Estafa Cabrera

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  • 5/25/2018 Estafa Cabrera

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    EL FRAUD

    OESTAFA

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    Por estafar a la PresidenciaEl juez 6 de control, Luis Cabrera Araujo, dictprivativa de libertad a Thyber Raimundo Chacn

    Hernndez, por estafa agravada, defraudacin,forjamiento de documento pblico, suposicin devalimiento y obtencin de lucro en acto de laadministracin pblica, en agravio del Despacho dela Presidencia de la Repblica.Chacn Hernndez fue al Despacho presidencial, enMiraflores, uniformado como teniente del Ejrcito y

    durante varios das estuvo ofreciendo un plan demejoramiento de infraestructuras, pero aprovech lasvisitas para sustraer sellos y papelera con elmembrete oficial.

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    Luego cre, utilizando esos papeles sellados, una supuesta"Comisin Presidencial de Planificacin y DesarrolloEstratgico", presidida por l,y con ello logr obtener contratos

    para reacondicionar y modernizar todos los cuarteles militares delpas.

    Chacn Hernndez visit a los jefes de guarnicin en cadaestado, les present planes para cumplir la tarea quesupuestamente le haba encomendado el propio presidente HugoChvez, y estuvo a punto de cobrar uno de los jugosos contratos yalistos.Sin embargo, un acucioso funcionario de la DIM, revisando

    los convenios, hall curioso que un oficial subalterno hubiera sido

    designado para tan importante cometido, por lo que realiz una

    exhaustiva revisin en las nminas de oficiales de la FAN y no loencontr en ninguna parte.

    La investigacin condujo a establecer que se trata de un locutorde la ciudad de San Cristbal, estado Tchira.

    Al ser presentado ante el juez Cabrera, ste orden recluirlo en LaPlanta.

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    Las Organizaciones pierden un estimado del 5% de susingresos por Fraude Cada Ao segn el reporte a las

    naciones emitido por la Asociacin de Examinadores de

    Fraudes Certificado, ilustrando la magnitud de este clculo,

    la aplicacin del porcentaje del Producto Mundial Brutode 2011 de 70,28 Trillones, resulta en una proyeccin

    mundial de prdida por fraude de ms de 3,5 Trillones

    segn estimacin basada en la opinin de expertos contra el

    fraude

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    La estafa es un delito, donde para su configuracin no esnecesaria la violencia, su elemento principal es el engao, el

    artificio, el ardid, para provocar error en el sujeto pasivo

    provocando un perjuicio patrimonial, teniendo como resultado

    un aprovechamiento indebido. La ausencia del beneficio delsujeto activo determina la desaparicin del delito de estafa

    El 462 C.P. El que, con artificios o medios capaces de engaar osorprender la buena fe de otro, inducindole en error, procure

    para s o para otro un provecho injusto con perjuicio ajeno.

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    Concepto Fraude - Cualquier acto ilegal caracterizado por engao,ocultacin o violacin de confianza. Estos actos no requieren la

    aplicacin de amenaza de violencia o de fuerza fsica. Los fraudes

    son perpetrados por individuos y por organizaciones para obtener

    dinero, bienes o servicios, para evitar pagos o prdidas de servicios,

    o para asegurarse ventajas personales o de negocio

    Fraude Ocupacional: Podemos definirlo como el aprovechamiento

    de la posicin en una organizacin con el objeto de utilizar o

    aplicar indebidamente los recursos o activos de dicha organizacin,

    en forma deliberada para el enriquecimiento personal ACFE.

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    Artculo 74. L.C.C Los representantes o

    administradores de personas naturales o jurdicas,

    as como los directores o principales de stas,que, por actos simulados o fraudulentos, seaprovechen o distraigan de cualquier forma, en

    beneficio propio o de terceros, el dinero, valoresu otros bienes que sus administradas o representa

    das hubieren recibido de cualquier rgano o ente

    pblico por concepto de crdito, aval o cualquierotra forma de contratacin, siempre que resulte

    lesionado el patrimonio pblico, sern penados

    con prisin de dos (2) a diez (10) aos.

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    .

    Articulo 75 L.C.C. Los comisarios,

    administradores, directores o principales de

    personas jurdicas en las que tenga inters

    algn rgano o ente pblico que, a falta de

    balance legalmente aprobado, endisconformidad con l o con base a balancesinsinceros, declaren, cobren o paguen

    utilidades ficticias o que no deban distribuirse,sern penados con prisin de uno (1) a cinco

    (5) aos.

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    Sujeto Activo. La estafa es un delito de sujeto activoindiferente

    Sujeto Pasivo. Es tambin indiferente, la victima del

    engao es la persona perjudicada en su propiedad

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    Objeto Material, adems de las cosas muebles oinmuebles, el objeto material, sobre el cual recae la

    accin delictiva es la persona engaada. La conducta delagente acta sobre las facultades cognoscitivas y

    volitivas de la vctima, sea determinado, una falsa

    representacin del entorno existencial, sea provocado un

    acto de voluntad viciado por error.

