama u kapitalu 4. Izvještaj o novčanim tokovima 5. Bilješke, koje uključuju kratak pregled računovodstvenih politika i druge bilješke

kojima se objašnjavaju određene stavke.

28



2. OSNOVNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK) 2.2. Nematerijalna stalna sredstva Nematerijalna stalna sredstva, koja zadovoljavaju kriterije priznavanja kao sredstvo, kod početnog priznavanja vrednovana su po trošku sticanja, (MRS 38 – Nematerijalna sredstva). Nakon početnog priznavanja ista se vrednuju po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju i sve akumulirane gubitke od umanjenja. Nematerijalno stalno sredstvo prestaje biti priznato prilikom otuđenja ili ukoliko se ne očekuju dalje koristi po osnovu korištenja istog. Amortizacija nematerijalnih sredstava obračunata je linearnom metodom, primjenom stope od 3,33 – 33,33 %. 2.3. Nekretnine, postrojenja i oprema Nekretnine, postrojenja i oprema, koji zadovoljavaju kriterije priznavanja kao sredstvo, kod početnog priznavanja mjereni su po njihovoj nabavnoj vrijednosti, (MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema). U nabavnu vrijednost uključeni su fakturna cijena, svi drugi direktno vezani troškovi i početna procjena troškova demontiranja, uklanjanja i obnavljanja mjesta na kojem je sredstvo smješteno. Nakon početnog priznavanja nekretnine, postrojenja i oprema se vode po njihovoj nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju i akumulirane gubitke od smanjenja. U skladu sa MRS 16, zemljište ima neograničen vijek upotrebe i zbog toga se ne amortizuje. U skladu sa MRS 16, na materijalna stalna sredstva u pripremi nije obračunata amortizacija. Korištene stope amortizacije su slijedeće: - građevinski objekti 2,00 – 10,00 % - transportna sredstva 10,00 – 14,30 % - alati, pogonski i kancelarijski namještaj 7,50 – 20,00 % - mašine i postrojenja 11,00 – 14,30 % - uredska oprema 14,30 – 33,33 % - ostala materijalna stalna sredstva 10,00 % Obračun amortizacije materijalnih stalnih sredstava u upotrebi se vrši primjenom vremenske linearne metode, po stopama određenim prema procijenjenom vijeku trajanja sredstva. Dobici ili gubici koji nastanu zbog isknjižavanja pojedinih stalnih sredstava utvrđeni su kao razlika između neto prihoda i knjigovodstvene vrijednosti sredstava, (MRS 16, tačka 71.).

29



2. OSNOVNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK) 2.4. Ulaganja u nekretnine Ulaganja u nekretnine, kod početnog priznavanja, mjerena su po njihovoj nabavnoj vrijednosti. Nakon početnog priznavanja, ulaganja u nekretnine se vode po njihovoj nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju i akumulirane gubitke od smanjenja (MRS 40, tačka 56.). Obračun amortizacije ulaganja u nekretnine vrši se primjenom vremenske linearne metode, po stopama određenim prema procijenjenom vijeku trajanja sredstva, a u skladu sa MRS 16. Korištena stopa amortizacije je 2 %. 2.5. Zalihe Zalihe su vrednovane po trošku nabavke ili neto prodajnoj vrijednosti, zavisno šta je od toga niže. Nabavna vrijednost zaliha obuhvata sve troškove nabavke i druge troškove koji su nastali u procesu dovođenja zaliha na sadašnju lokaciju i u sadašnje stanje. Sve zalihe u Društvu su podijeljene i vode se kao:

a) Zalihe sirovina, pomoćnog i potrošnog materijala; b) Zalihe rezervnih dijelova i c) Zalihe sitnog inventara, HTZ – opreme i drugih sredstava.

Sitnim inventarom smatraju se predmeti čiji je vijek upotrebe kraći od godinu dana, a pri stavljanju u upotrebu otpisuju se 100 %. Djelimični otpis zaliha do neto prodajne vrijednosti se vrši kada na datum bilansa stanja troškovi premašuju neto prodajnu vrijednost. 2.6. Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja Potraživanja od kupaca uključuju sva potraživanja od prodaje proizvoda, robe i usluga u zemlji. Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja iskazuju se u nominalnom iznosu usklađenom za procijenjene nenadoknadive iznose. U slučaju neizvjesnosti naplate iznosa koji je uključen u prihod, nenaplativi iznos se priznaje kao rashod i ispravka vrijednosti, odnosno smanjenje potraživanja. 2.7. Donacije i pomoći Donacije se priznaju kao prihod na bazi sučeljavanja prihoda i rashoda. Donacije vezane za sredstva priznaju se u bilansu kao odloženi prihod. Iznos odloženog prihoda priznaje se kao prihod u bilansu uspjeha, na sistematskoj i racionalnoj osnovi u toku perioda korisnog vijeka trajanja sredstava.

30



2. OSNOVNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK) 2.7. Donacije i pomoći (nastavak) Donacija koja se prima kao naknada za rashode ili gubitke koji su već nastali, ili radi pružanja trenutne finansijske podrške bez budućih troškova po toj osnovi, priznaje se kao prihod u razdoblju u kojem je primljena. 2.8. Razgraničenja Razgraničenja su izvršena za unaprijed plaćene izdatke, u dijelu plaćenih iznosa koji se odnose na naredni obračunski period. 2.9. Gotovina i ekvivalenti gotovine U bilansu stanja je iskazana gotovina u blagajni, depoziti po viđenju (žiro – račun) i kratkoročni depoziti u bankama. Po stanju na dan bilansiranja Društvo ne raspolaže ekvivalentima gotovine. 2.10. Prihodi Prihodi se priznaju na akrualnoj osnovi po fer vrijednosti naknade koja je primljena ili se potražuje umanjena za iznos diskonta, rabata i drugih popusta datih kupcu i iznosa naplaćenih u ime treće strane. Prihod od prodaje proizvoda i robe se priznaje kada se proizvod i roba isporuče i prihvate od strane kupca. Prihod od usluga se priznaje kada se usluga izvrši. Prihodi se priznaju u finansijskim izvještajima na osnovu slijedećih elemenata:

Društvo je prenijelo na kupca sve značajne rizike i koristi od vlasništva nad proizvodima i robom,

Društvo ne zadržava uticaj na upravljanje u značajnoj mjeri koja se obično povezuje sa vlasništvom, niti kontrolu nad prodatim proizvodima i robom,

usluge su učinjene kupcu za čiju vrijednost je ispostavljena faktura ili drugi dokument kojim se dokazuje da je usluga izvršena i fakturisana a kupac nije osporio fakturu odnosno potraživanje,

iznos prihoda se može pouzdano izmjeriti na osnovu fakture, ugovora ili naplaćenog iznosa,

postoji vjerovatnoća, odnosno potpuna izvjesnost da će ekonomske koristi vezane za transakciju pritjecati u Društvo,

troškovi koji su nastali ili će nastati vezano za transakciju, mogu se pouzdano izmjeriti.

Ostali prihodi mogu biti po osnovu kamata, državnih donacija, naplaćenih penala, propuštenih prihoda iz ranijih godina, naknadno odobrenih rabata, prodaje materijalnih stalnih sredstava itd.

31



2. OSNOVNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK) 2.11. Rashodi Rashodima se smatraju smanjenja ekonomskih koristi Društva tokom obračunskog perioda u obliku odliva ili smanjenja sredstava ili pak nastanka obaveza, što ima za posljedicu smanjenje kapitala, osim onih smanjenja koja su rezultat raspodjele kapitala od strane vlasnika. Najznačajniji rashodi Društva su:

a) Poslovni rashodi, koji proizilaze iz obavljanja redovnih poslovnih aktivnosti, a koji obuhvataju slijedeće:

utrošene sirovine i materijal

utrošenu energiju i gorivo

utrošene rezervne dijelove

otpis sitnog inventara

troškove plaća i ostalih ličnih primanja zaposlenih i fizičkih lica

troškove proizvodnih usluga

troškove amortizacije i

nematerijalne troškove.

b) Finansijski rashodi, koji se, uglavnom, odnose na ostale finansijske rashode i

c) Ostale rashode i gubitke, koji obuhvataju, uglavnom, umanjenje vrijednosti materijalnih stalnih sredstava, otpis nenaplativih potraživanja, itd.

2.12. Najam Plaćanja za operativni najam se tretiraju kao najamnine. Finansijski najam se tretira kao stalno sredstvo.

2.13. Strane valute Transakcije iskazane u stranim valutama iskazuju se u bosanskohercegovačkoj valutnoj jedinici (KM) primjenom srednjeg kursa Centralne banke Bosne i Hercegovine (CB BiH) na dan poslovnog događaja. Monetarne stavke koje proizilaze iz transakcija u stranoj valuti preračunavaju se na iznos izvještajne valute primjenom srednjeg kursa CB BiH na dan kada je izvršena transakcija, ili na dan bilansa stanja. Kursne razlike se knjiže kao finansijski rashod odnosno prihod perioda u kome su obračunate. 2.14. Porez na dobit Porez na dobit se obračunava na kraju godine u skladu sa propisima Federacije Bosne i Hercegovine. Propisana stopa je 10 %.

32



3. NEMATERIJALNA STALNA SREDSTVA

Opis Koncesije Softver Nematerijalna

sredstva u pripremi

Ukupno

Nabavna vrijednost

Stanje na dan 01.01.2013. 220.000 33.468 29.700 283.168

Povećanje 20.498 5.867 - 26.365

Smanjenje - - - -

Stanje na dan 31.12.2013. 240.498 39.335 29.700 309.533

Ispravka vrijednosti

Stanje na dan 01.01.2013. 6.716 28.023 - 34.739

Povećanje 7.326 3.914 - 11.240

Smanjenje - - - -

Stanje na dan 31.12.2013. 14.042 31.937 - 45.979

Sadašnja vrijednost

Stanje na dan 01.01.2013. 213.284 5.445 29.700 248.429

Stanje na dan 31.12.2013. 226.456 7.398 29.700 263.554

3.1. Koncesije, patenti, licence i druga prava U skladu sa Ugovorom o koncesiji za korištenje vode akumulacije „Modrac“, koji je zaključen sa Ministarstvom poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede Tuzlanskog kantona dana 03.09.2012. godine, Društvo je jednokratnu koncesionu naknadu u iznosu 220.000 KM evidentiralo kao nematerijalno stalno sredstvo. S obzirom da je Ugovor sklopljen na period od 30 godina, stopa amortizacije iznosi 3,33 %. U cilju sticanja certifikata ISO 9001:2008, Društvo je dana 06.07.2012. godine zaključilo ugovor sa Idea – Co Gračanica o pružanju usluga projektovanja i implementacije sistema upravljanja kvalitetom u Društvu, u skladu sa zahtjevima ISO 9001:2008, čija vrijednost usluga iznosi 18.000 KM, bez PDV-a. Za usluge izdavanja Certifikata, Društvu je ispostavljena faktura od strane United Register of Systems Adriatica d.o.o. Veliko Trojstvo, Republika Hrvatska, na iznos 2.498 KM (1.277 EUR). S obzirom da je ulaganje u sticanje Certifikata knjiženo kao nematerijalno sredstvo, koje je aktivirano u decembru 2013. godine, otpis istog će početi u januaru 2014. godine. Korisni vijek trajanja je tri godine, odnosno stopa otpisa amortizacije je 33,33 %.

33



3. NEMATERIJALNA STALNA SREDSTVA (NASTAVAK) 3.2. Softver Softver nabavne vrijednosti 39.335 KM, u skladu sa računovodstvenim politikama, otpisuje se linearnom metodom po stopi od 20 %. Knjigovodstvena vrijednost softvera na dan 31.12.2013. godine iznosi 7.398 KM. U 2013. godini izvršena je nabavka softverskog paketa za projektovanje iz oblasti voda, u iznosu 5.867 KM. 3.3. Nematerijalna stalna sredstva u pripremi U skladu sa Ugovorom broj 05/2-1384/12, koji je zaključen sa „Imel“ d.o.o. Lukavac dana 20.09.2012. godine, Društvo je na kontu 015 – Nematerijalna stalna sredstva u pripremi, evidentiralo nabavku softevrskog paketa „Poslovni informacioni sistem“.

