Curso UniversitarioEstrategias de Fiscalidad Internacional: Regímenes Especiales en España y Regímenes Comparados

Curso UniversitarioEstrategias de Fiscalidad Internacional: Regímenes Especiales en España y Regímenes Comparados Modalidad: OnlineDuración: 3 mesesTitulación: TECH - Universidad Tecnológica12 créditos ECTSHoras lectivas: 300 h.Acceso web: techtitute.com/derecho/curso-universitario/estrategias-fiscalidad-internacional-regimenes-especiales-espana-regimenes-comparados

Índice

Presentación

Estructura y contenido

Objetivos

Metodología

Titulación

Dirección del curso

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El mundo globalizado en el que vivimos hace necesario que los profesionales del Derecho estén al tanto de las políticas fiscales internacionales para lograr desarrollar su labor diaria con mayores garantías. En este Curso nos adentraremos en las particularidades de los Regímenes Especiales en España, así como en los Regímenes Comparados. En cuanto al enfoque, será eminentemente práctico para ayudar a obtener a los alumnos de una forma más efectiva los fundamentos y conocimientos necesarios para enfrentarte a la casuística que puedes encontrarte en el día a día en el ejercicio de su profesión.

Presentación 01

Aumenta tu seguridad en la toma de decisiones actualizando tus conocimientos a través de este Curso”

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Este Curso Universitario en Estrategias de Fiscalidad Internacional: Regímenes Especiales en España y Regímenes Compartidos tiene como objetivo principal formar a los profesionales del Derecho para que sepan identificar oportunidades de estrategias de fiscalidad internacional en grupos de multinacionales. Para ello, el programa ofrecerá a los participantes profundos conocimientos que les permitirán conocer de forma clara los aspectos clave a analizar en reorganizaciones empresariales, tanto domésticas como transfronterizas.

En este sentido, se abordará el tema de las estrategias de fiscalidad nacionales e internacionales con el objetivo de entender los planes de acción y estrategias de “best practice” en inversiones inbound y outbound. Todo esto, te convertirá en un profesional mucho más competente y preparado para trabajar en el área fiscal de diversos países alrededor del mundo.

La formación instruirá de manera intensiva a los profesionales del derecho en las pautas necesarias para ofrecer a sus asesorados una visión práctica en relación con determinados cambios en los modelos de negocio de grandes corporaciones. En este sentido, conocer la jurisprudencia española en la materia es crucial para ofrecer un servicio de alta calidad.

En materia internacional, el curso también abordará los principales requisitos y beneficios de los diferentes regímenes holding en el mundo con el objetivo de que el alumno aprenda a llevarlo a la práctica. Todo esto ayudará a entender la razón de ser de las zonas francas y los requisitos y beneficios de su utilización por parte de las corporaciones.

Además, este Curso destaca por ser totalmente online, lo que permitirá a los alumnos aprender sin dejar de lado su actividad laboral ni el resto de sus obligaciones diarias. Una formación de altísima calidad diseñada con la mejor metodología docente para facilitar su comprensión y aportar valor a las carreras profesionales de los Juristas que lo cursen.

El plan de estudios propuesto por los profesionales de TECH pretende facilitar el acceso a un nicho laboral cada vez más demandado por organismos de todos los países. Para ello, se ofrece una visión integral que permitirá comprender la importancia de las estrategias existentes en materia de comercio exterior.

Este Curso en Estrategias de Fiscalidad Internacional: Regímenes Especiales en España y Regímenes Comparados contiene el programa educativo más completo y actualizado del mercado. Las características más destacadas de la formación son:

� El desarrollo de casos prácticos presentados por expertos en Derecho.

� Los contenidos gráficos, esquemáticos y eminentemente prácticos con los que están concebidos recogen una información científica y práctica sobre aquellas disciplinas indispensables para el ejercicio profesional.

� Los ejercicios prácticos donde realizar el proceso de autoevaluación para mejorar el aprendizaje.

� Su especial hincapié en metodologías innovadoras en fiscalidad Internacional.

� Las lecciones teóricas, preguntas al experto, foros de discusión de temas controvertidos y trabajos de reflexión individual.

