Obavili smo re za uptavljanje obuhvataju bib na kapitalu i iz macajnih raEu1

Odgovornost r,

Rukovodstvo j raeunovodstvei odriavanj e si: finansijskih in radnje ili gre3' mogudih razun

Odgovornost fi

Na3a odgovon revizije. Reviz raEunovodstvu obavljanje rev sndrje pogre3n

Revizija ukljl infomacijama revizora, uklju nastalih usled koje su releva najboljih mogl kontrola prav vrednovanje zl izvegtaja.

Srnatrarno da osnovu za izrti

Deloitte A.O.O.

M a ~ e ~ w j e e a 24 11000 Seorpa~ Cp6vlja

Ten: +381 (0 ) 11 3812 100: -1-381 (0) 11 3812 2130 @a~c:+381 ( 0 ) 11 3812 101; 4 8 1 ( 0 ) 11 3812201 www.deloitte.comhrbija

A~wIUUJE~ 3a npwBpenHe perwpe 6poj perllcrpauuje 4290 Raiffeisenbank a.d., 6yneeap ABHOJ-a 6p. M a 6poj nocnosHor paryHa 265-1040310000266-36 nM6 100048772 Yn~cauu ~rl y n n a h e ~ ~ ocnnearw Kanwan Apymma 150.750,06 EUR

IEORU 1 AKCIONARIMA "GARANT PENZIJSKOG DRUSTVA", DRU~TVA ZA DOBROVOZJNIM PENZIJSKIM FONQOM A.D., BEOGRAD

ju prilo5enih finansijskih izve9taja (strana 3 do 26) "Garant penzijskog drus'tva", drugtva ~bmvoljnim penzijskim fondom a.d., Beograd (u daljem tekstu "DruStvo"), koji stanja na dan 30. juna 2009. godine i odgovarajuti bilans uspeha, inegtaj o promenama taj o tokovima gotovine za period od I . januara do 30, juna 2009. godine, kao i pregled odstvenih politika i napomene uz finansijske izvestaje.

Igovorno za sastavljanje i objektivnu prezentaciju ovih finansijskih imeStaja u skladu sa propisirna Republike Srbije. Ova odgovornost obuhvata: osrni5ljavanje, primenu i

la internih kontrola koje su relevantne za sastavljanje i objektivnu prezentaciju 3ja koji ne sadr2e pogre3ne informacije od rnaterijalnog mataja, nastale usled kriminalne odabir i ptimenu odgovarajubih raEunovodstvenih politika, kao i korigkenje najboljih ~dstvenih procena.

: je da inazimo migljenje o prilogenim finansijskim izvtgtajima na osnow obavljene smo obavili u skladu sa Medunarodnim standardirna revizije i Zakonom o reviziji i publike Srbije. Ovi standardi nalaiu usaglagenost sa etiEkim principirna i planiranje i : na ndin koji omogudava da se, u razurnnoj rneri, uverimo da finansijski izvestaji ne rformacije od materij alnog znaeaja.

e sprovodenje postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o imosima i :lodanjenim u finansijskirn izveartjirna. Odabrani postupci su zasnovani na prosudivanju uCi procenu rizika materijalno waEajnih greBaka sadr2anih u finansijskim izvegtajima, ninalne radnje ili greSke. Prilikom procene ovih rizika, revizor rarmatra interne kontrole e za sastavljanje i objektivnu prezentaciju finansijskih izvegtaja u cilju osmiiljavanja revizorskih procedura, ali ne u cilju izraiavanja migljenja o efikasnosti sistema internih lica. Revizija takode ukljuEvje ocenu primenjenih raEunovodstvenih politika i

ijnijih procena koje je izvrSilo rukovodstvo, kao i ocenu opSte prezentacije finansijskih

revizijski dokazi koje smo pribavili dovoljni i odgovarajuki i da obezbeduju solidnu 3nj e naSeg migljenj a.

(nastavija se)

Member of Deloitte Touche Tohmatsu

I AKCIONARIMA "GARANT PENZIJSKOG DRUSTVA", DRU~WA ZA PENZW SKIM FONDOM A.D., BEOGRAD (nastavak)

Po nagem rni9lj prikazuju finans fondom a,d., B kapitalu i tokov propisima Repu

Beograd, 7. av

:nju, finansijski izveStaji istinito i objektivno, po svim materijalno znaEajnim pitanjima, jski poloiaj "Garant penzijskog dru3tva3', drugma za upravljanje dobrovoljnim penzijskim :ogsad na dan 30. juna 2009. godine, kao i rezultate njegovog poslovanja, promene na : gotovine za period od I. januara do 30, juna 2009. godine, u skladu sa raCunovodstvenim >like Srbije.

1st 2009. godine

I Popunjava drustvo za upravljanje aoarovoljnim penzijskim fondorn

BILANS STANSA

I 20240240 1 I 66020 1

I Naziv dnrstva ra upravljanj~

Sedlste ( rnesto; ulica i broj

104746708 I

Vrsta posla 1 fondom : GARANT PENZIJSKO DRUQTVO, DRUSTVO ZA UPRAV.DOBR.PENZ.FONDOU A.D.