34



4. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA

Opis Zemljište Građevinski objekti

Oprema Stal.sredstva u pripremi

Stamb.zgr. i stanovi

Avansi Ukupno

Nabavna vrijednost

Stanje na dan 01.01.2013. 81.876 2.494.421 945.421 119.587 - - 3.641.305

Povećanje 3.456 78.611 336.846 27.665 - - 446.578

Smanjenje - - (7.929) - - - (7.929)

Donos sa investicija 74.757 1.800 - (76.557) - - -

Donos sa invest. nekretnina - 438.906 - - - - 438.906

Stanje na dan 31.12.2013. 160.089 3.013.738 1.274.338 70.695 - - 4.518.860


Stanje na dan 01.01.2013. - 1.527.273 624.067 - - - 2.151.340

Povećanje (amortizacija) - 57.509 132.738 - - - 190.247

Smanjenje - - (7.708) - - - (7.708)

Donos sa invest. nekretnina - 221.964 - - - - 221.964

Stanje na dan 31.12.2013. - 1.806.746 749.097 - - - 2.555.843


Stanje na dan 01.01.2013. 81.876 967.148 321.354 119.587 - - 1.489.965

Stanje na dan 31.12.2013. 160.089 1.206.992 525.241 70.695 - - 1.963.017

Nekretnine, postrojenja i oprema su fizički popisani na dan 31.12.2013. godine.

35



4. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (NASTAVAK) 4.1. Zemljište U poslovnim knjigama Društva evidentirano je slijedeće zemljište:

Zemljište u Tuzli, površine 570 m2 (zk. uložak broj 13057) 34.200 KM

Zemljište u Živinicama, površine 2.138 m2 (k.č. 77, upisana u PL broj 1122)

19.200 KM

Zemljište u Živinicama, površine 1.673 m2 (k.č. 88/3 i k.č. 88/2, upisane u PL broj 1122)

8.144 KM

Zemljište u Živinicama, površine 4.058 m2 (k.č. 25, upisana u PL broj 1122) 20.332 KM


Zemljište u Živinicama, površine 3.671 m2 (k.č. 63/1, upisana u PL broj 546) 17.853 KM


Zemljište u Živinicama, površine 9.761 m2 (k.č. 5506, površine 7.612 m2 i k.č. 5505 površine 2.149 m2, upisane u PL broj 172) 31.501 KM

Ukupno 160.089 KM 4.1.1. Zemljište u Tuzli Vrijednost zemljišta u Tuzli, iskazana u poslovnim knjigama Društva u iznosu 34.200 KM, utvrđena je na osnovu vlasničke dokumentacije, (za poslovni objekat u ulici Mirze Delibašića sa zemljištem u površini od 570 m2), i cijene od 60 KM/m2, koja je utvrđena Odlukom Vlade TK o utvrđivanju osnovne cijene, zone i koeficijenta za procjenu vrijednosti građevinskog zemljišta prilikom sastavljanja početnog bilansa stanja u procesu privatizacije, broj 02/1-23-2727/99 od 20.03.1999. godine. Za navedeno zemljište dostavljen je zemljišnoknjižni izvadak, broj z.k. uloška 13057, od 11.02.2014. godine. U „B“ Vlasničkom listu navedenog zemljišnoknjižnog izvatka uknjiženo je pravo vlasništva na zemljištu u korist Društva, sa dijelom 1/1, (vidi Bilješku 5. ovog Izvještaja). U „C“ Teretnom listu navedena je klauzula „nema tereta“. 4.1.2. Zemljište u Živinicama (k.č. 77) U skladu sa nalogom za isplatu po Sudskoj nagodbi u predmetu pred Općinskim sudom u Tuzli, broj 32 O P 000519 09 P od 30.05.2011. godine, Društvo je bilo u obavezi da tužitelju Brčaninović Sabitu, na ime naknade materijalne štete, za izgubljenu korist u 2009. i 2010. godini isplati iznos od 895 KM, te na ime totalne štete iznos od 13.705 KM, što čini glavni dug od 14.600 KM. Na ime sudskih troškova Društvo je uplatilo iznos od 3.742 KM.

36



4. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (NASTAVAK) 4.1. Zemljište (nastavak) 4.1.2. Zemljište u Živinicama (k.č. 77) - nastavak U skladu sa sudskom nagodbom, tužitelj je pristao da se bez njegove dalje saglasnosti, nakon izmirenja totalne štete za potpuno uništeno i degradisano zemljište, Društvo upiše kao posjednik, sa dijelom 1/1, na parcelama označenim kao k.č. 77 zvana „Brana“ njiva 4. klase, površine 2.138 m2, upisana u Posjedovni list broj 699, KO Suha. U skladu sa Rješenjem Porezne uprave, broj 13-3/6-15-4-3959 od 18.10.2011. godine, Društvo je uplatilo porez na promet nekretnina u iznosu 748 KM i pripadajuće takse u iznosu 110 KM. U skladu sa Rješenjem Službe za geodetske i imovinsko pravne poslove Živinice, broj 06/2-30-4277/08 od 31.10.2011. godine, dozvoljen je upis parcele označene kao k.č. broj 77 iz Posjedovnog lista 699 KO Suha, u korist Društva sa dijelom 1/1. Na uvid nam je dostavljen Posjedovni list, broj 1122 od 01.10.2012. godine, u kome je navedeno da je Društvo u posjedu zemljišta površine 2.138 m2. Nabavna vrijednost zemljišta, površine 2.138 m2, iznosi 19.200 KM. Dokaz o vlasništvu nije dostavljen. 4.1.3. Zemljište u Živinicama (k.č. 88/2 i 88/3) U skladu sa Sudskom nagodbom u predmetu pred Općinskim sudom u Tuzli, broj 32 O P 040142 08 P od 05.11.2011. godine, Društvo je bilo u obavezi da tužitelju Demiri Emki, na ime naknade materijalne štete isplati iznos od 6.209 KM. Troškove sudskog postupka u iznosu 1.515 KM, Društvo je uplatilo 16.01.2012. godine. U skladu sa Sudskom nagodbom, tužitelj je pristao da se bez njegove dalje saglasnosti, nakon izmirenja totalne štete za potpuno uništeno i degradirano zemljište, Društvo upiše kao posjednik, sa dijelom 1/1, na parcelama označenim kao k.č. broj 88/3, zvana „Kamenik“, njiva 4. klase, površine 595 m2, upisana u Posjedovni list 190, KO Suha i na k.č. broj 88/2, zvana „Brana“, pašnjak 3. klase, površine 1.078 m2, upisane u Posjedovni list 925, KO Suha. U skladu sa Rješenjem Porezne uprave, broj 13-3/6-15-4-403 od 16.04.2012. godine, Društvo je uplatilo porez na promet nekretnina u iznosu 310 KM i pripadajuće takse u iznosu 110 KM. U skladu sa Rješenjem Službe za geodetske i imovinsko-pravne poslove Živinice, broj 06/2-30-2059/2012 od 17.05.2012. godine, dozvoljen je upis parcela označenih kao k.č. broj 88/2 iz Posjedovnog lista broj 925, KO Suha i k.č. broj 88/3 iz Posjedovnog lista broj 190 KO Suha, u korist Društva sa dijelom 1/1. Na uvid nam je dostavljen Posjedovni list broj 1122 od

37



4. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (NASTAVAK) 4.1. Zemljište (nastavak) 4.1.3. Zemljište u Živinicama (k.č. 88/2 i 88/3) - nastavak 01.10.2012. godine, u kome je navedeno da je Društvo u posjedu zemljišta površine 1.673 m2 (595 m2 + 1.078 m2). Nabavna vrijednost zemljišta, površine 1.673 m2, iznosi 8.144 KM. Dokaz o vlasništvu nije dostavljen. 4.1.4. Zemljište u Živinicama (k.č. 25) U skladu sa Sudskom nagodbom u predmetu pred Općinskim sudom u Tuzli, broj 32 O P 024186 09 P od 16.02.2012. godine, Društvo je bilo u obavezi da tužitelju Brčaninović Muji i drugima, na ime naknade materijalne štete isplati iznos od 17.449 KM. Troškove sudskog postupka u iznosu 1.950 KM, Društvo je uplatilo 12.03.2012. godine. U skladu sa Sudskom nagodbom, tužitelj je pristao da se bez njegove dalje saglasnosti, nakon izmirenja totalne štete za potpuno uništeno i degradirano zemljište, Društvo upiše kao posjednik, sa dijelom 1/1 na parcelama označenom kao k.č. 25, zvana „Ljubački“, njiva 4. klase, površine 4.058 m2, upisana u Posjedovni list 734, KO Suha. U skladu sa Rješenjem Porezne uprave, broj 13-3/6-15-4-9126 od 16.04.2012. godine, Društvo je uplatilo porez na promet nekretnina u iznosu 873 KM i pripadajuće takse u iznosu 60 KM. U skladu sa Rješenjem Službe za geodetsko i imovinsko-pravne poslove Živinice, broj 06/2-30-2058/2012 od 17.05.2012. godine, dozvoljen je upis parcele označene kao k.č. broj 25 iz Posjedovnog lista broj 734, KO Suha, u korist Društva sa dijelom 1/1. Na uvid nam je dostavljen Posjedovni list broj 1122 od 01.10.2012. godine, u kome je navedeno da je Društvo u posjedu zemljišta površine 4.058 m2. Nabavna vrijednost zemljišta, površine 4.058 m2, iznosi 20.332 KM. Dokaz o vlasništvu nije dostavljen. 4.1.5. Zemljište u Živinicama (k.č. 87) U skladu sa nalogom za isplatu po Sudskoj nagodbi u predmetu pred Općinskim sudom u Tuzli, broj 32 O P 120562 P od 12.10.2012. godine, Društvo je bilo u obavezi da tužitelju Brčaninović Sulejmanu, na ime naknade materijalne štete isplati iznos od 9.500 KM. Na ime naknade troškova postupka, Društvo je uplatilo iznos od 795 KM. U skladu sa sudskom nagodbom, tužitelj je pristao da se bez njegove dalje saglasnosti, nakon izmirenja totalne štete za potuno uništeno poljoprivredno zemljište, Društvo upiše kao posjednik, sa