� La disponibilidad de acceso a los contenidos desde cualquier dispositivo fijo o portátil con conexión a internet.

Estas a solo un paso de formar parte de un innovador programa académico pensado especialmente para llevar tu carrera profesional al siguiente nivel”

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El programa incluye en su cuadro docente a profesionales pertenecientes al ámbito del Derecho y la Administración, que vierten en esta formación la experiencia de su trabajo, además de reconocidos especialistas de sociedades de referencia y universidades de prestigio.

Su contenido multimedia, elaborado con la última tecnología educativa, permitirá al profesional un aprendizaje situado y contextual, es decir, un entorno simulado que proporcionará una formación inmersiva programada para entrenarse ante situaciones reales.

El diseño de este programa se centra en el Aprendizaje Basado en Problemas, mediante el cual el profesional deberá tratar de resolver las distintas situaciones de práctica profesional que se le planteen a lo largo del curso académico. Para ello, el profesional contará con la ayuda de un novedoso sistema de vídeo interactivo realizado por reconocidos expertos en Derecho quienes tienen una gran experiencia.

TECH te ofrece un compilado de contenidos teóricos y prácticos ideales para llevar tu carrera profesional al siguiente nivel”

Todos los materiales educativos están sustentados en experiencias prácticas que te servirán de ayuda a la hora de enfrentarte al ejercicio de tu profesión.

Objetivos02

Este programa está diseñado para fomentar y afianzar las capacidades de los juristas en el ámbito de estrategias fiscales. Además, también buscará desarrollar en ellos nuevas competencias y habilidades que serán imprescindibles en su desarrollo profesional y les permitirán obtener un mejor desempeño en su trabajo. Tras realizar este programa, el alumno será plenamente capaz de tomar decisiones de carácter global con una perspectiva innovadora y una visión internacional, lo que lo convertirá en un profesional mucho más cotizado en el mercado laboral.

El objetivo principal de este Curso es formar a los abogados para que puedan plantarse ante diferentes situaciones y solventarlas con éxito”

Objetivos | 09

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� El Curso en Estrategias de Fiscalidad Internacional: Regímenes Especiales en España y Regímenes Comparados tiene como objetivo lograr en nuestros alumnos una visión fiscal internacional completa tanto en imposición directa como indirecta que les permita tener unas habilidades especializadas y diferenciadoras. De la misma forma, los participantes adquirirán los conocimientos y pautas necesarias para entender la problemática fiscal existente en el ámbito internacional. Esto les permitirá convertirse en profesionales mucho más competentes y codiciados en el mercado laboral.

Objetivo general

Con esta formación, te asegurarás dominar todos los aspectos relativos al Comercio Exterior y asesorar a tus clientes de la mejor manera posible”

Módulo 1. Estrategias de fiscalidad internacional y regímenes especiales en España � Identificar oportunidades de estrategias de fiscalidad internacional en grupos multinacionales.

� Entender planes de acción y estrategias de “best practice” en inversiones inbound y outbound.

� Tener una visión clara de los aspectos clave a analizar en reorganizaciones empresariales, tanto domésticas como transfronterizas.

� Conocer las herramientas existentes para neutralizar el impacto fiscal de las diferentes operaciones de reorganización empresarial.

� Ofrecer una visión práctica en relación con determinados cambios en los modelos de negocio de grandes corporaciones.

� Conocer la jurisprudencia española más relevante y novedosa en la materia.

Módulo 2. Estrategias de fiscalidad internacional y regímenes comparados � Entender los principales requisitos y beneficios de los diferentes regímenes holding en el mundo de cara a su aplicación práctica.

� Entender la razón de ser de las zonas francas y los requisitos y beneficios de su utilización por parte de las corporaciones.

� Obtener conocimientos fiscales básicos en fiscalidad internacional estadounidense que permitan entender con solvencia la utilización de los diferentes tipos de entidades en estructuras internacionales.

� Conocer el impacto práctico de la reforma fiscal en Estados Unidos para multinacionales no estadounidenses.

� Conocer el peso de los stakeholders en las estrategias de fiscalidad internacional, con especial énfasis en el entendimiento de los cuestionamientos recientes más relevantes.