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    Objeto Jurdico,Es el inters del Estado en la tutelade los bienes patrimoniales, contra los engaos

    realizados con el fin de alcanzar un provecho injusto,antijurdico. As mismo provecho injusto con

    perjuicio ajeno. Provecho injusto es cualquier

    beneficio, econmico, moral, que el sujeto activo

    deriva de su conducta, para s o para otro, sin tenermotivo legtimo ello.

  • 5/25/2018 Estafa Cabrera

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    Culpabilidad, La estafa es un delito culposo. Elsujeto activo ha de obrar con voluntad consiente

    (Intencin) de inducir algn error. Por medio de

    artificios o engaos, con el fin de lograr, para s o paraun tercero, un provecho, econmico o moral injusto y

    perjudicial para el sujeto pasivo.

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    Consumacin, La estafa se consuma cuando elsujeto activo obtiene el provecho injusto con

    perjuicio ajeno, El legislador utiliza la palabra

    procurar, que es equivalente a obtener conseguir

    hacer dar. La estafa admite el grado detentativa, pero no el de frustracin

  • 5/25/2018 Estafa Cabrera

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    Penalidad, la Pena correspondiente a la estafa simplees de prisin de uno a cinco aos encabezamiento delartculo 462 del cdigo penal, estafa agravada segn el

    primer aparte del 462 es pena de dos a seis aos.

    NIVEL EDUCATIVO DEL PERPETRADOR

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    NIVEL EDUCATIVO DEL PERPETRADOR

    EDAD DEL PERPETRADOR

    2 0 0 6 A c f eReportto the Nation onOccupational Fraud& Abuse

    2006 Acfe ReporteNacional (EEUU)Fraude y AbusoOcupacional

    $100.000 $200.000 $200.000 $425.000

    $0

    $50.000

    $100.000

    $150.000

    $200.000

    $250.000

    $300.000

    $350.000

    $400.000

    $450.000

    Bachilleres

    (32,8%)

    Tcnicos

    Medios(21,6%)

    Licenciados

    Universitarios(33,4%)

    Post

    Graduados(12,2%)

    .......

    $25 .000 $50 .000

    $134 .000 $135 .000

    $250 .000

    $350 .000

    $713 .000

    $ 0

    $100 .000

    $200 .000

    $300 .000

    $400 .000

    $500 .000

    $600 .000

    $700 .000

    $800 .000

    >2 6

    ( 6 ,1% )

    2 6 - 3 0

    ( 8 ,8 % )

    3 1 - 3 5

    ( 1 6 % )

    3 6 - 4 0

    ( 16 ,4 % )

    4 1 - 5 0

    ( 34 ,6% )

    5 1 - 6 0

    ( 15 ,3% )

    >60

    ( 2 ,8 % )

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    12

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    18

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    24

    24

    24

    30

    36

    Desembolsos de Registros

    Diferente a Efectivo

    Corrupcin

    Robo de Efectivo

    Caja Chica

    Omisin de Registro

    Facturacin

    Reembolsos de gastos

    Informacin FinancieraFraudulenta

    Adulteracin de Cheques

    Pago de Nmina

    Duracin del Fraude Segn Tipo de Esquema

    2012

    2010

    2008

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    0.8%

    1.0%

    2.6%

    1.8%

    4.6%

    6.2%

    6.1%

    8.3%

    13.9%

    16.4%

    40.2%

    1.1%

    1.1%

    1.5%

    1.9%

    3.0%

    3.3%

    4.1%

    4.8%

    7.0%

    14.4%

    14.6%

    43.3%

    Otros

    Controles Internos

    Confesin

    Vigilancia y Monitoreo

    Notificado por la Policia

    Auditora Externa

    Examen de DocumentosConciliacin de Cuentas

    Por Accidente

    Auditora Interna

    Revisin de la Gerencia

    Denuncia

    Deteccin Inicial de Fraude Ocupacionales

    2012 2010

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    20/27

    $81,000

    $105,000

    $110,000

    $123,000

    $124,000

    $144,000

    $166,000

    $225,000

    $370,000

    $378,000

    $1,000,000

    Auditora Interna (14,4%)

    Examen de Documentos (4,1%)

    Controles de TI (1,1%

    Revisin de la Gerencia (14,6%)

    Conciliacin de Cuentas (4,8%)

    Denuncia (43,3%)

    Por Accidente (7,0%)

    Confesin (1,5%)

    Auditoria externa (3,3%)

    Otros (1,1%)

    Notificado por la Policia (3,0%)

    Mediana d