: BEOGRAD, OBILICEV VENAC 38-20, TPC CITY PASSAGE

Parametri od : 30.12. 008 I

Matlcni

12

130

131

132, 138

14

braj Sifra delatnosti PI8 PopunJava Narodna banka Srbije

1- 1 2 3

101 19

tmmmmmm 20 21 22 23 24 25 26

lnvest~c~o~ie

Dugorocn? dospeca

Hartrje od

Dugorocn plasrnani

Odlazena

nekretnlne

hart~je od vrednostr koje se dne+do

vrednosti raspolozive za prodaju - depozrti i drugi dugorocn~ finansijski

3oreska sredstva

15 Staha sretlstva narnenjena prodall i sredstva podovanja kole se obustavlja 008

5- q 3

003

Oo4

005

006

007

-

20

26

2,0, 211, 2,9, T4, 25

220

221, 229

222

223

224

23

40668

OBRTNA

Zaljhe

Potrazrvan

Druga razgranrce

Kratkorocr

Kratkorocn plasmani

Kratkorocna dospew

Hart~je od L

Hartrje od bllans uspe

Gotovina I

UKUPNA

29968

;REDSWA -

e za vise placen porez na dobit

potrezivanja I aktivna vremenska ya

I deo dugorocnih frnansi~sk~h plasmana

009

070

111 1

012 -

I1 38

., $ ,

5:-3 depoziti i drugi kratkorocni finansijski

- hartlje od vrednosti kole se drze do

01 3

014

2480

7 9400

. 768

rednost1 raspolozlve za prodaju

vrednosti po postenoj vrednestr kroz ha

otovinsk~ ekwvalenti

AKTIVA ( od 001 do 017)

53256

126650

63076

107746

015 1 016

017

01 8

-FL/

,7>* - > * " & vmm

Grupa racuna,

Parametri od : 3 .I 2.2008 1

,, < " 7 "

- u nlllaaarna UII raid ^ I " I , -

88

89

P , O Z I C I J A - - --

VANB LANSNE POZECIJE

Vanbll3nsna

Vanb

AOP

125

aktiva

ansna pasjva

126

127

Napomena broj --

Tekuca sodina Prethodna godina

1 1 Popuniava drustva za u~ravlianie dobrovolinim nenziiskim fondorn I

Mat14n1 brq Sitra delatnest~ PIB

1 Po~uniava Narodna banka Srbiie

Naztv drustva za upravljanj~

I BILANS USPEHA

Vrsta posla I fondom : GARANT PEHZlJSKO DRUSTVO, DRUSTVO ZA UPRAV.DOBR.PENZ.FONDOM A.D.

Sedlste ( mesto: ulca I broj : BEDGRAD, OBILICEV VENAC 18-20, TPC CITY PASSAGE

Prihodi n knada po osnovu usluga danovima 1 ( fondova \

502 Troskovi L sluga kastodi banke 206 c $5 503,504 Troskov~ ~csrednika 207

- <1,A4*-?- ;.7yg:= '+$g+q

Gnipa yacung, r a p * I :,

I u periodu od O t . O l . do a. 06. qgadine - u hiljadama dinara

2 -->."< -

i <

6'0' 6197 67 Osrm Dlugi post un, prihodi 2 7 2 559 28 672

Neto dobic od prndaje hartije od vrednosti 2 7 3

572472 Neto gubic od prodale hartha od vmdnosti 214 36

505

509

> . , <-"<;. . - - < .,. - h >

P O Z 3 C l J A

2 . . knada pri uplat~ penrijsklh doprinosa

knada za upravljanje fondovima

q- . - . . - : .+

AOP

3

201

202

, - , " 7

Napomena

6. f

6 if,

600

60 1

Troskov~

Drugi rashodr

Dobit od c

55

Prihod~ n;

Prihodi n:

533 "' 57 OSim

Gubihk iz dovnog poslovanja pre oporerivanja (211-210- f2-213+214+215*216-217+218 222 - 279 + 220) I 'B 6 2 1

- . . - .

Tekuca godina Of.B1- 3b.g. '@

5

221 5

2446

lr~vest~aonog istrazivanja

upravljanja fondov~ma

pravljanja fondovima (20f +202+203- - 204-205-2QE-207-208-209)

Troskovi Z i

66

56

68

58

4 , * " ( - 7 "A,%-. - /A >. < t<V 'r+7-1 Prethodria godina M*,% S !EEI

6

1836 -- 885

Troskovi a poslwn

208

209

210

rada, naknada zarada I drug1 licnl rashodi

Finansijski

Flnansijski

Prihodr od

Rashodi od

Dobit iz (2.10-271 + 2<9 - 220)

ort~zacije, rezervisanja, usluga i drvgr r;?hodi

I

-1691

1

215

~ r ~ h o d i

ashod~

tskladjivanja vrednosti rrnovlne

uskladjivsnja vrednost~ imovine

redovnog poslovanja pre oparerivanja +212+213-214-2T5-216+217-218

T-

koje se obustavlja 690-590

- - - -

21 6

Oobit poslo.tanja

74614

21 7

21 8

219

220

221

223

14897

6.5

--

6 6 , !c -4

13402 15976

11207

3358

6038

29M

a delatnosf .. . .