Objetivos | 11

Objetivos específicos

Dirección del curso03

Este Curso en Estrategias de Fiscalidad Internacional: Regímenes Especiales en España y Regímenes Comparados está diseñado por un equipo de profesionales de alto nivel, concretamente del ámbito de las leyes, que vierten en esta formación la experiencia de sus años dentro de la profesión. Todo esto, permitirá a los alumnos adquirir competencias de primer nivel que mejorarán sus conocimientos y les abrirán las puertas hacia un futuro profesional exitoso tanto a nivel nacional como internacional.

Aquí podrás aprender de los profesionales más capacitados del sector quienes serán los encargados de llevar tu carrera profesional al siguiente nivel”

Dirección del curso | 13

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Dirección

Lda. Yago Domingo, Clara � Licenciada en Derecho - Universitat de València, España.

� Master en Asesoría fiscal a empresas – Instituto de Estudios Fiscales (2006 Valencia, España).

� Executive MBA – ESADE Business School (2013 Madrid, España).

� Senior Manager del departamento de International Tax Services en PwC Tax & Legal Services

Lda. Asín Pérez, Isabel � Licenciada en Derecho por la Universidad de Deusto, especialidad Económica

� Máster en Asesoría Fiscal de Empresas por el IE Business School.

� Senior Manager del departamento de International Tax Services en PwC Tax & Legal Services

Dirección del curso | 15

ProfesoresLdo. Aliño Valiente, Ricardo

� Licenciatura en Derecho por la Universidad de Valencia

� Máster en Tributación y Asesoramiento Fiscal del Centro de Estudios Financieros

Ldo. Calvo Tamarit, Reyes � Licenciatura en Derecho por la Universidad de Valencia

� Master Asesoría Jurídica de empresas

� Master en Asesoría Fiscal

Ldo. Sánchez De Castro, Enrique � Licenciatura en Derecho por la Universidad de Castilla-La Mancha

� LLM en Fiscalidad Internacional y EuropeaMaastricht University (Holanda)

� Doctor en Derecho Tributario Europeo Universidad de Bolonia (Italia)

Lda. Fernández, Eugenia � Licenciada en Administración por la Universidad de Buenos Aires, Argentina

� MBA| ESADE, Madrid

Estructura y contenido04

El Curso Online en Estrategias de Fiscalidad Internacional: Regímenes Especiales en España y Regímenes Comparados es un programa diseñado a medida de los juristas que se imparte en formato 100% online para sean ellos quienes elijan el momento y lugar que mejor se adapte a tu disponibilidad, horarios e intereses de estudio. Un programa que se desarrolla a lo largo de 3 meses y que pretende ser una experiencia única y estimulante que siente las bases para tu éxito profesional en el área fiscal internacional.

Estructura y contenido | 17

Un temario completo centrado en la adquisición de conocimientos y su conversión en habilidades reales, creado para impulsarte hacia la excelencia”

Módulo 1. Estrategias de fiscalidad internacional y regímenes especiales en España 1.1. Introducción a la planificación fiscal internacional

1.1.1. Introducción 1.1.2. Aspectos relevantes de la planificación fiscal 1.1.3. Instrumentos de la planificación fiscal

1.2. Estructuras outbound 1.2.1. Introducción a las estructuras outbound 1.2.2. Aspectos relevantes a tener en cuenta en outbound desde España 1.2.3. Ejemplo práctico

1.3. Estructuras inbound 1.3.1. Introducción a las estructuras inbound 1.3.2. Aspectos relevantes a tener en cuenta en inboud en España 1.3.3. Ejemplo práctico

1.4. Reorganizaciones empresariales de grupos multinacionales (1) 1.4.1. Tipos de reorganizaciones empresariales 1.4.2. Aspectos relevantes a tener en cuenta 1.4.3. Ganancias de capital y tributación por tenencia de inmuebles

1.5 . Reorganizaciones empresariales de grupos multinacionales (2) 1.5.1. Limitaciones en el uso de pérdidas fiscales 1.5.2. Limitaciones en el uso de créditos fiscales 1.5.3. Potencial impacto en cambio de beneficiario efectivo