38



4. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (NASTAVAK) 4.1. Zemljište (nastavak) 4.1.5. Zemljište u Živinicama (k.č. 87) - nastavak dijelom 1/1, na parceli označenoj kao k.č. broj 87 zvanoj „Brana“, njiva 4. klase, površine 2.346 m2, upisanoj u Posjedovni list broj 709, KO Suha. U skladu sa Rješenjem Porezne uprave, broj 13-3/6-14-12-3975 od 07.12.2012. godine, Društvo je uplatilo porez na promet nekretnina u iznosu 475 KM, te naknadu za rad komisije za procjenu prometne vrijednosti nepokretnosti u iznosu 50 KM. U 2013. godini plaćena je naknada za korištenje podataka, premjera i katastra u iznosu 60 KM. U skladu sa Rješenjem Službe za geodetske i imovinsko-pravne poslove Živinice, broj 06/2-30-1152/13-2 od 27.05.2013. godine, dozvoljen je upis parcele označene kao k.č. broj 87 iz Posjedovnog lista broj 709, KO Suha, u korist Društva, sa dijelom 1/1. Na uvid nam je dostavljen Posjedovni list broj 1122 od 19.09.2013. godine u kome je navedeno da je Društvo u posjedu zemljišta površine 2.346 m2. Nabavna vrijednost zemljišta, površine 2.346 m2, iznosi 10.880 KM. Dokaz o vlasništvu nije dostavljen. 4.1.6. Zemljište u Živinicama (k.č. 63/1) U skladu sa Sudskom nagodbom u predmetu pred Općinskim sudom u Tuzli, broj 32 O P 041205 10 P od 16.10.2012. godine, Društvo je bilo u obavezi da tužitelju Osmanović Hasanu, na ime naknade materijalne štete isplati iznos od 14.684 KM, te izgubljenu korist za 2010. godinu u iznosu 734 KM, što čini glavni dug od 15.418 KM. Na ime sudskih troškova Društvo je uplatilo iznos od 1.590 KM. U skladu sa sudskom nagodbom, tužitelj je pristao da se bez njegove dalje saglasnosti, nakon izmirenja materijalne totalne štete za potpuno uništeno poljoprivredno zemljište, Društvo upiše kao posjednik, sa dijelom 1/1, na parceli označenoj kao k.č. broj 63/1 zvanoj „Brana“, njiva 4. klase, površine 3.671 m2, upisanoj u Posjedovni list broj 546, KO Suha. U skladu sa Rješenjem Porezne uprave, broj 13-3/6-14-12-3974 od 07.12.2012. godine, Društvo je uplatilo porez na promet nekretnina u iznosu 734 KM, te naknadu za rad komisije za procjenu prometne vrijednosti nepokretnosti u iznosu 50 KM. U 2013. godini plaćena je naknada za korištenje podataka premjera i katastra u iznosu 60 KM. U skladu sa Rješenjem Službe za geodetske i imovinsko-pravne poslove Živinice, broj 06/2-30-1154/13-2 od 27.05.2013. godine, dozvoljen je upis parcele označene kao k.č. broj 63/1, KO Suha, u korist Društva, sa dijelom 1/1. Na uvid nam je dostavljen Posjedovni list broj 1122 od 19.09.2013. godine u kome je navedeno da je Društvo u posjedu zemljišta površine 3.671 m2. Nabavna vrijednost zemljišta, površine 3.671 m2, iznosi 17.853 KM. Dokaz o vlasništvu nije dostavljen.

39



4. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (NASTAVAK) 4.1. Zemljište (nastavak) 4.1.7. Zemljište u Živinicama (k.č. 33) U skladu sa Sudskom nagodbom u predmetu pred Općinskim sudom u Tuzli, broj 32 O P 125725 12 P od 15.11.2012. godine, Društvo je bilo u obavezi da tužitelju Trumić Nizami i Hodžić Rahimi, na ime naknade totalne štete za potpuno uništeno i degradirano poljoprivredno zemljište, isplati iznos od 15.504 KM. Na ime sudskih troškova Društvo je uplatilo iznos od 1.590 KM. U skladu sa sudskom nagodbom, tužitelj je pristao da se bez njegove dalje saglasnosti, nakon izmirenja materijalne totalne štete za potpuno uništeno poljoprivredno zemljište, Društvo upiše kao posjednik, sa dijelom 1/1, na parceli označenoj kao k.č. broj 33 zvanoj „Orozuša“, njiva 4. klase, površine 4.080 m2, upisanoj u Posjedovni list broj 1090, KO Suha. U skladu sa Rješenjem Porezne uprave, broj 13-3/6-14-12-4071 od 25.12.2012. godine, Društvo je uplatilo porez na promet nekretnina u iznosu 775 KM. Naknada za rad komisije za procjenu prometne vrijednosti nepokretnosti iznosi 50 KM. U 2013. godini plaćene su i pripadajuće takse u iznosu 60 KM. U skladu sa Rješenjem Službe za geodetsko i imovinsko-pravne poslove Živinice, broj 06/2-30-1153/13-2 od 27.05.2013. godine, dozvoljen je upis parcele označene kao k.č. broj 33 iz Posjedovnog lista broj 1090, u korist Društva, sa dijelom 1/1. Na uvid nam je dostavljen Posjedovni list broj 1122 od 19.09.2013. godine u kome je navedeno da je Društvo u posjedu zemljišta površine 4.080 m2. Nabavna vrijednost zemljišta, površine 4.080 m2, iznosi 17.979 KM. Dokaz o vlasništvu nije dostavljen. 4.1.8. Zemljište u Živinicama (k.č. 5506 i k.č. 5505) U skladu sa Sudskom nagodbom u predmetu pred Općinskim sudom u Tuzli, broj 32 O P 0063585 11 P od 05.12.2012. godine, Društvo je bilo u obavezi da tužitelju Čamdžić Rasimu, na ime naknade štete isplati iznos od 27.331 KM. Na ime sudskih troškova Društvo je uplatilo iznos od 1.620 KM. U skladu sa sudskom nagodbom, tužitelj je pristao da se bez njegove dalje saglasnosti, nakon izmirenja materijalne totalne štete za potpuno uništeno poljoprivredno zemljište, Društvo upiše kao posjednik, sa dijelom 1/1, na parcelama označenim kao k.č. broj 5506 zvanoj „Ada“, njiva 5. klase, površine 7.612 m2 i k.č. broj 5505 zvanoj „Ada“, pašnjaci 3. klase, površine 2.149 m2, upisanim u Posjedovni list broj 172, KO Husino. U skladu sa Rješenjem Porezne uprave, broj 13-3/1-15-20-718 od 11.02.2013. godine, Društvo je uplatilo porez na promet nekretnina u iznosu 2.440 KM. Naknada za rad komisije za procjenu prometne vrijednosti nepokretnosti iznosi 50 KM. U 2013. godini plaćene su i pripadajuće takse u iznosu 60 KM.

40



4. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (NASTAVAK) 4.1. Zemljište (nastavak) 4.1.8. Zemljište u Živinicama (k.č. 5506 i k.č. 5505) - nastavak U skladu sa Rješenjem Službe za geodetsko i imovinsko-pravne poslove Živinice, broj 08-31-648/13-1 od 11.04.2013. godine, dozvoljen je upis parcele označene kao k.č. broj 5505 i k.č. broj 5506 iz Posjedovnog lista 172, KO Husino, u korist Društva, sa dijelom 1/1. Na uvid nam je dostavljen Posjedovni list broj 2835 od 27.09.2013. godine u kome je navedeno da je Društvo u posjedu zemljišta površine 9.761 m2. Nabavna vrijednost zemljišta, površine 9.761 m2, iznosi 31.501 KM. Dokaz o vlasništvu nije dostavljen. Predstavnici Društva su dali napomenu da su se i tužioci/bivši posjednici nekretnina (Bilješke 4.1.2. – 4.1.8. ovog Izvještaja) u katastarskim operatima općina vodili kao posjednici, dok i sami nisu bili upisani u zemljišnim knjigama kao vlasnici navedenih nekretnina, iz kojeg razloga na Društvo nisu mogli prenijeti više prava na nekretninama nego što sami imaju. Dakle, za sticanje prava na posjed na pomenutim nekretninama nesporan je pravni osnov, dok će za sticanje prava vlasništva na navedenim nekretninama biti nužno provesti sudske postupke čiji ishod je neupitan, ali iziskuje određena finansijska sredstva i potrajaće izvjesno vrijeme. Društvo u ovom trenutku, a ni u prespektivi, nema pravni interes i za upis vlasništva na predmetnim nekretninama, jer npr. ne planira ništa graditi, prometovati, niti na drugi način raspolagati navedenim nekretninama. 4.2. Građevine Naredna tabela ilustruje pregled građevinskih objekata Društva na dan 31. decembra 2013. godine:

Naziv Nabavna

vrijednost %

amort. Ispravka

vrijednosti Sadašnja vrijednost

Autogaraža – ul. R.Hadživuković Tuzla (zk. uložak 8026) 1.489 2,00 1.489 -

Autogaraža – ul. R.Hadživuković Tuzla (zk. uložak 8026) 1.489 2,00 1.489 -

Poslovni prostor – Aleja Alije Izetbegovića 29, Tuzla 1.006.368 2,00 588.585 417.783

Poslovna zgrada u ul. Mirze Delibašića2 483.860 2,00 226.739 257.121

Poslovna zgrada na akumulaciji Modrac 385.784 2,00 280.889 104.895

Radiona sa dvije garaže 207.753 2,00 177.668 30.085

Variona 86.622 2,00 59.213 27.409

Centralno grijanje na ABM 72.497 5,00 72.497 -

Ulazna kapija – rampa na ABM 239.298 2,50 131.064 108.234

2 Dokaz o vlasništvu je u Bilješci 5 ovoga Izvještaja.

41



4. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (NASTAVAK) 4.2. Građevine (nastavak)

Naziv Nabavna

vrijednost %

amort. Ispravka

vrijednosti Sadašnja vrijednost

Magacin zapaljivih tečnosti na ABM 101.391 2,50 86.569 14.822

Magacin na ABM površine 74 m2 44.613 2,50 35.070 9.543

Nastrešnica na ABM površine 66 m2 34.355 2,50 19.201 15.154

Nastrešnica na ABM površine 82 m2 86.485 2,50 48.327 38.158

Novi magacin na ABM površine 340 m2 98.779 2,50 19.134 79.645

Mini hidroelektrana na brani Modrac 125.758 2,00 51.831 73.927

Stražarska kućica u krugu B 11 – Stažarsko mjesto br. 1

10.262

2,50 1.594 8.668

Biljezi za obilježavanje poplavnog vala 26.935 10,00 5.387 21.548

Ukupno 3.013.738 1.806.746 1.206.992

Za iskazanu vrijednost građevinskih objekata i zemljišta dostavljena je slijedeća dokumentacija:

- Zemljišnoknjižni izvadak, broj zk. uloška 8026, od 11.02.2014. godine, Katastarska općina Tuzla, sa slijedećim nekretninama navedenim u „A“ Popisnom listu:

R.b. Broj zemljišta (parcele) Oznaka nekretnina Površina u m2

1. 1294/23 Garaža sa kućištem 15

2. 1294/24 Garaža sa kućištem 15

Ukupno 30

U „B“ Vlasničkom listu, na osnovu Rješenja Općine Tuzla br. 07-31-5319/00 od 06.02.2002. godine, uknjiženo je pravo raspolaganja na nekretninama upisanim u „A“ Popisnom listu u korist Društva, sa dijelom 1/1. U „C“ Teretnom listu navedena je klauzula „nema tereta“.



1. 1358/3 Zgrada „Pošta“ 1.467

Ukupno 1.467

U „B“ Vlasničkom listu, na osnovu Rješenja Službe za geodetske i imovinsko – pravne poslove Općine Tuzla, broj 07-31-6593/99 od 28.01.2000. godine, uknjiženo je pravo raspolaganja na poslovnom prostoru, koji se nalazi u ulici Aleja Alije Izetbegovića br. 29, na sedmoj etaži poslovne zgrade opisane u „A“ Popisnom listu, ukupne površine 424,09 m2 i dijelu podruma površine 29,15 m2, u korist Društva, sa dijelom 1/1. U „C“ Teretnom listu, na osnovu gore navedenog Rješenja, uknjiženo je pravo korištenja, na srazmjernom dijelu pripadajućeg zemljišta poslovnog objekta, u korist Društva.