-

penzijskim fondom -104746708

Narodna banka Srbije

131101101101101101~ 8 21 22 23 24 25 26

LIJ~KU U K U ~ I VU, DRUSTVO ZA UPRAV.DOBR.PENZ.FONDOM A.D.

lZVESTAJ 0 TOKOVIMA GOTOVINE

mkuca god 2

3 F fa - 4 F jepoz~te - 5 C tl - II. C vno!;fi

6. C novu ulaganja II - 7 C povinu nernater~jalnih - 8. Neto odflvl 1 jepozlta

9. Ostali odlivi ,ti

Pararnetri od :

ilivi gotovi

tnada pri u

tnada za ul

in~estlranja

investiranja (od 322 do 325)

hartije od vrednosti ----- ulaganja i osnovnih sredstava

iniestiranja

dlivi goto!

Idlivi po os

novu bruto

3 0 . j ~ 2008 1635-59022-23583

31 8

3-IQ

320

32 1

322

323

324

325

novu drugil

. . ..

Yeto odliv

1227

30245

301 96

49

ih aktivno

7 2778

84000

28081)

28012

68

4ivi gotov

. . . . . . .

ine iz a k t i ~

. .

rnos i Inw 4- novu kama

&to prilivi f >o osnovu (

Istali prilivi iz aktivnos

tine Ir aMi

30 osnovu 4

1 20230 Mat~cn

Nariv drushra za upravljanje

Emisiona (racun :

Popunjava drustvo za upravrjanle UVYIVI".~. ....- - .

Vrsta posla Z .ondom : GARANT PENZIJSKO DRU~TVO, DRUSTVO ZA VPRAV.DOBR.PENZ,FONQQM A.D,

Sedlste ( mesto: ullca i broj )

140

BEOGRAD, OBILICEV YENAC 18-20, TPC CITY PASSAGE

IZVESTAJ 0 PROMENAMA NA KAPITALU

I 66020 1 1 0 4 7 4 6 7 0 8 1 broj Sifra delatnosti PIE\

Popunjava Narodna banka SrbCje (T]

1 2 3 101 13

13110110110))01101~ 20 21 22 23 24 25 26

Parametri od : 30 12.2008 : 635-59022-23 583

lspravka n gresaka j 1 racunovoc ---. k L d A L

Ipa 35) :.ije od #!;ti ( racun !22 1

~ ~ r e a l i z o v a ~ l ' Nerealizovani - - * -

Red. br

dobicr po osnnvll - ene artclle l l kupno (kol2+3- h artije or 5+ 6+7+8-9-1 O+ -ednosti ( r

321 ) -- - -

1 jan 01.01. ocg3

lspravka rnaterijalno gresaka i promena racunovodstvenih polltika prethodnoj godrnl - povecanje

pret~odne

znacajnih

u

ajnih

u

-.

3

Korigovano pocetno stqnje na 4 dan 01 . D l . prethodne g5dine

iateirjalno znac xomena lstventh politika

pretlluurluj godini - smanlenje

505

506

507

508

I Y

2 ~ ~ 8 (xed. br. 1 +2-3)

Ukupna povecanja u pretiodnoj 509 godini 522 535 548 446 1

536

----

521

7

51 8

51 9

520

534

prethadne godine =&$ 4+5-6)

lspravka rnatertjalno zna gresaka i promena racunovodstvenih politik; godini - povecanje

I I

547 101326

Parametri od : 3~

(red.br.

:ajn~h

u tekucoj

. j 2.2008 1635-59022-23583

53 1

532

533

51 1

5 1 2

I L

524

525

544

545

10

107326

537

538

546

550

551

102987

am 1 L l lbU

! kapitala

Jan 01.01, pret lodne 557 s

gresaka t promena

gresaka i prornena racunovodstvenih politika I u prethodnoj godlni - smanj ?n]e

Kori~ovano pocetno stanje na 4 da 61.01. p;ethodne g dine 560 1 (red-br. 1+2-4 1 1

Ukupna povecanja u pret 1 lgodini

U kupna srnanjenja u pret odnoj 1 1 oodlni 1 562 1 Stanje na dan 3. 42

7 prethadne godine ~ G Q (red.br. 1 I zk 1 563 I lspravka rnaterijalno macajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u tekucal 564

god~nl - povecanje

lspravka materljalno znacajnih gresaka i prornena racunovodstvenih politika u tehucoj 565

godini - smanjenje

Korigovano pocetno st nje na da % 01.01. t ek~ce . . d i 1 566 1 (red.br. 7+8- )

11 L

12

j 3

Ukupna povecanja u teku:eoi

Ukupna srnanjenja u teku:oj

Stanje na dan 36 . gadine sm- (red.br.

godini 567

godmi ----- . tekuce Ocll-12)

568

569