1.6. Neutralidad en reorganizaciones internas en España 1.6.1. Entendimiento de los tipos de operaciones de reorganización 1.6.2. Introducción al régimen de neutralidad en España 1.6.3. Principales características del régimen de neutralidad 1.6.4. Formalidades y requisitos

1.7. Neutralidad en reorganizaciones transfronterizas 1.7.1. Entendimiento de los tipos de operaciones de reorganización transfronteriza 1.7.2. Potenciales implicaciones fiscales en España 1.7.3. Potencial aplicación del régimen de neutralidad en España 1.7.4. Ejemplo práctico

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Estructura y contenido | 19

1.8. Entidades transparentes 1.8.1. Definición de entidad transparente 1.8.2. Ejemplos prácticos de entidades transparentes en otras jurisdicciones 1.8.3. Concepto de entidad en régimen de atribución de rentas (ERAR) en España 1.8.4. Metodología para la integración de la renta y formalidades

1.9. SOCIMIs españolas 1.9.1. Introducción a las SOCIMI 1.9.2. Requisitos principales 1.9.3. Principales implicaciones fiscales

1.10. Problemática derivada de estrategias fiscales internacionales 1.10.1. Introducción a los cambios de modelos de negocio 1.10.2. Objetivos principales en dichos cambios 1.10.3. Casos en la jurisprudencia española

Módulo 2. Estrategias de fiscalidad internacional y regímenes comparados 2.1. Regímenes holdings comparados

2.1.1. Principales aspectos a tener en cuenta 2.1.2. Principales regímenes holding en el mundo

2.2. Régimen ETVE 2.2.1. Entendimiento y requisitos; visión práctica 2.2.2. Implicaciones fiscales para la entidad holding 2.2.3. Implicaciones fiscales para los accionistas 2.2.4. Diversas formalidades

2.3. Regímenes de zonas francas 2.3.1. Entendimiento de zona franca 2.3.2. Principales beneficios fiscales 2.3.3. Ejemplos de regímenes de zonas francas

2.4. Zona Especial Canaria 2.4.1. Introducción a la zona especial canaria 2.4.2. Requisitos de inversión y actividades permitidas 2.4.3. Beneficios fiscales 2.4.4. Ejemplos y casos reales

Esta formación te permitirá avanzar en tu carrera de una manera cómoda”

2.5. Regímenes territoriales 2.5.1. Funcionamiento de los regímenes territoriales 2.5.2. Principales regímenes territoriales en el mundo

2.6. Patent box 2.6.1. Definición y entendimiento de patent box 2.6.2. Evolución del patent box 2.6.3. Comparativa de los principales regímenes de patent box

2.7. Trust y fiducias 2.7.1. Introducción al concepto de trust 2.7.2. Impacto en España 2.7.3. Ejemplo práctico

2.8. Principios de fiscalidad internacional en EEUU (1) 2.8.1. Tipos de entidades desde un punto de vista fiscal federal: partnership, disregarded

entities, etc. 2.8.2. Principal impacto fiscal federal en función del tipo de entidad 2.8.3. Ejemplo práctico con España

2.9. Principios de fiscalidad internacional en EEUU (2) 2.9.1. Funcionamiento del sistema tributario en US 2.9.2. Introducción a la reforma fiscal en US 2.9.3. Aspectos a tener en cuenta en inversiones en US

2.10. Reacción pública ante estrategias de fiscalidad internacional 2.10.1. Influencia de la prensa internacional en la fiscalidad internacional 2.10.2. Estructuras existentes cuestionadas en la actualidad

Metodología05

Uno de los criterios diferenciadores de nuestra formación es la manera de enfocar los aprendizajes. Dentro de nuestro objetivo de calidad hemos implementado en nuestra metodología, los sistemas docentes más eficaces del mundo universitario: el case studies, procedente de Harvard, con el que el estudio se basa en situaciones reales, y el Relearning, que abandona los tradicionales sistemas lineales de aprendizaje para crear una mejor y más rápida asimilación de los contenidos. 