42



4. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (NASTAVAK) 4.2. Građevine (nastavak)

- Zemljišnoknjižni izvadak, broj zk. uloška 3280 od 17.02.2014. godine, Katastarska općina Puračić, sa slijedećim nekretninama navedenim u „A“ Popisnom listu:


1. 1172/2 Ekonomsko dvorište Krušik 8.532

2. 1172/5 Privredna zgrada Krušik 92







Ukupno 9.452

U „B“ Vlasničkom listu, na nekretninama navedenim u „A“ Popisnom listu, uknjiženo je pravo vlasništva u korist Društva, sa dijelom 1/1. U „C“ Teretnom listu navedena je klauzula „bez tereta“. 4.2.1. Povećanje nabavne vrijednosti građevinskih objekata Povećanje nabavne vrijednosti građevina, iskazano u iznosu 519.317 KM, obuhvata slijedeće: a) Ulaganja izvršena u 2012. godini, i to:

izrada Glavnog projekta za sanaciju magacina zapaljivih tečnosti; 840 KM

izrada Glavnog projekta za sanaciju varione za elektro i autogeno zavarivanje; 960 KM

b) Ulaganja izvršena u 2013. godini, i to:

Sanacija dijela poslovnih prostorija u poslovnom objektu u ul. Mirze Delibašića, po Ugovoru koji je zaključen sa Papilon d.o.o. Čelić, dana 28.02.2013. godine; 44.954 KM

Sanacija magacina zapaljivih tečnosti na ABM; 14.308 KM

Sanacija varione za elektro i autogeno zavarivanje; 16.779 KM

Sanacija stražarske kućice u krugu B11 – Stražarsko mjesto br. 1; 2.570 KM c) Promjena namjene dijela poslovnog objekta u ul. Mirze Delibašić (donos sa investicijskih nekretnina) 438.906 KM

Ukupno 519.317 KM

43



4. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (NASTAVAK)

4.3. Oprema Opremu, iskazanu u poslovnim knjigama Društva na dan 31. decembra 2013. godine, ilustruje naredna tabela:

Naziv Nabavna vrijednost

Otpisana vrijednost


Mašine i postrojenja 22.086 20.846 1.240

Računari, štampači i slično 143.266 112.033 31.233

Ostala uredska oprema 14.786 11.213 3.573

Oprema za grijanje i ventilaciju - klima uređaji 25.661 22.953 2.708

Telefonska i telefax oprema, centrale i sl. 6.065 6.065 -

Laboratorijska oprema 115.644 9.632 106.012

Ostala oprema 7.391 6.555 836

Alat i inventar 5.974 5.366 608

Mjerni i kontrolni instumenti 406.422 281.558 124.864

Uredski namještaj 171.103 138.756 32.347

Laboratorijski namještaj 159.678 7.573 152.105

Video nadzor 25.194 22.091 3.103

Ostalo (kontejner) 2.107 1.682 425

Transportna sredstva 166.661 100.910 65.751

Priključna vozila 2.300 1.864 436

Ukupno 1.274.338 749.097 525.241

Oprema Društva otpisana je cca 58,78 %. 4.3.1. Povećanje nabavne vrijednosti opreme Povećanje nabavne vrijednosti opreme, iskazano u iznosu 336.846 KM, obuhvata slijedeće: a) Nabavku opreme

Naziv Datum računa Iznos

Kosilica 23.04.2013. 473

Računar 23.01.2013. 1.258

Fotokopirni aparat 15.03.2013. 1.324

Štampač 15.03.2013. 330

Kancelarijski namještaj 31.01.2013. 7.816

Monitor 08.07.2013. 221

Laptop 05.08.2013. 1.238

Štampač 05.08.2013. 128

Kancelarijski namještaj 14.11.2013. 1.171

Klimatizer 01.07.2013. 1.872

Električna dizalica 15.11.2013. 309

Računar 19.11.2013. 675

Server Fujisten sa pripadajućom opremom 19.11.2013. 15.588

44



4. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (NASTAVAK) 4.3. Oprema (nastavak) 4.3.1. Povećanje nabavne vrijednosti opreme (nastavak) a) Nabavku opreme - nastavak

Naziv Datum računa Iznos

Laboratorijski namještaj 30.07.2013. 27.691

Putničko vozilo marke Ford Focus 29.10.2013. 29.123

Ukupno 89.217

b) Donaciju opreme

Laboratorijska oprema 115.644 KM

Laboratorijski namještaj 131.985 KM

Ukupno 247.629 KM 4.3.2. Smanjenje nabavne vrijednosti opreme Smanjenje nabavne vrijednosti opreme, u iznosu 7.929 KM, obuhvata slijedeće:

Isknjižavanje opreme U skladu sa Odlukom Uprave, broj 030-02-01-160-2-2/1/14 od 31.01.2014. godine, iz poslovnih knjiga Društva isknjižena je dotrajala oprema koja nije u funkciji, i to:


Otpisana vrijednost


Računari i aparati 3.809 3.809 -

Uredski namještaj 4.120 3.899 221

Ukupno 7.929 7.708 221

Knjigovodstvena vrijednost opreme u iznosu 221 KM knjižena je na teret rashoda Društva. 4.4. Stalna sredstva u pripremi Stalna sredstva u pripremi, iskazana u iznosu 70.695 KM, obuhvataju:

a) Izgradnju MHE „Modrac 2“ 57.985 KM Na kontu predviđenom za evidentiranje izgradnje MHE „Modrac 2“ iskazano je slijedeće:

Izrada elaborata o goeloško – geomehaničkim karakteristikama tla i stijena (ulaganja iz prethodnih godina); 2.137 KM

45



4. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (NASTAVAK) 4.4. Stalna sredstva u pripremi (nastavak)

a) Izgradnju MHE „Modrac 2“ - nastavak 57.985 KM

Izrada elaborata optimalnog tehničkog rješenja izrade priključka (ulaganja u 2012. godini); 2.000 KM

Geomehanička ispitivanja tla na lijevoj obali rijeke Spreče u Lukavcu (ulaganja u 2012. godini); 598 KM

Izrada Glavnog projekta (ulaganja u 2012. godini); 38.295 KM

Revizija glavnog projekta (ulaganje u 2013. godini); 4.000 KM

Izrada Glavnog projekta po Ugovoru broj IP-04-644/11 od 12.08.2011. godine; 4.255 KM

Administrativne takse za izdavanje saglasnosti; 80 KM

Uplata akontacije troškova postupka izdavanja odobrenja za građenje, po zaključku Službe za urbanizam, prostorno planiranje i investicije Lukavac, broj 05/1-23-1-764/13 od 16.05.2013. godine; 500 KM

Uplata rente za gradsko građevinsko zemljište na ime gradnje strojarnice po Rješenju Službe za urbanizam, prostorno planiranje i investicije Lukavac, broj 05/1-23-1-764/13 od 03.06.2013. godine; 1.967 KM

Uplata naknade na ime doprinosa za izgradnju javnog skloništa po Rješenju Službe za urbanizam, prostorno planiranje i investicije Lukavac, broj 05/1-23-1-764/13 od 17.06.2013. godine; 4.153 KM

Ukupno 57.985 KM

b) Zemljište u Živinicama 12.710 KM U skladu sa Ugovorom o poravnanju broj 050-04-04-941/13 od 13.06.2013. godine, koji je Društvo zaključilo sa Rahmanović Sevlom, isto je bilo u obavezi da na ime naknade materijalne štete isplati iznos od 12.300 KM, kao i naknadu na ime troškova zastupanja po punomoćniku u iznosu od 360 KM. U skladu sa Ugovorom o poravnanju, Sevla Rahmanović je pristala da se, bez njene dalje saglasnosti, nakon izmirenja materijalne totalne štete za potpuno uništeno poljoprivredno zemljište, Društvo upiše kao posjednik, sa dijelom 1/1 na parceli označenoj kao k.č. broj 30, zvanoj „Hodžićka“, Njiva 4. klase, površine 4.100 m2, upisanoj u Posjedovni list broj 1089, KO Suha. Društvo je dana 21.11.2013. godine izvršilo uplatu naknade za rad komisije za procjenu prometne vrijednosti nepokretnosti u iznosu 50 KM. Do datuma izrade ovoga Izvještaja, nije izvršena uknjižba navedene nekretnine od strane nadležnog organa.

46



5. INVESTICIJSKE NEKRETNINE Naredna tabela ilustruje građevinske objekte Društva date u operativni najam:




Posl. prostor u ul. Aleja A. Izetb. 31, Tuzla 47.764 23.464 24.300

Poslovna zgrada u ulici M. Delibašića, Tuzla 488.230 251.854 236.376

Ukupno 535.994 275.318 260.676

Amortizacija se obračunava linearnom metodom po stopi 2 % i ista, u 2013. godini, iznosi 15.097 KM. Na uvid su nam dostavljeni slijedeći dokazi o vlasništvu:



1. 1358/33 Kuća Novi grad 420

Ukupno 420

U „B“ Vlasničkom listu uknjiženo je pravo raspolaganja na poslovnom prostoru, koji se nalazi u ulici Aleja Alije Izetbegovića broj 31, ukupne površine 48,72 m2, smještenog u dijelu prizemlja zgrade opisane u „A“ Popisnom listu, u korist Društva. U „C“ Teretnom listu, u korist Društva, uknjiženo je nedjeljivo zajedničko pravo raspolaganja sa ostalim etažnim vlasnicima na zajedničkim dijelovima zgrade koji služe njihovim posebnim dijelovima i nedjeljivo zajedničko trajno pravo korištenja zemljišta dok postoji zgrada na istom.



1. 9/596 Kuća i dvorište Direkcije 245

2. 9/287 Dvorište 325

Ukupno 570

U „B“ Vlasničkom listu uknjiženo je pravo vlasništva na nekretninama navedenim u „A“ Popisnom listu, koje se nalaze u ulici Mirze Delibašića, u korist Društva, sa dijelom 1/1. U „C“ Teretnom listu navedena je klauzula „nema tereta“.

47



6. OSTALA MATERIJALNA SREDSTVA Ostala stalna materijalna sredstva u upotrebi, iskazana na grupi konta 05, obuhvataju slijedeće:




Spomen obilježja na brani Modrac 25.390 22.129 3.261

Ukupno 25.390 22.129 3.261

Amortizacija ostale stalne materijalne imovine obračunava se linearnom metodom po stopi od 10 % i ista, u 2013. godini, iznosi 2.539 KM. 7. ZALIHE Naredna tabela ilustruje strukturu zaliha Društva:

Konto Naziv konta 31.12.2013. 31.12.2012.

101 Sirovine i materijal 5.708 5.361

102 Rezervni dijelovi 67 235

103 Autogume i ambalaža 6.502 3.271

104 Alat i sitan inventar 46.140 47.874

109 Ispravka vrijednosti sirovina, materijala, dijelova i inventara (52.621) (51.124)

10 Sirovine, materijal, rezervni dijelovi i sitan inventar 5.796 5.617

151 Dati avansi za zalihe i usluge ostalim pravnim licima 6.170 27.088

15 Dati avansi 6.170 27.088

10 i 15 Ukupno 11.966 32.705

U skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji FBiH („Sl. novine FBiH“, broj 83/09), Društvo je izvršilo popis sredstava i obaveza na dan 31.12.2013. godine. Na uvid nam je dostavljeno slijedeće:

Odluka direktora o redovnom godišnjem popisu imovine i obaveza, broj 052-03-99-1918-1/13 od 06.12.2013. godine;

Rješenje, izdato od strane direktora, o imenovanju komisija za redovan godišnji popis, broj 052-03-99-1918-3/13 od 06.12.2013. godine;

Uputstvo za sprovođenje redovnog godišnjeg popisa za 2013. godinu, broj 052-03-99-1918-2/13 od 06.12.2013. godine;

Izvještaji pojedinačnih popisnih komisija o izvršenom popisu;

Odluka Uprave Društva o otpisu zastarjelih obaveza, broj 030-02-01-160-2-2/12/14 od 31.01.2014. godine;

48



7. ZALIHE (NASTAVAK)

Odluka Uprave Društva o rashodovanju i isknjižavanju stalnih sredstava i sitnog inventara, broj 030-02-01-160-2-2/1/14 od 31.01.2014. godine.

Po prijedlogu Komisije za popis materijala na zalihi, sitnog inventara na zalihi i upotrebi, rezervnih dijelova, autoguma i HTZ opreme, iz poslovnih knjiga Društva isknjiženo je slijedeće:


Otpisana vrijednost


Sitan inventar u upotrebi 1.234 1.234 -

HTZ – oprema u upotrebi 9.140 9.140 -

Rezervni dijelovi na zalihi 168 - 168

Materijal na zalihi 37 - 37

Ukupno 10.579 10.374 205

Sadašnja vrijednost isknjiženih zaliha (205 KM) evidentirana je kao rashod Društva. 8. GOTOVINA I GOTOVINSKI EKVIVALENTI


200 Transakcijski računi - domaća valuta 171.815 296.853

201 Transakcijski računi – strana valuta 278 1.599

205 Blagajne – domaća valuta 468 448

206 Blagajne – strana valuta 383 108

209 Oročena novčana sredstva 350.000 350.000

Ukupno 522.944 649.008

Stanja novčanih sredstava na računima kod banaka usaglašena su sa izvodima na dan 31. decembra 2013. godine. Izvršeno je i usaglašavanje sa početnim stanjem na prvom izvodu u 2014. godini. Stanje u blagajni usaglašeno je sa popisom na dan 31. decembra 2013. godine. Stanja novčanih sredstava na transakcijskim KM i deviznim računima su kako slijedi:

transakcijski račun (KM) kod Hypo Alpe-Adria Bank d.d. Mostar 5.472 KM

transakcijski račun (KM) kod NLB banka d.d. Tuzla 49.350 KM

transakcijski račun (KM) kod Sparkasse Bank d.d. Sarajevo 116.993 KM

devizni račun (€) kod NLB banka d.d. Tuzla 278 KM

Ukupno 172.093 KM U skladu sa Ugovorom o oročenom novčanom depozitu, broj 22804 od 29.12.2012. godine, novčana sredstva Društva, u iznosu 350.000 KM, oročena su na period od 13 mjeseci, počev od 31.12.2012. do 31.01.2014. godine, uz godišnju kamatu od 3,75 %, koja je promjenjiva, u skladu sa Politikom kamatnih stopa banke i odredbama ovog Ugovora.

49



9. POTRAŽIVANJA Strukturu potraživanja ilustruje slijedeća tabela:


211 Kupci u zemlji 2.652.108 2.649.541

212 Kupci u inostranstvu - -

219 Ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca (2.045.476) (2.045.728)

I Svega potraživanja od kupaca 606.632 603.813

232 Potraživanja od zaposlenika - 500

233 Potraživanja od državnih organa i institucija 4.322 5.852

234 Potraživanja za više plaćeni porez na dobit - 7.019

235 Potraživanja za više plaćene ostale poreze i doprinose 985 985

238 Ostala kratkoročna potraživanja 37.837 68.185

276 Ulazni porez na koji nije stečeno pravo odbitka - 56

II Svega druga kratkoročna potraživanja 43.144 82.597

Ukupno potraživanja (I + II) 649.776 686.410

9.1. Potraživanja od kupaca Od ukupno evidentiranog salda potraživanja od kupaca u zemlji (606.632 KM), najveći iznos odnosi se na slijedeće kupce:

Global ispat koksna industrija Lukavac3 219.322 KM

JP Elektroprivreda BiH d.d. Sarajevo - Termoelektrana Tuzla

120.316 KM

Sisecam Soda Lukavac 59.251 KM

Općina Tuzla 42.471 KM

JP Elektroprivreda BiH d.d. Sarajevo - Rudnici Kreka u Tuzli, d.o.o.

39.372 KM

Rudnik soli „Tuzla“ d.d. Tuzla 27.120 KM

JP Elektroprivreda BiH d.d. Sarajevo 26.704 KM

Rudarski institut d.d. Tuzla 25.675 KM

RMU Banovići d.d. Banovići 8.775 KM

Zada d.o.o. Lukavac 7.100 KM

Ukupno 576.106 KM ili 94,97 % ukupnih

potraživanja od kupaca

3 Potraživanja prije ispostavljanja fakture za isporučenu vodu u decembru 2013. godine iznose 191.152 KM, i

ista su utužena.

50



9. POTRAŽIVANJA (NASTAVAK) 9.1. Potraživanja od kupaca (nastavak) Naredna tabela ilustruje starosnu strukturu potraživanja od kupaca na dan 31. decembra 2013. godine:

Potraživanja naplativa Iznos %

do 30 dana 295.710 48,75

od 31 – 60 dana 46.728 7,70

od 61 – 120 dana 71.335 11,76

od 121 – 360 dana 103.028 16,98

preko 360 dana 89.831 14,81

Ukupno 606.632 100,00

Potraživanja naplativa do 30 dana, iskazana u iznosu 295.710 KM, najvećim dijelom, odnose se na potraživanja koja dospijevaju u januaru 2014. godine, (291.642 KM), i to od slijedećih kupaca: JP Elektroprivreda BiH - Termoelektrana Tuzla (120.316 KM), Sisecam soda Lukavac (59.521 KM), Global Ispat Koksna Industrija Lukavac (28.170 KM), Rudnik soli „Tuzla“ (27.120 KM), JP Elektroprivreda BiH d.d. Sarajevo (26.704 KM), Rudarski institut d.d. Tuzla (25.675 KM), JKP Vodovod i kanalizacija Tuzla (1.701 KM), Fabrika cementa Lukavac (1.637 KM), Borplastika eko d.o.o. Tuzla (409 KM) i Boreas d.o.o. Kreševo (389 KM). Potraživanja starija od godinu dana, iskazana u iznosu 89.831 KM, obuhvataju potraživanja od slijedećih kupaca:

Općina Tuzla 42.471 KM

JP Elektroprivreda d.d. – Rudnici Kreka u Tuzli, d.o.o. Tuzla 39.372 KM

Zada d.o.o. Lukavac 7.100 KM

Oil metal d.o.o. Srebrenik 715 KM

Bilić Marta 173 KM

Ukupno 89.831 KM U skladu sa Procjenom Uprave Društva, broj 030-02-01-01-68-4-2/14 od 13.01.2014. godine, potraživanja starija od 360 dana u iznosu 89.831 KM, su naplativa u kraćem vremenskom periodu, obzirom da se ista plaćaju po određenoj dinamici. 9.2. Druga kratkoročna potraživanja Druga kratkoročna potraživanja, iskazana u iznosu 43.144 KM, obuhvataju slijedeće:

potraživanja od Općine Lukavac za volontere 1.105 KM

potraživanja za refundaciju plaća za bolovanje preko 42 dana 3.217 KM

potraživanja za više plaćene poreze i doprinose 985 KM

pljenidbu novčanih sredstava na računu Društva po Rješenju o izvršenju, broj 32 0 I 046055 10 I od 14.02.2012. godine 37.251 KM

potraživanja za koncesionu naknadu 586 KM

Ukupno 43.144 KM

51



10. KAPITAL


300 Dionički kapital 1.660.930 1.660.930

321 Zakonske rezerve 389.190 267.513

340 Neraspoređena dobit ranijih godina 389.002 267.324

341 Neraspoređena dobit izvještajne godine 311.371 243.355

Ukupno 2.750.493 2.439.122

U skladu sa Rješenjem Općinskog suda u Tuzli, broj 032-0-Reg-12-000347 od 18.04.2012. godine, osnovni kapital Društva iznosi 1.660.930 KM. Struktura osnovnog kapitala na dan 31. decembra 2013. godine je kako slijedi: - Vlada Tuzlanskog kantona (putem nadležnog Ministarstva) 847.070 ili 51 % - Dioničari prema listi 813.860 ili 49 %

Na osnovu Odluke Skupštine, broj 010-01-99-1007-XIII-9/13 od 24.06.2013. godine, izvršena je raspodjela ostvarene dobiti iz 2012. godine, i to: - fond rezervi 121.677 KM - neraspoređena dobit ranijih godina 121.678 KM Društvo je 2013. godinu završilo sa pozitivnim finansijskim rezultatom u iznosu 311.371 KM. 11. DUGOROČNA REZERVISANJA I ODLOŽENE POREZNE OBAVEZE


407 Unaprijed naplaćeni i drugi odloženi prihodi 373.349 196.933

Ukupno 373.349 196.933

Na kontu 407 evidentirane su slijedeće donacije:

U skladu sa Ugovorom o prenosu sredstava, broj 04/1-14-8105/06 od 11.12.2006. godine, Društvu su, od strane Ministarstva poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede Tuzlanskog kantona, odobrena finansijska sredstva za rekonstrukciju i sanaciju objekta upravne zgrade u krugu brane „Modrac“ u iznosu od 50.000 KM; novčana sredstva doznačena su na transakcijski račun Društva dana 03.05.2007. godine; 42.846 KM

U skladu sa Ugovorom o prenosu sredstava, broj 04/1-14-21674/09 od 23.11.2009. godine, Društvu su, od strane Ministarstva poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede Tuzlanskog kantona, odobrena finansijska sredstva za nabavku, ugradnju i modernizaciju opreme namijenjene za upravljanje višenamjenskim vodnim sistemom „Modrac“ u Modracu, u iznosu 261.688,79 KM; novčana sredstva doznačena su na transakcijski račun Društva dana 03.12.2009. godine;

64.291 KM

52



11. DUGOROČNA REZERVISANJA I ODLOŽENE POREZNE OBAVEZE (NASTAVAK)

U skladu sa Ugovorom o prenosu sredstava, broj 04-1524/12 od 08.10.2012. godine, Društvu su, od strane Ministarstva poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede Tuzlanskog kantona, odobrena finansijska sredstva za nabavku i ugradnju automatske vodomjerne stanice u profilu brane Modrac, u iznosu 41.978,63 KM; dio novčanih sredstava u iznosu 21.979 KM doznačen je na transakcijski račun dana 09.11.2012. godine, a dio u iznosu 20.000 KM dana 15.03.2013. godine; 34.475 KM

U skladu sa Ugovorom o dodjeli finansijskih sredstava, broj 04-1784/12 od 12.12.2012. godine, Društvu su, od strane Fonda za zaštitu okoliša FBiH, odobrena finansijska sredstva za monitoring kvaliteta vode akumulacije „Modrac“, uspostavljanje pogonskog laboratorija i formiranje baze podataka o kvalitetu akumulacije Modrac, u iznosu do 300.000 KM; dio novčanih sredstava u iznosu 285.300 KM doznačen je na transakcijski račun dana 31.07.2013. godine, od čega je za nabavku laboratorijske opreme i laboratorijskog namještaja utrošeno 247.629 KM; 231.737 KM

Ukupno 373.349 KM Kod poslovne promjene pribavljanje sredstava donacijom Društvo je primijenilo MRS 20 – Računovodstveno obuhvatanje državnih donacija i objavljivanje državne pomoći. Ove donacije knjižene su kao stalno sredstvo i odloženi prihod. Efekti troška amortizacije (71.213 KM) i prihoda od donacije (71.213 KM) se poništavaju, tako da Društvo nije iskazalo nikakvu „zaradu“ po osnovu primljenih donacija. Smanjenje dugoročnih razgraničenja za iznos 71.213 KM obuhvata:

Efekte troška amortizacije po Ugovoru o prenosu sredstava, broj 04/1-14-8105/06 od 11.12.2006. godine; 1.100 KM

Efekte troška amortizacije po Ugovoru o prenosu sredstava, broj 04/1-14-21674/09 od 23.11.2009. godine; 48.217 KM

Efekte troška amortizacije po Ugovoru o prenosu sredstava, broj 04-1524/12 od 08.10.2012. godine; 6.004 KM

Efekte troška amortizacije po Ugovoru o dodjeli finansijskih sredstava, broj 04-1784/12 od 12.12.2012. godine; 15.892 KM

Ukupno 71.213 KM 12. OBAVEZE IZ POSLOVANJA


430 Primljeni avansi,depoziti i kaucije 4.274 5.073

432 Dobavljači u zemlji 57.129 250.105

Ukupno 61.403 255.178

53



12. OBAVEZE IZ POSLOVANJA (NASTAVAK) 12.1. Dobavljači u zemlji Od ukupno evidentiranog salda obaveza prema dobavljačima (57.129 KM), najveći dio odnosi se na slijedeće dobavljače:

Energoinvest d.o.o. Sarajevo 28.890 KM

Institut za hidrotehniku građevinskog fakulteta Sarajevo 19.071 KM

Ukupno 47.961 KM ili 83,95 % od ukupnih

obaveza prema dobavljačima

Društvo uredno izmiruje obaveze prema dobavljačima. Struktura dospjelih obaveza prema dobavljačima izgleda kako slijedi:

do 30 dana 38.058 KM

od 121 – 360 dana 19.071 KM

Ukupno 57.129 KM 13. OBAVEZE PO OSNOVU PLAĆA, NAKNADA I OSTALIH PRIMANJA ZAPOSLENIH


450 Obaveze za neto plaće i naknade plaća 71.304 51.726

451 Obaveze za porez i posebne dažbine na plaće i naknade plaća 5.437 5.108

452 Obaveze za doprinose u vezi plaća i naknada plaća 46.126 43.443

453 Obaveze za neto naknade plaća koje se refundiraju 671 -

457 Obaveze za poreze i posebne dažbine na ostala primanja zaposlenih 549 890

Ukupno 124.087 101.167

Društvo uredno izmiruje obaveze po osnovu plaća, naknada i ostalih primanja uposlenih. Obaveza iskazana po tom osnovu (124.087 KM) obuhvata obavezu iz decembra 2013. godine, koja je izmirena u januaru 2014. godine. Prosječna isplaćena neto plaća u 2013. godini iznosi 1.148 KM, što je za 1 % manje od prošlogodišnje (1.157 KM). 14. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE


466 Obaveze prema fiz. licima za naknade po ugovorima 3.000 -

467 Ob. za porez i posebne dažbine na naknade fiz. licima 289 -

54



14. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE (NASTAVAK)


468 Obaveze za doprinose u vezi naknada fizičkim licima 269 -

469 Ostale obaveze - 16.073

479 Obaveze za PDV 23.514 19.520

481 Obaveze za porez po odbitku i porez na dobit 7.611 543

483 Obaveze za ostale doprinose, članarine i sl. koje terete troškove 1.425 545

489 Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine 243.942 415.437

Ukupno 280.050 452.118

Ostale kratkoročne obaveze, iskazane u iznosu 280.050 KM, obuhvataju slijedeće:

obaveze za neto naknadu po osnovu ugovora o djelu 3.000 KM

obaveze za poreze, posebnu naknadu za zaštitu od nesreća i opću vodnu naknadu po osnovu ugovora o djelu 289 KM

obaveze za doprinose u vezi naknada po osnovu ugovora o djelu 269 KM

obavezu za PDV za decembar 2013. godine 23.514 KM

obavezu za porez na dobit za 2013. godinu 7.611 KM

naknadu za korištenje šuma Tuzlanskog kantona za 2013. godinu 1.425 KM

obavezu za posebnu vodoprivrednu naknadu za isporučenu vodu kupcima iz akumulacije Modrac 191.840 KM

obavezu za naknadu za korištenje hidroakumulacionih objekata 36.870 KM

obavezu za posebnu vodnu naknadu - bunar 2 KM

obavezu za koncesionu naknadu za isporučenu vodu 10.925 KM

obavezu za koncesionu naknadu za proizvodnju električne energije 1.196 KM

obavezu za posebnu vodnu naknadu za korištenje voda za proizvodnju električne energije 283 KM

obavezu za naknadu za korištenje hidroakumulacije za proizvodnju električne energije 2.826 KM

Ukupno 280.050 KM 15. PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA


491 Obračunati prihodi narednog perioda 179 1.313

499 Ostala vremenska razgraničenja 85.633 159.201

Ukupno 85.812 160.514

15.1. Ostala vremenska razgraničenja U skladu sa Odlukom Uprave, broj 030-02-01-01-68-4/14 od 13.01.2014. godine, Društvo je izvršilo rezervisanja troškova na ime šteta prouzrokovanih plavljenjem poljoprivrednog

55



15. PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA (NASTAVAK) 15.1. Ostala vremenska razgraničenja (nastavak) zemljišta u zoni akumulacije Modrac, u iznosu 85.000 KM. U skladu sa Odlukom Uprave, broj 030-02-01-01-68-4-1/14 od 13.01.2014. godine, Društvo je izvršilo rezervisanja za članarine Vanjskotrgovinskoj komori BiH za IV kvartal 2013. godine u iznosu 633 KM. 16. VANBILANSNA EVIDENCIJA

Opis 2013. 2012.

Nab.vrij. Isp.vrij. Nab.vrij. Isp.vrij.

Zemljište u funkciji „Modrac“ 1.081.984 - 1.081.984 -

Poljoprivredno zemljište Maline 57.405 - 57.405 -

Pogonska zgrada na AB „Modrac“ 686.145 (453.330) 686.145 (453.330)

Građevinski objekti hidrogradnje 39.863.678 (28.722.303) 39.863.678 (28.722.303)

Mjerni i kontrolni instrumenti 17.734 (222) 17.734 (222)

Stanovi u Novom Sadu 2.294 (441) 2.294 (441)

Isknjižene zalihe u 2011. god. - - - -

Isknjižena oprema u 2011. god. - - - -

Isknjižene sitan inventar u 2012. godini - - 520 -

Isknjižena oprema u 2012. godini - - 72.076 -

Isknjiženi sitan inventar u 2013. godini 10.374 -

Isknjižene zalihe materijala 205 - - -

Isknjižena oprema u 2013. godini 7.929 - - -

Potraživanja od KHK 695.186 - 695.186 -

Potraživanja od Fabrike soda Lukavac 2.351.902 - 2.351.902 -

Imovina CPM BH d.o.o. Lukavac 343.014 - 343.014 -

Svega 45.117.850 (29.176.296) 45.171.938 (29.176.296)

Ukupno vanbilansna evidencija – neto vrijednost

15.941.554 15.995.642

56



17. PRIHODI 17.1. Prihodi od prodaje učinaka

Konto Naziv konta 31.12.2013. 31.12.2012. Indeks 3/4

1 2 3 4 5

611 Prihodi od prodaje učinaka na domaćem tržištu 2.364.896 2.246.126 105,29

Ukupno 2.364.896 2.246.126 105,29

Prihodi od prodaje učinaka obuhvataju slijedeće:

Vrsta prihoda 31.12.2013. 31.12.2012. Indeks 3/4

1 3 4 5

prihode od proizvodnje električne energije 321.842 204.432 157,43

prihode od prodaje vode 1.673.825 1.587.865 105,41

prihode od usluga projektovanja 368.460 453.316 81,28

prihode od tenderske dokumentacije 769 513 149,90

Ukupno 2.364.896 2.246.126 105,29

Društvo se, pored osnovne djelatnosti koja obuhvata obezbjeđenje i isporuku vode iz hidroakumulacije „Modrac“ kupcima u Tuzli i Lukavcu, bavi projektovanjem u oblasti vodoprivrede (izradom investiciono-tehničke dokumentacije) i proizvodnjom električne energije u maloj hidroelektrani na brani Modrac kapaciteta 1,9 MWh, izgrađenoj zajednički sa JP Elektroprivreda BiH d.d. Sarajevo. U skladu sa Ugovorom o zajedničkom ulaganju u izgradnju MHE Modrac, broj 0101/97 od 11.06.2007. godine, koji je zaključen sa JP Elektroprivreda BiH d.d. Sarajevo, a kojim je propisan način realizacije izgradnje nedostajućih objekata i opreme za MHE Modrac, omjer raspodjele proizvodnje električne energije na MHE Modrac, i Ugovora o regulisanju međusobnih odnosa po osnovu eksploatacije, održavanja i raspodjele električne energije, koji je zaključen 17.10.2000. godine, a kojim je potvrđen omjer raspodjele cjelokupne proizvodnje električne energije na MHE Modrac, Društvo je u 2013. godini fakturisalo JP Elektroprivredi BiH d.d. Sarajevo 51 % proizvedene električne energije u vrijednosti 321.842 KM. Društvo upravlja i gazduje branom i hidroakumulacijom Modrac, kao dobrima u opštoj upotrebi. Na temelju Ugovora o koncesiji za korištenje vode hidroakumulacije Modrac, koji je zaključen sa Ministarstvom poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede Tuzlanskog kantona 03.09.2012. godine, Društvo kao koncesionar u cjelosti plaća koncesionu naknadu za iskorištenu vodu za cjelokupnu ostvarenu proizvodnju električne energije. Sa JP Elektroprivreda BiH d.d. Sarajevo, Društvo je 05.05.2006. godine, zaključilo Ugovor o regulisanju međusobnih odnosa po osnovu plaćanja koncesione naknade za proizvodnju električne energije na MHE Modrac.

57



17. PRIHODI (NASTAVAK) 17.1. Prihodi od prodaje učinaka (nastavak) U 2013. godini proizvedeno je 7.782.513 kWh, što je za 57 % više od ostvarenja u 2012. godini, (4.943.397 kWh). 17.2. Ostali poslovni prihodi


1 2 3 4 5

650 Prihodi od subvencija 2.895 965 300,00

651 Prihodi od zakupa 21.584 38.804 55,62

652 Prihodi od donacija 126.399 99.150 127,48

Ukupno 150.878 138.919 108,61

17.2.1. Prihodi od donacija Prihodi od donacija, iskazani u iznosu 126.399 KM, obuhvataju:

prihode po osnovu efekata amortizacije doniranih stalnih sredstava; 71.213 KM

prihode po osnovu iskorištenih sredstava odobrenih od strane Ministarstva poljoprivrede, šumarstva i vodoprivrede Tuzlanskog kantona, po Ugovoru o prenosu sredstava, broj 04-1153/12 od 20.07.2012. godine, za poslove tehničkog osmatranja brane Modrac za 2012. godinu; Novčana sredstva u iznosu 15.408 KM doznačena su 28.09.2012. godine, a drugi dio u iznosu 17.515 KM dana 27.11.2013. godine; 17.515 KM

prihode po osnovu iskorištenih sredstava odobrenih od strane Fonda za zaštitu okolišta FBiH, po Ugovoru o dodjeli finansijskih sredstava, broj 04-1784/12 od 12.12.2012. godine, za pokriće izdataka koji su u 2013. godini iskazani kao rashod Društva vezano za monitoring kvaliteta vode akumulacije „Modrac“, uspostavljanje pogonskog laboratorija i formiranje baze podataka o kvalitetu akumulacije Modrac; Novčana sredstva doznačena su 31.07.2013. godine, (vidi Bilješku 11. ovoga Izvještaja); 37.671 KM

Ukupno 126.399 KM

17.3. Finansijski prihodi


1 2 3 4 5

661 Prihodi od kamata 12.373 21.403 57,81

Ukupno 12.373 21.403 57,81

58



17. PRIHODI (NASTAVAK) 17.4. Ostali prihodi i dobici


1 2 3 4 5

675 Dobici (prihodi) od prodaje materijala 724 304 238,16

677 Naplaćena otpisana potraživanja 251 - -

679 Otpis obaveza, ukinuta rezervisanja i ostali prihodi 307.790 173.278 177,63

Ukupno 308.765 173.582 177,88

Ostali prihodi i dobici, ostvareni u iznosu 308.765 KM, su za 136.183 KM ili 77,88 % veći od istih ostvarenih u prethodnoj godini, (173.582 KM). 17.4.1. Otpis obaveza, ukinuta rezervisanja i ostali prihodi Prihodi, iskazani u iznosu 307.790 KM, obuhvataju slijedeće:

prihode po osnovu otpisa zastarjelih obaveza za posebnu vodoprivrednu naknadu za iskorištavanje voda i naknadu za korištenje hidroakumulacionih objekata izgrađenih na potopljenom području, u skladu sa Odlukom Uprave, broj 030-02-01-160-2-2/2/14 od 31.01.2014. godine; 192.224 KM

prihode po osnovu ukidanja neutrošenog dijela rezervisanja troškova na ime naknade štete prouzrokovane plavljenjem poljoprivrednog zemljišta u zoni akumulacije „Modrac“, u skladu sa Odlukom Uprave, broj 030-02-01-01-68-3/14 od 13.01.2014. godine; 113.857 KM

prihodi od prefakturisanih troškova mobitela; 1.519 KM

prihodi od licitacija 190 KM

Ukupno 307.790 KM 17.5. Prihodi iz osnova usklađivanja vrijednosti


1 2 3 4 5

685 Prihodi od usklađivanja vrijednosti zaliha 2 - -

Ukupno 2 - -

59



17. PRIHODI (NASTAVAK) 17.6. Prihodi iz osnova promjene računovodstvenih politika i ispravki grešaka iz

ranijih godina


1 2 3 4 5

691 Prihodi iz osnova ispravki grešaka iz ranijih godina 12.680 95.226 13,32

Ukupno 12.680 95.226 13,32

Prihodi iz osnova ispravki grešaka iz ranijih godina, iskazani u iznosu 12.680 KM, obuhvataju:

ostale razne prihode iz ranijih godina 20 KM

prihode po osnovu uknjižbe zemljišta stečenog sudskim nagodbama u 2013. godini 12.660 KM