Metodología | 23

Te ofrecemos una manera de aprender adaptada a las necesidades de un curso compatible con tu vida personal y profesional, con los sistemas de aprendizaje más eficaces de las universidades más prestigiosas del mundo” 

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Ante una determinada situación, ¿qué harías tú? Esta es la pregunta a la que te enfrentamos en el “case studies”, un método de aprendizaje orientado a la acción. A lo largo de esta formación, deberás integrar todos tus conocimientos, trabajar en equipo, investigar, argumentar y defender tus ideas y decisiones.  

Nuestra universidad es la única en habla hispana licenciada para emplear el Relearning: una ocasión única para un aprendizaje altamente eficaz”

Un sistema totalmente inmersivo, centrado en el “case studies” procedente de Harvard, que te enseñará a

través de la resolución de problemas reales.

Esta metodología se complementa con el Relearning. Con su implantación hemos conseguido mejorar los niveles de satisfacción global de nuestros alumnos (calidad docente, calidad de los materiales, estructura del curso, objetivos...) con respecto a los indicadores de la mejor universidad online en habla hispana.  

Metodología | 25

Según Reynolds existen cuatro razones fundamentales que avalan la eficacia del método del caso aplicable a derecho:

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Los profesores integran mejor los aprendizajes, evaluando situaciones reales y aplicando en ellas los conceptos estudiados. 

Los profesores finalizan la formación con un dominio mejor de las materias, preparados para el desarrollo de su actividad profesional.

Las ideas y conceptos se asimilan mejor cuando se aplican en situaciones que han surgido de la realidad.

La motivación del alumnado se mantiene en niveles muy altos a lo largo de todo el curso, lo que consigue una mayor dedicación y esfuerzo.

Relearning Methodology

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Learningfrom

evidence

Relearningfrom

evidence

Testing

Learningfrom an expert

Neurocognitive context

dependent learning

Von-RestorfEffect

Case basedlearning through

storytelling

Competenciestesting

(retesting)

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Un sistema inmersivo de transmisión de conocimientos, a través de la participación en la resolución de problemas reales, apoyado en la mejor tecnología audiovisual del mercado docente.

El alumno podrá aprender con las ventajas del acceso a entornos simulados de aprendizaje y el planteamiento de aprendizaje por observación, Learning from an expert”

El aprendizaje con el método Relearning te permitirá, además de consolidar lo aprendido

de una manera más eficaz, conseguir tus metas formativas con más velocidad y

menos esfuerzo.

Situado a la vanguardia pedagógica mundial, el método Relearning ha conseguido mejorar los niveles de satisfacción global de los profesionales que finalizan sus estudios con respecto a los indicadores de calidad de la mejor universidad online en habla hispana. Se valoraron, como muy positivos, la calidad docente, la calidad de los materiales, la estructura del curso y los objetivos conseguidos.

En nuestro sistema, el aprendizaje no es un proceso lineal, sino que sucede en espiral (aprendemos, desaprendemos, olvidamos y reaprendemos). Por eso, combinamos cada uno de estos elementos de forma concéntrica.

Más de 150.000 profesionales han sido formados a través de esta metodología, alcanzando un éxito sin precedentes. Todo ello en un entorno de alta exigencia, con los más elevados estándares de evaluación y de seguimiento.

Con más de 150.000 profesionales formados en esta metodología y un nivel de satisfacción de 8.01 a nivel internacional, el relearning ha demostrado estar a la altura de los más exigentes entornos de evaluación.

Esta formación se apoyará, sobre todo, en la experiencia. Un proceso en el que poner a

prueba los conocimientos que irás adquiriendo, consolidándolos y mejorándolos paulatinamente.

Metodología | 27

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En este Curso tendrás acceso a los mejores materiales educativos, preparados a conciencia para ti:

Material de estudio

Tras un complejo proceso de producción, transformamos los mejores contenidos a formato multimedia de alta calidad pedagógica y audiovisual. Seleccionamos y ponemos a tu disposición el mejor temario. Todo lo que necesitas para conocer en profundidad una disciplina, de la A a la Z. Lecciones redactadas y escogidas por especialistas en cada una de las disciplinas.

Lecturas complementarias

Artículos recientes, documentos de consenso, guías internacionales..., en nuestra biblioteca virtual tendrás acceso a todo lo que necesitas para completar tu formación.