Ukupno 12.680 KM Dakle, ukupni prihodi Društva u 2013. godini iznose 2.849.594 KM i isti su za 174.338 KM ili 6,52 % veći od ostvarenih u prethodnoj godini, (2.675.256 KM). 18. RASHODI 18.1. Materijalni troškovi


1 2 3 4 5

511 Utrošene sirovine i materijal 68.729 27.225 252,45

512 Utrošena energija i gorivo 51.822 52.749 98,24

513 Utrošeni rezervni dijelovi 576 504 114,29

514 Otpis sitn. inventara, ambalaže i autoguma 11.904 9.798 121,49

Ukupno 133.031 90.276 147,36

Materijalni troškovi, iskazani u iznosu 133.031 KM, su za 42.755 KM ili 47,36 % veći od ostvarenih u prethodnoj godini, (90.276 KM). 18.2. Troškovi plaća i ostalih ličnih primanja zaposlenih i drugih fizičkih lica


1 2 3 4 5

520 Troškovi plaća 1.298.210 1.263.557 102,74

521 Troškovi naknada plaća 144.169 127.134 113,40

60



18. RASHODI (NASTAVAK) 18.2. Troškovi plaća i ostalih ličnih primanja zaposlenih i drugih fizičkih lica (nastavak)


1 2 3 4 5

523 Troškovi službenih putovanja zaposlenih 10.924 11.648 93,78

524 Troškovi ostalih primanja, naknada i materijalnih prava zaposlenih 220.168 212.752 103,49

527 Troškovi naknada članovima odbora, komisija i sl. 28.621 34.966 81,85

529 Troškovi naknada ostalim fizičkim licima 22.384 21.561 103,82

Ukupno 1.724.476 1.671.618 103,16

18.2.1. Troškovi ostalih primanja, naknada i materijalnih prava zaposlenih Troškovi ostalih primanja, naknada i materijalnih prava zaposlenih, obuhvataju:

naknadu za ishranu u toku rada (topli obrok) 128.595 KM

naknadu troškova prevoza na posao i sa posla 34.356 KM

regres za godišnji odmor 36.906 KM

otpremnine prilikom odlaska u penziju 3.082 KM

jubilarne i druge nagrade uposlenicima 10.455 KM

pomoći i naknade troškova sahrane u slučaju smrti 1.692 KM

kotizacije za seminare, savjetovanje i simpozije 5.082 KM

Ukupno 220.168 KM 18.3. Troškovi proizvodnih usluga


1 2 3 4 5

530 Troškovi usluga izrade i dorade učinaka 36.675 11.850 309,49

532 Troškovi usluga održavanja 69.939 40.533 172,55

535 Troškovi reklame i sponzorstva 5.985 5.985 100,00

539 Troškovi ostalih usluga 13.324 18.259 72,97

Ukupno 125.923 76.627 164,33

Troškovi proizvodnih usluga, iskazani u iznosu 125.923 KM su za 49.296 KM ili 64,33 % veći od ostvarnih u prethodnoj godini, (76.627 KM).

61



18. RASHODI (NASTAVAK) 18.4. Amortizacija i troškovi rezervisanja


1 2 3 4 5

540 Amort. do visine porezno priznatih rashoda 219.123 196.366 111,59

548 Troškovi rezervisanja za sudske sporove i štetne ugovore 85.000 150.000 56,67

549 Troškovi ostalih dugoročnih rezervisanja 633 - -

Ukupno 304.756 346.366 87,99

18.4.1. Amortizacija Troškovi amortizacije obuhvataju:

amortizaciju nematerijalnih stalnih sredstava 11.240 KM

amortizaciju građevinskih objekata 57.509 KM

amortizaciju postrojenja i opreme 29.677 KM

amortizaciju alata, pogonskog i kancelarijskog namještaja 86.784 KM

amortizaciju transportnih sredstava 16.277 KM

amortizaciju investicijskih nekretnina 15.097 KM

amortizaciju ostalih stalnih sredstava 2.539 KM

Ukupno 219.123 KM 18.4.2. Rezervisanja za sudske sporove i štetne ugovore U skladu sa Odlukom Uprave, broj 030-02-01-01-68-4/14 od 13.01.2014. godine, Društvo je izvršilo rezervisanja troškova na ime šteta prouzrokovanih plavljenjem poljoprivrednog zemljišta u zoni akumulacije „Modrac“, u iznosu 85.000 KM. U skladu sa Odlukom Uprave, broj 030-02-01-01-68-4-1/14 od 13.01.2014. godine, Društvo je izvršilo rezervisanja troškova za članarine Vanjskotrgovinskoj komori BiH za IV kvartal 2013. godine u iznosu 633 KM. 18.5. Nematerijalni troškovi


1 2 3 4 5

550 Troškovi neproizvodnih usluga 34.227 43.751 78,23

551 Troškovi reprezentacije 12.465 13.077 95,32

552 Troškovi premija osiguranja 6.332 5.685 111,38

553 Troškovi platnog prometa 10.694 7.421 144,10

554 Troškovi poštanskih i telekomunikacionih usluga 16.480 16.763 98,31

62



18. RASHODI (NASTAVAK) 18.5. Nematerijalni troškovi (nastavak)


1 2 3 4 5

555 Troškovi poreza, naknada, taksi i dr. dažbina na teret pravnog lica 113.466 91.816 123,58

556 Troškovi članskih doprinosa i sl. obaveza 3.879 1.980 195,91

559 Ostali nematerijalni troškovi 15.532 16.796 92,47

Ukupno 213.075 197.289 108,00

Nematerijalni troškovi iskazani u iznosu 213.075 KM, su za 15.786 KM ili 8 % veći od istih ostvarenih u prethodnoj godini, (197.289 KM). 18.6. Finansijski rashodi


1 2 3 4 5

561 Rashodi kamata - 20 -

Ukupno - 20 -

18.7. Ostali rashodi i gubici


1 2 3 4 5

570 Gubici od prodaje i rashodovanja stalnih sredstava 221 106 208,49

578 Rashodi po osnovu ispravke vrijednosti i otpisa potraživanja 1 11.443 0,01

579 Rashodovanja i gubici na zalihama materijala i robe i ostali rashodi 205 131 156,49

Ukupno 427 11.680 3,66

18.8. Rashodi/gubici iz osnova umanjenja vrijednosti sredstava


1 2 3 4 5

585 Umanjenje vrijednosti zaliha - 3 -

Ukupno - 3 -

63



18. RASHODI (NASTAVAK) 18.9. Efekti promjena računovodstvenih politika i ispravki grešaka iz ranijih godina


1 2 3 4 5

591 Rashodi iz osnova ispravki grešaka iz ranijih godina 76 9.170 0,83

Ukupno 76 9.170 0,83

Dakle, ukupni rashodi Društva ostvareni u 2013. godini iznose 2.501.764 KM i isti su za 98.715 KM ili 4,11 % veći od ostvarenih u prethodnoj godini, (2.403.049 KM). 19. SUDSKI SPOROVI 19.1. Koje je pokrenulo Društvo U skladu sa Dopisom rukovodioca pravne, kadrovske i opće službe od 10.02.2014. godine, Društvo vodi jedanaest sudskih postupaka protiv svojih dužnika radi naplate svojih potraživanja. Vrijednost aktivnih sudskih sporova je kako slijedi:

R.b. Tuženi Vrijednost spora

Napomena

1. Global Ispat Koksna Industrija d.o.o. Lukavac

127.608,39 Tuženi je platio dug po računima za isporučenu vodu, tako da se potražuje samo zakonska zatezna kamata zbog kašnjenja u plaćanju – vs 21.569,22 KM i troškovi postupka u iznosu 1.576 KM;

2. Global Ispat Koksna Industrija d.o.o. Lukavac

6.635,86 Presuda je pravosnažna; Izvršni postupak u toku;

3. KHK d.d. Lukavac

217.938,14 U toku izvršnog postupka zatraženo da Sud izvrši zabilježbu na nepokretnosti, proda nepokretnost i namiri tražioca izvršenja iz iznosa dobijenog prodajom; Čeka se izvršenje;

4. RMU “Banovići“ RMU „Đurđevik“

11.066.423,59 Radi se o zasipanju akumulacije suspendiranim nanosom ugljenih čestica; Složen postupak, ne očekuje se okončanje spora u 2014. godini;

5. Općina Živinice i drugi

539.540,87 ili dovođenje u

prvobitno stanje

Presuda pravosnažna i izvršna; Općina Živinice podnijela prijedlog Vladi TK za odustajanje od izvršenja;

64



19. SUDSKI SPOROVI (NASTAVAK) 19.1. Koje je pokrenulo Društvo (nastavak)

Po ovlaštenju Kantonalne agencije za privatizaciju Društvo vodi tri postupka za naplatu potraživanja iz pasivnog bilansa, uz obavezu da Kantonalna agencija nadoknadi Društvu troškove postupka, i to:

Broj predmeta Tuženi Vrijednost spora

IP 823/04 KHK d.d. Lukavac 158.828,23

Ps 401/00 KHK d.d. Lukavac 155.270,80

Ip 113/002 KHK d.d. Lukavac 58.328,00

R.b. Tuženi Vrijednost spora

Napomena

Na poziv Suda od 12.12.2011. godine zatražen nastavak postupka; Očekuje se povrat u pređašnje stanje;

6. Zejćirović d.o.o. Čelić

1.450,00 Presuda donešena 26.12.2011. godine; U toku je izvršni postupak;

7. Kalem d.o.o. Višća

3.744,00 Tužba podnesena 06.02.2012. godine; Na računu Sparkasse Bank d.d. ne postoje novčana sredstva na računu izvršioca;

8. Auto-servis „Summerc“ d.o.o. Banovići

2.574,00 Tužba podnesena 03.02.2012. godine; Očekuje se pozitivan ishod, s tim da je neizvjesno kada će doći do pravosnažnog okončanja spora;

9. Fabrika sode Lukavac d.o.o.

Glavni dug: 3.973.679,95

Kamate: 2.244.746,47

Troškovi postupka: 26.416,00

(od čega se na pasivni podbilans

odnosi 3.295.164,53)

Dana 21.01.2008. godine, Društvo je Općinskom sudu u Tuzli, na broj 032 0 st 07 000014, podnijelo prijavu potraživanja u stečajnom postupku otvorenom nad imovinom stečajnog dužnika u ukupnom iznosu od 6.244.842,42 KM; U poslovnim knjigama Društva potraživanja od Fabrike sode Lukavac d.o.o. su u cjelosti otpisana; Očekuje se stav Vlade TK i resornog Ministarstva vezano za jedinu ponudu dostavljenu u ovom stečajnom postupku; Ne očekuje se okončanje stečajnog postupka u 2014. godini;

10. GIKIL d.o.o. Lukavac

zakonska zatezna kamata

21.239,40

Donesena presuda u korist Društva za isplatu zakonske zatezne kamate u iznosu 21.239,40 KM; Dana 27.12.2013. godine uložena žalba na presudu; Tužbeni zahtjev osnovan;

11. Oil Metal d.o.o. Srebrenik

6.435,00 Tužba podnesena u 2013. godini;

65



19. SUDSKI SPOROVI (NASTAVAK) 19.2. Koji se vode protiv Društva U skladu sa Dopisom rukovodioca pravne, kadrovske i opće službe od 15.02.2012. godine, protiv Društva se vode, uglavnom, sudski sporovi za naknadu štete na parcelama u zoni ugroženoj akumulacijom „Modrac“.