Resúmenes interactivos

Presentamos los contenidos de manera atractiva y dinámica en píldoras multimedia que incluyen audio, vídeos, imágenes, esquemas y mapas conceptuales con el fin de afianzar el conocimiento. Este sistema exclusivo de formación para la presentación de contenidos multimedia fue premiado por Microsoft como “Caso de éxito en Europa”.

Técnicas quirúrgicas y procedimientos clínicos en vídeo

Te acercamos a las técnicas más novedosas, a los últimos avances científicos, al primer plano de la actualidad profesional. Todo esto, en primera persona, con el máximo rigor, explicado y detallado para tu asimilación y comprensión. Y lo mejor, puedes verlos las veces que quieras.

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Testing & Retesting

Evaluamos y reevaluamos periódicamente tu conocimiento a lo largo de este programa mediante actividades y ejercicios evaluativos.

Clases magistrales

Existe evidencia científica sobre la utilidad de la observación de terceros expertos. El denominado Learning from an expert afianza el conocimiento y el recuerdo, y

genera seguridad en nuestras futuras decisiones difíciles

Guías rápidas de actuación

Una de las funciones más importantes de nuestro equipo es seleccionar aquellos contenidos considerados como imprescindibles y presentarlos en forma de

fichas o guías rápidas de actuación para facilitar su comprensión.

Análisis de casos elaborados y guiados por expertos

A través de las narrativas de profesionales expertos se puede adquirir un elevado grado de comprensión de las situaciones problemáticas más frecuentes. La práctica asistencial del profesional no es ajena al contexto en el que se produce. Si queremos

capacitarnos para la mejora de nuestra práctica profesional, esta formación deberá situarse dentro del contexto en el que se produce.

20 %

Metodología | 29

Titulación06

A través de una experiencia de aprendizaje diferente y estimulante, podrás conseguir las competencias necesarias para dar un gran paso en tu formación. Una oportunidad de progresar, con el apoyo y el seguimiento de una universidad moderna y especializada, que te proyectará a otro nivel profesional.

Titulación | 31

Supera con éxito esta formación y recibe tu titulación universitaria sin desplazamientos ni farragosos trámites”

32 | Titulación

Este Curso Universitario en Estrategias de Fiscalidad Internacional: Regímenes Especiales en España y Regímenes Comparados contiene el programa científico más completo y actualizado del mercado.

Tras la superación de las evaluaciones por parte del alumno, éste recibirá por correo postal con acuse de recibo su correspondiente título emitido por la TECH - Universidad Tecnológica.

El título expedido por la TECH - Universidad Tecnológica expresará la calificación que haya obtenido en el Curso, y reúne los requisitos comúnmente exigidos por las bolsas de trabajo, oposiciones y comités evaluadores carreras profesionales.

Título: Curso Universitario en Estrategias de Fiscalidad Internacional: Regímenes Especiales en España y Regímenes Comparados

ECTS: 12

Nº Horas Oficiales: 300 h.

*Apostilla de La Haya. En caso de que el alumno solicite que su titulo en papel recabe la Apostilla de La Haya, TECH EDUCATION realizará las gestiones oportunas para su obtención, más gastos de envío del título apostillado.

en

código único TECH: AFWOR23S techtitute.com/titulos

Dr. Pedro Navarro Illa naRector

Mtra.Tere Guevara Navar roSecretaria General

a

Se trata de un título propio de esta Universidad homologa do por 12 ECTSy equivalente a 300 horas, con fecha de inicio dd/mm/aaaa y fecha de final ización dd/mm/aaaa.

TECH es una Institución Particular de Educación Superior reconocida por la Secretaría de Educación Pública a partir del 28 de junio de 2018 .

A 17 de junio de 2020

Estrategias de Fiscalidad Internacional: Regímenes Especiales en España y Regímenes Comparados

CURSO UNIVERSITARIO

D/Dña _____________________, con documento de identificación nº_______________ Por haber superado con éxito y acreditado el programa de

DIPLOMAOtorga el presente

Curso UniversitarioEstrategias de Fiscalidad Internacional: Regímenes Especiales en España y Regímenes Comparados Modalidad: OnlineDuración: 3 mesesTitulación: TECH - Universidad Tecnológica12 créditos ECTSHoras lectivas: 300 h.

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