U skladu sa Odlukom Uprave, broj 030-02-01-01-68-4/14 od 13.01.2014. godine, Društvo je izvršilo rezervisanja troškova na ime šteta prouzrokovanih plavljenjem poljoprivrednog zemljišta u zoni akumulacije „Modrac“ u iznosu 85.000 KM.

20. JAVNE NABAVKE Uvidom u dokumentaciju o provedenim procedurama nabavki roba, vršenja usluga i ustupanja radova utvrdili smo da su postupci javnih nabavki u Društvu obavljani na osnovu revidiranog Plana nabavki za 2013. godinu, koji je sastavni dio revidiranog Trogodišnjeg plana poslovanja za period 2011. – 2013. godina.

R.b. Tužitelj Vrijednost spora Napomena

1. Hasić Osman 3.561,00 Postupak u toku; Izjavljena žalba na presudu 30.09.2011. godine;

2. Đulović Ševal i dr. 2.800,00 Tužba povučena;

3. Meštrić Aiša 31.117,51 Postupak u toku; Izjavljena žalba na presudu 22.10.2010. godine;

4. Zenunović Senad

40.000,00 Tužba povučena;

5. Tursunović Paša

21.952,00 Postupak u toku; Izjavljena žalba na presudu 23.09.2013. godine; Dostavljen odgovor na žalbu;

6. Suljić Šaban 19.121,00 Po procjeni, tužbeni zahtjev neosnovan; Tužba povučena 21.08.2013. godine;

7. Općina Lukavac Vraćanje u posjed zemljišta

Društvo je umješač u predmetu;

8. Mujezinović Pašan i Rasim iz Šerića

37.250,60 zakonska zatezna

kamata

Tužbeni zahtjev osnovan; Izvršni postupak u toku; Glavni dug isplaćen;

9. Majdančić Ajša iz Suhe

1.000,00 Po procjeni, tužbeni zahtjev neosnovan; Postupak u toku;

10. Hanić Sabit iz Tabaka

11.000,00 Izjavljena žalba na presudu dana 16.05.2013. godine; Društvo drugotuženo bez pasivne legitimacije;

11. Kokaprodukt d.o.o. Gračanica

125.866,36 Odgovor na podnesak tuženog dostavljen 11.03.2002. godine; Ne očekuje se okončanje spora u 2014. godini;

66



20. JAVNE NABAVKE (NASTAVAK) Plan investicionih ulaganja i tekućeg održavanja sa procijenjenim vrijednostima po pojedinim vrstama ulaganja, bez detaljne razrade, sadržan je u revidiranom Trogodišnjem planu poslovanja za period 2011. – 2013. godine, koji je usvojen na Skupštini Društva dana 30.12.2013. godine, Odlukom broj 010-02-03-2053-15-3/13. U 2013. godini, Društvo je Agenciju za javne nabavke BiH izvještavalo na način propisan podzakonskim aktom „Uputstvo o pripremi i dostavi izvještaja o dodjeli ugovora o postupcima javnih nabavki iz Poglavlja II i Poglavlja III Zakona o javnim nabavkama BiH“, („Sl. glasnik BiH“, broj 81/09). Ostvarene postupke javnih nabavki u 2013. godini ilustruje naredni pregled:

Izvještaj o ukupnom broju postupaka iz Poglavlja II i III Zakona o javnim nabavkama

BiH u 2013. godini

Broj postupaka

R. br. Vrsta postupka Robe Usluge Radovi Ukupan broj

1 Otvoreni postupak 1 - - 1

2 Ograničeni postupak - - - -

3 Pregovarački postupak sa objavom obavještenja

- - - -

4 Pregovarački postupak bez objave obavještenja

3 2 - 5

5 Konkurentski zahtjev 6 1 2 9

6 Direktni sporazum 185 363 6 554

Ukupan broj 195 366 8 569

Izvještaj o ukupnim vrijednostima dodijeljenih ugovora po svim postupcima iz Poglavlja II i III Zakona o javnim nabavkama BiH u 2013. godini

Vrijednost u KM bez PDV-a

R. br.

Vrsta postupka Robe Usluge Radovi Ukupna

vrijednost

1 Otvoreni postupak 273.689,00 - - 276.689,00

2 Ograničeni postupak - - - -

3 Pregovarački postupak sa objavom obavještenja

- - - -

4 Pregovarački postupak bez objave obavještenja

39.064.61 8.351,83 - 46.416,44

5 Konkurentski zahtjev 86.030,49 24.692,31 56.436,04 167.158,84

6 Direktni sporazum 39.873,11 96.965,36 834,45 137.672,92

Ukupna vrijednost 438.657,21 130.009,50 57.270,49 625.937,20

67



20. JAVNE NABAVKE (NASTAVAK) Konstatujemo da je Društvo dostavljalo obavještenja u postupcima javnih nabavki na objavljivanje putem Informacionog sistema za elektronsko objavljivanje obavještenja, u skladu sa Uputstvom o načinu objavljivanja obavještenja u postupcima javnih nabavki koje je u primjeni od 01.09.2011. godine, („Sl. glasnik BiH“, broj 43/11, 47/11 i 46/13). Od ukupnog broja postupaka direktnog sporazuma (554), Društvo je zaključilo 19 ugovora u vrijednosti od 15.860,01 KM. Za ostale postupke nije zaključen ugovor o pružanju usluga i prodaji robe (121.812,91 KM), a što je u skladu sa Pravilnikom o postupku direktnog sporazuma, („Sl. glasnik BiH“, broj 53/06). Ukupna godišnja vrijednost svih nabavki putem direktnog sporazuma (137.673 KM) ne prelazi 10% ukupnog godišnjeg budžeta za nabavke Društva (1.897.524 KM), a što je u skladu sa članom 2. stav 3. Pravilnika o postupku direktog sporazuma („Sl. glasnik BiH“, broj 53/06). Na osnovu uvida u registar sklopljenih ugovora i glavnu knjigu, odabrali smo dobavljače koji su bili najpovoljniji ponuđači: 1. Otvoreni postupak a) Predmet nabavke: Nabavka roba neophodnih za uspostravljanje pogonskog laboratorija za monitoring kvalitete vode

Dobavljač sa kojim je zaključen Ugovor: „Apical“ d.o.o. Sarajevo

Vrijednost ugovora: 273.689,00 KM, bez PDV-a

Ugovor o nabavci, broj 050-04-02-598/13 od 15.04.2013. godine

2. Konkurentski zahtjev bez objavljivanja obavještenja a) Predmet nabavke: Sanacija stepšeništa u poslovnom objektu u ulici Mirze Delibašić u Tuzli

Dobavljač sa kojim je zaključen Ugovor: „Papilon“ d.o.o. Čelić


Ugovor o nabavci, broj 050-04-02-1389/13 od 05.09.2013. godine b) Predmet nabavke: Nabavke putničkog motornog vozila

Dobavljač sa kojim je zaključen Ugovor: „Remex“ d.o.o. Tuzla


Ugovor o nabavci, broj 052-02-99-1663/13 od 25.10.2013. godine

68



20. JAVNE NABAVKE (NASTAVAK) 3. Direktni sporazum a) Predmet nabavke: Revizija Glavnog projekta mHE „Modrac 2“

Dobavljač sa kojim je zaključen Ugovor: „Tehno biro“ d.o.o. Tuzla


Ugovor o nabavci, broj 04-1909/12 od 27.12.2012. godine

b) Predmet nabavke: Pružanje usluga tehničke zaštite – dojavnog centra u objektu u ulici Mirze Delibašić broj 5 u Tuzli

Dobavljač sa kojim je zaključen Ugovor: „Flek“ d.o.o. Brčko, PJ Tuzla

Vrijednost ugovora: 720,00 KM, bez PDV-a

Ugovor o nabavci, broj 040-03-99-1736/13 od 04.11.2013. godine Uvidom u zaključene ugovore, te knjižene fakture i analitičke kartice gore navedenih dobavljača, nismo utvrdili nikakve razlike i odstupanja u pogledu količina i cijena, kao ni nepravilnosti u realizaciji istih u odnosu na Zakon o javnim nabavkama BiH („Sl. glasnik BiH“, broj 49/04, 19/05, 52/05, 92/05, 94/05, 8/06, 24/06, 70/06, 12/09 i 60/10). 4. Pregovarački postupak bez objave obavještenja Za pregovaračke postupke bez objave obavještenja, za koje je nabavka roba i usluga moguća samo od jednog dobavljača (komunalije), Društvo nije zaključivalo ugovore, a o vrijednostima nabavki, prema zbiru dobijenih računa, Agenciju za javne nabavke BiH obavijestilo je, putem Go-Procure, dana 23.12.2013. godine. Ukupna vrijednost nabavki iznosi 46.416,44 KM, bez PDV-a. Uprava Društva, u skladu sa članom 35. Zakona o javnim preduzećima u FBiH („Sl. novine FBiH“, broj 8/05, 81/08 i 22/09), podnosi izvještaje o nabavci Odboru za reviziju u roku od 15 dana i Nadzornom odboru u roku od 30 dana od dana zaključivanja ugovora o nabavci. 21. UPRAVLJANJE RIZICIMA Glavne grupe finansijskih rizika su:

kreditni rizici,

valutni rizici,

rizici promjene kamatnih stopa,

rizici likvidnosti i solventnosti.

69



21. UPRAVLJANJE RIZICIMA (NASTAVAK) 21.1. Kreditni rizici Kreditni rizici predstavljaju mogućnost da se potraživanja od kupaca i drugih komitenata, koja su nastala zbog odgođenog plaćanja, naplate sa kašnjenjem, da su naplaćena djelimično ili uopšte nisu naplaćena. Društvo je aktivno pristupilo kontroli tog rizika sa provjeravanjem boniteta kupaca prije potpisivanja ugovora, osiguranjem plaćanja, stalnim praćenjem otvorenih potraživanja, odnosno redovnim telefonskim i osobnim opomenama kupaca. Smatramo da je ovaj rizik za Društvo umjeren. 21.2. Valutni rizici Valutni rizici odnose se na mogućnost promjene vrijednosti imovine zbog kretanja deviznog kursa. Valutni rizici postoje kod novčanog toka i finansijskih obaveza koje su nominirane u stranoj valuti. Zbog nepromijenjenog, fiksnog deviznog kursa između KM i EUR, smatramo da Društvo nije izloženo valutnom riziku. 21.3. Rizici promjene kamatnih stopa Rizici promjene kamatnih stopa predstavljaju rizike koji mogu imati negativan uticaj na poslovanje Društva. Nepovoljan trend se ogleda kroz dizanje kamatnih stopa u slučajevima kada Društvo ima obaveze po osnovu kredita, odnosno smanjenje istih, kada Društvo želi plasirati svoje viškove na tržištu novca. S obzirom da Društvo nema obaveza po osnovu kredita može se zaključiti da je u Društvu ovaj rizik umjeren. 21.4. Rizici likvidnosti i solventnosti Rizik likvidnosti je jedan od glavnih finansijskih rizika. Krajnja odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti leži na Upravi Društva. Društvo nema značajnijih poteškoća u obezbjeđivanju sredstava za izmirivanje preuzetih obaveza. Društvo upravlja ovim rizikom time što konstantno nadleda prognozirane i ostvarene novčane tokove i upoređuje profile dospijeća imovine i obaveza. Smatramo da je rizik likvidnosti u Društvu umjeren. 22. DOGAĐAJI NASTALI NAKON DATUMA BILANSA Nije bilo značajnih događaja poslije datuma bilansa stanja koji zahtijevaju posebno objavljivanje ili izmjenu finansijskih izvještaja.

70



23. POREZNI ASPEKT Društvo uredno ispunjava obaveze po osnovu poreza i doprinosa. Revizorske procedure koje se tiču poreznog aspekta proveli smo po revizijskom principu značajnosti. Tuzla, 26.03.2014. godine

Documents

Izvještaj nezavisnog revizora i finansijski izvještaji za godinu koja je